广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
广西北生药业股份有限公司
600556
2013 年半年度报告
1
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人何京云、主管会计工作负责人何京云及会计机构负责人（会计主管人员）姚
金岩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、
1、公司目前主要经营性资产为物业资产，需通过资产重组来加强公司的可持续经营能力；
2、公司与德勤股份的重大资产重组实施后，将有效改善公司盈利能力，消除对公司持续
经营的不利影响。目前，该重组方案已获证监会受理审核，能否获得中国证券监督管理委员会
的核准尚存在一定的不确定性。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ............................................................................................................................ 9
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 12
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 16
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 17
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 63
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、上市公司、北生
指 广西北生药业股份有限公司
药业、*ST 北生
公司章程 指 广西北生药业股份有限公司章程
北生集团 指 广西北生集团有限责任公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
郡原地产 指 浙江郡原地产股份有限公司
德勤股份 指 德勤集团股份有限公司
杭州物业 指 杭州郡原物业服务有限公司
北海腾辉 指 北海腾辉商贸有限公司
瑞尔德嘉 指 北京瑞尔德嘉创业投资管理有限公司
4
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广西北生药业股份有限公司
公司的中文名称简称 北生药业
公司的外文名称 Guangxi Beisheng Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 GBP
公司的法定代表人 何京云
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 何京云
广西壮族自治区北海市北海大道西 16 号海富大
联系地址
厦 17 层 D 座
电话 0779-2228937
传真 0779-2228936
电子信箱 bsyy_bh@163.net
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西壮族自治区北海市北海大道 168 号
公司注册地址的邮政编码 536000
广西壮族自治区北海市北海大道西 16 号海富大
公司办公地址
厦 17 层 D 座
公司办公地址的邮政编码 536000
公司网址 http://www.bsyy.com.cn
电子信箱 bsyy_bh@163.net
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 bsyy_bh@163.net
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 北生 600556 北生药业
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
－6 月） 同期增减(%)
营业收入 17,901,924.58 0.00 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -1,047,471.08 -1,965,656.15 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -1,103,633.63 -1,965,656.15 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -3,841,298.52 3,867,759.50 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 -31,517,079.71 -30,469,608.63 不适用
总资产 50,203,279.57 51,462,837.62 -2.45
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0027 -0.0050 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0027 -0.0050 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0028 -0.0050 不适用
加权平均净资产收益率（%） 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 不适用
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公
司股东的净资产差异情况 单位：元 币
种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -1,047,471.08 -1,965,656.15 -31,517,079.71 -30,469,608.63
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司
股东的净资产差异情况
单位：元 币种：人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -1,047,471.08 -1,965,656.15 -31,517,079.71 -30,469,608.63
三、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,162.55
合计 56,162.55
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、 恢复上市工作进展情况
2012 年 12 月 5 日，经公司第七届董事会第十六次会议审议通过，同意公司与浙江郡原
地产股份有限公司、浙江郡原控股有限公司三方签定的《终止股权托管协议之协议书》；接
受浙江郡原地产股份有限公司不附加任何条件的无偿赠予其持有的杭州郡原物业服务有限
公司 100%股权。
2012 年 12 月 31 日，根据上海证券交易所上证公字[2012]84 号《关于有条件同意广西
北生药业股份有限公司股票恢复上市申请的通知》，公司报送的股票恢复上市的申请获有条
件通过。
2013 年 2 月 8 日，公司股票在上海交易所恢复交易。
2、资产重组工作进展情况
2012 年 12 月 21 日，公司与德勤集团股份有限公司签订《重大资产重组意向性协议书》，
确定德勤集团为公司新重组方。
2013 年 4 月 8 日，公司第七届二十一次董事会会会议审议通过了《重大资产置换及发
行股份购买资产协议》和《收购债权协议》。
2013 年 4 月 25 日,公司 2013 年第三次临时股东大会审议并通过了《广西北生药业股份
有限公司关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的议案》和本次公司重大
资产重组相关的各项议案。
2013 年 5 月 30 日，中国证券监督管理委员会以《中国证监会行政许可申请受理通知书》
[130516]号批复同意受理本公司提交的《广西北生药业股份有限公司重大资产置换及发行股
份购买资产暨关联交易》申报材料。
2013 年 6 月 21 日，本公司收到中国证券监督管理委员会[130516]号《中国证监会行政
许可项目审查一次反馈意见通知书》。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 17,901,924.58 0.00
营业成本 12,976,407.31 0.00
管理费用 4,742,536.61 2,265,431.74 109.34
财务费用 -208,022.47 -54,147.96
经营活动产生的现金流量净额 -3,841,298.52 3,867,759.50
投资活动产生的现金流量净额 774,580.00 2,800,000.00
管理费用变动原因说明：本期增加了子公司。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
服务行业 17,359,354.37 12,768,466.46 26.45
(三) 投资状况分析
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1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
公司持
股 5%
以上股 承诺时
与股改
股份限 北生集 东承诺 间 ：
相关的 是 是
售 团 股改完 2006 年
承诺
成后三 3月
十六个
月内不
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通过上
海证券
交易所
出售所
持有的
股份,在
前期规
定期满
后,在交
易所出
售数量
占公司
股份总
数的比
例在十
二个月
内不超
过 5%。
1、浙江郡原地
产股份有限公
司（以下简称
“郡原地产”）
承诺，保证无
偿赠予公司的
杭州郡原物业
服务有限公司
（以下简称
“杭州物业”） 承 诺
2012 年、2013 时间：
年、2014 年经 2012
年 12
审计后的合并
月 17
报表归属于母
日；承
公司所有者的
盈利预 诺 期
其他承 郡 原 净利润分别不
测及补 限 ： 是 是
诺 地产 低于人民币
偿 2012
440 万元、460
年 、
万元、530 万
2013
元；若杭州物
年 、
业在 2012 年、 2014
2013 年、2014 年 三
年任一年度结 年
束后的经审计
后的合并报表
归属于母公司
所有者的净利
润低于前述的
业绩，郡原地
产将以现金方
式向公司补足
杭州物业当年
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度实际盈利数
与前述承诺业
绩数之间的差
额部分；2、郡
原地产承诺，
郡原地产未来
新开发的房地
产项目如需第
三方提供物业
管理服务，在
同等条件下，
杭州物业及其
子公司可以优
先获得前述物
业管理服务等
相关业务；3、
郡原地产承
诺，在公司与
重组方签署重
大资产重组正
式协议之前或
筹划非公开发
行股份募集资
金等事宜之
前，暂不要求
公司偿付对公
司 享 有 的
70,372,521.73
元债务；如果
前述重大资产
重组或非公开
发行股份募集
资金未能实
施，郡原地产
将采取包括但
不局限于再次
注入资产等方
式确保公司
2013 年 经 审
计的期末净资
产为正值。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售
150,295,543 38.069 -14,938,543 -14,938,543 135,357,000 34.286
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
150,295,543 38.069 -14,938,543 -14,938,543 135,357,000 34.286
资持股
其中： 境
内非国有 138,589,259 35.104 -6,000,000 -6,000,000 132,589,259 33.585
法人持股
境
内自然人 11,706,284 2.965 -8,938,543 -8,938,543 2,767,741 0.701
持股
４、外资持
股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限售
条件流通 244,498,165 61.931 14,938,543 14,938,543 259,436,708 65.714
股份
1、人民币
244,498,165 61.931 14,938,543 14,938,543 259,436,708 65.714
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总 394,793,708 100.00 0 0 394,793,708 100.00
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
数
2、 股份变动情况说明
股改有限售条件流通股上市。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
吴鸣霄 8,938,543 8,938,543 0
北京瑞尔
德嘉创业 重整转增股 2014 年 2 月
27,625,743 6,000,000 21,625,743
投资管理 份抵偿债权 8日
有限公司
合计 36,564,286 14,938,543 21,625,743 / /
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,926
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份数量 份数量
境 内
中国工商银行股
非 国
份有限公司广西 9.028 35,643,106 35,643,106 无
有 法
壮族自治区分行
人
境 内 质
28,016,800
广西北生集团有 非 国 押
7.096 28,016,800 28,016,800
限责任公司 有 法 冻
28,016,800
人 结
境 内
北京瑞尔德嘉创
非 国
业投资管理有限 6.997 27,625,743 21,625,743 无
有 法
公司
人
境 内 质
16,233,960
北海腾辉商贸有 非 国 押
4.112 16,233,960 16,233,960
限公司 有 法 冻
16,233,960
人 结
境 内
吴鸣霄 自 然 3.546 14,000,000 无
人
境 内
中国农业银行股
非 国
份有限公司广西 2.898 9,802,070 9,802,070 无
有 法
壮族自治区分行
人
广西北生药业股 境 内
2.483 6,160,248 6,160,248 冻结 3,107,772
份有限公司破产 非 国
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企业财产处置专 有 法
户 人
境 内
北京桀亚莱福生
非 国
物技术有限责任 1.115 4,403,700 4,403,700 无
有 法
公司
人
境 内
周仁瑀 自 然 0.879 3,471,096 726,526 无
人
境 内
谭秀成 自 然 0.861 3,397,497 3,397,497 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
吴鸣霄 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
北京瑞尔德嘉创业投资管理有
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
限公司
周仁瑀 3,471,096 人民币普通股 3,471,096
谭秀成 3,397,497 人民币普通股 3,397,497
谭秀华 3,395,650 人民币普通股 3,395,650
宓晓颖 2,849,913 人民币普通股 2,849,913
范文涛 2,609,100 人民币普通股 2,609,100
李玉祥 1,838,400 人民币普通股 1,838,400
郑茜茜 1,831,100 人民币普通股 1,831,100
林群伟 1,680,957 人民币普通股 1,680,957
上述股东关联关系或一致行动 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否存
的说明 在一致行动的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
中国工商银行股
公司恢复上市后
1 份有限公司广西 35,643,106 2014 年 2 月 8 日 35,643,106
一年解除限售
壮族自治区分行
广西北生集团有 2010 年 3 月 15
2 28,016,800 28,016,800 股改限售
限责任公司 日
北京瑞尔德嘉创
公司恢复上市后
3 业投资管理有限 27,625,743 2014 年 2 月 8 日 21,625,743
一年解除限售
公司
北海腾辉商贸有 2010 年 3 月 15
4 16,233,960 16,233,960 股改限售
限公司 日
中国农业银行股
公司恢复上市后
5 份有限公司广西 9,802,070 2014 年 2 月 8 日 9,802,070
一年解除限售
壮族自治区分行
广西北生药业股 公司恢复上市后
6 6,160,248 2014 年 2 月 8 日 6,160,248
份有限公司破产 一年解除限售
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企业财产处置专
户
北京桀亚莱福生
公司恢复上市后
7 物技术有限责任 4,403,700 2014 年 2 月 8 日 4,403,700
一年解除限售
公司
交通银行股份有
公司恢复上市后
8 限公司广西壮族 1,769,906 2014 年 2 月 8 日 1,769,906
一年解除限售
自治区分行
浙江华新影视有 公司恢复上市后
9 1,319,147 2014 年 2 月 8 日 1,319,147
限责任公司 一年解除限售
杭州鑫盛担保有 公司恢复上市后
10 1,046,565 2014 年 2 月 8 日 1,046,565
限公司 一年解除限售
公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明
系及是否存在一致行动的情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广西北生药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,563,843.43 41,630,561.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,764,864.22 2,854,275.56
预付款项 2,114,663.03 597,856.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,017,136.92 5,585,339.83
买入返售金融资产
存货 204,040.22 235,939.25
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,366.22
流动资产合计 49,664,547.82 50,909,339.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 455,547.96 531,643.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 45,000.00
递延所得税资产 38,183.79 21,854.75
其他非流动资产
非流动资产合计 538,731.75 553,498.31
资产总计 50,203,279.57 51,462,837.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 627,569.99 562,428.43
预收款项 1,229,476.89 1,407,190.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 93,440.55 99,256.29
应交税费 1,915,114.91 2,721,028.83
应付利息
应付股利
其他应付款 75,713,255.29 75,385,581.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 79,578,857.63 80,175,485.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
18
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他非流动负债 1,743,190.68 1,359,130.11
非流动负债合计 1,743,190.68 1,359,130.11
负债合计 81,322,048.31 81,534,615.29
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 394,793,708.00 394,793,708.00
资本公积 362,983,732.14 362,983,732.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,483,861.71 38,483,861.71
一般风险准备
未分配利润 -827,778,381.56 -826,730,910.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
-31,517,079.71 -30,469,608.63
权益合计
少数股东权益 398,310.97 397,830.96
所有者权益合计 -31,118,768.74 -30,071,777.67
负债和所有者权益
50,203,279.57 51,462,837.62
总计
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广西北生药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,010,510.94 25,241,696.91
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,845,200.00 469,600.00
应收利息
应收股利
其他应收款 1,402,501.18 5,116,783.12
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 28,258,212.12 30,828,080.03
非流动资产：
可供出售金融资产
19
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,647,253.24 11,647,253.24
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 11,647,253.24 11,647,253.24
资产总计 39,905,465.36 42,475,333.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 75,000.00 75,000.00
应交税费 275,319.15 449,876.20
应付利息
应付股利
其他应付款 72,417,806.04 72,417,806.04
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 72,768,125.19 72,942,682.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
20
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 72,768,125.19 72,942,682.24
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 394,793,708.00 394,793,708.00
资本公积 362,983,732.14 362,983,732.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,483,861.71 38,483,861.71
一般风险准备
未分配利润 -829,123,961.68 -826,728,650.82
所有者权益（或股东权益）
-32,862,659.83 -30,467,348.97
合计
负债和所有者权益
39,905,465.36 42,475,333.27
（或股东权益）总计
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 17,901,924.58
其中：营业收入 17,901,924.58 0.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,412,363.55 1,965,656.15
其中：营业成本 12,976,407.31 0.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,018,609.27
销售费用
管理费用 4,742,536.61 2,265,431.74
财务费用 -208,022.47 -54,147.96
资产减值损失 -117,167.17 -245,627.63
加：公允价值变动收益（损失以
21
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -510,438.97 -1,965,656.15
加：营业外收入 110,000.59
减：营业外支出 53,838.04
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-454,276.42 -1,965,656.15
填列）
减：所得税费用 592,714.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,046,991.07 -1,965,656.15
归属于母公司所有者的净利润 -1,047,471.08 -1,965,656.15
少数股东损益 480.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0027 -0.0050
（二）稀释每股收益 -0.0027 -0.0050
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -1,046,991.07 -1,965,656.15
归属于母公司所有者的综合收益
-1,047,471.08 -1,965,656.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额 480.01
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,714,016.96 2,265,431.74
财务费用 -116,202.53 -54,147.96
资产减值损失 -202,503.57 -245,627.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
22
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,395,310.86 -1,965,656.15
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-2,395,310.86 -1,965,656.15
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,395,310.86 -1,965,656.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0061 -0.0050
（二）稀释每股收益 -0.0061 -0.0050
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,395,310.86 -1,965,656.15
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
14,402,520.28
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
23
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
4,373,651.38 7,760,475.41
有关的现金
经营活动现金流入
18,776,171.66 7,760,475.41
小计
购买商品、接受劳务
3,438,866.57
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
11,110,963.11 652,846.67
工支付的现金
支付的各项税费 2,490,695.42 232,966.14
支付其他与经营活动
5,576,945.08 3,006,903.10
有关的现金
经营活动现金流出
22,617,470.18 3,892,715.91
小计
经营活动产生的
-3,841,298.52 3,867,759.50
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 800,000.00 1,800,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
1,000,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
800,000.00 2,800,000.00
小计
购建固定资产、无形 25,420.00
24
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
25,420.00
小计
投资活动产生的
774,580.00 2,800,000.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-3,066,718.52 6,667,759.50
增加额
加：期初现金及现金
41,630,561.95 21,885,420.46
等价物余额
六、期末现金及现金等价
38,563,843.43 28,553,179.96
物余额
25
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
3,234,515.44 7,760,475.41
有关的现金
经营活动现金流入
3,234,515.44 7,760,475.41
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
551,426.43 652,846.67
工支付的现金
支付的各项税费 174,557.05 232,966.14
支付其他与经营活动
3,539,717.93 3,006,903.10
有关的现金
经营活动现金流出
4,265,701.41 3,892,715.91
小计
经营活动产生的
-1,031,185.97 3,867,759.50
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 800,000.00 1,800,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
1,000,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
800,000.00 2,800,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
26
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的
800,000.00 2,800,000.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-231,185.97 6,667,759.50
增加额
加：期初现金及现金
25,241,696.91 21,885,420.46
等价物余额
六、期末现金及现金等价
25,010,510.94 28,553,179.96
物余额
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
27
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 专项储
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本） 备
股 准备
一、上年年末
394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -826,730,910.48 397,830.96 -30,071,777.67
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -826,730,910.48 397,830.96 -30,071,777.67
余额
三、本期增减
变动金额（减
-1,047,471.08 480.01 -1,046,991.07
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -1,047,471.08 480.01 -1,046,991.07
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-1,047,471.08 480.01 -1,046,991.07
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
28
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
29
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -827,778,381.56 398,310.97 -31,118,768.74
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 股东
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 存股 储备 权益
准备
一、上年年末余
394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -837,445,072.98 -41,183,771.13
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -837,445,072.98 -41,183,771.13
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -1,965,656.15 -1,965,656.15
“－”号填列）
（一）净利润 -1,965,656.15 -1,965,656.15
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-1,965,656.15 -1,965,656.15
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
30
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -839,410,729.13 -43,149,427.28
额
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
31
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -826,728,650.82 -30,467,348.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -826,728,650.82 -30,467,348.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,395,310.86 -2,395,310.86
号填列）
（一）净利润 -2,395,310.86 -2,395,310.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,395,310.86 -2,395,310.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
32
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -829,123,961.68 -32,862,659.83
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -837,445,072.98 -41,183,771.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -837,445,072.98 -41,183,771.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,965,656.15 -1,965,656.15
号填列）
（一）净利润 -1,965,656.15 -1,965,656.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,965,656.15 -1,965,656.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 394,793,708.00 362,983,732.14 38,483,861.71 -839,410,729.13 -43,149,427.28
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
广西北生药业股份有限公司（以下简称"本公司"）原名北海通发实业股份有限公司，是经广西
壮族自治区人民政府以"桂体改股字(1993)106 号"文批准，于 1993 年 11 月 28 日以定向募集方式设
立的股份有限公司。1996 年本公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以"桂体
改股字(1996)83 号"文批准，本公司总股本 1,158.5 万人民币元，其中法人股 1,150 万人民币元，内
部职工股 8.5 万人民币元，本公司在广西壮族自治区工商行政管理局进行了重新登记。
1998 年 9 月 30 日，经广西壮族自治区人民政府以"桂体改股字(1998)33 号"文批准，本公司更
名为广西北生药业股份有限公司，并进行了增资扩股，增资扩股后公司股本总额为 4,880 万人民币
元。
2001 年 7 月 26 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司在上海证券交易所上网定价发行
人民币普通股 4,120 万股，国有股存量发行 412 万股，合计 4,532 万股，发行后本公司股本总额为
9,000 万人民币元。2001 年 8 月 7 日，本公司 4,532 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，
股票简称"北生药业"。
2003 年本公司实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转增股本方案，按 2002 年末总股份 9,000
万股为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转增 3 股，经送配后公司股本总额为
12,600 万人民币元。
2004 年 9 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准，按每 10 股配售 5 股的比例实施配股，
配股价为 6.37 人民币元，共配售 4,674.60 万股，经配股后股本总额为 17,274.60 万股。
2006 年 3 月，本公司根据广西壮族自治区上市公司股权分置改革工作领导小组办公室和广西
壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会联合下发的有关批复文件进行了股权分置改革：本公
司以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 7.58 股，非流通股股东将
每 10 股转增所获的 7.58 股股份全部转赠予流通股股东，作为其所持股份获得上市流通权的对价。
实施股权分置改革后股本总额为 30,368.75 万股。
2008 年 11 月 27 日，根据广西壮族自治区北海市中级人民法院民事裁定书（2008）北破重字
第 1 号，本公司母公司进入破产重整。 2008 年 12 月 30 日，广西壮族自治区北海市中级人民法院
下发了批准本公司母公司重整计划的（2008）北破重字第 1-1 号民事裁定书。进入破产重整期。
2009 年 10 月 29 日，广西壮族自治区北海市中级人民法院（2008）北破重字第 1-5 号民事裁定
书确认经法院批准的重整计划已执行完毕。
根据《重整计划》，本公司以截至 2008 年 12 月 26 日总股本为基数，用资本公积金按 10：3 的比例
每 10 股转增 3 股，转增的 9110.624 万股股份全部用于清偿给普通债权人。本次完成资本公积金转
增后，股本总额为 39,479.37 万股。2009 年 12 月 15 日，北海市工商行政管理局向本公司下发了新
的《企业法人营业执照》，注册号为（企）450500000000938，法人代表为何京云，住所为广西北海
市，公司注册资本由 303,687,468.00 元变更为 394,793,708.00 元。
本公司经营范围：国内贸易（国家有专利规定的除外），经营按外贸部门核定范围的自营进出
口业务，保健品，化学药品、抗生素，中药材、中药饮片、中成药，生化药品、生物制品、血液制
品，片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软膏剂、栓剂、口服液（以上项目保留仅供处置资产用，不得经营）。
*（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营）。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相
关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损
益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购
买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并
于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并
财务报表
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 300 万元(含 300 万元)的应收账款，
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应
收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(九) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用
加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
其他周转材料采用一次转销法摊销
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 包装物
一次摊销法
一次摊销法
(十) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投
资成本计价。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同
控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加
重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
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2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.38%
机器设备 10-16 5 9.50%-5.94%
电子设备 5-8 5 19%-11.88%
运输设备 8 5 11.88%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十二) 在建工程：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成
本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停
止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金
额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论
在性能上、技术上已经落后，给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建
工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不转回
(十三) 借款费用:
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足资
产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始
的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定为应予以资本化费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化
条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行测算。
(十四) 生物资产：
1、分类：生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、计价：生物资产按照成本进行初始计量。
（1）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定；
（2）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定；
（3）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，分别按照《企业会计准则
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第 7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号--债务重组》和《企业会计准则第 20 号--企业
合并》确定。
3、折旧计提：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线法计提折旧。
4、减值的处理：公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭
受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生
产性生物资产可收回金额低于其帐面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于帐面价值的差额，
计提消耗性生物资产跌价准备或生产性生物资产减值准备。生产性生物资产减值准备一经计提，不
予转回；公益性生物资产不计提减值准备。
(十五) 无形资产：
(1)无形资产的确认：本公司及子公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的
预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形
资产。
(2)无形资产计量与摊销
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除按照规定应予以资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行
摊销，土地使用权按购置使用年限的规定进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
(3)研究开发费用
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出
确认为无形资产外，其余确认为费用：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
4)无形资产减值准备的确认标准及计提方法
期末，逐项检查无形资产，对于已被其它新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利
影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期限内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于
账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
(十六) 长期待摊费用：
长期待摊费用按受益年限内平均摊销，对于筹建期间发生的开办费，在开始经营的当月起一次计
入开始生产经营当月的费用。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益
(十七) 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
值进行调整以反映当前最佳估计数。
(十八) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
按照《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》确定。
(十九) 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销
售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入
(二十) 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额
时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预
见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除
了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售 17%
营业税 劳务收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 25％
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
实质 少数 公司
上构 股东 所有
成对 权益 者权
期末 子公 持股 表决 中用 益冲
子公 子公 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲 减子
司全 司类 合并 股东
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 减少 公司
称 型 报表 权益
额 的其 (%) (%) 数股 少数
他项 东损 股东
目余 益的 分担
额 金额 的本
期亏
42
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
北 海
罗 益 医 药
医 药 控 股 医 药 市 场
北 海
市 场 子 公 市 场 200 营 销 160 80 80 是
市
营 销 司 营销 策 划
有 限 等
公司
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 减少
称 型 报表 权益 数股
额 的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
杭 州 全 资 物 业
杭 州
郡 原 子 公 服务 100 管 理 100 100 是
市
物 业 司 等
43
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
服 务
有 限
公司
湖 南
郡 原
全 资 物 业
物 业 长 沙
子 公 服务 300 管 理 100 100 是
服 务 市
司 等
有 限
公司
沈 阳
辽 原
全 资 物 业
物 业 沈 阳
子 公 服务 50 管 理 100 100 是
管 理 市
司 等
有 限
公司
成 都
山 外
山 物 全 资 物 业
成 都
业 管 子 公 服务 100 管 理 100 100 是
市
理 有 司 等
限 公
司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 206,602.14 85,193.24
人民币 206,602.14 85,193.24
银行存款： 38,357,241.29 41,545,368.71
人民币 38,357,241.29 41,545,368.71
合计 38,563,843.43 41,630,561.95
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小
5,971,712.26 100.00 206,848.04 100.00 3,008,480.91 100.00 154,205.35 100
计
合计 5,971,712.26 / 206,848.04 / 3,008,480.91 / 154,205.35 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
44
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内小
5,189,246.51 86.90 156,247.15 1,727,880.88 67.24 78,849.14
计
1至2年 667,689.75 11.18 33,384.49 897,210.85 29.86 58,366.90
2至3年 114,776.00 1.92 17,216.40 383,389.18 2.90 16,989.31
合计 5,971,712.26 100.00 206,848.04 3,008,480.91 100.00 154,205.35
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
湖南中锴置业有
关联方 496,387.00 1 年以内 8.31
限公司
成都郡原置业有
关联方 260,000.00 1 年以内 4.35
限公司
浙江华浙青马房
关联方 191,752.87 1 年以内 3.21
地产有限公司
杭州伟量机电五
非关联方 63,487.68 1 年以内 1.06
金市场有限公司
浙江施强出国服
非关联方 49,426.56 1 年以内 0.83
务有限公司
合计 / 1,061,054.11 / 17.76
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小计 3,212,839.63 100.00 195,702.71 100.00 5,958,253.48 100.00 372,913.65 100.00
合计 3,212,839.63 / 195,702.71 / 5,958,253.48 / 372,913.65 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
2,099,089.16 74.87 72,180.24 2,678,143.44 65.55 80,344.30
计
1至2年 585,180.43 8.68 20,064.21 2,086,219.14 13.79 104,310.96
2至3年 428,305.04 13.33 64,245.76 1,132,725.90 19.69 169,908.89
3至4年 54,600.00 1.70 16,380.00 61,165.00 0.97 18,349.50
45
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4至5年 45,665.00 1.42 22,832.50
合计 3,212,839.63 100.00 195,702.71 5,958,253.48 100.00 372,913.65
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京生物医药产
业基地发展有限 1,000,000.00 1 年以内 31.13
公司
湖南中锴置业有
900,424.00 1 年以内 28.03
限公司
广西邦琪药业有
400,000.00 2-3 年 12.45
限公司
姜鹏 135,252.00 1 年以内 4.21
浙江绿城郡原物
业服务有限公司 88,561.57 1 年以内 2.76
辽宁分公司
合计 / 2,524,237.57 / 78.58
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,054,034.00 97.13 597,551.00 99.95
1至2年 60,629.03 2.87 305.50 0.05
合计 2,114,663.03 100.00 597,856.50 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广发证券股份有
800,000.00 1 年内
限公司
国金证券股份有
限公司上海证券 600,000.00 1 年内
承销保荐分公司
上海市通力律师
445,200.00 1 年内
事务所
杭州仲裁委员会
办公室九树 2-2 朱 13,076.00 1 年内
继案件受理费
46
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州仲裁委员会
办室九树 7-4 周康 7,724.00 1 年内
案件受理费
合计 / 1,866,000.00 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 195,084.65 195,084.65 235,939.25 235,939.25
其它 8,955.57 8,955.57
合计 204,040.22 204,040.22 235,939.25 235,939.25
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其它 5,366.22
合计 5,366.22
(七) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,003,456.00 25,420.00 1,028,876.00
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具 404,259.00 404,259.00
电子及其
599,197.00 25,420.00 624,617.00
他设备
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 471,812.44 101,515.60 573,328.04
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具 170,007.23 33,690.17 203,697.40
电子及其
301,805.21 67,825.43 369,630.64
他设备
三、固定资产账面 531,643.56 / / 455,547.96
47
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
净值合计
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 234,251.77 / / 200,561.60
电子及其
297,391.79 / / 254,986.36
他设备
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子及其
/ /
他设备
五、固定资产账面
531,643.56 / / 455,547.96
价值合计
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 234,251.77 / / 200,561.60
电子及其
297,391.79 / / 254,986.36
他设备
(八) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
新视窗软件 60,000.00 15,000.00 45,000.00
合计 60,000.00 15,000.00 45,000.00
(九) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 21,854.75
递延所得税负债：
小计 21,854.75
(十) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 527,119.00 85,336.40 202,503.57 6,129.08 403,822.75
48
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 527,119.00 85,336.40 202,503.57 6,129.08 403,822.75
(十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 601,989.99 557,928.43
1-2 年 25,580.00
2-3 年
3 年以上 4,500.00
合计 627,569.99 562,428.43
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
49
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,133,836.17 1,360,468.27
1至2年 95,640.72 46,722.24
合计 1,229,476.89 1,407,190.51
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 80,815.74 9,865,871.10 9,871,686.84 75,000.00
二、职工福利费 9,200.00 421,775.65 421,775.65 9,200.00
三、社会保险费 536,675.76 536,675.76
其中：1.医疗保险费 46,345.92 46,345.92
2.基本养老保险费 468,694.80 468,694.80
4.失业保险费 11,932.14 11,932.14
5.工伤保险费 5,566.50 5,566.50
6.生育保险费 4,136.40 4,136.40
四、住房公积金 171,267.77 171,267.77
五、辞退福利
六、其他 9,240.55 38,582.10 38,582.10 9,240.55
合计 99,256.29 11,034,172.38 11,039,988.12 93,440.55
(十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 206,680.12 206,823.33
营业税 762,476.02 718,874.38
企业所得税 833,763.23 1,688,979.36
个人所得税 5,467.52 4,280.39
城市维护建设税 53,055.19 49,592.40
其它 53,672.83 52,478.97
合计 1,915,114.91 2,721,028.83
(十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,171,980.70 2,206,697.05
1-2 年 1,414,043.43 846,136.90
2-3 年 1,019,999.83 1,312,645.75
3 年以上 71,107,231.33 71,020,101.42
合计 75,713,255.29 75,385,581.12
50
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十六) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
物业管理商业用房维修基金 1,743,190.68 1,359,130.11
合计 1,743,190.68 1,359,130.11
(十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
394,793,708.00 394,793,708.00
数
(1)本公司于 2001 年 7 月 26 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4,120 万股，国有股存
量发行 412 万股，合计 4,532 万股；2001 年 8 月 7 日，本公司 4,532 万股社会公众股在上海证券交
易所挂牌交易，业经华寅会计师事务所寅会[2001]验字第 3048 号验资报告验证。
(2)2003 年，本公司经 2002 年度股东大会决议，实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转增股本，
按 2002 年末 90,000,000 股本为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转增 3 股，经
送配后本公司股本总额为 126,000,000 股。业经华寅会计师事务所寅验[2003]3013 号验资报告验证。
(3)2004 年，本公司经 2003 年度股东大会决议，并根据经过中国证券监督管理委员会证监发行字
(2004)117 号核准文件，以 2003 年 12 月 31 日的实际股本 126,000,000.00 股为基数，向全体股东每
10 股配售 5 股，经配售完成后，增加本公司股本总额为 46,746,000.00 股(法人股股东配股
14,962,500.00 股)，增加股本人民币 46,746,000.00 元，增加资本公积人民币 241,290,791.27 元。本
公司变更后的股本总额为人民币 172,746,000.00 元。业经华寅会计师事务所寅验(2004)3018 号报告
验证。
(4)本公司于 2006 年 3 月 9 日公告实施股权分置改革方案：本公司以资本公积金向方案实施股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股转增 7.58 股，非流通股股东将每 10 股转增所获的 7.58 股股份全
部转赠予流通股股东，作为其所持股份获得上市流通权的对价。股权分置改革后的股本情况已经北
京天华会计师事务所 2006 年 4 月 18 日出具的天华验字(2006)第 136-07 号验资报告验证。
(5)本公司根据 2008 年 12 月 29 日召开的第一次债权人会议出资人组会议表决结果、经法院批准的
《重整计划》和修改后的章程规定，以本公司截至 2008 年 12 月 26 日的总股本为基数，按每 10 股
转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 91,106,240.00 股，转增的 91,106,240.00 股
股份清偿给普通债权人，每股面值 1 元，共计增加股本 91,106,240.00 元。此次股本变更情况已经
中磊会计师事务所 2009 年 11 月 20 日出具的中磊验字[2009]第 0021 号验资报告验证。
(十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 344,618,224.96 344,618,224.96
其他资本公积 18,365,507.18 18,365,507.18
合计 362,983,732.14 362,983,732.14
(十九) 盈余公积：
51
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,483,861.71 38,483,861.71
合计 38,483,861.71 38,483,861.71
(二十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -826,730,910.48 /
调整后 年初未分配利润 -826,730,910.48 /
加：本期归属于母公司所有者的
-1,047,471.08 /
净利润
期末未分配利润 -827,778,381.56 /
(二十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 17,359,354.37
其他业务收入 542,570.21
营业成本 12,976,407.31 0.00
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务行业 17,359,354.37 12,768,466.46
合计 17,359,354.37 12,768,466.46
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务行业 17,359,354.37 12,768,466.46
合计 17,359,354.37 12,768,466.46
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 17,359,354.37 12,768,466.46
合计 17,359,354.37 12,768,466.46
(二十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
52
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
营业税 920,385.35 劳务收入
城市维护建设税 57,108.08 应交流转税额
教育费附加 41,115.84
合计 1,018,609.27 /
(二十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,686,583.00 458,812.76
职工福利费 152,900.88 35,870.19
差旅费 602,137.37 645,225.83
办公费 235,925.07 133,952.87
电话费 4,038.20
车辆使用费 117,267.31 54,710.00
折旧费 49,222.51
社会保险 106,331.86 39,336.06
董事会费 157,292.24 124,671.18
咨询费 78,941.20
审计费 641,437.90 300,000.00
业务招待费 411,951.90 242,105.52
住房公积金 23,652.00
租赁费 86,838.00 100,080.00
技术改造费 173,674.80
水电费 7,964.90 7,719.00
会务费 17,884.00 72,051.06
其他 216,183.67 23,207.07
合计 4,742,536.61 2,265,431.74
(二十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -228,082.77 -56,258.05
金融手续费其他 20,060.30 2,110.09
合计 -208,022.47 -54,147.96
(二十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -117,167.17 -245,627.63
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
53
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -117,167.17 -245,627.63
(二十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 110,000.00
其它 0.59
合计 110,000.59
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
杭州市 50 家商务楼宇三
100,000.00
等奖财政补贴
杭州市西湖区人民政府
10,000.00
灵隐街道办事处奖励
合计 110,000.00 /
(二十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其它 53,838.04
合计 53,838.04
(二十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
576,385.61
所得税
递延所得税调整 16,329.04
合计 592,714.65
(二十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益 本公司及子公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权
平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回
54
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 (2) 稀释每股收益 本公司及子公司存在稀释性潜在普通
股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释
每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀
释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的
影响： ① 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ② 稀释性潜在普通股转换时将产生的
收益或费用。 计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益
时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数之和。 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，应
当假设在发行日转换。 认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当
考虑其稀释性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，
应当考虑其稀释性。 稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
(三十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收托管收入款 3,116,785.51
收到的代收代支款 928,786.97
杭州市财政局楼宇奖励资金等政府补助 110,000.00
利息收入 218,078.90
合计 4,373,651.38
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广发证券股份有限公司 800,000.00
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 200,000.00
支付的其他营业成本等 496,826.53
付中磊会计师事务所审计费用 400,000.00
国金证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司 300,000.00
上海通力律师事务所 275,600.00
付代收代付款 972,206.39
付差旅费 564,311.77
付房租费 84,588.00
付业务招待费 379,133.90
付办公费 142,669.39
付董事会费 157,292.24
支付的赔偿款 45,000.00
支付其他管理费用 759,316.86
合计 5,576,945.08
(三十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
55
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,046,991.07 -1,965,656.15
加：资产减值准备 -117,167.17 -245,627.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
101,515.60
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 15,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,329.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 31,899.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,966,120.92 -979,587.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 156,895.05 7,058,630.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,841,298.52 3,867,759.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,563,843.43 28,553,179.96
减：现金的期初余额 41,630,561.95 21,885,420.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,066,718.52 6,667,759.50
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 38,563,843.43 41,630,561.95
其中：库存现金 206,602.14 85,193.24
可随时用于支付的银行存款 38,357,241.29 41,545,368.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 38,563,843.43 41,630,561.95
56
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
高 新
广 西 技 术
北 生 产 业
有 限 广 西
集 团 何 京 及 产
责 任 北 海 1.5 7.10 7.10 74205923-9
有 限 云 品 的
公司 市
责 任 研 究
公司 与 开
发等
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
北 海 罗
益 医 药
医 药 市
市 场 营 其他 北海市 王泉荣 200 80 80 05601787-9
场营销
销 有 限
公司
杭 州 郡
原 物 业
其他 杭州市 赵云岗 服务 100 100 100 76545063-6
服 务 有
限公司
湖 南 郡
原 物 业
其他 长沙市 徐小卫 服务 300 100 100 66399641-9
服 务 有
限公司
沈 阳 辽
原 物 业
其他 沈阳市 赵云岗 服务 50 100 100 69198787-8
管 理 有
限公司
成 都 山
外 山 物
业 管 理 其他 成都市 徐根龙 服务 100 100 100 05008921-8
有 限 公
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广西北生集团东珠实业有限责 其他
57
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
任公司
浙江郡原地产股份有限公司*1 其他
浙江郡原控股有限公司*2 其他
北京瑞尔德嘉创业投资管理有
参股股东
限公司
*1、该公司为本公司关键管理人兼职的公司及本次拟重大资产重组涉及的以股抵债交易对方。2009
年 12 月，本公司第一次临时股东大会审议并通过了《关于增补公司董事的议案》，增补浙江郡原地
产股份有限公司高管张法荣先生、赵文劼先生为公司董事；审议并通过了《关于增补公司监事的议
案》，增补浙江郡原地产股份有限公司张志伟先生、董云衍女士为公司监事。2013 年 4 月 8 日，本
公司与该公司签订了《收购债权协议》，其为以股抵债交易对方 。
浙江郡原地产股份有限公司注册资本为人民币 7 亿元，注册地：杭州市，法定代表人：许广跃，主
营业务：房地产投资，实业投资，房地产开发；服务：房产中介，室内外装饰，建筑工程技术咨询；
批发、零售、建筑材料。
*2、浙江郡原控股有限公司（原：浙江郡原房地产投资有限公司，2011 年 10 月 18 日变更）与浙
江郡原地产股份有限公司的实际控制人为同一人，注册资本为人民币 5000 万元，注册地：杭州市，
法定代表人：许广跃，主营业务：房地产投资，实业投资，经营进出口业务，物业服务，企业管理
等。
(四) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江郡原控股
其他应收款 0.00 0.00 3,116,785.51 93,503.56
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广西北生集团有限责任
其他应付款 50,000.00 50,000.00
公司
广西北生集团东珠实业
其他应付款 50,000.00 50,000.00
有限责任公司
浙江郡原地产股份有限
其他应付款 70,372,521.73 70,372,521.73
公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
58
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1、浙江郡原地产股份有限公司（以下简称"郡原地产"）承诺，保证无偿赠予公司的杭州郡原物
业服务有限公司（以下简称"杭州物业"）2012 年、2013 年、2014 年经审计后的合并报表归属于母
公司所有者的净利润分别不低于人民币 440 万元、460 万元、530 万元；若杭州物业在 2012 年、2013
年、2014 年任一年度结束后的经审计后的合并报表归属于母公司所有者的净利润低于前述的业绩，
郡原地产将以现金方式向公司补足杭州物业当年度实际盈利数与前述承诺业绩数之间的差额部分；
2、郡原地产承诺，郡原地产未来新开发的房地产项目如需第三方提供物业管理服务，在同等条
件下，杭州物业及其子公司可以优先获得前述物业管理服务等相关业务；
3、郡原地产承诺，在公司与重组方签署重大资产重组正式协议之前或筹划非公开发行股份募集
资金等事宜之前，暂不要求公司偿付对公司享有的 70,372,521.73 元债务；如果前述重大资产重组
或非公开发行股份募集资金未能实施，郡原地产将采取包括但不局限于再次注入资产等方式确保公
司 2013 年经审计的期末净资产为正值。
十一、 其他重要事项：
(一) 其他
1、 恢复上市工作进展情况
2012 年 12 月 31 日，根据上海证券交易所上证公字[2012]84 号《关于有条件同意广西北生药业股
份有限公司股票恢复上市申请的通知》，公司报送的股票恢复上市的申请获有条件通过。2013 年 2
月 8 日，公司股票在上海交易所恢复交易。
2、资产重组工作进展情况
2012 年 12 月 21 日，公司与德勤集团股份有限公司签订《重大资产重组意向性协议书》，确定
德勤集团为公司新重组方。2013 年 4 月 8 日，公司分别与德勤集团股份有限公司、浙江郡原地产
股份有限公司签订了《重大资产置换及发行股份购买资产协议》和《收购债权协议》，并经公司董
事会决议通过。公司拟以拥有的杭州物业 100%股权与德勤股份全体 31 名股东持有德勤股份 100%
股权等值部分进行资产置换，拟置出资产由德勤股份全体股东或其指定的第三方承接；公司向德勤
股份全体 31 名股东发行股份购买其持有的德勤股份 100%股权超出拟置出资产价值的差额部分；同
时公司拟向债权人郡原地产发行股份，收购其在公司破产重整过程中向公司提供资金而形成的债
权。
2013 年 4 月 25 日召开的本公司 2013 年第三次临时股东大会审议并通过了《广西北生药业股份有
限公司关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的议案》和本次公司重大资产重组相
关的各项议案。
2013 年 5 月 30 日，中国证券监督管理委员会以《中国证监会行政许可申请受理通知书》[130516]
号批复同意受理本公司提交的《广西北生药业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关
联交易》申报材料。
2013 年 6 月 21 日，本公司收到中国证券监督管理委员会[130516]号《中国证监会行政许可项目审
查一次反馈意见通知书》。
3、 持续经营
截止 2013 年 6 月 30 日，公司净资产为-31,517,079.71 元，持续经营能力不强。2012 年 12 月 5 日，
公司董事会审议通过了《关于接受浙江郡原地产股份有限公司无偿赠予其持有的杭州郡原物业服务
有限公司 100%股权的议案》，公司董事会接受浙江郡原地产股份有限公司不附加任何条件的无偿赠
予其持有的杭州郡原物业服务有限公司 100%股权，以确保公司达到上海证券交易所关于上市公司
恢复上市的条件。并于 2012 年 12 月 7 日办妥了财产交接相关手续。
2012 年 12 月 18 日公司董事会审议通过了《关于浙江郡原地产股份有限公司相关承诺的议案》，
浙江郡原地产股份有限公司（以下简称"郡原地产"）对公司的支持包括：
(1)、郡原地产承诺，保证无偿赠予公司的杭州郡原物业服务有限公司（以下简称"杭州物业"）2012
年、2013 年、2014 年经审计后的合并报表归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币 440 万
元、460 万元、530 万元；若杭州物业在 2012 年、2013 年、2014 年任一年度结束后的经审计后的
59
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并报表归属于母公司所有者的净利润低于前述的业绩，郡原地产将以现金方式向公司补足杭州物
业当年度实际盈利数与前述承诺业绩数之间的差额部分；
(2)、郡原地产承诺，郡原地产未来新开发的房地产项目如需第三方提供物业管理服务，在同等条
件下，杭州物业及其子公司可以优先获得前述物业管理服务等相关业务；
(3)、郡原地产承诺，在公司与重组方签署重大资产重组正式协议之前或筹划非公开发行股份募集
资金等事宜之前，暂不要求公司偿付对公司享有的 70,372,521.73 元债务；如果前述重大资产重组
或非公开发行股份募集资金未能实施，郡原地产将采取包括但不局限于再次注入资产等方式确保公
司 2013 年经审计的期末净资产为正值。
2013 年 4 月 8 日，公司董事会审议通过了《重大资产置换及发行股份购买资产协议》和《收购债
权协议》。公司拟以拥有的杭州物业 100%股权与德勤股份全体 31 名股东持有德勤股份 100%股权等
值部分进行资产置换，拟置出资产由德勤股份全体股东或其指定的第三方承接；公司向德勤股份全
体 31 名股东发行股份购买其持有的德勤股份 100%股权超出拟置出资产价值的差额部分；同时公司
拟向债权人郡原地产发行股份，收购其在公司破产重整过程中向公司提供资金而形成的债权。
上述郡原地产的支持保证了公司主营业务的正常开展，亦保证公司缓解债务压力。
4、立案调查
2007 年 7 月 30 日，由于涉嫌证券违法违规，本公司被中国证券监督管理委员会立案调查。截止 2013
年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会尚未结案，该事项可能会对本公司财务报表产生重大影响。
5、股份质押、冻结及拍卖
本公司股东北生集团将其持有的公司 28,011,200.00 股限售流通股质押给中国农业银行北海市分
行，同时由于债务原因深圳市中级人民法院、北海市中级人民法院及广西壮族自治区高级人民法院
将北生集团持有的公司 28,016,800.00 股限售流通股予以轮候冻结，广西北海市银海区人民法院将
北生集团持有公司 28,016,800.00 股中的 3,586,956.00 股限售流通股予以轮候冻结。
截至 2013 年 6 月 30 日止，上述冻结仍处于延续状态。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小计 1,523,094.00 100.00 120,592.82 100.00 5,439,879.51 100.00 323,096.39 100.00
合计 1,523,094.00 / 120,592.82 / 5,439,879.51 / 323,096.39 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,053,094.00 69.14 31,592.82 4,169,879.51 76.65 125,096.39
2至3年 400,000.00 26.26 60,000.00 1,220,000.00 22.43 183,000.00
3至4年 30,000.00 1.97 9,000.00 50,000.00 0.92 15,000.00
60
广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4至5年 40,000.00 2.63 20,000.00
合计 1,523,094.00 100.00 120,592.82 5,439,879.51 100.00 323,096.39
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
北京生物医药产
业基地发展有限 1,000,000.00 1 年以内 65.66
公司
广西邦琪药业有
400,000.00 2-3 年 26.26
限公司
邓敦良 40,000.00 1 年以内 2.63
骆阳辉 39,994.00 3-4 年 2.63
尚增红 13,100.00 1 年以内 0.86
合计 / 1,493,094.00 / 98.04
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
杭 州
郡 原
物 业
10,047,253.24 10,047,253.24 10,047,253.24 100 100
服 务
有 限
公司
北 海
罗 益
医 药
市 场 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80
营 销
有 限
公司
(四) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
净利润 -2,395,310.86 -1,965,656.15
加：资产减值准备 -202,503.57 -245,627.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,741,185.51 -979,587.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -174,557.05 7,058,630.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,031,185.97 3,867,759.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,010,510.94 28,553,179.96
减：现金的期初余额 25,241,696.91 21,885,420.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -231,185.97 6,667,759.50
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,162.55
合计 56,162.55
(二) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -1,047,471.08 -1,965,656.15 -31,517,079.71 -30,469,608.63
2、 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
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广西北生药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -1,047,471.08 -1,965,656.15 -31,517,079.71 -30,469,608.63
(三) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-0.0027 -0.0027
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.0028 -0.0028
公司普通股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收账款比期初增加了 101.97％，主要原因是物业费收入增加。
2、预付账款比期初增加了 253.71％，主要原因是预付了中介费用。
3、其他应收款比期初减少了 45.98％，主要原因是本期收回 2012 年托管收入。
4、营业收入、营业成本、管理费用、营业外收入比上年同期增加了，主要原因是 2012 年 11 月接
受浙江郡原地产股份有限公司不附加任何条件的无偿赠予其持有的杭州郡原物业服务有限公司
100％股权，本期合并杭州郡原物业服务有限公司报表而增加的收入、成本。
第九节 备查文件目录
一、 载有公司董事长签名的 2013 年半度报告文本(原件)
二、 载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本(原件)
三、 报告期内在上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的公司文
件正本及公告原稿。
董事长：何京云
广西北生药业股份有限公司
2013 年 7 月 31 日
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