用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
用友软件股份有限公司
2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人王文京先生、主管会计工作负责人王家亮及会计机构负责人（会计主管人员）王
仕平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 34
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 144
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第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
ERP： 指 “企业资源计划”（Enterprise Resources Planning）的英文
缩写，是一种企业应用软件系统。
HRM： 指 “人力资源管理”（Human Resources Management）的英
文缩写，是一种企业应用软件系统。
OA： 指 “办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种
企业应用软件系统。
用友 ERP-NC： 指 NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出
的面向大型用户的企业应用软件系列产品名称。
用友 ERP-U8： 指 公司推出的面向中型用户的企业应用软件系列产品名称。
畅捷通系列产品： 指 公司推出的面向小微型用户的企业应用软件系列产品名
称。
CRM： 指 “ 客 户 关 系 管 理 软 件 ”（ Customer Relationship
Management）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
PLM： 指 “ 产 品 生 命 周 期 管 理 软 件 ”（ Product Lifecycle
Management）的英文缩写，是一种支持产品全生命周期信
息创建、管理、分发和应用的软件系统。
PDM： 指 “产品数据管理”Product Data Management）的英文缩写，
是一种以产品为核心，对产品相关的数据、过程、资源一
体化集成管理的系统。
CPD： 指 “集成产品开发”（Collaborative Product Development）的
英文缩写，是一种产品开发管理的应用系统。
EAM： 指 “企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文
缩写，是一种企业应用软件系统。
UAP： 指 “统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩
写，是公司开发的企业管理软件产品的统一应用私有云平
台。
CSP： 指 “云服务平台”（Cloud Service Platform）的英文缩写，是
公司开发的面向小微型企业提供公有云服务的平台。
SaaS： 指 “软件作为服务”（Software as a Service）的英文缩写，是
云计算模式下的应用软件服务。
PaaS： 指 “平台作为服务”（Platform as a Service）的英文缩写，是
云计算模式下的平台软件服务。
ABU： 指 Account Business Unit 的英文缩写，是针对公司级原型项
目、战略项目建立的专属、独立的客户经营组织。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 用友软件股份有限公司
公司的中文简称 用友软件
公司的外文名称（如有） yonyou software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） yonyou
公司的法定代表人 王文京
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 欧阳青 齐麟
联系地址 北京市海淀区北清路68号 北京市海淀区北清路68号
电话 010-62436838 010-62436637
传真 010-62436639 010-62436639
电子信箱 ir@yonyou.com ir@yonyou.com
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站 http://www.sse.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点 公司证券与投资者关系部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 用友软件 600588
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六、 公司报告期内注册变更情况
本报告期公司注册情况未变更
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,554,476,117 1,539,497,555 1.0
归属于上市公司股东的净利润 11,274,297 69,369,283 -83.7
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 9,167,784 -33,740,864 不适用
益的净利润
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 46,281,784 -33,740,864 不适用
益和股权激励成本的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -394,811,684 -357,861,514 不适用
本报告期末 上年度末 本报告期末比上
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,331,143,803 3,227,205,668 3.2
总资产 7,440,530,277 7,229,803,894 2.9
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.010 0.06 -83.9
稀释每股收益（元／股） 0.010 0.06 -84.1
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.008 -0.03 不适用
（元／股）
扣除非经常性损益和股权激励成本后 0.04 -0.03 不适用
的基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.32 2.46 减少2.14个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.26 -0.01 增加0.27个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
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注：基本每股收益以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期末加权平均股数为 1,165,409,560
股，2013 年 6 月 30 日调整后的加权平均股数为 1,151,095,486 股。稀释每股收益以报告期末包
含稀释性潜在普通股加权平均股本为基数计算，本报告期加权稀释性平均股数为 1,180,325,320 股。
二、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 21,400
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 24,105,381
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 855,749
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 -22,641,959
损益项目
所得税影响额 -234,058
合计 2,106,513
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司按照 2014 年年度总计划确立的“改进经营、深化转型、提高效益”以及“积
极开展云服务及金融、电信服务等新型业务”的经营策略，积极部署和推进了各项业务工作，并
且在报告期内取得了成效。
报告期内，尽管受高中端业务分拆、中端业务分销比重加大等业务结构优化的影响，公司营
业收入只有少量增长，但扣除非经常性损益后的净利润 9,167,784 元，与去年同期相比大幅增长
42,908,648 元，扣除股权激励成本后的扣非净利润为 46,281,784 元，同比增长额达 80,022,648
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元，经营效益实现持续改进。报告期内归属于上市公司股东的净利润为 11,274,297 元，同比下降
58,094,986 元，主要由于去年同期转让参股公司北京瑞友科技股份有限公司股权实现的收益
70,757,087 元所致。
（一）报告期内公司经营情况的回顾
（1）面向大型企业的专业服务与解决方案业务发展情况
报告期内，公司采取解决方案、咨询实施服务、标准产品支持服务以及云服务相结合的业务
模式，依托深化客户经营的策略，持续增强产品优势，强化项目全生命周期管理，提升了高端业
务经营盈利能力。
在客户发展方面，公司面向大型企业的专业服务与解决方案业务在成长型集团企业市场保持
持续增长，在全球 500 强等大型集团型企业的细分市场上不断突破。NC6 产品新签客户 285 家，
并已累计成功签约港华燃气等近 500 家大型企业集团客户，遍布二十多个行业。公司产品支持服
务（SPS）业务收入得到大幅增长；iSM（（Intelligent Service Manager，智能服务管理器）云
端服务模式逐步推广普及。
在产业链发展方面，公司抓住国产化机遇，大力拓展国产化产业链伙伴，积极成立信息化应
用安全联盟；结合面向大型企业业务的特点，快速发展了超过 100 家具备大型企业软件营销能力
的行业伙伴，并组建专门的顾问团队加强对产业链伙伴的业务支持，提升伙伴能力；重视伙伴生
态环境建设，整合不同伙伴间资源的协同；继续推进伙伴认证体系建设，完善伙伴能力模型，结
合伙伴能力方向提升伙伴高端业务能力。
在产品研发方面，公司基于 NC6 的第三版产品 NC6.3 陆续发布了多款领域或行业的增强产品，
特别在企业移动应用，CRM，电子商务，进出口贸易，MES，财务共享服务等领域有众多创新产品
面市或进入面市前准备阶段；公司综合利用最新的云计算、移动互联网等技术，在电子商务、CRM、
移动应用、零售、企业协同、全面预算、管理会计、项目管理、生产制造、MES、商业分析等领域
实现了重点突破。
（2）面向中型企业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，公司成立了全资控股的用友优普信息技术有限公司（下称“用友优普公司”），独
立经营中端企业市场业务，发布了面向中型企业的“互联网时代企业应用架构”，为中型企业提供
软件、行业解决方案等全面解决方案，帮助企业在移动互联网时代继续拥有和不断提升管理及运
营优势，成就“数据驱动的企业”。
在客户发展方面，用友优普公司的中端客户服务满意度大幅度提升，老客户的 SPS 签约比例
提升，SPS 收入大幅增长。
在产业链发展方面，用友优普公司根据各区域市场特点进行产业链伙伴布局，共设立 24 家分
公司，签约伙伴 600 家，提高了市场占有率。
在产品研发方面，持续研发 U8+V12.0 产品，发版了基于 U8+V11.1 的业务协同插件，解决主
数据集中管理、多账套间的业务协同；加快移动应用的产品研发，发版了即时通讯与业务协同的
移动 UU 安卓版本、移动报表安卓及 iOS 版本移动应用产品。基于微信平台，发布了微信会员服务
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平台，实现与零售会员管理的业务衔接，解决企业围绕最终消费者的互动与服务。U9 直销业务新
增客户数较去年同期增长 30%，报告期内发版了 U9V2.9 产品，新推出了移动应用、阿米巴二级核
算、业务运行监控平台，支撑企业进行精细化核算与灵活管控。
（3）面向小型微型企业的软件产品业务发展情况
报告期内，畅捷通公司在稳固财务、进销存领域业务的基础上，进一步突破商贸流通、工贸
一体化行业应用，快速占领现代服务业。畅捷通公司通过推进“云+端”业务策略，启动了与畅捷
通云服务平台和云应用的整合，并已与第三方电商软件形成了线上、线下标准化应用方案，进一
步拓展了用户应用价值，打造了差异化竞争优势，快速推动了业务发展。
报告期内，畅捷通公司在国家工业和信息化部中小企业司的指导下，推出了小微企业健康体
检工具，在全国推进“520 我爱小微企业健康体检行动”活动，免费为小微企业做经营健康体检，
帮助小微企业提升竞争力。畅捷通公司抓住政府对“专精特新”企业扶持投入的有利时机，加强
了营销力度，在全国范围启动普及财务和普及进销存软件产品大型市场活动；畅捷通公司针对合
作伙伴，举办了多场销售竞赛活动和业务培训会，有效地拉动了合作伙伴销售的积极性和提高了
合作伙伴对客户的服务能力。
报告期内，畅捷通公司在互联网架构基础上发版了 T+V11.51，增加了多项功能，强化了商贸
特性，并通过环境配置工具等减少伙伴服务量。畅捷通公司充分发挥 T+系列软件产品面向小型商
贸、分销及制造企业等众多企业、业务与财务一体化、适用云应用等特点及优势，大力推动了 T+
的销售，实现了高增长。报告期内，T+业务收入同比增长 149%。为了向用户提供更优质的服务，
畅捷通公司在畅捷通云服务平台上搭建了服务社区公测版，加强了对客户的服务，并且通过不断
丰富的知识库降低服务成本。
（4）面向行业和领域的产品与解决方案业务发展情况
1）面向财政与行政事业单位的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，北京用友政务软件有限公司（下称“用友政务公司”）注重产品的规划与发展，积
极开展了财政国库信息化走国产化道路工作，公司研发的基于国产化基础软硬件支撑的财政业务
系统在某市成功上线，建立了全国第一个“金财工程”国产化典型案例；发布 SPS 产品的直销及
分销政策，积极推动 SPS 业务；抓住行政单位会计制度改革市场机会，进行市场推广和开拓。
报告期内，用友政务公司客户数量相比去年同期有较大增长，2014 年上半年新增客户 700 余
家，在财政、财务、民生、政法、税务等行业签约了众多重点客户；积极发展合作伙伴，新增伙
伴总数 310 家；推出了财政移动应用解决方案和系统原型、财政一体化应用、电子支付财政和银
行端产品。
2）面向汽车行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，用友汽车信息科技（上海）有限公司（下称“用友汽车公司”）积极推进转型升级
工作，客户经营与服务工作有序开展，客户订单稳定增长；积极开展汽车行业解决方案创新工作，
通过二手车、PAD 移动等功能创新，进一步加强与老客户的合作粘度；继续加强对产品研发投入，
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进一步保持并加强在汽车营销领域产品领先地位，新一代数字化营销解决方案、汽车云服务产品
研发工作按计划推进。
报告期内，用友汽车公司通过强化大客户经营管理模式，通过客户总监与销售组合配对协同
推进销售工作，实现市场全覆盖，老客户运维合同续签率达到 95%以上，新客户赢单率明显提升，
在自主品牌尤其是商用车领域取得了重大突破，已签约某重型汽车集团等一批项目。同时，新一
代 DMS（汽车经销商管理）、基于移动互联的数字化营销平台产品研发也取得重大突破，产品原型
均已完成开发，后续将进入用户验证阶段；汽车后市场专业云服务平台产品研发取得实质进展，
已完成 3 项软件著作权申请，目前已进入用户试用阶段，为后续全面进军互联网迈出坚实的一步。
3）面向金融行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，用友金融信息技术有限公司(下称“用友金融公司”)加强支持服务业务和驻场服
务业务的投入。许可销售方面，加强销售能力建设实现客户全覆盖；推进交付能力前移 ABU 缩短
客户响应时间，同时加快产品发展，加快发展金融企业全面管理解决方案。
报告期内，用友金融公司市场得到了巩固，客户服务满意度大幅度提升，老客户支持服务签
约比例提升，支持服务收入大幅增长；产品线不断丰富，完成资产负债解决方案产品设计、发布
了资金转移定价产品。
4）面向烟草行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，厦门用友烟草软件有限责任公司(下称“用友烟草公司”)优化 13 年度运行的阿米
巴经营模式的全 BU 经营体系，调整 ABU 设置，力求各 ABU 的经营与资源平衡，加强内部管理，优
化各项制度，在服务响应、业务推动效率、客户满意度等方面实现了提升。
报告期内，用友烟草公司以某烟草资金管理项目为契机，开发 WEB 版的资金管理系统，同时
在原有 WEB 报销的基础上逐步实现预算管理系统的 WEB 化；行业管控平台项目、行业新会计准则
切换项目已完成业务需求，技术实现等方面工作，目前已顺利进入后续商务阶段。
5）面向医疗卫生行业的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，用友医疗卫生信息系统有限公司（下称“用友医疗公司”）加快营销网络布局，加
快新一代综合医疗信息系统产品研发； 用友医疗公司推行全公司利润管理，细分业务经营单元，
建设以利润考核为核心的组织绩效管理体系；深化客户经营，加强本地化专业服务，提升伙伴市
场能力、交付能力、服务能力，降低营销成本和服务成本，实现效益化发展；重视关键岗位人才
培养与保留，开展以职业生涯发展规划为核心的关键人才激励计划，保证核心人才团队的稳定与
健康发展。
报告期内，用友医疗公司完成了用友新一代医疗信息系统 H+、用友医院临床数据中心 CDR 产
品开发及 V1.0 版本发布；加大医院运营管理系统 HRP 高、中端产品研发力度，发布了以一体化、
全程化、智能化、平台化、集团化为核心的“HRP 建设 2.0 时代”解决方案，树立了高端样板客
户并实现规模推广。
6）面向审计领域的产品与解决方案业务发展情况
报告期内，北京用友审计软件有限公司（下称“用友审计公司”）完成以利润考核为核心的基
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于阿米巴经营理念的运营体系建设，整体运转顺利，抗风险能力大大加强。在内部审计领域继续
保持领先地位；继续完善国家审计领域解决方案并成功签约多家省、市级审计机关；在税务查账
领域用友审计公司的税务查账产品受到了进一步的认可并成功签约多家省、市级税务局；
报告期内，用友审计公司与中国注册会计师协会联合发布了“中国注册会计师审计信息系统
V1.0”，并与 7 家具有证券资格的大型会计师事务所完成签约。
报告期内，用友审计公司新签约客户 145 家；在伙伴发展方面，成功召开 2014 年全国伙伴大
会及全国伙伴培训会；在产品发展方面，成功发版了“用友数字化协同审计平台 V6”等产品。
7）教育培训业务发展情况
报告期内，用友新道科技有限公司（下称“用友新道公司”）聚焦“主产品、主方案、主客户”
的业务策略，面向本科、高职、中职院校，在全国范围内举办了 50 多场实践教学改革研讨会、示
范课与师资研修活动，成功举办了多场教育新道高峰论坛，扩大了市场影响力，取得良好效果，
继续保持在中国院校经管实践育人领域的领先地位。
报告期内，用友新道公司加大新合作院校签约力度，新合作院校数量较同期有较大增长。同
时，加强面向全国已合作院校的专业服务与深入经营。
报告期内，用友新道科技有限公司加大产品研发力度，多个产品发版，完成了中国院校经管
实践教学产品图谱。
（5）国际化战略及业务开展情况
报告期内，公司海外业务继续稳步发展。公司在继续保持香港、澳门、新加坡业务稳定发展
的同时，马来西亚业务有了快速发展；通过分销模式，台湾业务也有了明显进步。经过上半年的
努力，一批重点客户项目已经上线。为了进一步培养海外人才团队，公司在香港等地加强了招聘
工作，并对新招聘人才进行了专项培养。在新业务方面，公司在香港等地与云安公司一道拓展了
云服务业务。
2、云平台与创新业务发展情况
（1）私有云应用平台（UAP）业务
报告期内，公司面向大中型企业与组织的私有云应用平台（UAP）发布了云管理平台 UAP
Cloud2.1、数据处理平台 AE2.01、BI 分析平台 BQ8.01、UAP XBRL 引擎 1.1、主数据管理 2.1 等
多个产品，有力地支持了大型企业及组织在云计算、移动、大数据、BI、集成等领域的 IT 技术管
理创新与应用创新。UAP 平台还加强了在支持企业互联网相关的中间件、开发框架、运营工具与
服务的技术研发，为企业互联网类应用的数据服务运营、移动服务运营、社区服务运营提供云平
台支撑。
报告期内，公司新增 UAP 高端用户 30 家，与某中央大型药企合作构建全国医药物流平台，并
在军工、地产、政府、医疗、金融多个行业的多家大型企业及公共组织中得到成功应用与推广，
数据驱动企业等解决方案得到客户的广泛认可，为国内多家领先的水务集团公司提供信息化整合
方案。
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报告期内，公司大力推动产业链的发展，通过开发者社区、移动商城、云工程实验室等形式
为开发者及其他合作伙伴提供多种服务；新增独立合作伙伴 31 家，全部通过 UAP 技术认证，伙伴
在建项目超过 100 个。
（2）公有云平台及云应用
1）公有云平台发展情况
报告期内，畅捷通云服务平台获得较大突破。云资源管理系统、运行平台、运营系统及公共
服务系统已上线并持续稳定运行。运行平台取得较大突破，有力地支持了客户管家、易代账两个
云应用的开通、部署及稳定高效运行；大数据平台构建了大数据并行处理集群，完成了海量日志
采集分析系统，支持 TB 级文档数据的存储、查询，为工作圈等云应用提供各种日志收集分析服务。
开放平台已完成了开发框架的设计，确定了数据模型及数据存储机制。在安全保障方面，成立了
公司级安全小组，制定了详细的规章制度与考核标准，核心数据每天进行本地、本地异机与异地
异机三重备份机制，用户的核心数据採用加密方式传输以保障数据安全。
2）云应用发展情况
报告期内，畅捷通公司共发布云应用 3 个产品公测版，包括易代帐、工作圈和客户管家，并
对会计家园进行了改版升级。
易代账是为代账会计开发的产品，针对目前微型企业大部分选择代账方式记账的特点，通过
代账人员实现对微型企业的服务，帮助用户管理其财务情况并编制会计报表的应用。该产品可帮
助用户建立符合中国企业会计准则的会计制度，并让用户可记录财务凭证，以编制财务报表。该
产品已经于 2014 年 5 月 28 日推出公测版。
工作圈是面向企业提供的用于企业内部及企业之间相互沟通、分享、协作的企业社交平台，
帮助企业实现高效运营、透明管理。该产品已经于 2014 年 2 月 28 日推出公测版。
客户管家是针对小微企业销售团队提供的移动应用产品，融入了语音智能查询、名片扫描、
拍照等便捷的功能，帮助销售人员进行客户信息管理，提升团队销售力。该产品已经于 2014 年 5
月 28 日推出公测版。
会计家园是针对财税专业人士提供的免费服务平台，该平台以财税实务为中心，提供财税应
用与工具、财税咨询与培训等服务，帮助财税专业人士工作和学习。会计家园于 2014 年 2 月进行
了改版升级。
（3）互联网金融服务业务发展情况
报告期内，公司决定与深圳力合金融控股有限公司、北京用友创新投资中心（有限合伙）、深
圳合力成邦投资管理中心（有限合伙）共同发起设立深圳前海用友力合金融服务有限公司（下称
“金融服务公司”，金融服务公司已于 2014 年 8 月 15 日获得深圳市市场监督管理局颁发的企业法
人营业执照）。金融服务公司有序落实队伍组建、营销渠道搭建等筹备工作，搭建并测试金融服务
公司网络平台系统、业务管理系统，积极推进公司互联网金融服务业务。
报告期内，畅捷通公司的控股子公司北京畅捷通支付技术有限公司（下称“畅捷通支付公司”）
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获得了中国银行卡联合组织中国银联颁发的收单外包机构的资质认证，并积极推动支付牌照申请
工作（畅捷通支付公司已于 2014 年 7 月 15 日取得中国人民银行颁发的非金融机构支付业务许可
证）。
（4）移动通信转售业务发展情况
公司成立了用友移动通信技术服务有限公司（下称“用友移动通信公司”），并于 2014 年 3
月 4 日完成用友移动通信公司的注册登记。用友移动通信公司将利用用友自身客户、产品、渠道、
服务等独特优势，前期主要面向用友新老企业客户，提供移动通信增值服务。
报告期内，用友移动通信公司与中国电信股份有限公司签署了《移动通信转售业务商业合同》，
并向国家工业和信息化部交了移动通信转售牌照申请，目前获得了国家工业和信息化部的受理。
用友移动通信公司成立以来，在依托孵化期创业团队的基础上，积极引进通信、互联网等领
域优秀人才，组建团队，积极开展各项业务筹备工作：一期运营系统建设已完成，移动与通信产
品整合、渠道伙伴拓展已逐步展开。
3、产品业务管理与研发管理
报告期内，公司继续加强产业研究及产品与业务规划管理，加大研发创新投入，重视并鼓励
产品研发与创新；公司对 2013 年产品与技术创新、商业模式与管理创新进行了评选和表彰，对取
得技术创新成果和申请专利的研发人员实行奖励，鼓励和激发了研发人员投身技术创新的积极性。
报告期内，公司组织部分研发骨干专家到美国硅谷考察，学习先进 IT 企业的技术、管理、商
业模式，结合公司自身业务特征，进一步加快技术创新突破。公司根据专业人员任职资格管理办
法，对研发序列年度申请晋升的高级专家进行了资格评审，积极鼓励研发员工向专家发展，建设
专家型研发团队。
报告期内，公司重点加强对大数据、移动应用等新技术的研究与创新引导，将大数据和数据
驱动的企业、运营模式的企业移动应用、云应用服务和运营驱动、行业公共服务平台、云集成服
务、互联网金融、电子商务和统一营销服务平台作为创新焦点，并取得了一系列技术专利。
报告期内，公司继续强化产品管理，产品部门对产品的客户价值、产品竞争力、市场成功（包
括财务绩效、市场份额）和员工发展负责，建立配套的产品核算、绩效考核体系，加强了对各子
公司产品的共享、整合、升迁等管理。公司加强对业务模式的分析和优化，发布了用友业务模式
指引 2014 版，进一步梳理和优化了专业服务模式、解决方案模式、标准产品模式和运营服务模式，
发布了集团产品管理弱矩阵管理办法，对全集团的产品管理与规划工作进行统一规范和指导。
4、品牌与市场发展情况
报告期内，公司继续夯实“平台化发展，产业链共赢”的新三年业务策略，举办了自公司成
立以来最大规模的“伙伴大会”，参会伙伴 1000 多人，取得了良好的效果。
公司在大型企业市场，启动了 2014 春耕行动部署，在全国各地开展了行业领域大企业信息化
峰会、行业研讨会十几场；举办了“构建下一代信息系统”为主题的千亿级企业 CIO 走进用友活
动；举办基于 UAP 平台的开发者大赛。在中型企业市场，在全国各地启动了优普公司区域成立大
会；举办“跑数据看样板”全国样板体验会。在小微企业市场，与伙伴一起举办“520 我爱小微
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企业”市场巡展活动。
报告期内，公司联合 50 多家企业和组织，发起并成立中国信息化应用安全联盟；公司还作为
龙头企业，参加国产软件产业链协作峰会，参与发布《大型企业信息系统国产化路径白皮书》。
报告期内，在由国家工业和信息化部中国电子信息产业发展研究院(赛迪集团)主办的“2014
中国 IT 市场年会暨新一代信息技术产业大会”上，公司荣获“新一代信息技术创新典范企业”
大奖及“2013-2014 中国管理软件市场年度成功企业”、“2013-2014 中国集团财务管理软件市场
年度成功企业”、“2013-2014 中国 ERP 软件市场年度成功企业”等奖项；在产品及解决方案上，
面向大型企业的管理与电子商务平台用友 NC6 荣获“2013-2014 中国集团企业信息化市场年度创
新解决方案”，面向成长型企业管理与电子商务平台用友 U8+荣获“2013-2014 中国企业信息化市
场年度创新产品”，面向离散制造企业应用平台用友 U9 荣获“2013-2014 中国行业信息化市场年
度创新产品”奖项；在管理软件的细分领域，公司荣获“2013-2014 中国 CRM 软件市场年度成功
企业”、“2013-2014 中国 HRM 软件市场年度成功企业”、“2013-2014 中国 EAM 软件市场年度成
功企业”、“2013-2014 中国 PLM 软件市场年度成功企业”奖项。
在第十八届中国国际软件博览会上，用友 BQ 荣获 2014 年中国商业分析产品创新奖，用友 U8+
荣获 2014 年中国软件行业创新产品应用奖，用友 U9 荣获 2014 年中国软件行业创新产品应用奖，
用友公司荣获 2014 年度中国软件行业领军奖。
5、员工发展与激励
报告期内，公司继续坚持“控制人员规模、优化人员结构”策略，截至报告期末，公司员工
总数为 11252 人，比年初优化减少了 862 人。
报告期内，公司加强了员工职业生涯规划建设，绝大部分员工通过参加体系化的职业规划培
训，提高了对自身价值的认识，明确了职业发展目标，有利于员工积极性和价值的发挥。同时，
公司还规模化地启动了任职资格评审，进一步强化了员工按照能力素质模型和职位职级找差距、
并不断提升自身业绩和能力的氛围。
报告期内，结合公司推广的“阿米巴”经营，基本建立了利润导向的组织绩效考核机制，绝
大部分岗位也都建立了利润导向的岗位绩效考核机制，有利于公司效益化目标的实现。
报告期内，公司于 2014 年 3 月 11 日完成第三期股权激励计划的限制性股票登记工作，共有
1,481 名激励对象认购了 11,928,395 股限制性股票。
6、投资与并购业务发展情况
报告期内，北京用友幸福投资管理有限公司管理的北京用友创新投资中心（有限合伙）以增
资方式向中驰电子商务（昆山）有限公司增资人民币 38.5 万元，占中驰电子商务（昆山）有限公
司增资后股权比例的 1.925%。
7、产业基地建设情况
报告期内，用友北京产业基地、南昌产业基地一期工程建设正常进行；三亚基地一期取得土
地使用证。
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（三）主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,554,476,117 1,539,497,555 1.0
营业成本 558,261,439 564,485,531 -1.1
销售费用 405,572,466 403,594,127 0.5
管理费用 600,992,141 555,713,249 8.1
财务费用 39,974,194 36,802,115 8.6
经营活动产生的现金流量净额 -394,811,684 -357,861,514 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -134,497,329 -299,528,551 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 583,064,657 81,291,917 617.2
研发支出 289,004,130 328,734,840 -12.1
2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司实现扣除非经常性损益后的净利润 9,167,784 元，与去年同期相比大幅增长
42,908,648 元，扣除股权激励成本后的扣非净利润为 46,281,784 元，同比增长额达 80,022,648
元，经营效益显著提升。报告期内归属于上市公司股东的净利润为 11,274,297 元，同比下降
58,094,986 元，主要由于去年同期转让参股公司北京瑞友科技股份有限公司股权实现的收益
70,757,087 元所致。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2014 年 1 月 28 日召开第五届董事会 2014 年第二次会议，审议通过了《公司关于畅捷
通信息技术股份有限公司境外上市符合<关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的
通知>的议案》等议案，并提交于 2014 年 2 月 14 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会审议
通过。
畅捷通公司于 2014 年 5 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准畅捷通信息技术股
份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2014]518 号），核准畅捷通公司发行不超过
55,000,000 股境外上市外资股，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。完成本次发行后，畅捷通
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公司可到香港交易所主板上市。
畅捷通公司获得上述批复后，向香港交易所提交发行上市申请并获得批准，其股票于 2014
年 6 月 26 日在香港联交所主板上市交易，股票代码为 1588，股票简称为“畅捷通”。本次发行
畅捷通公司共发行 55,000,000 股 H 股，发行价为每股 16.38 港元。发行完成后畅捷通公司总股本
为 217,181,666 股，公司持有畅捷通公司 149,732,474 股股份，占畅捷通公司发行完成后总股本
的 68.94%，公司下属全资子公司北京用友幸福投资管理有限公司（下称“幸福投资”）持有畅捷
通公司 670,784 股股份，占畅捷通公司发行完成后总股本的 0.31%，公司与幸福投资共同出资设
立的北京用友创新投资中心（有限合伙）持有畅捷通公司 6,656,255 股股份，占畅捷通公司发行
完成后总股本的 3.07%。
（四）行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率比
比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
软件行业 1,515,877,151 558,239,823 63.17 0.16 -1.08 增加
0.46 个百
分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 营业成本 毛利率比
比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
软件产品 826,655,964 24,597,732 97.02 2.46 1.99 增加 0.01
个百分点
技术服务 642,010,238 495,703,673 22.79 1.54 3.35 减少 1.35
及培训 个百分点
其他 47,210,949 37,938,418 19.64 -36.50 -37.41 增加 1.18
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，主营业务收入明细表：
单位:元币种:人民币
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业务
分类 技术服务及培
软件产品 其他 合计
产品 训
分类
高端客户软件
359,250,850 499,627,606 - 858,878,456
服务
中端客户软件
295,625,519 127,762,870 - 423,388,389
服务
低端客户软件
171,779,595 14,619,762 - 186,399,357
服务
其他（商品） - - 47,210,949 47,210,949
合计 826,655,964 642,010,238 47,210,949 1,515,877,151
（五） 投资状况分析
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1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款情况说明
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
2014 年 6 月 30 日，公司第六届董事会 2014 年第三次会议审议通过了《公司关于公司及控股
子公司使用自有资金投资理财产品的议案》，同意公司及其控股子公司使用自有资金进行投资理财，
包括购买国债、债券、银行理财产品等短期投资，投资理财金额不超过 10 亿元。在上述额度内，
资金可以滚动使用。
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2、 募集资金使用情况
本报告期公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司分析
公司名称 注册资本 主要产品 经营范围 公司直接持 主营业务收 总资产 净利润
或服务 股比例（%） 入 （净损失）
北京用友政 115,618,500 计算机软/ 应用软件服务；销售计算
务软件有限 硬件、技 机、软件及辅助设备 94.5 144,942,491 530,588,328 -13,494,784
公司 术咨询
广东用友软 5,000,000 计算机软/ 电子计算机软硬件、网络工
件有限公司 硬件/电子 程的技术服务、技术转让、 90.0 40,642,161 65,636,948 3,536,436
行业 信息咨询、技术培训、数据
库服务；销售电子计算机及
配件、办公设备、电子产品
及通信设备(不含广播、电
视接收、发射设备)；企业
管理咨询。
浙江用友软 5,000,000 计算机软/ 技术开发、技术咨询、技术
件有限公司 硬件/电子 服务、技术培训、成果转让； 90.0 29,232,379 38,527,062 6,453,179
行业 计算机软件、硬件及外部设
备；批发、零售；计算机软、
硬件及外部设备、打印纸、
计算机耗材；企业管理咨
询；其他无需报经审批的一
切合法项目。
用友汽车信 36,000,000 计算机软 计算机软硬件及网络设备、
息科技（上 件/系统集 产品及系统集成的技术开 99.0 120,496,488 327,524,030 30,889,599
海）有限公 成/咨询行 发、转让、服务、咨询、网
司 业 络布线、办公自动化产品、
电子产品、通讯设备的销
售，企业管理咨询。
厦门用友烟 20,000,000 计算机软/ 烟草软件及其它相关软件
草软件有限 硬件/电子 开发设计,硬件制造,销售,并 76.0 18,318,238 69,382,621 -6,811,503
责任公司 行业 提供烟草行业信息化咨询
服务。
用友医疗卫 100,000,000 计算机软 开发、销售医疗软件；医疗
生信息系统 件/系统集 软件的技术培训、系统集 80.0 16,279,856 126,665,792 -5,866,334
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有限公司 成/咨询行 成。
业
畅捷通信息 217,181,666 计算机软/ 电子计算机软件、硬件及外
技术股份有 硬件/耗 部设备的技术开发、技术咨 68.9 188,006,070 1,309,966,7 70,773,215
限公司 材、电子 询、技术转让、技术服务、 49
行业 技术培训；销售打印纸和计
算机耗材、电子计算机软硬
件及外部设备；数据库服
务。
用友新道科 50,000,000 计算机软 管理课程开发与培训，软件
技有限公司 件/管理培 开发销售、咨询服务，在线 74.7 45,887,099 135,331,148 8,262,485
训 学习
北京用友审 10,000,000 计 算 机 基础软件服务；应用软件服
计软件有限 软、硬件/ 务；技术开发、技术推广、 82.0 18,476,181 32,492,908 3,621,871
公司 系统集成 技术转让、技术咨询、技术
行业 服务；计算机系统服务；计
算机维修；销售计算机、软
件及辅助设备、电子产品、
机械设备、通讯设备。
YONYOU 美元 50,000 投 资 控 投资控股、计算机软件开发
INTERNAT 股、计算 及技术咨询 100.0 14,019,823 52,440,869 -8,235,863
IONAL 机软件开
HOLDING 发及技术
S.,LTD. 咨询
二、 公司下半年工作安排
2014 年下半年，公司将围绕“全面进军企业互联网”、“互联网金融创新”的战略和“提升软
件业务的经营效益”的策略，积极开展各项工作。
1、公司启动“全面进军企业互联网”战略，将应用移动互联网、云计算、大数据、社交网
络等全球最新 IT 技术，突破传统软件业务商业模式，通过自主创新、投资并购与战略合作，
快速行动，全面推进企业互联网业务；进一步加快云平台产品研发与业务推进工作，加强对
公司产品的战略管控，集中规划和战略部署公司共性、关键、重大项目；成立战略投资部门，
加大企业互联网产业投资并购力度；
2、加快培植发展企业互联网金融服务业务，充分利用公司客户资源、渠道品牌、IT 技术等
优势，积极发展互联网支付、PTP 等项金融服务业务，全面满足客户需求，变现客户资源；
3、继续优化业务结构，提高业务运营效率；抓住信息产业国产化历史机遇，大力推进公司
大型企业应用国产化；持续强化产业链业务发展，加强与伙伴的合作；持续推动公司支持服
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务业务标准化体系的完善，确保支持服务业务稳定、持续发展；继续加强和落实利润导向的
绩效管理考核体系，进一步优化项目绩效管理，严控成本费用，提高效率与效益；
4、更加积极地推进、优化公司中长期激励体系，推出吸引企业互联网等新型业务核心人才
专项计划，建全核心人才福利体系，保留核心人才，提高核心人才积极性，提升公司人才竞
争力。
三、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
（一）2014 年 4 月 8 日公司召开了 2013 年度股东大会，会议审议通过了以下方案：
1、《公司 2013 年度利润分配方案》，该分配方案为：公司以 2013 年度净利润 450,037,710
元为基数，提取 10%的法定盈余公积金 45,003,771 元，提取 5%任意盈余公积金 22,501,886 元，
加往年累积的未分配利润 778,981,415 元，本次实际可供分配的利润为 1,161,513,468 元；公司
以 2013 年末总股本 971,174,633 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元（含税），
共计派发现金股利 291,352,390 元，派发现金股利后，公司未分配利润余额为 870,161,078 元。
2、《公司 2013 年度资本公积金转增股本方案》，该转增股本方案为：公司以 2013 年末总股
本 971,174,633 股为基数，拟向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 194,234,927 股，转增股本
后，公司总股本 1,165,409,560 股。
（二）2014 年 4 月 17 日，公司发布了 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告，
本次利润分配方案和资本公积金转增股本方案以 2014 年 4 月 22 日为股权登记日，除权除息日为
2014 年 4 月 23 日，新增股份可上市流通日为 2014 年 4 月 24 日，现金红利发放日为 2014 年 4 月
29 日。
（三）2014 年 4 月 24 日，公司 2013 年度资本公积金转增股本方案实施完毕，4 月 29 日，公
司 2013 年度利润分配方案实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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四、 其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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三、资产交易、企业合并事项
本报告期公司无资产交易、企业合并相关事项。
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四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
报告期公司股权激励相关情况说明
公司董事会于 2013 年 8 月 16 日审议通过了《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，
拟向激励对象授予 1,438.8694 万份股票期权，占本激励计划公告时公司股本总额 95,924.6238 万
股的 1.5%，其中首次授予 1,296.8250 万份股票期权，占本激励计划公告时公司股本总额的 1.352%，
预留 142.0444 万份，占本激励计划拟授予的股票期权总数的 9.87%，占本激励计划公告时公司股
本总额的 0.148%；公司拟向激励对象授予 1,438.8694 万股公司限制性股票，占本激励计划公告时
公司股本总额 95,924.6238 万股的 1.5%，其中首次授予 1,296.8250 万股，占本激励计划公告时公
司股本总额的 1.352%，预留 142.0444 万股，占本激励计划拟授出限制性股票总数的 9.87%，占本
激励计划公告时公司股本总额的 0.148%。
根据中国证监会的反馈意见，公司进一步修订了公司股票期权与限制性股票激励计划，且修
订后的《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》已获得中国证券监督管理委员会备
案无异议。公司于 2013 年 11 月 11 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股票
期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》。
由于激励计划中确定的部分激励对象发生离职，不再满足成为股权激励对象的条件，为此，
公司于 2013 年 11 月 12 日召开的公司第五届董事会 2013 年第十四次会议，审议通过了《公司关
于对<用友软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>相关事项进行调整
的议案》，对激励对象名单以及所授予的股票期权和限制性股票进行了调整，并对调整后的激励对
象首次授予了股票期权和限制性股票。经过调整，公司授予股票期权的激励对象由 1,641 人调整
为 1,613 人，授予股票期权的总数由 1,438.8694 万份调整为 1,419.8244 万份，首次授予的股票期
权数由 1,296.8250 万份调整为 1,277.7800 万份；授予限制性股票的激励对象从 1,641 人调整为 1,613
人，授予限制性股票的总数由 1,438.8694 万股调整为 1,419.8244 万股，首次授予的限制性股票数
由 1,296.8250 万股调整为 1,277.7800 万股。
公司于 2013 年 11 月 12 日召开的公司第五届董事会 2013 年第十四次会议，审议通过了《公
司关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》， 首次授予的股票期权 数量为
1,277.7800 万份，行权价格为人民币 12.63 元；首次授予的限制性股票数量为 1,277.7800 万股，
授予价格为人民币 6.76 元。
在激励对象认购限制性股票的过程中，有 132 名激励对象自愿放弃获授的全部限制性股票
76.7100 万股，35 名激励对象自愿放弃获授的部分限制性股票 8.2305 万股，激励对象共计放弃
84.9405 万股限制性股票，共计认购 1,192.8395 万股限制性股票。公司已于 2014 年 3 月 11 日向
上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司上海分公司申请完成新增股份登记，共 1,192.8395
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万股。
由于公司 48 位激励对象与公司解除劳动关系，发生了激励计划规定的激励对象发生变动的情
形，公司应对上述激励对象已获授但未获准行权的股票期权予以作废，对其已获授但尚未解锁的
限制性股票由公司按照授予价格回购后注销。根据股东大会授权，公司于 2014 年 6 月 30 日召开
公司第六届董事会 2014 年第三次会议，审议通过了《公司关于作废部分已授出股票期权及回购注
销部分已授出限制性股票的议案》，作废上述 48 人已获授但未获准行权的股票期权，作废的股票
期权总数为 427,920 份；回购注销上述 48 人已获授但尚未解锁的限制性股票，回购的限制性股票
总数为 413,520 股，回购价格为每股 5.63 元人民币，回购总金额 2,329,496 元人民币。
五、重大关联交易
报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
本报告期公司无托管、承包事项。
(二) 担保情况
本报告期公司无承包事项。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关规定和
要求，修订了《公司章程》。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理
的规范性文件要求不存在差异。公司治理活动开展情况如下：
（一）报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会会议和 1 次临时股东大会会议。公司股东大
会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公司能
够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。
（二）报告期内，公司共召开了 6 次董事会会议和 7 次董事会专门委员会会议。公司董事会
五个专门委员会对公司的发展规划、财务审计和高管聘任等事项进行研究并召开了相关会议，充
分发挥专业作用，加强了公司决策的科学性，提高了重大事项决策的效益和质量。
（三）报告期内，公司共召开了 3 次监事会会议。公司监事能够认真履行自己的职责，能够
本着为股东负责的态度，对公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。全体监事
全部列席公司的董事会会议，及时全面掌握公司的经营情况，履行对董事会和管理层的监督职责。
（四）公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，
真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，严格按照相关法律法规的规定编制并披露了公司 2013
年年度报告和公司 2014 年第一季度报告，积极按照公司公告披露的内容落实了利润分配和资本公
积金转增股本等工作。公司不断完善投资者关系管理工作，严格信息披露，确保信息披露真实、
准确、完整、及时、公平。公司通过组织投资者交流会、组织公司 2013 年度和 2014 年第一季度
业绩交流会、接待股东来访、回答咨询等多种方式增强信息披露的透明度，并指定《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司信息披露的报纸，使所有股东都有平等的机会
获得信息。
（五）公司通过安排董事、监事、高级管理人员积极参加证券监管部门组织的专项培训活动，
使公司董事、监事和高级管理人员进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识结构得到更
新和加强，促使董事、监事和高级管理人员更加忠实、勤勉地履行义务，提高公司决策和管理的
规范性。
（六）公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将继续根据有
关规定及时完善公司内部制度，不断强化企业管理，夯实管理基础，通过完善法人治理、强化内
部管理，加强科学决策与内部控制，不断提高公司规范运作和法人治理水平，促进公司平稳健康
发展。
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十、其他重大事项的说明
其他
报告期内，根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》规定，经中华人
民共和国国家版权局批准，公司获得了“UAP MDM”等 15 项软件著作权。
报告期内，根据《中华人民共和国专利法》规定，经中华人民共和国知识产权局核准，公司
获得了“服务端与客户端之间的交互方法和交互系统”等 11 项专利授权。
报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行政管理总局
商标局核准，公司获得了“yonyou”等 3 项注册商标专用权。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 其 比例
数量 送股 公积金转股 小计 数量
(%) 新 他 (%)
股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股 11,928,395 1.23 2,385,679 2,385,679 14,314,074 1.23
４、外资持股
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其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流
959,246,238 98.77 191,849,248 191,849,248 1,151,095,486 98.77
通股份
1、人民币普通股 959,246,238 98.77 191,849,248 191,849,248 1,151,095,486 98.77
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 971,174,633 100 194,234,927 194,234,927 1,165,409,560 100
2、 股份变动情况说明
公司于 2014 年 4 月 8 日召开的 2013 年度股东大会决议通过的《公司 2013 年度资本公积金转
增股本方案》，并于 2014 年 4 月 17 日发布了《公司关于 2013 年度利润分配及资本公积金转增股
本实施公告》。公司以公司 2013 年末总股本 971,174,633 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2
股，共计转增 194,234,927 股，转增股本后，公司总股本为 1,165,409,560 股。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
股东名称 期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末 限售原因 解除限售日
数 限售股数 限售股数 限售股数 期
1481 名限制性 7,157,037 0 1,431,407 8,588,444 股权激励限售 2014 年 11
股票激励对象 月 12 日
1481 名限制性 2,385,679 0 477,136 2,862,815 股权激励限售 2015 年 11
股票激励对象 月 12 日
1481 名限制性 2,385,679 0 477,136 2,862,815 股权激励限售 2016 年 11
股票激励对象 月 12 日
合计 11,928,395 0 2,385,679 14,314,074 / /
公司于 2013 年 11 月 12 日召开的公司第五届董事会 2013 年第十四次会议，审议通过了《公
司关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，首次授予的限制性股票数量为
12,777,800 股，授予价格为人民币 6.76 元。在激励对象认购限制性股票的过程中，有 132 名激励
对象自愿放弃获授的全部限制性股票 767,100 股，35 名激励对象自愿放弃获授的部分限制性股票
82,305 股，激励对象共计放弃 849,405 股限制性股票，共计认购 11,928,395 股限制性股票。公司
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已于 2014 年 3 月 11 日向上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司上海分公司申请完成
11,928,395 股限制性股票的新增股份登记。
根据公司于 2014 年 4 月 8 日召开的 2013 年度股东大会决议通过的《公司 2013 年度资本公积
金转增股本方案》，并于 2014 年 4 月 17 日发布的《公司关于 2013 年度利润分配及资本公积金转
增股本实施公告》，公司以 2013 年末总股本 971,174,633 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2
股，共计转增 194,234,927 股，转增股本后，公司的 11,928,395 限售股变为 14,314,074 股。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 43,684
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
(二) 截止报告期末持有公司 5%以上股份的前十名股东持股情况
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 质押或冻结情况 股东性质
股份状 数量
态
北京用友科技有 57,394,406 344,366,435 29.55 180,000,000 境内非国有法人
质押
限公司
上海用友科技咨 24,668,953 155,763,718 13.37 境内非国有法人
无
询有限公司
上海益倍管理咨 10,137,541 60,825,246 5.22 境内非国有法人
无
询有限公司
北京用友企业管 9,965,699 59,794,191 5.13 27,600,000 境内非国有法人
理研究所有限公 质押
司
上海优富信息咨 5,952,248 35,713,486 3.06 境内非国有法人
无
询有限公司
全国社保基金一 29,282,427 29,282,427 2.51 其他
无
一八组合
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招商银行股份有 -8,194,669 26,305,146 2.26 其他
限公司－光大保
德信优势配置股 无
票型证券投资基
金
中国光大银行股 17,835,782 19,989,020 1.72 其他
份有限公司－光
无
大保德信量化核
心证券投资
中国银行－大成 11,728,423 11,728,423 1.01 其他
蓝筹稳健证券投 无
资基金
中国人寿保险(集 8,750,361 8,750,361 0.75 其他
团)公司－传统－ 无
普通保险产品
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
种类 数量
北京用友科技有限公司 344,366,435 人民币普通股
上海用友科技咨询有限 155,763,718
人民币普通股
公司
上海益倍管理咨询有限 60,825,246
人民币普通股
公司
北京用友企业管理研究 59,794,191
人民币普通股
所有限公司
上海优富信息咨询有限 35,713,486
人民币普通股
公司
全国社保基金一一八组 29,282,427
人民币普通股
合
招商银行股份有限公司 26,305,146
－光大保德信优势配置 人民币普通股
股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限 19,989,020
公司－光大保德信量化 人民币普通股
核心证券投资
中国银行－大成蓝筹稳 11,728,423
人民币普通股
健证券投资基金
中国人寿保险(集团)公 8,750,361
司－传统－普通保险产 人民币普通股
品
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上述股东关联关系或一 北京用友科技有限公司(简称“用友科技”)、上海用友科技咨询有限公司(简称“用友咨询”)和
致行动的说明 北京用友企业管理研究所有限公司(简称“用友研究所”)因受相同控股股东控制而存在关联关
系，上海益倍管理咨询有限公司(简称“上海益倍”)与上海优富信息咨询有限公司(简称“上海
优富”)因其执行董事同时担任用友咨询与用友研究所的董事而分别与用友咨询和用友研究所形
成关联关系。上海益倍与上海优富因受不同控股股东控制而不存在关联关系，与用友科技因受不
同控股股东控制也不存在关联关系。上述五家股东与其他股东之间不存在关联关系。本公司不了
解其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位:股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因
增减变动量
向奇汉 原执行总裁 443,055 531,666 88,611 资本公积金转
增
章培林 执行总裁 474,112 568,934 94,822 资本公积金转
增
吴健 高级副总裁 569,715 652,418 82,703 二级市场买
卖、资本公积
金转增
郑雨林 高级副总裁 431,465 517,758 86,293 资本公积金转
增
朱铁生 高级副总裁 210,206 252,247 42,041 资本公积金转
增
欧阳青 高级副总裁兼 410,483 492,580 82,097 资本公积金转
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董事会秘书 增
陈巧红 高级副总裁 675,155 780,000 104,845 二级市场买
卖，资本公积
金转增
谢志华 高级副总裁 260,000 282,000 22,000 二级市场买
卖、资本公积
金转增
胡彬 高级副总裁 168,000 201,600 33,600 资本公积金转
增
李宏伟 高级副总裁 55,000 66,000 11,000 资本公积金转
增
徐宝东 高级副总裁 277,900 333,480 55,580 资本公积金转
增
杨晓柏 原高级副总裁 55,000 66,000 11,000 资本公积金转
增
牛立伟 高级副总裁 143,611 145,933 2,322 二级市场买
卖，资本公积
金转增
严绍业 高级副总裁 97,927 117,512 19,585 资本公积金转
增
任志刚 高级副总裁 37,500 45,000 7,500 资本公积金转
增
季学庆 高级副总裁 30,000 36,000 6,000 资本公积金转
增
邹丹 原高级副总裁 115,455 138,546 23,091 资本公积金转
增
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王文京 总裁 聘任 新聘任
向奇汉 执行总裁 不再担任 公司内部工作调动
章培林 执行副总裁兼财务总监 不再担任 公司内部工作调动
章培林 执行总裁 聘任 新聘任
王家亮 高级副总裁兼财务总监 聘任 新聘任
吴健 高级副总裁 聘任 新聘任
郑雨林 高级副总裁 聘任 新聘任
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朱铁生 高级副总裁 聘任 新聘任
欧阳青 高级副总裁兼董事会秘书 聘任 新聘任
陈巧红 高级副总裁 聘任 新聘任
谢志华 高级副总裁 聘任 新聘任
胡彬 高级副总裁 聘任 新聘任
李宏伟 高级副总裁 聘任 新聘任
徐宝东 高级副总裁 聘任 新聘任
杨晓柏 高级副总裁 不再担任 公司内部工作调动
牛立伟 高级副总裁 聘任 新聘任
严绍业 高级副总裁 聘任 新聘任
邹丹 高级副总裁 不再担任 公司内部工作调动
任志刚 高级副总裁 聘任 新聘任
季学庆 高级副总裁 聘任 新聘任
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第八节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 用友软件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六（一） 2,155,108,148 2,099,836,650
应收票据 六（二） 33,463,321 39,126,333
应收账款 六（三） 1,453,141,828 1,393,526,603
预付款项 六（五） 25,627,924 20,387,305
其他应收款 六（四） 109,098,598 85,221,462
存货 六（六） 28,048,529 22,115,916
其他流动资产 六（七） 52,637,641 77,455,241
流动资产合计 3,857,125,989 3,737,669,510
非流动资产：
长期股权投资 六（九） 418,339,891 419,558,558
固定资产 六（十） 954,766,152 977,365,021
在建工程 六（十一） 741,562,323 619,862,568
无形资产 六（十二） 407,944,364 405,758,800
开发支出 六（十二） 131,284,333 96,661,734
商誉 六（十三） 880,123,618 880,123,618
长期待摊费用 六（十四） 18,000,598 22,822,282
递延所得税资产 六（十五） 31,383,009 69,981,803
非流动资产合计 3,583,404,288 3,492,134,384
资产总计 7,440,530,277 7,229,803,894
流动负债：
短期借款 六（一） 1,242,000,000 1,020,000,000
应付票据 六（二） 20,800,000 -
应付账款 六（三） 327,022,872 362,638,549
预收款项 六（四） 594,385,701 606,963,162
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应付职工薪酬 六（五） 197,207,180 462,772,013
应交税费 六（六） 128,807,545 264,871,385
应付利息 六（七） 7,637,671 21,137,671
应付股利 六（八） 312,500 312,500
其他应付款 六（九） 164,204,336 195,293,834
一年内到期的非流 六（十一） 133,974,932 61,299,192
动负债
其他流动负债 六（十二） 1,830,250 15,569,722
流动负债合计 2,818,182,987 3,010,858,028
非流动负债：
长期借款 六（十三） 316,425,197 336,605,481
应付债券 六（十四） 497,331,764 496,602,262
递延收益 六（十五） 21,765,720 15,865,000
预计负债 - 2,818,928
递延所得税负债 4,158,436 4,158,436
非流动负债合计 839,681,117 856,050,107
负债合计 3,657,864,104 3,866,908,135
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）
股本 六（十六） 1,165,409,560 971,174,633
资本公积 六（十七） 636,363,874 446,122,337
减：库存股 - 0
盈余公积 六（十八） 522,889,429 522,889,429
未分配利润 六（十九） 1,008,840,239 1,288,918,332
外币报表折算差额 -2,359,299 -1,899,063
归属于母公司所有 3,331,143,803 3,227,205,668
者权益合计
少数股东权益 451,522,370 135,690,091
所有者权益合 3,782,666,173 3,362,895,759
计
负债和所有者权 7,440,530,277 7,229,803,894
益总计
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
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母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 用友软件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 408,575,049 871,591,810
应收票据 21,101,522 33,990,934
应收账款 十四（一） 723,911,617 706,644,372
预付款项 9,282,266 8,789,393
应收股利 12,002,658 12,002,658
其他应收款 十四（二） 726,614,624 572,754,458
存货 12,653,633 9,780,592
其他流动资产 2,191,408 1,388,418
流动资产合计 1,916,332,777 2,216,942,635
非流动资产：
长期股权投资 十四（三） 2,478,892,305 2,367,407,983
固定资产 908,005,421 932,001,275
在建工程 507,722,808 429,586,002
无形资产 287,221,336 284,459,954
开发支出 26,865,638 15,561,957
商誉 141,676,426 141,676,426
长期待摊费用 13,399,355 16,589,044
递延所得税资产 8,297,014 26,190,571
非流动资产合 4,372,080,303 4,213,473,212
计
资产总计 6,288,413,080 6,430,415,847
流动负债：
短期借款 1,305,000,000 1,020,000,000
应付票据 20,800,000 -
应付账款 102,240,491 109,802,906
预收款项 277,601,148 301,022,028
应付职工薪酬 83,738,609 254,949,055
应交税费 58,933,829 147,359,422
应付利息 7,637,671 21,137,671
其他应付款 598,922,192 639,573,794
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一年内到期的非 53,510,224 5,000,000
流动负债
其他流动负债 781,867 4,253,380
流动负债合计 2,509,166,031 2,503,098,256
非流动负债：
长期借款 219,241,840 265,421,700
应付债券 497,331,764 496,602,262
递延收益 18,645,000 15,865,000
递延所得税负债 246,357 246,357
非流动负债合 735,464,961 778,135,319
计
负债合计 3,244,630,992 3,281,233,575
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股 1,165,409,560 971,174,633
本）
资本公积 336,483,815 493,604,742
减：库存股 - 0
盈余公积 522,889,429 522,889,429
未分配利润 1,018,999,284 1,161,513,468
所有者权益（或股东 3,043,782,088 3,149,182,272
权益）合计
负债和所有者 6,288,413,080 6,430,415,847
权益（或股东权益）
总计
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六（二十） 1,554,476,117 1,539,497,555
二、营业总成本 六（二十） 1,657,875,093 1,614,221,143
其中：营业成本 558,261,439 564,485,531
营业税金 六（二十一） 20,424,588 23,563,672
及附加
销售费用 六（二十二） 405,572,466 403,594,127
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管理费用 六（二十三） 600,992,141 555,713,249
财务费用 六（二十四） 39,974,194 36,802,115
资产减值 六（二十六） 32,650,265 30,062,449
损失
加：公允价值变
动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损 六（二十五） 174,077 60,787,965
失以“－”号填列）
其中：对联 -974,270 -10,281,906
营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损
失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损 -103,224,899 -13,935,623
以“－”号填列）
加：营业外收入 六（二十七） 155,857,616 148,626,089
减：营业外支出 六（二十七） 1,098,312 2,727,348
其中：非流动 294,179 462,348
资产处置损失
四、利润总额（亏损 51,534,405 131,963,118
总额以“－”号填列）
减：所得税费用 六（二十八） 41,248,340 55,389,206
五、净利润（净亏损 10,286,065 76,573,912
以“－”号填列）
归属于母公司所 11,274,297 69,369,283
有者的净利润
少数股东损益 -988,232 7,204,629
六、每股收益：
（一）基本每股 六（二十九） 0.01 0.06
收益(元/股)
（二）稀释每股 六（二十九） 0.01 0.06
收益(元/股)
七、其他综合收益 六（三十） -460,236 -1,041,670
八、综合收益总额 9,825,829 75,532,242
归属于母公司所 10,814,061 68,327,613
有者的综合收益总额
归属于少数股东 -988,232 7,204,629
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
的综合收益总额
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四（四） 722,993,941 794,755,411
减：营业成本 十四（四） 250,929,649 282,318,329
营业税金及附 11,625,178 15,408,694
加
销售费用 188,952,397 194,253,063
管理费用 312,292,883 334,766,928
财务费用 50,119,166 49,588,359
资产减值损失 19,112,750 25,020,117
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失 十四（五） 182,265,556 144,777,478
以“－”号填列）
其中：对联营 -986,280 -6,831,711
企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以 72,227,474 38,177,399
“－”号填列）
加：营业外收入 92,801,824 94,656,391
减：营业外支出 371,476 1,778,622
其中：非流动资 136,753 381,537
产处置损失
三、利润总额（亏损总额 164,657,822 131,055,168
以“－”号填列）
减：所得税费用 15,819,616 21,056,104
四、净利润（净亏损以 148,838,206 109,999,064
“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.128 0.096
(元/股)
（二）稀释每股收益 0.126 0.096
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
(元/股)
六、其他综合收益 - 0
七、综合收益总额 148,838,206 109,999,064
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,594,799,524 1,680,808,796
现金
收到的税费返还 129,776,774 102,088,998
收到其他与经营活动有关的 58,368,513 41,826,651
现金
经营活动现金流入小计 1,782,944,811 1,824,724,445
购买商品、接受劳务支付的 278,071,995 345,256,149
现金
支付给职工以及为职工支付 1,191,444,494 1,168,033,211
的现金
支付的各项税费 331,382,814 314,912,986
支付其他与经营活动有关的 六（三十二） 376,857,192 354,383,613
现金
经营活动现金流出小计 2,177,756,495 2,182,585,959
经营活动产生的现金流 -394,811,684 -357,861,514
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 86,372,853
取得投资收益收到的现金 2,703,377 2,888,470
取得存款利息收入所收到的 7,320,296 4,714,473
现金
处置固定资产、无形资产和 823,031 1,489,236
其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的 437,184 1,896,516
现金
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流入小计 11,283,888 97,361,548
购建固定资产、无形资产和 142,291,682 154,530,099
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,489,535 242,360,000
投资活动现金流出小计 145,781,217 396,890,099
投资活动产生的现金流 -134,497,329 -299,528,551
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 686,323,628 20,308,828
其中：子公司吸收少数股东 686,323,628 20,308,828
投资收到的现金
取得借款收到的现金 966,953,757 883,019,030
发行债券收到的现金 - 495,500,000
筹资活动现金流入小计 1,653,277,385 1,398,827,858
偿还债务支付的现金 690,000,000 900,000,000
分配股利、利润或偿付利息 380,212,728 237,671,914
支付的现金
其中：子公司支付给少数股 24,578,946 6,366,928
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 - 179,864,027
现金
筹资活动现金流出小计 1,070,212,728 1,317,535,941
筹资活动产生的现金流 583,064,657 81,291,917
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 789,866 -859,425
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,545,510 -576,957,573
加：期初现金及现金等价物 2,076,851,106 1,679,570,661
余额
六、期末现金及现金等价物余额 2,131,396,616 1,102,613,088
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的 636,334,319 818,286,968
现金
收到的税费返还 79,706,021 62,926,110
收到其他与经营活动有关 68,985,378 42,335,597
的现金
经营活动现金流入小计 785,025,718 923,548,675
购买商品、接受劳务支付的 82,066,039 127,338,581
现金
支付给职工以及为职工支 612,521,853 660,814,838
付的现金
支付的各项税费 186,553,610 196,064,644
支付其他与经营活动有关 294,459,462 128,037,244
的现金
经营活动现金流出小计 1,175,600,964 1,112,255,307
经营活动产生的现金 -390,575,246 -188,706,632
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 85,372,853
取得投资收益收到的现金 185,881,233 83,427,788
取得存款利息收入所收到 1,195,855 1,534,860
的现金
处置固定资产、无形资产和 646,025 1,286,023
其他长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 187,723,113 171,621,524
购建固定资产、无形资产和 70,468,174 80,525,584
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 115,100,000 242,360,000
投资活动现金流出小计 185,568,174 322,885,584
投资活动产生的现金 2,154,939 -151,264,060
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,007,330,364 1,572,119,030
发行债券收到的现金 - 495,500,000
筹资活动现金流入小计 1,007,330,364 2,067,619,030
偿还债务支付的现金 720,000,000 1,600,000,000
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息 357,280,507 240,997,624
支付的现金
支付其他与筹资活动有关 - 179,864,027
的现金
筹资活动现金流出小计 1,077,280,507 2,020,861,651
筹资活动产生的现金 -69,950,143 46,757,379
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 - -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -458,370,450 -293,213,313
加：期初现金及现金等价物 854,800,877 589,098,195
余额
六、期末现金及现金等价物余额 396,430,427 295,884,882
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本（或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折 计
本） 算差额
一、上年年末余额 971,174,633 446,122,337 - 522,889,429 1,288,918,332 -1,899,063 135,690,091 3,362,895,759
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 971,174,633 446,122,337 - 522,889,429 1,288,918,332 -1,899,063 135,690,091 3,362,895,759
三、本期增减变动金额（减 194,234,927 190,241,537 - - -280,078,093 -460,236 315,832,279 419,770,414
少以“－”号填列）
（一）净利润 - - - 11,274,297 - -988,232 10,286,065
-
（二）其他综合收益 - - - - -460,236 - -460,236
-
上述（一）和（二）小计 - - - - 11,274,297 -460,236 -988,232 9,825,829
（三）所有者投入和减少资 - 384,476,464 - - - - 341,399,457 725,875,921
本
1．所有者投入资本 - - - - - 341,399,457 341,399,457
2.股份支付计入所有者权 - 37,114,000 - - - - - 37,114,000
益的金额
3.股份回购 - - - - - - - 0
4.其他 - 347,362,464 - - - - - 347,362,464
（四）利润分配 - - - - -291,352,390 - -24,578,946 -315,931,336
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
1.提取盈余公积 - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的 - - - - -291,352,390 - -24,578,946 -315,931,336
分配
（五）所有者权益内部结转 194,234,927 -194,234,927 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或 194,234,927 -194,234,927 - - - - - -
股本）
四、本期期末余额 1,165,409,560 636,363,874 - 522,889,429 1,008,840,239 -2,359,299 451,522,370 3,782,666,173
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算 益 计
股本）
一、上年年末余额 979,084,040 579,549,032 20,001,895 455,383,772 1,000,370,930 -817,282 79,914,125 3,073,482,722
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 979,084,040 579,549,032 20,001,895 455,383,772 1,000,370,930 -817,282 79,914,125 3,073,482,722
三、本期增减变动金额（减少 -19,837,802 -174,001,355 -20,001,895 - -122,479,965 -1,041,670 20,033,049 -277,325,848
以“－”号填列）
（一）净利润 - - - 69,369,283 - 7,204,629 76,573,912
-
（二）其他综合收益 - - - - -1,041,670 - -1,041,670
-
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 - - - - 69,369,283 -1,041,670 7,204,629 75,532,242
（三）所有者投入和减少资本 -19,837,802 -174,001,355 -20,001,895 - - - 19,195,348 -154,641,914
1．所有者投入资本 - - - - - - 27,713,661 27,713,661
2.股份回购 -19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - - - - -179,763,457
3．其他 - 5,926,195 - - - - -8,518,313 -2,592,118
（四）利润分配 - - - - -191,849,248 - -6,366,928 -198,216,176
1．提取盈余公积 - - - - - - -
-
2．对所有者（或股东）的分 - - - -191,849,248 - -6,366,928 -198,216,176
配 -
四、本期期末余额 959,246,238 405,547,677 - 455,383,772 877,890,965 -1,858,952 99,947,174 2,796,156,874
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 971,174,633 493,604,742 - 522,889,429 1,161,513,468 3,149,182,272
加：会计政策变更
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 971,174,633 493,604,742 - 522,889,429 1,161,513,468 3,149,182,272
三、本期增减变动金额（减少 194,234,927 -157,120,927 -142,514,184 -105,400,184
以“－”号填列）
（一）净利润 - - 148,838,206 148,838,206
（二）其他综合收益 - - -
上述（一）和（二）小计 - - 148,838,206 148,838,206
（三）所有者投入和减少资本 37,114,000 37,114,000
1.股份支付计入股东权益的金 37,114,000 37,114,000
额
2.股份回购 - - - -
（四）利润分配 - - -291,352,390 -291,352,390
1．对所有者（或股东）的分 - - -291,352,390 -291,352,390
配
（五）所有者权益内部结转 194,234,927 -194,234,927
1．资本公积转增资本（或股 194,234,927 -194,234,927 - -
本）
四、本期期末余额 1,165,409,560 336,483,815 - 522,889,429 1,018,999,284 3,043,782,088
项目 上年同期金额
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 979,084,040 593,127,327 20,001,895 455,383,772 970,830,663 2,978,423,907
加：会计政策变更
前期差错更正
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
二、本年年初余额 979,084,040 593,127,327 20,001,895 455,383,772 970,830,663 2,978,423,907
三、本期增减变动金额（减少 -19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - -81,850,184 -261,613,641
以“－”号填列）
（一）净利润 - - - - 109,999,064 109,999,064
上述（一）小计 - - - - 109,999,064 109,999,064
（三）所有者投入和减少资本 -19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - - -179,763,457
1．所有者投入资本 - - - - - -
2.股份回购 -19,837,802 -179,927,550 -20,001,895 - - -179,763,457
（四）利润分配 - - - - -191,849,248 -191,849,248
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分 - - - - -191,849,248 -191,849,248
配
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股 - - - - - -
本）
四、本期期末余额 959,246,238 413,199,777 - 455,383,772 888,980,479 2,716,810,266
法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：王家亮会计机构负责人：王仕平
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二、公司基本情况
用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称
“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。
本公司根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现
时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公司所发
行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司营业执照注册号为1100002511925。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、
技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设
备。本公司总部位于北京市海淀区北清路68号用友软件园。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软件(集团)有
限公司的五家股东—北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企业管理研究所
有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以下简称“上海用友科技咨
询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富信息咨询有限公司(以下
简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件股份
有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公司利用
上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行每股面值为1元的人民币普通股。
经本公司于2006年4月28日召开的股东大会决议通过的关于2005年度利润分配议案，以2005年
末 股 份 总 数 172,800,000股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增3 股 ， 共 计由 资 本 公 积 转 增 股 本
51,840,000股。转增后，本公司的注册资本从人民币172,800,000元增加至人民币224,640,000元。
经本公司于2007年8月3日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过以授予附有一定禁售期
限的股票(以下简称“标的股票”)的方式实施股权激励计划，藉此奖励对本集团业务有贡献的员
工。该股权激励计划的激励对象为本公司监事、高级管理人员和其他核心员工。根据公司股东大
会的授权，公司董事会于2007年8月8日，向符合授予条件的股权激励对象授予《用友软件股份有
限公司股权激励计划(修订稿)》(以下简称“修订稿”)中的2007年度股票。认购完成后，本公司
的注册及实收资本由人民币224,640,000元增加至人民币231,379,200元。
经本公司于2008年3月26日召开的股东大会决议通过的《公司2007年度资本公积金转增股本议
案》，本公司以2007年末总股本扣除截止到2008年3月3日已批准回购但尚未注销的股权激励股份计
18,000股后的231,361,200股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增231,361,200股。转
增后，公司的注册资本从人民币231,379,200元增加至人民币462,740,400元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿中
的有关条款和股东大会授权，本公司董事会分别于 2008 年 3 月 3 日召开的第三届董事会第二次会
议、2008 年 4 月 29 日召开的第四届董事会第二次会议和 2008 年 7 月 30 日召开的第四届董事会
第四次会议上审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。
本公司分别于 2008 年 5 月 6 日及 2008 年 10 月 9 日,将上述回购的股权激励股票予以注销，共计
注销 63,200 股。注销后，本公司的注册资本从人民币 462,740,400 元减至人民币 462,677,200
元。
根据公司股东大会的授权，公司董事会于2008年9月26日向符合授予条件的股权激励对象授予
修订稿中的2008年度股票。认购完成后，本公司的注册及实收资本由人民币462,677,200元增加至
人民币466,683,575元。
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经本公司于2009年4月15日召开的股东大会决议通过的《2008年度资本公积金转增股本议案》，
本公司以2008年末总股本扣除截止到2009年3月19日已批准回购但尚未注销的股权激励股份计
20,600股后的466,662,975股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增139,998,893股。转增
后，公司的注册资本从人民币466,683,575元增加至人民币606,682,468元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿中
的有关条款和股东大会授权，本公司于2009年3月19日召开的第四届董事会第二次会议上审议通过
了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。本公司已分别于2009
年8月3日及2009年9月15日，将上述回购的股权激励股票予以注销，共计注销20,600股。注销后，
本公司的注册资本从人民币606,682,468元减至人民币606,661,868元。
根据公司股东大会的授权，公司董事会于2009年9月29日向符合授予条件的股权激励对象授予
修订稿中的2009年度股票。认购后，本公司的注册及实收资本由人民币606,661,868元增加至人民
币627,858,850元。
经本公司于2010年4月16日召开的股东大会决议通过的《2009年度利润分配及资本公积金转增
股本议案》，本公司以2009年末总股本627,858,850股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转
增188,357,655股。转增后，本公司的注册资本由人民币627,858,850元增加至人民币816,216,505
元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据修订稿中
的有关条款和股东大会授权,本公司董事会于2010年5月11日的第四届董事会第七次会议和2010年
7月28日的第四届董事会第十二次会议审议通过了回购并注销上述激励对象已获授但尚未解锁的
股权激励股票的相关议案。本公司已分别于2010年6月24日及2010年9月8日，将上述回购的股权激
励股票予以注销，分别注销47,901股和36,697股，共计注销84,598股。注销后，本公司的注册资
本从人民币816,216,505元减至人民币816,131,907元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，根据《用友软
件股份有限公司股权激励计划(修订稿)》有关条款和股东大会授权，本公司董事会于2011年1月25
日第四届董事会2011年第一次会议以及2011年3月1日第四届董事会2011年第二次会议上审议通过
了回购并注销部分激励对象已获授但尚未解锁的股权激励股票的相关议案。公司于2011年3月24日
将上述回购的股权激励股票予以注销,共计注销101,088股。注销后，本公司的注册资本从人民币
816,131,907元减至人民币816,030,819元。
因有部分股权激励对象发生了公司股权激励计划中规定的变更和终止的情形，2011年8月25日
第五届董事会2011年第七次会议上审议通过了回购并注销部分激励对象已获授但尚未解锁的股权
激励股票的相关议案。公司于2011年9月16日将上述回购的股权激励股票予以注销，共计注销
127,452股。注销后，本公司的注册资本从人民币816,030,819元减至人民币815,903,367元。
经本公司于2012年3月30日召开的2011年年度股东大会决议通过的《2011年度资本公积转增股
本议案》，本公司以2011年末总股本815,903,367股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计转增
163,180,673股。转增后，本公司的注册资本由人民币815,903,367元增加至人民币979,084,040
元。
公司于2012年12月20日召开2012年第二次临时股东大会审议通过《公司关于以集中竞价交易
方式回购本公司股份的议案》，并于2012年12月28日披露了《用友软件股份有限公司回购报告书》。
根据回购报告书，公司拟以不超过每股11.18元的价格回购公司股份，回购总金额最高不超过人民
币2亿元，回购的股份将注销，减少注册资本，回购股份的期限自股东大会审议通过回购股份方案
之日起六个月内。
截至2013年1月8日，公司回购股份数量为19,837,802股，占公司总股本的比例为2.03%，购买
的最高价为10.46元/股，最低价为9.73元/股，支付总金额约为人民币2亿元(含佣金)，已达到本
次回购股份总金额上限，公司回购部分社会公众股份方案实施完毕。公司已向上海证券交易所和
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中国证券登记结算有限公司上海分公司申请注销上述回购股份共计19,837,802股，股票注销日为
2013年1月11日。本次回购股份完成后，公司总股本从979,084,040股减少至959,246,238股。
公司于2013年8月16日召开2013年第五届董事会第十一次会议，审议通过《公司股票期权与限
制性股票激励计划(草案)》并于2013年8月19日披露了相关公告。2013年10月18日公司发布公告，
中国证监会已对公司派送的激励计划草案确认无异议并进行了备案。公司于2013年11月11日召开
用友软件股份有限公司2013年第二次临时股东大会，会议审议通过了《公司股票期权与限制性股
票激励计划(草案修订稿)》及摘要、《公司股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》和《公
司关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。截至
2013年11月12日，公司发售限制性股票数量为11,928,395股。
经上述股本变动后，截至 2013 年 12 月 31 日，公司共发行股份 971,174,633 股，注册资本为
人民币 971,174,633 元，每股价值人民币 1 元。
经本公司于2014年4月8日召开的2013年年度股东大会决议通过的《2013年度资本公积金转增
股本议案》，本公司以2013年末总股本971,174,633股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计
转 增 194,234,927 股 。 转 增 后 ， 公 司 的 注 册 资 本 从 人 民 币 971,174,633 元 增 加 至 人 民 币
1,165,409,560元。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的用友科技。
本财务报表业经公司董事会于2014年8月19日决议批准。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本财务报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2014年6月30
日的财务状况以及2014年1-6月的经营成果和现金流量。
(三) 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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惟本会计期间为2014年1月1日起至2014年6月30日止。
(四) 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编
制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整
资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后合并成本支付的合并对价的公允价值(或发
行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所
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属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2013年12月31日
止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项
交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权
益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；存在对该子公司
的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东
权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，
部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
(九) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
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指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金
融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一
的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期
损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积确认，直到该
金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
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本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一
的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期
损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初
始确认时确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
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恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 2,000,000 元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大(人民币 2,000,000 元以上)的应
收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。单
独测试未发生减值的单项重大的应收款项，应包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
其中：
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试的不重大应收款项的特征：与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货包括原材料、库存商品和周转材料。
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2、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存
货项目计提。
3、 存货的盘存制度：永续盘存制
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变
现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品：一次摊销法
低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物：一次摊销法
包装物釆用一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控
制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券
的公允价值之和；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将
与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长
期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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2、 后续计量及损益确认方法
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，
在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部
交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资
借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提
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方法，详见附注二、9。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)
提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.4
机器设备 8-20 3 4.9-12.1
电子设备 3-5 0 20-33
运输设备 6 3 16.2
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
4、 其他说明
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折
旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
(十四) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
(十五) 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费
用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(十六) 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即
单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经
济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件著作权 5-10年
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软件使用权 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资
产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按
上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
(十七) 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用或因收购一些资
产及业务而付出的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。长期待摊费用在受益期限内分期平
均摊销。
(十八) 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条
件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照
预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之
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中的较高者进行后续计量。
(十九) 股份支付及权益工具
1、 股份支付的种类
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
2、 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值
采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注七、股份支付。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相
应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额
反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
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(二十) 回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、
出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
(二十一) 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认
为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性
质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
软件产品销售以收到客户收货确认单、且预计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收
入。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供
劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果
能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本
集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总
额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。
技术服务及培训收入中，已经提供的劳务占应提供劳务总量以收到客户确认单为准。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期
损益。
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(二十二) 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资
产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东
权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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（2） 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应
纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（二十五）持有待售的非流动资产
同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有待
售：
(1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议；
(2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(3) 该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减去处置
费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减
去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
（二十六）资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
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法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及其
他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1
年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公
积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将
实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系
给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认
条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
（二十八）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（二十九）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致
未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、
14。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现
率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，
因此具有不确定性。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣
亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
如附注二、13所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提
折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用
年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，按
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照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变其
摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，应当估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严
重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净
值是否低于存货成本进行重新估计。
所得税
本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业
所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法
规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金
额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入为计征增值税收入 6%/17%
消费税
营业税 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税净额和营业税税额 7%/1%/5%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%/10%
教育费附加 应缴纳的增值税净额和营业税税额 3%/2%
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的，应说明各分公司、分厂执行的企业所得税税率
本集团适用的主要税种及税率如下：
(1) 增值税–根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因集团内各分公司及子
公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分公司或子公司为增值税一般纳税人的，增
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值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分公司或子公司，分公司及子公司在扣
除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
2013年12月13日，财政部和国家税务总局印发了《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税
改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，自2014年1月1日起在中华人民共和国境内（以
下称境内）提供交通运输业、邮政业和部分现代服务业服务（以下称应税服务）的单位和个人，
为增值税纳税人。纳税人提供应税服务，应当按照本办法缴纳增值税，不再缴纳营业税。根据
上述文件，本集团位于试点地区的分子公司提供的技术服务收入或培训收入，适用6%增值税
税率。试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所在地省级科
技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务
局备查。
依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》
(财税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司及本公司的北京分公司销售其自行开发生产
的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分
实行即征即退政策。本公司的子公司用友华表软件技术有限公司、北京用友政务软件有限公司、
厦门用友烟草软件有限责任公司、用友医疗卫生信息系统有限公司、畅捷通信息技术股份有限
公司、用友金融技术股份有限公司、用友审计软件有限公司、用友新道科技有限公司和用友汽
车信息科技(上海)有限公司亦已经获得税务局的批准可实施与本公司同一政策；其他分公司及
子公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。
另有个别分公司或子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业
小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而在
被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销售额3%
计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司，在此简易方法下，那些因购进货物所支付
的增值税不能作销项抵扣，分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务机关。
(2) 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，除地处上海的用友汽车信息科技(上海)有限公司及
地处北京的畅捷通信息技术股份有限公司因另有当地规定而减征外，本集团按应缴纳的增值税
净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。用友汽车信息科技(上海)有限公司及畅捷通信息
技术股份有限公司根据当地税务局认定分别按增值税净额税额的1%和5%计缴此税。
(3) 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本公司及本公司的各分公司及子公司按
应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%缴纳教育费附加；部分分公司及子公司再按缴纳的增
值税净额的2%缴纳地方教育费附加。
(4) 企业所得税–本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税
所得额计算企业所得税。
根据2013年12月6日国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税
务总局联合发布的《关于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企
业名单的通知》(发改高技[2013]2458号，以下简称“2458号文”)，本公司及本公司之子公司
畅捷通信息技术股份有限公司、北京用友政务软件有限公司被列于2013-2014年度国家规划布
局内重点软件企业和集成电路设计企业名单中，因此于2013年度和2014年度可享受10%的企
业所得税优惠税率。
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根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求，本公司于2014年
对所有的分支机构合并缴纳企业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以15%的企业所
得税税率，预缴本年度应纳所得税额。待年度汇算清缴时，以年度合并税前利润计算的应纳税
所得额为基础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配，然后总分支机构以分配
到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用，根据其与预缴的所得税
额之差额进行补缴或退税。
因本集团内各子公司情况不同，税率亦有所不同。除下述子公司外，本公司的其他子公司于2014
年执行《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司之子公司厦门用友烟草软件有限责任公司、北京用友华表软件技术有限公司、广东
用友软件有限公司、用友汽车信息科技(上海)有限公司、用友医疗卫生信息系统有限公司以及
用友审计软件有限公司被认定为高新技术企业，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司，符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展
的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业，享受两免
三减半的优惠政策，2014年为减半征收的第三年，可享受12.5%的优惠税率。同时，根据上述
2458号文，畅捷通信息技术股份有限公司被列于2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业
和集成电路设计企业名单中。因此于2014年度畅捷通信息技术股份有限公司可享受的优惠税
率为10%。
本公司之子公司北京用友政务软件有限公司被认定为高新技术企业，2014年可享受15%
的优惠税率。同时，根据上述2458号文，北京用友政务软件有限公司被列于2013-2014年度国
家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单中，因此于2014年度北京用友政务软件
有限公司可享受的优惠税率为10%。
本公司之子公司用友新道科技有限公司，符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干
政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业，享受两免三减半
的优惠政策，2014年为减半征收的第一年，可享受12.5%的优惠税率。
(5) 其他税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。
(二) 税收优惠及批文
根据2013年2月17日国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税
务总局联合发布的2458号文，本公司及本公司之子公司畅捷通信息技术股份有限公司、北京
用友政务软件有限公司被列于2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计
企业名单中，因此于2013年度和2014年度可享受10%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司厦门用友烟草软件有限责任公司于2012年7月11日取得了有效期为三年
的高新技术企业证书，证书编号为GF201235100049，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友政务软件有限公司于2011年10月11日取得了有效期为三年的高
新技术企业证书，证书编号为GF201111001508，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友华表软件技术有限公司于2011年9月14日取得了有效期为三年
的高新技术企业证书，证书编号为GF201111000767，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司广东用友软件有限公司于2011年10月13日取得了有效期为三年的高新技
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术企业证书，证书编号为GF201144000829，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司用友汽车信息科技(上海)有限公司于2011年10月20日取得了有效期为三
年的高新技术企业证书，证书编号为GF201131000368，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司用友医疗卫生信息系统有限公司于2011年11月21日取得了有效期为三年
的高新技术企业证书，证书编号为GR201111000125，2014年可享受15%的优惠税率。
本公司之子公司北京用友审计软件有限公司于2011年10月11日取得了有效期为三年的高
新技术企业证书，证书编号为GF201111000998，2014年可享受15%的优惠税率。
(三) 其他说明
其他税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。
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五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 持股 表决权比例 是 否 少数股东权益
额 比例(%) (%) 合 并
报表
重庆用友软件有限公司 有限责任公 重庆市 计算机软、 800,000 计算机软、硬件及外围 820,000 100 100 是 0
(以下简称“重庆用友” 司 硬件行业 设备的开发、销售和技
术服务；财会电算化管
理服务。
深圳巿灏麓梵科技有限 有限责任公 深圳市 计算机软件 1,000,000 电脑软件的技术开发及 1,000,000 100 100 是 0
公司(以下简称“深圳灏 司 行业 销售
麓梵”)
武汉用友软件有限责任 有限责任公 武汉市 计算机软/ 500,000 计算机软件、电子技术 3,290,000 100 100 是 0
公司(以下简称“武汉用 司(法人独 硬件及电子 的开发、研制、技术服
友”) 资) 行业 务及咨询；计算机及配
件、电子元器件批发兼
零售、信息服务。
广东用友软件有限公司 有限责任公 广州市 计算机软/ 5,000,000 电子计算机软硬件、网 8,390,000 100 100 是 0
(以下简称“广东用友” 司 硬件/网络、 络工程的技术服务、技
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技术咨询及 术转让、信息咨询、技
电子行业 术培训、数据库服务；
销售电子计算机及配
件、办公设备、电子产
品及通信设备(不含广
播、电视接收、发射设
备)；企业管理咨询。
天津用友软件技术有限 有限责任公 天津市 计算机软/ 5,000,000 技术开发、咨询、服务、 7,519,999 100 100 是 0
公司(以下简称“天津用 司 硬件、技术 转让、培训(电子与信
友”) 咨询及电子 息、机电一体化的技术
行业 及产品)；计算机软件、
文化办公用机械批发兼
零售。
安徽用友软件有限公司 其他有限责 合肥市 计算机软/ 1,200,000 会计电算化、电子化推 1,167,000 100 100 是 0
(以下简称“安徽用友” 任公司 硬件、技术 广与技术服务、计算机
咨询及电子 软件开发及网络工程施
行业 工、电子计算机及软件
销售、培训。
YONYOU 有限责任公 英属维 投资控股、 美元 50,000 投资控股、计算机软件 46,692,259 100 100 是 0
INTERNATIONAL 司 尔京群 计算机软件 开发及技术咨询。
HOLDINGS.,LTD.（以 岛 开发及技术
下简称“YONYOU 咨询
INTERNATIONAL）
北京用友华表软件技术 其他有限责 北京市 计算机软/ 41,888,000 经营本企业和成员企业 46,334,169 100 100 是 0
有限公司(以下简称“用 任公司 硬件、技术 自产产品及技术出口业
友华表”) 咨询及电子 务；本企业和成员企业
行业 生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、
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零配件及技术的进口业
务；经营进料加工和“三
来一补”业务；技术开
发。
北京用友艾福斯软件系 有限责任公 北京市 计算机软/ 11,035,739 应用软件服务、基础软 8,392,716 100 100 是 0
统有限公司(以下简称 司(法人独 硬件、技术 件服务、技术开发、技
“用友艾福斯”) 资 咨询及电子 术咨询；销售自行开发
行业 后的产品。
北京用友政务软件有限 其他有限责 北京市 计算机软/ 115,618,500 应用软件服务；销售计 496,252,992 94.50 94.50 是 13,091,625
公司(以下简称“用友政 任公司 硬件、技术 算机、软件及辅助设备。
务”) 咨询及电子
行业
用友金融信息技术有限 有限责任公 北京市 计算机软/ 50,000,000 金融软件及计算机网络 50,000,000 100 100 是 0
公司(以下简称“用友金 司(法人独 硬件/网络、 技术开发；销售计算机
融”) 资 技术咨询及 软、硬件；计算机系统
电子行业 集成；技术咨询、技术
服务、技术培训。
浙江用友软件有限公司 有限责任公 杭州市 计算机软/ 5,000,000 技术开发、技术咨询、 5,000,000 100 100 是 0
(以下简称“浙江用友” 司 硬件/网络、 技术服务、技术培训、
技术咨询及 成果转让；计算机软件、
电子行业 硬件及外部设备；批发、
零售；计算机软、硬件
及外部设备、打印纸、
计算机耗材；企业管理
咨询；其他无需报经审
批的一切合法项目。
沈阳用友软件有限公司 有限责任公 沈阳市 计算机软/ 3,000,000 电子计算机软件、硬件 3,000,000 100 100 是 0
(以下简称“沈阳用友” 司 硬件/技术 及外部设备的技术开
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咨询及电子 发、技术咨询、技术转
行业 让、技术服务、技术培
训；电子计算机软硬件
及外部设备、计算机耗
材、打印纸销售；企业
管理咨询；数据库服务。
大连用友软件有限公司 有限责任公 大连市 计算机软/ 3,000,000 电子计算机软件、硬件 3,000,000 100 100 是 0
(以下简称“大连用友” 司 硬件/技术 的技术开发、技术咨询、
咨询及电子 技术转让、技术服务；
行业 企业管理咨询；电子计
算机软硬件及外围设
备、打印纸的销售。
广西用友软件有限公司 有限责任公 南宁市 计算机软/ 3,000,000 计算机软件、硬件及外 3,000,000 100 100 是 0
(以下简称“广西用友” 司 硬件/咨询 部设备的技术开发、技
及电子行业 术咨询、技术转让、技
术服务；数据库服务；
企业管理咨询；计算机
硬件及外部设备、打印
纸及耗材的销售；企业
管理培训(除职业技能
培训)。
厦门用友烟草软件有限 有限责任公 厦门市 计算机软/ 20,000,000 烟草软件及其它相关软 15,200,000 76 76 是 10,721,496
责任公司(以下简称“用 司(自然人 硬件/电子 件开发设计,硬件制造,
友烟草”) 投资或控 行业 销售,并提供烟草行业
股) 信息化咨询服务。
深圳用友软件有限公司 有限责任公 深圳市 计算机软/ 10,000,000 计算机软件硬件及外部 10,000,000 100 100 是 0
(以下简称“深圳用友” 司 硬件/耗材、 设备的技术开发、技术
电子行业 咨询及购销；打印纸、
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计算机耗材的购销；企
业管理咨询。
山东用友软件技术有限 有限责任公 济南市 计算机软/ 5,000,000 计算机软、硬件及外部 5,000,000 100 100 是 0
公司(以下简称“山东用 司 硬件/耗材、 设备的技术开发、咨询
友”) 技术咨询、 服务；技术转让，技术
电子行业 培训及数据库服务；企
业管理咨询；进出口业
务；计算机软、硬件及
外部设备、耗材、打印
纸销售。
江西用友软件有限责任 有限责任公 南昌市 计算机软/ 20,000,000 计算机软件、硬件及外 20,000,000 100 100 是 0
公司(以下简称“江西用 司(法人独 硬件/耗材、 部设备的技术开发、技
友”) 资) 电子行业 术咨询、技术转让、技
术服务；企业管理咨询；
数据库服务；系统集成；
计算机软硬件及外部设
备、打印纸、计算机耗
材销售。
湖南用友软件有限公司 有限责任公 长沙市 计算机软/ 3,000,000 计算机软硬件及配件的 3,000,000 100 100 是 0
(以下简称“湖南用友” 司 硬件/咨询 技术开发,技术咨询,技
行业 术转让及销售；数据库
服务；企业管理咨询。
内蒙古用友软件技术有 有限责任公 呼和浩 计算机软/ 3,000,000 软件业；计算机服务业； 3,000,000 100 100 是 0
限公司(以下简称“内蒙 司(自然人 特市 硬件/咨询 计算机、软件及辅助设
古用友”) 投资或控 行业 备销售；企业管理咨询。
股)
用友医疗卫生信息系统 其他有限责 北京市 计算机软件 100,000,000 开发、销售医疗软件； 80,000,000 80 80 是 2,580,568
有限公司(以下简称“用 任公司 /系统集成/ 医疗软件的技术培训、
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友医疗”) 咨询行业 系统集成。
用友(南昌)产业基地发 有限责任公 南昌市 房地产业/ 80,000,000 实业投资(金融、期货、 80,000,000 100 100 是 0
展有限公司(以下简称 司(非自然 金融投资业 保险、证券除外)；自有
“用友(南昌)”) 人投资或控 /计算机软、 房租赁；电子计算机软
股的法人独 硬件和耗 件、硬件及外部设备的
资) 材、电子行 技术开发、技术咨询、
业 技术转让、技术服务；
企业管理咨询；数据库
服务；打印纸、计算机
耗材、电子计算机软硬
件及外部设备销售；系
统集成。
天津滨海用友软件有限 有限责任公 天津市 计算机技术 2,000,000 技术开发、技术转让、 2,000,000 100 100 是 0
公司(以下简称“滨海用 司 及产品 技术培训、技术服务(电
友”) 子与信息、机电一体化
的技术及产品)；计算机
软件，文化办公用机械
设备批发兼零售。
三亚用友软件科技有限 有限责任公 三亚市 软件研发和 100,000,000 软件研发和销售，IT 服 100,000,000 100 100 是 0
公司(以下简称“三亚用 司(法人独 销售，IT 服 务，技术交流和培训。
友”) 资) 务，技术交
流和培训
北京用友幸福投资管理 有限责任公 北京市 投资管理 5,000,000 投资管理。 5,000,000 100 100 是 0
有限公司(以下简称“幸 司(法人独
福投资”) 资)
北京用友创新投资中心 有限合伙企 北京市 投资管理 不适用 投资管理。 200,000,000 100 100 是 19,887,561
(有限合伙)(以下简称 业
“创新投资”)
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
畅捷通信息技术股份有 H 股上市公 北京市 计算机软/ 217,181,666 电子计算机软件、硬件 281,933,807 72.32 72.32 是 369,568,789
限公司(以下简称“畅捷 司 硬件/耗材、 及外部设备的技术开
通”) (注 1) 电子行业 发、技术咨询、技术转
让、技术服务、技术培
训；销售打印纸和计算
机耗材、电子计算机软
硬件及外部设备；数据
库服务。
用友长伴管理咨询(上 一人有限责 上海市 企业管理咨 30,000,000 企业管理服务，计算机 30,000,000 100 100 是 0
海)有限公司(以下简称 任公司(法 询/计算机 应用系统的规划、集成
“长伴咨询”) 人独资) 应用系统的 和开发、相关技术支持
规划、集成 服务，商务信息咨询，
和开发 财务咨询(除代理记账)。
用友新道科技有限公司 有限责任公 三亚市 计算机软件 66,960,000 电子计算机软件、硬件 50,000,000 74.67 74.67 是 21,597,276
(以下简“用友新道”) 司 /管理培训 及外部设备的技术开
发、技术咨询、技术转
让、技术服务、技术培
训、管理课程开发与培
训、销售打印纸的计算
机耗材；管理咨询与服
务；数据库服务；销售
电子计算机软件硬件及
外部设备；在线学习；
大赛与活动的策划与执
行；自营和代理各类商
品和技术进出口。
用友云达信息技术服务 有限责任公 南昌市 计算机软件 10,000,000 计算机软件、硬件及外 10,000,000 100 100 是 0
(南昌)有限公司(以下简 司(非自然 /系统集成/ 部设备的技术开发、技
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
称“用友云达”) 人投资或控 咨询行业 术咨询、技术转让、技
股的法人独 术服务、企业管理咨询、
资) 数据库服务、系统集成、
计算机软硬件及外部设
备、打印纸、计算机耗
材销售。
用友优普信息技术有限 其他有限责 北京市 计算机软件 100,000,000 电子计算机软件、硬件 100,000,000 100 100 是 0
公司(以下简“用友优 任公司（法 /管理培训 及辅助设备的技术开
普”)(注 2) 人独资） 发、技术咨询、技术转
让、技术服务、技术培
训；企业管理咨询；数
据库服务；销售计算机、
软件及辅助设备；设计、
制作、代理、发布广告；
技术进出口、货物进出
口、代理进出口。
用友移动通信技术服务 其他有限责 北京市 计算机软件 50,000,000 工程和技术研究与试验 50,000,000 80 80 是 9,607,119
有限公司(以下简称“用 任公司 /系统集成/ 发展；计算机的技术开
友移动”) (注 3) 咨询行业 发、技术咨询、技术转
让、技术服务、技术培
训；数据处理；租赁计
算机、通讯设备；销售
通讯设备、计算机、软
件及辅助设备、文化用
品。
北京用友审计软件有限 其他有限责 北京市 计算机软、 10,000,000 基础软件服务；应用软 13,685,542 82 82 是 4,467,936
公司(以下简称“用友审 任公司 硬件/系统 件服务；技术开发、技
计”) 集成行业 术推广、技术转让、技
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
术咨询、技术服务；计
算机系统服务；计算机
维修；销售计算机、软
件及辅助设备、电子产
品、机械设备、通讯设
备。
用友汽车信息科技(上 有限责任公 上海市 计算机软件 36,000,000 计算机软硬件及网络设 491,000,000 100 100 是 0
海)有限公司(以下简称 司(国内合 /系统集成/ 备、产品及系统集成的
“用友汽车”) 资) 咨询行业 技术开发、转让、服务、
咨询、网络布线、办公
自动化产品、电子产品、
通讯设备的销售，企业
管理咨询。
注1. 经中国证券监督管理委员会于 2014 年 5 月 21 日下发的《关于核准畅捷通信息技术股份有限公司发行境外上市外资股的批复》证监许可[2014]518
号）批准，本公司之子公司畅捷通已向香港交易所提交发行上市申请并获得批准，其股票于 2014 年 6 月 26 日在香港联交所主板上市交易，股票
代码为 1588，股票简称为“畅捷通”。本次畅捷通公司共发行 55,000,000 股 H 股，发行价为每股 16.38 港元。发行完成后畅捷通公司总股本为
217,181,666 股，公司持有畅捷通股权比例变更为 72.32%。截至 2014 年 6 月 30 日，相关工商登记变更和章程变更尚未完成。
注2. 根据本公司于 2014 年 1 月 28 日第五届董事会 2014 年第二次会议决议，本公司于 2014 年 2 月 18 日以现金出资成立全资子公司用友优普，注册
资本人民币 100,000,000 元。截至 2014 年 6 月 30 日，相关工商登记注册已经完成，用友优普取得企业法人营业执照。
注3. 根据本公司于 2014 年 1 月 9 日第五届董事会 2014 年第一次会议决议，本公司于 2014 年 3 月 3 日以现金出资成立子公司用友移动，注册资本人
民币 50,000,000 元。本公司持股比例为 80%。截至 2014 年 6 月 30 日，相关工商登记注册已经完成，用友移动取得企业法人营业执照。
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(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
2014年1-6 月 2013年1-6 月 2014年6 月30 日2013年12月31日
美元 6.1431 6.2342 6.1528 6.0969
日元 0.0602 0.0649 0.0608 0.0578
港币 0.7920 0.8034 0.7938 0.7862
新加坡元 4.9086 4.9605 4.9744 4.7845
澳门元 0.7742 0.7741 0.7784 0.7588
台币 0.2067 0.2079 0.2081 0.2063
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,061,037 / / 1,303,974
人民币 / / 1,014,021 / / 1,269,997
港元 53,463 0.7938 42,439 25,190 0.7862 19,804
日元 7,761 0.0608 472 7,761 0.0578 449
澳门元 1,606 0.7784 1,250 14,357 0.7588 10,894
台币 13,719 0.2081 2,855 13,719 0.2063 2,830
银行存款： / / 2,130,335,579 / / 2,075,547,132
人民币 / / 2,094,884,469 / / 2,036,273,170
美元 2,345,274 6.1528 14,430,000 2,041,491 6.0969 12,446,766
日元 1,683,766 0.0608 102,373 1,683,766 0.0578 97,322
港元 9,929,925 0.7938 7,882,375 9,902,241 0.7862 7,785,142
新加坡元 644,342 4.9744 3,205,215 1,411,956 4.7845 6,755,503
澳门元 7,527,276 0.7784 5,859,231 11,417,873 0.7588 8,663,882
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用友软件股份有限公司 2014 年半年度报告
台币 19,086,572 0.2081 3,971,916 17,088,450 0.2063 3,525,347
其他货币资 / / 23,711,532 / / 22,985,544
金：
人民币 / / 23,711,532 / / 22,985,544
合计 / / 2,155,108,148 / / 2,099,836,650
注1. 本集团其他货币资金均为所有权受到限制的履约保函资金，共计人民币
23,711,532元。
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
于2014年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 35,498,126元(2013年12月31日：
人民币39,307,939元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为7天至半年不等，
依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
(二)应收票据
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,463,321 38,791,311
商业承兑汇票 0 245,900
远期支票 0 89,122
合计 33,463,321 39,126,333
于2014年6月30日，本账户余额中无已贴现取得短期借款的应收票据(2013年12月31日：无)；
亦无已质押的应收票据(2013年12月31日：无)。
(三)应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重 36,983,319 2 36,983,319 100 28,663,319 2 28,663,319 100
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
1 年以内 831,084,490 49 - - 799,224,666 50 - -
1-2 年 447,062,116 26 44,706,212 10 440,181,876 27 44,018,188 10
2-3 年 200,598,587 12 40,119,717 20 184,554,891 11 36,910,978 20
3-4 年 71,152,555 4 28,461,022 40 63,990,485 4 25,596,194 40
4-5 年 33,062,062 2 16,531,031 50 24,200,089 1 12,100,044 50
5 年以上 32,848,024 2 32,848,024 100 28,405,935 2 28,405,935 100
组合小计 1,615,807,834 95 162,666,006 10 1,540,557,942 95 147,031,339 10
单项金额虽 50,318,315 3 50,318,315 100 45,226,864 3 45,226,864 100
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 1,703,109,468 / 249,967,640 / 1,614,448,125 / 220,921,522 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 831,084,490 52 - 799,224,666 51 0
1至2年 447,062,116 28 44,706,212 440,181,876 29 44,018,188
2至3年 200,598,587 12 40,119,717 184,554,891 12 36,910,978
3至4年 71,152,555 4 28,461,022 63,990,485 4 25,596,194
4至5年 33,062,062 2 16,531,031 24,200,089 2 12,100,044
5 年以上 32,848,024 2 32,848,024 28,405,935 2 28,405,935
合计 1,615,807,834 100 162,666,006 1,540,557,942 100 147,031,339
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位 1 1,614,724 1,614,724 100 逾期尚未收回货款
单位 2 1,380,000 1,380,000 100 逾期尚未收回货款
单位 3 1,068,263 1,068,263 100 逾期尚未收回货款
其他 46,255,328 46,255,328 100 逾期尚未收回货款
合计 50,318,315 50,318,315 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
合计
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
的比例(%)
单位 1 非关联方 18,805,150 1 年以内、1-2 年及 2-3 年 1.10
单位 2 非关联方 14,245,012 1 年以内、1-2 年及 2-3 年 0.84
单位 3 非关联方 12,411,000 1 年以内、1-2 年及 2-3 年 0.73
单位 4 非关联方 9,273,983 1 年以内、1-2 年及 2-3 年 0.54
单位 5 非关联方 8,995,377 1 年以内 0.53
合计 / 63,730,522 / 3.74
4、 应收关联方账款情况
于2014年6月30日，本集团无重大关联方往来款余额。
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(四)其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大 0 0 0 0 0 0 0 0
并单项计提坏
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
1 年以内 68,427,336 52 - - 51,511,197 50 0 0
1-2 年 27,473,171 21 2,747,317 10 22,751,080 23 2,275,108 10
2-3 年 11,205,348 10 2,241,070 20 8,757,740 9 1,751,548 20
3-4 年 8,279,555 7 3,311,822 40 7,077,300 7 2,830,920 40
4-5 年 4,026,794 4 2,013,397 50 3,963,442 4 1,981,721 50
5 年以上 3,873,345 3 3,873,345 100 3,805,972 4 3,805,972 100
组合小计 123,285,549 97 14,186,951 12 97,866,731 97 12,645,269 13
单项金额虽不 4,918,138 3 4,918,138 100 2,855,673 3 2,855,673 100
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收账款
合计 128,203,687 / 19,105,089 / 100,722,404 / 15,500,942 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 68,427,336 56 - 51,511,197 53 0
1至2年 27,473,171 22 2,747,317 22,751,080 23 2,275,108
2至3年 11,205,348 9 2,241,070 8,757,740 9 1,751,548
3至4年 8,279,555 7 3,311,822 7,077,300 7 2,830,920
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4至5年 4,026,794 3 2,013,397 3,963,442 4 1,981,721
5 年以上 3,873,345 3 3,873,345 3,805,972 4 3,805,972
合计 123,285,549 100 14,186,951 97,866,731 100 12,645,269
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位 1 400,000 400,000 100 项目终止，押金不可收回
单位 2 189,600 189,600 100 项目终止，押金不可收回
单位 3 99,999 99,999 100 项目终止，押金不可收回
其他 4,228,539 4,228,539 100 项目终止，押金不可收回
合计 4,918,138 4,918,138 / /
2、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
(%)
单位 1 非关联方 4,541,314 1 年以内 4
单位 2 非关联方 4,455,000 1 年以内 3
单位 3 非关联方 3,147,304 1 年以内 2
单位 4 非关联方 2,040,000 1-2 年 2
单位 5 非关联方 1,617,000 1 年以内 1
合计 / 15,800,618 / 12
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(五)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,924,088 70 15,163,760 74
1至2年 5,025,641 20 3,635,076 18
2至3年 1,812,426 7 1,534,042 8
3 年以上 865,769 3 54,427 1
合计 25,627,924 100 20,387,305 100
预付款项账龄的说明：
于2014年6月30日，本集团无重大预付款项(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2013
年12月31日：无)。
(六)存货
本集团于2014年6月30日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。
存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 622,577 0 622,577 794,885 0 794,885
库存商品 27,425,952 0 27,425,952 21,321,031 0 21,321,031
合计 28,048,529 0 28,048,529 22,115,916 0 22,115,916
于2014年6月30日无存货所有权受到限制(2013年12月31日：无)。
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(七)其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
“天天金”产品 49,000,000 70,000,000
待摊房租费用 1,707,186 2,563,605
其他待摊费用 1,930,455 4,891,636
合计 52,637,641 77,455,241
其他流动资产说明：
“天天金”产品为从北京银行购入的保本浮动收益型产品，收回条件为提前一天通知银行，
预期年化收益率为2.1%。
(八)对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本期营业收 本期净利润 关联关系
额 入总额
一、联营企业
北京致远协创软件有限公司(以 179,423,054 65,700,818 113,722,236 86,673,642 -2,290,608 联营企业
下简称“致远协创”)
北京西玛国正商用表单技术有 35,685,515 8,824,443 26,861,072 27,685,057 1,362,438 联营企业
限公司(以下简称“西玛商用表
单”)
北京西玛永泰商用表单技术有 2,677,387 2,231 2,675,156 0 -160 联营企业
限公司(以下简称“西玛永泰”)
YUNANO 20,228,357 26,985,089 -6,756,732 0 -1,773,834 联营企业
(九)长期股权投资
1、 长期股权投资情况
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 本 本期现 在被投资 在被投资
位 备 期 金红利 单位持股 单位表决
计 比例（%） 权 比 例
提 （%）
减
值
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准
备
中投信用 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000 0 0 0 低于 10% 低于 10%
担保有限
公司
中企永联 2,500,000 2,500,000 0 2,500,000 0 0 73,980 19.81 19.81
数据交换
技术(北京)
有限公司
深圳市新 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000 0 0 0 19.80 19.80
希元软件
技术有限
公司
通联支付 45,000,000 45,000,000 0 45,000,000 0 0 0 低于 10% 低于 10%
网络服务
股份有限
公司
上海长伴 540,000 540,000 0 540,000 0 0 0 18.00 18.00
信息技术
咨询有限
公司
百年人寿 240,000,000 240,000,000 0 240,000,000 0 0 0 低于 10% 低于 10%
保险股份
有限公司
太原用友 100,000 100,000 0 100,000 -100,000 0 0 20.00 20.00
政务软件
有限公司
北京随锐 9,093,770 9,093,770 0 9,093,770 0 0 0 10.00 10.00
科技有限
公司
北京族米 15,000,000 15,000,000 0 15,000,000 0 0 0 12.85 12.85
科技有限
公司
北京盛景 11,550,000 11,550,000 0 11,550,000 0 0 0 低于 10% 低于 10%
网联科技
有限公司
北京中明 19,500 19,500 2,000,000 2,019,500 0 0 0 12.254 12.254
万长管理
咨询有限
公司（注 1）
北京创业 6,000,000 6,000,000 0 6,000,000 0 0 0 低于 10% 低于 10%
创媒传媒
技术有限
公司
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北京文德 5,980,500 5,980,500 0 5,980,500 0 0 0 低于 10% 低于 10%
致远文化
传播有限
公司
启购时代 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000 0 0 0 低于 10% 低于 10%
电子商务
(北京)有限
公司
北京家酷 2,000,000 2,000,000 0 2,000,000 0 0 0 低于 20% 低于 20%
天成商贸
有限公司
易云捷讯 10,000,000 10,000,000 0 10,000,000 0 0 0 10.00 10.00
科技(北京)
有限公司
中驰电子 385,000 0 385,000 385,000 0 0 0 1.925 1.925
商务（注 2）
其他 1,911 1,911 0 1,911 0 0 0 低于 10% 低于 10%
小计 363,170,681 362,785,681 2,385,000 365,170,681 -100,000 0 73,980
注1. 2014年3月11日，本公司之子公司创新投资中心出资200万元增持中明万长公司，增资后
持股比例为12.254%。
注2. 2014年6月27日，本公司之子公司创新投资中心以人民币385,000元出资中驰电子商务(昆
山)有限公司，持股比例为1.925%。
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计 本期现金 在被投资单 在被
提减值 红利 位持股比例 投资
准备 （%） 单位
表决
权比
例
（%）
致远协创 13,925,126 49,998,975 -2,871,233 47,127,742 0 0 2,069,520 35.00 35.00
西玛商用表单 150,000 5,893,823 -151,146 5,742,677 0 0 559,877 30.00 30.00
西玛永泰 150,000 398,840 -49 398,791 0 0 0 30.00 30.00
YUNANO 12,761,501 581,239 -581,239 0 0 0 0 30.00 30.00
小计 26,986,627 56,872,877 -3,603,667 53,269,210 0 0 2,629,397
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(十)固定资产
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,317,279,099 14,109,791 8,880,814 1,322,508,076
其中：房屋及建筑 872,649,470 0 0 872,649,470
物
机器设备 131,605,689 0 0 131,605,689
运输工具 57,315,634 2,599,015 3,466,854 56,447,795
办公及电子设 255,708,306 11,510,776 5,413,960 261,805,122
备
二、累计折旧合计： 339,914,078 35,096,192 7,268,346 367,741,924
其中：房屋及建筑 79,139,095 10,616,825 - 89,755,920
物
机器设备 33,430,260 3,655,671 - 37,085,931
运输工具 32,782,362 3,533,286 3,069,614 33,246,034
办公及电子设 194,562,361 17,290,410 4,198,732 207,654,039
备
三、固定资产账面 977,365,021 -20,986,401 1,612,468 954,766,152
净值合计
其中：房屋及建筑 793,510,375 -10,616,825 - 782,893,550
物
机器设备 98,175,429 -3,655,671 - 94,519,758
运输工具 24,533,272 -934,271 397,240 23,201,761
办公及电子设 61,145,945 -5,779,634 1,215,228 54,151,083
备
本期折旧额：35,096,192。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0。
本集团于2014年6月30日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备(2013年12月31
日：无)。
于2014年6月30日，本集团没有重大暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产(2013年12月31日：
无)。
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2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 216,186,399
(十一)在建工程
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 741,562,323 0 741,562,323 619,862,568 0 619,862,568
用友软件园项 507,722,685 0 507,722,685 429,586,002 0 429,586,002
目二期工程
用友（南昌） 226,548,590 0 226,548,590 183,971,643 0 183,971,643
工程一期
其他 7,291,048 0 7,291,048 6,304,923 0 6,304,923
2、 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算 期初数 本期增加 转入 工程投入 工 利息资本 其中：本期利 本期利 资金来源 期末数
数 固定 占预算比 程 化累计金 息资本化金 息资本
资产 例(%) 进 额 额 化率
度 (%)
用友软件 1,200 429,586,002 78,136,683 - 89 89% 30,975,973 8,970,864 6.82 自筹资金 507,722,685
园项目二 /银行贷
期工程 款
用友(南昌) 300 183,971,643 42,576,947 - 75 75% 4,428,603 3,250,670 5.72 自筹资金 226,548,590
工程一期 /银行贷
款
其他 6,304,923 986,125 - 自筹资金 7,291,048
-
合计 619,862,568 121,699,755 - / / 35,404,576 12,221,534 / / 741,562,323
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在建工程项目变动情况的说明：
于2014年6月30日，在建工程无计提减值准备的情况(2013年12月31日：无)。
(十二)无形资产
1、 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合 566,651,573 13,720,903 0 580,372,476
计
土地使用权 377,982,319 4,525,133 0 382,507,452
软件使用权 37,036,120 9,195,770 0 46,231,890
软件著作权 151,633,134 0 0 151,633,134
二、累计摊销合 153,269,972 11,535,339 0 164,805,311
计
土地使用权 44,200,224 3,839,957 0 48,040,181
软件使用权 24,790,045 445,947 0 25,235,992
软件著作权 84,279,703 7,249,435 0 91,529,138
三、无形资产账 413,381,601 2,185,564 0 415,567,165
面净值合计
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土地使用权 333,782,095 685,176 0 334,467,271
软件使用权 12,246,075 8,749,823 0 20,995,898
软件著作权 67,353,431 -7,249,435 0 60,103,996
四、减值准备合 7,622,801 0 0 7,622,801
计
土地使用权 0 0 0 0
软件使用权 3,600,000 0 0 3,600,000
软件著作权 4,022,801 0 0 4,022,801
五、无形资产账 405,758,800 2,185,564 0 407,944,364
面价值合计
土地使用权 333,782,095 685,176 0 334,467,271
软件使用权 8,646,075 8,749,823 0 17,395,898
软件著作权 63,330,630 -7,249,435 0 56,081,195
本期摊销额：11,535,339。
无形资产的说明：
软件使用权本年新增主要为本公司购买的微软软件等软件使用权，金额共计人民币 9,195,770 元。
土地使用权本年新增为本集团为获取三亚用友产业园土地使用权而支付的土地出让金人民币
4,525,133 元。土地使用权包括用友软件园一期的土地出让金及相关税费人民币 7,235,590 元和开
发建设费人民币 100,987,500 元，用友软件园二期的土地出让金及相关税费人民币 77,130,460 元、
开发建设费人民币 108,609,120 元和城市基础设施费人民币 3,393,800 元，用友(南昌)的土地出让
金及相关税费人民币 37,625,849 元以及三亚用友产业园的土地出让金人民币 47,525,133 元。截至
2014 年 6 月 30 日，本公司尚未支付的上述开发建设费共计人民币 74,596,620 元。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司以账面价值人民币 24,740,133 元的中关村永丰基地 III-14 及 III-16
地块土地使用权及价值为人民币 44,351,348 元的地上在建工程为抵押，取得招商银行股份有限公
司北京清华园支行借款人民币 76,000,000 元。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司以账面价值人民币 47,746,133 元的中关村永丰基地 III-10 及 III-12 地
块土地使用权及价值为人民币 224,179,840 元的地上在建工程为抵押，取得招商银行股份有限公
司北京清华园支行借款人民币 141,869,751 元。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司以账面价值人民币 48,732,375 元的中关村永丰基地 III-22 土地使用
权为抵押，取得工商银行北京中关村支行借款人民币 49,882,313 元。
于 2014 年 6 月 30 日，用友(南昌)以账面价值人民币 34,055,450 元的红谷滩红角洲控规 D-02,03,04
地块内 A 地块的土地使用权为抵押，取得北京银行南昌分行借款人民币 133,119,081 元。
2、 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计入当期损 确认为无形
益 资产
CSP 基础平台项目 67,082,823 4,465,703 0 0 71,548,526
畅捷通小微企业协同及 14,016,954 13,015,550 0 0 27,032,504
CRM 创新云应用项目
新一代商业智能平台 15,561,957 3,133,798 0 0 18,695,755
BQ8 项目
新一代信息系统项目 0 2,811,126 0 0 2,811,126
畅捷通大数据平台项目 0 1,748,092 0 0 1,748,092
畅捷通通用社区平台项 1,278,447 1,278,447
目
云管理平台项目 0 1,710,397 0 0 1,710,397
XBRL 处理器项目 0 2,097,296 0 0 2,097,296
数据处理平台（AE）项 0 2,163,139 0 0 2,163,139
目
移动应用平台项目 0 2,199,051 0 0 2,199,051
合计 96,661,734 34,622,599 0 0 131,284,333
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：11.98%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：2.00%。
(十三)商誉
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 本期增
期初余额 本期减少 期末余额 期末减值准备
加
特博深 37,828,833 0 0 37,828,833 0
上海天诺坛网 12,659,937 0 0 12,659,937 0
重庆迈特 5,709,400 0 0 5,709,400 0
上海哈久 6,637,723 0 0 6,637,723 0
时空超越 35,997,518 0 0 35,997,518 0
广州尚南 28,555,713 0 0 28,555,713 0
广州安易及江门安易 14,807,958 0 0 14,807,958 0
用友医院 7,602,648 0 0 7,602,648 0
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珠海用友 4,778,619 0 0 4,778,619 0
徐州用友 3,497,241 0 0 3,497,241 0
常州用友 3,115,084 0 0 3,115,084 0
北京伟库 2,896,357 0 0 2,896,357 0
用友政务收购参股代理公司 14,579,959 0 0 14,579,959 0
用友华表 1,155,000 0 0 1,155,000 -382,200
用友政务 308,399,874 0 0 308,399,874 0
用友汽车 378,396,387 0 0 378,396,387 0
用友新道 8,823,414 0 0 8,823,414 0
其他 5,064,153 0 0 5,064,153 0
合计 880,505,818 0 0 880,505,818 -382,200
企业合并取得的商誉主要为收购用友汽车、用友政务所产生的商誉。收购资产及业务取得的商
誉主要为收购其他公司软件著作权及相关业务等所产生的商誉。
(十四)长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 13,245,521 1,294,463 3,217,607 0 11,322,377
其他 9,576,761 77,923 2,976,463 0 6,678,221
合计 22,822,282 1,372,386 6,194,070 0 18,000,598
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(十五)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,454,200 1,454,200
内部未实现销售利润 2,898,464 4,076,424
预提费用 282,397 2,537,209
固定资产折旧差异 804,171 804,171
政府补助 5,506,905 5,166,034
未支付的应付职工薪酬 20,436,872 55,943,765
小计 31,383,009 69,981,803
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并 4,158,436 4,158,436
公允价值调整
小计 4,158,436 4,158,436
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制下企业合并公允价值调整 29,240,081
小计 29,240,081
可抵扣差异项目：
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内部未实现销售利润 12,450,519
预提费用 1,830,250
固定资产折旧差异 6,510,626
资产减值准备 7,622,801
政府补助 55,602,044
未支付的应付职工薪酬 162,363,074
小计 246,379,314
(十六)资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 236,422,464 36,322,265 3,672,000 0 269,072,729
五、长期股权投资减 100,000 0 0 0 100,000
值准备
十二、无形资产减值 7,622,801 0 0 0 7,622,801
准备
十三、商誉减值准备 382,200 0 0 0 382,200
合计 244,527,465 36,322,265 3,672,000 0 277,177,730
（十七）所有权受到限制的资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
用于担保的资产
履约保函资金(注 1) 22,985,544 10,719,037 9,993,049 23,711,532
土地使用权及在建工程 374,672,734 53,713,916 4,581,371 423,805,279
合计 397,658,278 64,432,953 14,574,420 447,516,811
注 1 上述履约保函资金的最长到期日为 2018 年 7 月 16 日。
(一)短期借款
1、 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款（注1） 1,242,000,000 1,020,000,000
合计 1,242,000,000 1,020,000,000
短期借款分类的说明：
注1.于2014年6月30日，上述信用借款的年利率为5.60%至6.00%，其中，向华夏银行北京西直门支行借入的金额为
人民币100,000,000元的借款为固定利率借款，其年利率为6.00%；向建设银行北京上地支行借入的金额为人民币
92,000,000元的借款为固定利率借款，其年利率为5.60%；向招商银行北京清华园支行借入的金额为人民币
50,000,000元的借款为固定利率借款，其年利率为6.00%；向恒生银行北京分行借入的金额为人民币50,000,000
元的借款为固定利率借款，其年利率为6.00%；向工商银行北京中关村支行借入的金额为人民币150,000,000元的
借款，其利率在提款日后，三个月一期，一期一调整，分段计息；除此之外，其余借款以中国人民银行公布的同
期基准利率为准。
于2014年6月30日，本集团无已到期但未偿还的短期借款(2013年12月31日：无)。
(二)应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,800,000 0
合计 20,800,000 0
(三)应付账款
应付账款不计息，并通常在 2 个月内清偿。
于 2014 年 6 月 30 日，本账户余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款(2013 年 12 月 31 日：无)。
(四)预收款项
预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 433,531,925 459,044,653
1至2年 81,457,218 72,870,338
2至3年 27,276,729 38,860,461
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3 年以上 52,119,829 36,187,710
合计 594,385,701 606,963,162
预收款项为预收客户有关软件销售及维护服务收入的款项。该款项按照收入确认的会计政策应于
以后年度确认收入。
于 2014 年 6 月 30 日，本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本账户余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项(2013 年 12 月 31 日：无)。
(五)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 435,746,506 717,575,488 990,958,920 162,363,074
二、社会保险费 16,271,635 164,363,641 160,513,384 20,121,892
社会保险费分项
其中：医疗保险费 3,754,177 44,668,696 44,403,466 4,019,407
基本养老保险费 11,518,524 108,853,210 105,422,414 14,949,320
失业保险费 463,009 6,106,802 5,879,764 690,047
工伤保险费 183,932 1,655,771 1,683,583 156,120
生育保险费 351,993 3,079,162 3,124,157 306,998
四、住房公积金 4,934,593 96,043,513 92,128,869 8,849,237
五、工会经费和职工教育费 5,080,524 601,888 569,626 5,112,786
六、其他 738,755 4,916,418 4,894,982 760,191
合计 462,772,013 983,500,948 1,249,065,781 197,207,180
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 601,888 元，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
(六)应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 68,012,332 163,445,252
消费税
营业税 2,154,904 2,449,088
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企业所得税 20,890,632 73,137,852
个人所得税 28,825,401 6,350,483
城市维护建设税 8,344,638 18,512,672
其他 579,638 976,038
合计 128,807,545 264,871,385
(七)应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 7,637,671 21,137,671
合计 7,637,671 21,137,671
应付利息说明：
2013 年 3 月 19 日，本公司发行了 2013 年度第一期中期票据，票据期限为 3 年，面值为人民币
100 元，发行总额为人民币 5 亿元，票面利率为 5.4%，固定利率，单利按年计息，每年 3 月 20
日为付息日。
(八)应付股利
应付股利的说明：
于 2014 年 6 月 30 日，本账户余额主要为用友政务尚未向少数股东支付的归属于 2008 年度的现
金股利人民币 312,500 元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 312,500 元)。
(九)其他应付款
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金 42,603,748 42,921,460
应付软件园建设款(注 1) 7,337,440 13,254,510
应付土地开发建设费 74,596,620 74,596,620
资产业务收购款(注 2) 3,468,743 5,114,886
股权收购款(注 3) 227,118 1,340,986
房租 1,120,692 1,652,099
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其他 34,849,975 56,413,273
合计 164,204,336 195,293,834
注 1. 应付软件园建设款主要核算与用友软件园一期二期建设相关的建筑工程设计、工程招标咨询、
工程建造等应付未付款项。
注 2. 资产业务收购款主要为本集团于 2009 年度至 2011 年度一系列的资产业务收购活动而产生
的尚未支付完毕的收购款。
注 3. 股权收购款主要为 2010-2012 年一系列股权收购的尾款。
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
于 2014 年 6 月 30 日，本账户余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位应付款(2013 年
12 月 31 日：无)。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
项目名称 期末金额 未结转原因 未结转原因
单位 1 74,596,620 未到合同约定的付款 未到合同约定的付款
日 日
单位 2 540,000 未到合同约定的付款 未到合同约定的付款
日 日
单位 3 481,800 未到合同约定的付款 未到合同约定的付款
日 日
合计 75,618,420
(十)预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 2,818,928 2,818,928 0
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(十一)1 年内到期的非流动负债
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 84,445,948 9,311,908
1 年内到期的递延收益 49,528,984 51,987,284
合计 133,974,932 61,299,192
(十二)其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
审计费 0 1,850,000
房租 1,022,295 1,457,495
其他 807,955 12,262,227
合计 1,830,250 15,569,722
(十三)长期借款
1、 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 400,871,145 345,917,389
保证借款 0 0
减：一年内到期的长期借款 84,445,948 9,311,908
合计 316,425,197 336,605,481
长期借款分类的说明：
2014 年 6 月 30 日，本公司以账面价值人民币 24,740,133 元的中关村永丰基地 III-14 及 III-16 地块
土地使用权及价值为人民币 44,351,348 元的地上在建工程为抵押，取得招商银行股份有限公司北
京清华园支行借款人民币 76,000,000 元，借款起始日为 2012 年 5 月 16 日，到期日为 2019 年 4
月 24 日。
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于 2014 年 6 月 30 日，本公司以账面价值人民币 47,746,133 元的中关村永丰基地 III-10 及 III-12 地
块土地使用权及价值为人民币 224,179,840 元的地上在建工程为抵押，取得招商银行股份有限公
司北京清华园支行借款人民币 141,869,751 元，借款起始日为 2012 年 8 月 21 日，到期日为 2019
年 4 月 24 日。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司以账面价值人民币 48,732,375 元的中关村永丰基地 III-22 土地使用
权为抵押，取得工商银行北京中关村支行借款人民币 49,882,313 元，借款起止日分别为 2013 年 4
月 23 日至 2018 年 1 月 31 日。
于 2014 年 6 月 30 日，用友(南昌)以账面价值人民币 34,055,450 元的红谷滩红角洲控规 D-02,03,04
地块内 A 地块的土地使用权为抵押，取得北京银行南昌分行借款人民币 133,119,081 元，借款起
始日为 2013 年 6 月 4 日，到期日为 2018 年 5 月 23 日。
上述长期借款利率以中国人民银行公布的同期基准利率为准。
(十四)应付债券
单位：元 币种：人民币
债券名称 面 发行日 债券 发行金额 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 期末余额
值 期 期限 息 息 息 息
2013年度第一 100 2013年3 3年 500,000,000 21,137,671 13,500,000 27,000,000 7,637,671 497,331,764
期中期债券 月19日
应付债券说明
2013 年 3 月 19 日，本公司发行了 2013 年度第一期中期票据，票据期限为 3 年，面值为人民币
100 元，发行总额为人民币 500,000,000 元，相关发行费用为人民币 4,500,000 元，票面利率为 5.4%，
固定利率，单利按年计息，每年 3 月 20 日为付息日。
(十五)递延收益
单位：元 币种：人民币
项目名称 期末账面余额 期初账面余额
第三批广东省战略性新兴产业发展 10,000,000 10,000,000
专项资金
大型通用数据库管理系统与套件研 0 18,300
发及产业化
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基于企业内部控制规范的 IT 治理 0 5,000,000
管理系统研发
面向大型行业应用的共性云计算基 11,400,000 11,400,000
础软件平台研制与应用
企业内部风险管理控制信息系统研 4,000,000 4,000,000
发及产业化
面向中小企业的 CSP 公共服务平 0 2,200,000
台
面向中小企业的电子商务服务试点 1,000,000 1,000,000
项目
基于云计算的面向小微企业的商务 10,000,000 10,000,000
管理服务项目
四川课题-协同医疗卫生服务支撑 2,479,000 1,549,000
关键技术研究
基于安全可靠基础软硬件的事务处 16,362,000 16,362,000
理应用研究与示范工程
广东省现代信息服务业发展专项资 3,000,000 3,000,000
金
面向居民健康管理的移动平台 1,950,000 0
企业云平台关键技术北京市工程实 7,780,000 0
验室
其他 3,323,704 3,322,984
减：一年内到期的递延收益：
基于企业内部控制规范的 IT 治理 0 5,000,000
管理系统研发
大型通用数据库管理系统与套件研 0 18,300
发及产业化
四川课题-协同医疗卫生服务支撑 2,479,000 1,549,000
关键技术研究
面向中小企业的 CSP 公共服务平 0 2,200,000
台
面向中小企业的电子商务服务试点 1,000,000 1,000,000
项目
基于云计算的面向小微企业的商务 10,000,000 10,000,000
管理服务项目
基于安全可靠基础软硬件的事务处 16,362,000 16,362,000
理应用研究与示范工程
广东省现代信息服务业发展专项资 3,000,000 3,000,000
金
第三批广东省战略性新兴产业发展 10,000,000 10,000,000
专项资金
企业云平台关键技术北京市工程实 3,100,000 0
验室
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面向居民健康管理的移动平台 1,950,000 0
其他 1,637,984 2,857,984
合计 21,765,720 15,865,000
(十七)股本
单位：元 币种人民币
本次变动增减（+、一）
期初数 发行 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
新股
股份 971,174,633 194,234,927 194,234,927 1,165,409,560
总数
股本变动情况说明
经本公司于2014年4月8日召开的2013年年度股东大会决议通过的《2013年度
资本公积金转增股本议案》，本公司以2013年末总股本971,174,633股为基数，
向全体股东每10股转增2股，共计转增194,234,927股。转增后，公司的注册资
本从人民币971,174,633元增加至人民币1,165,409,560元。
(十六)资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢 334,702,541 0 194,234,927 140,467,614
价）（注1）
新股申购冻结资 20,148,153 0 0 20,148,153
金利息
关联交易差价 17,969,348 0 0 17,969,348
股权激励成本（注 98,971,781 37,114,000 0 136,085,781
2）
转让/受让少数股 -45,007,646 0 0 -45,007,646
东股权
其他（注 3） 19,338,160 347,362,464 0 366,700,624
合计 446,122,337 384,476,464 194,234,927 636,363,874
资本公积说明：
注1． 股本溢价的减少是由于本年度进行资本公积转增股本所致。
注2． 见附注八。
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注3． 其他的增加是由于2014年6月26日本公司之子公司畅捷通在香港联交所上市溢价募集
资金所致。
(十七)盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 378,127,621 0 0 378,127,621
任意盈余公积 144,761,808 0 0 144,761,808
合计 522,889,429 0 0 522,889,429
盈余公积说明
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。任意盈余公积的提取由董事会提议，并经
股东大会批准。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(十八)未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（%）
年初未分配利润 1,288,918,332 /
加：本期归属于母公司所有者 11,274,297 /
的净利润
减：提取法定盈余公积 0 0
提取任意盈余公积 0 0
已派发之现金股利 291,352,390
期末未分配利润 1,008,840,239 /
根据本公司 2014 年 4 月 8 日召开的 2013 年度股东大会通过的 2013 年度利润分配议案，本公司以 2013
年末总股本 971,174,633 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 3 元(含税)，共计派发现金股
利人民币 291,352,390 元。
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(十九)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,515,877,151 1,513,432,458
其他业务收入 38,598,966 26,065,097
营业成本 558,261,439 564,485,531
2、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件产品销售 826,655,964 24,597,732 806,814,529 24,118,519
技术服务及培训 642,010,238 495,703,673 632,275,385 479,626,885
外购商品销售 47,210,949 37,938,418 74,342,544 60,616,417
合计 1,515,877,151 558,239,823 1,513,432,458 564,361,821
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 7,592,453 0.49
单位 2 6,545,037 0.42
单位 3 6,116,258 0.39
单位 4 5,022,061 0.32
单位 5 4,782,874 0.31
合计 30,058,683 1.93
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(二十)营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 3,166,830 6,617,727
城市维护建设税 9,356,016 9,048,060
教育费附加 6,014,796 5,693,985
资源税
其他 1,886,946 2,203,900
合计 20,424,588 23,563,672
(二十一)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 289,164,522 283,076,293
业务宣传费 32,138,137 31,104,445
业务招待费 29,125,099 32,559,275
差旅费 31,385,926 32,794,529
咨询服务费 8,124,567 8,084,936
办公费 7,912,077 8,156,257
折旧及摊销 3,119,257 3,104,042
租赁费及物业管理费 2,806,700 2,461,380
其他 1,796,181 2,252,970
合计 405,572,466 403,594,127
(二十二)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 412,100,720 358,997,071
业务宣传费 5,737,077 6,144,476
差旅交通费 14,021,158 15,266,290
咨询服务费 30,194,062 17,419,185
办公费 13,191,523 15,600,865
业务招待费 8,833,284 12,308,913
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租赁费及物业管理费 56,816,965 54,785,285
折旧及摊销 46,398,888 58,087,760
其他 13,698,464 17,103,404
合计 600,992,141 555,713,249
(二十三)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 58,536,597 47,486,625
减：利息收入 -7,320,296 -4,714,473
减：利息资本化金额 -12,221,534 -6,685,694
汇兑损失 -62,665 8,336
其他 1,042,092 707,321
合计 39,974,194 36,802,115
借款费用资本化金额已计入在建工程。参见附注六、十一
(二十四)投资收益
1、 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 73,980 312,784
权益法核算的长期股权投资收益 -974,270 -10,281,906
处置长期股权投资产生的投资收 0 70,757,087
益
其他 1,074,367 0
合计 174,077 60,787,965
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益为本集团收到的中企永联数据交换技术（北京）有限公司分派的
现金股利计人民币 73,980 元。
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的
原因
致远协创 -801,713 -7,514,323 本年度分享之亏损
西玛商用表单 408,731 715,066 本年度分享之利润
西玛永泰 -49 -32,454 本年度分享之亏损
YUNANO -581,239 -3,450,195 本年度分享之亏损
合计 -974,270 -10,281,906 /
投资收益的说明：
于2014年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
(二十五)资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 32,650,265 30,062,449
合计 32,650,265 30,062,449
(二十六)营业外收入
1. 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 315,579 253,673
其中：固定资产处置利得 315,579 253,673
政府补助 24,105,381 45,630,178
增值税退税返还 129,776,774 102,088,998
罚款净收入 12,771 206,348
其他 1,647,111 446,892
合计 155,857,616 148,626,089
2. 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2012 电子信息产业振兴和技术改造中 0 15,000,000
央投资项目
用友高端企业管理软件与服务产业化推 0 10,000,000
广
大型通用数据库管理系统与套件研发及 0 6,541,700
产业化
北京市发展与改革委员会“基于 SOA 架 0 2,000,000
构的新一代企业管理应用系统(U9)研发
及产业化”
嘉定区扶持金 2,837,000
海淀区企业实施专利成果转化专项计划 0 150,000
项目
面向福建省内跨区域医保协同服务应用 0 2,868,352
示范课题费
小巨人专项资金-第四代 DMS 系统、精益 0 1,000,000
订单管理与产销协同信息系统
基于企业内部控制规范的 IT 治理管理 5,000,000 0
系统研发
企业云平台关键技术北京市工程实验室 6,740,000 0
面向居民健康管理的移动平台 5,850,000 0
面向中小企业的 CSP 公共服务平台 2,200,000 0
大数据挖掘分析管理系统 1,818,000 0
产品全生命周期管理系统 276,000 0
其他 2,221,381 5,233,126
合计 24,105,381 45,630,178
于 2014 年 1-6 月，本集团所获得的政府补助均为与收益相关。
(二十七)营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 294,179 462,348
其中：固定资产处置损失 294,179 462,348
对外捐赠 3,932 1,736,750
罚款支出 134,941 60,550
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其他 665,260 467,700
合计 1,098,312 2,727,348
(二十八)所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当 2,649,546 8,553,063
期所得税
递延所得税调整 38,598,794 46,836,143
合计 41,248,340 55,389,206
(二十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起
计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 11,274,297 69,369,283
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,165,409,560 1,151,095,486
基本每股收益（元╱股） 0.010 0.060
稀释每股收益（元╱股） 0.010 0.060
截至2014年6月30日，本公司的稀释性潜在普通股为本公司于2013年11月12日向公司高级管
理人员（不含独立董事）、对公司经营业绩和持续发展有直接影响的技术骨干和管理骨干授予
的14,915,760份A股股票期权。
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(三十)其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．外币财务报表折算差额 -460,236 -1,041,670
合计 -460,236 -1,041,670
(三十一)现金流量表项目注释
1、 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅交通费 65,890,344
业务宣传费 38,131,414
租赁费及物业管理费 62,036,355
业务招待费 41,375,932
其他 145,393,811
办公费 24,029,336
合计 376,857,192
(三十二)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,286,065 76,573,912
加：资产减值准备 32,650,265 30,062,449
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 35,096,192 43,528,334
资产折旧
无形资产摊销 11,535,339 11,567,670
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长期待摊费用摊销 6,194,070 8,036,428
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -21,400 208,675
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,932,102 36,086,458
投资损失（收益以“－”号填列） -174,077 -60,787,965
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 38,598,794 46,836,143
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,932,613 -18,970,202
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -90,902,632 -70,740,416
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -508,187,789 -460,263,000
列）
管理费用-股权激励成本 37,114,000 0
经营活动产生的现金流量净额 -394,811,684 -357,861,514
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,131,396,616 1,102,613,088
减：现金的期初余额 2,076,851,106 1,679,570,661
现金及现金等价物净增加额 54,545,510 -576,957,573
2、 现金和现金等价物的构成：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,131,396,616 2,076,851,106
其中：库存现金 1,061,037 1,303,974
可随时用于支付的银行存款 2,130,335,579 2,075,547,132
二、期末现金及现金等价物余额 2,131,396,616 2,076,851,106
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名称 企业类型 注册地 法人代 业务性 注册资本 母公司对 母公司对本 本企业 组织机构代
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表 质 本企业的 企业的表决 最终控制方 码
持股比例 权比例(%)
(%)
用友科技 有限责任 北京 王文京 技术开 85,000,000 29.549 29.549 王文京 70022107-4
公司(自 发、技
然人投资 术 转
或控股) 让、技
术 咨
询、技
术 服
务、企
业管理
咨询、
经济信
息 咨
询、项
目 投
资、投
资管理
上海用友科技 有限责任 上海 王文京 计算机 25,000,000 13.366 13.366 王文京 60772100-7
咨询 公司(国 软硬件
内合资) 的技术
开发、
技术转
让、技
术 咨
询、技
术 服
务、企
业管理
咨询，
投资管
理、实
业 投
资、计
算机软
硬件的
销售
用友研究所 有限责任 北京 王文京 法律、 25,000,000 5.131 5.131 王文京 70003802-6
公司 行政法
规、国
务院决
定禁止
的，不
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得 经
营；法
律、行
政 法
规、国
务院决
定规定
应该许
可的，
经审批
机关批
准并经
工商行
政管理
机关登
记注册
后方可
经营；
法律、
行政法
规、国
务院决
定未规
定许可
的，自
主选择
经营项
目开展
经营活
动
本企业的母公司情况的说明
(二) 本企业的子公司情况
详见 P74 五、企业合并及合并财务报表（一）子公司情况
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(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 企业 注册地 法人 业务 注册 关联 组织机
类型 资本 关系 构代码
代表 性质
联营企业
北京致远协创软件有限公司(以下简称 其他有限责任公司 北京市 徐石 技术开发，技术转让、技术咨询、技 10,000,000 联营企业 73765633-8
“致远协创”) 术服务、计算机技术培训、基础软件
服务：应用软件服务、计算机系统服
务、销售计算机、软件及辅助设备、
电子产品、机械设备
北京西玛国正商用表单技术有限公司 其他有限责任公司 北京市 王力 技术推广服务、销售打印纸、磁盘、 500,000 联营企业 63364482-6
(以下简称“西玛商用表单”) 计算机专用账页、账夹、计算机及外
围设备、文具用品、计算机软件制作、
计算机技术服务、技术培训、技术进
出口
北京西玛永泰商用表单技术有限公司 其他有限责任公司 北京市 王力 技术推广服务、销售文具用品、计算 500,000 联营企业 79341913-4
(以下简称“西玛永泰”) 机、软件及辅助设备、电子产品、日
用品、计算机技术培训、货物进出口、
技术进出口、代理进出口
YUNANO 有限责任公司 法国巴黎 Marc ALINAT 与互联网相关的所有软硬件产品的研 欧元 285,714 联营企业 538675083
发、制造和销售服务
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海益倍 本公司关键管理人员控制的公 72952116-9
司
上海优富 本公司关键管理人员控制的公 72952115-0
司
北京伟库电子商务科技有限 受用友研究所控制 79344909-3
公司(以下简称“北京伟库”)
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(五) 关联交易情况
1、 商品劳务关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 本期发生额 上期发生额
金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的比
比例（%） 例（%）
致远协创 3,333,705 95 5,005,231 92
西玛商用表单 179,385 5 417,150 8
(2) 出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 本期发生额 上期发生额
金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的比
比例（%） 例（%）
致远协创 0 0 250,000 100
2、 关联租赁情况
(1) 公司出租情况表
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 本期确认的租赁收益
用友软件 北京伟库 办公用房 2014年4月1日 2015年3月31日 374,823
3、 其他关联交易
董事、监事及关键管理人员薪酬
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金额 比例(%) 金额 比例(%)
董事、监事及关键管理人员 11,991,743 100 11,482,642 100
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薪酬支出金额
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴。该报酬总额包括
本集团为其代扣代缴的个人所得税。
本公司向关联方公司进行交易的价格由交易双方参照市场价格后协商确定
(六) 关联方应收应付款项关联方应收应付款项
1、 上市公司应收关联方款项：
于2014年6月30日，本集团无重大关联方往来款余额。
2、 上市公司应付关联方款项：
于2014年6月30日，本集团无重大关联方往来款余额。
八、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0股
公司本期行权的各项权益工具总额 0股
公司本期失效的各项权益工具总额 0股
公司期末发行在外的股份期权行权价格 10.53 元人民币/股和 3.32 年
的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
股份支付情况的说明
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2014 年 4 月 17 日公司披露公告了《用友软件股份有限公司 2013 年度利润分配及资本公积转增股本
实施公告》，公司向股东每 10 股转增 2 股。根据《股权激励计划（草案修订稿）》的相关规定，激励
对象获授的股票期权份数及获授并认购的限制性股票股数，应按照 Q＝Q0×（1＋n）的公式进行调整
（Q 为转增后的股票期权/限制性股票，Q0 为转增前的股票期权/限制性股票，n 为每股的资本公积转
增股本）；激励对象获授的股票期权及获授并认购的限制性股票价格，应按照 P=P0÷（1＋n）的公式
进行调整（P 为转增后的行权价格/授予价格，P0 为转增前的行权价格/授予价格；n 为每股的资本公
积转增股本），股票期权的行权价格调整为 P=12.63÷(1+0.2)=10.53 元人民币/股，限制性股票的授予
价格调整为 P=6.76÷(1+0.2)=5.63 元人民币/股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 136,085,781
以权益结算的股份支付确认的费用总额 37,114,000
以权益结算的股份支付的说明
本公司的股份支付安排包括2013年度向员工授予的限制性股票和2013向员工授予的股票期权计划。
2014 年 2013 年
以股份支付换取的职工服务总额 37,114,000 12,989,800
其中，以权益结算的股份支付如下：
2014 年 2013 年
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 136,085,781 98,971,781
以权益结算的股份支付确认的费用总额 37,114,000 12,989,800
(三) 以股份支付服务情况
单位：元
以股份支付换取的职工服务总额 37,114,000
以股份支付换取的其他服务总额
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(四) 股份支付的修改、终止情况
本公司于2013年8月19日召开2013年第五届董事会第十一次会议，审议通过《公司股票
期权与限制性股票激励计划(草案)》并出具公告，并于2013年10月18日获得中国证监会备案
无异议公告。根据本公司2013年11月12日召开的用友软件股份有限公司2013年第二次临时股
东大会，会议审议通过了《公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)》及摘要、《公
司股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》和《公司关于提请股东大会授权董事会办理
公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
该草案修订稿规定，公司拟向激励对象授予股票权益总计28,396,488份，涉及的标的股票
种类为人民币A股普通股，占本激励计划公告时公司股本总额959,246,238股的2.96%。
本公司将首次授予激励对象股票期权的授予日定为2013年11月12日。
本公司实行的上述股票期权激励计划(以下简称―本计划‖)的激励对象包括本公司的高级管
理人员及经认定的本公司及其子公司的核心员工。
(1) 限制性股票激励计划
本计划首次授予限制性股票的授予价格为人民币6.76元，首次授予价格依据本计划公告区前20
个交易日公司股票交易均价人民币11.25元的60%确定。2014年4月17日公司披露公告了《用
友软件股份有限公司2013年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》，公司向股东每10股转
增2股。根据《股权激励计划（草案修订稿）》的相关规定，激励对象认购限制性股票的授予价
格调整为P=6.76÷(1+0.2)=5.63元人民币/股。
首次授予的限制性股票激励对象应在首次授予日起满12个月后的未来36个月内分三期解锁。
本激励计划首次授予限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制
性股票数量比例
第一个解锁期 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至 60%
首次授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二个解锁期 自首次授予日起满24个月后的首个交易日至 20%
首次授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三个解锁期 自首次授予日起满36个月后的首个交易日至 20%
首次授予日起48个月内的最后一个交易日止
于2014年6月30日，本公司在本计划下发行的限制性股票为14,314,074份。
2014年确认的限制性股票费用为人民币24,188,800元(2013年: 8,062,900元)。
(2) 股票期权激励计划
本计划首次授予的股票期权行权价格为人民币12.63元，预留股票期权的行权价在该股票期权
授予时由本公司董事会按照本计划的有关规定确定。本计划首次授予的股票期权行权价格取下
列两个价格中的较高者：
(一)本计划草案摘要公布前1个交易日的公司A股股票收盘价人民币12.63元；
(二)本计划草案摘要公布前30个交易日内的公司A股股票平均收盘价人民币10.48元。
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2014年4月17日公司披露公告了《用友软件股份有限公司2013年度利润分配及资本公积转增
股本实施公告》，公司向股东每10股转增2股。根据《股权激励计划（草案修订稿）》的相关规
定，激励对象获授的股票期权的行权价格调整为P=12.63÷(1+0.2)=10.53元人民币/股。
本股票期权激励计划有效期为自股票期权首次授予日起48个月。本计划有效期结束后，已获
授但尚未行权的股票期权不得行权。
首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权期 行权时间 可行权数量占获授
期权数量比例
第一个行权期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至 40%
首次授予日起24个月内的最后一交易日止
第二个行权期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至 30%
首次授予日起36个月内的最后一交易日止
第三个行权期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至 30%
首次授予日起48个月内的最后一个交易日止
在行权期内，如达到相应的行权期规定的行权条件，则激励对象可以在该行权期内行权；如未
达到行权条件或激励对象在行权期内未行权，该部分股票期权由本公司注销。
2013年授予的股票期权的公允价值为人民币41,197,100元, 其中于2014年确认的股份期权费用
为人民币12,925,200元(2013年：4,926,900元)。
(2) 股票期权激励计划(续)
授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯模型，结合授予股份
的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
2013 年
股利率(%) 1.7
预计波动率(%) 41.53
历史波动率(%) 41.53
无风险利率(%) 4.25
股份期权预计期限(年) 2.95
授予日股价(元) 12.05
股票期权的预计期限是根据对未来股票价格波动所可能引致的员工行权时间为基础确定的，其
反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映出
未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。
公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
按照本计划，发行在外的股票期权如下：
2014年加权平均 股票期权数量
行权价格
人民币元/股 份
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期初数 12.63 12,429,800
调整增加
(减少) -2.10 2,485,960
授予 - -
失效 - -
期末数 10.53 14,915,760
2014年1-6月无股票期权行权(2013年：无)。
截至资产负债表日，发行在外的股票期权的行权价格和行权有效期如下：
2014年
股票期权数量 行权价格 * 行权有效期
份 人民币元/股
14,915,760 10.53 2014年11月12日至2017年11月12日
* 股票期权的行权价格可根据配股、派发股票股利或本公司股本的其他类似变化予以调整。
于2014年6月30日，本公司在本计划下发行在外的股票期权为14,915,760份。根据本公司资本
结构，如果发行在外的股票期权全部行权，将发行14,915,760股额外本公司普通股，增加本公
司股本人民币14,915,760元和股本溢价人民币142,072,614元(扣除发行费用前)。
于本财务报表批准日，本公司在本计划下发行在外的股票期权为14,915,760份，约为本公司当
日发行在外股份的1.3%。
九、或有事项
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
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(三) 其他或有负债及其财务影响
无
十、承诺事项
2014年6月30日 2013年12月31日
资本承诺
已签约但未拨备(注1) 174,684,612 205,915,485
注1． 截至2014年6月30日，本公司与北京华清地热开发有限公司、中国建筑第五局有限公
司、泛华建设集团有限公司和铭基电子技术(北京)有限公司等签订的与用友软件园一
期二期工程施工、工程设计相关合同，共计人民币1,674,900,551元，本公司已支付人
民币1,500,215,939元。因此，就上述与用友软件园一期二期工程建设相关之资本承诺
共计人民币174,684,612元。
租赁承诺
本集团于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺：
2014年6月30日 2013年12月31日
一年内 20,620,133 28,950,071
一至二年内 24,150,387 22,216,211
二至三年内 17,898,747 17,277,243
三年以上 16,221,594 2,944,117
78,890,861 71,387,642
于2014年6月30日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其他需作披露的重大承诺
事项(2013年12月31日：无)。
十一、资产负债表日后事项
本公司本期无重大期后事项。
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(一) 其他资产负债表日后事项说明
本公司本期无重大期后事项。
十二、其他重要事项
(一) 租赁
作为出租人
经营租赁的固定资产，参见六、合并财务报表注释（十）
(二) 其他
由于本集团收入逾 90%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾 90%位于中国境内，所以无须
列报更详细的地区分部信息。
由于本集团的收入和资产逾 90%与软件销售及相关技术服务有关，所以无须列报更详细的业务分
部信息。
十三、金融工具及其风险分析
本集团的主要金融工具包括货币资金、短期借款、长期借款和应付债券等。这些金融工具的主要
目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应
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收账款、应付账款、应收票据、其他应收款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年
金融资产 — 贷款和应收款项
2014年6月30日 2013年12月31日
货币资金 2,155,108,148 2,099,836,650
应收票据 33,463,321 39,126,333
应收账款 1,453,141,828 1,393,526,603
其他应收款 109,098,598 85,221,462
3,750,811,895 3,617,711,048
金融负债 — 其它金融负债
2014年6月30日 2013年12月31日
短期借款 1,242,000,000 1,020,000,000
应付票据 20,800,000 -
应付账款 327,022,872 362,638,549
其他应付款 164,204,336 195,293,834
一年内到期的长期借款 84,445,948 9,311,908
长期借款 316,425,197 336,605,481
应付利息 7,637,671 21,137,671
应付债券 497,331,764 496,602,262
2,659,867,788 2,441,589,705
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款及其他应收款余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行
业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物
或其他信用增级。
于2014年6月30日，本公司认为本集团金融资产中无尚未逾期但已发生减值的金额。本集团因
应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3和5中。本公司认为
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本集团不存在已逾期已减值但未计提减值准备的重大金融资产。本集团未逾期未减值及已逾期
未减值的金融资产主要为账龄为1年以内的应收账款及其它应收款。
于2014年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户
有关。
2. 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考
虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、增发股本等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014 年
金融资产
3 个月以上 1 年以上
1 个月以内 1 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
货币资金 2,111,108,148 4,000,000 - 40,000,000 - 2,155,108,148
应收票据 8,081,375 7,922,445 17,459,501 - - 33,463,321
应收账款 1,453,141,828 - - - - 1,453,141,828
其他应收款 109,098,598 - - - - 109,098,598
3,681,429,949 11,922,445 17,459,501 40,000,000 - 3,750,811,895
2014 年
金融负债
3 个月以上 1 年以上
1个月以内 1至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计
短期借款 292,000,000 463,960,889 510,757,639 - - 1,266,718,528
应付票据 - 20,000,000 800,000 - - 20,800,000
应付账款 196,213,723 130,809,149 - - - 327,022,872
应付利息 7,637,671 - - - 7,637,671
其他应付款 164,204,336 - - - - 164,204,336
一年内到期的
长期借款 - 2,177,237 93,258,053 - - 95,435,290
长期借款 - 333,917,994 - 333,917,994
应付债券 - - 27,000,000 527,000,000 - 554,000,000
652,418,059 624,584,946 631,815,692 860,917,994 = 2,769,736,691
3. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集
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团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动
时，将对净利润 (通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
基准点 净利润 股东权益
增加/(减少 ) 增加/(减少 ) 增加/(减少 )*
2014 年
人民币 50 (3,247,336 ) (3,247,336 )
人民币 ( 50 ) 3,247,336 3,247,336
*不包括留存收益
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集
团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结
算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本集团的业务主要位于中国，绝大部分交易均以人民币为本位货币，于2014年6月30日，本集
团的资产及负债当中，除了人民币14,430,000元(2013年：人民币12,446,766元)及人民币
21,068,126元(2013年：人民币26,861,173元)的现金及现金等价物分别为美元及其他外币为单
位以外，均以人民币为单位。
本集团管理层认为汇率变动不会对本集团的净利润及股东权益产生重大影响。
4. 公允价值
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，
公允价值与账面价值相若。
长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金
融工具的市场收益率作为折现率。
账面价值 公允价值
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金融资产
货币资金 2,155,108,148 2,099,836,650 2,155,108,148 2,099,836,650
应收票据 33,463,321 39,126,333 33,463,321 39,126,333
应收账款 1,453,141,828 1,393,526,603 1,453,141,828 1,393,526,603
其他应收款 109,098,598 85,221,462 109,098,598 85,221,462
金融负债
短期借款 1,242,000,000 1,020,000,000 1,242,000,000 1,020,000,000
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应付票据 20,800,000 20,800,000
应付账款 327,022,872 362,638,549 327,022,872 362,638,549
应付利息 7,637,671 21,137,671 7,637,671 21,137,671
其他应付款 164,204,336 195,293,834 164,204,336 195,293,834
一年内到期的
长期借款 84,445,948 9,311,908 84,445,948 9,311,908
长期借款 316,425,197 336,605,481 316,425,197 336,605,481
应付债券 497,331,764 496,602,262 497,331,764 496,602,262
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比 金额 比例(%)
(%) 例
(%)
单项金额重大并单项计提 30,063,331 3 30,063,331 100 25,338,331 3 25,338,331 100
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
1 年以内 372,089,357 43 - - 367,781,911 43 0 0
1-2 年 242,551,154 26 24,255,115 10 240,590,213 28 24,059,020 10
2-3 年 125,141,077 14 25,028,215 20 115,889,103 14 23,177,821 20
3-4 年 43,357,188 6 17,342,876 40 40,455,922 5 16,182,369 40
4-5 年 14,798,093 2 7,399,046 50 10,692,866 1 5,346,433 50
5 年以上 25,238,280 3 25,238,280 100 21,391,738 3 21,391,738 100
组合小计 823,175,149 94 99,263,532 13 796,801,753 94 90,157,381 11
单项金额虽不重大但单项 30,144,485 3 30,144,485 100 26,185,585 3 26,185,585 100
计提坏账准备的应收账款
合计 883,382,965 / 159,471,348 / 848,325,669 / 141,681,297 /
应收账款种类的说明：
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
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账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 372,089,357 45 - 367,781,911 46 0
小计
1至2年 242,551,154 30 24,255,115 240,590,213 30 24,059,020
2至3年 125,141,077 15 25,028,215 115,889,103 15 23,177,821
3至4年 43,357,188 5 17,342,876 40,455,922 5 16,182,369
4至5年 14,798,093 2 7,399,046 10,692,866 1 5,346,433
5 年以上 25,238,280 3 25,238,280 21,391,738 3 21,391,738
合计 823,175,149 100 99,263,532 796,801,753 100 90,157,381
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位 1 1,614,724 1,614,724 100 逾期尚未收回货款
单位 2 1,068,263 1,068,263 100 逾期尚未收回货款
单位 3 1,045,265 1,045,265 100 逾期尚未收回货款
其他 26,416,233 26,416,233 100 逾期尚未收回货款
合计 30,144,485 30,144,485 / /
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%)
(%)
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按组合计提坏账准备的其他应收账款：
1 年以内 708,949,844 96.62 - 0 559,175,368 96.65 0 0
1-2 年 13,675,173 1.86 1,367,517 10 10,224,300 1,022,430 10
1.77
2-3 年 3,822,123 764,425 20 2,470,698 494,140 20
0.52 0.43
3-4 年 2,387,308 954,923 40 2,587,464 1,034,986 40
0.33 0.45
4-5 年 1,734,082 867,041 50 1,696,368 848,184 50
0.24 0.29
5 年以上 1,854,901 1,854,901 100 1,876,538 1,876,538 100
0.25 0.32
组合小计 732,423,431 5,808,807 1 578,030,736 5,276,278 1
99.82 99.91
单项金额虽不重 1,308,416 1,308,416 100 518,246 518,246 100
大但单项计提坏 0.18 0.09
账准备的其他应
收账款
合计 733,731,847 / 7,117,223 / 578,548,982 / 5,794,524 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 708,949,844 96.80 - 559,175,368 96.74 0
小计
1至2年 13,675,173 1.87 1,367,517 10,224,300 1,022,430
1.77
2至3年 3,822,123 0.52 764,425 2,470,698 494,140
0.43
3至4年 2,387,308 0.33 954,923 2,587,464 1,034,986
0.45
4至5年 1,734,082 0.24 867,041 1,696,368 848,184
0.29
5 年以上 1,854,901 0.25 1,854,901 1,876,538 1,876,538
0.32
合计 732,423,431 100 5,808,807 578,030,736 100 5,276,278
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位 1 99,999 99,999 100 项目终止，押金无法
收回
单位 2 88,177 88,177 100 项目终止，押金无法
收回
单位 3 88,000 88,000 100 项目终止，押金无法
收回
其他 1,032,240 1,032,240 100
合计 1,308,416 1,308,416 / /
2、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额
深圳用友 72,205,202
浙江用友 34,440,853
广东用友 64,362,776
江西用友 52,360,997
用友医疗 84,265,979
沈阳用友 33,722,313
武汉用友 13,424,166
湖南用友 28,564,641
安徽用友 15,956,887
大连用友 10,822,535
重庆用友 26,961,949
用友艾福斯 11,578,375
YONYOU INTERNATIONAL 8,906,752
山东用友 11,079,296
广西用友 3,769,103
用友(南昌) 91,000,000
内蒙古用友 1,050,369
天津用友 0
长伴咨询 13,512,830
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用友云达 22,600,000
畅捷通 0
用友华表 0
合计 600,585,023
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期 现金红利 在被 在被投资
计提 投资 单位表决
减值 单位 权比例
准备 持股 (%)
比例
(%)
中投信用担保 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - - - 低于 低于 10%
有限公司 10%
中企永联数据 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 - - 73,980 19.81 19.81
交换技术(北京)
有限公司
深圳市新希元 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - - - 19.80 19.80
软件技术有限
公司
通联支付网络 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 - - - 低于 低于 10%
服务股份有限 10%
公司
上海长伴信息 540,000 540,000 - 540,000 - - - 18.00 18.00
技术咨询有限
公司
百年人寿保险 240,000,000 240,000,000 - 240,000,000 - - - 低于 低于 10%
股份有限公司 10%
北京用友幸福 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 - - - 10.00 10.00
云创创业投资
中心(有限合伙)
重庆用友 675,000 675,000 - 675,000 - - - 81.88 81.88
深圳灏麓梵 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - - - 100 100
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武汉用友 3,290,000 3,290,000 - 3,290,000 - - - 100 100
广东用友 7,890,000 7,890,000 - 7,890,000 - - - 90 90
天津用友 7,019,999 7,019,999 - 7,019,999 - - - 90 90
安徽用友 876,000 876,000 - 876,000 - - - 82 82
YONYOU 46,692,259 46,692,259 - 46,692,259 -6,300,755 - - 100 100
INTERNATIONAL
用友华表 46,334,169 46,334,169 - 46,334,169 -382,200 - - 100 100
用友艾福斯 8,392,716 8,392,716 - 8,392,716 - - - 100 100
用友政务 496,252,992 496,252,992 - 496,252,992 - - 29,198,387 94.55 94.55
用友金融 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 - - - 100 100
浙江用友 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 - - - 90 90
沈阳用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 - - - 90 90
大连用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 - - - 90 90
广西用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 - - - 90 90
用友烟草 15,200,000 15,200,000 - 15,200,000 - - 36,500,000 76 76
深圳用友 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 - - - 90 90
山东用友 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 - - - 90 90
江西用友 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 - - - 100 100
湖南用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 - - - 90 90
内蒙古用友 2,700,000 2,700,000 - 2,700,000 - - - 90 90
用友审计 13,685,542 13,685,542 - 13,685,542 - - - 82 82
用友医疗 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 - - - 80 80
用友(南昌) 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 - - - 100 100
滨海用友 1,800,000 1,800,000 - 1,800,000 - - - 90 90
三亚用友 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 - - - 100 100
幸福投资 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - - - 100 100
创新投资 198,000,000 198,000,000 - 198,000,000 - - - 99 99
畅捷通 220,060,623 220,060,623 - 220,060,623 - - 94,331,459 68.94 68.94
用友汽车 486,090,000 486,090,000 - 486,090,000 - - - 99 99
长伴咨询 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 - - - 100 100
用友新道 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 - - 23,148,010 74.67 74.67
用友云达 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100 100
- - - -
用友优普 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 - - - 100 100
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值 本期计提 现金红利 在被投资 在被投资单
准备 减值准备 单位持股 位表决权比
比例(%) 例(%)
致远协创 13,925,126 49,998,975 -2,871,233 47,127,742 - - 2,069,520 35 35
西玛商用表 150,000 5,893,823 -151,146 5,742,677 - - 559,877 30 30
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单
西玛永泰 -49 - 30 30
150,000 398,840 398,791 - -
用友移动 15,100,000 - 14,506,750 14,506,750 - 30.20 30.20
- -
长期股权投资的说明：
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 657,383,908 761,537,391
其他业务收入 65,610,033 33,218,020
营业成本 250,929,649 282,318,329
2、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件产品销售 389,391,840 7,964,236 469,386,023 14,823,018
技术服务及培训 253,704,969 229,514,581 274,293,002 250,289,988
外购商品销售 14,287,099 13,437,081 17,858,366 17,085,824
合计 657,383,908 250,915,898 761,537,391 282,198,830
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3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 6,116,258 0.85
单位 2 4,782,874 0.66
单位 3 3,952,991 0.55
单位 4 3,567,349 0.49
单位 5 3,488,714 0.48
合计 21,908,187 3.03
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资 183,251,836 80,852,102
收益
权益法核算的长期股权投资 -986,280 -6,831,711
收益
处置长期股权投资产生的投 0 70,757,087
资收益
合计 182,265,556 144,777,478
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额
中企永联数据交换技术（北京）有限公司 73,980
畅捷通 94,331,459
用友新道 23,148,010
用友烟草 36,500,000
用友政务 29,198,387
合计 183,251,836
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投资收益的说明：
于 2014 年 6 月 30 日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
(六) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 148,838,206 109,999,064
加：资产减值准备 19,112,750 25,020,117
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 26,053,092 26,840,221
资产折旧
无形资产摊销 6,017,985 6,660,322
长期待摊费用摊销 4,123,448 5,108,948
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -69,162 215,102
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,357,300 48,991,697
投资损失（收益以“－”号填列） -182,265,556 -144,777,478
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,893,557 20,410,765
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,873,041 -1,192,549
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -178,646,572 -161,116,258
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -335,231,253 -124,866,583
管理费用-股权激励成本 37,114,000 0
经营活动产生的现金流量净额 -390,575,246 -188,706,632
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 396,430,427 295,884,882
减：现金的期初余额 854,800,877 589,098,195
现金及现金等价物净增加额 -458,370,450 -293,213,313
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 21,400
计入当期损益的政府补助，但 24,105,381
与公司正常经营业务密切相
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关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 855,749
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 -22,641,959
损益项目
所得税影响额 -234,058
合计 2,106,513
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股 0.32 0.010 0.010
股东的净利润
扣除非经常性损益 0.26 0.008 0.008
后归属于公司普通
股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日本集团资产总额5%(含5%)
或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
1. 货币资金 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 2,155,108,148 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增
加 2.6%，详情参见合并现金流量表信息。
2. 应收账款 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 1,453,141,828 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增
加 4.3%，主要是由于收入增长所致。
3. 其他流动资产 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 52,637,641 元，较 2013 年 12 月 31 日余额减
少 32.0%，主要是由于本期赎回部分期初天天金理财产品所致。
4. 长期股权投资 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 418,339,891 元，较 2013 年 12 月 31 日余额
减少 0.3%，主要是由于本年本期分占联营公司亏损所致。
5. 固定资产 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 954,766,152 元，较 2013 年 12 月 31 日余额减少
2.3%，主要是由于本期折旧所致。
6. 在建工程 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 741,562,323 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增加
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19.6%，主要是由于本年在建工程投入所致。
7. 无形资产 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 407,944,364 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增加
0.5%，主要是由于本期购买微软正版证书及三亚土地使用权增加所致。
8. 开发支出 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 131,284,333 元，较 2013 年 12 月 31 日增加 35.8%，
主要是由于开发项目资本化金额增加所致。
9. 商誉 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 880,123,618 元，与 2013 年 12 月 31 日持平。
10. 递延所得税资产 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 31,383,009 元，较 2013 年 12 月 31 日减少
55.2%，主要是由于本期转回年初应付未付职工薪酬以及其它可抵扣暂时性差异所致。
11. 短期借款 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 1,242,000,000 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增
加 21.8%，主要为本期增加流动资金贷款所致。
12. 应付票据 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 20,800,000 元，2013 年 12 月 31 日余额为零，主
要为本期首次采用应付票据支付所致。
13. 预收款项 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 594,385,701 元，较 2013 年 12 月 31 日余额减少
2.1%，主要是由于本期预收款转为收入所致。
14. 应付利息 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 7,637,671 元，较 2013 年 12 月 31 日减少 63.9%，
主要是本期支付第一期利息所致。
15. 应付职工薪酬 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 197,207,180 元，较 2013 年 12 月 31 日余额
减少 57.4%，主要是由于本期支付 2013 年底应付职工薪酬所致。
16. 应交税费 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 128,807,545 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增减
少 51.4%，主要是由于本期支付 2013 年底应交税费所致。
17. 一年内到期的非流动负债 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 133,974,932 元，较 2013 年 12 月
31 日余额增加 118.6%，主要是由于本公司长期借款人民币 84,445,948 元于未来一年内到期
所致。
18. 应付债券 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 497,331,764 元，与 2013 年 12 月 31 日基本持平。
19. 递延收益 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 21,765,720 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增加 37.2%，
主要是由于本期新收到政府拨款尚未达到收入确认条件所致。
20. 股本 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 1,165,409,560 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增加 20%，
主要是由于本期进行资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股所致。
21. 资本公积 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 636,363,874 元，较 2013 年 12 月 31 日余额增加
42.6%，主要是由于本期本公司之子公司畅捷通在香港上市溢价募集资金所致。
22. 盈余公积 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 522,889,429 元，与 2013 年 12 月 31 日持平。
23. 未分配利润 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 1,008,840,239 元，较 2013 年 12 月 31 日减少
21.7%，主要是由于本期本公司分配股利人民币 291,352,390 元所致。
24. 少数股东权益 2014 年 6 月 30 日余额为人民币 451,522,370 元，较 2013 年 12 月 31 日余额
增加 232.8%，主要是由于本期本公司之子公司畅捷通在香港上市溢价募集资金所致。
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25. 营业收入 2014 年 1-6 月为人民币 1,554,476,117 元，较 2013 年 1-6 月增长 1.0%。
26. 营业成本 2014 年 1-6 月为人民币 558,261,439 元，较 2013 年 1-6 月减少 1.1%。
27. 营业税金及附加 2014 年 1-6 月为人民币 20,424,588 元，较 2013 年 1-6 月减少 13.3%，主要
是由于 2013 年 8 月全国实行营改增政策，服务收入全部缴纳增值税所致。
28. 销售费用 2014 年 1-6 月为人民币 405,572,466 元，与 2013 年 1-6 月基本持平。
29. 管理费用 2014 年 1-6 月为人民币 600,992,141 元，较 2013 年 1-6 月增长 8.2%，主要是由于
2013 年 11 月本公司实行股权激励计划本期分摊的股权激励成本所致。
30. 财务费用为净支出人民币 39,974,194 元，较 2013 年 1-6 月增加 8.6%，主要是由于本期借款
增加产生的利息增加所致。
31. 资产减值损失 2014 年 1-6 月为人民币 32,650,265 元，较 2013 年 1-6 月增长 8.6%，主要是
由于计提应收款项坏账准备增加所致。
32. 投资收益 2014 年 1-6 月为人民币 174,077 元，较 2013 年 1-6 月减少 99.7%，主要是去年同
期本公司处置投资获取收益所致。
33. 营业外收入 2014 年 1-6 月为人民币 155,857,616 元，较 2013 年 1-6 月增加 4.9%，主要是由
于收到增值税退税返还增加所致。
34. 营业外支出 2014 年 1-6 月为人民币 1,098,312 元，较 2013 年 1-6 月减少 59.7%，主要是由
于去年同期对雅安地震捐款所致。
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第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名
备查文件目录
并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本和公告原稿。文件存放地：公司证券与投资者关系部
董事长：王文京
董事会批准报送日期：2014 年 8 月 19 日
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