福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告
公司代码：600573 公司简称：惠泉啤酒
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
2019 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人高振安、主管会计工作负责人王岳及会计机构负责人（会计主管人员）王碧辉声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中
关于其他披露事项中“可能面对的风险”部分的内容。
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布
信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ............................................................................................................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................ 6
第四节 经营情况的讨论与分析 .......................................................................................... 7
第五节 重要事项................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ................................................................................ 18
第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况 ................................................................................................. 20
第十节 财务报告................................................................................................................... 21
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................ 109
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司或本集团 指 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
惠泉啤酒 指 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
燕京啤酒 指 北京燕京啤酒股份有限公司
福建燕京 指 福建燕京啤酒有限公司
福鼎公司 指 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司
抚州公司 指 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
公司的中文简称 惠泉啤酒
公司的外文名称 FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 HuiQuan Beer
公司的法定代表人 高振安
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程晓梅
联系地址 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号
电话 0595-87396105 0595-87396105
传真 0595-87384369 0595-87384369
电子信箱 hqbeer@hqbeer.com hqbeer@hqbeer.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号
公司注册地址的邮政编码 362100
公司办公地址 福建省泉州市惠安县螺城镇惠泉北路1999号
公司办公地址的邮政编码 362100
公司网址 Http://www.hqbeer.com
电子信箱 hqbeer@hqbeer.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 惠泉啤酒 600573 -
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 296,876,508.89 295,550,530.45 0.45
归属于上市公司股东的净利润 6,009,458.93 3,323,118.50 80.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,243,183.18 -4,254,805.37 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 66,375,307.68 56,286,325.61 17.92
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,124,120,526.41 1,125,611,067.48 -0.13
总资产 1,248,315,397.96 1,209,737,778.79 3.19
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月） 期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.024 0.013 84.62
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.005 -0.017 不适用
加权平均净资产收益率（%） 0.53 0.30 增加0.23个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.11 -0.38 增加0.49个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 42,804.99
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2,616,040.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 4,934,046.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,888.91
少数股东权益影响额 -9,276.71
所得税影响额 -2,769,450.06
合计 4,766,275.75
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司主要业务未发生变化。公司的主要经营业务为生产销售啤酒。主要产品是惠
泉一麦、惠泉纯生、惠泉欧骑士和惠泉鲜啤系列产品等，主要市场是福建、江西等地。公司不断
技术创新，专注品质提升，通过实施产品差异化、渠道差异化和精细化管理，来吸引消费者，努
力推动企业经济效益良好发展。啤酒为快消品，其产销有着一定的季节性，一般情况第二、三季
度是啤酒的销售旺季。随着经济发展和改革深化，消费升级明显，行业持续进行产品、服务等的
优化调整。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司“惠泉”品牌作为中国名牌，经过多年的持续投入，在福建、江西等核心销售区域知名
度较高，品牌核心竞争力将成为公司发展的坚实基础。
公司实施质量、食品、环境、职业健康安全四位一体管理体系，依托信息化实现管理创新的
两化（信息化、工业化）融合管理体系和提升品牌竞争力、防范知识产权风险的知识产权管理体
系，实施完整、严密的质量监测与过程控制，并在此基础上，持续提升产品品质，不断加大产品
研发，始终以质量、技术为公司的核心竞争力，促进企业发展。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019 年上半年，在董事会的领导下，公司经营班子带领全体员工同心协力，攻坚克难，主要
开展工作如下：
1．加强管理，提升市场创效水平。
报告期内，公司对营销模式进行升级优化，搭建精细化的销售管理平台，提升精细化管理水
平和市场创效水平。一是强化对核心市场的管理，重点聚焦基地市场管理，聚焦核心优势产品，
持续深入实施深度分销管理模式，量化各项指标，完善服务流程，努力构筑稳固的核心市场。二
是在新兴市场，公司继续探索 1+N 渠道管控模式，主要是发挥渠道的积极性、灵活性，进行市场
拓展。同时，依据拓展目标，公司在完善微信网商平台的基础上，划分部分区域，结合消费者特
点试点进行个性管理，努力拓宽销售渠道和区域。报告期内，公司基地主市场的销量和中高端产
品的盈利能力提升，广东等新兴区域市场销量获得突破，电商平台稳步拓展。
2．创新产品，提升品牌内涵。
报告期内，公司实施品牌文化聚焦，持续创新产品，推广融合地方特色文化的产品。基地主
市场，公司深入传递“治大国若烹小鲜”的品牌理念，融合惠安、惠女等区域文化，“鲜”系列产
品获得消费者喜爱。同时，公司坚持“差异化、有价值”产品创新理念，积极探索产品文化创新
新路。福建市场，公司结合丝绸之路的茶文化，研发上市福鼎白茶啤酒；江西市场，结合抚州城
市文化，研发上市主题为“有酒、有梦、有戏，惠泉大师精酿”原浆啤酒。公司结合地域文化特
色，构筑独特的品牌文化体系，使得产品接地气、有差异，逐步引导消费，助力市场拓展，进一
步提升品牌内涵。
3．匠心酿制，坚持质量战略。
报告期内，公司在 2018 年“批批精品、瓶瓶精品”质量提升目标的基础上，制定卓越质量管
理最佳实践符合度目标，逐条对标准进行再解读和内化，制定最佳实践推进计划和符合度目标分
解，重点从“色、香、味”上提出质量提升方案和具体改进措施，按季度开展阶段性任务目标完
成情况审核、评价，促使最佳实践理念入脑入心，持之以恒落地落实。同时，公司大力弘扬工匠
精神，厚植工匠文化，崇尚精益求精，激发员工精研生产、设备、技术、工艺等方面创新创造的
积极性，以满足用户需求为导向，做好质量改进和突破。报告期内，产品一致性、新鲜度等指标
得到较大提升。在继上年度公司的“小鲜”啤酒获得“青酌奖”后，公司 11 度欧骑士啤酒再获“青
酌奖”。
4．过程优化，强化绿色生产。
报告期内，公司持续进行生产过程优化，重点强化生产系统的软件和硬件管理优化实施绿色
生产。在软件管理上，公司进一步完善经济责任制考核、生产管理考核、5S 检查考核、包装线效
率考核等全方位多层次考核体系，制定生产过程各级管理者检查清单并严格执行，重点加强弱项
指标攻关、生产成本控制和存在问题整改，促进生产精细化管理的常态化和过程清单式检查的全
覆盖。在硬件设施上，公司引进全套精酿生产线，实施精酿啤酒技改，精心构筑标准化工坊式生
产的“惠泉啤酒精酿谷”，以满足消费者日益增长的高品质、个性化、小众化精酿啤酒需求。同时，
公司注重能源使用优化和强化环境保护，完成锅炉煤改气技改和污水处理技改等项目。报告期内，
公司生产管理水平提升，在绿色发展、生态优先和环境美化等方面取得一定成效，入选福建省第
一批“绿色工厂”名单。
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5．内部控制，助力企业发展。
报告期内，公司加强企业文化建设、员工团队建设和管理制度建设，引导全体员工树立忧患
意识，提高责任意识，强化创新意识和执行意识。通过完善奖惩制度来促发各岗位人员的潜能，
通过培训考核、劳动竞赛来实现优胜劣汰，鼓励员工努力提升自我、创造价值，通过评先评优、
文体活动来塑造企业核心价值观，提升员工的向心力、竞争力。同时，公司强化内控管理，组织
内部控制制度的执行情况的自查和监督检查活动，梳理完善内控管理各流程，加强内部审计控制，
加强资金管理和预算管理，不断优化内部控制环境，确保权责清晰、约束有力、权利制衡，以内
控制度为准绳，提高预防性的全面风险管控，实现控制结果向控制过程转变，防范经营风险，促
进企业可持续发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 296,876,508.89 295,550,530.45 0.45
营业成本 212,478,441.61 222,764,388.72 -4.62
销售费用 18,446,216.99 14,878,741.73 23.98
管理费用 23,651,086.90 28,452,890.41 -16.88
财务费用 -559,577.97 -344,586.00 -62.39
研发费用 8,484,193.05 - 100.00
经营活动产生的现金流量净额 66,375,307.68 56,286,325.61 17.92
投资活动产生的现金流量净额 -267,203,455.68 -310,893,852.88 14.05
筹资活动产生的现金流量净额 -7,500,000.00 -7,500,000.00 0.00
（1） 财务费用变动原因说明：主要是利息收入增加所致。
（2） 研发费用变动原因说明：主要是上半年发生研发费用所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例 原因说明
资产减值损失 - -37,167.18 100.00% 主要是计提的坏帐准备减少所致。
其他收益 2,616,040.00 1,355,250.00 93.03% 主要是收到的政府补贴收入增加所致。
投资收益 4,934,046.44 8,627,917.22 -42.81% 主要是银行理财收益减少所致。
营业外收入 49,404.99 16,995.73 190.69% 主要是处置非流动资产收益增加所致。
营业外支出 54,488.91 20,000.00 172.44% 主要是其他支出增加所致。
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要是购买银行理财产品
货币资金 402,147,675.98 32.22 610,475,823.98 50.46 -34.13
所致。
主要是预付原料款项增加
预付账款 4,928,965.70 0.39 880,469.30 0.07 459.81
所致。
其他应收款 16,200.00 0.00 - - 100.00 主要是备用金增加所致。
主要是购买银行理财在途
其他流动资产 260,000,000.00 20.83 6,543,625.85 0.54 3,873.33
资金增加所致。
其他非流动资 主要是上年预付设备工程
- 0.00 752,000.00 0.06 -100.00
产 款所致。
主要是未付原料款项及设
应付账款 56,406,993.83 4.52 33,394,538.80 2.76 68.91
备款增加所致。
主要是应缴税金增加所
应交税费 13,197,736.56 1.06 6,222,560.38 0.51 112.09
致。
主要是保证金等增加所
其他应付款 34,527,969.42 2.77 24,424,974.23 2.02 41.36
致。
长期应付职工 主要是长期应付职工薪酬
470,719.46 0.04 712,521.18 0.06 -33.94
薪酬 的辞退福利减少所致。
主要是在当年确认递延收
递延收益 173,750.00 0.01 347,500.00 0.03 -50.00
益所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）对公司净利润影响达到 10%以上的子公司
单位：万元 币种：人民币
主要产
持股
子公司全 子公司 品或服 注册资 主营业 主营业
比例 总资产 净资产 净利润
称 类型 务/经 本 务收入 务利润
(%)
营范围
燕京惠泉
控股子 生产销
啤酒(抚州) 16,520.00 99.85 16,725.55 11,285.22 -210.18 7,168.05 1,860.78
公司 售啤酒
有限公司
（2）其他子公司
单位：万元 币种：人民币
主要产品或
子公司 注册资 持股比
子公司全称 服务/经营 总资产 净资产 净利润
类型 本 例（%）
范围
福建燕京惠泉啤酒福 控股子 生产销售
8,000.00 81.00 5,880.17 4,399.43 -17.97
鼎有限公司 公司 啤酒
惠安县中新再生资源 控股子 废旧物资
50.00 99.99 427.54 263.45 10.15
回收有限公司 公司 回收销售
福建省泉州燕京惠泉 控股子
商贸 100.00 100.00 308.60 84.39 -15.61
电子商务有限公司 公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争激烈，可能存在公司产品结构调整效果不达预期风险，公司新产品、新业务开发
效果或消费者对公司新产品、新业务接受度不达预期风险；2、食品安全控制是食品加工企业的重
中之重，公司持续强化采购、生产、仓储、流通和销售等各环节控制，但仍可能存在安全控制风
险；3、环境风险，保护环境是企业应尽义务，环保出现任何问题都可能对公司造成重大影响，公
司导入 ISO14001 环境管理体系，制定较为完善的环境管理目标和管理方案，加强过程运行控制，
强化企业环境安全管理；4、原材料价格波动造成生产成本上升风险和人才竞争导致人力成本上升
的风险等。请投资者注意风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
上海证券交易所网站：
二○一八年年度股东大会 2019 年 5 月 15 日 2019 年 5 月 16 日
www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2019 年 5 月 15 日，公司召开二○一八年年度股东大会，会议审议通过《公司 2018 年度董事
会工作报告》、《公司 2018 年度监事会工作报告》、《公司 2018 年度财务决算报告》、《公司 2018
年度利润分配议案》、《公司 2018 年年度报告》全文及摘要、《关于确定公司审计机构 2018 年度审
计报酬的议案》、《关于聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务报告和内控
报告审计机构的议案》。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 承 是否 是否
诺 诺 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时
背 类 方 内容 及期限 行期 严格
景 型 限 履行
公司的控股股东北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称
“燕京啤酒”）于 2003 年 8 月 11 日签署《不竞争承诺函》，
承诺将作出一系列的安排，避免与惠泉啤酒产生同业竞
争，与惠泉啤酒变竞争为合作，保证惠泉啤酒拥有独立
与 的产、供、销体系，保证惠泉啤酒的稳定、健康发展。
股 解 北京 将主要从以下几个方面做好工作：1、明确市场区域划 承诺公布
改 决 燕京 分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划分， 时间：
相 同 啤酒 2003-8-11
把燕京啤酒在福建省内的销售网络（包括福建燕京啤酒 是 是
关 业 股份 承诺期限
的 竞 有限 有限公司的销售网络）与惠泉啤酒现有的销售网络统一 为长期有
承 争 公司 管理；2、明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，在福建 效
诺 省不再销售与惠泉啤酒同档次低于惠泉啤酒价格的产
品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉啤酒的销售网络
来进行，从而避免相互冲突；3、燕京啤酒成为惠泉啤
酒控股股东后，将保留、巩固惠泉啤酒现有的销售队伍
及营销网络，充实其营销管理力量。
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解 北京 燕京啤酒在福建省和江西省抚州市、萍乡市、赣州市、
承诺公布
决 燕京 鹰潭市市场将以本公司为主进行运作，并将燕京啤酒 时间：
同 啤酒 （赣州）有限责任公司、福建燕京啤酒有限公司通过委 2006-6-21
是 是
业 股份 托经营或其他方式由本公司进行管理；燕京啤酒在以上 承诺期限
竞 有限 区域内如有新收购或新建生产基地的事项，将以本公司 为长期有
争 公司 效
为主进行运作。
1）限售条件：若没有触发追送股份条款，所持股份自
2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市
流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交
易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不
北京 超过百分之五，即 12,500,000 股，在二十四个月内不超
承诺公布
股 燕京 过百分之十，即 25,000,000 股。在锁定期满后，如燕京 时间：
份 啤酒 啤酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉 2006-7-3
是 是
限 股份 啤酒股份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改 承诺期限
售 有限 革相关股东会议股权登记日的收盘价格。(在公司实施资 为长期有
公司 效
本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转
换债券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对
该价格作相应调整)。2）公司将在股东背景相类似（特
指控股股东或实际控制人均为北京市国资委）的第一家
上市公司实施股权激励后二年内实施股权激励方案。
解 北京 承诺公布
其 决 燕京 现时由惠泉啤酒托管的福建燕京在当福建燕京连续二 时间：
他 同 啤酒 年利润总额均超过 1000 万元时惠泉啤酒对其进行收购， 2012-10-8
是 是
承 业 股份 福建市场继续完全由惠泉啤酒运作，对惠泉啤酒福建以 承诺期限
诺 竞 有限 外的市场销售本公司给以适当协助。 为长期有
争 公司 效
公司未来三年（2018-2020 年）的具体股东分红回报规划：
1．公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票
相结合的方式分配股利。原则上公司每年度进行一次现
金分红，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议
承诺公布
公司进行中期现金分配。2．公司根据《公司法》等有
时间：
关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积 2018-4-26
其 金、任意公积金以后，公司每年以现金方式分配的利润 承诺履行
他 分
公司 不低于当年实现的可供分配利润的百分之十（含百分之 期限：2018 是 是
承 红
十），且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三 年1月1
诺
年实现的年均可分配利润的百分之三十。3．在确保足 日至 2020
年 12 月 31
额现金股利分配的前提下，公司可以另行采取股票股利
日
分配的方式进行利润分配。4．公司在每个会计年度结
束后，由公司董事会提出分红议案，并提交股东大会进
行表决。公司接受所有股东、独立董事和监事对公司分
红的建议和监督。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 报告期内公司已批准的日常关联交易履行情况
√适用 □不适用
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单位:万元 币种:人民币
占同类
关联 关联
关联交 关联交易定价原 关联交 交易金 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 交易
易内容 则 易金额 额的比 结算方式
类型 价格
例(%)
内 蒙 古 燕 京 啤 酒 母公司的全资 购买 参照同类商品的
原料 25.62 0.12 银行汇款
原料有限公司 子公司 商品 市场价格确定
福 建 燕 京 啤 酒 有 母公司的控股 销售 参照同类商品的
啤酒 81.53 0.28 银行汇款
限公司 子公司 商品 市场价格确定
合计 / / 107.15 / /
大额销货退回的详细情况 上述关联交易无大额退货情况发生。
上述交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高公司的经济
关联交易的说明 效益。交易的目的是充分利用资源，有效地降低本公司的采购
成本，此交易不影响本公司持续经营能力。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
报告期内，公司不存在能为公司带来的损益额达到公司本期利润总额 10％以上的托管事项。
2018 年 1 月 1 日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股
子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，托管费用为每年
30 万元。托管方式为由本公司代行燕京啤酒在福建燕京中的股东权力和权利，在托管期间对福建
燕京承担托管人的责任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东
权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
2016 年 8 月 8 日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股
子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，委托期为 2016 年 8 月 10 日至 2019 年 8 月 9 日，托管费
用为每年 30 万元，在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限
责任公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
① 2018 年 4 月 24 日，本公司召开的第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于
为控股子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供担保的议案》，同意公司为福鼎
公司向中国银行福鼎支行申请承兑或短期借款而发生的债务提供最高额保证，担
保的主债权最高余额不超过壹仟万元，担保类型为最高额连带责任保证担保。担
保期限自 2018 年 5 月 1 日至 2021 年 4 月 30 日止。截至 2019 年 06 月 30 日，福建
燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑汇票为零。
担保情况说明
② 2016 年 4 月 25 日，本公司召开的第七届董事会第六次会议审议通过了《关于为控
股子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司提供担保的议案》，同意公司为抚州公司
与中国建设银行抚州市分行因授信贷款所形成的一系列债权提供为期三年的最高
额保证，担保的主债权最高余额不超过人民币叁仟万元，担保类型为最高额连带
责任保证担保。担保期限为 2016 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月 24 日止。截至 2019
年 04 月 24 日，燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑
汇票为零。
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
主要污染 排放
公司名 物及特征 排放方 执行的污染 超标排
口数 分布情况 排放浓度 排放总量 核定的排放总量
称 污染物的 式 物排放标准 放情况
名称 量
COD：31.530 mg/L；
处理合 氨氮：0.678mg/L； 《啤酒工业
废水： 废水：119824m3；
格后连 污水处理站 BOD：10.067mg/L； 污染物排放 COD：75.95 吨/年；
COD、 1 COD：3.778 吨； 未超标
续性排 WS－21013 SS：13mg/L； 标准》 氨氮：2.66 吨/年
氨氮 氨氮：0.081 吨
福建省 放 总磷：0.358mg/L；GB19821-2005
燕京惠 PH：7.92
泉啤酒 废气：5770.1 万 m3
；
股份有 SO2：1.901 吨；
废气： 处理合 SO2：32.787mg/m3； 《锅炉大气
限公司 氮氧化物：10.293 吨；
SO2、 格后连 锅炉烟囱 氮氧化物： 污染物排放 SO2：68.8 吨/年；
1 烟尘：0.477 吨。 未超标
氮氧化物、续性排 FQ－21013 178.380mg/m3； 标准》 氮氧化物：68.8 吨/年
（注：2019 年 5 月 1
烟尘 放 烟尘：8.228mg/m3 GB13271-2014
日开始改用天然气锅
炉）
燕京惠 COD：25mg/L； 《啤酒工业
处理合
泉啤酒 废水： 氨氮：0.35mg/L； 污染物排放 COD：3.44 吨/年
格后间 污水处理站 COD：70 吨/年；
（抚州）COD、 1 BOD5：8.4mg/L； 标准》 氨氮：0.48 吨/年 未超标
隙式排 WS-807050 氨氮：5.8 吨/年
有限公 氨氮 SS：13 mg/L； GB19821-2005
放
司 PH:8.06
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
一直以来，公司坚持走可持续发展的道路，把建设环境友好型企业，实现与环境和谐发展作
为公司的重要社会责任。
公司执行《啤酒工业污染物排放标准》（GB19821-2005）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB
13271-2014）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）Ⅲ类标准和《一般工业固体废物
贮存》（GB18599-2001）等。报告期内，公司注重环保设施的建设和运行管理，实施 ISO14001 环境
管理体系，制定公司环境保护方针、目标、指标、管理方案和应急预案，对每个环境安全因素进
行控制，注重环境保护，严密防范环境风险。报告期内，公司污染治理设施稳定运行，污染物达
标排放。在实施在线检测的同时，接受外部环境监测站监督性监测，在各级环保部门环保检查中
均为合格。
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3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
报告期内，公司加大环境保护设施投入，进行环境设施优化改造。公司于 2017 年获惠安县环
境保护局批复，同意在惠安县螺城镇惠泉北路 1999 号（原辋川镇居仁村）建设“福建省燕京惠泉
啤酒股份有限公司废水处理工程技改项目”（惠环保审[2017]表 85 号）。2019 年 5 月 17 日，公司
取得惠安县城市管理局准予行政许可决定书，许可事项：城市排水许可申请表（惠排字第 119 号）。
该项目有效实施将进一步提升公司节污治污能力，改善防污治污环境。报告期内，公司根据生产
需要实施天然气锅炉改造项目，使用智能、环保的天然气锅炉代替原有燃煤锅炉，积极进行环境
质量改善，进一步做好污染防治工作。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司及下属子公司均建立有《突发环境事件应急预案》并严抓落实，依据“预防为主，统一
领导，分类管理，分级响应”的原则，公司针对可能发生的环境事故分类制定应急演练计划，并
组织开展相关事故应急处置演练，预防和控制突发环境事件的发生，提高企业应对突发环境事件
的处理能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司及下属子公司均建立有环境自行监测方案并按要求对方案进行备案，监测方案对监测点
位、监测指标、监测形式、监测方法和标准限值等进行明确规定。公司及下属子公司均委托了具
有检测资质的第三方公司进行定期检测，自行监测结果向所在地环境保护行政主管部门报备及在
相关环境信息公开平台上发布。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
主要污
染物及 排放
排放方 执行的污染物 超标排
公司名称 特征污 口数 分布情况 排放浓度 排放总量 核定的排放总量
式 排放标准 放情况
染物的 量
名称
福建燕京
废水： 处理合 《污水综合排
惠泉啤酒 污水处理站 COD：32 mg/L； COD：0.455 吨；COD：36.0 吨/年；
COD、 格后排 1 放标准》 未超标
福鼎有限 WS-020025 氨氮：0.442mg/L 氨氮：0.0063 吨 氨氮：4.8 吨/年
氨氮 放 GB8978-1996
公司
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
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(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 财务报告”之“五、42 重要会计政策和会计估计的变更”。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 14,330
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
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前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情
股东名称 报告期 期末持股 比例 限售条 况
股东性质
（全称） 内增减 数量 (%) 件股份 股份状
数量
数量 态
北京燕京啤酒股份有限公司 - 125,194,578 50.08 无 国有法人
龙口聚源投资合伙企业（有限 境内非国有
- 3,300,001 1.32 无
合伙） 法人
王晓茜 - 3,000,000 1.20 无 境内自然人
上海昀启投资有限公司－昀启
投资－私募学院菁英 69 号基 11,700 1,798,800 0.72 无 其他
金
李正华 -13,700 1,307,800 0.52 无 境内自然人
深圳天谷资产管理有限公司－
-426,000 1,237,510 0.50 无 其他
天谷深度价值一号私募基金
孙亚东 600,900 1,216,900 0.49 无 境内自然人
李明辉 - 1,195,000 0.48 无 境内自然人
何元兴 - 1,095,500 0.44 无 境内自然人
周放 -747,300 1,026,932 0.41 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
北京燕京啤酒股份有限公司 125,194,578 人民币普通股 125,194,578
龙口聚源投资合伙企业（有限合伙） 3,300,001 人民币普通股 3,300,001
王晓茜 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
上海昀启投资有限公司－昀启投资－私募学院菁
1,798,800 人民币普通股 1,798,800
英 69 号基金
李正华 1,307,800 人民币普通股 1,307,800
深圳天谷资产管理有限公司－天谷深度价值一号
1,237,510 人民币普通股 1,237,510
私募基金
孙亚东 1,216,900 人民币普通股 1,216,900
李明辉 1,195,000 人民币普通股 1,195,000
何元兴 1,095,500 人民币普通股 1,095,500
周放 1,026,932 人民币普通股 1,026,932
上述股东关联关系或一致行动 北京燕京啤酒股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行
的说明 动人情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 402,147,675.98 610,475,823.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 4,928,965.70 880,469.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,200.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 144,795,640.46 152,821,187.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 260,000,000.00 6,543,625.85
流动资产合计 811,888,482.14 770,721,106.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 364,029,794.51 365,835,275.57
在建工程 3,709,896.10 3,040,283.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,706,523.76 64,408,412.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,980,701.45 4,980,701.45
其他非流动资产 752,000.00
非流动资产合计 436,426,915.82 439,016,672.43
资产总计 1,248,315,397.96 1,209,737,778.79
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流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 56,406,993.83 33,394,538.80
预收款项 7,790,999.81 7,061,330.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,924,439.54 2,223,731.83
应交税费 13,197,736.56 6,222,560.38
其他应付款 34,527,969.42 24,424,974.23
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 113,848,139.16 73,327,135.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 470,719.46 712,521.18
预计负债
递延收益 173,750.00 347,500.00
递延所得税负债 1,173,797.45 1,173,797.45
其他非流动负债
非流动负债合计 1,818,266.91 2,233,818.63
负债合计 115,666,406.07 75,560,954.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,098,267.02 132,098,267.02
一般风险准备
未分配利润 235,956,627.58 237,447,168.65
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,124,120,526.41 1,125,611,067.48
少数股东权益 8,528,465.48 8,565,757.02
所有者权益（或股东权益）合计 1,132,648,991.89 1,134,176,824.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,248,315,397.96 1,209,737,778.79
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 361,341,699.45 601,979,183.52
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,098,582.54 1,077,334.59
应收款项融资
预付款项 3,202,252.36 537,674.71
其他应收款 20,375,229.06 15,000,000.00
其中：应收利息
应收股利
存货 106,126,214.98 107,457,961.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 260,000,000.00 5,878,678.45
流动资产合计 757,143,978.39 731,930,833.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 230,369,897.76 230,369,897.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 231,286,327.63 228,006,635.03
在建工程 3,426,384.00 3,040,283.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 46,218,831.39 46,962,750.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,980,701.45 4,980,701.45
其他非流动资产 752,000.00
非流动资产合计 516,282,142.23 514,112,267.50
资产总计 1,273,426,120.62 1,246,043,100.50
流动负债：
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短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,204,179.34 15,060,647.46
预收款项 4,633,220.82 3,919,312.25
应付职工薪酬 1,878,282.06 2,223,731.83
应交税费 7,233,541.94 2,913,993.11
其他应付款 19,590,110.74 16,431,428.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 67,539,334.90 40,549,113.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 470,719.46 712,521.18
预计负债
递延收益 173,750.00 347,500.00
递延所得税负债 1,173,797.45 1,173,797.45
其他非流动负债
非流动负债合计 1,818,266.91 2,233,818.63
负债合计 69,357,601.81 42,782,931.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,098,267.02 132,098,267.02
未分配利润 315,904,619.98 315,096,269.82
所有者权益（或股东权益）合计 1,204,068,518.81 1,203,260,168.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,273,426,120.62 1,246,043,100.50
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 296,876,508.89 295,550,530.45
其中：营业收入 296,876,508.89 295,550,530.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 295,668,536.49 299,197,267.60
其中：营业成本 212,478,441.61 222,764,388.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,168,175.91 33,445,832.74
销售费用 18,446,216.99 14,878,741.73
管理费用 23,651,086.90 28,452,890.41
研发费用 8,484,193.05
财务费用 -559,577.97 -344,586.00
其中：利息费用
利息收入 648,375.88 578,849.99
加：其他收益 2,616,040.00 1,355,250.00
投资收益（损失以“－”号填列） 4,934,046.44 8,627,917.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -37,167.18
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,758,058.84 6,299,262.89
加：营业外收入 49,404.99 16,995.73
减：营业外支出 54,488.91 20,000.00
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,752,974.92 6,296,258.62
减：所得税费用 2,780,807.53 3,403,911.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,972,167.39 2,892,346.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,972,167.39 2,892,346.80
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
6,009,458.93 3,323,118.50
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -37,291.54 -430,771.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,972,167.39 2,892,346.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,009,458.93 3,323,118.50
归属于少数股东的综合收益总额 -37,291.54 -430,771.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.024 0.013
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 201,567,548.32 199,490,124.78
减：营业成本 143,440,713.26 147,261,300.79
税金及附加 20,952,309.00 20,970,892.60
销售费用 10,246,877.21 9,028,273.46
管理费用 14,657,563.36 19,120,457.90
研发费用 8,484,193.05
财务费用 -552,221.34 -341,770.61
其中：利息费用
利息收入 600,108.96
加：其他收益 1,804,040.00 783,250.00
投资收益（损失以“－”号填列） 4,934,046.44 8,627,917.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,112.77
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,076,200.22 12,861,025.09
加：营业外收入 1,600.00 3,634.92
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,077,800.22 12,864,660.01
减：所得税费用 2,769,450.06 3,363,788.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,308,350.16 9,500,871.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 8,308,350.16 9,500,871.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 8,308,350.16 9,500,871.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.04
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 331,812,819.54 341,305,216.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,542,106.26 6,031,882.47
经营活动现金流入小计 335,354,925.80 347,337,098.57
购买商品、接受劳务支付的现金 153,404,325.29 176,559,437.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,764,120.84 54,833,582.54
支付的各项税费 40,031,525.10 51,008,670.51
支付其他与经营活动有关的现金 17,779,646.89 8,649,082.84
经营活动现金流出小计 268,979,618.12 291,050,772.96
经营活动产生的现金流量净额 66,375,307.68 56,286,325.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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取得投资收益收到的现金 4,934,046.44 8,627,917.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
144,135.53
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,078,181.97 8,627,917.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
12,281,637.65 9,521,770.10
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 260,000,000.00 310,000,000.00
投资活动现金流出小计 272,281,637.65 319,521,770.10
投资活动产生的现金流量净额 -267,203,455.68 -310,893,852.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,500,000.00 7,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,500,000.00 7,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,500,000.00 -7,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -208,328,148.00 -262,107,527.27
加：期初现金及现金等价物余额 610,475,823.98 527,386,607.55
六、期末现金及现金等价物余额 402,147,675.98 265,279,080.28
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 226,183,779.38 229,530,373.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,231,998.96 1,145,874.32
经营活动现金流入小计 228,415,778.34 230,676,247.43
购买商品、接受劳务支付的现金 114,115,088.01 119,905,344.85
支付给职工以及为职工支付的现金 39,677,060.40 36,189,874.62
支付的各项税费 24,926,339.69 37,566,954.51
支付其他与经营活动有关的现金 15,261,981.47 9,981,960.20
经营活动现金流出小计 193,980,469.57 203,644,134.18
经营活动产生的现金流量净额 34,435,308.77 27,032,113.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,934,046.44 8,627,917.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,934,046.44 8,627,917.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,506,839.28 5,523,120.39
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 260,000,000.00 310,000,000.00
投资活动现金流出小计 272,506,839.28 315,523,120.39
投资活动产生的现金流量净额 -267,572,792.84 -306,895,203.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,500,000.00 7,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,500,000.00 7,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,500,000.00 -7,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -240,637,484.07 -287,363,089.92
加：期初现金及现金等价物余额 601,979,183.52 521,509,493.74
六、期末现金及现金等价物余额 361,341,699.45 234,146,403.82
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权
减： 所有者权益合计
实收资本 (或 综 项 风 其 益
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 237,447,168.65 1,125,611,067.48 8,565,757.02 1,134,176,824.50
加：会计政策变更 -
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 237,447,168.65 1,125,611,067.48 8,565,757.02 1,134,176,824.50
三、本期增减变动金额
-1,490,541.07 -1,490,541.07 -37,291.54 -1,527,832.61
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,009,458.93 6,009,458.93 -37,291.54 5,972,167.39
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 -7,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,500,000.00 -7,500,000.00 -7,500,000.00
的分配
4．其他
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（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 235,956,627.58 - 1,124,120,526.41 8,528,465.48 1,132,648,991.89
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 少数股东 所有者权益合
减：
实收资本(或 优 永 综 项 风 权益 计
其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股本) 先 续 合 储 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 226,449,839.99 1,114,613,738.82 8,889,885.25 1,123,503,624.07
加：会计政策变更 -
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 226,449,839.99 1,114,613,738.82 8,889,885.25 1,123,503,624.07
三、本期增减变动金额
-4,176,881.50 -4,176,881.50 -430,771.70 -4,607,653.20
（减少以“－”号填列）
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（一）综合收益总额 3,323,118.50 3,323,118.50 -430,771.70 2,892,346.80
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 -7,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7,500,000.00 -7,500,000.00 -7,500,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 222,272,958.49 - 1,110,436,857.32 8,459,113.55 1,118,895,970.87
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
其他权益工具 减： 专
其他
项目 库 项
实收资本 (或股本) 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 315,096,269.82 1,203,260,168.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 315,096,269.82 1,203,260,168.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 808,350.16 808,350.16
（一）综合收益总额 8,308,350.16 8,308,350.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 315,904,619.98 1,204,068,518.81
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告
2018 年半年度
其他权益工具 减： 专
其他
项目 库 项
实收资本 (或股本) 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 299,507,617.11 1,187,671,515.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 299,507,617.11 1,187,671,515.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,871.74 2,000,871.74
（一）综合收益总额 9,500,871.74 9,500,871.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 - 132,098,267.02 301,508,488.85 1,189,672,387.68
法定代表人：高振安 主管会计工作负责人：王岳 会计机构负责人：王碧辉
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)（以下简称本公司）
是经福建省人民政府 1996 年 12 月 27 日颁布的闽政体股[1996]09 号文批准，由福建省惠安县经济贸
易局作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公司工会等 10 名发起人，以发起方式设立的股份有限
公司，1997 年 2 月 4 日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号 3500001001759，股本 6,880.00
万元。经股东大会决议，本公司 1997 年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为 18,700.00 万
元。1999 年 6 月 24 日经惠安县人民政府惠政[1999]综 171 号文批准，本公司国家股持股单位由惠安
县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用 100%向二级市场投资者定价
配售的方式发行了人民币普通股股票 6,300.00 万股，每股面值 1.00 元，发行价格为每股人民币 7.44
元。发行完成后，本公司总股本由 18,700.00 万元变更为 2,5000.00 万元。经上海证券交易所上证上
字[2003]9 号文批准，本公司 6,300.00 万股社会公众股 2003 年 2 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督管理委员会证监公司字
[2004]15 号文件批复，本公司 2004 年度第一大股东由惠安县国有资产投资经营有限公司变更为北京
燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司 2004 年 4 月 2 日提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股 9,537.00 万股，
占本公司总股本的 38.148%。燕京啤酒公司于 2004 年 10 月 8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、
郭振辉先生、林志坚先生，法人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转
让协议》，受让上述股东所持有的本公司股份共计 3,556.10 万股（占本公司总股本的 14.2244%）。根
据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2005 年 3 月 23 日提供的《过户登记确认书》，燕京
啤酒公司持有本公司社会法人股 3,556.10 万股，占本公司总股本的 14.2244%。至此，燕京啤酒公司
共持有本公司社会法人股 13,093.10 万股，占本公司总股本的 52.37%。
2004 年 5 月 14 日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。
经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经 2006 年 6 月 26 日召开的股权分置改革相关
股东会议审议通过，本公司于 2006 年 7 月 5 日实施了本次股权分置改革方案：流通股股东每 10 股
获得非流通股股东支付的 2.10 股股票对价，获送股总数为 13,230,000.00 股。至此，燕京啤酒公司共
持有本公司股份 12,166.78 万股，占本公司总股本的 48.67%。
截至 2007 年 3 月 21 日，北京燕京啤酒股份有限公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权
分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统共增持了本公司 3,231,471.00 股股份，
占本公司总股本的 1.2926%。本次增持后，燕京啤酒公司共持有本公司股份 12,489.93 万股，占本公
司总股本的 49.9597%。
截至 2007 年 5 月 14 日，北京燕京啤酒股份有限公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股权
分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统共增持了本公司 168,500.00 股股份，占
本公司总股本的 0.0674%。本次增持后，燕京啤酒公司共持有本公司股份 12,506.78 万股，占本公司
总股本的 50.03%。
截至 2016 年 7 月 5 日，北京燕京啤酒股份有限公司通过上海证券交易系统以集中竞价交易方式增
持本公司股份 126,800.00 股，成交均价为 13.389 元/股，增持金额累计为 169.87 万元，占公司总股本
的 0.05%。本次增持后，燕京啤酒共持有本公司股份 12,519.46 万股，占本公司总股本的 50.08%。
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本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、人力资
源部、采购供应部、财务部、市场部、销管部、生产运行部、瓶场管理部、设备工程部、物流业
务部、技术开发部、质量控制部等部门，拥有 4 家子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：生产、销售啤
酒（熟啤酒、生啤酒、特种啤酒、鲜啤酒）；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后开展经营活动。）
本公司营业期限至 2047 年 2 月 3 日；本公司的注册地和总部地址：福建省泉州市惠安县螺城镇惠
泉北路 1999 号。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第九次会议于 2019 年 8 月 27 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本集团本期合并财务报表范围及其变化情况见“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其
他主体中的权益”披露索引。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原
账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收
入确认政策，具体会计政策见附注五、23、附注五、29、附注五、37。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 06 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2019 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢
价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账
面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
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买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每
一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转
入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019 年 1 月 1 日以前
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票
据、应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
2019 年 1 月 1 日以后
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何
套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
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该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其
余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为
消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利
收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方
的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他
利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司
所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金
融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初
始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的
时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有
权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019 年 1 月 1 日以前
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该
工具是本集团的权益工具。
2019 年 1 月 1 日以后
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该
工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产
生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日以前
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2019 年 1 月 1 日以后
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产
分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期
损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入
衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作
为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、41（1）。
（6）金融资产减值
2019 年 1 月 1 日以前
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个
月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连
续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
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减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
2019 年 1 月 1 日以后
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的
预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考
虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票
据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合：银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收企业客户
应收账款组合 2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：往来款
其他应收款组合 2：保证金
其他应收款组合 3：备用金
其他应收款组合 4：关联方
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确
定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如
逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，
不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项
的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
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集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
2019 年 1 月 1 日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款
项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
账龄在 3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款
单项计提坏账准备的理由
项；纳入合并财务报表范围内公司之间的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单
项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
说明：本集团对纳入合并报表范围的关联方应收款项不计提坏账准备。
12. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见附注五、10、（6）金融资产减值-“2019 年 1 月 1 日以后”。
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13. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见附注五、10、（6）金融资产减值-“2019 年 1 月 1 日以后”。
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参见附注五、10、（6）金融资产减值-“2019 年 1 月 1 日以后”。
16. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品等
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。除酒瓶以外的周转用包装物采用分次摊销法进行
摊销。酒瓶于实际损耗时计入成本费用。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
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上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产
生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的
投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持
有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值
减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分
投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则
继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益
法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本
集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
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本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作
为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表
中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加
重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于
转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
17。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 2.71%-4.75%
专用及通用设备 年限平均法 10-12 5% 7.92%-9.5%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
(5).每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
(6).大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 --
软件 5年 直线法 --
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、30。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无
形资产。
30. 资产减值
√适用 □不适用
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 职工薪酬
(1)、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
(2)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(3)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
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定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权
益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(4)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(5)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益
或相关资产成本。
33. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 股份支付
□适用 √不适用
36. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
37. 收入
√适用 □不适用
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团啤酒销售收入确认的具体方法如下：
已将销售商品的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理
权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够
可靠地计量时，确认营业收入的实现。即销售部签定了销售合同后，财务部根据销售部合同或订
单收款或赊销审批后，物流业务部配送中心根据发货单提货，仓库作业部出货后将出库单财务联
送达财务部，财务部根据《出库单》实际提货量确认收入。
38. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助
业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，
直接计入当期损益。
39. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
40. 租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
41. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1） 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（2） 重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
42. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。经第八届董事会第九次会议通过，本集团
对财务报表格式进行了以下修订：
1. 将资产负债表原“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
2. 将资产负债表原“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”； 经第八届
3. 将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”； 董事会第
九次会议
4. 在所有者权益变动表明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他
审议通过
权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融
工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分
析填列。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 610,475,823.98 610,475,823.98 -
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 880,469.30 880,469.30 -
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 152,821,187.23 152,821,187.23 -
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,543,625.85 6,543,625.85 -
流动资产合计 770,721,106.36 770,721,106.36 -
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 365,835,275.57 365,835,275.57 -
在建工程 3,040,283.02 3,040,283.02 -
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,408,412.39 64,408,412.39 -
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,980,701.45 4,980,701.45 -
其他非流动资产 752,000.00 752,000.00
非流动资产合计 439,016,672.43 439,016,672.43 -
资产总计 1,209,737,778.79 1,209,737,778.79 -
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,394,538.80 33,394,538.80 -
预收款项 7,061,330.42 7,061,330.42 -
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,223,731.83 2,223,731.83 -
应交税费 6,222,560.38 6,222,560.38 -
其他应付款 24,424,974.23 24,424,974.23 -
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 73,327,135.66 73,327,135.66 -
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 712,521.18 712,521.18 -
预计负债
递延收益 347,500.00 347,500.00 -
递延所得税负债 1,173,797.45 1,173,797.45 -
其他非流动负债
非流动负债合计 2,233,818.63 2,233,818.63 -
负债合计 75,560,954.29 75,560,954.29 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 -
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,098,267.02 132,098,267.02 -
一般风险准备
未分配利润 237,447,168.65 237,447,168.65 -
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,125,611,067.48 1,125,611,067.48 -
少数股东权益 8,565,757.02 8,565,757.02 -
所有者权益（或股东权益）合计 1,134,176,824.50 1,134,176,824.50 -
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,209,737,778.79 1,209,737,778.79 -
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 601,979,183.52 601,979,183.52 -
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,077,334.59 1,077,334.59 -
应收款项融资
预付款项 537,674.71 537,674.71 -
其他应收款 15,000,000.00 15,000,000.00 -
其中：应收利息
应收股利
存货 107,457,961.73 107,457,961.73 -
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,878,678.45 5,878,678.45 -
流动资产合计 731,930,833.00 731,930,833.00 -
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 230,369,897.76 230,369,897.76 -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 228,006,635.03 228,006,635.03 -
在建工程 3,040,283.02 3,040,283.02 -
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产
无形资产 46,962,750.24 46,962,750.24 -
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,980,701.45 4,980,701.45 -
其他非流动资产 752,000.00 752,000.00
非流动资产合计 514,112,267.50 514,112,267.50 -
资产总计 1,246,043,100.50 1,246,043,100.50 -
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,060,647.46 15,060,647.46 -
预收款项 3,919,312.25 3,919,312.25 -
应付职工薪酬 2,223,731.83 2,223,731.83 -
应交税费 2,913,993.11 2,913,993.11 -
其他应付款 16,431,428.57 16,431,428.57 -
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 40,549,113.22 40,549,113.22 -
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 712,521.18 712,521.18 -
预计负债
递延收益 347,500.00 347,500.00 -
递延所得税负债 1,173,797.45 1,173,797.45 -
其他非流动负债
非流动负债合计 2,233,818.63 2,233,818.63 -
负债合计 42,782,931.85 42,782,931.85 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 -
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
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盈余公积 132,098,267.02 132,098,267.02 -
未分配利润 315,096,269.82 315,096,269.82 -
所有者权益（或股东权益）合计 1,203,260,168.65 1,203,260,168.65 -
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,246,043,100.50 1,246,043,100.50 -
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
43. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 16%、13%
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税）以
220 元/吨
下的 220 元/吨；
消费税
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上
250 元/吨
的 250 元/吨。
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
①城市维护建设税说明：本公司之子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒（抚州）
有限公司按应纳流转税税额的 7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的 5%计缴。
②根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）规定，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公
司惠安县中新再生资源回收有限公司及福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司所得减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,495.72 1,969.44
银行存款 402,146,180.26 610,473,854.54
合计 402,147,675.98 610,475,823.98
说明：期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
本期无实际核销的应收账款。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,911,707.70 99.65 857,866.14 97.43
1至2年 5,658.00 0.11 11,003.16 1.25
2至3年 - - - -
3 年以上 11,600.00 0.24 11,600.00 1.32
合计 4,928,965.70 100.00 880,469.30 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,858,110.00 元，占预付款项期末余额合
计数的比例 78.27%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 16,200.00
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合计 16,200.00
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内小计 16,200.00
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 16,200.00 -
合计 16,200.00 -
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
汪志强 备用金 16,200.00 1 年以内 100.00 -
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,247,563.34 63,247,563.34 59,286,995.16 - 59,286,995.16
在产品 13,868,004.85 13,868,004.85 18,928,916.21 - 18,928,916.21
库存商品 8,081,467.99 8,081,467.99 4,324,395.52 324,121.84 4,000,273.68
周转材料 59,598,604.28 59,598,604.28 70,605,002.18 - 70,605,002.18
合计 144,795,640.46 144,795,640.46 153,145,309.07 324,121.84 152,821,187.23
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 324,121.84 - 324,121.84 -
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
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库存商品 可变现净值低于账面价值 已对外销售
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 5,969,161.97
预缴其他税费 388,191.51
预缴所得税 186,272.37
银行理财产品 260,000,000.00 -
合计 260,000,000.00 6,543,625.85
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 364,029,794.51 365,835,275.57
固定资产清理 -
合计 364,029,794.51 365,835,275.57
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固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 专用及通用
项目 电子设备 运输工具 其他设备 合计
物 设备
一、账面原值：
1.期初余额 428,324,954.41 791,893,737.15 24,963,277.82 23,310,550.72 9,437,517.29 1,277,930,037.39
2.本期增加金额 5,798,609.00 8,182,600.67 193,362.81 14,174,572.48
（1）购置 89,598.18 1,046,774.16 193,362.81 1,329,735.15
（2）在建工程转入 5,709,010.82 7,135,826.51 12,844,837.33
（3）其他增加
3.本期减少金额 2,015,900.78 10,710.00 2,026,610.78
（1）处置或报废 2,015,900.78 10,710.00 2,026,610.78
（2）其他减少
4.期末余额 434,123,563.41 798,060,437.04 25,145,930.63 23,310,550.72 9,437,517.29 1,290,077,999.09
二、累计折旧
1.期初余额 172,669,322.72 675,214,446.62 17,061,479.26 18,554,318.54 8,906,152.00 892,405,719.14
2.本期增加金额 5,684,968.15 8,533,395.48 1,192,889.20 467,470.17 15,878,723.00
（1）计提 5,684,968.15 8,533,395.48 1,192,889.20 467,470.17 15,878,723.00
（2）其他增加
3.本期减少金额 1,915,105.74 10,174.50 1,925,280.24
（1）处置或报废 1,915,105.74 10,174.50 1,925,280.24
（2）其他减少
4.期末余额 178,354,290.87 681,832,736.36 18,244,193.96 19,021,788.71 8,906,152.00 906,359,161.90
三、减值准备
1.期初余额 18,222,062.93 1,466,979.75 - - - 19,689,042.68
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他增加
4.期末余额 18,222,062.93 1,466,979.75 - - - 19,689,042.68
四、账面价值
1.期末账面价值 237,547,209.61 114,760,720.93 6,901,736.67 4,288,762.01 531,365.29 364,029,794.51
2.期初账面价值 237,433,568.76 115,212,310.78 7,901,798.56 4,756,232.18 531,365.29 365,835,275.57
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,709,896.10 3,040,283.02
工程物资 -
合计 3,709,896.10 3,040,283.02
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
废水处理技改工程 3,040,283.02 - 3,040,283.02
精酿生产线技改项目 3,426,384.00 3,426,384.00
其他零星工程 283,512.10 283,512.10
合计 3,709,896.10 3,709,896.10 3,040,283.02 - 3,040,283.02
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 工程累
期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 计投入 工程进 资金
项目名称 预算数
余额 额 定资产金额 减少 余额 占预算 度 来源
金额 比例(%)
废水处理技改工
6,300,000.00 3,040,283.02 2,262,478.09 5,302,761.11 84.17 84.17% 自筹
程
天然气锅炉房等
7,800,000.00 - 7,446,761.52 7,446,761.52 95.47 100.00% 自筹
建设工程项目
精酿生产线技改
15,000,000.00 - 3,426,384.00 3,426,384.00 22.84 22.84% 自筹
项目
其他零星工程 500,000.00 - 378,826.80 95,314.70 283,512.10 75.77 75.77% 自筹
合计 29,600,000.00 3,040,283.02 13,514,450.41 12,844,837.33 3,709,896.10 / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截至 2019 年 06 月 30 日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
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工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,460,315.01 7,469,622.00 100,929,937.01
2.本期增加金额 - 529,933.63 529,933.63
(1)购置 - 529,933.63 529,933.63
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 93,460,315.01 7,999,555.63 101,459,870.64
二、累计摊销
1.期初余额 30,046,213.93 6,475,310.69 36,521,524.62
2.本期增加金额 934,603.14 297,219.12 1,231,822.26
（1）计提 934,603.14 297,219.12 1,231,822.26
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 30,980,817.07 6,772,529.81 37,753,346.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 62,479,497.94 1,227,025.82 63,706,523.76
2.期初账面价值 63,414,101.08 994,311.31 64,408,412.39
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 19,796,017.20 4,949,004.30 19,796,017.20 4,949,004.30
其他 126,788.60 31,697.15 126,788.60 31,697.15
合计 19,922,805.80 4,980,701.45 19,922,805.80 4,980,701.45
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
固定资产折旧 4,695,189.80 1,173,797.45 4,695,189.80 1,173,797.45
合计 4,695,189.80 1,173,797.45 4,695,189.80 1,173,797.45
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,000.00 217,147.32
可抵扣亏损 78,324,931.76 75,937,306.96
合计 78,339,931.76 76,154,454.28
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 6,422,195.59 6,422,195.59
2020 年 15,595,276.82 15,595,276.82
2021 年 22,088,542.01 22,088,542.01
2022 年 27,046,499.63 27,046,499.63
2023 年 4,784,792.91 4,784,792.91
2024 年 2,387,624.80
合计 78,324,931.76 75,937,306.96 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 752,000.00
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 51,221,013.46 31,996,577.42
应付设备及工程款 3,985,360.60 1,320,685.63
其他 1,200,619.77 77,275.75
合计 56,406,993.83 33,394,538.80
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,790,999.81 7,061,330.42
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 328,302.70 54,753,132.57 54,595,661.96 485,773.31
二、离职后福利-设定提存计划 - 4,534,419.94 4,534,419.94
三、辞退福利 1,895,429.13 749,625.65 1,206,388.55 1,438,666.23
合计 2,223,731.83 60,037,178.16 60,336,470.45 1,924,439.54
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(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 46,673,377.47 46,641,863.53 31,513.94
二、职工福利费 - 3,001,086.32 3,001,086.32
三、社会保险费 - 2,818,460.97 2,818,460.97
其中：医疗保险费 - 2,518,728.14 2,518,728.14
工伤保险费 - 138,547.22 138,547.22
生育保险费 - 161,185.61 161,185.61
四、住房公积金 - 1,314,969.00 1,314,969.00
五、工会经费和职工教育经费 328,302.70 945,238.81 819,282.14 454,259.37
合计 328,302.70 54,753,132.57 54,595,661.96 485,773.31
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 4,418,046.15 4,418,046.15 -
2、失业保险费 - 116,373.79 116,373.79 -
合计 - 4,534,419.94 4,534,419.94 -
其他说明：
√适用 □不适用
辞退福利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 1,895,429.13 749,625.65 1,206,388.55 1,438,666.23
说明：本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，
选择以 5 年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,235,420.23 946,980.87
消费税 6,744,142.51 3,049,244.20
企业所得税 2,349,839.86 1,247,995.60
个人所得税 12,138.82 25,053.06
城市维护建设税 673,196.19 17,391.57
教育费附加 593,746.18 12,649.80
房产税 579,976.43 343,191.15
土地使用税 837,362.44 564,464.95
环保税 20,847.09 11,513.74
其他税种 151,066.81 4,075.44
合计 13,197,736.56 6,222,560.38
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39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 34,527,969.42 24,424,974.23
合计 34,527,969.42 24,424,974.23
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 13,701,759.65 15,619,638.82
代收代付款 11,512,907.97 7,385,002.24
往来款 6,658,533.63 653,123.74
设备及工程款 2,126,858.40 354,989.31
其他杂费 527,909.77 412,220.12
合计 34,527,969.42 24,424,974.23
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 1,909,385.69 2,607,950.31
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -1,438,666.23 -1,895,429.13
合计 470,719.46 712,521.18
说明：辞退福利的性质、内容及计算依据详见附注七、37。
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(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助-与资产相关 347,500.00 - 173,750.00 173,750.00 --
说明：计入递延收益的政府补助详见附注七、82、政府补助。
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 25,000.00 - - - - - 25,000.00
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 476,984,578.72 - - 476,984,578.72
其他资本公积 29,081,053.09 - - 29,081,053.09
合计 506,065,631.81 - - 506,065,631.81
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,098,267.02 - - 132,098,267.02
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 237,447,168.65 226,449,839.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -
调整后期初未分配利润 237,447,168.65 226,449,839.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,009,458.93 3,323,118.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,500,000.00 7,500,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 235,956,627.58 222,272,958.49
2019 年 4 月 23 日，经本公司第八届董事会第六次会议审议通过，本公司 2018 年度利润分配预案为：
以 2018 年末总股本 25,000 万股为基数，每 10 股派现金 0.30 元,派发现金股利 750 万元。
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59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 294,937,114.27 211,556,313.98 293,877,244.05 222,147,310.22
其他业务 1,939,394.62 922,127.63 1,673,286.40 617,078.50
合计 296,876,508.89 212,478,441.61 295,550,530.45 222,764,388.72
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 293,639,514.18 211,046,912.98 292,047,531.63 221,865,034.29
其他 1,297,600.09 509,401.00 1,829,712.42 282,275.93
合计 294,937,114.27 211,556,313.98 293,877,244.05 222,147,310.22
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 226,984,812.92 162,217,831.26 223,783,892.76 166,419,360.97
福建省外 67,952,301.35 49,338,482.72 70,093,351.29 55,727,949.25
合计 294,937,114.27 211,556,313.98 293,877,244.05 222,147,310.22
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 24,696,491.05 25,066,324.91
城市维护建设税 2,501,012.94 2,579,701.03
教育费附加 2,218,459.77 2,278,649.23
房产税 1,424,448.00 1,206,489.46
土地使用税 2,004,915.04 1,954,405.33
车船使用税 9,126.10 10,206.10
印花税 274,638.17 219,438.23
环保税 39,084.84 130,618.45
合计 33,168,175.91 33,445,832.74
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,426,016.18 10,708,894.52
运输费 4,068,581.14 1,880,745.18
差旅费 2,094,677.87 1,220,679.22
广告费 255,381.93 253,499.20
其他费用支出 601,559.87 814,923.61
合计 18,446,216.99 14,878,741.73
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,741,587.76 18,604,485.21
固定资产折旧 3,008,788.65 2,552,338.96
无形资产摊销 1,216,736.04 1,220,682.21
办公费 156,950.50 149,876.47
其他费用性支出 4,527,023.95 5,925,507.56
合计 23,651,086.90 28,452,890.41
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 3,414,023.56 -
材料费 4,992,516.18 -
折旧费 8,254.80 -
其他费用 69,398.51 -
合计 8,484,193.05 -
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 - -
减：利息收入 -648,375.88 -578,849.99
手续费及其他 88,797.91 234,263.99
合计 -559,577.97 -344,586.00
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
研发经费补助资金 1,274,400.00 与收益相关
天燃气改造资金补助 240,000.00 与收益相关
企业增产增效用电奖励资金 8,000.00 与收益相关
纳税贡献奖 50,000.00 与收益相关
研发投入奖 2,000.00 与收益相关
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清洁生产奖 400,000.00 与收益相关
企业技术创新奖、引领示范奖 100,000.00 与收益相关
纯生啤酒灌装设备专项补助款 173,750.00 173,750.00 与资产相关
两化融合发展专项资金补助 133,890.00 与收益相关
两化融合示范建设项目 183,000.00 与收益相关
技改补助款 273,000.00 与收益相关
泉州市专家工作站建站补助资金 250,000.00 与收益相关
工业发展资金 139,000.00 与收益相关
品牌价值评价上榜企业奖励金 100,000.00 与收益相关
高端科研平台奖 100,000.00 与收益相关
鼓励科技创新扶持资金 214,000.00 66,500.00 与收益相关
重点企业奖 20,000.00 与收益相关
十佳企业奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关
技术创新奖 10,000.00 与收益相关
营销功臣奖 10,000.00 与收益相关
黄标车淘汰省级以奖促治资金 10,000.00 与收益相关
合计 2,616,040.00 1,355,250.00 --
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,934,046.44 8,627,917.22
合计 4,934,046.44 8,627,917.22
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
□适用 √不适用
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -37,167.18
合计 -37,167.18
71、 资产处置收益
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损益 42,804.99 42,804.99
其他 6,600.00 16,995.73 6,600.00
合计 49,404.99 16,995.73 49,404.99
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 20,000.00
其他 54,488.91 54,488.91
合计 54,488.91 20,000.00 54,488.91
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,780,807.53 3,403,911.82
递延所得税费用
合计 2,780,807.53 3,403,911.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 8,752,974.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,188,243.73
子公司适用不同税率的影响 -22,564.77
调整以前期间所得税的影响 5,716.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 609,412.30
所得税费用 2,780,807.53
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
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76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,442,290.00 1,181,500.00
单位或个人往来 265,692.88 4,064,469.30
利息收入 648,375.88 578,849.99
押金、保证金等 179,147.50 185,706.65
罚没、赔款等收入 6,600.00 21,356.53
合计 3,542,106.26 6,031,882.47
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他付现费用 5,602,130.43 3,733,444.15
运输费 4,319,706.46 2,022,097.39
广告、办公费、差旅费 3,138,711.89 1,947,192.56
单位或个人往来 4,719,098.11 946,348.74
合计 17,779,646.89 8,649,082.84
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品 260,000,000.00 310,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,972,167.39 2,892,346.80
加：资产减值准备 37,167.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,878,723.00 15,145,752.70
无形资产摊销 1,231,822.26 1,220,682.21
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长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-43,340.49
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,934,046.44 -8,627,917.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,025,546.77 10,546,857.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,492,956.18 -30,012,486.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,737,391.37 65,083,922.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 66,375,307.68 56,286,325.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 402,147,675.98 265,279,080.28
减：现金的期初余额 610,475,823.98 527,386,607.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -208,328,148.00 -262,107,527.27
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 402,147,675.98 610,475,823.98
其中：库存现金 1,495.72 1,969.44
可随时用于支付的银行存款 402,146,180.26 610,473,854.54
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 402,147,675.98 610,475,823.98
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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79、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业发展资金 2,048,290.00 其他收益 2,048,290.00
财政扶持资金 214,000.00 其他收益 214,000.00
其他 180,000.00 其他收益 180,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
（1） 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 本期结转计
本期新增 其他 期末 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 入损益的列
补助金额 变动 余额 与收益相关
额 报项目
纯生啤酒灌装设 技术改造
347,500.00 - 173,750.00 - 173,750.00 其他收益 与资产相关
备专项补助款 资金
说明：根据泉州市财政局、泉州市经济和信息化委员会《关于下达 2014 年省级企业技术改造专项
资金（第二批）的通知》，经本公司自愿申报，并经惠安县初审推荐、专家评审和专项审计，本公
司引进一套德国克朗斯 48000 罐/小时纯生啤酒灌装设备的项目被列为第二批省级企业技术改造专
项资金补助项目。本公司已于 2013 年引进纯生啤酒灌装设备并于 2013 年正式投入使用，2015 年收
到惠安县经济贸易局拨付的设备专项资金 139 万元，故将收到的专项资金计入递延收益并按照折旧
年限由递延收益转入其他收益。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 项目 收益相关
研发经费补助资金 企业发展资金 1,274,400.00 其他收益 与收益相关
天燃气改造资金补助 企业发展资金 240,000.00 其他收益 与收益相关
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纳税贡献奖 其他 50,000.00 其他收益 与收益相关
研发投入奖 其他 2,000.00 其他收益 与收益相关
清洁生产奖 企业发展资金 400,000.00 其他收益 与收益相关
企业技术创新奖、引领示范奖 其他 100,000.00 其他收益 与收益相关
十佳企业奖励 其他 20,000.00 其他收益 与收益相关
两化融合发展专项资金 企业发展资金 133,890.00 其他收益 与收益相关
鼓励科技创新扶持资金 财政扶持资金 214,000.00 其他收益 与收益相关
企业增产增效用电奖励 其他 8,000.00 其他收益 与收益相关
纯生啤酒灌装设备专项补助款 技术改造资金 173,750.00 其他收益 与资产相关
合计 -- 2,616,040.00 -- --
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
本集团本年度合并范围无变化。
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
燕京惠泉啤酒(抚州)有 江西省 江西省 通过设立或
生产销售啤酒 99.21 0.64
限公司 抚州市 抚州市 投资等方式
惠安县中新再生资源 福建省 福建省 废旧物资回收 非同一控制
90.00 9.99
回收有限公司 泉州市 泉州市 销售 下企业合并
福建燕京惠泉啤酒福 福建省 福建省 非同一控制
生产销售啤酒 81.00 -
鼎有限公司 福鼎市 福鼎市 下企业合并
福建省泉州燕京惠泉 福建省 福建省 通过设立或
商贸 100.00 -
电子商务有限公司 泉州市 泉州市 投资等方式
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他
应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本集团银
行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财
务担保而面临信用风险，详见附注十二、5（4）中披露。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
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险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团本年度无借款，无人民币基准利率变
动风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场
风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 06 月 30 日，
本集团的资产负债率为 9.30%（2018 年 12 月 31 日：6.25%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
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9、 其他
√适用 □不适用
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场
报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2019年06月30日，本集团无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应
付账款、其他应付款、应付职工薪酬等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
北京燕京啤酒 啤酒生产
北京市 281,853.93 50.08 50.08
股份有限公司 销售
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数(万元) 本期增加(万元) 本期减少(万元) 期末数(万元)
281,853.93 - - 281,853.93
本企业最终控制方是北京控股集团。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1.
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 母公司的控股子公司
福建燕京啤酒有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古燕京啤酒原料有限公司 母公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
关键管理人员关系密切的家庭成员 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古燕京啤酒原料有限公司 原材料 25.62 46.09
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建燕京啤酒有限公司 啤酒 81.53 353.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
托管收益/ 本期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包 受托/承包起 受托/承包终
承包收益 托管收益/承
名称 名称 资产类型 始日 止日
定价依据 包收益
北 京 燕 京 啤 酒 福建燕京啤酒有 2018 年 1 月 1 2020 年 12 月 根 据 市 场
股权托管 -
股份有限公司 限公司 日 31 日 协商定价
北 京 燕 京 啤 酒 燕京啤酒（赣州） 2016 年 8 月 10 2019 年 8 月 9 根 据 市 场
股权托管 -
股份有限公司 有限责任公司 日 日 协商定价
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
2018 年 1 月 1 日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股子公
司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，托管费用为每年 30
万元。托管方式为由本公司代行燕京啤酒在福建燕京中的股东权力和权利，在托管期间对福建燕
京承担托管人的责任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权
益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
2016 年 8 月 8 日，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股子公
司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，委托期为 2016 年 8 月 10 日至 2019 年 8 月 9 日，托管费用为
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每年 30 万元，在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限责任
公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
福建燕京惠泉啤酒福鼎 2018 年 5 月 1 日至
有限公司 贷款及银行承兑汇票 最高额 1,000.00 万元
2021 年 4 月 30 日
燕京惠泉啤酒（抚州）有 因授信贷款所形成的 2016 年 4 月 25 日至
最高额 3,000.00 万元
限公司 一系列债权 2019 年 4 月 24 日
说明：
① 2018 年 4 月 24 日，本公司召开的第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为控股子公
司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供担保的议案》，同意公司为福鼎公司向中国银行福鼎支行申
请承兑或短期借款而发生的债务提供最高额保证，担保的主债权最高余额不超过壹仟万元，担保
类型为最高额连带责任保证担保。担保期限自 2018 年 5 月 1 日至 2021 年 4 月 30 日止。截至 2019
年 06 月 30 日，福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑汇票为零。
② 2016 年 4 月 25 日，本公司召开的第七届董事会第六次会议审议通过了《关于为控股子公司燕
京惠泉啤酒（抚州）有限公司提供担保的议案》，同意公司为抚州公司与中国建设银行抚州市分行
因授信贷款所形成的一系列债权提供为期三年的最高额保证，担保的主债权最高余额不超过人民
币叁仟万元，担保类型为最高额连带责任保证担保。担保期限为 2016 年 4 月 25 日至 2019 年 4 月
24 日止。截至 2019 年 04 月 24 日，燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的实际贷款金额为零，银行承
兑汇票为零。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
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(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
本集团本期关键管理人员 21 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 531.04 441.52
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截至 2019 年 06 月 30 日，本集团不存在应披露的承诺事项。
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2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
（1）为集团内公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响见本附注十二、5（4）说明。
（2）截至 2019 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
截至 2019 年 8 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内小计 6,098,582.54
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
6,098,582.54 100.00 6,098,582.54 1,077,334.59 100.00 1,077,334.59
账准备
其中：
应收企业客户 6,098,582.54 100.00 6,098,582.54 1,077,334.59 100.00 1,077,334.59
合计 6,098,582.54 / / 6,098,582.54 1,077,334.59 / / 1,077,334.59
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按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收企业客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,098,582.54 - -
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,098,392.91 元，占应收账款期末余额合计
数的比例 99.99%。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 20,375,229.06 15,000,000.00
合计 20,375,229.06 15,000,000.00
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其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内小计 20,375,229.06
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 20,359,029.06 15,000,000.00
备用金 16,200.00 -
合计 20,375,229.06 15,000,000.00
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
燕京惠泉啤酒（抚州）
往来款 15,000,000.00 1 年以内 73.62 -
有限公司
福建燕京惠泉啤酒福
往来款 5,000,000.00 1 年以内 24.54 -
鼎有限公司
福建省泉州燕京惠泉
往来款 305,648.86 1 年以内 1.50 -
电子商务有限公司
惠安县中新再生资源
往来款 53,380.20 1 年以内 0.26 -
回收有限公司
汪志强 备用金 16,200.00 1 年以内 0.08 -
合计 / 20,375,229.06 / 100.00 -
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 230,369,897.76 - 230,369,897.76 230,369,897.76 - 230,369,897.76
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
燕京惠泉啤酒(抚州)有
163,900,000.00 - - 163,900,000.00
限公司
福建燕京惠泉啤酒福
64,800,000.00 - - 64,800,000.00
鼎有限公司
福建省泉州燕京惠泉
1,000,000.00 - 1,000,000.00
电子商务有限公司
惠安县中新再生资源
669,897.76 - - 669,897.76
回收有限公司
合计 230,369,897.76 - 230,369,897.76
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 200,326,466.53 142,683,178.03 198,357,225.19 146,928,918.61
其他业务 1,241,081.79 757,535.23 1,132,899.59 332,382.18
合计 201,567,548.32 143,440,713.26 199,490,124.78 147,261,300.79
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,934,046.44 8,627,917.22
合计 4,934,046.44 8,627,917.22
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 42,804.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
2,616,040.00
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,934,046.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,888.91
所得税影响额 -2,769,450.06
少数股东权益影响额 -9,276.71
合计 4,766,275.75
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.53 0.024
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.11 0.005
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人签名的年度报告文本。
(二) 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录 财务报告文本。
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
董事长：高振安
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 27 日
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