深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
已审财务报表
2017年10月31日及2016年12月31日
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
目 录
页 次
一、专项审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
所有者权益变动表 6
现金流量表 7-8
财务报表附注 9 - 46
专项审计报告
安永华明(2017)专字第61278656_H06号
深圳高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市广深沿江高速公路投资有限公司(以下简称―沿江高速公司‖)的财务
报表，包括2017年10月31日及2016年12月31日的资产负债表，2017年1月1日至2017年10月31
日止期间及2016年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、沿江高速公司管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沿江高速公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沿江
高速公司2017年10月31日及2016年12月31日的财务状况以及2017年1月1日至2017年10月31日
止期间及2016年度的经营成果和现金流量。
1
专项审计报告(续)
安永华明(2017)专字第61278656_H06号
四、对财务报表使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注本财务报表使用的限制。沿江高速公司编制的财务报表是为
了深圳高速公路股份有限公司拟收购其100%权益之用。因此，本财务报表可能不适用于其他用
途。我们的审计报告仅供深圳高速公路股份有限公司本次重大关联交易之披露目的使用。本段
内容不影响发表的审计意见。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢 枫
中国注册会计师：邓冬梅
中国 北京 2017年12月11日
2
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
资产负债表
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
资产 附注五 2017年10月31日 2016年12月31日
流动资产
货币资金 1 2,078,292,880.52 440,561,343.13
应收账款 2 2,624,986.74 3,858,259.30
预付款项 1,802,832.80 1,755,144.84
其他应收款 612,136.53 1,451,528.23
存货 196,927.41 191,653.92
流动资产合计 2,083,529,764.00 447,817,929.42
非流动资产
固定资产 3 204,722,543.45 222,400,434.39
在建工程 4 388,800.00 -
无形资产 5 6,335,346,163.23 6,444,066,976.35
非流动资产合计 6,540,457,506.68 6,666,467,410.74
资产总计 8,623,987,270.68 7,114,285,340.16
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
资产负债表
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
负债及所有者权益 附注五 2017年10月31日 2016年12月31日
流动负债
应付账款 8 638,208,430.90 643,469,914.71
应付职工薪酬 9 3,236,653.16 5,511,453.29
应交税费 10 1,057,320.02 1,328,145.70
应付利息 11 24,682,042.52 6,376,465.57
其他应付款 12 1,835,124,470.40 243,503,609.36
一年内到期的非流动负债 13 83,295,674.55 70,143,725.94
流动负债合计 2,585,604,591.55 970,333,314.57
非流动负债
长期借款 14 4,566,382,679.13 4,614,606,490.71
非流动负债合计 4,566,382,679.13 4,614,606,490.71
负债合计 7,151,987,270.68 5,584,939,805.28
所有者权益
实收资本 15 4,600,000,000.00 4,600,000,000.00
未弥补亏损 16 (3,128,000,000.00) (3,070,654,465.12)
所有者权益合计 1,472,000,000.00 1,529,345,534.88
负债和所有者权益总计 8,623,987,270.68 7,114,285,340.16
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人: 廖湘文 主管会计工作负责人: 史崇敬 会计机构负责人: 肖 霞
4
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
利润表
2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度
人民币元
2017年1月1日至
附注五 2017年10月31日止期间 2016年
营业收入 17 331,344,719.94 385,736,731.79
减：营业成本 17 188,594,689.70 261,790,777.82
税金及附加 18 2,156,111.03 5,143,265.86
管理费用 19 6,344,956.00 9,322,531.28
财务费用 20 191,703,132.83 216,688,322.66
营业亏损 (57,454,169.62) (107,208,165.83)
加：营业外收入 108,634.74 820.00
减：营业外支出 - 1,043,061.91
其中：非流动
资产处置损失 - 891,436.64
亏损总额 (57,345,534.88) (108,250,407.74)
减：所得税费用 22 - -
净亏损 (57,345,534.88) (108,250,407.74)
综合亏损总额 (57,345,534.88) (108,250,407.74)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
所有者权益变动表
2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度
人民币元
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 实收资本 未弥补亏损 所有者权益合计
一、上年年末及本年年初余额 4,600,000,000.00 (3,070,654,465.12) 1,529,345,534.88
二、本期增减变动金额 - (57,345,534.88) (57,345,534.88)
综合亏损总额 - (57,345,534.88) (57,345,534.88)
三、本期期末余额 4,600,000,000.00 (3,128,000,000.00) 1,472,000,000.00
2016年 实收资本 未弥补亏损 所有者权益合计
一、上年年末及本年年初余额 4,600,000,000.00 (2,962,404,057.38) 1,637,595,942.62
二、本年增减变动金额 - (108,250,407.74) (108,250,407.74)
综合亏损总额 - (108,250,407.74) (108,250,407.74)
三、本年年末余额 4,600,000,000.00 (3,070,654,465.12) 1,529,345,534.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
6
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
现金流量表
2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度
人民币元
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 10 月 31 日
附注五 止期间 2016 年
一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金 341,584,496.02 391,741,011.98
收到其他与经营活动有关的现金 2,692,050.99 5,394,038.35
经营活动现金流入小计 344,276,547.01 397,135,050.33
购买商品、接受劳务支付的现金 30,281,709.07 98,716,599.51
支付给职工以及为职工支付的现金 25,797,722.16 31,538,173.48
支付的各项税费 12,485,253.34 12,790,817.63
支付其他与经营活动有关的现金 1,050,904.09 1,482,354.09
经营活动现金流出小计 69,615,588.66 144,527,944.71
经营活动产生的现金流量净额 23 274,660,958.35 252,607,105.62
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收回的现金净额 - 10,000.00
投资活动现金流入小计 - 10,000.00
购建固定资产及在建工程
所支付的现金 7,512,808.47 510,682,051.70
投资活动现金流出小计 7,512,808.47 510,682,051.70
投资活动产生的现金流量净额 (7,512,808.47) (510,672,051.70)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
现金流量表(续)
2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度
人民币元
附注五 2017 年 1 月 1 日至
2017 年 10 月 31 日
止期间 2016 年
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 - 684,260,356.46
筹资活动现金流入小计 - 684,260,356.46
偿还债务支付的现金 35,071,862.97 41,738,340.94
偿付利息支付的现金 174,132,769.00 216,540,015.09
筹资活动现金流出小计 209,204,631.97 258,278,356.03
筹资活动产生的现金流量净额 (209,204,631.97) 425,982,000.43
四、现金及现金等价物净增加额 57,943,517.91 167,917,054.35
加：年初现金及现金等价物余额 220,547,948.54 52,630,894.19
五、期末/年末现金及现金等价物余额 24 278,491,466.45 220,547,948.54
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
一、 公司基本情况
深圳市沿江高速公路投资有限公司（以下简称―沿江高速公司‖或‖本公司―）是一家在中华
人民共和国广东省注册的有限责任公司，于2008年12月1日成立，营业期限为30年。本
公司总部位于广东省深圳市益田路江苏大厦裙楼四层。
本公司主要从事投资广深沿江高速公路深圳段的建设及运营。
本公司的母公司和实际控制方分别为深圳市投资控股有限公司(―深投控‖)及深圳市人民政
府国有资产监督管理委员会 (―深圳市国资委‖)。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
于2017年10月31日，本公司净流动负债为人民币502,074,827.55元，本公司董事已作出
评估，随着沿江高速一期车流量增加之后能够产生正面的经营活动现金流量，且流动负
债中包括应付深圳高速公路股份有限公司（以下简称‖深高速‖）代建工程结余款项人民
币281,470,366.51元，深高速管理层同意若在本公司没有足够资金偿还时，将不会在一
年内提出偿还要求，故本公司董事认为本公司不存在持续经营问题，因此以持续经营为
基础编制本公司财务报表是恰当的。
编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2017年10月31日及
2016年12月31日的财务状况以及2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度的
经营成果和现金流量。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度财务报表所载财务信息根据
下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。
9
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
1. 会计期间
本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止，惟本会计期间为
2017年1月1日起至2017年10月31日止。
2. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
3. 现金及现金等价物
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分) ，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手协议‖下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，
差额计入当期损益。
10
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
4. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公
允价值计量。对于贷款和应收款项相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。对于其他金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困
难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
11
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
4. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
5. 应收款项
应收款项包括应收账款以及其他应收款等。本公司对外提供劳务形成的应收账款，按从
劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或 应收账款单项金额超过 5,000,000.00 元；其他应收
金额标准 款单项金额超过 1,000,000.00 元。
单项金额重大并单项计提坏 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额进行计提。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方
法)
组合 1 应收关联方 其他方法
组合 2 所有其他第三方 账龄分析法和其他方法
12
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 应收款项(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 年以内(含 3 年) - -
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 1 以及账龄在三年以内的 除存在客观证据表明本公 除存在客观证据表明本公
组合 2 司将无法按应收款项的原 司将无法按应收款项的原
有条款收回款项外，不对 有条款收回款项外，不对
应收关联方款项以及账龄 应收关联方款项以及账龄
在三年以内的所有应收其 在三年以内的所有应收其
他第三方款项计提坏账准 他第三方款项计提坏账准
备。 备。
单项金额虽不重大但单独项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
13
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 存货
存货包括票证、低值易耗品、维修备件和库存材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。票证、低
值易耗品、维修备件和库存材料等存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制度。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使
得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减
记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按类别计提。
7. 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、交通设备、运输工具、办公及其他设备以及机器设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止
确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的
折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25年 5% 3.8%
交通设备 5-8年 5% 11.88%-19%
运输工具 6年 5% 15.83%
办公及其他设备 5年 5% 19%
机器设备 10年 5% 9.5%
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
14
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在
达到预定可使用状态时转入固定资产。
9. 借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和无形资产等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产
活 动 重 新 开 始 。
15
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
10. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认，并以成本进行初始计量。本公司无形资产是指特许经营无形资产。
特许经营无形资产是特许权授予方授予本公司向收费公路使用者收取费用的权利以及所
获得的与特许经营权合同有关的土地使用权。本公司未提供实际建造服务，将基础设施
建造发包给其他方，因此特许经营无形资产按实际发生的成本计算。实际成本包括建设
过程中支付的工程价款，本公司发生的与建设相关的成本费用，以及在收费公路达到预
定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。本公司已交付使用但尚未办理
竣工决算的收费公路的特许经营无形资产按收费公路工程账面价值或工程概算价值暂估
入账，待竣工决算时，再将已入账的账面价值调整为实际价值。
收费公路在达到预定可使用状态时，特许经营无形资产采用车流量法在收费公路经营期
限内进行摊销。特许经营无形资产在进行摊销时，以各收费公路经营期限内的预测总标
准车流量和收费公路的特许经营无形资产的原价/账面价值为基础，计算每标准车流量的
摊销额(―单位摊销额‖)，然后按照各会计期间实际标准车流量与单位摊销额摊销特许经营
无形资产。
本公司已制定政策每年对各收费公路经营期限内的预测总标准车流量进行内部复核。每
隔3至5年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将委任独立的
专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车流量调整以
后期间的单位摊销额，以确保相关特许经营无形资产可于摊销期满后完全摊销。
本公司收费公路(沿江高速公路)的经营年限为25年，自2013年12月28日至2038年12月
27日；特许经营无形资产的单位摊销额为6.31元。
与收费公路有关的后续支出，如路面重铺，更新改造等，在相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能够可靠的计量时，计入特许经营无形资产成本；所有其他后续支出于
发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用车流量法摊销。本公司至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
11. 资产减值
本公司对除存货、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使
用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会
计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利(设定提存计划)
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支
出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
17
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
12. 职工薪酬(续)
辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
13. 收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
提供劳务收入
本公司从事公路通行所取得的收入，在劳务已经提供，且劳务收入和成本能够可靠地计
量、与交易相关的经济利益能够流入本公司时确认。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
18
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
14. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资
产。
19
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
14. 所得税(续)
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同
一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销
后的净额列示。
15. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发
生时计入当期损益。
16. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会
导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
特许经营无形资产之摊销
如附注三、10所述，本公司特许经营无形资产按车流量法摊销，当总预计交通流量与实
际结果存在重大差异时，对特许经营无形资产的单位摊销额作出相应调整。
20
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
16. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
特许经营无形资产之减值
在考虑特许经营无形资产的减值问题时需对其可收回金额做出估计。在对特许经营无形
资产进行减值测试时，管理层计算了公路的未来现金流量以确定其可收回金额。该计算
的关键假设包括了预测交通流量增长率，公路收费标准，经营年限，维修成本、必要报
酬率在内的因素。在上述假设下，本公司管理层认为特许经营无形资产的可收回金额高
于其账面价值，本期内无需对特许经营无形资产计提减值。本公司将继续密切复核有关
情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间
作出调整。
递延所得税资产
在预计可利用可抵扣暂时性差异的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，本公
司确认递延所得税资产。确认递延所得税资产主要涉及管理层对本公司应纳税所得额产
生的时间以及金额做出判断和估计。如果实际取得应纳税所得额的时间和金额与估计存
在差异，则会对递延所得税资产及当期所得税费用产生影响。
21
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
四、 税项
主要税种及税率
增值税 – 自2016年5月1日起，高速公路车辆通行费收入按3%的税率计缴
增值税。
营业税 – 2016年5月1日以前，高速公路车辆通行费收入按3%的税率计缴
营业税。自2016年5月1日起，由计缴营业税改为计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本公司支付职工的所得额由本公司按超
额累进税率代为扣缴所得税。
企业所得税 – 本公司依照2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税
法》，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
房产税 – 按房产原值的百分之七十计算缴纳房产税，税率为1.2%。
土地使用税 – 按应税面积及适用的单位税额(每平方米年税额人民币5元)计缴。
22
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年10月31日 2016年12月31日
库存现金 529,567.66 428,793.61
银行存款 2,077,763,312.86 440,132,549.52
2,078,292,880.52 440,561,343.13
于2017年10月31日及2016年12月31日，沿江高速公路二期工程项目建设专项账户资金
余额分别为人民币1,799,801,414.07元和人民币220,013,394.59元，全部为银行存款，
在现金流量表的货币资金项目中作为受限制的银行存款反映，详情请参见附注五、25。
2. 应收账款
于2017年10月31日及2016年12月31日，应收账款余额均为应收路费划转款项，应收账
款不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2017年10月31日 2016年12月31日
1年以内 2,624,986.74 3,858,259.30
减：应收账款坏账准备 - -
2,624,986.74 3,858,259.30
23
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
3. 固定资产
2017年10月31日
房屋及建筑物 交通设备 运输工具 办公及其他设备 机器设备 合计
原价
年初余额 142,213,291.61 140,068,089.88 2,216,827.00 4,356,168.96 176,000.00 289,030,377.45
购置 - - - 246,202.00 - 246,202.00
在建工程转入 - 1,616,322.66 - - - 1,616,322.66
期末余额 142,213,291.61 141,684,412.54 2,216,827.00 4,602,370.96 176,000.00 290,892,902.11
累计折旧
年初余额 16,214,021.82 47,194,302.34 952,544.54 2,206,373.16 62,701.20 66,629,943.06
计提 4,503,894.90 14,023,476.80 292,488.10 703,138.80 17,417.00 19,540,415.60
期末余额 20,717,916.72 61,217,779.14 1,245,032.64 2,909,511.96 80,118.20 86,170,358.66
账面价值
期末 121,495,374.89 80,466,633.40 971,794.36 1,692,859.00 95,881.80 204,722,543.45
年初 125,999,269.79 92,873,787.54 1,264,282.46 2,149,795.80 113,298.80 222,400,434.39
24
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
3. 固定资产(续)
2016年12月31日
房屋及建筑物 交通设备 运输工具 办公及其他设备 机器设备 合计
原价
年初余额 143,205,891.61 129,448,264.31 2,216,827.00 4,301,438.96 176,000.00 279,348,421.88
购置 - 894,900.00 - 54,730.00 - 949,630.00
在建工程转入 - 9,724,925.57 - - - 9,724,925.57
出售及报废 992,600.00 - - - - 992,600.00
年末余额 142,213,291.61 140,068,089.88 2,216,827.00 4,356,168.96 176,000.00 289,030,377.45
累计折旧
年初余额 10,884,793.44 30,750,216.48 601,558.82 1,387,635.98 41,800.80 43,666,005.52
计提 5,420,391.74 16,444,085.86 350,985.72 818,737.18 20,900.40 23,055,100.90
转销 91,163.36 - - - - 91,163.36
年末余额 16,214,021.82 47,194,302.34 952,544.54 2,206,373.16 62,701.20 66,629,943.06
账面价值
年末 125,999,269.79 92,873,787.54 1,264,282.46 2,149,795.80 113,298.80 222,400,434.39
年初 132,321,098.17 98,698,047.83 1,615,268.18 2,913,802.98 134,199.20 235,682,416.36
25
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
3. 固定资产(续)
经营性租出固定资产账面价值如下：
2017年10月31日 2016年12月31日
账面价值 账面价值
房屋及建筑物 2,348,184.06 2,005,485.53
未办妥产权证书的固定资产如下：
2017年10月31日 2016年12月31日
账面价值 账面价值 未办妥产权证书原因
该房建用地属政府拨付
广深沿江高速深圳段营
运配套用地，属公共基
础设施用地，产权归政
房屋及建筑物 121,495,374.89 125,999,269.79 府，无相关产权证书。
4. 在建工程
2017年10月31日 2016年12月31日
账面 减值 账面
账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备 价值
计重收费设计项目 388,800.00 - 388,800.00 - - -
26
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
4. 在建工程(续)
重要在建工程变动如下：
2017年10月31日
本期转入
年初余额 本期增加 期末余额 工程进度 资金来源
固定资产
计重收费设计项目 - 388,800.00 - 388,800.00 在建 自有资金
监控设施项目 - 1,039,122.36 1,039,122.36 - 完工 自有资金
绿通车辆查验项目 - 577,200.00 577,200.00 - 完工 自有资金
- 2,005,122.36 1,616,322.36 388,800.00
2016年12月31日
本年转入
年初余额 本年增加 年末余额 工程进度 资金来源
固定资产
联网收费一张网项目 4,914,700.82 - 4,914,700.82 - 完工 自有资金
计重收费设施项目 4,810,224.75 - 4,810,224.75 - 完工 自有资金
9,724,925.57 - 9,724,925.57 -
27
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
5. 无形资产
特许经营无形资产-沿江高速公路
2017年10月31日 2016年12月31日
原价
年初及期末/年末余额 9,407,034,351.01 9,407,034,351.01
累计折旧
年初余额 324,732,080.05 198,044,521.97
计提 108,720,813.12 126,687,558.08
期末/年末余额 433,452,893.17 324,732,080.05
减值准备
年初及期末/年末余额 2,638,235,294.61 2,638,235,294.61
账面价值
期末/年末 6,335,346,163.23 6,444,066,976.35
年初 6,444,066,976.35 6,570,754,534.43
于2017年10月31日及2016年12月31日，账面价值分别为人民币6,335,346,163.23元和
人民币6,444,066,976.35元的特许经营无形资产-沿江高速公路收费权用于取得银行借款
质押。
6. 递延所得税资产
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2017年10月31日 2016年12月31日
可抵扣暂时性差异 1,656,936,405.84 1,848,685,847.53
可抵扣亏损 1,493,002,807.42 1,243,932,200.67
3,149,939,213.26 3,092,618,048.20
28
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
6. 递延所得税资产(续)
本公司认为未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税
所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年10月31日 2016年12月31日
2018 年 36,009,143.01 36,009,143.01
2019 年 441,342,265.21 441,342,265.21
2020 年 405,334,162.15 405,334,162.15
2021 年 361,246,630.30 361,246,630.30
2022 年 249,070,606.75 -
1,493,002,807.42 1,243,932,200.67
7. 资产减值准备
无形资产减值准备 2017年10月31日 2016 年 12 月 31 日
年初及期末/年末余额 2,638,235,294.61 2,638,235,294.61
8. 应付账款
应付账款不计息。
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付工程款及质保金 630,783,362.90 636,494,846.71
其他 7,425,068.00 6,975,068.00
638,208,430.90 643,469,914.71
29
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
8. 应付账款(续)
应付账款按入账日期的账龄分析如下：
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1年以内 450,000.00 1,475,382.00
1至2年 1,485,066.00 588,626.00
2至3年 593,877.00 2,439,612.44
3年以上 635,679,487.90 638,966,294.27
638,208,430.90 643,469,914.71
账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
2017 年 10 月 31 日 未偿还或结转的原因
深高速 281,470,366.51 工程款未结算
土地征用及迁移补偿费 123,107,274.80 工程款未结算
深圳市市政工程总公司 16,045,538.00 工程款未结算
武船重型工程股份有限公司 8,428,320.00 工程款未结算
湖北中交公路桥梁监理咨询有限公司 7,508,625.00 工程款未结算
436,560,124.31
2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
深高速 281,255,696.39 工程款未结算
土地征用及迁移补偿费 123,107,274.80 工程款未结算
深圳市市政工程总公司 15,519,222.00 工程款未结算
武船重型工程股份有限公司 8,059,749.00 工程款未结算
湖北中交公路桥梁监理咨询有限公司 7,499,625.00 工程款未结算
435,441,567.19
30
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
9. 应付职工薪酬
2017年1月1日至2017年10月31日止期间
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,511,453.29 21,120,923.65 23,395,723.78 3,236,653.16
离职后福利
(设定提存计划) - 2,401,998.38 2,401,998.38 -
5,511,453.29 23,522,922.03 25,797,722.16 3,236,653.16
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 5,001,617.42 25,051,759.21 24,541,923.34 5,511,453.29
离职后福利
(设定提存计划) - 2,773,018.14 2,773,018.14 -
5,001,617.42 27,824,777.35 27,314,941.48 5,511,453.29
31
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
9. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2017年1月1日至2017年10月31日止期间
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴
和补贴 4,738,202.73 16,798,830.50 19,011,314.12 2,525,719.11
职工福利费 346,087.24 2,171,367.10 2,176,179.10 341,275.24
社会保险费 - 468,595.55 468,595.55 -
其中：医疗保险费 - 332,556.16 332,556.16 -
工伤保险费 - 53,145.17 53,145.17 -
生育保险费 - 82,894.22 82,894.22 -
住房公积金 - 1,170,431.28 1,170,431.28 -
工会经费和
职工教育经费 427,163.32 447,327.42 504,831.93 369,658.81
其他 - 64,371.80 64,371.80 -
5,511,453.29 21,120,923.65 23,395,723.78 3,236,653.16
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴 4,467,734.08 20,405,872.00 20,135,403.35 4,738,202.73
职工福利费 124,940.00 2,179,738.00 1,958,590.76 346,087.24
社会保险费 - 509,949.78 509,949.78 -
其中：医疗保险费 - 382,740.47 382,740.47 -
工伤保险费 - 46,627.07 46,627.07 -
生育保险费 - 80,582.24 80,582.24 -
住房公积金 - 1,370,055.68 1,370,055.68 -
工会经费和
职工教育经费 408,943.34 444,221.92 426,001.94 427,163.32
其他 - 141,921.83 141,921.83 -
5,001,617.42 25,051,759.21 24,541,923.34 5,511,453.29
32
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
9. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划列示：
2017年1月1日至2017年10月31日止期间
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 1,957,050.18 1,957,050.18 -
失业保险费 - 64,802.20 64,802.20 -
企业年金缴费 - 380,146.00 380,146.00 -
- 2,401,998.38 2,401,998.38 -
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 - 2,240,868.97 2,240,868.97 -
失业保险费 - 60,167.17 60,167.17 -
企业年金缴费 - 471,982.00 471,982.00 -
- 2,773,018.14 2,773,018.14 -
10. 应交税费
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
增值税 837,930.40 1,130,568.35
房产税 100,244.09 -
城市维护建设税 59,643.32 79,139.79
教育费附加 25,561.42 33,917.05
地方教育附加 17,040.95 22,611.37
其他 16,899.84 61,909.14
1,057,320.02 1,328,145.70
33
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
11. 应付利息
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
长期银行借款利息 24,682,042.52 6,376,465.57
12. 其他应付款
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
沿江二期专项应付款(注 1) 1,799,801,414.07 220,013,394.59
公路维护费 23,251,844.65 15,695,074.62
应付深高速委托管理服务费 6,000,000.00 -
机电维护费 1,843,683.14 2,932,047.67
投标及履约保证金 1,175,957.08 1,250,457.08
质保金 1,091,771.07 945,573.00
行政及专项费用 890,699.97 1,173,531.01
其他 1,069,100.42 1,493,531.39
1,835,124,470.40 243,503,609.36
注1：根据政府下发的有关会议纪要确定的沿江二期投融资方案，部分项目建设资金由
深圳市政府拨款，本公司负责安排该部分工程建设资金的支付。本公司对沿江二期工程
建设资金设立专项账户，专门用于办理所有沿江二期工程项目的款项支付。于2017年10
月31日及2016年12月31日，工程专项拨款余额分别为人民币1,799,801,414.07元和人民
币220,013,394.59元反映在委托工程管理专项账户存款中，在现金流量表的货币资金项
目中作为受限制的银行存款反映。
13. 一年内到期的非流动负债
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 83,295,674.55 70,143,725.94
34
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
14. 长期借款
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
质押借款 4,649,678,353.68 4,684,750,216.65
减：一年内到期的部分(附注五、13) 83,295,674.55 70,143,725.94
4,566,382,679.13 4,614,606,490.71
于 2017 年 10 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，上述借款年利率为中国人民银行五年以
上贷款基准利率，以广深沿江高速公路深圳段收费权作为质押。
长期借款的偿还期如下：
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1至2年 113,983,554.65 96,447,623.17
2至5年 526,077,944.55 482,238,115.83
超过 5 年 3,926,321,179.93 4,035,920,751.71
4,566,382,679.13 4,614,606,490.71
15. 实收资本
注册资本及实收资本
2017年10月31日 2016年12月31日
人民币 百分比 人民币 百分比
深圳市投资控股有限公司 4,600,000,000.00 100% 4,600,000,000.00 100%
2008年11月20日，本公司收到深圳市投资控股有限公司缴付实收资本人民币10,000,000
元，该实收资本由深圳中勤万信会计师事务所(―深中勤万信‖)验资并出具深中勤万信
[2008]038号验资报告；2011年3月11日，本公司收到深圳市投资控股有限公司缴付实收
资本人民币1,790,000,000元，该实收资本由天健会计师事务所深圳分所验资并出具天健
深验(2011)13号验资报告；2012年3月14日，本公司收到深圳市投资控股有限公司缴付
实收资本人民币2,800,000,000元，该实收资本已由天健会计师事务所深圳分所验资并出
具天健深验(2012)16号验资报告。
35
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
16. 未弥补亏损
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
上年年末累计未弥补亏损 (3,070,654,465.12) (2,962,404,057.38)
本期/本年净亏损 (57,345,534.88) (108,250,407.74)
期末/年末累计未弥补亏损 (3,128,000,000.00) (3,070,654,465.12)
17. 营业收入和成本
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
主营业务收入 330,351,152.04 384,035,658.56
其他业务收入 993,567.90 1,701,073.23
331,344,719.94 385,736,731.79
主营业务成本 188,507,641.33 261,422,928.83
其他业务成本 87,048.37 367,848.99
188,594,689.70 261,790,777.82
营业收入列示如下：
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
通行费收入 330,351,152.04 384,035,658.56
代收费服务收入 - 1,543,861.23
租赁收入 634,936.83 157,212.00
其他 358,631.07 -
331,344,719.94 385,736,731.79
36
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
18. 税金及附加
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
营业税 - 3,691,263.84
城市维护建设税 700,993.19 818,836.97
教育费附加 300,425.65 350,930.13
地方教育附加 200,283.78 233,953.43
房产税 902,197.08 -
其他 52,211.33 48,281.49
2,156,111.03 5,143,265.86
19. 管理费用
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
工资薪酬 5,934,302.13 8,666,207.37
其他 410,653.87 656,323.91
6,344,956.00 9,322,531.28
20. 财务费用
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
利息支出 192,438,345.95 217,414,558.94
其中：银行借款 192,438,345.95 217,414,558.94
减：利息收入 750,786.65 742,802.35
其他 15,573.53 16,566.07
191,703,132.83 216,688,322.66
37
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
21. 费用按性质分类
本公司营业成本和管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
折旧和摊销 128,261,228.72 149,742,658.98
道路维修费用 15,582,968.16 24,235,619.06
职工薪酬 23,522,922.03 27,824,777.35
委托管理服务费 15,000,000.00 54,000,000.00
其他 12,572,526.79 15,310,253.71
194,939,645.70 271,113,309.10
22. 所得税费用
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
亏损总额 (57,345,534.88) (108,250,407.74)
按法定税率 25%计算的
所得税费用(注 1) (14,336,383.72) (27,062,601.94)
不可抵扣的费用 6,092.45 253,586.30
未确认的可抵扣暂时性
差异的影响和可抵扣亏损 14,330,291.27 26,809,015.64
按本公司实际税率
计算的所得税费用 - -
注1：本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
38
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
23. 经营活动现金流量
将净亏损调节为经营活动现金流量：
2017年1月1日至
2017年10月31日止期间 2016年
净亏损 (57,345,534.88) (108,250,407.74)
加：固定资产折旧 19,540,415.60 23,055,100.90
无形资产摊销 108,720,813.12 126,687,558.08
处置固定资产的损失 - 891,436.64
财务费用 192,438,345.95 217,414,558.94
经营性应收项目的减少/(增加) 2,024,976.30 1,148,435.03
经营性应付项目的增加/(减少) 9,287,215.75 (8,417,793.60)
存货的(增加)/减少 (5,273.49) 78,217.37
经营活动产生的
现金流量净额 274,660,958.35 252,607,105.62
24. 现金及现金等价物
2017年10月31日 2016年12月31日
现金
其中：库存现金 529,567.66 428,793.61
可随时用于支付的银行存款 277,961,898.79 220,119,154.93
期末/年末现金及现金等价物余额 278,491,466.45 220,547,948.54
加：本公司使用受限制的银行存款
(附注五、1) 1,799,801,414.07 220,013,394.59
货币资金 2,078,292,880.52 440,561,343.13
39
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
25. 所有权或使用权受到限制的资产
2017年10月31日 2016年12月31日 受限原因
本公司银行借款以广深沿江高速公
无形资产 6,335,346,163.23 6,444,066,976.35 路深圳段收费权作质押
货币资金 1,799,801,414.07 220,013,394.59 受到限制的工程管理专项账户存款
8,135,147,577.30 6,664,080,370.94
六、 关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制，构成关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
(1) 本公司的母公司；
(2) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(3) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
2. 母公司
母公司 对本公司 对本公司 注册资本
名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 人民币元
中国 投资、担保、
深投控 深圳 房地产开发 100% 100% 21,580,000,000.00
本公司的母公司和实际控制方分别为深投控及深圳市国资委。
3. 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
深高速 受同一母公司控制
40
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本公司与关联方的主要交易
接受服务
2017 年 1 月 1 日至
关联方 关联交易内容 2017 年 10 月 31 日止期间 2016 年
深高速 委托管理服务 15,000,000.00 54,000,000.00
本公司与深高速于2016年6月补签《营运委托管理服务协议》约定沿江项目一期的营运
管理委托服务期间为2014年1月1日至2016年12月31日，委托运营管理费用为含税价每
年18,000,000元，本公司于2016年确认委托管理费用54,000,000元。于2016年12月30
日，本公司与深高速续签了《营运委托管理服务协议》，服务期限为2017年1月1日至
2019年12日31日止。本公司于2017年1月1日至2017年10月31日止期间确认委托管理费
用人民币15,000,000元。
5. 关联方应收款项余额
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
深高速 507,845.31 - 465,573.60 -
6. 关联方应付款项余额
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款
深高速 281,470,366.51 281,255,696.39
其他应付款
深高速 6,000,000.00 -
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
41
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚未在资产负债表上列示的与关联方有关的承
诺事项：
接受劳务
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
接受深高速委托管理服务 39,000,000.00 54,000,000.00
七、 承诺及或有事项
除附注六、7 披露的关联方承诺之外，本公司于资产负债表日无其他资本性承诺(2016
年：无)。
42
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
贷款和应收款项 贷款和应收款项
2017年10月31日 2016年12月31日
货币资金 2,078,292,880.52 440,561,343.13
应收账款 2,624,986.74 3,858,259.30
其他应收款 612,136.53 1,451,528.23
2,081,530,003.79 445,871,130.66
金融负债
其他金融负债 其他金融负债
2017年10月31日 2016年12月31日
应付账款 638,208,430.90 643,469,914.71
其他应付款 1,835,124,470.40 243,503,609.36
一年内到期的非流动负债 95,000,000.00 80,000,000.00
长期借款 4,554,678,353.68 4,604,750,216.65
应付利息 24,682,042.52 6,376,465.57
7,147,693,297.50 5,578,100,206.29
2. 金融工具风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为
本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收
账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司对此的
风险管理政策概述如下。
信用风险
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
43
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2017年10月31日及2016年12月31日，单独或组合均未发生减值的金融资产无重大逾
期的款项。
流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作出的到期期限分析：
2017年10月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
一年内到期的
非流动负债 86,299,555.59 - - - 86,299,555.59
应付账款 638,208,430.90 - - - 638,208,430.90
其他应付款 1,835,124,470.40 - - - 1,835,124,470.40
应付利息 24,682,042.52 - - - 24,682,042.52
长期借款 221,259,615.51 350,430,848.25 994,550,258.08 5,537,167,422.18 7,103,408,144.02
2,805,574,114.93 350,430,848.25 994,550,258.08 5,537,167,422.18 9,687,722,643.43
2016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
一年内到期的
非流动负债 72,328,366.70 - - - 72,328,366.70
应付账款 643,469,914.71 - - - 643,469,914.71
其他应付款 243,503,609.36 - - - 243,503,609.36
应付利息 6,376,465.57 - - - 6,376,465.57
长期借款 225,985,549.04 320,711,119.72 1,118,954,960.40 5,953,949,430.80 7,619,601,059.96
1,191,663,905.38 320,711,119.72 1,118,954,960.40 5,953,949,430.80 8,585,279,416.30
44
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险。于2017年10月31日及2016年12月31日，本公司按浮动利率计算的带
息债务账面余额分别为人民币4,649,678,353.68元和人民币4,684,750,216.65元。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
于 2017 年 10 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利
率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年
10 月 31 日止期间以及 2016 年度的净利润会减少或增加约人民币 20,287,225.66 元和
22,094,331.62 元。
汇率风险
本公司主要从事沿江高速公路的开发建设、收费及管理，主要业务以人民币结算。于
2017年10月31日及2016年12月31日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债，故
本公司无汇率风险。
45
深圳市广深沿江高速公路投资有限公司
财务报表附注(续)
2017年10月31日及2016年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配。本公司不受外部强制性资本
要求约束。2017年1月1日至2017年10月31日止期间及2016年度，本公司资本管理目
标、政策或程序未发生变化。
本公司采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率，本公司于资
产负债表日的资产负债率如下：
2017 年 10 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
资产总额 8,623,987,270.68 7,114,285,340.16
负债总额 7,151,987,270.68 5,584,939,805.28
资产负债率 83% 79%
九、 资产负债表日后事项
本公司母公司深投控与深高速于2017年12月11日签订《沿江高速公司股权收购协
议》，约定以人民币1,472,000,000.00元为收购对价收购本公司100%股权。
十、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事于2017年12月11日决议批准。
46