北海国发海洋生物产业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3 、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人王世全、主管会计工作负责人秦军及会计机构负责人（会计主管人员）孙家耀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北海国发
公司英文名称：Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：北海国发
公司A股代码：600538
3、公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
邮政编码：536000
公司国际互联网网址：www.gofar.com.cn
公司电子信箱：securities@gofar.com.cn
4、公司法定代表人：王世全
5、公司董事会秘书：李勇
电话：0779-3200619
传真：0779-3200618
E-mail：securities@gofar. com. cn
联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
公司证券事务代表：黎莉萍
电话：0779-3201296
传真：0779-3200618
E-mail：securities@gofar. com. cn
联系地址：广西壮族自治区北海市北京路9号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年1月22日
公司首次注册登记地点：北海市体育北路９号
公司法人营业执照注册号：4500001000036
公司税务登记号码：450502198228069
公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,663,769,651.43 1,303,254,115.42 27.66
所有者权益（或股东权益） 472,730,447.88 471,919,722.97 0.17
每股净资产(元) 1.693 1.690 0.17
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 14,235,297.89 11,955,733.31 19.07
利润总额 14,612,339.84 13,248,818.56 10.29
净利润 804,974.82 6,723,845.57 -88.03
扣除非经常性损益的净利润 427,932.87 6,277,433.12 -93.18
基本每股收益(元) 0.003 0.024 -88.03
稀释每股收益(元) 0.003 0.024 -88.03
净资产收益率(%) 0.17 1.33 减少1.16个百分点
经营活动产生的现金流量净额 65,370,982.46 66,155,251.30 -1.19
每股经营活动产生的现金流量
0.23 0.24 -1.19
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -13,826.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额 390,868.76
合计 377,041.95
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 19,353,064 6.93 -13,960,800 -13,960,800 5,392,264 1.93
2、国有法人持股
3、其他内资持股 82,521,464 29.56 -29,033,344 -29,033,344 53,488,120 19.16
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 177,341,472 63.5 42,994,144 42,994,144 220,335,616 78.91
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 279,216,000 100 0 0 279,216,000 100
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于2005年12月22日经相关股东会议通过，以2006年1月6日作为股权登记日，于2006年1月10日实施后首次复牌。根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及限售持有人在股改中所作的承诺，2007年1月10日公司限售股份持有人持有的部分限售股份共计42,994,144股上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,665
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 条件股份数
例(%) 的股份数量
量
境内非国 质押
广西国发投资集团有限公司 19.15 53,488,120 0 53,488,120
有法人 53,488,120
北海市人民政府国有资产监
国有法人 6.93 19,353,064 0 5,392,264 未知
督管理委员会
境内自然
李刚 0.86 2,402,731 0 未知
人
境内非国
清华控股有限公司 0.73 2,040,000 -3,146,621 未知
有法人
境内非国
农业部规划设计研究院 0.48 1,354,714 0 未知
有法人
上海国富投资管理有限公司 未知 0.45 1,255,250 未知
境内自然
陈捷生 0.35 1,000,000 未知
人
境内自然
梁穗仪 0.35 1,000,000 未知
人
境内自然
顾勇 0.34 964,300 未知
人
境内自然
李雪芳 0.34 956,200 未知
人
境内自然
郭勇 0.3 851,650 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北海市人民政府国有资产监督管理委员会 13,960,800 人民币普通股
李刚 2,402,731 人民币普通股
清华控股有限公司 2,040,000 人民币普通股
农业部规划设计研究院 1,354,714 人民币普通股
上海国富投资管理有限公司 1,255,250 人民币普通股
陈捷生 1,000,000 人民币普通股
梁穗仪 1,000,000 人民币普通股
顾勇 964,300 人民币普通股
李雪芳 956,200 人民币普通股
郭勇 851,650 人民币普通股
吴奕云 765,500 人民币普通股
前十名流通股股东之间未知是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在
关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限 情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交易时
数量 交易股份数
间
量
1 获得流通权后,36个月不
广西国发投资集团有限公司 53,488,120 2009年1月10日
上市交易。
获得流通权后，12个月
北海市人民政府国有资产监督管理委 内不上市流通。承诺期满
2 5,392,264 2008年1月10日 13,960,800 后，在12个月内可上市
员会
流通股占公司股份总数的
比例不超过5%。
持有公司的股份自获得流
3 北京白云玛拉沁饭店 6,907,108 2007年1月10日 6,907,108 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
4 中信万通证券有限责任公司 5,805,919 2007年1月10日 5,805,919 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
5 清华大学 5,186,621 2007年1月10日 5,186,621 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
6 西藏净土鲜实业发展有限公司 3,876,298 2007年1月10日 3,876,298 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
7 海口鑫台实业有限公司 3,870,612 2007年1月10日 3,870,612 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
8 农业部规划设计研究院 1,354,714 2007年1月10日 1,354,714 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
9 北海倍增贸易有限公司 1,064,419 2007年1月10日 1,064,419 通权之日起，12个月内
不上市交易。
持有公司的股份自获得流
10 上海阳业投资管理有限公司 967,653 2007年1月10日 967,653 通权之日起，12个月内
不上市交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年4月17日，公司召开了第五届董事会第十四次会议，同意吴斌先生因个人原因辞去副总经理职务。相关的决议公告在2007年4月18日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
2、2007年4月20日，公司召开第五届监事会第六次会议，审议通过了以下议案：
（1）同意张偲先生因工作原因辞去监事会主席职务；
（2）同意梁于峰先生因个人原因辞去监事职务；
（3）同意吴清池先生因个人原因辞去职工监事职务。
（4）同意推选胡哲宁先生、李俊先生为公司第五届监事会监事候选人，同意公司职工代表大会选举杨守金先生为公司第五届监事会职工监事。相关的决议公告在2007年4月24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
3、2007年5月18日,公司召开2006年年度股东大会,通过了以下议案：
（1）同意增补杨宁先生为公司第五届董事会董事。
（2）同意选举胡哲宁先生、李俊先生为公司监事。
4、2007年5月18日，公司召开第五届监事会第七次会议，同意选举胡哲宁先生为公司监事会主席。
相关的决议公告在2007年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营业务范围为藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售，药品及珍珠系列产品的生产和销售；农药、肥料系列产品的批发、零售和进出口业务。公司是广西重点高新技术企业、广西海洋生物龙头企业和广西农业产业化重点龙头企业。
报告期内，公司克服国家宏观调控、银根紧缩的困难，始终以经济效益为中心，严格按照董事会制订的“齐心协力创建效益国发、和谐国发”的管理目标，强势管理下属企业，抓好成本核算和市场营销管理，建立新的考评、激励和约束机制，加大绩效考核的力度，全面落实目标责任制，加强资本资产运作，提高现有资产的使用效率。
报告期内，公司获得广西自治区农业产业化十大支柱龙头企业称号，公司承担的“超微珍珠粉产品开发项目”列入2007年度第一批广西壮族自治区级科学技术研究及开发计划项目。公司控股子公司广西田园生化股份有限公司被南宁市人民政府评为“南宁市工业发展十佳企业”和“全国优秀民营科技企业”。湖南国发精细化工科技有限公司的年产1500吨邻仲技改项目正式投产，满足了广大客户对氨基甲酸酯类农药的需求。
报告期内，公司实现营业收入39,596.6万元，比上年同期增长48%，但业绩不佳，上半年实现净利润80.5万元，比上年同期下降88%。营业收入增长的原因主要是公司农药产业的良好发展和国发生物质能源公司纳入合并报表范围。利润下降的主要原因是：（1）随着国家医药行业系列调控政策的增强和原材料价格的上涨引起成本增加，从而导致医药产业毛利率下降；（2）公司产业转型正在进行，燃料乙醇改造项目刚刚竣工，效益还未得到体现；（3）银行贷款利率提高导致公司财务费用增加，致使公司较上年同期利润下降。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或 毛利 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本
分产品 率(%) 期增减(%) 同期增减(%) 减(%)
分行业
农药 314,213,360.40 245,927,253.98 21.73 59.74 55.93 增加1.91个百分点
医药 41,665,142.25 31,366,743.00 24.72 -28.17 -12.39 减少13.55个百分点
酒精 29,366,093.85 21,076,925.77 28.23
其他 10,451,468.60 3,307,692.14 68.35 91.87 665.87 减少23.72个百分点
合计 395,696,065.10 301,678,614.89
分产品
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西南区 129,151,338.75 108.34
华南区 158,864,551.02 28.35
华中区 58,570,567.35 16.61
其他地区 49,109,607.98 103.24
合计 395,696,065.10
西南区增幅较大主要原因是本期收购合并广西国发生物质能源有限公司的影响。
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
报告期内,公司主营业务收入较前一报告期增加的原因是：收购广西国发生物质能源有限公司酒精生产销售及原托管国发夜巴黎酒店的酒店服务业务转为自营。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，受国家产业政策调控的影响，公司医药产品毛利率下降较大的原因是：一方面由于市场竞争激烈，公司生物制药销售收入受到较大影响，致使生物制药产量减少引起单位固定成本上升；一方面能源、原材料价格上涨导致产品毛利率降低。其它业务毛利率降低的原因是：国发夜巴黎酒店的酒店服务业务由托管转为自营影响。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）人才短缺。公司面临管理和营销人才不能满足快速发展的需要。对此，公司坚持以人为本，完善人才管理机制。根据公司实际情况，营造“用才、引才、留才”的良好环境，通过内部选拔培养和引进优秀职业经理人等方式充实公司管理队伍，建立一支强有力的管理团队。
（2）应收账款。随着公司规模的不断扩大，应收账款在总资产中仍将保持一定的比例，有可能给公司带来呆坏账风险。因此，公司将加强客户信用评级，加大应收账款的催收力度，尽量降低呆坏账给公司财务带来的风险，同时严格控制回款时间，进一步扩大现款现货的比例。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2007年4月17日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于收购控股股东下属企业广西国发生物质能源有限公司100%股权的议案》，同意公司以6,821万元的价格收购广西国发生物质能源有限公司100%的股权。公司于2007年5月18日召开的2006年度股东大会审议通过了以上议案。相关的决议公告在2007年4月18日和2007年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
为了重点发展生物质能源产业，增强公司核心竞争力，2007年6月21日，公司召开了第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对公司控股100%的子公司广西国发生物质能源有限公司进行增资的议案》，同意公司以现金方式向广西国发生物质能源有限公司进行增资人民币5,000万元，增资后该公司注册资本金达到人民币13,000万元，本公司出资占其注册资本的100%。本次增资的工商变更登记手续已于2007年7月5日办理完毕。相关的决议公告在2007年6月22日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范股东会、董事会、监事会的行为，不断完善公司法人治理结构建设，加强信息披露工作，做好投资者关系管理工作。本报告期内，公司重新修订了《公司信息披露管理制度》，公司治理情况主要表现在以下几个方面：
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，使股东能充分行使表决权，并由具有从业资格的律师出席见证；公司关联交易公平合理，并对有关事项予以充分披露。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动；公司与控股股东进行的关联交易公平合理；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开、五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司有健全的财务、会计管理制度，独立核算，自主经营，控股股东不干涉公司的财务、会计活动；公司经理、董事会秘书及其他高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、关于董事和董事会：公司董事会制定了《董事会议事规则》。公司建立了董事选举的累积投票制度，并严格按照该制度规定的董事选聘程序选聘董事。公司董事会严格按照国家法律法规要求和董事的相关内控制度来运作。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加上海证券交易所和广西证监局组织的培训，并顺利通过资格考试，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任,能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责。
4、关于监事和监事会：监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司的经营管理和高管人员的履职情况进行监督。
5、公司经营班子工作勤勉尽责，严格按照有关法律法规的要求，定期向董事会、监事会报告工作。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规的要求，明确信息披露的主体和权限，真实、及时地披露信息，确保所有股东有平等机会获得信息，并进一步加强与投资者之间的沟通。
7、公司专项治理及内部控制的情况
公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求，结合公司治理的实际，对公司治理进行了全面、认真地自查，对公司治理中存在有待改进和完善的问题制订了相应的整改措施和整改计划，内容详见2007年7月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
报告期内，为了加强内部管理，公司进一步建立健全了一系列的内控制度：包括《财务管理制度》（包括财务人员管理细则、仓库管理规定、固定资产管理规定、审计条例、投资项目管理规定、应收账款管理规定等）、《重大事项报告制度》、《外派董事监事管理办法》、《员工、部门经理及主管绩效考核办法》、《员工薪酬管理暂行办法》、《员工离职管理办法》、《员工招聘录用管理办法》、《劳动合同管理办法》、《档案管理办法》、《出差管理规定》、《公务接待管理规定》、《行政管理处罚规定》、《安全质量管理月报制度》、《质量安全管理工作奖惩暂行办法》，与公司总部及下属企业签订《安全管理目标书》，全面贯彻落实安全、质量管理。公司的内部控制制度涵盖了生产经营、人事、薪酬、财务管理、投资、审计及信息披露等整个生产经营管理过程，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。为使以上制度得到有效实施，公司审计部负责对公司经营情况、财务安全状况等管理风险，以及公司内部控制的执行情况进行审计。通过加强公司及下属企业目标责任执行情况审计、重大事项审计监督管理，切实保障了公司规章制度的贯彻执行、减小公司的管理风险、强化内部控制，使公司的管理水平不断提高。
总体上，公司的内部控制体系较健全、执行内部控制有关的情况良好。能够适应公司生产、经营和发展需要，能基本满足提高公司经营的效益及效率、保障公司资产的安全及确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平的需要，为公司贯彻执行国家法律法规和单位内部规章制度提供了有力保障。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况
1)2007年4月17日，本公司向公司控股股东广西国发投资集团有限公司购买持有广西国发生物质能源有限公司100%的股权，该资产的帐面价值为79,668,800元，评估价值为68,215,700元，实际购买金额为68,210,000元，本次收购价格的确定依据是以经评估后的净资产为定价原则，该事项已于2007年4月18日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。收购该资产可以充分利用广西丰富的木薯、甘蔗等特色优势资源，大力发展前景广阔的生物质能源燃料乙醇产业，有利于逐步实现公司产业的战略转型，股权过户手续已办妥,该资产自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润4,115,886元。
2)2007年4月20日，本公司向公司控股股东广西国发投资集团有限公司购买持有北海世尊海洋技术开发有限公司90%的股权，该资产的帐面价值为30,000,000元，实际购买金额为27,000,000元，本次收购价格的确定依据是以审计后的净资产为依据，该事项已于2007年4月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。收购该资产可充分利用当地丰富的虾蟹甲壳类海洋生物资源,变废为宝，延长甲壳素产业链，股权过户手续于7月份办妥。
2007年4月20日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于控股子公司收购北海世尊海洋技术开发有限公司100%股权的议案》。同意本公司控股99.9%的北海国发海洋生物农药有限公司以2,700万元收购广西国发投资集团有限公司持有北海世尊海洋技术开发有限公司90%的股权，以300万元收购北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司持有北海世尊海洋技术开发有限公司10%的股权。收购完成后，北海国发海洋生物农药有限公司持有北海世尊海洋技术开发有限公司100%的股权。
经上海东华会计师事务所有限公司审计，至2006年12月31日，北海世尊海洋技术开发有限公司净资产为2,000万元。2007年3月23日，北海世尊海洋技术开发有限公司各股东按照出资比例增加注册资本合计1,000万元，增资后实收资本变更为3,000万元。上海东华会计师事务所有限公司广西分所于2007年3月24日出具了验资报告（东会桂验字[2007]15号）。
因以上两个议案为关联交易，公司于2007年5月18日召开的2006年度股东大会审议通过了以上议案。
相关的决议公告在2007年4月18日和2007年4月24日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
2、出售资产情况
1)2007年4月20日，本公司向广西田园经营班子及员工转让公司持有广西田园生化股份有限公司的1,248万股股权。实际出售金额为31,200,000元。本次出售价格的确定依据是以审计后的每股净资产为基础适当溢价。该事项已于2007年4月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。有利于突出主业,股权过户手续正在办理。
2007年4月20日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于转让控股子公司广西田园生化股份有限公司部分股权的议案》，同意将公司持有广西田园1,248万股的股权以经审计后的每股净资产1.47元为基础进行适当溢价，按每股2.5元转让给广西田园经营班子及员工。公司于2007年5月18日召开的2006年度股东大会审议通过了以上议案。
至本报告期末，股权转让的过户手续正在办理中，本次股权转让未计入当期损益。
2)2007年5月18日，本公司向公司控股股东广西国发投资集团有限公司转让公司持有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司99%的股权。该资产的帐面价值为4,403,500元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0元，实际出售金额为4,403,500元，产生损益0元。本次出售价格的确定依据是以审计后的净资产为基准。该事项已于2007年5月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。有利于突出公司主业,过户手续已办理完毕。
相关的决议公告在2007年4月24日和5月18日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
2007年5月18日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于转让控股子公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公司股权的关联交易议案》，同意公司将持有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司99%的股权以2006年12月31日经审计后的每股净资产为基础，作价440.35万元转让给公司控股股东广西国发投资集团有限公司，转让完成后，本公司不再持有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司的股权。相关决议公告在2007年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
1)本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司转让公司持有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司99%的股权，交易的金额为4,403,500元。定价的原则是经审计净资产为依据。该事项已于2007年5月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
2)本公司向控股股东广西国发投资集团有限公司收购广西国发投资集团有限公司持有广西国发生物质能源有限公司100%的股权，交易的金额为68,210,000元。定价的原则是以经评估后的净资产为定价原则。资产的帐面价值为79,668,800元。资产的评估价值为68,215,700元。该事项已于2007年4月18日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
3)本公司向控股股东西国发投资集团有限公司收购广西国发投资集团有限公司持有北海世尊海洋技术开发有限公司90%的股权，交易的金额为27,000,000元。定价的原则是以审计后的净资产为依据。该事项已于2007年4月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
公司收购广西国发投资集团有限公司持有广西国发生物质能源有限公司100%股权及本公司控股99.9%的北海国发海洋生物农药有限公司收购北海世尊海洋技术开发有限公司90%的关联交易的事项经公司2006年度股东大会审议通过。相关决议公告在2007年4月18日、2007年4月24日和2007年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www. sse. com. cn）。
2、其他重大关联交易
2007年4月20日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于国发集团为本公司提供担保的议案》，本公司控股股东广西国发投资集团有限公司同意为本公司在1年内向银行申请2.8亿元人民币流动资金借款提供担保。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
关联方
发生日期（协议签署 担保 是否履行完
担保对象名称 担保类型 担保期 担保
日） 金额 毕
（是或
否）
2006年10
贵州长征电器 1,200 月20日～
2006年10月20日 连带责任担保 否 否
股份有限公司 2007年10
月18日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 1,200
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,200
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,600
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,800
担保总额占公司净资产的比例（%） 20
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金
0
额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,800
1、2006年10月20日，北海国发海洋生物产业股份有限公司为贵州长征电器股份有限公司提供担保，担保金额为1,200万元,担保期限为2006年10月20日至2007年10月18日。该事项已于2006年10月23日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
1、2007年1月16日，公司召开了第五届董事会第十三次会议，审议通过《关于向银行申请借款的议案》：
（1）同意向交通银行股份有限公司北海分行申请人民币1,810万元借款,期限1年，该项借款由公司的控股股东广西国发投资集团有限公司持有本公司的部分限售流通股作质押。
（2）同意向中国建设银行股份有限公司北海分行申请人民币6,500万元流动资金借款，期限1年。
（3）同意以公司资产作抵押向中国银行股份有限公司北海分行申请人民币1,400万元流动资金借款，期限1年。
（4）同意以公司资产作抵押向中国工商银行股份有限公司北海分行申请人民币1,990万元借款，期限1年。
2、2007年4月20日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于向银行申请流动资金借款的议案》：
（1）向交通银行股份有限公司北海分行申请人民币5,190万元流动资金借款,期限1年；
（2）以公司资产作抵押向中国建设银行股份有限公司北海分行申请人民币5,900万元流动资金借款，期限1年；
（3）向中国银行股份有限公司北海分行申请人民币9,400万元流动资金借款，期限1年；
（4）向中国工商银行股份有限公司北海分行申请人民币6,440万元流动资金借款，期限1年；
（5）以公司资产作抵押向中国农业银行北海市分行申请人民币4,800万元流动资金借款,期限1年。
3、2007年4月20日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于为下属控股子公司提供担保的议案》：
（1）同意为公司控股100%的钦州医药有限责任公司向中国农业银行钦州分行申请750万元人民币流动资金借款提供连带责任担保，期限1年；
（2）同意为公司控股78.4%的湖南国发精细化工科技有限公司向银行申请7200万元流动资金借款提供连带责任担保，期限1年；
（3）同意为本公司控股55%的广西田园生化股份有限公司向银行借款8,200万元人民币提供连带责任担保，用于补充流动资金。期限1年。
（4）同意为公司控股100%的北海国发医药有限责任公司向银行申请1,800万元流动资金借款提供连带责任担保，期限1年。
（5）同意为公司控股100%的广西国发生物质能源有限公司向银行申请2,500万元流动资金借款提供连带责任担保，期限1年。
4、2007年5月28日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过《关于公司与贵州长征电器股份有限公司互为对方申请流动资金贷款提供担保的议案》，同意公司继续与长征电器互为对方向银行申请总额不超过人民币4,500万元流动资金贷款提供担保，期限壹年。
(十一)承诺事项履行情况
公司控股股东广西国发投资集团有限公司在股改时承诺：向公司2006年度股东大会提出以下议案并投赞成票：当年的利润分配比例不低于当年实现的可供股东分配利润(非累计可分配利润)的30%。因2006年公司亏损3021万元，因而控股股东未提出利润分配预案。除此之外，公司其他原非流通股股东在报告期内认真履行了在股权分置改革过程中做出的各项承诺。原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
广西国发投资 持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日起，在三 股票未发生交易
集团有限公司 十六个月内不上市交易。 或转让。
向北海国发2006年、2007年和2008年的年度股东大
认真履行承诺， 因2006年公司亏损
广西国发投资 会提出以下议案并投赞成票：当年的利润分配比例不低
无违反相关承诺 3021万元，因而未提
集团有限公司 于当年实现的可供股东分配利润(非累计可分配利润)的
事项的情况。 出利润分配预案。
30%。
北海市人民政 获得流通权后，12个月内不上市流通。承诺期满后，
股票未发生交易
府国有资产监 在12个月内可上市流通股占公司股份总数的比例不超
或转让。
督管理委员会 过5%。
原全体非流通 在限售期内股票
股改方案通过后股票在12个月内不上市交易。
股股东 未发生交易。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
《上海证券报》D8版、
2007年1月 上海证券交易所网站
北海国发第五届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券》报C006版、
18日 (www.sse.com.cn)
《证券时报》B4版
《上海证券报》D19版、
北海国发关于第一大股东部分股权解除质押暨继 2007年2月 上海证券交易所网站
《中国证券报》B07版、
续质押的公告 1日 (www.sse.com.cn)
《证券时报》B4版
北海国发第五届董事会第十四次决议公告北海国 《上海证券报》D81版、
2007年4月 上海证券交易所网站
发关于收购控股股东下属企业100%股权的关联 《中国证券报》C005版、
18日 (www.sse.com.cn)
交易公告 《证券时报》C4版
北海国发第五届董事会第十五次会议决议公告、
北海国发第五届监事会第六次会议决议公告、北
海国发2006年年度股东大会会议通知、北海国 《上海证券报》D16版、
2007年4月 上海证券交易所网站
发关于广西国发投资集团有限公司为本公司向银 《中国证券报》C033版、
24日 (www.sse.com.cn)
行借款提供担保的关联交易公告、北海国发关于 《证券时报》A13版
控股子公司收购北海世尊海洋技术开发有限公司
100%股权的关联交易公告
北海国发2006年年度股东大会决议公告、北海
国发第五届董事会第十六次会议决议公告、北海
国发第五届监事会第七次会议决议公告、北海国 《上海证券报》27版、
2007年5月 上海证券交易所网站
发关于转让控股子公司北海国发清华海洋生物技 《中国证券报》C004版、
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术开发有限公司股权的关联交易公告、北海国发 《证券时报》C4版
关于第一大股东部分股权解除质押暨继续质押的
公告
《上海证券报》D8版、
2007年5月 上海证券交易所网站
北海国发第五届董事会第十七次会议决议公告 《中国证券报》C016版、
29日 (www.sse.com.cn)
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《上海证券报》D20版、
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北海国发第五届董事会第十八次董事会决议公告 《中国证券报》C004版、
22日 (www.sse.com.cn)
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《上海证券报》D8版、
北海国发第五届董事会第十九次会议决议公告、 2007年7月 上海证券交易所网站
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北海国发公司治理专项活动自查报告和整改计划 11日 (www.sse.com.cn)
《证券时报》C17版
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日 单位:元币种:人民币
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 135,637,745.65 176,174,592.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (五)2 2,470,000.00 2,306,516.00
应收账款 (五)3 148,161,365.31 132,557,732.70
预付款项 (五)5 51,141,513.99 49,033,898.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五)4 58,877,859.10 41,169,902.53
买入返售金融资产
存货 (五)6 265,759,728.21 93,205,988.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 662,048,212.26 494,448,630.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五)7 9,984,332.03 14,726,000.00
投资性房地产
固定资产 (五)8 767,528,368.12 622,505,003.03
在建工程 (五)9 109,373,841.30 54,489,223.21
工程物资
固定资产清理 19,680.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五)10 105,581,939.10 107,090,568.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,327,990.65 4,115,992.29
递延所得税资产 1,970,731.08 1,704,716.79
其他非流动资产 (五)11 2,934,556.27 3,173,981.09
非流动资产合计 1,001,721,439.17 808,805,484.57
资产总计 1,663,769,651.43 1,303,254,115.42
流动负债：
短期借款 (五)13 629,106,587.89 512,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (五)14 63,187,819.36 7,715,853.20
应付账款 119,615,382.37 38,906,954.54
预收款项 45,699,265.19 12,943,641.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五)15 11,616,472.65 10,340,647.52
应交税费 (五)16 8,074,242.19 -1,140,763.62
应付利息 3,001,279.70 2,251,368.35
应付股利 (五)17 519,647.56 519,647.56
其他应付款 175,772,544.45 138,277,707.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (五)18 6,820,533.38 20,047,884.11
其他流动负债
流动负债合计 1,063,413,774.74 742,362,940.37
非流动负债：
长期借款 (五)19 38,787,497.74 20,047,884.11
应付债券
长期应付款 (五)20 10,768,394.56 4,797,092.52
专项应付款 (五)21 9,511,058.66 4,445,429.78
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,066,950.96 29,290,406.41
负债合计 1,122,480,725.70 771,653,346.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五)22 279,216,000.00 279,216,000.00
资本公积 (五)23 82,817,933.71 82,812,183.62
减：库存股
盈余公积 (五)24 41,082,930.79 41,350,087.25
一般风险准备
未分配利润 (五)25 69,613,583.38 68,541,452.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 472,730,447.88 471,919,722.97
少数股东权益 68,558,477.85 59,681,045.67
所有者权益合计 541,288,925.73 531,600,768.64
负债和所有者权益总计 1,663,769,651.43 1,303,254,115.42
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (六)1 1,505,025.59 113,998,255.69
交易性金融资产
应收票据 57,256.00
应收账款 (六)2 55,191,013.57 59,426,665.74
预付款项 9,593,095.78 11,322,171.47
应收利息
应收股利
其他应收款 (六)3 96,023,799.09 83,867,272.84
存货 (六)4 16,009,337.18 15,293,569.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 178,322,271.21 283,965,191.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (六)5 312,132,732.26 204,920,517.81
投资性房地产
固定资产 (六)6 447,297,543.65 456,130,061.69
在建工程 (六)7 51,224,723.56 51,112,080.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,473,303.83 68,471,319.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 158,215.52 245,036.72
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 878,286,518.82 780,879,015.69
资产总计 1,056,608,790.03 1,064,844,206.99
流动负债：
短期借款 (六)8 386,406,587.89 426,300,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,830,068.69 8,766,319.65
预收款项 19,785,120.29 1,997,113.02
应付职工薪酬 1,077,011.63 1,779,964.11
应交税费 2,300,790.24 2,166,957.72
应付利息 1,262,116.59 1,055,589.48
应付股利 519,647.56 519,647.56
其他应付款 146,637,416.29 111,559,343.51
一年内到期的非流动负债 6,820,533.38 20,047,884.11
其他流动负债
573,639,292.56
流动负债合计 574,192,819.16
非流动负债：
长期借款 (六)9 31,287,497.74
20,047,884.11
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,287,497.74 20,047,884.11
负债合计 604,926,790.30 594,240,703.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (六)10 279,216,000.00 279,216,000.00
资本公积 82,817,933.71 82,812,183.62
减：库存股
盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 65,072,688.89 83,999,942.97
所有者权益（或股东权益）合计 451,681,999.73 470,603,503.72
负债和所有者权益（或股东权
1,056,608,790.03 1,064,844,206.99
益）总计
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
合并利润表
2007年1-6月 单位:元币种:人民币
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 395,696,065.10 265,662,305.94
其中：营业收入 (五)26 395,696,065.10 265,662,305.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 381,722,309.81 253,471,832.10
其中：营业成本 (五)26 301,678,614.89 196,345,896.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五)27 2,746,217.62 847,274.39
销售费用 30,424,033.37 18,798,369.08
管理费用 23,433,430.72 19,668,780.09
财务费用 22,379,134.05 18,840,931.81
资产减值损失 (五)29 1,060,879.16 -1,029,419.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (五)28 261,542.60 -234,740.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,235,297.89 11,955,733.31
加：营业外收入 (五)30 737,983.40 1,406,594.80
减：营业外支出 (五)31 360,941.45 113,509.55
其中：非流动资产处置损失 13,826.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,612,339.84 13,248,818.56
减：所得税费用 3,732,675.29 2,851,998.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,879,664.55 10,396,820.42
归属于母公司所有者的净利润 804,974.82 6,723,845.57
少数股东损益 10,074,689.73 3,672,974.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.003 0.024
（二）稀释每股收益 0.003 0.024
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (六)11 18,650,454.66 28,687,731.28
减：营业成本 (六)11 8,487,015.87 7,263,916.06
营业税金及附加 478,710.16 638,250.98
销售费用 6,592,195.29 2,036,237.39
管理费用 6,853,631.38 8,134,681.45
财务费用 15,961,419.86 15,830,139.06
资产减值损失 -739,976.59 -792,203.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,982,541.31 -4,423,289.81
加：营业外收入 114,800.49 10,622.00
减：营业外支出 59,513.26 18,000.00
其中：非流动资产处置净损失 9,313.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,927,254.08 -4,430,667.81
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,927,254.08 -4,430,667.81
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
合并现金流量表
2007年1-6月 单位:元币种:人民币
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 396,475,808.11 271,513,186.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 568,149.86 853,985.44
收到其他与经营活动有关的现金 (五)33 41,562,679.62 36,467,451.47
经营活动现金流入小计 438,606,637.59 308,834,623.53
购买商品、接受劳务支付的现金 312,608,067.43 200,552,950.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,412,138.19 14,040,474.72
支付的各项税费 10,488,237.08 7,111,183.30
支付其他与经营活动有关的现金 (五)34 26,727,212.43 20,974,763.90
经营活动现金流出小计 373,235,655.13 242,679,372.23
经营活动产生的现金流量净额 65,370,982.46 66,155,251.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,030,000.00 250,020.00
取得投资收益收到的现金 500,967.42 4,684.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
6,983,639.95 516,617.49
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,501,698.93
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,016,306.30 771,321.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
60,046,204.13 9,695,681.56
金
投资支付的现金 1,176,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 64,657,336.23
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,703,540.36 10,871,681.56
投资活动产生的现金流量净额 -95,687,234.06 -10,100,359.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 750,000.00
取得借款收到的现金 264,652,644.24 310,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 274,652,644.24 310,850,000.00
偿还债务支付的现金 257,046,056.35 347,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,827,183.36 19,520,479.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 284,873,239.71 367,120,479.63
筹资活动产生的现金流量净额 -10,220,595.47 -56,270,479.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,536,847.07 -215,588.13
加：期初现金及现金等价物余额 176,174,592.72 210,047,127.60
六、期末现金及现金等价物余额 135,637,745.65 209,831,539.47
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,879,664.55 10,396,820.42
加：资产减值准备 1,060,879.16 -1,029,419.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
16,983,269.41 9,365,137.89
旧
无形资产摊销 2,337,258.43 2,300,817.98
长期待摊费用摊销 1,705,321.40 517,845.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,360.05 -519,931.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,313.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,299,405.34 19,595,520.54
投资损失（收益以“－”号填列） -261,542.60 234,740.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -159,628.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -143,491,308.39 -77,054,897.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,843,854.35 40,948,261.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 186,835,844.80 61,400,356.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,370,982.46 66,155,251.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 135,637,745.65 209,831,539.47
减：现金的期初余额 176,174,592.72 209,997,127.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 50,000.00
现金及现金等价物净增加额 -40,536,847.07 -215,588.13
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,237,916.46 34,368,158.80
收到的税费返还 26,229.36
收到其他与经营活动有关的现金 38,666,869.86 36,402,035.52
经营活动现金流入小计 63,931,015.68 70,770,194.32
购买商品、接受劳务支付的现金 5,990,303.32 6,926,813.75
支付给职工以及为职工支付的现金 5,402,383.46 2,439,673.48
支付的各项税费 2,438,308.59 2,451,127.98
支付其他与经营活动有关的现金 13,627,819.46 4,416,441.31
经营活动现金流出小计 27,458,814.83 16,234,056.52
经营活动产生的现金流量净额 36,472,200.85 54,536,137.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,970,000.00
取得投资收益收到的现金 8,033,535.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,056.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,103,535.64 2,056.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
239,433.41 1,584,881.83
现金
投资支付的现金 118,210,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 118,449,433.41 1,584,881.83
投资活动产生的现金流量净额 -91,345,897.77 -1,582,825.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 177,452,644.24 259,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 177,452,644.24 259,400,000.00
偿还债务支付的现金 219,346,056.35 324,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,726,121.07 17,297,868.38
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 235,072,177.42 341,397,868.38
筹资活动产生的现金流量净额 -57,619,533.18 -81,997,868.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,493,230.10 -29,044,556.41
加：期初现金及现金等价物余额 113,998,255.69 132,975,072.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,505,025.59 103,930,516.25
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,927,254.08 -4,430,667.81
加：资产减值准备 -739,976.59 -792,203.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,949,994.78 5,545,261.11
折旧
无形资产摊销 998,015.49 896,522.58
长期待摊费用摊销 86,821.20 139,878.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,567.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,313.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,944,911.08 16,800,813.36
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -715,767.62 -2,463,107.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,394,565.80 44,504,739.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,260,709.13 -5,663,531.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,472,200.85 54,536,137.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,505,025.59 103,930,516.25
减：现金的期初余额 113,998,255.69 132,975,072.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -112,493,230.10 -29,044,556.41
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末
279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 66,714,438.30 59,681,045.67 529,773,754.84
余额
加：会计政策 1,827,013.80 1,827,013.80
变更
前期差错更正
二、本年年初
279,216,000.00 82,812,183.62 41,350,087.25 68,541,452.10 59,681,045.67 531,600,768.64
余额
三、本年增减
变动金额（减
5,750.09 -267,156.46 1,072,131.28 8,877,432.18 9,688,157.09
少以“－”号
填列）
（一）净利润 804,974.82 10,074,689.73 10,879,664.55
（二）直接计
入所有者权益 5,750.09 -267,156.46 267,156.46 -1,197,257.55 -1,191,507.46
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 5,750.09 -267,156.46 267,156.46 -1,197,257.55 -1,191,507.46
上述（一）和
5,750.09 -267,156.46 1,072,131.28 8,877,432.18 9,688,157.09
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
279,216,000.00 82,817,933.71 41,082,930.79 69,613,583.38 68,558,477.85 541,288,925.73
余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余
199,440,000.00 160,828,183.62 38,829,123.81 99,450,725.29 52,754,201.18 551,302,233.90
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
199,440,000.00 160,828,183.62 38,829,123.81 99,450,725.29 52,754,201.18 551,302,233.90
额
三、本年增减变
动金额（减少以 79,776,000.00 -79,776,000.00 6,723,845.57 3,672,974.85 10,396,820.42
“－”号填列）
（一）净利润 6,723,845.57 3,672,974.85 10,396,820.42
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和
6,723,845.57 3,672,974.85 10,396,820.42
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
79,776,000.00 -79,776,000.00
益内部结转
1．资本公积转增
79,776,000.00 -79,776,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
279,216,000.00 81,052,183.62 38,829,123.81 106,174,570.86 56,427,176.03 561,699,054.32
额
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,489,148.42 470,092,709.17
加：会计政策变更 510,794.55 510,794.55
前期差错更正
二、本年年初余额 279,216,000.00 82,812,183.62 24,575,377.13 83,999,942.97 470,603,503.72
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 5,750.09 -18,927,254.08 -18,921,503.99
列）
（一）净利润 -18,927,254.08 -18,927,254.08
（二）直接计入所有者
5,750.09 5,750.09
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他 5,750.09 5,750.09
上述（一）和（二）小
5,750.09 -18,927,254.08 -18,921,503.99
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 279,216,000.00 82,817,933.71 24,575,377.13 65,072,688.89 451,681,999.73
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 199,440,000.00 160,828,183.62 24,575,377.13 113,704,471.97 498,548,032.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 199,440,000.00 160,828,183.62 24,575,377.13 113,704,471.97 498,548,032.72
三、本年增减变动
金额（减少以 79,776,000.00 -79,776,000.00 -4,430,667.81 -4,430,667.81
“－”号填列）
（一）净利润 -4,430,667.81 -4,430,667.81
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
-4,430,667.81 -4,430,667.81
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
79,776,000.00 -79,776,000.00
内部结转
1．资本公积转增
79,776,000.00 -79,776,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 279,216,000.00 81,052,183.62 24,575,377.13 109,273,804.16 494,117,364.91
公司法定代表人:王世全 主管会计工作负责人:秦军 会计机构负责人:孙家耀
公司概况
本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1992]50号文件批准，于1993年1月22日成立的定向募集股份有限公司，注册资本为人民币6,580万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1998]31号文件批准，于1998年12月18日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1999年3月2日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字[1999]第13号文件批准认定为高新技术企业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文件核准，本公司于2002年12月27日向社会公众发行人民币普通股4,500万股，发行价每股6.69元，缴款日2003年1月3日。经上海证券交易所上证上字[2003]1号文件核准，本公司4,500万股人民币普通股于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003年1月6日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元。2005年5月21日，公司实施资本公积金10股转增8股后，公司注册资本变更为19944万元。2006年5月26日，公司实施资本公积金转增方案，以公司2005年末总股本19944万股为基数，用公司资本公积金向全体股东每10股转增4股。该次转增完成后，公司注册资本变更为27921.6万元。
经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售，免疫与代谢调控因子系列生产技术制品的研制与销售；海产品养殖与销售；进出口贸易；农药等毒害品、肥料的销售；药品及珍珠系列产品的生产销售以及旅游酒店服务（供分支机构经营）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则及其应用指南等有关规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司以权责发生制为记帐基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外、对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
公司对发生的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人民币，与原账面差额作为汇兑差异。所产生的汇兑差异，按照不同对象列入当期损益或进行资本化。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(1)金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b、持有至到期投资；
c、贷款和应收款项；
d、可供出售金融资产；
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b、其他金融负债
③金融资产或金融负债满足一列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
c、属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
④持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
⑤贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
⑥可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述各类资产以外的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
当公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方时，确认金融资产的转移。金融资产转移区分为整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件时，公司将所转移金融资产的账面价值和因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额外负担之和的差额，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件时，公司将所转移金融资产的整体的帐面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值和终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中的对应终止确认部分的金额之和的差额，计入当期损益。
（3）主要金融资产的公允价值确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值。对不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
在资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。其中对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，经董事会批准作为坏账核销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 25 25
5年以上 100 100
计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。
本公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明显证据表明不能收回，不计提坏帐准备。
10、存货核算方法：
⑴存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
⑵存货盘存制度：采用永续盘存制。
⑶取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产品成本。
⑷发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。
⑸低值易耗品摊销方法：低值易耗品于领用时，采用一次摊销法摊销。
⑹存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备计入当期损益。
⑺可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 9.7-2.4
机器设备 8-20 3 4.8-12.1
电子设备 5-10 3 19.4-9.7
运输设备 7-8 3 13.9-12.1
固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3％的净残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。
(2)减值准备的计提方法：
期末按照固定资产账面净值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
⑴在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
⑵在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
⑴无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计价。
⑵无形资产摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定：
a.合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限。
b.合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限。
c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
d.合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，公司综合考虑各方面因素判断，如与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关专家进行论证等，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
⑶无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。
d.其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形
14、长期股权投资的核算方法：
⑴长期股权投资初始计量：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
⑵长期股权投资的后续计量及收益确认方法：公司对被投资单位能够实施控制或不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法核算时，当期投资损益仅限于所获得的投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限；被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。期末，当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期股权投资减值准备。
15、借款费用的会计处理方法：
借款费用资本化的原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化期间：为购建固定资产所发生借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、收入确认原则：
⑴商品销售收入：销售商品以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
⑵提供劳务收入：如提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入。如果提供劳务的交易结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
⑶让渡资产使用权收入：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入金额能够可靠地计量时确认收入实现；利息收入按让渡现金使用权时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法：
本公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其帐面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
⑴合并范围确定原则
对母公司拥有50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于母公司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将其纳入合并会计报表范围。如子公司的总资产、销售收入和利润较小，符合财会二字（96）2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，则不予合并。
a.通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决权的；
b.根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的；
c.有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的；
d.在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。
在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股权全部出售），期末在编制合并利润表时，将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司，将购买日起至报告期末购买子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
⑵合并报表编制方法
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳入合并会计报表的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵销，逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东收益。
19、利润分配政策:
根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配方案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%法定盈余公积金；
⑶经股东大会同意提取任意盈余公积金；
⑷分配股利。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 药品销售收入、批发、零售农药收入 17%、4%、6%、13%
消费税 护肤护发品销售收入、收购原珠金额 8%、5%
营业税 客房、餐饮类收入、娱乐收入 5%、20%
城建税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
2、优惠税负及批文
根据北海市地方税务局北地税函[2001]第96号文《北海市地方税务局关于北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》同意本公司自2001年起，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据南宁市地方税务局南地税函［2004］183号《关于南宁市公共交通总公司等六十五户企业享受国家鼓励类企业所得税优惠政策的通知》，同意本公司下属子公司广西田园生化股份有限公司至2010年底以前，享受国家鼓励类产业优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。
根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司自2005年起按优惠税率15%减半征收企业所得税。
根据自治区地税局桂地税发（2002）179号《关于实施西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》，本公司下属子公司北海国发医药有限责任公司、钦州医药有限责任公司自2005年起按优惠税率15%征收企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
农药生产、批发、
北海国发海洋生物农药有限公司 控股子公司 北海市 生产、批发 1,000.00 零售、（国家法律
法规允许范围内）
生化农药生产、销
广西田园生化股份有限公司 控股子公司 南宁市 生产、批发 3,000.00
售
生化农药生产、销
湖南国发精细化工科技有限公司 控股子公司 岳阳市 生产、批发 3,050.00
售
北海国发医药有限责任公司 全资子公司 北海市 批发、零售 1,680.00 药品批发、零售
钦州医药有限责任公司 全资子公司 钦州市 批发、零售 800.00 药品批发、零售
北海裕华科技实业有限公司 全资子公司 北海市 贸易 500.00 国内一般贸易
淀粉、酒精生产销
广西国发生物质能源有限公司 全资子公司 南宁市 生产、批发 13,000.00
售
实质上构成对子公司的净投资
期末实际 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 的余额（资不抵债子公司适
投资额 (%) 例(%) 并报表
用）
北海国发海洋生物农药有限公司 999.00 99.9 99.9 是
广西田园生化股份有限公司 1,650.00 55 55 是
湖南国发精细化工科技有限公司 1,680.80 78.40 78.40 是
北海国发医药有限责任公司 2,189.81 100 100 是
钦州医药有限责任公司 864.06 100 100 是
北海裕华科技实业有限公司 500.00 100 100 是
广西国发生物质能源有限公司 11,821.00 100 100 是
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
1、2007年4月，本公司与控股股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协议书，收购控股股东下属全资子公司广西国发生物质能源有限公司１００％股权，以2007年3月31日为基准日经评估的净资产值为作价依据，作价人民币6,821万元。该公司注册地广西南宁市，主要从事淀粉、酒精生产销售，本公司自2007年4月1日起将其纳入合并范围。
2、2007年5月，本公司与控股股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协议书，将所拥有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司99%股权以2006年12月31日经审计后的净资产为基础，作价440.35万元转让给广西国发投资集团有限公司，转让完成后，本公司不再拥有该公司的股份，本公司自2007年1月1日起不再将其纳入合并范围。
3、本公司之子公司北京国立邓婕化妆品有限公司，由于前期经营不善，本报告期内基本处于停业状态，且该公司符合财会二字（96）2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，该公司的总资产、销售收入和利润较小，本公司本期未将其纳入合并范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金 1,665,588.11 2,717,265.90
银行存款 77,946,560.60 168,326,954.26
其他货币资金 56,025,596.94 5,130,372.56
合计 135,637,745.65 176,174,592.72
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,470,000.00 2,306,516.00
合计 2,470,000.00 2,306,516.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 89,468,175.59 55.49 4,473,408.78 68,155,751.63 46.99 3,407,787.58
一至二年 62,825,247.87 38.97 6,282,524.79 67,990,047.22 46.88 6,799,004.72
二至三年 3,857,090.08 2.39 578,563.51 3,664,188.60 2.53 549,628.29
三年以上 5,076,803.55 3.15 1,731,454.70 5,224,202.98 3.60 1,720,037.14
合计 161,227,317.09 100.00 13,065,951.78 145,034,190.43 100.00 12,476,457.73
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 12,476,457.73 949,494.05 360,000.00 360,000.00 13,065,951.78
在本期增加数中，其中因收购合并广西国发生物质能源有限公司影响增加额334,017.55元。
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 16,322,708.50 10.12 21,364,455.16 14.73
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐比例(%)
北海市人民医院 5,674,468.81 1年以内 货款 5
江苏嘉隆化工有限公司 3,256,741.91 1年以内 货款 5
印度大洋公司 2,755,265.55 1年以内 货款 5
广东康生药业有限公司 2,327,472.00 1年以内 货款 5
北海市中医院 2,308,760.23 1年以内 货款 5
合计 16,322,708.50 -- -- --
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 48,225,620.69 75.71 2,411,281.03 26,493,892.05 58.73 1,197,267.15
一至二年 5,859,841.97 9.20 585,984.20 6,290,391.77 13.94 629,039.18
二至三年 5,467,712.16 8.59 820,156.82 8,141,924.63 18.05 1,221,288.69
三年以上 4,141,211.05 6.50 999,104.72 4,184,063.43 9.28 892,774.33
合计 63,694,385.87 100.00 4,816,526.77 45,110,271.88 100.00 3,940,369.35
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 3,940,369.35 876,157.42 525,098.11 525,098.11 4,816,526.77
在本期增加数中，其中因收购合并广西国发生物质能源有限公司影响增加额70,754.76元。
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
25,397,255.57 39.87 7,988,896.95 18.77
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐比例（%）
扶绥桂孚再生能源有限公司 6,740,750.00 1年以内 往来款 5
南宁华侨投资区财政局 6,444,750.00 1年以内 东盟土地押金 5
天津人农药业有限责任公司 5,750,122.97 1年以内 往来款 5
应收出口退税 3,932,562.60 1年以内 退出口税 5
南方迈迪森药业公司 2,529,070.00 3-4年 往来款 20
合计 25,397,255.57 -- -- --
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 38,024,991.79 74.35 40,692,606.07 82.99
一至二年 9,803,530.89 19.17 4,778,481.05 9.75
二至三年 792,705.31 1.55 962,525.31 1.96
三年以上 2,520,286.00 4.93 2,600,286.00 5.30
合计 51,141,513.99 100.00 49,033,898.43 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
9,889,301.66 19.34 19,903,234.20 40.62
合计及比例
(3)预付账款主要单位 单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
防城港兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 1年以内 货款
福建三农集团股份有限公司 1,920,001.02 1年以内 货款
中国科学院南海海洋研究所 1,600,000.00 3-4年 科研成果转让费
中化物产股份有限公司 1,181,665.78 1年以内 货款
海虎公司 1,133,165.00 1年以内 煤款
合计 9,889,301.66 -- --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,029,587.21 47,029,587.21 18,399,687.00 18,399,687.00
库存商品 51,135,626.75 51,135,626.75 46,536,396.09 46,536,396.09
在产品 4,383,885.40 4,383,885.40
产成品 5,548,399.18 5,548,399.18
包装物 9,662,463.59 9,662,463.59 9,368,916.32 9,368,916.32
低值易耗
429,365.69 429,365.69 1,085,643.11 1,085,643.11
品
分期收款
135,456,056.54 135,456,056.54 4,542,975.37 4,542,975.37
发出商品
委托加工
6,741,596.21 6,741,596.21 1,910,232.64 1,910,232.64
材料
自制半成
11,038,843.00 1,282,209.96 9,756,633.04 8,260,462.50 1,282,209.96 6,978,252.54
品
合计 267,041,938.17 1,282,209.96 265,759,728.21 94,488,198.43 1,282,209.96 93,205,988.47
存货大幅上升的主要原因是农药产业的经营规模扩大和农药行业的季节性影响及收购合并广西国发生物质能源有限公司影响所致。
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
北海银湾科技产业股份有限公司 3.06 3.06
钦州市三友制药厂 10.00 10.00
南宁农源化工有限公司 100.00 100.00
广西金思特科技有限公司 42.00 42.00
广西农喜作物科学有限公司 95.00 95.00
岳阳安达化工有限公司 55.00 55.00
北京国立邓婕化妆品有限公司 75.00 75.00
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
钦州市三友制药厂 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 利
南宁农源化工有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
广西金思特科技有限公司 1,176,000.00 1,176,000.00 1,176,000.00
-
广西农喜作物科学有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00
4,750,000.00
岳阳安达化工有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
北京国立邓婕化妆品有限公司7,500,000.00 8,332.03 8,332.03
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 698,906,844.54 170,205,876.37 535,954.26 868,576,766.65
其中：房屋及建筑物 529,791,752.99 48,332,129.95 17,666.00 578,106,216.94
机器设备 132,848,201.47 119,207,068.60 33,344.00 252,021,926.07
运输设备 10,526,562.87 1,838,334.59 238,000.00 12,126,897.46
电子设备 25,740,327.21 828,343.23 246,944.26 26,321,726.18
二、累计折旧合计： 73,875,005.46 24,857,361.05 210,804.03 98,521,562.48
其中：房屋及建筑物 38,753,919.79 9,034,076.72 3,604.00 47,784,392.51
机器设备 24,295,802.26 13,444,457.00 21,549.34 37,718,709.92
运输设备 5,551,501.04 1,016,812.03 64,929.33 6,503,383.74
电子设备 5,273,782.37 1,362,015.30 120,721.36 6,515,076.31
三、固定资产净值合计 625,031,839.08 770,055,204.17
其中：房屋及建筑物 491,037,833.20 530,321,824.43
机器设备 108,552,399.21 214,303,216.15
运输设备 4,975,061.83 5,623,513.72
电子设备 20,466,544.84 19,806,649.87
四、减值准备合计 2,526,836.05 2,526,836.05
其中：房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00
机器设备 90,047.83 90,047.83
运输设备
电子设备 6,788.22 6,788.22
五、固定资产净额合计 622,505,003.03 767,528,368.12
其中：房屋及建筑物 488,607,833.20 527,891,824.43
机器设备 108,462,351.38 214,213,168.32
运输设备 4,975,061.83 5,623,513.72
电子设备 20,459,756.62 19,799,861.65
固定资产本期增加数额中,其中因本公司收购广西国发生物质能源有限公司影响固定资产金额原值为164,179,763.16元,累计折旧金额为7,869,152.03元。
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
109,373,841.30 109,373,841.30 54,489,223.21 54,489,223.21
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程投入占预算 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
比例（%） 来源
园区道路工程 20,700,000.00 22,154,449.61 107.03 自筹 22,154,449.61
园区景观绿化工程 18,000,000.00 22,147,895.15 123.04 自筹 22,147,895.15
园区智能及自动系统 5,600,000.00 6,803,404.52 121.49 自筹 6,803,404.52
无水酒精项目 13,000,000.00 12,778,876.16 98.30 自筹 12,778,876.16
木薯酒精项目 5,000,000.00 4,276,814.55 85.54 自筹 4,276,814.55
环保项目 43,000,000.00 28,295,838.55 65.80 自筹 28,295,838.55
25吨锅炉 6,000,000.00 5,479,434.08 91.32 自筹 5,479,434.08
高峰厂工程综合项目 1,500,000.00 733,304.67 93,788.50 93,788.50 55.14 自筹 733,304.67
高新产业仓库项目 600,000.00 589,785.25 589,785.25 98.30 自筹 0
高峰仓库工程项目 560,000.00 53,500.00 131,849.86 131,849.86 33.10 自筹 53,500.00
郑州龙湖新厂 8,000,000.00 15,500.00 0.19 自筹 15,500.00
高新工业园鸭溪嘴工
400,000.00 360,000.00 90.00 自筹 360,000.00
程
湖南国发车间改造 2,000,000.00 1,595,770.59 2,981,339.60 2,047,447.09 228.86 自筹 2,529,663.10
中药饮片项目开发 606,000.00 824,071.85 22,440.80 139.69 自筹 846,512.65
其他 161,326.82 2,926,803.54 189,482.10 自筹 2,898,648.26
合计 124,966,000.00 54,489,223.21 57,936,970.89 3,052,352.80 -- -- 109,373,841.30
在建工程本期增加金额中,其中因本公司收购广西国发生物质能源有限公司影响51,686,236.90元。
10、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
碘晶专有技术 159,999.92 10,000.02 149,999.90
海藻叶面肥专有技术 335,000.00 30,000.00 305,000.00
环海路土地使用权 5,400,467.05 49,796.22 5,350,670.83 1,690,000.00
OS-施特灵技术 376,200.00 62,700.00 313,500.00
珍珠公司专有技术 133,918.75 100,439.40 33,479.35
贵大科技知识产权 633,911.69 56,019.66 577,892.03
安顺王庄村土地使用权 3,228,208.67 41,624.46 3,186,584.21
国发农药知识产权 183,832.72 32,400.00 7,099.98 209,132.74
工业园土地使用权 55,308,299.36 593,710.98 54,714,588.38
医药公司土地使用权 6,196,483.00 63,082.78 6,133,400.22
清华制药厂商标 1,411,666.81 109,999.98 1,301,666.83
田园生化知识产权 3,400,989.43 401,084.52 2,999,904.91
南宁高新区土地使用权 4,136,260.04 44,159.34 4,092,100.70
淅川九重镇土地使用权 178,987.48 1,850.00 177,137.48
淄博土地使用权 1,560,297.92 14,715.78 1,545,582.14
软件开发费 357,952.52 46,496.00 64,938.03 339,510.49
钦州医药土地使用权 5,773,802.48 62,013.06 5,711,789.42
湖南精细土地使用权 10,636,103.04 90,432.60 142,096.54 10,584,439.10
湖南精细原药证、制剂证 1,962,660.00 379,338.00 1,583,322.00
国发北京路土地使用权 7,405,527.28 101,492.91 7,304,034.37
国发能源用电权 375,999.28 375,999.28
国发能源土地使用权 282,204.72 282,204.72
合计 108,780,568.16 827,532.60 2,336,161.66 107,271,939.10 1,690,000.00
11、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
股权投资差额 2,934,556.27 3,173,981.09
合计 2,934,556.27 3,173,981.09
12、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
项目 本期减少额
年初账面余 期末账面余
本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 16,416,827.08 2,350,749.58 885,098.11 885,098.11 17,882,478.55
二、存货跌价准备 1,282,209.96 1,282,209.96
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 2,526,836.05 2,526,836.05
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 1,690,000.00 1,690,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 21,915,873.09 2,350,749.58 885,098.11 885,098.11 23,381,524.56
3、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 327,606,587.89 169,700,000.00
担保借款 293,500,000.00 248,500,000.00
信用借款 8,000,000.00 94,300,000.00
合计 629,106,587.89 512,500,000.00
14、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,187,819.36 7,715,853.20
合计 63,187,819.36 7,715,853.20
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,408,736.18 20,514,360.58 19,279,026.53 4,644,070.23
二、职工福利费 4,611,843.21 2,246,312.50 3,900,089.29 2,958,066.42
三、社会保险费 1,080,185.60 2,708,405.13 1,153,821.60 2,634,769.13
四、住房公积金
五、其他 439,463.80 120,622.80 392,485.50 167,601.10
六、工会经费和职工教育经费 800,418.73 604,297.93 192,750.89 1,211,965.77
合计 10,340,647.52 26,193,998.94 24,918,173.81 11,616,472.65
16、应交税费： 单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 411,724.43 -4,507,792.79 药品销售收入、批发、零售农药收入
消费税 1,071,149.42 护肤护发品销售收入、收购原珠金额
营业税 75,746.67 142,984.82 客房、餐饮类收入、娱乐收入
所得税 2,811,539.83 2,890,149.43 应纳税所得额
个人所得税 2,747,118.09 -76,187.61
城建税 411,605.46 192,682.34 流转税额
教育费附加 215,658.34 81,656.83
防洪保安费 11,885.81 4,070.80
房产税 231,147.51 62,277.51
土地税 56,666.63 69,395.05
合计 8,074,242.19 -1,140,763.62 --
17、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
普通股股利 519,647.56 519,647.56
合计 519,647.56 519,647.56
18、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 本币金额
(%) (%)
工行北海分 2007年5月29 2008年6月20 人民
7.920 6,820,533.38 5.859 20,047,884.11
行 日 日 币
合计 -- -- -- -- 6,820,533.38 -- 20,047,884.11
19、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 38,787,497.74 20,047,884.11
合计 38,787,497.74 20,047,884.11
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 本币金额
(%) (%)
抵押借 2004年4月25 2008年4月25 人民
5.859 20,053,678.06 5.859 20,047,884.11
款 日 日 币
抵押借 2006年9月28 2009年9月28 人民
3.00 7,500,000.00
款 日 日 币
抵押借 2007年5月29 2009年5月20 人民
7.92 11,233,819.68
款 日 日 币
合计 -- -- -- -- 38,787,497.74 -- 20,047,884.11
20、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额
广东茂名立威化工有限公司 4,797,092.52 4,768,394.56
梁镇华 4,500,000.00
李明军 1,500,000.00
合计 4,797,092.52 10,768,394.56
21、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
田园农药科研项目 4,445,429.78 3,941,058.66
木薯项目 5,570,000.00
合计 4,445,429.78 9,511,058.66
22、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 279,216,000 100 0 0 279,216,000 100
23、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 73,593,128.43 5,750.09 73,598,878.52
其他资本公积
股权投资准备 9,219,055.19 9,219,055.19
合计 82,812,183.62 5,750.09 82,817,933.71
24、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,350,087.25 267,156.46 41,082,930.79
合计 41,350,087.25 267,156.46 41,082,930.79
25、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 804,974.82
加：年初未分配利润 68,541,452.10
其他转入 267,156.46
减：提取法定盈余公积
未分配利润 69,613,583.38
26、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 395,696,065.10 260,157,229.89
其他业务收入 5,505,076.05
合计 395,696,065.10 265,662,305.94
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药产品 314,213,360.40 245,927,253.98 196,704,280.82 157,719,400.76
医药产品 41,665,142.25 31,366,743.00 58,003,336.80 35,804,649.69
酒精产品 29,366,093.85 21,076,925.77
其他 10,451,468.60 3,307,692.14 5,449,612.27 431,887.36
合计 395,696,065.10 301,678,614.89 260,157,229.89 193,955,937.81
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 395,696,065.10 301,678,614.89 260,157,229.89 193,955,937.81
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南区 129,151,338.75 100,605,833.54 61,990,235.32 41,790,491.07
华南区 158,864,551.02 117,918,553.90 123,778,144.96 92,140,113.77
华中区 58,570,567.35 42,776,743.33 50,226,072.05 40,105,567.61
其他地区 49,109,607.98 40,377,484.11 24,162,777.56 19,919,765.36
合计 395,696,065.10 301,678,614.89 260,157,229.89 193,955,937.81
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
王洪玉 9,073,957.00 2.29
香港贝达化工有限公司 6,762,513.15 1.71
北海市人民医院 6,745,042.13 1.70
日本东食公司 6,432,242.02 1.63
深圳瑞沐化工技术开发有限 6,063,272.40 1.53
合计 35,077,026.70 8.86
27、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 1,552,521.30 17,263.04 护肤护发品销售收入、收购原珠金额
营业税 440,028.08 240,000.00 客房、餐饮类收入、娱乐收入
城建税 483,847.81 408,738.11 流转税额
教育费附加 257,515.96 175,833.67
资源税 5,439.57
防洪保安费 12,304.47 5,439.57
合计 2,746,217.62 847,274.39 --
28、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
股权投资差额摊销 -239,424.82 -239,424.82
出售可供出售金融资产收益 4,684.29 500,967.42
合计 -234,740.53 261,542.60 －
29、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,060,879.16 -429,419.56
二、存货跌价损失 -600,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,060,879.16 -1,029,419.56
30、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 516,128.49
其中：固定资产处置利得 516,128.49
无形资产处置利得
罚款净收入 310.00 8,144.83
赔款 5,110.00
其他 732,563.40 882,321.48
合计 737,983.40 1,406,594.80
31、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 13,826.81
其中：固定资产处置损失 13,826.81
无形资产处置损失
罚款支出 158,141.15 21,374.26
捐赠支出 118,000.00 62,630.00
非常损失 13,240.68
滞纳金 973.28 9,301.97
其他 56,759.53 20,203.32
合计 360,941.45 113,509.55
32、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 3,998,689.59 2,851,998.14
递延所得税 -266,014.30
合计 3,732,675.29 2,851,998.14
33、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
收到的营业外收入 236,174.86
收到的往来款 41,416,504.76
合计 41,562,679.62
34、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
支付管理费用 10,026,977.23
支付销售费用 16,700,235.20
合计 26,727,212.43
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 194,173.76 811,655.39
银行存款：
人民币 1,285,283.31 113,026,910.04
其他货币资金：
人民币 25,568.52 159,690.26
合计 1,505,025.59 113,998,255.69
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%） 金额 比例（%）
一年以内 18,576,678.33 30.70 858,080.07 21,532,538.04 33.14 982,165.79
一至二年 38,300,466.38 63.28 3,830,046.64 40,943,244.76 63.01 4,094,324.48
二至三年 2,284,062.56 3.77 342,609.38 1,203,926.18 1.85 180,588.93
三年以上 1,362,612.61 2.25 302,070.22 1,297,890.16 2.00 293,854.20
合计 60,523,819.88 100.00 5,332,806.31 64,977,599.14 100.00 5,550,933.40
(2)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 5,550,933.4 141,872.91 360,000.00 360,000.00 5,332,806.31
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 8,163,676.27 13.49 6,213,387.69 12.35
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北海市珍珠有限责任公司 3,408,212.87 1年以内 货款
广东康生药业有限公司 2,327,472.00 1年以内 货款
宁波市五环医药有限公司 1,058,640.00 1年以内 货款
福建省厦门医药采购供应站 1,033,828.20 1年以内 货款
滨海第十一项目部 335,523.20 1年以内 货款
合计 8,163,676.27 -- --
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 90,854,320.36 93.41 155,472.26 75,479,205.76 88.15 175,997.41
一至二年 990,183.70 1.02 99,018.37 2,156,648.43 2.52 215,664.84
二至三年 2,295,710.98 2.36 344,356.65 4,747,324.70 5.54 712,098.71
三年以上 3,119,045.30 3.21 636,613.97 3,241,404.70 3.79 653,549.79
合计 97,259,260.34 100.00 1,235,461.25 85,624,583.59 100.00 1,757,310.75
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 1,757,310.75 3,248.61 525,098.11 525,098.11 1,235,461.25
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 90,271,627.02 92.82 74,151,992.39 86.60
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北海裕华科技实业有限公司 子公司 57,499,210.74 1年以内
北海国发生物农药有限公司 子公司 15,794,665.33 1年以内
贵州贵大科技有限责任公司 孙公司 8,900,000.00 2-3年
钦州市医药有限责任公司 子公司 5,548,680.95 1年以内
南方迈迪森药业公司 2,529,070.00 3-4年
合计 -- 90,271,627.02 -- --
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款中，期末对各下属子公司的应收款项合计87,744,875.23元，因在所有重大方面无明显证据表明不能收回，故未计提坏账准备。
4、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,324,914.22 1,324,914.22 2,334,554.01 2,334,554.01
库存商品 7,102,231.80 7,102,231.80 5,362,812.57 5,362,812.57
在产品 1,503,196.90 1,503,196.90 1,572,270.31 1,572,270.31
消耗性生物资产
低值易耗品 328,625.12 328,625.12 474,189.41 474,189.41
包装物 2,292,128.94 2,292,128.94 2,576,324.12 2,576,324.12
委托加工材料 213,695.00 213,695.00
自制半成品 3,458,240.20 3,458,240.20 2,759,724.14 2,759,724.14
合计 16,009,337.18 16,009,337.18 15,293,569.56 15,293,569.56
5、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与
被投资单位
持股比例 权比例 表决权比例不一致的说明
北海国发海洋生物农药有限公司 99.90 99.90
北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 99.00 99.00
北海国发医药有限责任公司 100.00 100.00
广西田园生化股份有限公司 55.00 55.00
钦州医药有限责任公司 100.00 100.00
湖南国发精细化工科技有限公司 78.40 78.40
北京国立邓婕化妆品有限公司 75.00 75.00
北海裕华科技实业有限公司 100.00 100.00
广西国发生物质能源有限公司 100.00 100.00
北海银湾科技产业股份有限公司 3.06 3.06
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备
北海国发海洋生物农药有限公司 9,990,000.00 54,745,015.96 54,745,015.96
北海国发清华海洋生物技术开发
2,970,000.00 4,403,535.64 -4,403,535.64
有限公司
北海国发医药有限责任公司 21,898,100.00 24,962,008.31 24,962,008.31
广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 45,350,672.14 -6,600,000.00 38,750,672.14
钦州医药有限责任公司 8,640,600.00 12,664,129.86 12,664,129.86
湖南国发精细化工科技有限公司 16,808,000.00 56,176,029.32 56,176,029.32
北京国立邓婕化妆品有限公司 7,500,000.00 8,332.03 8,332.03
北海裕华科技实业有限公司 5,000,000.00 5,510,794.55 5,510,794.55
广西国发生物质能源有限公司 118,210,000.00 118,215,750.09 118,215,750.09
北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
6、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 505,371,787.18 126,790.00 9,313.26 505,489,263.92
其中：房屋及建筑物 392,870,898.17 392,870,898.17
机器设备 86,240,708.33 110,000.00 86,350,708.33
运输设备 6,243,051.43 6,243,051.43
电子设备 20,017,129.25 16,790.00 9,313.26 20,024,605.99
二、累计折旧合计： 46,714,889.44 8,949,994.78 55,664,884.22
其中：房屋及建筑物 27,721,111.80 4,908,313.41 32,629,425.21
机器设备 11,776,979.32 2,783,999.17 14,560,978.49
运输设备 3,700,018.68 327,917.86 4,027,936.54
电子设备 3,516,779.64 929,764.34 4,446,543.98
三、固定资产净值合计 458,656,897.74 449,824,379.70
其中：房屋及建筑物 365,149,786.37 360,241,472.96
机器设备 74,463,729.01 71,789,729.84
运输设备 2,543,032.75 2,215,114.89
电子设备 16,500,349.61 15,578,062.01
四、减值准备合计 2,526,836.05 2,526,836.05
其中：房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00
机器设备 90,047.83 90,047.83
运输设备
电子设备 6,788.22 6,788.22
五、固定资产净额合计 456,130,061.69 447,297,543.65
其中：房屋及建筑物 362,719,786.37 357,811,472.96
机器设备 74,373,681.18 71,699,682.01
运输设备 2,543,032.75 2,215,114.89
电子设备 16,493,561.39 15,571,273.79
7、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 51,224,723.56 51,224,723.56 51,112,080.15 51,112,080.15
8、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 222,906,587.89 163,000,000.00
担保借款 155,500,000.00 169,000,000.00
信用借款 8,000,000.00 94,300,000.00
合计 386,406,587.89 426,300,000.00
9、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 31,287,497.74 20,047,884.11
合计 31,287,497.74 20,047,884.11
10、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总数 279,216,000.00 279,216,000.00
11、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 18,650,454.66 27,219,594.51
其他业务收入 1,468,136.77
合计 18,650,454.66 28,687,731.28
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 18,650,454.66 8,487,015.87 27,219,594.51 7,171,887.99
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药产品 10,622,581.36 6,113,679.03 21,866,101.35 6,915,411.50
其他 8,027,873.30 2,373,336.84 5,353,493.16 256,476.49
合计 18,650,454.66 8,487,015.87 27,219,594.51 7,171,887.99
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南区 5,595,924.08 2,801,576.69 4,467,893.45 1,417,662.59
华南区 9,987,844.10 3,493,967.52 10,592,245.61 1,914,475.66
华中区 816,654.50 566,929.45 12,159,455.45 3,839,749.74
其他地区 2,250,031.98 1,624,542.21 27,219,594.51 7,171,887.99
合计 18,650,454.66 8,487,015.87 27,219,594.51 7,171,887.99
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本 本企业
注册 母公司对本企业的
母公司名称 业务性质 注册资本 企业的持股 最终控
地 表决权比例(%)
比例(%) 制方
广西国发投资集 北海 房地产投资开发、经营，工业生
5,000 19.15 19.15 王世全
团有限公司 市 产项目及加工项目的投资
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
北海国发海洋生物农药有限公司 北海市 生产、批发 1,000.00 99.9 99.9
广西田园生化股份有限公司 南宁市 生产、批发 3,000.00 55 55
湖南国发精细化工科技有限公司 岳阳市 生产、批发 3,050.00 78.40 78.40
北海国发医药有限责任公司 北海市 批发、零售 1,680.00 100 100
钦州医药有限责任公司 钦州市 批发、零售 800.00 100 100
北海裕华科技实业有限公司 北海市 贸易 500.00 100 100
广西国发生物质能源有限公司 南宁市 生产、批发 13,000.00 100 100
3、关联交易情况
(1)关联担保情况
单位:万元币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
北海国发海洋生物产业股份有 2006年7月11日—
广西国发投资集团有限公司 14,810.00 否
限公司 2008年1月15日
湖南国发精细化工科技有限公 2006年12月20日—
广西国发投资集团有限公司 2,600.00 否
司 2007年12月22日
2006年11月9日—
广西国发投资集团有限公司 广西国发生物质能源有限公司 3,100.00 否
2007年11月28日
(2)其他关联交易
1、2007年4月，本公司与控股股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协议书，收购控股股东下属全资子公司广西国发生物质能源有限公司１００％股权，以2007年3月31日为基准日经评估的净资产值为作价依据，作价人民币6,821万元。
2、2007年5月，本公司与控股股东广西国发投资集团有限公司签订了股份转让协议书，将所拥有北海国发清华海洋生物技术开发有限公司99%股权以2006年12月31日经审计后的净资产为基础，作价440.35万元转让给广西国发投资集团有限公司。
4、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 广西国发投资集团有限公司 7,685,384.29 17,641,920.55
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.09 0.003 0.003
扣除非经常性损益后归属于
0.17 0.09 0.002 0.002
公司普通股股东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 6,723,845.57
追溯调整项目影响合计数 3,672,974.85
其中：
少数股东损益 3,672,974.85
2006年半年度净利润（新会计准则） 10,396,820.42
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有公司董事长、财务总监签名并盖章的中期财务会计报表(原件)。
2、载有公司董事长亲笔签署的2007年半年报正文(原件)。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王世全
北海国发海洋生物产业股份有限公司
2007年8月20日