浙江康恩贝制药股份有限公司2008年半年度报告
2008年七月二十九日
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 8
五、董事会报告 9
六、重要事项 15
七、财务会计报告 22
八、备查文件目录 85
一、重要提示
(一)公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司董事陈国平先生因出差在外，未能出席公司第六届董事会第二次会议，委托吴仲时副董事长代为出席会议并根据其表决意愿进行表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长胡季强先生、财务负责人及会计机构负责人王冶女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江康恩贝制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：康恩贝
公司英文名称：Zhejiang CONBA Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：CONBA
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：康恩贝
公司A股代码：600572
3、 公司注册地址：浙江省兰溪市康恩贝大道1号
公司办公地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
邮政编码：310052
公司国际互联网网址：www.conba.com.cn
公司电子信箱：Lxzy@conbagroup.com
4、 公司法定代表人：胡季强
5、 公司董事会秘书：杨俊德
电话：0571-87774710
传真：0571-87774709
E-mail：yangjunde@conbagroup.com
联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
公司证券事务代表：王函颖
电话：0571-87774827
传真：0571-87774709
E-mail：wanghanying@conbagroup.com
联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路568号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：330000000010348 公司税务登记号码：330781142924161 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江东方会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市解放路89号星河大厦8-10F
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,549,651,372.47 1,548,065,697.82 0.10
所有者权益（或股东权益） 880,335,824.29 846,110,232.44 4.05
每股净资产(元) 2.72 2.61 4.21
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 27,735,105.99 47,008,385.11 -41.00
利润总额 76,543,990.14 67,039,670.81 14.18
净利润 61,225,591.85 46,215,883.59 32.48
扣除非经常性损益后的净利润 29,194,425.43 36,662,397.10 -20.37
基本每股收益(元) 0.19 0.16 18.75
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.09 0.13 -30.77
元)
稀释每股收益(元) 0.19 0.16 18.75
净资产收益率(%) 6.95 5.46 增加1.49个百分点
经营活动产生的现金流量净额 49,595,119.99 33,111,868.20 49.78
每股经营活动产生的现金流量净额 0.15 0.11 36.36
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说明：
(1)、公司营业利润及扣除非经常性损益后净利润大幅下降的主要原因：报告期内，因国内证券市场低迷，公司证券投资的投资收益和公允价值变动收益减少，两者合计导致营业利润同比减少1803万元，扣非后的净利润同比减少1517万元；另报告期内按权益法确认参股公司江西天施康中药股份有限公司的投资收益同比减少494万元。上述两项合计使2008年半年度营业利润同比减少2297万元。
(2)、净利润同比大幅增加的原因主要系报告期内公司位于浙江省兰溪市丹溪大道151号厂区56739.35平方米土地及地上建筑物等资产由兰溪市土地储备中心收储，产生净收益2569万元。
(3)、2008年1—6月公司实现净利润6,122.56万元，同比增加32.48%，但比2007年半年度报告披露的净利润3,043.33万元增加101.18%（公司2008年6月27日曾就此发布了业绩预增公告）。出现此差异的原因是：2007年9月公司完成非公开发行新股4280万股，收购了控股股东康恩贝集团有限公司等持有的浙江金华康恩贝生物制药有限公司97%股权并将其纳入本公司合并财务报表范围。但按照新会计准则，在本半年度报告中金华康恩贝作为同一控制人下的企业视同于2007年1月1日起纳入本公司合并财务报表。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 35,632,750.35
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,193,000.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -592,308.04
所得税影响 -8,202,275.89
合计 32,031,166.42
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说明：
1、非流动资产处置损益主要系本公司位于兰溪市丹溪大道151号的老厂区土地资产处置产生的损益；
2、计入当期损益的政府补助主要系地方政府部门的补贴款。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%
) 行 他 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 97,617,479 54.23 19,523,496 58,570,487 78,093,983 175,711,462 54.23
股
其中:境内非国 97,617,479 54.23 19,523,496 58,570,487 78,093,983 175,711,462 54.23
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 97,617,479 54.23 19,523,496 58,570,487 78,093,983 175,711,462 54.23
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 82,382,521 45.77 16,476,504 49,429,513 65,906,017 148,288,538 45.77
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 82,382,521 45.77 16,476,504 49,429,513 65,906,017 148,288,538 45.77
股份合计
三、股份总数 180,000,000 100 36,000,000 108,000,000 144,000,000 324,000,000 100
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1、股份变动的批准情况
报告期内,经公司2007年度股东大会审议通过了《2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案》,以2007年12月31日公司总股本18,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股用资本公积金转增6股并派送现金红利1.5元(含税)。该方案已于2008年4月15日实施完毕，公司总股本由18,000万股增加到32,400万股。
2、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：
报告期内，公司因实施2007年度分红送股及资本公积金转增股本使公司 2008 年半年报的每股收益及每股净资产等指标被摊薄，如按照股本变动前180,000,000 股的总股本计算的2008 年中报的每股收益、每股净资产分别为 0.34元和4.89元，按照送转股后的新股本324,000,000股计算的2008 年中报的每股收益、每股净资产分别为0.19 元和2.72 元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 34,048户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份
%) 股份数量 数量
康恩贝集团有限公司 境内非国有法人 47.43 153,674,381 68,299,725 153,674,381 19,148,936
上海和远科技发展有 境内非国有法人 6.18 20,018,117 8,896,941 20,018,117 无
限公司
兴业银行股份有限公 境内非国有法人 2.75 8,906,180 3,859,802 0 未知
司－光大保德信红利
股票型证券投资基金
浙江中业创业投资有 境内非国有法人 2.33 7,556,211 1,680,427 0 无
限公司
中国工商银行－博时 境内非国有法人 0.67 2,159,892 659,952 0 未知
精选股票证券投资基
金
招商银行股份有限公 境内非国有法人 0.61 1,978,193 -874,687 0 未知
司－光大保德信优势
配置股票型证券投资
基金
光大证券有限责任公 境内非国有法人 0.38 1,240,759 1,240,759 0 未知
司－中国光大银行股
份有限公司－光大阳
光集合
浙江南洋药业有限公 境内非国有法人 0.37 1,195,168 525,630 0 未知
司
中国农业银行－东吴 境内非国有法人 0.31 995,900 995,900 0 未知
价值成长双动力股票
型证券投资基金
华宝投资有限公司 境内非国有法人 0.24 780,872 173,703 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证 8,906,180 人民币普通股
券投资基金
浙江中业创业投资有限公司 7,556,211 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,159,892 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票 1,978,193 人民币普通股
型证券投资基金
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公 1,240,759 人民币普通股
司－光大阳光集合资产管理计划
浙江南洋药业有限公司 1,195,168 人民币普通股
中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型证券投 995,900 人民币普通股
资基金
华宝投资有限公司 780,872 人民币普通股
郑本灿 612,720 人民币普通股
姚丽秋 580,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、持有公司5％以上股份的股东之间不存在关联关系或一致行动情况； 2、光大
保德信红利股票型证券投资基金与光大保德信优势配置股票型证券投资基金同属
于光大保德信基金管理有限公司； 3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系
和一致行动的情况。
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说明：(1)、报告期内，公司第一、第二大股东股份增加系公司实施2007年度利润分配和资本公积金转增方案所致。
(2)、2008年3月26日，康恩贝集团有限公司因向渤海银行股份有限公司杭州分行贷款需要，将其持有的本公司股份10,638,298股质押给渤海银行杭州分行，因为公司实施2007年度利润分配和资本公积金转增方案，截至报告期末该质押股份增加至19,148,936股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 东名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 康恩贝集团有 153,674,381 2010年9月13日 77,040,000 报告期内，经中国证监会审核批准，公司采取
限公司 非公开发行股票方式向康恩贝集团有限公司发
行股票4280万股，本次非公开发行的新股将自
发行结束之日起三十六个月内不得转让。
2 76,634,381 2010年12月27日 12,348,000 持有本公司的非流通股股份自获得流通权之日
3 64,286,381 2011年12月27日 12,348,000 起六十个月内不上市流通；在前述六十个月期
4 51,938,381 2012年12月27日 51,938,381 满后，通过证券交易所挂牌交易出售的数量在
十二个月内不超过本公司总股本的百分之五，
在期满后二十四个月内不超过本公司总股本百
分之十。在前述六十个月锁定期满后的二十四
个月内，在遵守上述承诺的前提下，只有价格
高于10.8元/股（根据公司2005年度、2006年
度、2007年度的利润分配和资本公积金转增股
方案实施情况，该价格相应调整后为5.61元/
股）时，才能通过证券交易所挂牌交易方式在
A股市场出售其持有的本公司股票。
5 上海和远科技 11,121,176 2008年12月27日 11,121,176 所持原非流通股股份自改革方案实施之日起，
发展有限公司 12个月内不上市交易；在前项规定期满后，通
过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股份数
量占本公司总股本比例在12个月内不超过5%，
在24个月内不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股 变动原因
数量 数量 数
胡季强 董事长 6,000 4,800 0 10,800 公司实施2007年度利润分配
及资本公积金转增股本所致
吴仲时 副董事长 2,209 1,767 0 3,976 公司2007年度利润分配及资
本公积金转增股本所致
张伟良 董事、总裁 6,000 4,800 0 10,800 公司2007年度利润分配及资
本公积金转增股本所致
董树祥 董事、植物药事业部总经 6,000 4,800 0 10,800 公司2007年度利润分配及资
理、保健品与中药饮片事 本公积金转增股本所致
业部总经理
杨金龙 监事 6,000 4,800 0 10,800 公司2007年度利润分配及资
本公积金转增股本所致
鲍建伟 植物提取物事业部总经理 6,000 4,800 0 10,800 公司2007年度利润分配及资
本公积金转增股本所致
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年4月3日，根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司召开2007年度股东大会对公司董事会、监事会进行了换届，选举产生了新一届（第六届）董事和监事。
2、2008年4月3日，公司召开第六届董事会第一次会议，分别选举产生新一届董事长、副董事长，并聘任了公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理人员。同日，公司还召开了第六届监事会第一次会议，选举产生新一届监事会主席。
上述事项公告公司已刊登在2008年4月4日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海交易所网站www.sse.com.cn。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年，随着国家有关提高全民医疗保障水平的政策逐步落实，城市社区医疗和新型农村合作医疗体系建设不断推进，给医药市场提供了长期而巨大的增长动力。同时通胀加剧，能源、原材料和人工等成本的不断提高，以及国家实行从紧货币政策等宏观调控政策力度的加大，也给企业发展带来了诸多困难。面对行业、市场与经营环境的变化，公司围绕年度经营目标，继续聚焦营销，并通过变革与创新，整合优化组织、人力和市场等资源，调整营销策略，积极开发扩大城市社区医疗和农村医药新市场，扩大出口，努力降本增效等方法，消化成本上升等不利因素，在保持稳健发展的前提下，为公司下半年及今后在市场和战略性品种营销方面突破增长瓶颈积极谋篇布局。
报告期内，公司实现营业收入5.69亿元，同比下降8.47％，公司实现主营业务利润2.95亿元，同比下降10.01%，公司毛利率为53%，同比下降0.82个百分点。主要系2007年11月公司转让浙江佐力药业股份有限公司（以下简称佐力）37%股权和湖南九汇现代中药有限公司（以下简称九江）70%的股权，上述两家公司从2007年11月开始不再纳入合并报表范围。若同口径剔除佐力和九汇上年同期数，营业收入同比增长4.41%，主营业务利润同比增长3.25%，毛利率同比下降0.54个百分点，报告期内毛利率下降的主要原因是报告期内产品原料银杏叶等农副产品价格上涨以及燃料动力涨价导致成本上升。报告期内，公司实现净利润6,122.56万元，同比增长32.48％。公司所属的上海安康医药有限公司近两年来积极开发医院市场，以学术支持促产品推广，取得良好成效，公司主导产品天保宁等处方药在上海市场的销售开始加速增长。子公司杭州康恩贝利用产品技术和品牌优势，大力开发区域市场，产品销售收入同比增长110%。公司植物提取物利用专利技术优势，通过加大高质量、高盈利产品的市场拓展，促进了销售增长。
报告期内，公司继续加强研发工作，加大研发投入，取得多方面成果。公司申报国家级博士后工作站获得批准，成为浙江省内第一家获准设立国家级博士后工作站的中药企业；公司前列康胶囊、养血当归胶囊和野马追止咳糖浆三个品种经国家有关部门批准获得中药品种保护。公司新药研发工作取得积极进展，普乐安软胶囊、注射用舒血宁等6个新药项目已上报申请临床批文，取得新药临床批文2项，正在开展或准备临床试验的项目8项，完成临床试验处于申报生产批件的新药6项，氯雷他定口崩片等4项新药取得了生产批件4项，另还有注射用奥美拉唑钠、注射用美洛西林、可达灵胶囊、积雪草苷凝胶等26项也在申请生产批文。公司重点创新药菊花舒心片等已准备进入临床试验。同时，公司还申请了包括银杏叶提取工艺、元胡水溶性部位新用途及制备工艺方面的6项专利并获受理。
报告期内，公司积极推进组织优化和用人机制的变革创新。根据推行事业部业务管理模式后公司本部职能调整情况，首先从本部调整开始，职能部门从10个调整为6个，并普遍通过竞聘上岗确定上岗人选，精减了部分人员，对转变用人机制，激活与提升员工士气起到了显著促进作用。同时通过职责梳理、管理权限的界定强化本部的管理与服务职能。公司将结合实际逐步在各下属生产、经营单位中相继推进有关变革和创新工作。
报告期内，公司积极做好产业园项目建设和搬迁衔接等工作。公司投资建设的新厂区——康恩贝（兰溪）现代植物药产业园项目的二期工程已进入扫尾阶段，老厂区的整体搬迁工作也在稳步进行。公司老厂区的土地资产已由兰溪市土地储备中心进行收储。老厂区土地的妥善处置对盘活公司资产、提高公司收益发挥了积极作用。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收 营业成 毛利率比上年同期增减（%
%) 入比上 本比上 ）
年同期 年同期
增减（ 增减（
％） ％）
分行业
工业销售 448,750,817.75 160,353,946.56 64.27 -11.48 -12.13 增加0.26个百分点
商业销售 120,736,208.57 107,313,912.61 11.12 4.81 2.36 增加2.12个百分点
合计 569,487,026.32 267,667,859.17 53.00 -8.47 -6.84 减少0.82个百分点
分产品
中药与植物药 176,179,067.06 49,557,130.49 71.87 -19.37 -10.26 减少2.85个百分点
化学药品 144,456,900.49 40,223,944.47 72.16 -15.79 -34.29 增加7.84个百分点
保健品 55,357,387.45 13,917,166.83 74.86 -8.78 -2.28 减少1.67个百分点
原料药 82,098,502.21 60,313,801.71 26.53 33.03 14.60 增加11.81个百分点
其他产品 111,395,169.11 103,655,815.67 6.95 1.51 -0.35 增加1.73个百分点
合计 569,487,026.32 267,667,859.17 53.00 -8.47 -6.84 减少0.82个百分点
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说明：
(1)、本报告期内，营业收入比上年同期下降8.47%，主要系公司2007年同期包含了原控股子公司浙江佐力药业股份有限公司和湖南九汇现代中药有限公司，2008年1－6月营业收入若剔除上述合并口径变化因素，按同口径比较营业收入同比增加2406万元，增长4.41％。
(2)、中药与植物药和保健品毛利率比上年同期下降主要原因是2008年公司主导产品原料银杏叶等农副产品价格上涨以及燃料动力涨价等原因所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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分地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东部地区 466,775,135.50 -0.22
中部地区 43,483,295.88 -21.92
西部地区 33,387,908.59 -24.64
其他地区 25,840,686.35 -52.48
合计 569,487,026.32 -8.47
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若同口径剔除上年同期浙江佐力药业股份有限公司和湖南九汇现代中药有限公司营业收入，则主营业务分地区情况如下：
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分地区 营业收入 上年同期剔除佐力、九汇后营业收 上年同期剔除佐力、九汇后营业收入比上年
入 增减(%)
东部地区 466,775,135.50 424,392,174.89 9.99
中部地区 43,483,295.88 44,367,169.35 -1.99
西部地区 33,387,908.59 39,538,467.06 -15.56
其他地区 25,840,686.35 37,133,753.29 -30.41
合计 569,487,026.32 545,431,564.59 4.41
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3、报告期内财务状况、经营成果分析
资产、损益及现金流量变动情况分析表
单位:万元 币种:人民币
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序号 项目 期末数 年初数/同期数 增减金额 增减率
1 交易性金融资产 792.40 93.56 698.85 746.99%
2 应收票据 6,668.15 11,453.27 -4,785.11 -41.78%
3 应收账款 18,511.66 14,155.74 4,355.93 30.77%
4 预付账款 3,547.33 1,368.51 2,178.83 159.21%
5 其他应收款 10,319.93 2,362.18 7,957.76 336.88%
6 在建工程 5,421.65 3,704.34 1,717.31 46.36%
7 其它应付款 7,901.05 5,312.54 2,588.51 39.45%
8 股本 32,400.00 18,000.00 14,400.00 80.00%
序号 项目 本期数 上年同期数 增减金额 增减率
9 公允价值变动净收益 -311.37 61.50 -372.87 -606.30%
10 投资净收益 -331.85 1,486.59 -1,818.44 -122.32%
11 营业外收入 4,966.29 2,211.37 2,754.92 124.58%
序号 项目 本期数 上年同期数 增减金额 增减率
1 经营活动产生的现金流量净额 4,959.51 3,311.19 1,648.32 49.78%
2 投资活动产生的现金流量净额 -4,001.74 -658.98 -3,342.76 -507.26%
3 筹资活动产生的现金流量净额 -7,616.09 -4,426.42 -3,189.67 -72.06%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上表分析:
（1）交易性金融资产期末余额较年初余额增长746.99%，主要是本期证券投资增加所致。（2）应收票据期末余额较年初余额下降41.78%，主要是承兑到期及对部分承兑汇票进行了票据贴现。
（3）应收账款期末余额较年初余额增长30.77%，主要是因国家实施从紧的货币政策影响，公司货款回笼率有所下降。
（4）预付帐款期末余额较年初余额增长159.21%，主要为预付康恩贝（兰溪）产业园二期工程预付款增加以及预付部分土地使用权受让款所致。
（5）其他应收款期末余额较年初余额增长336.88%，主要是应收未收兰溪老厂区土地处置款6915万元所致。
（6）在建工程期末余额较年初余额增长46.36，主要为本期产业园二期基建的持续投入所致。
（7）其他应付款期末余额较年初余额增长39.45%，主要是应付未付市场费用。
（8）股本期末余额较年初余额增长80.00%，主要是实施2007年度利润分配及资本公积金转增股方案每10股送转8股增加股本所致。
（9）公允价值变动净收益本期数较上年同期下降606.30%，主要是公司持有证券投资价格下跌所致。
（10）投资净收益本期数较上年同期下降122.32%，主要是本期公司持有证券投资价格下跌，公允价值变动收益及投资收益同比减少1803万元，及权益法确认参股公司江西天施康中药股份有限公司的投资收益同比减少494万元所致。
（11）营业外收入本期数较上年同期增长124.58%，主要是处置公司位于兰溪老厂区土地增加收益3426万元和三江饮片的土地413万元。
（12）报告期内，经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期增长49.78%，主要是承兑到期及对部分承兑汇票进行了票据贴现所致。
（13）报告期内，投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期下降507.26%，主要是产业园二期投入及证券投资亏损所致。
（14）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期下降72.06%，主要是本期减少银行贷款所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
（1)公司2004年3月首次通过公开发行募集资金净额为30,577.47万元。截至本报告期末，已累计使用该项募集资金28,782.08万元，其中本报告期内公司投入使用募集资金2,256.38万元，尚未使用1,983.42万元,存放于银行。 （2)2007年9月13日，公司采取非公开发行股票方式募集资金现金净额为11,293.3万元。截至本报告期末，公司共投入使用该项募集资金5,508.59万元，其中，本报告期内投入使用募集资金114万元，尚未投入的募集资金5,784.70 万元存放于银行。
（3）2008年3月7日，经公司五届董事会第十六次会议审议，同意公司在保障募集资金使用计划的前提下，继续安排总额度不超过4000万元的部分闲置募集资金暂作短期流动资金周转使用，期限自本决议日起至2008年8月31日止。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 报告期内产生 是否符合 是否符合
项目 益 收益情况 计划进度 预计收益
中药系列产品技改项目 4,898.78 否 2,726.50 是
卡维地洛合成生产线技改项目 3,800.00 是
甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改 3,800.00 是
项目
中药精提车间技改项目 4,911.17 是
杭康公司缓释制剂产业化项目 4,941.00 否 4,816.00 是
杭康公司片剂车间GMP改造项目 4,184.00 否 4,184.00 是
研发公司GLP改造与新药开发项目 3,230.55 否 1,150.00 是
三江医药公司GSP改造 1,000.00 否 否
产业园项目一期 8,570.00 是 8,570.00 是
产业园项目二期 8,319.00 是 7,335.58 是
金华康恩贝阿洛西林扩产GMP技术 5,900.00 否 115.30 是
改造
收购金华康恩贝股权 1,421.00 否 1,421.00 是
合计 / / 30,318.38 / /
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说明：
（1）公司中药系列产品技改项目中在老厂区实施的部分工程已在2004年前先期自筹建设资金1,317.17万元和项目流动资金1,409.33万元投入建成。拟在新厂区实施的中药饮片GMP改造等工程部分及相关募集资金已根据公司四届董事会第六次会议决议、2004年度第一次临时股东大会决议调整至康恩贝（兰溪）现代植物药产业园工程项目统一规划实施。
（2）经公司四届董事会六次会议决议和2004年第一次临时股东大会审议通过，同意中药精提车间技改项目调整实施地至兰溪市经济技术开发区江南工业园内，纳入康恩贝（兰溪）现代植物药产业园统一规划建设。 （3）经公司四届董事会第五次会议决议，公司在募集资金到位后认缴对杭州康恩贝制药有限公司出资9,000万元，投资款作为杭州康恩贝制药有限公司对杭康缓释制剂产业化项目和杭康片剂车间GMP改造项目的使用资金。上述两项目按照计划进度于2003年10月完工。由于项目投资较大，投入运行后成本费用较高，报告期内杭州康恩贝产品销售规模和收益尚未达到预期目标，主营业务盈亏基本持平。随着产品销售规模的继续扩大，将逐步实现扭亏并达到预期效益。
（4）经公司四届董事会五次会议决议，公司在募集资金到位后认缴对浙江康恩贝药品研究开发有限公司出资1,150万元，投资款作为浙江康恩贝药品研究开发有限公司GLP改造项目使用资金，项目研发楼建设和研发公司搬迁已于2004年完成，项目部分新药开发资金已投入。该项目截至2006年12月31日已完成，合计投入资金1,150万元。 （5）经公司四届董事会第八次会议决议，公司在募集资金到位后认缴对浙江康恩贝三江医药有限公司出资1,000万元，投资款作为浙江康恩贝三江医药有限公司对GSP改造项目使用资金。截至2008年06月30日，该项目因搬迁实施场地的土地尚待过户，资金尚未实际投入使用。 （6）经公司2004年第一次临时股东大会决议，同意不再实施卡维地洛合成生产线项目及甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目，该两项目原安排募集资金7,600万元一并变更用于康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程项目。 （7）康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目经公司2004年第一次临时股东大会决议批准，项目使用募集资金8,570万元，其中包括上述变更用途的募集资金7,600万元和上述调整项目实施地的募集资金970万元(包括项目土地款300万元)。一期工程已于2006年12月基本建成投产。
（8）经公司2005年第一次临时股东大会决议和2006年第一次临时股东大会同意，康恩贝（兰溪）现代植物药产业园二期工程项目计划投入募集资金8,319万元。二期工程2007年末主要工程已初步建成，中药饮片项目已投产，植物提取等工程因需要统筹老厂区现有的生产和搬迁以及准备GMP认证验收，尚未正式投产。截至本报告期内末，产业园二期工程累计投入募集资金7,335.58万元。
（9）经公司五届董事会2007年第八次临时会议同意，金华康恩贝阿洛西林扩产GMP技术改造项目计划投入募集资金5,900万元。截至本报告期内末，阿洛西林扩产GMP技术改造项目累计投入募集资金115.30万元。
3、募集资金变更项目情况
报告期内没有募集资金变更情况。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司非募集资金投资共724.77 万元，主要为金华康恩贝公司丁胺工程建设投入及设备安装及其他零星工程投入共计479.77万元，以及本公司全资子公司浙江康恩贝植物提取物有限公司出资45万元（占75％股权）新设东台植物有限公司，控股子公司控股的金华金康医药化工有限公司出资200万元全资设立玉山县金康医药科技有限公司。
六、重要事项
(一)报告期内公司治理的情况：
1、公司对各项规章制度做了进一步的梳理，在已有的管理制度的基础上，新制订了《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度报告工作规程》，在2007年年度报告的编制过程中，公司董事会审计委员会和独立董事充分发挥其职能，做到事前预先审阅、与会计师事务所沟通、事后进行总结，保证公司年报准确、完整。报告期内，公司还修改了《公司章程》及其他内部控制制度，加强内控管理，使公司各方面的运作基本做到有章可循，进一步规范公司治理，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力。 2、根据《公司法》、《公司章程》的规定，经公司董事会提名，并经2007年度股东大会选举，对公司董事会、监事会进行了换届，选举产生了公司新一届（第六届）董事会、监事会。公司第六届董事会由8名董事组成，其中独立董事3人，董事会成员的专业背景涵盖医药、企业管理、法律、财务会计等多个领域，为董事会的科学决策、提升公司治理水平提供了保证。 3、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及《关于公司治理专项活动公告的通知》要求，公司在2007年公司治理专项活动成果的基础上继续深入开展工作，梳理修订各项制度，加强内控管理，完善法人治理结构，进一步提高公司规范运作水平，确保公司治理机制持续有效运行。
4、2008年6月，浙江证监局按规定就公司2007年非公开发行股票后公司治理、三会运行、财务状况及信息披露等情况对公司进行现场检查，公司接受并通过了本次检查。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以2007年12月31日公司总股本18,000万股为基数，每10股送红股2股并派送现金红利1.5元(含税),共计送红股3,600万股,派送现金红利2,700万元，剩余未分配利润112,574,942.11元结转下一年度；以2007年12月31日公司总股本18,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共转增10,800万股,本次转增后资本公积金尚余306,603,441.82元。 上述利润分配及资本公积金转增股本方案实施公告刊登于2008年4月9日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站，并于2008年4月15日实施完毕。
上述利润分配及资本公积金转增股本方案实施后，公司注册资本由18,000万元人民币增加至32,400万元人民币，公司总股本由18,000万股增加至32,400万股,报告期内已在浙江省工商行政管理局办理完成有关公司注册资本和股本变更登记手续。
(三)重大诉讼仲裁事项
公司已分别于2007年4月2日、2007年9月6日及2007年11月30日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站披露了公司诉上海华源制药股份有限公司（简称：华源制药）担保贷款逾期未还追偿纠纷案的情况。根据浙江省金华市中级人民法院[（2007）金中民二初字第117号]民事调解书及（2007）金中民执字第00280-5号民事裁定书，上述案件标的金额1499万元。至报告期末，经金华市中级人民法院执行，公司累计追回上述案件款项1499万元，公司诉华源制药担保贷款逾期未还追偿纠纷案经法院基本执行完毕，未对公司造成损失。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
2008年6月25日，本公司与兰溪市土地储备中心签订合同，由兰溪市土地储备中心收购位于兰溪市丹溪大道151号公司原厂区所在地的土地使用权及地上附属的厂房等资产，该资产的帐面价值为39,803,955.98元，评估价值为79,151,393.00元，实际收购金额为79,151,393.00元，产生损益25,692,560.90元，该项资产收购价格的确定依据是资产评估价格。该事项公告已于2008年6月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
2、资产置换情况
报告期内，公司无资产置换情况。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
议签署日） 完毕 担保
浙江巨化股份有限公司 2008年5月29日 54,500,000.00 连带责任担 2008年5月29日~2011年5月
保 16日
浙江佐力药业股份有限 2007年11月2日 13,500,000.00 连带责任担 2007年11月2日~2008年11 是
公司 保 月2日
浙江佐力药业股份有限 2008年6月19日 10,000,000.00 连带责任担 2008年6月19日~2009年6月 是
公司 保 17日
浙江佐力药业股份有限 2008年3月29日 10,000,000.00 连带责任担 2008年3月29日~2009年3月 是
公司 保 28日
杭州回音必集团有限公 2007年10月26 5,000,000.00 连带责任担 2007年10月26日~2008年10
司 日 保 月24日
杭州回音必集团有限公 2008年3月11日 30,000,000.00 连带责任担 2008年3月11日~2009年1月
司 保 10日
湖南九汇现代中药有限 2007年7月20日 3,000,000.00 2007年7月20日~2008年7月 是
公司 19日
报告期内担保发生额合计 255,000,000.00
报告期末担保余额合计 126,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 58,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 46,000,000.00
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 172,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 19.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 26,000,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 26,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：报告期内，公司为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额2600万元系公司分别为控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司及上海安康医药有限公司提供2100万及500万贷款担保。该两项担保事项均按照公司股东大会决议办理。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、康恩贝集团有限公司、上海和远科技发展有限公司作出股改法定承诺。此外康恩贝集团有限公司在公司股改方案中还有以下特别承诺： （1）其持有的康恩贝股份公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在六十个月内不上市交易或者转让；在六十个月期满后十二个月内出售数量不超过康恩贝股份公司股份总数比例的百分之五，在期满后二十四个月内不超过百分之十。 （2）在上述六十个月锁定期满后的二十四个月内，在遵守上述承诺的前提下，只有价格高于10.8元/股（若期间有派息、送股、资本公积转增股本、配股、增发、发行可转换债券后转股等事项，则对该价格做相应调整。根据公司2005年度、2006年度、2007年度的利润分配和资本公积金转增股方案实施情况，该价格相应调整后为5.61元/股）时，康恩贝集团有限公司才能通过证券交易所挂牌交易方式在A股市场出售康恩贝股份公司的股票。 （3）将在2005年度、2006年度、2007年度的年度股东大会上提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分配表中当年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）的60%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。对公司2005年度、2006年度、2007年度利润分配、资本公积金转增股本方案康恩贝集团有限公司均已履行了承诺。 至本报告日止，康恩贝集团有限公司、上海和远科技发展有限公司履行了其承诺，未有违反其承诺的情形。 2、公司控股股东康恩贝集团有限公司于2001年7月就不从事同业竞争向本公司作出承诺, 承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接或间接从事与股份公司及其控股子公司的业务构成同业竞争的任何活动。报告期内，康恩贝集团有限公司没有违反上述承诺的事项。 3、2007年9月，经中国证监会审核批准，公司采取非公开发行股票方式向康恩贝集团有限公司发行了42,800,000股股份，用于购买浙江金华康恩贝生物制药有限公司的97%资产。根据中国证监会的有关规定和康恩贝集团有限公司的承诺，此次向康恩贝集团有限公司发行的42,800,000股股票自此次发行结束之日起锁定，锁定期36个月，该部分股份可上市交易的时间为2010年9月13日（报告期内，公司实施了2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，该部分股份增加到77,040,000股）。 报告期内或持续到本报告期，持股5％以上公司股东严格根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定严格履行承诺，未有违反承诺的情况。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、《公司股票期权激励计划》经公司五届董事会第六次、第八次会议审议通过，并报经中国证监会审核无异议后，经公司2006年第一次临时股东大会决议批准。公司拟对公司董事、监事、高级管理人员以及公司的核心经营和技术人员共计21人进行股权激励，拟授予激励对象670万股股票期权。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》规定和中国证监会浙江监管局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，公司股权激励计划的具体授予等后续程序需待专项治理活动完成后再行确定。截至本报告日，公司治理专项活动已经按期完成，公司股权激励计划的后续程序与实施事项尚未确定，需待公司董事会根据股东大会授权决定。公司将及时公告相关信息。
2、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 量（股）
1 600596 新安股份 50,800 3,131,829.13 3,074,085.42 交易性金融资
产
2 600840 新湖创业 250,000 4,173,925.88 2,340,000.00 交易性金融资
产
3 002237 恒邦股份 35,000 1,863,078.29 1,433,950.00 交易性金融资
产
4 002252 上海莱士 40,000 1,007,710.22 994,800.00 交易性金融资
产
5 184696 裕华基金 98,549 153,060.03 71,940.77 110,769.08 交易性金融资
产
6 500017 景业基金 4,538 5,883.00 5,883.00 5,883.00 交易性金融资
产
7 000584 舒卡股份 78,130.00 815,529.00 交易性金融资
产
8 凯旋法人股 2,500 3,372.61 3,372.61 3,372.61 交易性金融资
产
合计 － 10,416,989.16 7,924,031.80 935,553.69 －
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
公司2007年度业绩预增公告 上海证券报D17版,中国证券报D0 2008年1月17日 www.sse.com.cn
12版
公司五届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报D25版,中国证券报D0 2008年3月11日 www.sse.com.cn
23版
公司五届监事会第十一次会议决议公告 上海证券报D25版,中国证券报D0 2008年3月11日 www.sse.com.cn
23版
2008年日常关联交易公告 上海证券报D25版,中国证券报D0 2008年3月11日 www.sse.com.cn
23版
关联交易公告 上海证券报D25版,中国证券报D0 2008年3月11日 www.sse.com.cn
23版
公司2007年年度报告及摘要 上海证券报D25版,中国证券报D0 2008年3月11日 www.sse.com.cn
23版
五届董事会2008年第一次临时会议决议公告 上海证券报D8版,中国证券报B07 2008年3月13日 www.sse.com.cn
版
五届监事会2008年第一次临时会议决议公告 上海证券报D8版,中国证券报B07 2008年3月13日 www.sse.com.cn
版
召开2007年度股东大会的通知 上海证券报D8版,中国证券报B07 2008年3月13日 www.sse.com.cn
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股东股权质押公告 上海证券报D144版,中国证券报D 2008年3月27日 www.sse.com.cn
172版
公司2007年度股东大会决议公告 上海证券报24版,中国证券报C01 2008年4月4日 www.sse.com.cn
8版
公司六届董事会第一次会议决议公告 上海证券报24版,中国证券报C01 2008年4月4日 www.sse.com.cn
8版
公司六届监事会第一次会议决议公告 上海证券报24版,中国证券报C01 2008年4月4日 www.sse.com.cn
8版
公司利润分配及公积金转增股本实施公告 上海证券报D32版,中国证券报D0 2008年4月9日 www.sse.com.cn
34版
公司2008年一季度预增公告 上海证券报A24版,中国证券报C0 2008年4月14日 www.sse.com.cn
7版
公司2008年第一季度报告 上海证券报118版,中国证券报C1 2008年4月26日 www.sse.com.cn
00版
公司非公开发行股票项目保荐代表人变更公告 上海证券报D123版,中国证券报D 2008年4月29日 www.sse.com.cn
092版
公司六届董事会2008年第二次临时会议决议公 上海证券报D9版,中国证券报D01 2008年5月6日 www.sse.com.cn
告 0版
公司股票交易异动公告 上海证券报D30版,中国证券报D0 2008年5月14日 www.sse.com.cn
03版
公司2008年上半年业绩预增公告 上海证券报D19版,中国证券报A1 2008年6月27日 www.sse.com.cn
4版
关于公司原厂区土地收储事项的公告 上海证券报D19版,中国证券报A1 2008年6月27日 www.sse.com.cn
4版
关于公司诉华源担保贷款逾期未还追偿纠纷案 上海证券报24版,中国证券报C10 2008年6月28日 www.sse.com.cn
的进展情况公告 0版
公司六届董事会2008年第三次临时会议决议公 上海证券报D9版,中国证券报D01 2008年7月1日 www.sse.com.cn
告 4版
关于本公司控股子公司阿莫西林生产线失火情 上海证券报C9版,中国证券报版C 2008年7月10日 www.sse.com.cn
况的公告 11版
关于公司成立博士后工作站获批的公告 上海证券报版C16版,中国证券报 2008年7月15日 www.sse.com.cn
版D003版
关于公司产品中药保护品种申请获批的公告 上海证券报C11版,中国证券报B0 2008年7月16日 www.sse.com.cn
3版
关于公司土地收储事项签订补充合同的公告 上海证券报C6版,中国证券报D00 2008年7月17日 www.sse.com.cn
9版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 308,280,811.97 374,912,604.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,924,031.80 935,553.69
应收票据 66,681,537.02 114,532,651.62
应收账款 185,116,635.58 141,557,385.45
预付款项 35,473,326.07 13,685,054.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,804,000.00 6,804,000.00
其他应收款 103,199,348.59 23,621,768.16
买入返售金融资产
存货 147,392,654.26 147,246,705.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 425,052.75
流动资产合计 861,297,398.04 823,295,723.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,200,000.00 1,200,000.00
长期应收款
长期股权投资 156,858,999.82 152,748,117.31
投资性房地产
固定资产 377,797,281.84 424,357,086.61
在建工程 54,216,467.13 37,043,403.70
工程物资 188,888.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,537,963.56 93,548,089.53
开发支出 172,115.03 169,965.03
商誉 1,273,995.61 1,273,995.61
长期待摊费用 234,881.75 286,260.65
递延所得税资产 15,873,380.88 14,143,055.95
其他非流动资产
非流动资产合计 688,353,974.43 724,769,974.39
资产总计 1,549,651,372.47 1,548,065,697.82
流动负债：
短期借款 407,100,000.00 433,680,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 95,109,447.62 105,323,230.71
预收款项 5,366,970.42 5,184,525.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,507,273.73 10,624,577.17
应交税费 32,283,928.07 40,794,969.23
应付利息
应付股利 4,045,826.58 3,826,129.33
其他应付款 79,010,456.63 53,125,377.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 6,489,584.00 8,750,000.00
流动负债合计 648,913,487.05 681,308,809.96
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款 610,119.91 610,119.91
专项应付款 1,230,000.00 1,230,000.00
预计负债
递延所得税负债 173,777.01
其他非流动负债
非流动负债合计 11,840,119.91 12,013,896.92
负债合计 660,753,606.96 693,322,706.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 324,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 306,603,441.82 414,603,441.82
减：库存股
盈余公积 75,931,848.51 70,251,902.46
一般风险准备
未分配利润 173,800,533.96 181,254,888.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 880,335,824.29 846,110,232.44
少数股东权益 8,561,941.22 8,632,758.50
所有者权益合计 888,897,765.51 854,742,990.94
负债和所有者总计 1,549,651,372.47 1,548,065,697.82
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
母公司资产负债表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 134,030,058.33 175,145,847.52
交易性金融资产 81,196.38 935,553.69
应收票据 1,613,248.24 45,698,637.34
应收账款 54,140,559.00 62,317,028.18
预付款项 22,555,034.51 6,492,169.40
应收利息
应收股利 31,556,000.00 6,156,000.00
其他应收款 180,036,806.23 66,023,324.50
存货 38,670,380.22 37,337,001.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,693.45
流动资产合计 462,703,976.36 400,105,561.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 576,355,489.89 573,791,447.63
投资性房地产
固定资产 105,352,583.51 142,793,465.62
在建工程 48,483,804.43 34,103,736.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,521,187.75 33,148,249.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,670,861.47 2,468,159.90
其他非流动资产
非流动资产合计 756,383,927.05 786,305,058.90
资产总计 1,219,087,903.41 1,186,410,620.56
流动负债：
短期借款 245,100,000.00 251,300,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 30,576,825.51 25,046,186.41
预收款项 53,416.43 677,156.26
应付职工薪酬 5,813,077.49 6,993,838.59
应交税费 23,677,467.05 23,955,691.77
应付利息
应付股利 4,017,826.58 3,798,129.33
其他应付款 13,514,059.06 15,325,274.90
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 3,280,000.00 4,780,000.00
流动负债合计 336,032,672.12 341,876,277.26
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 173,777.01
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 10,173,777.01
负债合计 346,032,672.12 352,050,054.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 324,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 379,565,603.78 487,565,603.78
减：库存股
盈余公积 49,463,391.89 43,783,445.84
未分配利润 120,026,235.62 123,011,516.67
所有者权益（或股东权益）合计 873,055,231.29 834,360,566.29
负债和所有者（或股东权益）合计 1,219,087,903.41 1,186,410,620.56
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
合并利润表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
2008年1－6月
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 569,487,026.32 622,172,690.69
其中：营业收入 569,487,026.32 622,172,690.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 535,319,797.37 590,645,221.02
其中：营业成本 267,667,859.17 287,326,038.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,962,132.27 7,199,995.23
销售费用 194,972,942.16 224,630,667.06
管理费用 49,487,019.51 52,701,145.84
财务费用 16,229,844.26 18,787,374.21
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,113,668.83 614,981.23
投资收益（损失以“－”号填列） -3,318,454.13 14,865,934.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,735,105.99 47,008,385.11
加：营业外收入 49,662,897.12 22,113,734.88
减：营业外支出 854,012.97 2,082,449.18
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,543,990.14 67,039,670.81
减：所得税费用 14,939,215.58 18,983,750.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,604,774.56 48,055,920.32
归属于母公司所有者的净利润 61,225,591.85 46,215,883.59
少数股东损益 379,182.71 1,840,036.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.16
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
母公司利润表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
2008年1－6月
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 139,015,106.02 146,105,271.63
减：营业成本 56,421,055.11 57,618,429.58
营业税金及附加 2,065,469.24 2,173,131.87
销售费用 41,648,167.39 51,973,808.67
管理费用 15,923,651.19 11,113,537.85
财务费用 8,278,335.38 9,233,325.83
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -776,227.31 614,981.23
投资收益（损失以“－”号填列） 28,247,601.48 1,728,439.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,149,801.88 16,336,458.88
加：营业外收入 35,857,097.87 5,003,200.00
减：营业外支出 176,264.84 192,393.92
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,830,634.91 21,147,264.96
减：所得税费用 12,135,969.91 5,489,386.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,694,665.00 15,657,878.72
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
合并现金流量表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
2008年1－6月
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,907,557.21 678,964,310.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,044,057.85 8,047,245.83
收到其他与经营活动有关的现金 12,311,784.52 74,101,145.18
经营活动现金流入小计 651,263,399.58 761,112,701.26
购买商品、接受劳务支付的现金 257,331,623.84 280,942,169.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,088,752.97 56,722,309.25
支付的各项税费 100,214,814.89 96,106,137.85
支付其他与经营活动有关的现金 188,033,087.89 294,230,216.76
经营活动现金流出小计 601,668,279.59 728,000,833.06
经营活动产生的现金流量净额 49,595,119.99 33,111,868.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 117,229,330.31 76,826,891.25
取得投资收益收到的现金 3,175,400.00 6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,088,184.50 8,626,301.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,464.00
投资活动现金流入小计 137,492,914.81 91,479,656.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,637,797.97 30,299,855.58
投资支付的现金 132,867,038.17 67,769,593.21
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,483.44
投资活动现金流出小计 177,510,319.58 98,069,448.79
投资活动产生的现金流量净额 -40,017,404.77 -6,589,792.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 197,500,000.00 289,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 94,095.94 153,697.87
筹资活动现金流入小计 197,744,095.94 290,053,697.87
偿还债务支付的现金 234,270,417.50 267,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,631,199.93 49,081,544.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,353.68 17,506,337.33
筹资活动现金流出小计 273,904,971.11 334,317,881.39
筹资活动产生的现金流量净额 -76,160,875.17 -44,264,183.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -48,632.85 -53,634.44
五、现金及现金等价物净增加额 -66,631,792.80 -17,795,742.01
加：期初现金及现金等价物余额 374,912,604.77 290,929,063.23
六、期末现金及现金等价物余额 308,280,811.97 273,133,321.22
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
母公司现金流量表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2008年1－6月
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,084,310.13 188,213,578.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,206,377.03 8,129,648.68
经营活动现金流入小计 203,290,687.16 196,343,227.61
购买商品、接受劳务支付的现金 37,616,193.85 33,111,608.13
支付给职工以及为职工支付的现金 14,253,645.82 14,339,578.72
支付的各项税费 39,181,213.29 26,183,532.42
支付其他与经营活动有关的现金 87,210,403.63 44,974,358.97
经营活动现金流出小计 178,261,456.59 118,609,078.24
经营活动产生的现金流量净额 25,029,230.57 77,734,149.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,289.22 26,855,079.82
取得投资收益收到的现金 1,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,040,480.39 165,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,402,169.61 27,020,079.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,025,793.90 15,857,226.69
投资支付的现金 56,720,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,025,793.90 72,577,226.69
投资活动产生的现金流量净额 -26,623,624.29 -45,557,146.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 153,400,000.00 156,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 153,400,000.00 156,400,000.00
偿还债务支付的现金 159,600,000.00 117,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,272,762.62 39,315,253.09
支付其他与筹资活动有关的现金 14,831,931.10
筹资活动现金流出小计 192,872,762.62 171,147,184.19
筹资活动产生的现金流量净额 -39,472,762.62 -14,747,184.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -48,632.85 -53,634.44
五、现金及现金等价物净增加额 -41,115,789.19 17,376,183.87
加：期初现金及现金等价物余额 175,145,847.52 136,698,473.47
六、期末现金及现金等价物余额 134,030,058.33 154,074,657.34
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
合并所有者权益变动表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:万元 币种:人民币
2008年6月30日
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 计
股本) 库存 险准备
股
一、上年年末 18,000.00 41,460.34 7,025.19 18,125.49 863.28 85,474.30
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 18,000.00 41,460.34 7,025.19 18,125.49 863.28 85,474.30
余额
三、本期增减 14,400.00 -10,800.00 567.99 -745.44 -7.09 3,415.48
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 6,122.55 37.91 6,160.48
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 6,122.55 37.91 6,160.48
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 567.99 -3,267.99 -45.00 -2,745.00
配
1．提取盈余 567.99 -567.99
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -2,700.00 -2,700.00
（或股东）的
分配
4．其他 -45.00 -45.00
（五）所有者 14,400.00 -10,800.00 -3,600.00
权益内部结转
1．资本公积 10,800.00 -10,800.00
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 3,600.00 -3,600.00
四、本期期末 32,400.00 30,660.34 7,593.18 17,380.05 856.19 88,889.78
余额
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单位:万元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 计
股本) 库存 险准备
股
一、上年年末 13,720.00 30,626.74 4,029.54 7,884.02 6,505.27 62,765.57
余额
加：会计政策 7,191.78 2,712.46 3,067.10 1,723.00 14,694.33
变更
前期差错更正
二、本年年初 13,720.00 37,818.52 6,741.99 10,951.12 8,228.27 77,459.90
余额
三、本期增减 567.59 898.40 184.01 1,649.99
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 4,621.59 184.01 4,805.59
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 4,621.59 184.01 4,805.59
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 567.59 -3,723.19 -3,155.60
配
1．提取盈余 567.59 -567.59
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -3,155.60 -3,155.60
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 13,720.00 37,818.52 7,309.58 11,849.52 8,412.28 79,109.89
余额
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
母公司所有者权益变动表
编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司
单位:万元 币种:人民币
2008年6月30日
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 18,000.00 48,756.56 4,378.34 12,301.15 83,436.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 18,000.00 48,756.56 4,378.34 12,301.15 83,436.05
三、本期增减变动金额（减 14,400.00 -10,800.00 568.00 -298.53 3,869.47
少以“－”号填列）
（一）净利润 6,569.47 6,569.47
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,569.47 6,569.47
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 568.00 -3,268.00 -2,700.00
1．提取盈余公积 568.00 -568.00
2．对所有者（或股东）的分 -2,700.00 -2,700.00
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 14,400.00 -10,800.00 -3,600.00
1．资本公积转增资本（或股 10,800.00 -10,800.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 3,600.00 -3,600.00
四、本期期末余额 32,400.00 37,956.56 4,946.34 12,002.62 87,305.52
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单位:万元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 13,720.00 30,940.39 3,383.86 9,223.84 57,268.09
加：会计政策变更 -2,166.46 44.62 -2,121.84
前期差错更正
二、本年年初余额 13,720.00 30,940.39 1,217.39 9,268.47 55,146.25
三、本期增减变动金额（减 567.59 -2,157.40 -1,589.81
少以“－”号填列）
（一）净利润 1,565.79 1,565.79
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,565.79 1,565.79
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 567.59 -3,723.19 -3,155.60
1．提取盈余公积 567.59 -567.59
2．对所有者（或股东）的分 -3,155.60 -3,155.60
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 13,720.00 30,940.39 1,784.98 7,111.07 53,556.44
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法定代表人: 胡季强 财务负责人:王冶 会计机构负责人:王冶
（二）财务报表附注
一、公司基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“兰溪云山制药厂”，创建于1969年，1990年更名为“浙江康恩贝制药公司”。
1992年6月5日，经浙江省股份制试点工作协调小组浙股（1992）5号文批准，公司将原浙江康恩贝制药公司改组为“浙江康恩贝股份有限公司”，并于1993年1月9日取得注册号为14738561-1的企业法人营业执照。1999年10月27日，经浙江省工商行政管理局批准，公司更名为“浙江康恩贝制药股份有限公司”，并换领了注册号为3300001000769的企业法人营业执照。
2001年5月30日和2003年12月26日，经公司2000年度股东大会和2003年第一次临时股东大会决议，公司拟向社会公众发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易。
2004年3月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）30号文《关于核准浙江康恩贝制药股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司向社会公众发行境内上市内资股（A股）股票40,000,000股，并于2004年4月12日在上海证券交易所上市挂牌交易，股票代码为600572。
2005年12月9日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议批准，公司非流通股股东以向社会公众股股东支付总计12,800,000股股票作为对价,获得其所持非流通股份的流通权。该公司股权分置改革方案已于2005年12月21日公告实施。
2007年2月12日，经公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程（草案）规定，并经2007年9月3日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]264号《关于核准浙江康恩贝制药股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司向康恩贝集团有限公司非公开发行人民币普通股（A股）42,800,000股，发行后公司总股本180,000,000股。公司已于2007年10月18日在工商行政管理局办妥变更登记手续。
2008年4月15日,经公司2007年度股东大会审议通过的《2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案》,以2007年12月31日公司总股本180,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股转增6股并派送现金红利1.5元(含税)。经送转后，公司总股本由180,000,000股增加到324,000,000股。公司已于2008年6月27日在工商行政管理局办妥变更登记手续。
本公司属制药行业。经营范围为：化学原料药、化学制剂、中成药，非酒精饮料，营养食品，蜂产品，医疗保健品，卫生材料及敷料的制造、销售；五金机械，通讯设备（不含无线通讯设备），仪器仪表，医疗器械，电脑软件，建筑材料，化工产品，纺织品，日用百货，家用电器，文化用品，健身器材，汽车配件的销售，技术咨询服务，进出口经营。主导产品：“前列康”牌普乐安片、“天保宁”牌银杏叶片、 “康恩贝”牌咳停片、“金奥康”、“阿乐欣”等。
为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：
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公司全称 简称
浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司
杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司
浙江康恩贝三江医药有限公司 三江医药公司
兰溪康恩贝大药房连锁有限公司 康恩贝大药房
浙江康恩贝药品研究开发有限公司 研发公司
上海安康医药有限公司 上海安康公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司
浙江康恩贝植物提取物有限公司 提取物公司
云南希尔康制药有限公司 云南希尔康公司
东台康恩贝植物有限公司 东台植物公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司
金华金康医药化工有限公司 金康医化公司
玉山县金康医药科技有限公司 玉山医药科技公司
浙江佐力药业股份有限公司 佐力药业公司
江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司
湖南九汇现代中药有限公司 湖南九汇公司
浙江博康医药投资有限公司 博康公司
康恩贝集团有限公司 康恩贝集团公司
浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司 养颜堂公司
浙江现代中药与天然药物研究所有限公司 天然药物研究公司
浙江松寿堂中药有限公司 松寿堂公司
云南希陶绿色药业股份有限公司 云南希陶公司
浙江丰登化工股份有限公司 丰登化工公司
昆明康恩贝医药有限公司 昆明康恩贝公司
浙江康恩贝健康产品有限公司 健康产品公司
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二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司采用的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本期无计量属性发生变化的财务报表项目。
(五) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额符合资本化条件的计入相关资产成本，其余计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(七) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）（2）持有至到期投资（3）应收款项（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）（2）其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(1) 初始确认：
初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与帐面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。
应收款项
采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与帐面价值之间的差额计入当期损益。
持有至到期投资
采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资收益。该金融资产处置时取得价款与帐面价值之间的差额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
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应收款项账龄 坏账准备提取比例
1年以内 3%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至5年 50%
5年以上 100%
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(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次摊销法进行摊销。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的按公允价值入帐）；通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的长期股权投资 ，期末按分享或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期投资的账面价值。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期损益。
3．长期股权投资的期末计价
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按资产减值所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
4．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
5．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值(%) 年折旧率(%)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 20-40 3-5% 4.85-2.38
机器设备 8-14 3-5% 12.13-6.79
运输工具 5-12 3-5% 19.40-7.92
其他设备 5-12 3-5% 19.40-7.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
7．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述所述方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述所述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按照成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五） 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、以成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(十八) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足（1）商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足（1）相关的经济利益很可能流入（2）收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
政府补助在同时满足（1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当然损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
（二十） 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 增值税
一般产品按17%的税率，中药材按13%的税率，计生用品按0%计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的规定，本公司销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，2006年10月以后可享受限额即征即退的优惠政策，具体限额由县级以上税务机关根据单位所在区、县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。本公司子公司康恩贝保健品公司按3.5万元每人每月的标准享受上述税收优惠。
(二) 营业税
按5%的税率计缴；研发公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(五) 教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
(六) 地方教育附加
按应缴流转税额的2%计缴。
(七) 企业所得税
按25%的税率计缴；本公司子公司康恩贝保健品公司系浙江省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的规定，本公司2007年7月1日起：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除；对按照该规定取得的增值税退税收入，免征企业所得税。
兰溪市地方税务局根据浙地税二[1996]154号文的有关规定，对本公司获得的财政补贴免缴企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更的说明
根据财政部、证监会的有关规定，本公司自2007年1月1日起开始执行新企业会计准则。在首次执行日，公司根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五至十九条，以及企业会计准则解释1号的规定，对相关项目进行了追溯调整。调整的内容主要包括：
同一控制下企业合并在编制合并当期的比较财务报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
六、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
浙江康恩贝医药销售 控股子公司 浙江杭州 商业 50,000,000.00 中成药、化学原料药、
有限公司 化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品销
售；技术咨询服务
杭州康恩贝制药有限 控股子公司 浙江杭州 工业 120,000,000.00 制造：片剂、胶囊剂、
公司 颗粒剂；货物进出口（
法律、行政法规禁止的
项目除外、法律、行政
法规限制经营的项目取
得许可证后方可经营）
；其他无需报经审批的
一切合法项目。
浙江康恩贝三江医药 控股子公司 浙江兰溪 商业 10,000,000.00 化学原料药、化学药制
有限公司 剂、中药材、中成药、
生化药品、抗生素、营
养滋补品、畜用药、医
疗器械购销。
浙江康恩贝药品研究 控股子公司 浙江杭州 工业 15,000,000.00 医药技术、营养食品及
开发有限公司 饮料的技术开发、咨询
、成果转让。
上海安康医药有限公 控股子公司 上海 商业 5,000,000.00 中成药（含参茸银耳）
司 、化学药制剂、抗生素
、生化药品、生物制品
批发，医疗器械销售，
生物制药、生物制品专
业领域内的八技服务。
浙江康恩贝集团医疗 全资子公司 浙江兰溪 工业 35,000,000.00 口服液、胶囊类保健食
保健品有限公司 品的生产（《卫生许可
证》有效期至2009年2月
5日）。（凡涉及前置审
批或专项许可证的凭相
关有效证件登记后经营
）
浙江康恩贝植物提取 全资子公司 浙江杭州 投资 50,000,000.00 植物提取的研究、开发
物有限公司 、技术转让及咨询，定
型包装食品（不含冷冻
冷藏）＜详见食品卫生
许可证，有效期至2011
年1月30日＞，化工原料
（不含化学危险品及易
制毒品）的销售，经营
进出口业务（国家法律
法规限止或禁止的除外
）
云南希尔康制药有限 控股子公司的控 云南昆明 工业 22,200,000.00 天然植物的种植、植物
公司 股子公司 提取；植物提取物、口
服液的制造及销售
兰溪康恩贝大药房连 控股子公司的控 浙江兰溪 商业 500,000.00 中药材、中药饮片、中
锁有限公司 股子公司 成药、抗生素、化学药
制剂、生化药品、生物
制品、医疗器械、计生
用品、康复保健品、护
肤美容品的零售
浙江金华康恩贝生物 控股子公司 浙江金华 工业 65,000,000.00 片剂，硬胶囊剂，粉针
制药有限公司 剂，原料药生产(药品生
产许可证有效期至2010
年12月31日)；原料药出
口；本企业生产、科研
所需的原辅材料和相关
器械以及技术的进口业
务、医药化工中间体制
造、销售、医药实业投
资、生物技术开发服务
金华金康医药化工有 控股子公司的控 浙江金华 工业 2,000,000.00 化工产品的销售（除危
限公司 股子公司 险品、易制毒化学品、
监控化学品）（凡涉及
许可证和专项审批的凭
有效证件经营）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例 是否合并报表
司的净投资的余额 （%）
（资不抵债子公司
适用）
浙江康恩贝医药销售 49,911,357.44 82.00 100.00 是
有限公司
杭州康恩贝制药有限 117,000,000.00 97.50 100.00 是
公司
浙江康恩贝三江医药 19,384,930.00 94.30 100.00 是
有限公司
浙江康恩贝药品研究 12,461,462.09 96.67 100.00 是
开发有限公司
上海安康医药有限公 5,440,000.00 80.00 100.00 是
司
浙江康恩贝集团医疗 73,057,978.69 100.00 100.00 是
保健品有限公司
浙江康恩贝植物提取 50,000,000.00 100.00 100.00 是
物有限公司
浙江金华康恩贝生物 206,978,376.94 97.69 97.69 是
制药有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、各重要子公司中少数股东权益情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
浙江康恩贝医药销售有限公司
杭州康恩贝制药有限公司
浙江康恩贝三江医药有限公司 413,329.33
浙江康恩贝药品研究开发有限
公司
上海安康医药有限公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有
限公司
浙江康恩贝植物提取物有限公 2,029,438.26
司
云南希尔康制药有限公司
兰溪康恩贝大药房连锁有限公
司
浙江金华康恩贝生物制药有限 1,249,133.10
公司
金华金康医药化工有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
七、合并会计报表项目附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 733,592.73 1,936,408.21
人民币 733,592.73 1,936,408.21
银行存款： 290,400,162.12 367,675,057.74
人民币 290,400,162.12 367,675,057.74
其他货币资金： 17,147,057.12 5,301,138.82
人民币 17,147,057.12 5,301,138.82
合计 308,280,811.97 374,912,604.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 7,924,031.80 935,553.69
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 7,924,031.80 935,553.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 66,681,537.02 114,532,651.62
商业承兑汇票
合计 66,681,537.02 114,532,651.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值的判断
佐力股权投资收益 6,804,000.00 6,804,000.00
合计 6,804,000.00 6,804,000.00 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%)
) )
单项金额重大 37,127,503.60 19.18 1,376,643.29 16.27 21,263,051.27 14.30 637,891.52 9.00
的应收账款
单项金额不重 520,216.89 0.27 371,260.70 4.39 3,090,455.49 2.08 2,425,964.48 34.22
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 155,929,682.77 80.55 6,712,863.69 79.34 124,292,393.23 83.62 4,024,658.54 56.78
收账款
合计 193,577,403.26 － 8,460,767.68 － 148,645,899.99 － 7,088,514.54 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(
%) %)
一年以内 188,798,685.3 97.53 5,571,176.1 143,579,765.1 96.59 4,307,392.95
4 3 4
一至二年 978,452.75 0.51 97,845.27 1,002,732.62 0.67 100,273.26
二至三年 864,373.90 0.45 172,874.78 1,513,858.83 1.02 302,771.77
三至四年 634,039.56 0.32 317,019.79 342,933.69 0.24 171,466.85
五年以上 2,301,851.71 1.19 2,301,851.7 2,206,609.71 1.48 2,206,609.71
1
合计 193,577,403.2 100 8,460,767.6 148,645,899.9 100 7,088,514.54
6 8 9
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为64,094,742.96元，占应收账款账面余额的33.11%
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
浙江佐力药业股份有限公司 关联方 75,000.00 0.04
湖南九汇现代中药有限公司 关联方 204,742.50 0.11
合计 / 279,742.50 0.15
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6、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 80,849,758.34 73.08 2,430,002.00 32.70 3,986,557.24 13.91 119,596.74 2.37
大的其他应
收款项
单项金额不 2,833,631.00 2.56 2,775,352.10 37.35 4,982,035.38 17.38 4,051,225.03 80.38
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 26,947,296.21 24.36 2,225,982.86 29.95 19,693,205.64 68.71 869,208.33 17.25
其他应收款
项
合计 110,630,685.55 － 7,431,336.96 － 28,661,798.26 － 5,040,030.10 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 103,569,698.06 93.62 3,118,373.39 21,086,825.95 73.57 632,604.79
一至二年 1,831,430.84 1.66 183,143.09 2,490,519.69 8.69 249,051.97
二至三年 686,329.43 0.62 137,265.88 828,266.64 2.89 165,653.33
三至四年 1,101,345.24 1.00 550,672.62 526,931.95 1.84 263,465.98
五年以上 3,441,881.98 3.10 3,441,881.98 3,729,254.03 13.01 3,729,254.03
合计 110,630,685.55 100.00 7,431,336.96 28,661,798.26 100.00 5,040,030.10
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 期末其他应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计91,928,961.00元，占其他应收款账面余额的83.10%
7、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,345,109.13 3,168.57 41,341,940.56 54,647,239.46 3,168.57 54,644,070.89
库存商品 77,023,676.72 434,036.34 76,589,640.38 63,245,198.36 434,036.34 62,811,162.02
在产品 22,094,771.51 24,724.82 22,070,046.69 25,976,687.17 24,724.82 25,951,962.35
包装物 4,317,004.48 4,317,004.48 2,454,285.85 2,454,285.85
低值易耗品 339,176.10 339,176.10 317,910.17 317,910.17
在途物资
委托加工物资 2,382,381.39 2,382,381.39 761,229.33 761,229.33
受托加工物资 26,990.08 26,990.08
委托代销商品
研发产品
发出商品 417,888.96 92,414.38 325,474.58 398,499.39 92,414.38 306,085.01
合计 147,946,998.37 554,344.11 147,392,654.26 147,801,049.73 554,344.11 147,246,705.62
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9、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末账面余额 年初账面余额
其他 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
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10、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(% 在被投
) 资单位
表决权
比例(%)
一、合营企业
浙江佐力药业股份 浙江德 工业 26.00 26.00 144,325,444.01 63,759,066.32 10,283,484.63
有限公司 清
浙江康恩贝集团养 浙江兰 工业 20.00 20.00 22,575,668.20 0 -414,892.78
颜堂制药有限公司 溪
江西天施康中药股 江西鹰 工业 30.00 30.00 259,147,889.79 128,283,423.05 9,073,334.75
份有限公司 潭
浙江现代中药与天 浙江杭 药品研发 40.00 40.00 39,973,979.21 675,000.00 34,149.15
然药物研究所有限 州
公司
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11、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
兰溪市财务开发公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00
云南希陶绿色药业股 600,000.00 600,000.00 600,000.00
份有限公司
浙江大通股份有限公 60,000.00 60,000.00 60,000.00
司
杭州萧山宾馆股份有 105,000.00 105,000.00 105,000.00
限公司
金信信托投资股份有 2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00
限公司
浙江一新制药股份有 955,053.60 955,053.60 955,053.60
限公司
成都丽凯手性技术有 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
博士后联谊基金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
金华企业大厦 87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00
北京中联磺胺有限公 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
司
合计 9,669,553.6 9,669,553.6 9,669,553.6 2,649,500.00
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
浙江佐力药业 33,997,825.01 44,480,003.84 2,673,706.00 47,153,709.84
股份有限公司
浙江康恩贝集 3,000,000.00 4,609,834.96 -109,663.74 4,500,171.22
团养颜堂制药
有限公司
浙江现代中药 16,000,000.00 16,091,344.61 16,091,344.61
与天然药物研
究所有限公司
江西天施康中 64,178,331.60 80,546,880.30 1,546,840.25 82,093,720.55
药股份有限公
司
合计 117,176，156.61 145,728,063.71 4,110,882.51 149,838,946.22
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12、固定资产
固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 624,295,426.64 6,576,063.37 80,632,874.12 550,238,615.89
其中：房屋及建筑物 286,206,247.69 189,907.00 44,659,732.62 241,736,422.07
机器设备 305,498,765.15 5,934,173.22 35,744,528.50 275,688,409.87
运输工具 10,987,467.61 228,613.00 10,758,854.61
其他 21,602,946.19 451,983.15 22,054,929.34
二、累计折旧合计： 196,191,625.90 18,275,136.03 43,041,700.18 171,425,061.75
其中：房屋及建筑物 57,330,968.06 4,816,587.86 16,505,392.43 45,642,163.49
机器设备 122,638,024.28 8,862,264.32 26,382,527.28 105,117,761.32
运输工具 5,888,022.64 641,469.05 153,780.47 6,375,711.22
其他 10,334,610.92 3,954,814.80 14,289,425.72
三、固定资产净值合计 428,103,800.74 378,813,554.14
其中：房屋及建筑物 228,875,279.63 196,094,258.58
机器设备 182,860,740.87 170,570,648.55
运输工具 5,099,444.97 4,383,143.39
其他 11,268,335.27 7,765,503.62
四、减值准备合计 3,746,714.13 2,730,441.83 1,016,272.30
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,746,714.13 2,730,441.83 1,016,272.30
运输工具
其他
五、固定资产净额合计 424,357,086.61 377,797,281.84
其中：房屋及建筑物 228,875,279.63 196,094,258.58
机器设备 179,114,026.74 169,554,376.25
运输工具 5,099,444.97 4,383,143.39
其他 11,268,335.27 7,765,503.62
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13、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 54,216,467.13 54,216,467.13 37,043,403.70 37,043,403.70
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
康恩贝(兰溪)现代 34,103,526.24 14,380,068.19 募集资金、自有资金 48,483,594.43
植物药产业园二期
建设项目
杭州滨江开发区新 344,719.68 自有资金 344,719.68
厂区建设项目
生产过程信息化系 810,000.00 自有资金 810,000.00
统
大观霉素攻关及产 1,337,684.73 自有资金 1,337,684.73
业化项目
阿洛西林扩产项目 13,000.00 1,430,786.51 募集资金、自有资金 1,443,786.51
丁卡主环改造工程 100,000.00 743,768.45 自有资金 843,768.45
老厂区宿舍改造工 136,845.00 自有资金 136,845.00
程
四部结晶间改造工 251,386.40 自有资金 251,386.40
程
其他零星工程 334,473.05 3,374,971.88 3,144,763.00 自有资金 564,681.93
合计 37,043,403.70 20,317,826.43 3,144,763.00 / 54,216,467.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
地红霉素专有技术 1,040,000.00 240,000.00 800,000.00
金奥康专有技术 972,833.02 224,500.02 748,333.00
双氯酚酸钾专有技术 1,191,666.97 274,999.98 916,666.99
雌酮硫酸脂哌嗪专有 650,000.00 150,000.00 500,000.00
技术
阿奇霉素专有技术 866,666.97 199,999.98 666,666.99
氢溴酸加兰他敏专有 650,000.00 150,000.00 500,000.00
技术
盐酸二苯美仑专有技 866,666.97 199,999.98 666,666.99
术
注射用盐酸大观霉素 127,500.00 7,500.00 120,000.00
专有技术
诺氟沙星锌专有技术 193,333.54 19,999.98 173,333.56
聚维酮典专有技术 96,666.46 10,000.02 86,666.44
复方氨酚烷胺胶囊专 600,000.16 49,999.98 550,000.18
有技术
替硝唑阴道泡腾片专 1,382,083.35 106,500.00 1,275,583.35
有技术
伊洁康商标 40,000.00 2,500.00 37,500.00
企业综合管理系统 124,752.45 8,144.10 116,608.35
试验动物设施冠名权 1,015,000.00 30,000.00 985,000.00
可达灵商标权 800 50.00 750.00
清热解毒专利 38,220.00 2,520.00 35,700.00
阳春口服专利 38,220.00 2,520.00 35,700.00
盐酸吡格列酮 2,391,124.77 355,750.06 2,035,374.71
甲磺酸多沙唑嗪专有 600,624.77 240,250.06 360,374.71
技术
金康普力专有技术 51,561.72 3,916.08 47,645.64
格列吡嗪缓释胶囊 546,666.66 66,250.06 480,416.60
多潘立酮口崩解片技 305,500.00 19,500.00 286,000.00
术
盐酸氨溴素口腔崩解 305,500.00 19,500.00 286,000.00
片技术
非那雄胺片剂专有技 1,979,166.71 124,999.94 1,854,166.77
术
贝贝牌商标权 1,805.31 1,805.31 0
前列康牌商标权 15,152.40 15,152.40 0
盐酸左氧氟沙星注射 120,000.15 79,999.98 40,000.17
液
防伪物流软件 128,333.50 21,999.96 106,333.54
滴通鼻炎水生产技术 718,462.50 50,715.00 667,747.50
养血当归生产技术 2,053,670.95 144,964.98 1,908,705.97
壬二酸乳膏生产技术 566,737.50 40,005.00 526,732.50
那格列安片专有技术 2,566,666.58 139,999.86 2,426,666.72
蒙脱石散 200,000.00 6,666.68 193,333.32
其他 783,001.23 137,300.97 645,700.26
土地 70,519,704.89 10,062,115.59 60,457,589.30
合计 93,548,089.53 200,000.00 13,210,125.97 80,537,963.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、商誉
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
浙江康恩贝三江医药有限公司 275,172.71 275,172.71
上海安康医药有限公司 998,822.90 998,822.90
合计 1,273,995.61 1,273,995.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
辅仁路连锁店房租 81,548.39 92,927.22
人民路32＃房租 153,333.36 193,333.43
合计 234,881.75 286,260.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准 12,128,544.64 3,846,788.29 22,323.86 60,904.43 83,228.29 15,892,104.64
备
二、存货跌 554,344.11 554,344.11
价准备
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股 2,649,500.00 2,649,500.00
权投资减值
准备
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资 3,746,714.13 2,730,441.83 2,730,441.83 1,016,272.30
产减值准备
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 19,079,102.88 3,846,788.29 22,323.86 2,791,346.26 2,813,670.12 20,112,221.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本报告期内计提的坏账准备计入管理费用。
18、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 135,100,000.00 110,380,000.00
担保借款 192,000,000.00 204,300,000.00
信用借款 80,000,000.00 119,000,000.00
合计 407,100,000.00 433,680,000.00
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19、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
康恩贝集团有限公司 1,932,364.89 2,932,364.89
合计 1,932,364.89 2,932,364.89
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21、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,537,497.26 36,273,879.65 36,551,079.49 5,260,297.42
二、职工福利费 3,391,485.77 2,967,252.96 424,232.81
三、社会保险费 436,800.52 8,071,886.74 8,445,361.13 63,326.13
四、住房公积金 14,635.85 2,150,498.85 2,165,134.70
五、其他 4,635,643.54 1,931,536.00 2,807,762.17 3,759,417.37
合计 10,624,577.17 51,819,287.01 52,936,590.45 9,507,273.73
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22、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 11,246,314.54 10,192,422.38
营业税 4,059,372.38 492,628.34
所得税 14,055,486.79 26,633,791.68
个人所得税 117,426.23 1,659,636.87
城建税 1,278,106.20 759,662.56
其他 1,527,221.93 1,056,827.40
合计 32,283,928.07 40,794,969.23 /
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23、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
93年应付股利 165,644.00 165,644.00
94年应付股利 180,085.20 180,085.20
96年应付股利 576,669.61 576,669.61
98年应付股利 369,280.10 369,280.10
2001年应付股利 461,272.75 461,272.75
2003年应付股利 794,788.20 794,788.20
2004年应付股利 121,381.40 121,381.40
2005年应付股利 669,243.80 674,763.80
2006年应付股利 420,390.34 454,244.27
2007年应付股利 259,071.18
其他应付股利 28,000.00 28,000.00
合计 4,045,826.58 3,826,129.33
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期末公司因为股东地址不详、于证券登记机构登记的银行账户不对等原因尚未支付的应付股利余额计4,045,826.58元，其中：1993年度未付股利计165,644.00元，1994年度未付股利计180,085.20元，1996年度未付股利计576,669.61 元，1998年度未付股利计369,280.10 元，2001年度未付股利计461,272.75元，2003年度未付股利计794,788.20元，2004年度未付股利计121,381.40元，2005年度未付股利计669,243.80元，2006年度未付股利计420,390.34元，2007年度未付股利计259,071.18元；其他应付股利系子公司金康医化公司应付少数股东股利。
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
浙江康恩贝制 2007年7月1 2008年9月2 6.75 人民币 5,000,000.00 6.75 人民币 5,000,000.00
药股份有限公 0日 0日
司
浙江康恩贝制 2007年7月1 2008年12月 6.75 人民币 5,000,000.00 6.75 人民币 5,000,000.00
药股份有限公 0日 10日
司
合计 / / / / 10,000,000.00 / / 10,000,000.00
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25、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
浙江康恩贝制药 2007年7月10 2009年9月2 6.75 人民币 5,000,000.00 6.75 人民币 5,000,000.00
股份有限公司 日 0日
浙江康恩贝制药 2007年7月10 2009年12月 6.75 人民币 5,000,000.00 6.75 人民币 5,000,000.00
股份有限公司 日 10日
合计 / / / / 10,000,000.00 / / 10,000,000.00
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26、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
颗粒济生产线项目财政资助资金 1,230,000.00 1,230,000.00
合计 1,230,000.00 1,230,000.00
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27、其他流动负债
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项目 期末余额 年初余额
盐酸氨溴索口腔崩解片研发项目 60,000.00 60,000.00
花粉新药开发等 500,000.00 2,000,000.00
注射用舒血宁 350,000.00 350,000.00
普乐安片二次开发项目 150,000.00 150,000.00
养阴通脑颗粒 130,000.00 130,000.00
银杏叶冻干粉针剂 180,000.00 180,000.00
“可达灵”滴丸研制 300,000.00 300,000.00
先进制造基地建设资金 270,000.00 270,000.00
生产过程信息化经费 810,000.00 810,000.00
大观霉素攻关经费 1,200,000.00 1,200,000.00
产业化手性合成培南类开发费 800,000.00 800,000.00
一类新药吡格列酮原料药 150,000.00
阿乐欣扩产技改 310,000.00
手性药物法罗培南纳原料及制剂产业化研究 300,000.00
片剂、软胶囊、滴丸生产线技术改造项目 900,000.00 900,000.00
年产15亿片片剂和15亿粒软胶囊前列康牌普乐安片项目 500,000.00 500,000.00
财政部131人才增减资助款 39,584.00 40,000.00
延胡索项目 300,000.00 300,000.00
合计 6,489,584.00 8,750,000.00
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根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一[2006]1063号《关于下达2006年杭州医药产业发展资金项目财政资助及奖励资金的通知》，杭州康恩贝公司于2006年度收到盐酸氨溴索口腔崩解片研发项目资助计60,000.00元。
根据中华人民共和国科学技术部于2002年9月16日下发的国科发财字（2002）312号文《关于“十五”国家科技攻关计划引导项目二零零二年度项目批复的通知》、浙江省科学技术厅和浙江省财政厅于2002年11月6日联合下发的浙科发计字（2002）229号文《关于下达二零零二年市县第六批科技项目补助经费的通知》，本公司分别于2003年1月、2003年10月、2003年12月和2005年1月收到“花粉中抑制前列腺肿瘤增长的有效成分分离及新药开发”项目资金计800,000.00元、500,000.00元、400,000.00元和300,000.00元，合计2,000,000.00元。该项目已于本期部分完成，并结转1,500,000.00元入营业外收入。
根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会文件（浙财建字[2003]102号）《关于下达2005年中药现代化专项资金的通知》，本公司于2006年度收到注射用舒血宁项目资金计350,000.00元。
根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会于2003年12月8日联合下发的浙财建字（2003）137号文《关于下达二零零三年中药现代化专项资金的通知》，本公司于2004年度收到“普乐安二次开发”项目专项资金计150,000.00元。
根据浙江省科学技术厅与本公司于2004年度签订的《浙江省科技计划项目合同书》（计划编号2003C33085），本公司于2004年度收到“养阴通脑颗粒”项目资金计130,000.00元。
根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于2004年联合下发的浙财教字（2004）37号文《关于下达二零零四年市县第二批科技项目补助经费的通知》，本公司于2004年度收到“银杏叶冻干粉针剂项目（天保宁二次开发）”项目资金计180,000.00元。
根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于2004年12月11日联合下发的浙科发计（2004）312号文《关于下达二零零四年省级第九批科技项目补助经费的通知》，公司2004年度收到“心脑血管中药新药药效学关键技术研究及‘可达灵’滴丸研制”项目资金计300,000.00元。
根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅于2003年12月1日联合下发的浙经贸投资（2003）1180号文《关于下达二零零三年浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金计划的通知》，本公司于2004年度收到“针剂生产线技改”项目经费计270,000.00元。
根据委托单位浙江省科学技术厅、金华市科技局和金华康恩贝公司与开发单位上海机械电脑有限公司、上海交通大学共同签订的《基于产品生产全过程管理信息系统的研究及其在制药行业中的应用》合同规定，生产过程信息化系统开发总经费为3,400,000.00元，由浙江省科技厅拨款700,000.00元、金华市科技局拨款350,000.00元。金华康恩贝公司于2004年6月至2005年1月分三次收到浙江省科学技术厅上述拨款560,000.00元，于2004年4月收到金华市科技局上述拨款250,000.00元。
根据联合招标单位浙江省科学技术厅、金华市科技局和金华康恩贝公司与承担单位浙江工业大学共同签订的《安全、高效、广谱型新兽药大观霉素的研制及产业化》合同规定，大观霉素项目总经费为2,680,000.00元，由浙江省科技厅拨款900,000.00元、金华市科技局提供配套经费450,000.00元。金华康恩贝公司2004年11月、2006年1月、2007年9月分三次收到浙江省科学技术厅上述拨款900,000.00元，于2005年3月收到金华市科技局上述拨款300,000.00元。
根据金华康恩贝公司与中科院成都有机化学有限公司达成的合作意向，由金华康恩贝公司研究开发产业化手性合成培南类主环技术，金华康恩贝公司于2006年1月18日、2006年11月30日分二次收到中科院成都有机化学有限公司上述开发项目资金800,000.00万元。
根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会下发的浙财企字[2006]302号《关于下达2006年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》，金华康恩贝公司本期收到“一类新药吡格列酮原料药”项目资助计150,000.00元。该项目已于本期完成并结转营业外收入。
根据金华市经济委员会、金华市财政局下发的金经投资[2007]87号、金市财工[2007]85号《关于下达2006年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》，金华康恩贝公司本期收到“阿乐欣扩产技改”项目资助计310,000.00元。该项目已于本期完成并结转营业外收入。
根据金华市科学技术局、金华市财政局下发的金市科字[2007]69号《关于下达2007年金华市技术创新项目资金的通知》，金华康恩贝公司本期收到“手性药物法罗培南纳原料及制剂产业化研究”项目资助计300,000.00元。该项目已于本期完成并结转营业外收入。
根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会下发的浙财企字[2006]285号《关于下达2006年度省建设先进制造业基地财政专项资金的通知》，本公司本期收到片剂、软胶囊、滴丸生产线技术改造项目补助资金计900,000.00元。
根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会下发的浙财企字[2007]256号《关于下达2007年度省建设先进制造业基地财政专项资金的通知》，本公司本期收到年产15亿片片剂和15亿粒软胶囊前列康牌普乐安片项目补助资金计500,000.00元。
根据杭州高新技术产业开发区人事局、杭州市滨江区人事局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局下发的区人[2007]22号《关于下拨2006年度市新世纪“131”优秀中青年人才第一、二层次培养人选资助经费及区配套经费的通知，康恩贝药物研究所本期收到资助40,000.00元。本期发生费用416元，余额39,584.00元。
根据杭州市科学技术局、杭州市财政局杭科计[2006]229号、杭财企一[2006]1076号《关于下达2006年第二批杭州市产学研合作项目的通知》，研发公司于2006年度、本期收到“延胡索有效部位的分离及滴丸的研制”项目资助计300,000.00元。
28、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%
) 行 他 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 97,617,479 54.23 19,523,496 58,570,487 78,093,983 175,711,462 54.23
股
其中:境内非国 97,617,479 54.23 19,523,496 58,570,487 78,093,983 175,711,462 54.23
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 97,617,479 54.23 19,523,496 58,570,487 78,093,983 175,711,462 54.23
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 82,382,521 45.77 16,476,504 49,429,513 65,906,017 148,288,538 45.77
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 82,382,521 45.77 16,476,504 49,429,513 65,906,017 148,288,538 45.77
股份合计
三、股份总数 180,000,000 100 36,000,000 108,000,000 144,000,000 324,000,000 100
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29、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 409,918,223.20 108,000,000.00 301,918,223.20
其他资本公积 4,685,218.62 4,685,218.62
合计 414,603,441.82 108,000,000.00 306,603,441.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,251,902.46 5,679,946.05 75,931,848.51
合计 70,251,902.46 5,679,946.05 75,931,848.51
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31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 181,254,888.16 －
调整后年初未分配利润 181,254,888.16 －
加：本期净利润 61,225,591.85 －
减：提取法定盈余公积 5,679,946.05
应付普通股股利 27,000,000.00
转作股本的普通股股利 36,000,000.00
期末未分配利润 173,800,533.96 －
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32、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 569,487,026.32 622,172,690.69
其他业务收入
合计 569,487,026.32 622,172,690.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业销售 448,750,817.75 160,353,946.56 506,974,933.21 182,489,274.91
商业销售 120,736,208.57 107,313,912.61 115,197,757.48 104,836,763.77
合计 569,487,026.32 267,667,859.17 622,172,690.69 287,326,038.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药与植物药 176,179,067.06 49,557,130.49 218,493,825.51 55,223,238.16
化学药品 144,456,900.49 40,223,944.47 171,535,255.56 61,215,184.02
保健品 55,357,387.45 13,917,166.83 60,684,747.34 14,241,196.63
原料药 82,098,502.21 60,313,801.71 61,715,386.66 52,629,908.90
其他产品 111,395,169.11 103,655,815.67 109,743,475.62 104,016,510.97
合计 569,487,026.32 267,667,859.17 622,172,690.69 287,326,038.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部地区 466,775,135.50 194,933,119.26 467,792,371.64 172,498,341.05
中部地区 43,483,295.88 32,683,733.08 55,691,609.32 44,441,337.55
西部地区 33,387,908.59 24,171,529.22 44,305,669.11 30,585,482.22
其他地区 25,840,686.35 15,879,477.61 54,383,040.62 39,800,877.86
合计 569,487,026.32 267,667,859.17 622,172,690.69 287,326,038.68
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本报告期内向前5名客户销售实现收入的总额为115,315,322.39元，占公司全部营业收入的20.25%。
33、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 44,669.65 3,067.00
城建税 3,996,019.67 4,078,189.20
教育费附加 2,921,442.95 3,118,739.03
合计 6,962,132.27 7,199,995.23 /
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34、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,113,668.83 614,981.23
合计 -3,113,668.83 614,981.23
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35、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
浙江佐力药业股份公司 2,895,706.00
江西天施康中药股份公司 6,492,782.36 1,546,840.25
其他 1,728,439.82 180,719.76
短期股票投资收益 6,644,712.03 -7,941,720.14
合计 14,865,934.21 -3,318,454.13 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,341,106.79 6,492,782.29
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,941,720.14 6,644,712.10
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 282,159.22 1,728,439.82
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 -3,318,454.13 14,865,934.21
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36、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,126,769.72 1,912,896.59
其中：固定资产处置利得 4,126,769.72 1,912,896.59
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得 34,256,747.87
其他 11,279,379.53 20,200,838.29
合计 49,662,897.12 22,113,734.88
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无形资产处置利得系公司处置位于兰溪市丹溪大道151号老厂区土地使用权资产等所致。
37、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 63,210.49 259,381.97
其中：固定资产处置损失 51,589.41 195,642.17
对外捐赠 11,621.08 63,739.80
债务重组损失
无形资产处置损失 81,944.63 790,513.54
其他 708,857.85 1,032,553.67
合计 854,012.97 2,082,449.18
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38、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 13,208,890.65 18,964,163.98
递延所得税 1,730,324.93 19,586.51
合计 14,939,215.58 18,983,750.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其他 12,311,784.52
合计 12,311,784.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
营业费用 108,338,461.62
管理费用 11,142,809.85
其他 68,551,816.42
合计 188,033,087.89
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41、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其他 5,483.44
合计 5,483.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其他 94,095.94
合计 94,095.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其他 3,353.68
合计 3,353.68
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43、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,604,774.56 48,055,920.32
加：资产减值准备 -1,549,675.21 1,274,861.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,911,819.49 21,247,336.87
无形资产摊销 3,935,022.71 5,559,834.08
长期待摊费用摊销 51,378.90 120,611.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -35,783,674.97 -1,737,963.11
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 131,574.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,113,668.83 -614,981.23
财务费用（收益以“－”号填列） 16,820,595.24 19,299,425.21
投资损失（收益以“－”号填列） 3,318,454.13 -14,865,934.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,730,324.93 3,065,820.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -173,777.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -145,948.64 3,878,586.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,159,106.67 -67,375,287.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -373,358.31 17,698,293.74
其他 -1,244,728.13 -2,626,229.49
经营活动产生的现金流量净额 49,595,119.99 33,111,868.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 308,280,811.97 273,133,321.22
减：现金的期初余额 374,912,604.77 290,929,063.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,631,792.80 -17,795,742.01
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八、母公司会计报表项目附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 51,707,404.42 92.20 1,551,222.13 79.84 60,033,579.37 93.03 1,801,007.38 81.32
的应收账款
单项金额不重 103,112.18 0.16 98,590.93 4.45
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 4,376,075.69 7.80 391,698.98 20.16 4,394,936.48 6.81 315,001.54 14.22
收账款
合计 56,083,480.11 － 1,942,921.11 － 64,531,628.03 － 2,214,599.85 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 55,027,533.76 98.12 1,650,826.01 63,268,078.00 98.04 1,898,042.34
一至二年 -99,732.00 -0.18 -9,973.20 141,209.91 0.22 14,120.99
二至三年 1,054,747.29 1.88 210,949.46 1,019,227.94 1.58 203,845.59
三至四年 19,624.44 0.03 9,812.22 9,042.51 0.01 4,521.26
五年以上 81,306.62 0.15 81,306.62 94,069.67 0.15 94,069.67
合计 56,083,480.11 100.00 1,942,921.11 64,531,628.03 100.00 2,214,599.85
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为53,449,907.28元，占应收账款账面余额的95.30%。
(4)应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
浙江佐力药业股份有限公司 关联方 75,000.00 0.13
湖南九汇现代中药有限公司 关联方 204,742.50 0.37
合计 / 279,742.50 0.50
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2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 169,475,802.22 90.95 5,084,274.07 80.78 56,618,069.52 82.55 1,698,542.09 66.29
大的其他应
收款项
单项金额不 443,249.86 0.65 289,515.58 11.30
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 16,855,240.93 9.05 1,209,962.85 19.22 11,524,434.47 16.80 574,371.68 22.41
其他应收款
项
合计 186,331,043.15 － 6,294,236.92 － 68,585,753.85 － 2,562,429.35 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 183,521,814.27 98.49 5,505,654.43 65,851,439.54 96.01 1,975,543.19
一至二年 1,337,235.25 0.72 133,723.52 1,608,423.03 2.35 160,842.30
二至三年 594,343.33 0.32 118,868.67 682,641.42 1.00 136,528.28
三至四年 683,320.00 0.37 341,660.00 307,468.56 0.45 153,734.28
五年以上 194,330.30 0.10 194,330.30 135,781.30 0.20 135,781.30
合计 186,331,043.15 100.00 6,294,236.92 68,585,753.85 100.00 2,562,429.35
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 期末其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为169,475,802.22元，占应收账款账面余额的90.95%。
3、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
杭州康恩贝制药有限公司 97.50 100.00 注1
浙江康恩贝药品研究开发有 96.67 100.00 注2
限公司
浙江康恩贝三江医药有限公 94.30 100.00 注3
司
浙江康恩贝医药销售有限公 82 100.00 注4
司
上海安康医药有限公司 80.00 100.00 注5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：杭州康恩贝公司注册资本12,000 万元，系由本公司和全资子公司康恩贝保健品公司共同出资。本公司直接持有该公司97.50%的股权，通过康恩贝保健品公司间接持有该公司2.50%的股权，实际持有该公司100%的股权。
注2：研发公司注册资本1,500 万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同出资。本公司直接持有该公司96.67%的股权，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司3.33%的股权，实际持有该公司100%的股权。
注3：三江医药公司注册资本1,000 万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同出资。本公司直接持有该公司94.30%股权，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司5.70%的股权，实际持有该公司100%的股权。
注4：康恩贝销售公司注册资本5,000 万元，系由本公司和控股子公司杭州康恩贝公司共同出资。公司直接持有该公司82%股权，通过杭州康恩贝公司间接持有该公司18%的股权，实际持有该公司100%的股权。
注5：上海安康医药有限公司注册资本500 万元。系由本公司和控股子公司康恩贝销售公司共同出资。本公司直接持有该公司80.00%的股权，通过康恩贝销售公司间接持有该公司20.00%的股权，实际持有该公司100%的股权。
（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
杭州康恩贝制药有 117,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00
限公司
浙江康恩贝药品研 12,461,462.09 12,461,462.09 12,461,462.09
究开发有限公司
浙江康恩贝三江医 19,384,930.00 19,384,930.00 19,384,930.00
药有限公司
浙江康恩贝医药销 49,911,357.44 49,911,357.44 49,911,357.44
售有限公司
上海安康医药有限 5,440,000.00 5,440,000.00 5,440,000.00
公司
浙江康恩贝集团医 73,057,978.69 73,057,978.69 73,057,978.69
疗保健品有限公司
浙江金华康恩贝生 206,978,376.94 206,978,376.94 206,978,376.94
物制药有限公司
浙江康恩贝植物提 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
取物有限公司
兰溪大通股份有限 60,000.00 60,000.00 60,000.00
公司
杭州萧山宾馆股份 105,000.00 105,000.00 105,000.00
有限公司
金信信托投资股份 2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00 2,362,000.00
有限公司
兰溪市财务开发公 300,000.00 300,000.00 300,000.00
司
合计 537,061,105.16 537,061,105.16 537,061,105.16 2,362,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
浙江佐力药业 33,997,825.01 34,482,507.51 2,673,706.00 37,156,213.51
股份有限公司
浙江康恩贝集 3,000,000.00 4,609,834.96 -109,663.74 4,500,171.22
团养颜堂制药
有限公司
合计 36,997,825.01 39,092,342.47 2,564,042.26 41,656,384.73
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4、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 139,015,106.02 146,105,271.63
其他业务收入
合计 139,015,106.02 146,105,271.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业销售 139,015,106.02 56,421,055.11 146,105,271.63 57,618,429.58
合计 139,015,106.02 56,421,055.11 146,105,271.63 57,618,429.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药与植物药 133,792,631.47 51,021,298.14 141,560,981.36 52,889,077.79
化学药品 5,222,474.55 5,399,756.97 4,544,290.27 4,729,351.79
合计 139,015,106.02 56,421,055.11 146,105,271.63 57,618,429.58
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东部地区 134,001,648.38 53,560,648.39 136,756,550.98 49,882,005.62
中部地区 1,572,470.08 1,424,009.60 1,843,863.24 1,577,528.75
西部地区 1,995,258.80 1,729,404.71 1,990,666.65 1,697,880.79
其他地区 1,445,728.76 -293,007.59 5,514,190.76 4,461,014.42
合计 139,015,106.02 56,421,055.11 146,105,271.63 57,618,429.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 25,400,000.00
浙江佐力药业股份有限公司 2,673,706.00
浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司 -109,663.74
杭州萧山宾馆有限公司 1,400.00
交易性金融资产 282,159.22
河北太行水泥 629,898.16
杭州解百股份 1,098,541.66
合计 1,728,439.82 28,247,601.48 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,565,442.26
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 282,159.22 1,728,439.82
其它 25,400,000.00
合计 28,247,601.48 1,728,439.82
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6、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得 34,256,747.87
其他 1,600,350.00 5,003,200.00
合计 35,857,097.87 5,003,200.00
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7、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 12,512,448.48 5,658,597.44
递延所得税 -376,478.57 -169,211.20
合计 12,135,969.91 5,489,386.24
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 制方
(%) 例(%)
康恩贝集团公 浙江杭州 实业投资等 300,000,000.00 47.43 47.43 14293800-2
司
博康公司 浙江杭州 实业投资等 100,000,000.00 28.93 28.93 71957554-2
胡季强 26.04 26.04
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
浙江康恩贝医药 浙江杭州 商业 50,000,000.00 82.00 100.00 14292632－7
销售有限公司
杭州康恩贝制药 浙江杭州 工业 120,000,000.00 97.50 100.00 71615991－4
有限公司
浙江康恩贝三江 浙江兰溪 商业 10,000,000.00 94.30 100.00 14738559－0
医药有限公司
浙江康恩贝药品 浙江杭州 工业 15,000,000.00 96.67 100.00 14292608－7
研究开发有限公
司
上海安康医药有 上海 商业 5,000,000.00 80.00 100.00 75479576－X
限公司
浙江康恩贝集团 浙江兰溪 工业 35,000,000.00 100.00 100.00 14740654－X
医疗保健品有限
公司
浙江康恩贝植物 浙江杭州 投资 50,000,000.00 100.00 100.00 79859044－0
提取物有限公司
云南希尔康制药 云南昆明 工业 22,200,000.00 90.00 100.00 77856379－5
有限公司
兰溪康恩贝大药 浙江兰溪 商业 500,000.00 90.00 90.00 74704097－5
房连锁有限公司
浙江金华康恩贝 浙江金华 工业 65,000,000.00 97.69 97.69 14728978－5
生物制药有限公
司
金华金康医药化 浙江金华 工业 2,000,000.00 58.61 58.61 72524768－4
工有限公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投 组织机构代码
(%) 资单位表决权
比例(%)
一、合营企业、联营企业
浙江佐力药业股份有限 浙江德清 工业 120,000,000.00 26.00 26.00 14711544－3
公司
浙江康恩贝集团养颜堂 浙江兰溪 工业 15,000,000.00 20.00 20.00 14738421－3
制药有限公司
江西天施康中药股份有 江西鹰潭 工业 100,000,000.00 30.00 30.00 74605548－9
限公司
浙江现代中药与天然药 浙江杭州 药品研发 40,000,000.00 40.00 40.00 74292738－2
物研究所有限公司
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业、联营企业
浙江佐力药业股份有限公 263,403,824.76 119,078,380.75 63,759,066.32 10,283,484.63
司
浙江康恩贝集团养颜堂制 48,705,932.96 26,130,264.76 0 -414,892.78
药有限公司
江西天施康中药股份有限 393,674,812.08 134,526,922.29 128,283,423.05 9,073,334.75
公司
浙江现代中药与天然药物 45,415,979.84 5,442,000.63 675,000.00 34,149.15
研究所有限公司
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
浙江丰登化工股份 5,302,143.45 0.93 9,421,058.44 1.51
有限公司
浙江松寿堂中药有 254,554.42 0.04 421,586.15 0.07
限公司
江西天施康中药股 351.59 0 23,866.67 0
份有限公司
浙江佐力药业股份 59,777.77 0.01 3,469,432.34 0.56
有限公司
湖南九汇现代中药 46,393.07 0.01 81,247.86 0.01
有限公司
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2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
云南希陶绿色药 187,452.99 0.06 216,962.66 0.07
业股份有限公司
昆明康恩贝医药 62,439.84 0.02
有限公司
浙江丰登化工股 7,537,290.83 2.56
份有限公司
康恩贝集团有限 374.40 0
公司
浙江佐力药业股 75,000.00 0.03 52,991.45 0.02
份有限公司
湖南九汇现代中 245,500.00 0.08
药有限公司
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5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 云南希陶绿色药业股份有限公 470,496.56 571,533.36
司
应收账款 昆明康恩贝医药有限公司 322,881.36 322,881.36
应收账款 浙江松寿堂中药有限公司 240,000.00 240,000.00
应收账款 浙江佐力药业股份有限公司 75,000.00 124,000.00
其他应收款 浙江现代中药与天然药物研究 10,000.00 130,000.00
院有限公司
其他应收款 云南希陶绿色药业股份有限公 10,000.00
司
其他应收款 浙江松寿堂中药有限公司 18,000.00
其他应收款 浙江佐力药业股份有限公司 4,104,990.93
其他应收款 湖南九汇现代中药有限公司 1,680,000.00 1,681,014.97
预付账款 浙江丰登化工股份有限公司 1,590,991.84 1,525,955.26
预付账款 江西天施康中药股份有限公司 300,000.00 300,000.00
应付账款 浙江康恩贝集团养颜堂制药有 2,698.61 2,698.61
限公司
应付账款 昆明康恩贝医药有限公司 230,488.10 230,488.10
应付账款 浙江松寿堂中药有限公司 54,504.45
应付账款 江西天施康中药股份有限公司 55,940.83 86,269.24
应付账款 康恩贝集团有限公司 1,932,364.89 2,932,364.89
应付账款 浙江佐力药业股份有限公司 40,543.25 106,835.48
应付账款 湖南九汇现代中药有限公司 39,415.75 63,758.35
其他应付款 浙江康恩贝集团养颜堂制药有 241,841.62 241,841.62
限公司
其他应付款 浙江现代中药与天然药物研究 1,600,000.00 1,720,000.00
院有限公司
其他应付款 浙江松寿堂中药有限公司 5,015.86 5,015.86
其他应付款 江西天施康中药股份有限公司 5,182.94 5,182.94
其他应付款 康恩贝集团有限公司 5,720,644.73 5,220,644.73
其他应付款 浙江省博康医药投资有限公司 2,364,065.00 2,364,065.00
预收账款 江西天施康中药股份有限公司 100,000.00 100,000.00
应付票据 浙江丰登化工股份有限公司 10,000,000.00
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十、股份支付
无
十一、或有事项：
无
十二、承诺事项：
无
十三、资产负债表日后事项：
无
十四、其他重要事项：
无
十五、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 6.95 6.98 0.19 0.19
净利润
扣除非经常性损益后归属 3.32 3.33 0.09 0.09
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的公司2008年半年度报告及摘要正本文件；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
文件存放地：公司董事会办公室
浙江康恩贝制药股份有限公司
董事长：胡季强
2008年7月29日