广西北生药业股份有限公司
600556
2009 年半年度报告广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示......................................................................... 2
二、公司基本情况..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5
五、董事会报告....................................................................... 5
六、重要事项......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................ 13
八、备查文件目录.................................................................... 55广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 1、2008 年11 月27 日广西壮族自治区北海市中级人民法院下达（以下简称“北海中院”） [（2008）
北破重字第1 号] 《民事裁定书》，裁定对本公司进行重整。根据北海中院2008 年11 月27 日作出[（2008）
北破重字第1 号]《决定书》，指定公司清算组担任公司重整的管理人。
2、广西北生药业股份有限公司第一次债权人及出资人会议于2008 年12 月29 日召开，会议审议并
表决通过了《重整计划（草案）》（包括出资人权益调整方案）。
3、北海市中级人民法院于2008 年12 月30 日出具了（2008）北破重字第1-1 号民事裁定书，裁定
（1）批准《广西北生药业股份有限公司重整计划》；（2）终止广西北生药业股份有限公司重整程序。
4、公司目前由管理人管理，管理人依法在对公司进行监督下由公司负责财产的保管和日常生产经营。
本公司管理人保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事长 何京云 管理人管理下不审查签署
董事 刘惠民 管理人管理下不审查签署
董事 胡钢 管理人管理下不审查签署
董事 罗志 管理人管理下不审查签署
独立董事 王若晨 管理人管理下不审查签署
独立董事 张革 管理人管理下不审查签署
独立董事 李骅 管理人管理下不审查签署
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人管理人授权代表欧作森、主管会计工作负责人陈亚辉及会计机构负责人（会计主管人员）
沈方利声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广西北生药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北生药业
公司英文名称：Guangxi Beisheng Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：GBP
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*st 北生
公司A 股代码：600556
3、 公司注册地址：广西北海市北海大道168 号
公司办公地址：广西北海市北海大道168 号
邮政编码：536000
公司国际互联网网址：www.bsyy.com.cn
公司电子信箱：bsyy_bh@163.net
4、 法定代表人：何京云
5、 公司董事会秘书： 欧作森(信息披露负责人)
电话： 0779-3226206
传真： 0779-3226229
E-mail：bsyy_bh@163.net
联系地址： 广西北海市北海大道168 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 754,814,019.09 871,833,522.11 -13.42
所有者权益（或股东权益） -989,145,013.97 -1,060,240,790.18 6.71
每股净资产(元) -3.2571 -3.49 6.67
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -61,528,062.35 -50,009,714.44 -23.03
利润总额 71,261,995.72 -50,887,058.06 240.04
净利润 71,095,776.21 -48,489,395.00 246.62
扣除非经常性损益后的净利润 -61,694,281.86 -47,612,051.38 -29.58
基本每股收益(元) 0.2341 -0.1597 246.59
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.2032 -0.1568 -29.59
稀释每股收益(元) 0.2341 -0.1597 246.59
净资产收益率(%) -7.1876 -12.43 增加5.24 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -11,870,986.74 -6,460,197.16 -83.76
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.0391 -0.02 -95.50
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 132,707,771.43 处置固定资产,无形资产
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,286.64
合计 132,790,058.07
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 35,885 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
广西北生集团有
限责任公司
境内非国有
法人
9.23 28,016,800 28,016,800
质押 28,016,800
冻结 28,016,800
北海腾辉商贸有
限公司
境内非国有
法人
7.32 22,233,960 22,233,960
质押 22,233,960
冻结 22,233,960
吴鸣霄 境内自然人 4.61 14,000,000 8,938,543 未知
周仁瑀 境内自然人 0.90 2,744,570 未知
境内自然人 境内自然人 0.856 2,600,000 未知
桂冬生 境内自然人 0.586 1,781,542 未知
林群伟 境内自然人 0.554 1,680,957 未知广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
冼干全 境内自然人 0.456 1,385,600 未知
陈平 境内自然人 0.411 1,247,615 未知
李臣栋 境内自然人 0.339 1,030,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
吴鸣霄 5,061,457 人民币普通股
周仁瑀 2,744,570 人民币普通股
范文涛 2,600,000 人民币普通股
桂冬生 1,781,542 人民币普通股
林群伟 1,680,957 人民币普通股
冼干全 1,385,600 人民币普通股
陈平 1,247,615 人民币普通股
李臣栋 1,030,000 人民币普通股
叶建军 1,000,000 人民币普通股
郑中 838,383 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否存在
一致行动的情况。
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
广西北生集团
有限责任公司
28,016,800 2010 年3 月16 日28,016,800
公司持股5%以上股东承诺股
改完成后三十六个月内不通
过上海证券交易所出售所持
有的股份,在前期规定期满
后,在交易所出售数量占公
司股份总数的比例在十二个
月内不超过5%。
2.
北海腾辉商贸
有限公司
22,233,960 2010 年3 月16 日22,233,960
公司持股5%以上股东承诺股
改完成后三十六个月内不通
过上海证券交易所出售所持
有的股份,在前期规定期满
后,在交易所出售数量占公
司股份总数的比例在十二个
月内不超过5%。
3. 吴鸣霄 8,938,543 2010 年3 月16 日8,938,543
公司持股5%以上股东承诺股
改完成后三十六个月内不通
过上海证券交易所出售所持
有的股份,在前期规定期满
后,在交易所出售数量占公
司股份总数的比例在十二个
月内不超过5%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年6 月30 日，公司及公司管理人与公司全体员工办理解除劳动合同等手续，并确定了49 名留
守人员以协助公司管理人继续执行公司《破产重整计划》。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、2008 年11 月27 日，北海中院以（2008）北破重字第1 号民事裁定书裁定受理债权人广厦集团有
限责任公司、中国工商银行北海分行对北生药业的重整申请，对广西北生药业股份有限公司（母）公司进
行破产重整；
2、2008 年12 月29 日，公司第一次债权人会议分组表决通过了《重整计划（草案）》（包括出资人
权益调整方案）。北海市中级人民法院于2008 年12 月30 日出具了（2008）北破重字第1-1 号民事裁定
书，裁定：（1）批准《广西北生药业股份有限公司重整计划》；（2）终止广西北生药业股份有限公司重
整程序。《重整计划》的执行期限为10 个月，自经法院裁定批准之日起计算。在此期间内，公司处于管
理人管理模式；
3、公司2006 年、2007 年、2008 年连续三年亏损，根据相关规定公司股票于2009 年5 月27 日暂停上市；
4、公司如能按期完成破产重整计划，重组收益将能保证公司2009 年能够盈利。如公司2009 年业绩
继续亏损，公司股票将被终止上市；
5、如本次《重整计划》在规定期内未能实施完毕，将依法被法院宣告破产，公司股票将被终止上市。
管理人力争排除破产重整计划执行中的一切障碍，保证破产重整计划顺利实施完毕。
6、公司恢复上市的工作正在进行中，目前破产重整计划执行正在有效推进，已初步选定几家战略投
资者为重组方候选对象,正在对具体问题深入探讨中，最终能否恢复上市尚存在一定的不确定性。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
医药制造
业
7,603,885.40 12,183,029.54 -60.22 33.52 5.36
增加42.82 个
百分点
分产品
血液制品
生物制药 269,742.59 787,190.45 -191.83 -75.11 -83.54
增加149.51 个
百分点
中西成药 4,686,171.11 10,220,957.77 -118.11 45.46 69.43
减少30.86 个
百分点
人体工程
材料
2,647,971.70 1,174,881.32 55.63 90.53 57.14
增加9.43 个百
分点
合计 7,603,885.40 12,183,029.54 -60.22 33.52 5.36
增加42.82 个
百分点广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 1,509,183.34 759.68
华北地区 1,450,408.37 -18.43
华东地区 1,090,232.85 -51.09
华南地区 1,953,030.41 121.17
西南地区 1,601,030.43 154.51
合计 7,603,885.40 33.52
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2004 配股 288,036,791.27 288,036,791.27
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目名称
是
否
变
更
项
目
拟投入金额 实际投入金额
是否
符合
计划
进度
项
目
进
度
预
计
收
益
产
生
收
益
情
况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
苦瓜系列产品
深加工产业化
示范工程项目
否 129,190,000.00 152,000,694.00 否 否
罗汉果GAP 种
植及深加工一
体化工程项目
否 49,250,000.00 44,077,420.00 否 否
人用狂犬病纯
化疫苗（地鼠
肾细胞）项目
否 49,820,000.00 48,998,677.27 否 否
北京物流配送
中心项目
否 42,960,000.00 42,960,000.00 否 否
合计 / 271,220,000.00 288,036,791.27 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
血液制品异地改造项目 151,752,179.65 25
合计 151,752,179.65 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
2008 年12 月29 日，公司第一次债权人会议分组表决通过了《重整计划（草案）》（包括出资人权
益调整方案）。北海市中级人民法院于2008 年12 月30 日下达（2008）北破重字第1-1 号民事裁定书，
裁定：（1）批准《广西北生药业股份有限公司重整计划》；（2）终止广西北生药业股份有限公司重整程
序。《重整计划》的执行期限为10 个月，自经法院裁定批准之日起计算。在此期间内，公司处于管理人
管理模式，管理人依法在对公司进行监督下由公司负责财产的保管和日常生产经营。截止2009 年6 月30广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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日，公司及公司管理人与公司全体员工办理解除劳动合同等手续，并确定了49 名留守人员以协助公司管
理人继续执行公司《破产重整计划》。
(二) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉
(申
请)
方
应
诉
(被
申
请)
方
承担连带
责任方
诉
讼
仲
裁
类
型
诉讼(仲裁)基本情
况
诉讼
(仲裁)
涉及金
额
诉
讼
(仲
裁)
进
展
诉讼(仲裁)
审理结果及
影响
诉讼(仲裁)判决执行情
况
建行
北海
分行
北
生
药
业
广厦建设
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，建行北海分行诉
至北海中院。
5,000
已
审
结
归还本金
5000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
54.32 万元
进入执行程序
工行
北海
分行
北
生
药
业
北海腾盛
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，工行北海分行诉
至北海中院。
2,300
已
审
结
归还本金
2300 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
24.94 万元
进入执行程序
工行
北海
分行
北
海
腾
盛
北生药业、
北生集团、
浙江汉生
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，工行北海分行诉
至北海中院。
3,800
已
审
结
归还本金
3800 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
30.73 万元
进入执行程序
工行
北海
分行
北
生
药
业
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，工行北海分行诉
至北海中院。
23,800
已
审
结
归还本金
23800 万元、
承担相应利
息、承担诉讼
费。
进入执行程序
工行
北海
分行
北
生
药
业
北海腾盛
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，工行北海分行诉
至北海中院。
12,467
已
审
结
归还本金
12467 万元、
承担相应利
息、承担诉讼
费。
进入执行程序
工行
北海
分行
北
海
安
泰
北生药业、
北生集团
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，工行北海分行诉
至北海中院。
3,000
已
审
结
归还本金
3000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费。
进入执行程序
中行
北海
分行
北
生
药
业
北生集团、
广厦建设、
北京川腾、
何玉良
借
款
合
同
未按时归还到期贷
款，中行北海分行诉
至广西高院。
8,000
已
审
结
归还本金
8000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
进入执行程序。（提取长
春凯旋2163 万元，划走
广厦建设1800 万元）广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
纠
纷
83.28 万元
华厦
银行
深圳
分行
北
生
药
业
北生集团、
广厦建设、
何玉良
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，华厦银行深圳分
行诉至深圳中院。
3,900
已
审
结
归还本金
3900 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
40.42 万元
进入执行程序
广发
行深
圳香
蜜湖
支行
北
生
药
业
北生集团、
广厦建设、
北海腾辉、
浙江汉生、
何玉良
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，广发行深圳香蜜
湖支行诉至深圳中
院。
8,000
已
审
结
归还本金
8000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
82.464 万元
广发
行深
圳香
蜜湖
支行
北
生
药
业
北生集团、
广厦建设、
北海腾辉、
浙江汉生、
何玉良
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，广发行深圳香蜜
湖支行诉至深圳中
院。
2,000
正
在
审
理
归还本金
2000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费。
交行
北海
分行
北
生
药
业
海玉农业、
北京川腾、
北生集团、
广厦控股、
何玉良
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，交行北海分行诉
至北海中院。
7,000
已
审
结
归还本金
7000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
160.44 万元
进入执行程序
浦东
发展
银行
广州
分行
北
生
药
业
北生集团、
北京嘉德
何玉良
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，浦东发展银行广
州分行诉至广州中
院。
2,000
已
审
结
归还本金
2000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
24 万元
进入执行程序
北海
市土
地储
备中
心
北
海
腾
盛
北生药业、
北生集团
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，北海市土地储备
中心诉至北海仲裁
委员会。
1,300
已
审
结
归还本金
1300 万元、承
担相应利息、
承担相应仲
裁费及执行
费
进入执行程序
民生
银行
广州
分行
北
生
药
业
北生集团、
何玉良
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期贷
款，民生银行广州分
行诉至广州中院。
3,000
已
审
结
归还本金
3000 万元、承
担相应利息、
承担诉讼费
31.19 万元
执行完毕。公开拍卖广西
北生集团有限责任公司
持有的本公司部分限售
流通股1400 万股（占公
司股本总额303,687,468
股的4.61%），由吴鸣霄
以7400 万元拍得，相当
于每股做价5.2857 元。
北生
药业
柳
州
市
工
商
梁健、陈远
年、钟燕珠
行
政
诉
讼
请求撤销被告为梁
健、陈远年、钟燕珠
颁发的“柳州楚天舒
生物制品有限责任
公司”的《企业法人
已
审
结
驳回起诉方
的诉讼请求。广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
局 营业执照》，恢复“柳
州楚天舒生物制品
有限责任公司”原有
工商登记的原状。
周永
俊
北
生
药
业
借
款
合
同
纠
纷
未按时归还到期借
款违约金，周永俊诉
至北海中院
1,065
已
审
结
归还未按时
归还到期借
款违约金639
万元，并承担
相应利息及
诉讼费用。
根据北海市中级人民法院2008 年12 月30 日下达（2008）北破重字第1-1 号民事裁定书，本次破产
重整计划的执行期限为10 个月。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对
方
被出售
资产
出售日 出售价格
本
年
初
起
至
出
售
日
该
资
产
为
上
市
公
司
贡
献
的
净
利
润
出售产生的损益
是否
为关
联交
易
（如
是，
说明
定价
原
则）
资
产
出
售
定
价
原
则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关
联
关
系
北京高
盈投资
有限公
司
北京桀
亚莱福
生物技
术有限
责任公
司73%股
权、北京
嘉德制
药有限
公司80%
股权
2009
年5 月
24 日
18,470,000.00 -37,504,834.56 否 否 否 -52.63广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
北海东
峰房地
产开发
有限公
司
土地使
用权
2009
年3 月
31 日
66,170,000.00 58,270,257.07 否 否 81.77
北海志
诚房地
产开发
有限公
司
土地使
用权
2009
年5 月
12 日
62,450,000.00 55,002,761.31 否 否 77.18
何忠良
土地使
用权
2009
年6 月
10 日
2,280,000.00 7,975,935.29 否 否 11.19
北京瑞
尔德嘉
创业投
资管理
有限公
司
苦瓜项
目土地
使用权
2009
年4 月
18 日
19,130,000.00 3,444,700.70 否 否 4.83
北海市
迅通信
息咨询
有限公
司
A 栋公寓
2009
年6 月
10 日
8,400,000.00 2,666,473.79 否 否 3.74
其他 B 栋公寓
2009
年4 月
21 日
7,296,787.23 2,281,588.44 否 否 3.20
其他
D、E 栋公
寓
2009
年4 月
21 日
6,957,120.40 1,992,311.48 否 否 2.80
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司持股5%以上股东承诺股改完成后三十六个月内不通过上
海证券交易所出售所持有的股份,在前期规定期满后,在交易
所出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%。
已按承诺履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(十) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
关于抵押资产拍卖取消的公告 《证券时报》A11 版 2009 年1 月5 日 www.p5w.net
关于改聘2008 年审计机构公告 《上海证券报》C64 版2009 年1 月21 日 www.cnstock.com
关于大股东股份轮候续冻的公告 《中国证券报》C08 版2009 年2 月23 日 www.cs.com.cn
关于公司第一次债权人会议及出资人会议
决议情况及法院裁定情况的公告
《中国证券报》C08 版2009 年2 月23 日 www.cs.com.cn
关于公司股票暂停上市风险提示性公告 《中国证券报》C08 版2009 年2 月23 日 www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司管理人公告 《中国证券报》D05 版2009 年2 月26 日 www.cs.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D08 版2009 年2 月27 日 www.cs.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》B08 版2009 年3 月5 日 www.cs.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D29 版2009 年3 月12 日 www.cs.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D04 版2009 年3 月19 日 www.cs.com.cn
关于北生药业资产拍卖的公告 《中国证券报》D04 版2009 年3 月26 日 www.cs.com.cn
关于资产拍卖进展的公告 《中国证券报》D05 版2009 年4 月1 日 www.cs.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D05 版2009 年4 月1 日 www.cs.com.cn
关于公司股票暂停上市风险提示性公告 《中国证券报》D05 版2009 年4 月1 日 www.cs.com.cn
关于有限售条件流通股上市的公告 《中国证券报》B04 版2009 年4 月8 日 www.cs.com.cn
关于北生药业资产拍卖的公告 《中国证券报》D08 版2009 年4 月10 日 www.cs.com.cn
关于资产拍卖进展的公告 《上海证券报》A12 版2009 年4 月13 日 www.cnstock.com
关于北生药业资产拍卖的公告 《中国证券报》B01 版2009 年4 月14 日 www.cs.com.cn
管理人会议决议公告 《中国证券报》D04 版2009 年4 月20 日 www.cs.com.cn
关于大股东所持股权拍卖的公告 《中国证券报》D04 版2009 年4 月20 日 www.cs.com.cn
关于资产拍卖进展的公告 《中国证券报》D121 版2009 年4 月21 日 www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司管理人公告 《中国证券报》D072 版2009 年4 月23 日 www.cs.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》C129 版2009 年4 月28 日 www.cnstock.com
关于公司股票暂停上市风险提示性公告 《上海证券报》C129 版2009 年4 月28 日 www.cnstock.com
关于北生药业资产拍卖的公告 《上海证券报》C129 版2009 年4 月28 日 www.cnstock.com
2008 年年度报告摘要 《中国证券报》D055 版2009 年4 月30 日 www.cs.com.cn
2009 年1 季度报告 《中国证券报》D055 版2009 年4 月30 日 www.cs.com.cn
管理人会议决议公告 《中国证券报》D056 版2009 年4 月30 日 www.cs.com.cn
关于公司股票暂停上市风险提示性公告 《中国证券报》D056 版2009 年4 月30 日 www.cs.com.cn
关于资产拍卖进展的公告 《中国证券报》B04 版2009 年5 月13 日 www.cs.com.cn
关于北生药业资产拍卖的公告 《中国证券报》D05 版2009 年5 月19 日 www.cs.com.cn
关于公司股票暂停上市的公告 《中国证券报》B01 版2009 年5 月21 日 www.cs.com.cn
关于资产拍卖进展的公告 《中国证券报》A08 版2009 年5 月26 日 www.cs.com.cn
关于北生药业资产拍卖的公告 《上海证券报》C129 版2009 年6 月1 日 www.cnstock.com
关于北生药业资产拍卖的公告 《中国证券报》D08 版2009 年6 月5 日 www.cs.com.cn
管理人会议决议公告即召开2008 年年度
股东大会的通知
《中国证券报》D05 版2009 年6 月10 日 www.cs.com.cn
关于资产拍卖进展的公告 《中国证券报》B01 版2009 年6 月11 日 www.cs.com.cn
关于北生药业资产拍卖进展的公告 《中国证券报》B01 版2009 年6 月12 日 www.cs.com.cn
关于出售下属分子公司资产及股权的公告《中国证券报》D04 版2009 年6 月16 日 www.cs.com.cn广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广西北生药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,704,515.16 1,745,696.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 16,075,047.81 21,977,755.68
预付款项 4,795,531.24 4,646,809.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 118,937,789.63 198,570,943.49
买入返售金融资产
存货 20,737,127.54 19,829,122.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 199,250,011.38 246,770,327.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 478,404,523.43 515,840,016.98
在建工程 53,375,640.70 69,060,940.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,743,843.58 35,628,391.37
开发支出
商誉广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
长期待摊费用 40,000.00 2,533,846.15
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 555,564,007.71 625,063,194.50
资产总计 754,814,019.09 871,833,522.11
流动负债：
短期借款 609,089,676.77 745,259,676.77
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 34,230,722.38 42,494,131.35
预收款项 15,426,284.01 14,640,985.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,054,035.40 11,685,268.66
应交税费 118,062,808.75 117,392,021.46
应付利息 296,292,153.44 298,745,598.28
应付股利 3,869,775.00 3,869,775.00
其他应付款 417,309,281.82 437,025,958.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 238,000,000.00 238,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,741,334,737.57 1,909,113,415.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,741,334,737.57 1,909,113,415.33
股东权益：
股本 303,687,468.00 303,687,468.00
资本公积 454,169,972.14 454,169,972.14
减：库存股广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
盈余公积 38,483,861.71 38,483,861.71
一般风险准备
未分配利润 -1,785,486,315.82 -1,856,582,092.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -989,145,013.97 -1,060,240,790.18
少数股东权益 2,624,295.49 22,960,896.96
股东权益合计 -986,520,718.48 -1,037,279,893.22
负债和股东权益合计 754,814,019.09 871,833,522.11
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广西北生药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,679,461.31 720,716.03
交易性金融资产
应收票据
应收账款 22,090,339.01 22,216,812.06
预付款项 1,966,748.20 1,750,634.45
应收利息
应收股利
其他应收款 400,754,559.21 410,212,430.96
存货 15,145,723.98 14,961,719.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 478,636,831.71 449,862,312.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,000,000.00 72,900,000.00
投资性房地产
固定资产 294,944,276.38 323,360,069.05
在建工程 53,375,640.70 69,060,940.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,405,541.16 13,640,003.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 365,725,458.24 478,961,012.52
资产总计 844,362,289.95 928,823,325.27
流动负债：
短期借款 528,390,087.77 664,560,087.77
交易性金融负债
应付票据
应付账款 33,731,697.54 34,600,249.01广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
预收款项 14,613,895.01 14,074,251.27
应付职工薪酬 7,106,034.34 9,090,614.11
应交税费 100,010,059.83 99,861,507.90
应付利息 269,050,017.65 275,465,727.49
应付股利 3,869,775.00 3,869,775.00
其他应付款 492,837,893.31 510,821,023.37
一年内到期的非流动负债 238,000,000.00 238,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,687,609,460.45 1,850,343,235.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,687,609,460.45 1,850,343,235.92
股东权益：
股本 303,687,468.00 303,687,468.00
资本公积 454,089,972.14 454,089,972.14
减：库存股
盈余公积 38,483,861.71 38,483,861.71
未分配利润 -1,639,508,472.35 -1,717,781,212.50
外币报表折算差额
股东权益合计 -843,247,170.50 -921,519,910.65
负债和股东权益合计 844,362,289.95 928,823,325.27
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,932,210.47 6,042,847.15
其中：营业收入 7,932,210.47 6,042,847.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 31,955,438.26 56,052,561.59
其中：营业成本 12,183,029.54 11,563,205.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 65,942.66 47,423.52
销售费用 1,045,754.25 473,003.37
管理费用 14,720,386.02 20,594,589.81
财务费用 3,940,325.79 23,374,338.99
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -37,504,834.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -61,528,062.35 -50,009,714.44
加：营业外收入 133,113,480.34 34,542.19
减：营业外支出 323,422.27 911,885.81
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,261,995.72 -50,887,058.06
减：所得税费用 85,993.19 1,490.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,176,002.53 -50,888,548.65
归属于母公司所有者的净利润 71,095,776.21 -48,489,395.00
少数股东损益 80,226.32 -2,399,153.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2341 -0.1597
（二）稀释每股收益 0.2341 -0.1597
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 4,058,478.06 3,511,364.51
减：营业成本 6,948,941.79 6,032,639.70
营业税金及附加 43,646.46 23,953.93
销售费用 897,207.89 346,853.67
管理费用 10,284,627.34 15,926,732.92
财务费用 -28,627.50 19,351,188.84
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -40,430,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,517,317.92 -38,170,004.55
加：营业外收入 133,113,480.34 18,275.16
减：营业外支出 323,422.27 897,613.93
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,272,740.15 -39,049,343.32
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,272,740.15 -39,049,343.32
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,016,688.97 6,387,520.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,302,389.30 14,402,056.79
经营活动现金流入小计 9,319,078.27 20,789,576.91
购买商品、接受劳务支付的现金 4,052,834.90 8,653,780.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,237,038.99 7,107,449.59
支付的各项税费 702,169.82 1,386,914.74
支付其他与经营活动有关的现金 5,198,021.30 10,101,629.34
经营活动现金流出小计 21,190,065.01 27,249,774.07
经营活动产生的现金流量净额 -11,870,986.74 -6,460,197.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 172,781,907.63 25,741.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,634,559.26
收到其他与投资活动有关的现金 61,667,000.00
投资活动现金流入小计 251,083,466.89 25,741.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,991.65 87,330.86
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
支付其他与投资活动有关的现金 60,120,000.00
投资活动现金流出小计 60,163,991.65 87,330.86
投资活动产生的现金流量净额 190,919,475.24 -61,589.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000.00
偿还债务支付的现金 136,170,000.00 86,742.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,419,669.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,589,669.94 86,742.80
筹资活动产生的现金流量净额 -142,089,669.94 -86,742.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,958,818.56 -6,608,529.17
加：期初现金及现金等价物余额 1,745,696.60 10,089,490.07
六、期末现金及现金等价物余额 38,704,515.16 3,480,960.90
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,795,848.12 3,508,443.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,228,678.76 13,456,595.28
经营活动现金流入小计 5,024,526.88 16,965,038.43
购买商品、接受劳务支付的现金 2,053,403.43 2,395,300.91
支付给职工以及为职工支付的现金 9,750,822.86 5,650,665.74
支付的各项税费 282,072.32 1,078,341.83
支付其他与经营活动有关的现金 4,645,680.68 5,476,478.35
经营活动现金流出小计 16,731,979.29 14,600,786.83
经营活动产生的现金流量净额 -11,707,452.41 2,364,251.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 172,781,907.63 25,741.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,423,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 61,667,000.00
投资活动现金流入小计 251,871,907.63 25,741.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,601.86
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,120,000.00
投资活动现金流出小计 60,120,000.00 80,601.86
投资活动产生的现金流量净额 191,751,907.63 -54,860.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000.00
偿还债务支付的现金 136,170,000.00 86,742.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,415,709.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,585,709.94 86,742.80
筹资活动产生的现金流量净额 -142,085,709.94 -86,742.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 37,958,745.28 2,222,648.59
加：期初现金及现金等价物余额 720,716.03 945,518.89
六、期末现金及现金等价物余额 38,679,461.31 3,168,167.48
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23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年
年末余额
303,687,468.00 454,169,972.14 38,483,861.71 -1,856,582,092.03 22,960,896.96 -1,037,279,893.22
加：
同一控制
下企业合
并产生的
追溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
303,687,468.00 454,169,972.14 38,483,861.71 -1,856,582,092.03 22,960,896.96 -1,037,279,893.22
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
71,095,776.21 -20,336,601.47 50,759,174.74
（一）净
利润
71,095,776.21 80,226.32 71,176,002.53
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
-20,416,827.79 -20,416,827.79
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 -20,416,827.79 -20,416,827.79
上述（一）
和（二）
小计
71,095,776.21 -20,336,601.47 50,759,174.74广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
期末余额
303,687,468.00 454,169,972.14 38,483,861.71 -1,785,486,315.82 2,624,295.49 -986,520,718.48广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
303,687,468.00 454,169,972.14 38,483,861.71 -357,853,248.28 25,147,616.11 463,635,669.68
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
303,687,468.00 454,169,972.14 38,483,861.71 -357,853,248.28 25,147,616.11 463,635,669.68
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-48,489,395.00 -2,399,153.65 -50,888,548.65
（一）净利润 -48,489,395.00 -2,399,153.65 -50,888,548.65
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-48,489,395.00 -2,399,153.65 -50,888,548.65
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
303,687,468.00 454,169,972.14 38,483,861.71 -406,342,643.28 22,748,462.46 412,747,121.03
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
303,687,468.00 454,089,972.14 38,483,861.71 -1,717,781,212.50 -921,519,910.65
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
初余额
303,687,468.00 454,089,972.14 38,483,861.71 -1,717,781,212.50 -921,519,910.65
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
78,272,740.15 78,272,740.15
（一）净利
润
78,272,740.15 78,272,740.15
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
78,272,740.15 78,272,740.15
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
303,687,468.00 454,089,972.14 38,483,861.71 -1,639,508,472.35 -843,247,170.50
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
303,687,468.00 454,089,972.14 38,483,861.71 -384,283,727.25 411,977,574.60
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
初余额
303,687,468.00 454,089,972.14 38,483,861.71 -384,283,727.25 411,977,574.60
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-39,049,343.32 -39,049,343.32
（一）净利
润
-39,049,343.32 -39,049,343.32
（二）直接
计入所有者广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-39,049,343.32 -39,049,343.32
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
303,687,468.00 454,089,972.14 38,483,861.71 -423,333,070.57 372,928,231.28
管理人授权代表：欧作森 主管会计工作负责人：陈亚辉 会计机构负责人：沈方利广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司涉及外币的经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记
帐。在资产负债表日，本公司对外币货币性帐户余额按照中国人民银行公布的外汇市场中间价进行折算，
与原帐面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生
产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，
根据《企业会计准则--借款费用》的规定进行处理，其他汇兑损益计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1、金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
2、金融资产和金融负债的分类方法
金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值讲量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
3、金融资产和金融负债的初始计量
本公司初始确认金融资产和金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用计入初始确认成本。
4、金融资产和金融负债的后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金
融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当
期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的帐面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影
响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则22 号--金融工具确认和计量》第
四十一条所述事项。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项1、因债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的帐款。广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
坏账准备的确认标准 2、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏
帐准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、库存商、在产品等
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期
损益。计提时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并，购买放在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费
用计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、税金及费用作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货
币性资产交换》确定。广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，核对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法合算。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额应当记入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金
额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、投资性房地产的核算方法
采用成本模式计量，按可使用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会
计政策及会计估计。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20--40 5％ 4.75％--2.38％
机器设备 10--16 5％ 9.5％--5.94％
电子设备 5--8 5％ 19％--11.88％
运输设备 5 5％ 11.98％
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生的较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将
其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定
应予以资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
固定资产的折旧采用直线法计提折旧。
14、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，
以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本
化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，
但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性
能上、技术上已经落后，给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发
生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、生物资产的核算方法
1、分类：生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、计价：生物资产按照成本进行初始计量。
（1）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定；
（2）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定；
（3）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号--广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》和《企业会计准则第20 号--企业合并》确定。
3、折旧计提：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线法计提折旧。
4、减值的处理：公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额
低于其帐面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于帐面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备或生产
性生物资产减值准备。生产性生物资产减值准备一经计提，不予转回；公益性生物资产不计提减值准备。
16、无形资产的核算方法
(1)无形资产的确认：本公司及子公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未
来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
(2)无形资产计量与摊销
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除按照规定应予以资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，
土地使用权按购置使用年限的规定进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
(3)研究开发费用
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形
资产外，其余确认为费用：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
(4)无形资产减值准备的确认标准及计提方法
期末，逐项检查无形资产，对于已被其它新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响
的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期限内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的
差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按受益年限内平均摊销，对于筹建期间发生的开办费，在开始经营的当月起一次计入开
始生产经营当月的费用。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
18、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额
的计量表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折
旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价
值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(2) 计提依据
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去处置费用后的金额
确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减
去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果
19、借款费用资本化的核算方法
(1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及
因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到
预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当
期确认费用。 (2)资本化金额的确定至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权
平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为
该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)
暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化当所购建的固定资产达到预定可使
用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
20、收入确认原则
1、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可能流
入本公司，并且相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量时确认商品销售收入实现。
2、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比
例提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情
况分别进行处理。
A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同
金额结转成本；
B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
收入。
3、让渡资产使用权：本公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在与
交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠的计量时，确认为当期收入。具体的确定方法
为：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
3）现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。
21、确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。确认因可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产应以未来
期间可能取得的应纳税所得额为限。在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，企业无法产生足够的应纳锐
所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，不应确
认递延所得税资产；有明确的证据表明其于可抵扣暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得
额，进而利用可抵扣暂时性差异的，则应以可能取得的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
1）对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认
相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。对联营企业和合营企业等的投资产生的可抵扣暂时性差异，主要产生于权益法下
被投资单位发生亏损时，投资企业按照持股比例确认应予承担的部分相应减少长期股权投资的帐面价值，
但税法规定长期股权投资的成本在持有期间不发生变化，造成长期股权投资的帐面价值小于其计税基础，
产生可抵扣暂时性差异。2）对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵
扣暂时性差异处理。在有关的亏损或税款抵减金额得到税务部门的认可或预计能够得到税务部门的认可且
预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内能够得到足够的应纳税所得额时，除准则中规定不予确认
的情况外，应当以很可能取得足够的应纳税所得额时，除准则中规定不予确认的情况外，应当以很可能取
得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期所得税费用。
22、合并报表合并范围发生变更的理由
本报告期合并报表合并范围未发生变更。
23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
执行中华人民共和国财政部颁部的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(3) 会计差错更正
无
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按销项税额扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额
6％，17％
消费税 5％
营业税 5％
城建税 应纳增值税额 7％、5%
企业所得税 应纳税所得额 15% 25%
2、税收优惠及批文
(1)广西北生药业股份有限公司长春市凯旋制药分公司、辽阳血液技术分公司，子公司浙江北生药业
汉生制药有限公司、北京嘉德制药有限公司执行25%的所得税率。 (2)广西北生药业股份有限公司于1999
年被自治区科技厅认定为高新技术企业，根据广西壮族自治区地方税务局桂地税字[2005]110 号批复文件
的规定，减按15%的税率征收所得税。 (3)广西北生药业股份有限公司柳州生物制品分公司根据柳州市地
方税务局柳地税报[2005]18 号批复文件的规定，减按15%的税率征收所得税。 (4)子公司北京桀亚莱福生
物技术有限责任公司于2000 年3 月被北京市科学技术委员会核定为高新技术企业，根据财政部、国家税
务总局财税字[94]001 号文件规定，减按15%的税率征收所得税。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
浙江北生药业汉生制
药有限公司
控股子
公司
东阳市江北高科技工
业园区
生物制品 80,000,000.00 生物制品
北京桀亚莱福生物技
术有限责任公司
控股子
公司
北京海淀区上地东路
29 号留学人员创业园
418 房间
人体组织、工
程材料
50,000,000.00
人体组织、工
程材料
北京嘉德制药有限公
司
控股子
公司
北京通州区去景东路
68 号
中成药 18,872,388.00 中成药
广西北生医药有限责
任公司
控股子
公司
北海市北海大道168 号医药经营 15,000,000.00 医药经营
东阳汉生科技发展有
限责任公司
控股子
公司
东阳市江北新区 咨询开发 10,000,000.00 药品开发
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的净投资
的余额（资不抵债子公司适用）
持股比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否合
并报表
浙江北生药业汉生
制药有限公司
64,000,000.00 80 80 是
北京桀亚莱福生物
技术有限责任公司
36,500,000.00 73 73 是
北京嘉德制药有限
公司
22,400,000.00 80 80 是
广西北生医药有限
责任公司
12,000,000.00 80 80 是
东阳汉生科技发展
有限责任公司
8,000,000.00 80 80 是广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 113,243.84 394,338.80
人民币 113,243.84 394,338.80
银行存款： 38,536,334.61 1,294,290.23
人民币 38,536,334.61 1,294,290.23
其他货币资金： 54,936.71 57,067.57
人民币 54,936.71 57,067.57
合计 38,704,515.16 1,745,696.60
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
193,962,314.46 100.00 177,887,266.65 100.00 257,365,081.36 100.00 235,387,325.68 100.00广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
应
收
账
款
合
计
193,962,314.46 / 177,887,266.65 / 257,365,081.36 / 235,387,325.68 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 2,910,476.24 1.50 87,314.37 2,309,518.24 0.90 69,285.62
一至二年 4,899,388.27 2.53 244,969.41 5,975,097.47 2.32 298,754.87
二至三年 6,170,137.59 3.18 925,520.64 9,862,724.59 3.83 1,479,408.69
三至四年 2,482,097.91 1.28 744,629.37 4,224,025.81 1.65 1,267,207.74
四至五年 3,230,763.18 1.67 1,615,381.59 5,442,092.98 2.11 2,721,046.49
五年以上 174,269,451.27 89.84 174,269,451.27 229,551,622.27 89.19 229,551,622.27
合计 193,962,314.46 100.00 177,887,266.65 257,365,081.36 100.00 235,387,325.68
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额
欠款年
限
占应收账款总额的比例（％）
四川省万龙东顺药业有限公司 客户单位 46,516,128.36 3-4 年 23.98
北京九洲济康医药有限责任公司 客户单位 31,701,437.43 3-4 年 16.34
广东省龙京生物医药有限公司 客户单位 31,265,551.44 3-4 年 16.12
吉林省华凯医药销售有限公司 客户单位 29,956,235.94 3-4 年 15.44
北京盛世康健生物科技有限公司 客户单位 11,112,348.80 3 年以上5.73
合计 / 150,551,701.97 /广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
217,070,939.64 100.00 98,133,150.01 100.00 379,223,610.52 100.00 180,652,667.03 100.00
合
计
217,070,939.64 / 98,133,150.01 / 379,223,610.52 / 180,652,667.03 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 3,901,589.96 1.80 117,047.70 11,367,570.67 3.00 341,027.12
一至二年 33,047,586.43 15.22 1,652,379.32 53,134,169.60 14.01 2,656,708.48
二至三年 33,094,853.93 15.25 4,964,228.09 50,847,309.93 13.41 7,627,096.49广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
三至四年 38,304,565.07 17.65 11,491,369.52 60,427,914.87 15.93 18,128,374.46
四至五年 57,628,437.74 26.55 28,814,218.87 103,094,369.94 27.19 51,547,184.97
五年以上 51,093,906.51 23.53 51,093,906.51 100,352,275.51 26.46 100,352,275.51
合计 217,070,939.64 100.00 98,133,150.01 379,223,610.52 100.00 180,652,667.03
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总
额的比例（％）
北海腾盛建筑工程有限公司 往来单位 31,083,000.00 3 年以上 14.32
北京华阳新康科技开发有限公司 往来单位 21,359,374.00 3 年以上 9.84
北京川腾投资集团有限公司 往来单位 32,649,495.37 3 年以上 15.04
北海市富国商贸有限责任公司 往来单位 50,000,000.00 3 年以上 23.03
广西北海赛诺奇生物工程有限公司 往来单位 16,293,335.75 3 年以上 7.51
合计 / 151,385,205.12 /
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,372,910.68 28.63 1,080,441.29 23.25
一至二年 573,229.11 11.95 462,269.10 9.95
二至三年 1,944,950.40 40.56 2,720,003.10 58.53
三年以上 904,441.05 18.86 384,096.05 8.27
合计 4,795,531.24 100.00 4,646,809.54 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 3,466,346.96 72.28 1,324,415.21 29
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,551,562.29 858,107.91 5,693,454.38 7,144,622.16 954,183.19 6,190,438.97
在产品 9,002,378.48 2,415,064.93 6,587,313.55 9,605,794.20 2,415,064.93 7,190,729.27
库存商品 10,192,748.22 1,736,388.61 8,456,359.61 8,870,902.59 2,422,948.53 6,447,954.06
合计 25,746,688.99 5,009,561.45 20,737,127.54 25,621,318.95 5,792,196.65 19,829,122.30广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
6、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
广西北
生集团
科技开
发有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20 20
北京东
方嘉德
生物科
技有限
公司
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 20 20
北京东方嘉德生物科技有限公司长期未进行生产经营活动，本公司预计对该公司投资收回的可能性很小，
故对该公司的投资已全额计提减值准备。
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,124,542,942.30 3,300.00 47,172,790.83 1,077,373,451.47
其中：房屋及建筑物 749,571,010.71 0.00 24,821,386.38 724,749,624.33
机器设备 345,290,324.72 0.00 20,384,989.86 324,905,334.86
运输工具 13,690,735.42 0.00 1,433,363.00 12,257,372.42
其他 15,990,871.45 3,300.00 533,051.59 15,461,119.86
二、累计折旧合计 306,898,911.09 16,389,520.84 18,664,032.41 304,624,399.52
其中：房屋及建筑物 115,160,921.35 8,133,730.23 5,601,710.98 117,692,940.60
机器设备 167,792,275.27 8,125,924.75 11,192,035.05 164,726,164.97
运输工具 11,381,528.68 1,387,720.15 9,993,808.53
其他 12,564,185.79 129,865.86 482,566.23 12,211,485.42
三、固定资产净值合计817,644,031.21 -16,386,220.84 28,508,758.42 772,749,051.95
其中：房屋及建筑物 634,410,089.36 -8,133,730.23 19,219,675.40 607,056,683.73
机器设备 177,498,049.45 -8,125,924.75 9,192,954.81 160,179,169.89
运输工具 2,309,206.74 0.00 45,642.85 2,263,563.89
其他 3,426,685.66 -126,565.86 50,485.36 3,249,634.44
四、减值准备合计 301,804,014.23 0.00 7,459,485.71 294,344,528.52
其中：房屋及建筑物 247,024,040.90 1,416,158.74 245,607,882.16
机器设备 51,707,938.06 6,043,326.97 45,664,611.09
运输工具 2,258,968.51 2,258,968.51
其他 813,066.76 813,066.76
五、固定资产净额合计515,840,016.98 -16,386,220.84 21,049,272.71 478,404,523.43
其中：房屋及建筑物 387,386,048.46 -8,133,730.23 17,803,516.66 361,448,801.57
机器设备 125,790,111.39 -8,125,924.75 3,149,627.84 114,514,558.80广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
运输工具 50,238.23 0.00 45,642.85 4,595.38
其他 2,613,618.90 -126,565.86 50,485.36 2,436,567.68
载止2009 年6 月31 止，公司已处置广西北生药业股份有限公司房屋宿舍A 栋、B 栋、D 栋、E 栋，凯旋
分公司所有固定资产。
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 472,973,825.84 419,598,185.14 53,375,640.70 517,599,125.14 448,538,185.14 69,060,940.00
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 其他减少 期末数
北京物流中心 43,689,012.67 43,689,012.67
苦瓜项目 162,171,412.82 15,685,299.30 146,486,113.52
血液项目 151,752,179.65 151,752,179.65
东珠满庭芳 28,940,000.00 28,940,000.00
狂犬疫苗项目 48,266,520.00 48,266,520.00
嘉德项目 38,702,580.00 38,702,580.00
罗汉果项目 44,077,420.00 44,077,420.00
合计 517,599,125.14 472,973,825.84
2009 年4 月已拍卖苦瓜项目土地使用权；2009 年5 月已拍卖东珠满庭芳项目土地使用权，及地上附着物。
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期减少 期末数
合计 448,538,185.14 28,940,000.00 419,598,185.14
9、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 86,553,131.03 16,116,113.75 70,437,017.28
专有技术 49,844,466.63 2,075,771.67 47,768,694.96
土地使用权 36,158,664.40 13,490,342.08 22,668,322.32
非专利权 550,000.00 550,000.00 0.00
二、累计摊销合计 38,948,981.31 752,683.17 872,598.73 38,829,065.75
专有技术 33,983,019.75 486,088.63 158,775.00 34,310,333.38
土地使用权 4,768,923.59 266,594.54 516,785.76 4,518,732.37
非专利权 197,037.97 197,037.97 0.00
三、无形资产净值合计 47,604,149.72 -752,683.17 15,243,515.02 31,607,951.53
专有技术 15,861,446.88 -486,088.63 1,916,996.67 13,458,361.58
土地使用权 31,389,740.81 -266,594.54 12,973,556.32 18,149,589.95
非专利权 352,962.03 352,962.03 0.00
四、减值准备合计 11,975,758.35 0.00 2,111,650.40 9,864,107.95
专有技术 11,939,879.62 2,075,771.67 9,864,107.95
土地使用权 0.00 0.00
非专利权 35,878.73 35,878.73 0.00
五、无形资产净额合计 35,628,391.37 -752,683.17 13,131,864.62 21,743,843.58广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
专有技术 3,921,567.26 -486,088.63 -158,775.00 3,594,253.63
土地使用权 31,389,740.81 -266,594.54 12,973,556.32 18,149,589.95
非专利权 317,083.30 317,083.30
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
检测费 40,000.00 2,533,846.15
合计 40,000.00 2,533,846.15
11、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期
计提
额
转回转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 416,039,992.71 140,019,576.05 140,019,576.05 276,020,416.66
二、存货跌价准备 5,792,196.65 782,635.20 782,635.20 5,009,561.45
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
2,800,000.00 2,800,000.00
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
301,804,014.23 0.00 7,459,485.71 7,459,485.71 294,344,528.52
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
448,538,185.14 28,940,000.00 28,940,000.00 419,598,185.14
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准
备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
11,975,758.35 0.00 2,111,650.40 2,111,650.40 9,864,107.95
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,186,950,147.08 0.00 0.00 179,313,347.36 179,313,347.36 1,007,636,799.72
12、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 562,890,087.77 699,060,087.77
保证借款 46,199,589.00 46,199,589.00
合计 609,089,676.77 745,259,676.77广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
13、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,553,908.76 4,005,875.40 3,651,801.85 7,907,982.31
二、职工福利费
三、社会保险费 2,622,716.13 2,877,668.64 5,273,775.02 226,609.75
四、住房公积金 300,075.57 300,075.57
五、其他 1,208,568.20 77,033.71 666,234.14 619,367.77
合计 11,685,268.66 6,960,577.75 9,591,811.01 9,054,035.40
16、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 63,571,382.22 63,554,276.53 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 34,776.00
所得税 12,096,466.21 12,238,552.46 应纳税所得额
个人所得税 2,021,425.45 1,980,507.12
城建税 2,625,288.51 2,616,682.96 应纳增值税额
房产税 17,028,543.21 27,368,690.75
其他 20,684,927.15 9,633,311.64
合计 118,062,808.75 117,392,021.46 /
17、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付股利 3,869,775.00 3,869,775.00
合计 3,869,775.00 3,869,775.00 /
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 238,000,000.00 238,000,000.00
合计 238,000,000.00 238,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
抵押贷款 2002 年2007 年5.86 125,000,000.00 5.86 125,000,000.00广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
4 月17
日
4 月16
日
抵押贷款
2002 年
8 月7 日
2009 年
8 月6 日
6.048 113,000,000.00 6.048 113,000,000.00
合计 / / / 238,000,000.00 / 238,000,000.00
20、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份
总数
303,687,468.00 100.00 303,687,468.00 100.00
21、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 435,724,464.96 435,724,464.96
其他资本公积 18,445,507.18 18,445,507.18
合计 454,169,972.14 454,169,972.14
22、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,483,861.71 38,483,861.71
合计 38,483,861.71 38,483,861.71
23、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） -1,856,582,092.03 /
调整后 年初未分配利润 -1,856,582,092.03 /
加：本期净利润 71,095,776.21 /
期末未分配利润 -1,785,486,315.82 /
24、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,603,885.40 5,695,087.15
其他业务收入 328,325.07 347,760.00
合计 7,932,210.47 6,042,847.15
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产和销售 7,603,885.40 12,183,029.54 5,695,087.15 11,563,205.90
合计 7,603,885.40 12,183,029.54 5,695,087.15 11,563,205.90广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血液制品 0
生物制药 269,742.59 787,190.45 1,083,749.59 4,783,051.02
中西成药 4,686,171.11 10,220,957.77 3,221,563.63 6,032,507.26
人体组织工程材料 2,647,971.70 1,174,881.32 1,389,773.93 747,647.62
合计 7,603,885.40 12,183,029.54 5,695,087.15 11,563,205.90
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 1,509,183.34 2,418,360.27 175,551.43 351,911.25
华北地区 1,450,408.37 1,903,757.61 1,778,203.24 1,396,002.64
华东地区 1,090,232.85 2,953,769.02 2,229,232.15 6,942,619.71
华南地区 1,953,030.41 2,713,673.09 883,036.52 1,676,729.47
西南地区 1,601,030.43 2,193,469.55 629,063.81 1,195,942.83
合计 7,603,885.40 12,183,029.54 5,695,087.15 11,563,205.90
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
云南鸿翔药业有限公
司
896,167.50 11.79
庞树春 821,405.66 10.80
胡修军 565,773.58 7.44
魏锦怀 516,273.58 6.79
深圳市海王星辰医药
有限公司
390,410.00 5.13
合计 3,190,030.32 41.95
25、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 43,382.31 31,644.66 应纳增值税额
教育费附加 22,560.35 15,778.86 应纳增值税额
合计 65,942.66 47,423.52 /
26、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,504,834.56
合计 -37,504,834.56
27、营业外收入广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 133,011,110.23
其中：固定资产处置利得 11,762,156.56
无形资产处置利得 121,248,953.67
罚款收入 550.00 34,542.19
其他收入 101,820.11
合计 133,113,480.34 34,542.19
28、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 303,338.80 14,264.72
其中：固定资产处置损失 14,264.72
无形资产处置损失 303,338.80
对外捐赠 1,000.00
其他 20,083.47 896,621.09
合计 323,422.27 911,885.81
29、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
85,993.19 1,490.59
合计 85,993.19 1,490.59
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于普通股股东的当期净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期未的月份数；Mj 为减少股份下一月份起
至报告期期未的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0+S1+Si
×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中：P 为归
属于普通股股东的当期净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。
31、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回东阳川腾房地产开发有限公司往来款 300,000.00
东阳旺盛汽车租赁公司往来款 100,000.00
收北海环发典当有限公司往来款 576,000.00
收北海天然药物工程技术有限公司往来款 808,870.30
其他 517,519.00
合计 2,302,389.30广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
燃气费 576,570.90
付天然药物公司往来款 766,760.30
收北海环发典当有限公司往来款 576,000.00
付电话费 110,113.33
付水电费 125,713.21
业务招待费 162,117.05
付差费 341,669.49
其他 2,539,077.02
合计 5,198,021.30
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
拍卖资产保证金 61,667,000.00
合计 61,667,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
退保证金 60,120,000.00
合计 60,120,000.00
32、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 71,176,002.53 -50,888,548.65
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,858,958.68 22,434,959.71
无形资产摊销 1,028,240.32 1,537,085.55
长期待摊费用摊销 40,000.00 85,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-132,692,897.22 25,741.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,264.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,968,878.10 23,233,594.97
投资损失（收益以“－”号填列） 37,504,834.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,222,439.35 -5,074,337.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -877,062.54 -4,087,244.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,655,501.82 6,258,286.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,870,986.74 -6,460,197.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,704,515.16 3,480,960.90
减：现金的期初余额 1,745,696.60 10,089,490.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,958,818.56 -6,608,529.17
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
195,756,710.78 100.00 173,666,371.77 100.00 225,450,711.24 100.00 203,233,899.18 100.00
合
计
195,756,710.78 / 173,666,371.77 / 225,450,711.24 / 203,233,899.18 /广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 5,668,921.00 2.90 170,067.62 8,320,905.00 3.69 249,627.14
一至二年 2,533,966.46 1.28 126,698.32 2,475,130.00 1.10 123,756.50
二至三年 8,293,375.20 4.24 1,244,006.28 6,303,727.20 2.80 945,559.08
三至四年 2,327,242.23 1.19 698,172.66 2,853,567.50 1.27 856,070.25
四至五年 11,011,558.01 5.63 5,505,779.01 8,876,990.66 3.94 4,438,495.33
五年以上 165,921,647.88 84.76 165,921,647.88 196,620,390.88 87.20 196,620,390.88
合计 195,756,710.78 100.00 173,666,371.77 225,450,711.24 100.00 203,233,899.18
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额
欠款年
限
占应收账款总额的
比例(%)
四川万龙东顺药业有限公司 客户 48,220,728.36 3 年以上 24.63
北京九州济康医药有限责任公司 客户 45,990,357.43 3 年以上 23.49
广东龙京生物医药有限公司 客户 36,202,851.44 3 年以上 18.49
吉林省华凯医药销售有限公司 客户 31,317,235.94 3 年以上 16.00
北京盛世康健生物科技有限公司 客户 11,112,348.80 3 年以上 5.68
合计 / 172,843,521.97 /
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
511,722,495.31 100.00 110,967,936.10 521,180,367.06 100.00 110,967,936.10 100.00广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
合
计
511,722,495.31 / 110,967,936.10 / 521,180,367.06 / 110,967,936.10 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 111,782,283.91 21.84 3,353,468.52 121,240,155.66 23.26 3,637,204.67
一至二年 110,747,312.10 21.64 5,537,365.61 113,584,673.60 21.79 5,679,233.68
二至三年 125,870,944.70 24.60 18,880,641.71 124,033,944.20 23.80 18,605,091.63
三至四年 84,147,778.24 16.45 25,244,333.47 82,397,146.44 15.81 24,719,143.93
四至五年 42,444,099.14 8.29 21,222,049.57 43,194,369.94 8.29 21,597,184.97
五年以上 36,730,077.22 7.18 36,730,077.22 36,730,077.22 7.05 36,730,077.22
合计 511,722,495.31 100.00 110,967,936.10 521,180,367.06 100.00 110,967,936.10
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
北海腾盛建筑工程有限公司 往业单位 31,083,000.00 3 年以上 6.07
东阳中远经贸有限公司 往业单位 15,722,674.45 3 年以上 3.07
北京川腾投资集团有限公司 往业单位 32,649,495.37 3 年以上 6.38
北海市富国商贸有限责任公司 往业单位 50,000,000.00 3 年以上 9.77
广西北海赛诺奇生物工程有限公司 往业单位 16,236,764.32 3 年以上 3.17
合计 / 145,691,934.14 /
3、长期股权投资
按成本法核算广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被
投资
单位
持股
比例
（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
广西北生
集团科技
开发有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20 20
北京东方
嘉德生物
科技有限
公司
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 20 20
浙江北生
药业汉生
制药有限
公司
64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 80 80
北京桀亚
莱福生物
技术有限
责任公司
36,500,000.00 36,500,000.00 -36,500,000.00 73 73
北京嘉德
制药有限
公司
22,400,000.00 22,400,000.00 -22,400,000.00 80 80
广西北生
医药有限
责任公司
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 80 80
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,730,152.99 3,163,604.51
其他业务收入 328,325.07 347,760.00
合计 4,058,478.06 3,511,364.51
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产和销售 3,730,152.99 6,948,941.79 3,163,604.51 6,032,639.70
合计 3,730,152.99 6,948,941.79 3,163,604.51 6,032,639.70
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血液制品广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
生物制药 18,285.48 52,925.55
中西成药 3,730,152.99 6,948,941.79 3,145,319.03 5,979,714.15
合计 3,730,152.99 6,948,941.79 3,163,604.51 6,032,639.70
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 231,564.82 694,894.18 175,551.43 351,911.25
华北地区 854,621.87 1,389,788.36 314,531.90 597,971.42
华东地区 539,414.52 1,042,341.27 1,163,768.04 2,212,494.24
华南地区 1,210,760.13 2,084,682.53 880,689.33 1,674,319.96
西南地区 893,791.65 1,737,235.45 629,063.81 1,195,942.83
合计 3,730,152.99 6,948,941.79 3,163,604.51 6,032,639.70
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
云南鸿翔药业有限公司 896,167.50 24.02
深圳市海王星辰医药有限公司 390,410.00 10.47
北海市海城区千里通货运部 361,305.00 9.69
国药控股国大药房有限公司 316,033.20 8.47
湖南省鸿泰医药有限公司 213,120.00 5.71
合计 2,177,035.70 58.36
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -40,430,000.00
合计 -40,430,000.00
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 78,272,740.15 -39,049,343.32
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,879,340.80 14,377,251.39
无形资产摊销 280,077.18 517,452.41
长期待摊费用摊销 20,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-132,692,897.22 25,741.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,210,863.38
投资损失（收益以“－”号填列） 40,430,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
存货的减少（增加以“－”号填列） -184,004.63 -2,420,456.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 486,521.91 -92,869.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,179,230.60 9,775,612.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,707,452.41 2,364,251.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,679,461.31 3,168,167.48
减：现金的期初余额 720,716.03 945,518.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,958,745.28 2,222,648.59
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
组织
机构
代码
浙江北生药业汉
生制药有限公司
有限责
任公司
东阳市江北高科技
工业园区
何玉良生物制品 80,000,000.00 80 80
北京桀亚莱福生
物技术有限责任
公司
有限责
任公司
北京海淀区上地东
路29 号留学人员
创业园418 房间
何玉良
人体组织、
工程材料
50,000,000.00 73 73
北京嘉德制药有
限公司
有限责
任公司
北京通州区去景东
路68 号
何玉良中成药 18,872,388.00 80 80
广西北生医药有
限责任公司
有限责
任公司
北海市北海大道
168 号
何玉良医药经营 15,000,000.00 80 80
东阳汉生科技发
展有限责任公司
有限责
任公司
东阳市江北新区 何玉良咨询开发 10,000,000.00 80 80
2、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额担保期限 是否履行完毕
广西北生集团有限责任公司 广西北生药业股份有限公司 7,994.46 否
广西北生集团有限责任公司 柳州分公司 780.00 否
3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 北京华阳新康科技开发有限公司 21,359,374.00 21,919,374.00
其他应收款 北海赛诺奇生物工程有限公司 16,293,335.75 29,117,560.55
其他应收款 北海市天然药物工程技术中心 13,397,332.68 13,397,332.68
其他应收款 北海腾盛建筑工程有限公司 31,083,346.00 31,083,346.00
其他应收款 北京川腾投资集团有限公司 32,649,495.37 32,832,646.99广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
其他应付款 广西北生集团科技开发有限公司 2,097,901.27 2,097,901.27
其他应付款 广西北生集团有限责任公司 63,751,827.96 63,751,827.96
其他应付款 东阳中远经贸有限公司 15,722,674.45 15,722,674.45
其他应付款 广西北生集团东珠实业有限责任公司 13,590,721.00 13,590,721.00
应付账款 广西北生集团物业管理有限责任公司 694,907.93 694,907.93
其他应付款 广西血液中心 1,745,085.27 1,745,085.27
应付账款 广西北生集团广告装饰有限公司 404,386.33 404,386.33
应收账款 北京盛世康健生物科技有限公司 11,112,348.80 11,112,348.80
应收账款 广东龙京生物医药有限公司 31,265,551.44 36,202,851.44
应收账款 吉林华凯医药销售有限公司 29,956,235.94 31,317,235.94
应收账款 四川省万龙东顺药业有限公司 46,516,128.36 48,220,728.36
应收账款 北京九洲济康医药有限责任公司 31,701,437.43 45,990,357.43
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
无
(十) 承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无对生产经营活动有重大影响需特别披露的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项
1、2009 年7 月16 日，本公司及本公司管理人通过拍卖的方式将浙江北生药业汉生制药有限公司80%
股权拍卖，成交价为人民币400 万元。
2、2009 年7 月16 日，本公司及本公司管理人通过拍卖的方式将广西北生药业股份有限公司C 栋公
寓楼及分摊绿化拍卖，成交价为人民币450 万元。
3、2009 年8 月6 日，本公司及本公司管理人通过拍卖的方式将广西北生药业股份有限公司办公楼拍
卖，成交价为人民币 7290 万元。
4、2009 年8 月6 日，本公司及本公司管理人通过拍卖的方式将辽阳分公司拍卖，成交价为人民币
1175 万元。
5、2009 年7 月16 日，本公司及本公司管理人通过拍卖的方式将广西北生药业股份有限公司25 栋别
墅及分摊绿化拍卖，成交价为人民币4630 万元。
(十二) 其他重要事项
2009 年5 月24 日本公司及本公司管理人通过拍卖的方式已将北京桀亚莱福生物技术有限责任公司
73%股权、北京嘉德制药有限公司80%拍卖。编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
编制合并利润表，将该子公司期初数至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表，将
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，
本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 132,707,771.43 处置固定资产,无形资产
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,286.64
合计 132,790,058.07
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.1876 -6.9383 0.2341 0.2341
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.2371 6.0208 -0.2032 -0.2032广西北生药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、管理人会议决议
2、2009 年半年度报告正文、摘要及财务报告文本
3、报告期内在上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公披露过的公司文件正
本及公告原稿。
管理人授权代表： 欧作森
广西北生药业股份有限公司管理人
2009 年8 月26 日
