股票代码：600594 股票简称：益佰制药
贵州益佰制药股份有限公司2007年第三季度报告
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3公司第三季度财务报告未经审计。
1.4公司负责人叶湘武,主管会计工作负责人窦啟玲及会计机构负责人（会计主管人员）代远富声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产(元) 1,023,155,462.81 1,024,028,544.29 -0.08
股东权益(不含少数股东权益)(元) 487,691,088.36 419,006,374.78 16.39
每股净资产(元) 2.70 3.47 -22.19
年初至报告期期末 比上年同期增减
（1-9月） (%)
经营活动产生的现金流量净额(元) -83,720,916.47 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.46 不适用
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年
（7-9月） （1-9月） 同期增减(%)
净利润(元) 14,600,016.15 68,684,713.58 369.93
基本每股收益(元) 0.08 0.38 216.67
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) - 0.20 -
稀释每股收益(元) 0.08 0.38 216.67
增加11.6个百
净资产收益率(%) 2.99 14.08
分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 增加4.91个百
2.84 7.29
(%) 分点
年初至报告期期末金额
非经常性损益项目 （1-9月）
（元）
非流动资产处置损益 -775,550.49
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
5,300,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 33,674,001.10
所得税影响 -5,051,100.17
合计 33,147,350.44
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件流通股股东持股表
单位：股
报告期末股东总数（户） 30,948
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条
股东名称(全称) 种类
件流通股的数量
甘宁 7,954,905 人民币普通股
朱岳兴 7,855,650 人民币普通股
窦啟玲 6,187,864 人民币普通股
晓升广告公 5,400,000 人民币普通股
友邦华泰 1,625,868 人民币普通股
赵友良 745,437 人民币普通股
马玉伟 560,000 人民币普通股
张建忠 480,000 人民币普通股
何建化 449,983 人民币普通股
窦雪 404,775 人民币普通股
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因
期末余额（本 期初余额（上 变动幅度
报表项目 变动情况及原因
期数） 年同期数） （%）
期末大量银行承兑汇票贴现（若全部贴现，则货币
货币资金 87,709,945.64 133,748,034.49 -34.42 资金应为1.8亿元）
销售收入增加，回款结算方式主要以承兑汇票为
应收票据 95,976,311.54 42,058,705.89 128.20 主，且期末尚未贴现
销售收入增加，应收货款增加及新增合并（贵州益
应收账款 70,858,231.82 40,622,660.60 74.43 佰舒婷有限责任公司及灌南县人民医院）所致
预付款项 77,445,924.31 134,180,262.51 -42.28 收回华西药业集团股权定金款
主要是新增合并（贵州益佰舒婷有限责任公司及灌
其他应收款 67,096,982.52 49,646,685.95 35.15 南县人民医院）所致
预收款项 44,010,172.13 108,057,019.59 -59.27 前期预收的款项本期已发货并结算所致
应交税费 44,230,910.80 22,334,281.91 98.04 销售额增加导致应交增值税及企业所得税增加
其他应付款 65,651,582.32 28,691,279.57 128.82 应付广告费、监测费及应付代理商保证金增加
实收资本 180,900,000.00 120,600,000.00 50.00 资本公积转增
经过06年国家对医药行业的宏观调控，07年行业
营业收入 662,156,393.19 463,580,592.18 42.84 竞争更加规范，公司处方药销售增长迅速，并伴随
OTC稳定增长所致
营业成本 169,650,374.71 112,642,686.87 50.61 销售额增加导致成本相应增加
销售费用 358,337,649.39 266,979,204.70 34.22 销售增加导致市场费用增加
管理费用 55,301,354.47 40,432,871.11 36.77 销售增加导致管理成本增加
财务费用 19,364,310.38 14,179,033.27 36.57 票据贴现费用增加，贷款利率提高所致
主要是新增合并（灌南县人民医院）导致已摊销的
-4,468,405.35 -1,697,865.91 163.18
投资收益 股权投资差额增加
营业外收入 40,973,148.54 265,104.06 15,355.50 主要为收到华西药业集团补偿金和政府补贴款
主要是货款以票据结算为主尚未贴现和采购款增加
经营活动产生的
-83,720,916.47 16,225,853.87 -615.97 所致（若全部贴现，则经营活动的净流量为1226万
现金流量净额
元）
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
1、本公司于2007年7月16日召开2007年第一次临时股东大会审议通过《贵州益佰制药股份有限公司与西藏华西药业集团股份有限公司及西藏诺迪康药业股份有限公司之和解协议》。其中第二项称：华西药业集团应在2007年9月30日前向本公司支付所余的应退股权转让定金15,000,000元，经本公司财务部门确认，该笔款项已于2007年9月24日汇入本公司帐户。
2、本公司于2007年8月31日召开2007年第二次临时股东大会审议通过了《贵州益佰制药股份有限公司关于资本公积金转增股本的预案》，具体方案为：每10股转增5股，转增后公司总股本由120,600,000股增加为180,900,000股,于2007年9月17日实施。
3、本公司2007年9月1日召开总经理办公会审议通过投资3800万元组建子公司：贵州黔德投资股份有限公司的议案，该公司现拟投资煤矿资源项目，相关工作正在积极筹备中。（详见2007年9月29日证券时报本公司三届董事会第七次会议决议公告）。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用√不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用
经本公司财务部测算，公司2007年度经营业绩将实现扭亏为盈，主要原因是由于：1、医药宏观环境的好转为本公司经营创造了更为规范的竞争环境；2、经营班子年初制定的稳健发展战略严格控制了生产及销售成本，以有效实现利润增长；3、非经常性收益中增加了“华西药业”赔付的3500万违约款。
3.5其他需要说明的重大事项
3.5.1公司持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
3.5.2公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
□适用√不适用
贵州益佰制药股份有限公司
法定代表人：叶湘武
4附录
合并资产负债表
2007年09月30日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 87,709,945.64 133,748,034.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 95,976,311.54 42,058,705.89
应收账款 70,858,231.82 40,622,660.60
预付款项 77,445,924.31 134,180,262.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 67,096,982.52 49,646,685.95
买入返售金融资产
存货 129,166,781.61 112,100,240.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,635.36
流动资产合计 528,254,177.44 512,631,225.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 275,464,983.16 286,826,583.65
在建工程 50,329,756.76 45,598,029.96
工程物资
固定资产清理 341,410.00 77,760.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 114,136,231.25 120,254,672.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 694,625.36 503,865.42
递延所得税资产 2,280,289.79 2,014,013.09
其他非流动资产 51,653,989.05 56,122,394.41
非流动资产合计 494,901,285.37 511,397,318.57
资产总计 1,023,155,462.81 1,024,028,544.29
流动负债：
短期借款 239,950,000.00 292,650,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,197,428.40 4,035,715.49
应付账款 45,831,394.82 58,027,944.67
预收款项 44,010,172.13 108,057,019.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,797,688.86 15,515,924.47
应交税费 44,230,910.80 22,334,281.91
应付利息
应付股利 1,020,000.00
其他应付款 65,651,582.32 28,691,279.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00
其他流动负债 463,750.51
流动负债合计 460,132,927.84 575,332,165.70
非流动负债：
长期借款 65,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 40,000.00 40,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,040,000.00 20,040,000.00
负债合计 525,172,927.84 595,372,165.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,900,000.00 120,600,000.00
资本公积 141,892,912.26 202,192,912.26
减：库存股
盈余公积 40,992,943.86 40,992,943.86
一般风险准备
未分配利润 123,905,232.24 55,220,518.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 487,691,088.36 419,006,374.78
少数股东权益 10,291,446.61 9,650,003.81
所有者权益合计 497,982,534.97 428,656,378.59
负债和所有者权益总计 1,023,155,462.81 1,024,028,544.29
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司资产负债表
2007年09月30日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,045,172.89 106,193,323.50
交易性金融资产
应收票据 8,386,475.63 18,730,384.53
应收账款 1,970,167.40 5,037,279.32
预付款项 51,140,964.61 122,791,105.87
应收利息
应收股利 2,380,000.00 2,380,000.00
其他应收款 37,049,611.14 38,302,298.03
存货 70,529,002.12 61,209,612.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
内部往来 224,915,174.02 23,801,721.55
流动资产合计 450,416,567.81 378,445,725.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 177,857,834.53 175,857,834.53
投资性房地产
固定资产 178,754,473.77 191,179,684.89
在建工程 377,314.83 458,664.83
工程物资
固定资产清理 77,760.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,531,785.36 64,823,447.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 120,262.20
递延所得税资产 647,550.10 742,731.38
其他非流动资产
非流动资产合计 417,168,958.59 433,260,385.00
资产总计 867,585,526.40 811,706,110.40
流动负债：
短期借款 210,950,000.00 278,650,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,123,749.70 32,086,736.81
预收款项 368,042.65
应付职工薪酬 8,417,766.87 6,005,070.97
应交税费 41,403,572.82 21,337,265.66
应付利息
应付股利
其他应付款 31,982,268.92 7,598,807.60
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 315,877,358.31 354,045,923.69
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 345,877,358.31 374,045,923.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,900,000.00 120,600,000.00
资本公积 141,892,912.26 202,192,912.26
减：库存股
盈余公积 40,426,363.25 40,426,363.25
未分配利润 158,488,892.58 74,440,911.20
9
600594 贵州益佰制药股份有限公司2007年第三季度报告
所有者权益（或股东权益）合计 521,708,168.09 437,660,186.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 867,585,526.40 811,706,110.40
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
合并利润表
2007年1-9月
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
本期金额（7-9 上期金额（7-9 年初至报告期期末 上年年初至报告期
项目
月） 月） 金额（1-9月） 期末金额（1-9月）
一、营业总收
入
其中：营业收
231,900,068.35 170,650,416.74 662,156,393.19 463,580,592.18
入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金
收入
二、营业总成
本
其中：营业成
59,068,183.06 40,025,152.93 169,650,374.71 112,642,686.87
本
利息支出
手续费及佣金
支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同
准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附
2,668,020.80 2,273,392.66 7,540,425.61 5,556,795.03
加
销售费用 121,516,707.53 98,335,740.52 358,337,649.39 266,979,204.70
管理费用 21,436,335.51 16,646,159.18 55,301,354.47 40,432,871.11
财务费用 7,392,977.08 5,332,936.32 19,364,310.38 14,179,033.27
资产减值损失 -602,474.42 1,102,263.54
加：公允价值
变动收益（损
失以“－”号
填列）
投资收益（损
失以“－”号 -1,489,468.45 -820,427.58 -4,468,405.35 -1,697,865.91
填列）
其中：对联营
企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损
失以“-”号填
列）
三、营业利润
（亏损以
18,930,850.34 7,216,607.55 46,391,609.74 22,092,135.29
“－”号填
列）
加：营业外收
569,264.30 254,286.46 40,973,148.54 265,104.06
入
减：营业外支
543,381.00 64,714.65 1,999,147.44 603,912.46
出
其中：非流动
资产处置净损 252,500.17 252,500.17
失
四、利润总额
（亏损总额以
18,956,733.64 7,406,179.36 85,365,610.84 21,753,326.89
“－”号填
列）
减：所得税费
4,269,517.36 2,723,632.06 16,227,608.10 6,909,655.23
用
五、净利润
（净亏损以
14,687,216.28 4,682,547.30 69,138,002.74 14,843,671.66
“－”号填
列）
归属于母公司
所有者的净利 14,600,016.15 4,452,778.40 68,684,713.58 14,615,910.12
润
少数股东损益 87,200.13 229,768.90 453,289.16 227,761.54
六、每股收
益：
（一）基本每
0.08 0.04 0.38 0.12
股收益
（二）稀释每
0.08 0.04 0.38 0.12
股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司利润表
2007年1-9月
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
本期金额（7-9 上期金额（7-9 年初至报告期期末 上年年初至报告期
项目
月） 月） 金额（1-9月） 期末金额（1-9月）
一、营业收入 174,180,178.44 141,664,319.82 518,269,243.84 298,800,927.60
减：营业成本 38,835,168.27 29,607,531.39 118,423,129.23 91,655,281.15
营业税金及附
2,101,108.28 1,721,283.12 6,152,972.49 3,248,167.86
加
销售费用 87,565,897.71 73,718,636.68 282,912,874.19 119,410,530.80
管理费用 11,903,934.08 12,403,317.07 32,030,887.10 26,984,474.66
财务费用 6,897,780.95 4,462,512.59 18,169,232.80 11,917,786.46
资产减值损失 -151,286.73
加：公允价值
变动收益（损
失以“－”号
填列）
投资收益（损
失以“－”号
填列）
其中：对联营
企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润
（亏损以
26,876,289.15 19,751,038.97 60,731,434.76 45,584,686.67
“－”号填
列）
加：营业外收
330,000.00 40,300,000.00
入
减：营业外支
297,971.40 15,402.05 1,089,709.84 334,639.72
出
其中：非流动
资产处置损失
三、利润总额
（亏损总额以
26,908,317.75 19,735,636.92 99,941,724.92 45,250,046.95
“－”号填
列）
减：所得税费
4,036,247.66 2,601,471.54 15,893,743.54 6,298,058.68
用
四、净利润
（净亏损以
22,872,070.09 17,134,165.38 84,047,981.38 38,951,988.27
“－”号填
列）
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
合并现金流量表
2007年1-9月
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
上年年初至报告期期末
年初至报告期期末金额
项目 金额
（1-9月）
（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 690,569,803.16 652,256,733.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,267,786.37 2,884,156.32
经营活动现金流入小计 697,837,589.53 655,140,890.20
购买商品、接受劳务支付的现金 200,397,619.40 94,923,513.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,993,445.68 67,469,034.68
支付的各项税费 98,639,546.39 86,527,005.83
支付其他与经营活动有关的现金 405,527,894.53 389,995,481.84
经营活动现金流出小计 781,558,506.00 638,915,036.33
经营活动产生的现金流量净额 -83,720,916.47 16,225,853.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
18,700.00 911,141.26
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 145,000,000.00
投资活动现金流入小计 145,018,700.00 911,141.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
22,437,920.89 12,987,678.87
支付的现金
投资支付的现金 18,000,000.00 51,775,631.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 2,596,846.30
投资活动现金流出小计 40,437,920.89 67,360,156.57
投资活动产生的现金流量净额 104,580,779.11 -66,449,015.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 251,300,000.00 195,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,902,956.87
筹资活动现金流入小计 255,202,956.87 195,000,000.00
偿还债务支付的现金 300,087,000.00 143,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,506,858.73 15,649,067.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,507,049.63 2,764,935.45
筹资活动现金流出小计 322,100,908.36 161,414,002.93
筹资活动产生的现金流量净额 -66,897,951.49 33,585,997.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,038,088.85 -16,637,164.37
加：期初现金及现金等价物余额 133,748,034.49 109,254,344.07
六、期末现金及现金等价物余额 87,709,945.64 92,617,179.70
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司现金流量表
2007年1-9月
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
上年年初至报告期期末
年初至报告期期末金额
项目 金额
（1-9月）
（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 442,903,921.79 355,997,326.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,300,000.00 2,790,583.29
经营活动现金流入小计 448,203,921.79 358,787,909.32
购买商品、接受劳务支付的现金 148,083,121.55 56,771,788.94
支付给职工以及为职工支付的现金 45,770,867.12 26,324,823.81
支付的各项税费 81,902,885.03 47,246,703.51
支付其他与经营活动有关的现金 263,433,885.47 208,112,680.74
经营活动现金流出小计 539,190,759.17 338,455,997.00
经营活动产生的现金流量净额 -90,986,837.38 20,331,912.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 145,000,000.00
投资活动现金流入小计 145,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
4,199,365.87 2,472,297.38
支付的现金
投资支付的现金 18,000,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,199,365.87 52,472,297.38
投资活动产生的现金流量净额 122,800,634.13 -52,472,297.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 233,800,000.00 185,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 233,800,000.00 185,000,000.00
偿还债务支付的现金 299,500,000.00 143,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,782,156.50 15,438,981.73
支付其他与筹资活动有关的现金 2,479,790.86 1,482,778.89
筹资活动现金流出小计 317,761,947.36 159,921,760.62
筹资活动产生的现金流量净额 -83,961,947.36 25,078,239.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,148,150.61 -7,062,145.68
加：期初现金及现金等价物余额 106,193,323.50 81,215,914.00
六、期末现金及现金等价物余额 54,045,172.89 74,153,768.32
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富