上海九龙山旅游股份有限公司


2014 年度内部控制审计报告
                              内部控制审计报告



                                       普华永道中天特审字(2015)第 1320 号
                                                           (第一页，共二页)


上海九龙山旅游股份有限公司全体股东:


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了上海九龙山旅游股份有限公司(以下简称“九龙山”) 2014 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。


一、   企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是九龙山董
事会的责任。


二、   注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


三、   内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。