恒生电子股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
天健审 (2016) 1379 号
恒生电子股份有限公司全体股东:
按照 《企业内部控制审计指引》 及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我
们审计了恒生电子股份有限公司 ( 以下简称恒生电子公司 ) 2015 年 12 月 3I 日
的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照 《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》 以及 《企业内部
控制评价指引》 的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性是恒生
电子公司董事会的责任。
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二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表
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审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
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｜ ＠ 三、 内部控制的固有局限性
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内部控制具有固有局限性， 存在不能防止和发现铺报的可能性。 让矽「， 由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降
低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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四、 财务报告内部控制审计意见
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我亻']认为， 恒生电子公司于 2015 年 12 月 31 日按照 《企业内部控制基本规
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范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
近。 强调事项
我们提醒本报告使用者关注， 申国证券监督管理委员会对恒生电子公司子公
司杭州恒生网络技术服务有限公司非法经营证券业务的行为提起的行政处罚， 截
至本报告批准日， 尚处于听证阶段， 其结果具有不确定性。 本段内容不影响己发
表的审计意见。
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二O一六年三月二十五日
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