江西珍视明药业有限公司
2018 年 1-5 月审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—11 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 4 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 5 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 6 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 7 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 8 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 9 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 10 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 11 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 12—35 页
第 2 页 共 35 页
审 计 报 告
天健审〔2018〕7274 号
江西珍视明药业有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西珍视明药业有限公司（以下简称珍视明公司）财务报表，包
括 2018 年 5 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 1-5 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了珍视明公司 2018 年 5 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年
1-5 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珍视明公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
珍视明公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估珍视明公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
珍视明公司治理层（以下简称治理层）负责监督珍视明公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对珍视明公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
江西珍视明药业有限公司
财务报表附注
2018 年 1－5 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江西珍视明药业有限公司（以下简称公司或本公司）系由江西天施康中药股份有限公司、
香港杜比奥发展有限公司、江西省医药集团共同投资设立，于2006年8月16日在抚州市工商
行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91361003789743169E的营业执照，注册资
本8,000万元。
本公司经营范围：滴眼剂(含激素类)、滴鼻剂、滴耳剂（含激素类）、喷雾剂（含激素
类）的生产、研发，(含中药前处理和提取) ；预包装食品批发、零售；保健食品批发、零
售；第一类医疗器械的生产、开发、销售；第三类医疗器械批发；电子产品及软件的开发与
销售；化妆品的生产、研发、销售；五金机械、仪器仪表、建筑材料（化学危险品除外）、
纺织品、健身器械、日用百货、家用电器、文化用品、运动用品、日化用品开发、生产、销
售；光学仪器，光学眼镜、镜片、镜架及配套系列产品的研发、生产、销售；科技及经济技
术咨询服务；进出口经营权；按摩器材、电光源产品、照明设备、灯具开发、生产和销售；
服装销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：账龄 6 个月以内（含，下同）的，按其余额的 1%计提；
账龄 7-12 个月的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15%计提；账龄 2-3 年
的，按其余额的 40%计提，账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收
回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
机器设备 年限平均法 12 5.00 7.92
运输工具 年限平均法 12 5.00 7.92
电子及其他设备 年限平均法 8 5.00 11.88
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标权 10
软件 5
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 12%、1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
根据江西省高企认定工作领导小组《关于公布江西省 2017 年第二批高新技术企业名单
的通知》（赣高企认发〔2017〕13 号）,本公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR201736000573，资格有效期自 2017 年 12 月 4 日至 2020 年 12 月 3 日，在资格有效期内企
业所得税享受 15%的优惠税率。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
(一) 控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
1. 通过设立或投资等方式取得
江西珍视明大药房连锁有限公司 批发业 200 万元 各类药物零售
2. 非同一控制下合并取得
光学眼镜、镜片、镜架及
江西珍视明光学有限公司 制造业 300 万元
配套系列产品
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
1. 通过设立或投资等方式取得
江西珍视明大药房连锁有限公司 200 万元 100.00 100.00
2. 非同一控制下合并取得
江西珍视明光学有限公司 300 万元 100.00 100.00
(二) 合并范围发生变更的说明
本期公司出资设立江西珍视明大药房连锁有限公司，于 2018 年 5 月 8 日办妥工商设立
登记手续，并取得统一社会信用代码为 91361003MA37WBGU0Y 的营业执照。该公司注册资本
200 万元，公司出资 200 万元，占其注册资本的 100 %，拥有对其的实际控制权，故自该公
司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数
银行存款 38,502,809.67
其他货币资金[注] 3,342,279.88
合 计 41,845,089.55
[注]：系支付宝账户余额
2. 应收票据
(1) 明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 30,051,302.77
合 计 30,051,302.77
(2) 应收关联方票据
关联方名称 期末数
浙江康恩贝医药销售有限公司 11,326,741.18
小 计 11,326,741.18
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
6 个月内 25,222,437.72 89.75 252,224.38 24,970,213.34
6-12 个月 160,609.31 0.57 4,818.28 155,791.03
1-2 年 546,617.68 1.94 81,992.65 464,625.03
2-3 年 418,131.26 1.49 167,252.50 250,878.76
3 年以上 1,755,454.53 6.25 1,755,454.53
合 计 28,103,250.50 100.00 2,261,742.34 25,841,508.16
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
浙江康恩贝医药销售有限公司 20,345,946.77
浙江可镜网络科技有限公司 692,674.00
河北可镜网络科技有限公司 284,035.00
小 计 21,322,655.77
4. 预付款项
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,097,154.76 98.48 4,097,154.76
2-3 年 63,404.53 1.52 63,404.53
合 计 4,160,559.29 100.00 4,160,559.29
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,918,907.94 31.21 57,567.25 1,861,340.69
1-2 年 3,731,242.04 60.68 3,256,724.20 474,517.84
2-3 年 151,269.81 2.46 30,253.96 121,015.85
3-5 年 61,449.74 1.00 30,724.87 30,724.87
5 年以上 286,094.89 4.65 286,094.89 0000000
合 计 6,148,964.42 100.00 3,661,365.17 2,487,599.25
(2） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
赛铂（广州）机电科 详见本财务报表附注
3,204,000.00 3,204,000.00 100.00
技有限公司设备款 八（一）
(3) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
江西天施康中药股份有限公司 39,198.16
江西天施康中药股份有限公司余江分公司 29,111.72
小 计 68,309.88
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,272,002.49 13,272,002.49
库存商品 20,232,633.22 20,232,633.22
合 计 33,504,635.71 33,504,635.71
7. 其他流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
增值税待抵扣进项税额 22,960.80 22,960.80
合 计 22,960.80 22,960.80
8. 固定资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 41,758,081.39 41,758,081.39
机器设备 79,978,757.06 1,609,176.43 81,587,933.49
运输工具 848,399.87 848,399.87
电子及其他设备 3,751,922.97 102,938.13 3,854,861.10
小 计 126,337,161.29 1,712,114.56 128,049,275.85
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,701,116.70 413,231.00 9,114,347.70
机器设备 23,871,065.27 2,671,111.49 26,542,176.76
运输工具 393,646.08 27,920.55 421,566.63
电子及其他设备 2,094,667.02 175,276.76 2,269,943.78
小 计 35,060,495.07 3,287,539.80 38,348,034.87
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 33,056,964.69 32,643,733.69
机器设备 56,107,691.79 55,045,756.73
运输工具 454,753.79 426,833.24
电子及其他设备 1,657,255.95 1,584,917.32
小 计 91,276,666.22 89,701,240.98
9. 无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 10,467,386.20 10,467,386.20
珍视明商标 12,919,000.00 12,919,000.00
软件 530,856.62 530,856.62
小 计 23,917,242.82 23,917,242.82
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 3,209,998.08 87,228.20 3,297,226.28
珍视明商标 12,919,000.00 12,919,000.00
软件 500,140.93 16,271.87 516,412.80
小 计 16,629,139.01 103,500.07 16,732,639.08
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 7,257,388.12 7,170,159.92
软件 30,715.69 14,443.82
合 计 7,288,103.81 7,184,603.74
10. 商誉
(1) 明细情况
期末数
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值
江西珍视明光学有限公司 36,017.90 36,017.90
合 计 36,017.90 36,017.90
(2) 计算过程说明
系本公司 2010 年 4 月收购江西珍视明光学有限公司 80%的股权时形成。并购时公司支
付的并购价款为 2,400,000.00 元，江西珍视明光学有限公司可辨认净资产公允价值为
2,954,977.60 元，因此确认商誉 36,017.90 元。
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
应收账款坏账准备 340,140.45
递延收益 1,317,927.09
未弥补亏损 243,916.59
合 计 1,901,984.13
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 2,261,742.34
递延收益 8,786,180.59
未弥补亏损 975,666.37
小 计 12,023,589.30
12. 其他非流动资产
项 目 期末数
预付工程设备款 624,820.00
合 计 624,820.00
13. 应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
抚州贝尔药品包装有限公司 4,046,627.07
江西天施康中药股份有限公司余江分公司 2,124,511.95
东阳市康恩贝印刷包装有限公司 636,492.55
小 计 6,807,631.57
14. 预收款项
预收关联方款项
关联方名称 期末数
湖北康恩贝医药有限公司 174,080.40
江西天施康医药贸易有限公司 4,296.24
杭州康恩贝制药有限公司 3,545.00
小 计 181,921.64
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 3,602,261.02
合 计 3,602,261.02
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 684,722.25
职工教育经费 2,368,838.93
工会经费 546,522.58
辞退福利 2,177.26
小 计 3,602,261.02
16. 应交税费
项 目 期末数
增值税 4,655,600.98
企业所得税 1,215,022.83
代扣代缴个人所得税 73,380.44
城市维护建设税 299,804.12
房产税 51,041.13
土地使用税 110,271.00
印花税 1,487.29
防洪基金 20,696.21
教育费附加 128,487.48
地方教育附加 85,658.32
价格调节基金 45,708.81
合 计 6,687,158.61
17. 应付股利
单位名称 期末数
江西天施康中药股份有限公司 48,750,000.00
合 计 48,750,000.00
18. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
湖北康恩贝医药有限公司 150,000.00
小 计 150,000.00
19. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数
政府补助 8,786,180.59
合 计 8,786,180.59
(2) 政府补助具体情况说明
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益 与收益相关
非最终灭菌无菌
滴眼液 GMP 改造 8,435,833.35 427,430.55 8,008,402.80 与资产相关
项目
污水处理项目 812,500.01 34,722.22 777,777.79 与资产相关
小 计 9,248,333.36 462,152.77 8,786,180.59
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之政
府补助说明。
20. 实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江西天施康中药股份有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
浙江康恩贝制药股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00
21. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,990,689.46 2,990,689.46
合 计 2,990,689.46 2,990,689.46
22. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,672,093.03 19,672,093.03
合 计 19,672,093.03 19,672,093.03
23. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 19,584,988.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,307,253.28
期末未分配利润 31,892,241.51
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
收入
项 目 本期数
主营业务收入 172,225,002.16
合 计 172,225,002.16
成本
项 目 本期数
主营业务成本 60,658,128.93
合 计 60,658,128.93
2. 税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 1,167,174.40
教育费附加 500,217.60
地方教育附加 333,478.39
印花税 10,461.49
房产税 127,602.82
土地使用税 275,677.50
环境保护税 3,375.00
合 计 2,417,987.20
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 3,362,735.06
合 计 3,362,735.06
4. 其他收益
项 目 本期数
政府补助 3,582,122.78
合 计 3,582,122.78
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之政府
补助说明。
5. 营业外收入
项 目 本期数
其他 100.00
合 计 100.00
6. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 2,438,218.30
递延所得税费用 -220,740.88
合 计 2,217,477.42
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,307,253.28 21,259,748.94
加：资产减值准备 3,362,735.06 995,060.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,287,539.80 7,771,502.51
无形资产摊销 103,500.07 270,793.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 17,517.61
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -220,740.88 58,457.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,586,757.66 -8,334,724.28
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,211,813.68 13,759,759.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,632,117.20 3,435,171.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,673,833.19 39,233,287.68
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,845,089.55 53,963,704.12
减：现金的期初余额 53,963,704.12 23,295,205.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,118,614.57 30,668,498.98
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 41,845,089.55 53,963,704.12
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 38,502,809.67 51,645,364.47
可随时用于支付的其他货币资金 3,342,279.88 2,318,339.65
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 41,845,089.55 53,963,704.12
(四) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
江西省发展改革
委、江西省工信委
非最终灭 《关于下达产业振
菌无菌滴 兴和技术改造项目
8,435,833.35 427,430.55 8,008,402.80 其他收益
眼剂 GMP 2013 年第二批中央
改造项目 预算内投资计划的
通知》（赣发改产业
〔2013〕221 号）
污水处理 812,500.01 34,722.22 777,777.79 其他收益 抚州市财政局、环保
项目 局《抚州市人民政府
办公室抄告单》(抚
州办〔2015〕303 号)
小 计 9,248,333.36 462,152.77 8,786,180.59
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
抚州市高新技术开发区党
高新技术产业开发 政办公室《抚州高新区党政
2,783,500.00 其他收益
区财政局扶持资金 办公室抄告单》（抚高新办
抄字〔2018〕131 号）
抚州市科技局《关于下达
2017 年市级科技计划项目
科技计划项目补贴 90,000.00 其他收益
及专利项目的通知》（抚科
计字〔2017〕24 号）
稳岗补贴 46,470.01 其他收益
抚州财政拨款 200,000.00 其他收益
小 计 3,119,970.01
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,582,122.78 元。
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
江西天施康中药股份有限公司 母公司
浙江康恩贝制药股份有限公司 母公司之母公司
抚州贝尔药品包装有限公司 同受母公司控制
江西天施康医药贸易有限公司 同受母公司控制
浙江康恩贝医药销售有限公司 同受浙江康恩贝制药股份有限公司控制
东阳市康恩贝印刷包装有限公司 同受浙江康恩贝制药股份有限公司控制
湖北康恩贝医药有限公司 同受浙江康恩贝制药股份有限公司控制
浙江康恩贝医药销售公司 同受浙江康恩贝制药股份有限公司控制
杭州康恩贝制药有限公司 同受浙江康恩贝制药股份有限公司控制
浙江康恩贝健康科技有限公司 同受康恩贝集团有限公司控制
上海可镜商贸有限公司 母公司之母公司联营企业
浙江可镜网络科技有限公司 母公司之母公司联营企业
河北可镜网络科技有限公司 母公司之母公司联营企业
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 金 额
抚州贝尔药品包装有限公司 3,230,940.17
江西天施康中药股份有限公司余江分公司 1,815,822.18
东阳市康恩贝印刷包装有限公司 895,882.85
小 计 5,942,645.20
2. 销售货物
关联方名称 金 额
浙江康恩贝医药销售有限公司 67,742,592.60
浙江康恩贝制药股份有限公司 7,000.00
浙江康恩贝健康科技有限公司 218,119.66
上海可镜商贸有限公司 119,658.12
杭州康恩贝制药有限公司 20,474.79
浙江可镜网络科技有限公司 1,495,900.85
河北可镜网络科技有限公司 638,542.74
小 计 70,242,288.76
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
八、其他重要事项
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2017 年 5 月，公司和赛铂（广州）机电科技有限公司（以下简称赛铂公司）签订设备购
