贵州益佰制药股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 63
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人叶湘武、主管会计工作负责人窦啟玲及会计机构负责人（会计主管人员）代远富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州益佰制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：益佰制药
公司英文名称：GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO .,LTD
公司英文名称缩写：YIBAI PHARMACEUTICAL
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：益佰制药
公司A股代码：600594
3、 公司注册地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
公司办公地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
邮政编码：550008
公司国际互联网网址：http://www.gzcci.com/
公司电子信箱：600594@gz100.cn
4、 公司法定代表人：叶湘武
5、 公司董事会秘书：汪志伟
电话：0851-4705590-8223
传真：0851-4719910
E-mail：600594@gz100.cn
联系地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
公司证券事务代表：欧阳艳丽
电话：0851-4705590-8223
传真：0851-4719910
E-mail：600594@gz100.cn
联系地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
6、 公司信息披露报纸名称：证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,101,730,454.18 1,140,272,158.69 -3.38
所有者权益（或股东权益） 553,998,993.30 511,748,956.89 8.26
每股净资产(元) 3.06 2.83 8.13
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 57,786,966.51 27,460,759.40 110.43
利润总额 55,206,539.23 66,408,877.20 -16.87
净利润 43,308,431.58 54,084,697.43 -19.92
扣除非经常性损益后的净利润 45,535,262.57 21,697,311.05 109.87
基本每股收益(元) 0.239 0.448 -46.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.252 0.180 40.02
元)
稀释每股收益(元) 0.239 0.448 -46.65
净资产收益率(%) 7.817 11.191 减少3.374个百分点
经营活动产生的现金流量净额 21,377,204.22 -96,260,367.31 122.21
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 -0.80 115.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -33,467.80
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,580,427.28
所得税影响 387,064.09
合计 -2,226,830.99
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 股 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 69,525,000 38.43 -13,095,000 -13,095,000 56,430,000 31.19
其中：境内非国有法 135,000 0.07 -135,000 -135,000 0 0
人持股
境内自然人持股 69,390,000 38.36 -12,960,000 -12,960,000 56,430,000 31.19
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 69,525,000 38.43 -13,095,000 -13,095,000 56,430,000 31.19
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 111,375,000 61.57 13,095,000 13,095,000 124,470,000 68.81
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 111,375,000 61.57 13,095,000 13,095,000 124,470,000 68.81
合计
三、股份总数 180,900,000 100.00 180,900,000 100.00
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注:报告期内,公司股本结构共发生两次变动,第一次是2008年1月2日,通过有限售流通股上市,有限售流通股减少10,395,000股,无限售流通股增加10,395,000股。第二次变动是2008年6月12日有限售流通股东履行股改承诺事项，向无限售流通股东追加支付对价,共计支付2,700,000股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 41,715户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
减 量 量
窦啟玲 境内自然人 21.11 38,182,864 22,950,000 无
叶湘武 境内自然人 11.94 21,600,000 21,600,000 无
岳巍 境内自然人 5.37 9,720,000 9,720,000 无
甘宁 境内自然人 4.55 8,229,905 0 无
朱岳兴 境内自然人 4.47 8,087,650 0 无
郎洪平 境内自然人 0.60 1,080,000 1,080,000 无
武静 境内自然人 0.34 608,008 0 未知
简卫光 境内自然人 0.30 540,000 540,000 无
刘华 境内自然人 0.30 540,000 540,000 无
马玉伟 境内自然人 0.22 403,598 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
窦啟玲 15,232,864 人民币普通股
甘宁 8,229,905 人民币普通股
朱岳兴 8,087,650 人民币普通股
武静 608,008 人民币普通股
马玉伟 403,598 人民币普通股
窦雪 313,896 人民币普通股
卢玮 307,227 人民币普通股
北京正诚投资有限公司 300,409 人民币普通股
DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT 288,379 人民币普通股
宋延军 286,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 未知前十名无限售条件流通股东之间是否存在关联关系，也未知前十名无限售条件流通股东
明 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 窦啟玲 22,950,000 2008年12月5日 22,950,000
2. 叶湘武 21,600,000 2008年12月5日 21,600,000
3. 岳巍 9,720,000 2008年12月5日 9,720,000
4. 郎洪平 1,080,000 2008年12月5日 1,080,000
5. 简卫光 540,000 2008年12月5日 540,000
6. 刘华 540,000 2008年12月5日 540,000
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份 期末持股数 变动原因
量 数量
叶湘武 董事长 22,140,000 21,600,000 股改承诺履行送股
事宜
窦啟玲 副董事长、总经 39,208,864 38,182,864 股改承诺履行送股
理 事宜
岳巍 董事、副总经理 9,963,000 9,720,000 股改承诺履行送股
事宜
甘宁 董事 8,472,905 8,229,905 股改承诺履行送股
事宜
朱岳兴 董事 8,430,650 100,000 8,087,650 股改承诺履行送股
事宜并因个人原因
减持10万股.
郎洪平 董事 1,107,000 1,080,000 股改承诺履行送股
事宜
简卫光 董事、副总经理 553,500 540,000 股改承诺履行送股
事宜
刘华 监事会主席 553,500 540,000 股改承诺履行送股
事宜
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司2007年度股东大会选举产生三届董事会新成员：窦雅琪女士为公司董事;张文周先生、黄焱女士为公司独立董事。 同时王耕女士、张承耀先生因任职时间满6年辞去公司独立董事职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主要从事中成药的生产与销售, 涉及镇咳类、抗肿瘤类、心血管类和呼吸类等中成药的生产与销售，主要品种有克咳胶囊、克咳小儿糖浆、克刻半夏止咳糖浆、天麻头风灵胶囊、复方斑蝥胶囊、艾迪注射液、银杏达莫注射液、清开灵冻干粉针等。 2008年上半年，公司坚持以质量为中心的战略重点，在保障产品质量的同时，拓宽销售渠道，加大自主研发的投入力度,引进高科技人才，进一步强化企业管理，推进精益化生产；创建核心管理团队，在稳中求发展，努力实现企业发展速度与质量、效益相协调，促进企业健康、稳定、快速发展，取得了高于预期的经济效益。 报告期内，处方药方面，做透学术营销，积极优化产品结构，主要品种呈现产销两旺的良好势头；OTC、普药方面，积极拓展商业分销业务，抢占社区、新农合医疗市场，促进了公司主营业务稳定增长。 报告期内，公司实现销售收入524,703.432.86元，比上年同期增长21.95%，实现营业利润57,786,966.51元，比去年同期增长110.43%，实现净利润43,498,074.87元，比去年同期下降20.11%。但扣除非经常性损益影响后的净利润比去年同比上升109.87%。 报告期内公司营业利润和净利润（扣除非经常性损益影响）大幅增长的主要原因是：1、报告期内公司销售态势良好，处方药产品的销售取得优异的成绩，同比增长25.07%；2、销售费用得到有效的控制。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收 营业成本 毛利率比上年同
入比上 比上年同 期增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
医药 524,703,432.86 145,311,010.12 72.31 21.95 31.41 减少1.98个百分
点
分产品
OTC 121,037,923.35 63,392,562.90 47.63 14.73 40.44 减少9.59个百分
点
处方药 364,431,273.57 54,570,462.73 85.03 25.07 20.58 增加0.56个百分
点
原料药 3,103,545.30 1,657,238.43 46.60 -74.29 -61.60 减少17.65个百分
点
医疗服务 28,950,055.00 18,776,210.53 35.14 35.90 18.31 增加9.64个百分
点
卫生巾系列 5,435,326.13 5,415,676.86 0.36 不适用 不适用
其他 1,745,309.51 1,498,858.67 14.12 不适用 不适用
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北东北 50,177,218.55 -35.50
华东 176,849,799.10 49.16
华中 150,067,771.83 51.39
华南 103,285,368.54 24.31
华西 426,916,554.13 5.13
合计 907,296,712.15 15.63
内部抵消 382,593,279.29 7.96
抵消后合计 524,703,432.86 21.95
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、报告期内，公司注重完善法人治理结构，规范运作,严格按照《上市公司治理准则》以及相关文件的要求，认真执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，健全科学决策机制和激励约束机制，把股东利益最大化和提高盈利水平作为工作的出发点和落脚点，保证了公司法人治理结构的正常运行。建立起现代企业制度，规范了公司运作，完善了信息披露。公司并按照《上海证券交易所公司内部控制指引》的要求全面搭建公司制度框架，并不断的充实和完善内部控制制度。
2、公司对各项规章制度做了进一步的梳理，在已有的控制制度的基础上，新制订了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度报告工作规程》及《公司内部审计制度》，加强内控管理。这些制度在2007 年年度报告的编制过程中，起到了导航的作用。公司组织安排董事会审计委员会、独立董事、经营层、财务部门和审计机构全面按照程序行事，充分发挥其职能，做到事前预先审阅、与会计师事务所沟通、事后进行总结，从根本上保证了公司年报质量。
3、公司还制定了《董事、监事及高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》，加强公司董事、监事、高管人员学习和培训工作，以杜绝违规减持的现象发生，同时增强了其诚实守信、勤勉尽责的履职意识。
4、重新调配董事会下各专门委员会的人员结构，以各自的专业背景交叉组合，为董事会的科学决策、提升公司治理水平提供了保证，继续强化董事会各专门委员会的作用，配备专职工作人员保障其正常开展工作，初显成效。
5、根据《公司法》、《公司章程》的规定，经大股东提名，并经2007 年度股东大会选举，为董事会补充了一名新成员，以满足《公司章程》对董事会人数的要求，同时更换了两名任职时间超过6年的独立董事。至此公司三届董事会由14名董事组成，其中有5名独立董事，已达到全体董事总数的三分之一以上，符合中国证监会的相关要求。
6、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及《关于公司治理专项活动公告的通知》要求，公司在2007 年公司治理专项活动整改基础上继续深入开展工作，对于到期未完成的整改事项责成到人，并积极拟订整改计划提交监管部门，确保在限定时间内完成。提高公司的规范运作水平。
7、关于信息披露与透明度,公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，及时、准确的披露信息。本报告期，公司董事会秘书处通过接待投资者来访、电话热线、在线论坛等方式加强公司信息披露的透明度，确保所有股东能及时获取公司披露信息。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2008半年度利润不分配，不转增。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 3,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,500
担保总额占公司净资产的比例 6.84
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,500
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
（1）公司非流通股股东窦啟玲、甘宁、朱岳兴、庞骏、哈尔滨晓升广告传播集团有限公司承诺：严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。 （2）公司非流通股股东叶湘武、岳巍、郎洪平、刘华、简卫光承诺：其所持有的非流通股股份在公司股改方案实施之日起三十六个月内不上市交易或转让。 （3）全体非流通股股东承诺：如果发生下述情况之一，将追加支付对价一次（对价支付完毕后，此承诺自动失效）。 第一，会计师事务所对公司2005年度、2006年度、2007年度财务报告出具非标准无保留审计意见。 第二，以2004年度公司实现的净利润5634.3639万元为基数，根据2005年度、2006年度、2007年度会计师事务所出具的经审计的标准无保留意见年度财务报告，若公司2005年度、2006年度、2007年度三年实现的净利润（扣除非经常性损益）增长率的平均值低于20%时。非流通股股东向所有无限售条件的流通股股东按照每10股送0.5股的比例追加对价支付（用于追加的股份由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实行临时保管），追加对价支付的股份总数共计120万股（按照公司股权分置改革前流通股2400万股每10股追加支付0.5股计算）。 计算公式如下： （1）设X=2005年度、2006年度、2007年度三年实现的净利润（扣除非经常性损益）增长率的平均值 Y=2004年度实现的净利润 A=2005年度实现的扣除非经常性损益的净利润 B=2006年度实现的扣除非经常性损益的净利润 C=2007年度实现的扣除非经常性损益的净利润 （2）则2005年度、2006年度、2007年度三年实现的扣除非经常性损益净利润增长率的平均值X为： （A-Y）÷Y+（B-A）÷A+（C-B）÷B X=×100% 3 如果从股权分置改革方案实施日至追加对价支付股份期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，追加对价支付的数量将同比例增减。 如果发生上述情况，在公司的2007年年报经股东大会审议通过后的10个交易日内，益佰制药将按照上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司规定的相关程序实施追加支付对价。
公司2006年度出现亏损，因此触发追送股份的条件。原非流通股股东向除窦啟玲女士、朱岳兴先生、甘宁先生以外的无限售条件流通股股东追加对价支付合计270万股的股份数，即每10股送0.29927股。股权登记日为2008年6月13日。送股事项已全部办理完毕。
剩余有限售条件流通股将继续锁定至2008年12月5日。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
益佰制药股权质押解除公告 证券时报C5 2008年2月23日 http://www.sse.com.cn上海交易所
益佰制药董事会决议公告 证券时报C60 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn上海交易所
益佰制药监事会决议公告 证券时报C60 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn上海交易所
益佰制药2007年度报告摘要 证券时报C60 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn上海交易所
益佰制药第一季度季报 证券时报C36 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn上海交易所
益佰制药关于召开2007年度 证券时报C12 2008年5月7日 http://www.sse.com.cn上海交易所
股东大会的通知
益佰制药关于2007年年度股 证券时报C16 2008年5月10日 http://www.sse.com.cn上海交易所
东大会增加临时提案的补充
通知
益佰制药2007年度股东大会 证券时报C20 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn上海交易所
决议公告
益佰制药关于股权分置改革 证券时报A4 2008年6月12日 http://www.sse.com.cn上海交易所
方案追送对价安排实施的公
告
益佰制药2007年利润分配实 证券时报B13 2008年6月27日 http://www.sse.com.cn上海交易所
施公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注六.1 57,395,442.64 139,297,167.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 注六.2 55,560,752.85 140,472,097.95
应收账款 注六.3 92,185,548.99 79,646,647.31
预付款项 注六.5 145,863,101.56 105,389,467.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 注六.4 88,647,978.71 32,901,031.31
买入返售金融资产
存货 注六.6 144,582,212.84 128,826,898.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 584,235,037.59 626,533,310.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注六.7 311,203,215.75 314,805,477.28
在建工程 注六.8 23,193,077.27 18,498,202.24
工程物资
固定资产清理 341,410.00 341,410.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注六.9 126,185,991.21 126,215,589.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 198,148.88 254,800.46
递延所得税资产 注六.12 1,835,867.23 2,104,656.33
其他非流动资产 注六.10 54,537,706.25 51,518,711.75
非流动资产合计 517,495,416.59 513,738,847.76
资产总计 1,101,730,454.18 1,140,272,158.69
流动负债：
短期借款 注六.13 221,800,000.00 246,529,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 972,956.10
应付账款 注六.14 55,313,827.79 53,983,636.89
预收款项 注六.15 43,660,549.73 90,367,725.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注六.16 16,012,770.76 16,248,573.08
应交税费 注六.17 32,447,441.99 54,740,494.60
应付利息
应付股利
其他应付款 注六.18 101,467,601.65 82,352,843.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 注六.19 40,000,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 510,702,191.92 590,195,228.90
非流动负债：
长期借款 注六.20 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款 71,475.53
专项应付款 90,000.00 40,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,161,475.53 20,040,000.00
负债合计 530,863,667.45 610,235,228.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注六.21 180,900,000.00 180,900,000.00
资本公积 注六.22 141,892,912.26 141,892,912.26
减：库存股
盈余公积 注六.23 48,588,865.63 48,588,865.63
一般风险准备
未分配利润 注六.24 182,617,215.41 140,367,179.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 553,998,993.30 511,748,956.89
少数股东权益 注六.25 16,867,793.43 18,287,972.90
所有者权益合计 570,866,786.73 530,036,929.79
负债和所有者总计 1,101,730,454.18 1,140,272,158.69
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法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,422,002.40 81,115,873.30
交易性金融资产
应收票据 43,012,249.49 8,598,307.38
应收账款 注九.1 1,870,169.88
预付款项 59,063,778.44 37,241,155.95
应收利息
应收股利 2,380,000.00 2,380,000.00
其他应收款 注九.2 16,170,543.65 16,327,296.14
存货 94,998,134.65 81,434,183.22
一年内到期的非流动资产
应收内部单位款 199,823,980.83 180,349,721.42
其他流动资产
流动资产合计 440,870,689.46 409,316,707.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注九.3 213,188,128.00 208,208,128.00
投资性房地产
固定资产 171,294,359.25 178,030,624.73
在建工程 377,314.83 377,314.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,428,375.76 70,702,585.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 369,175.84 639,311.79
其他非流动资产
非流动资产合计 451,657,353.68 457,957,964.79
资产总计 892,528,043.14 867,274,672.08
流动负债：
短期借款 201,800,000.00 220,800,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 28,573,687.37 25,664,670.31
预收款项 26,333.59
应付职工薪酬 7,170,819.53 6,194,672.65
应交税费 29,107,756.76 41,766,693.72
应付利息
应付股利
其他应付款 28,916,220.29 26,878,937.54
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 300,594,817.54 331,304,974.22
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 320,594,817.54 351,304,974.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,900,000.00 180,900,000.00
资本公积 141,892,912.26 141,892,912.26
减：库存股
盈余公积 47,805,961.10 47,805,961.10
未分配利润 201,334,352.24 145,370,824.50
归属于母公司所有者权益合计 571,933,225.60 515,969,697.86
所有者权益（或股东权益）合计 571,933,225.60 515,969,697.86
负债和所有者（或股东权益）合计 892,528,043.14 867,274,672.08
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法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入
其中：营业收入 注七.1 524,703,432.86 430,256,324.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 466,916,466.35 402,795,565.44
其中：营业成本 注七.1 145,311,010.12 110,582,191.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注七.2 5,892,243.91 4,872,404.81
销售费用 注七.3 242,733,928.24 236,820,941.86
管理费用 51,255,705.21 33,865,018.96
财务费用 注七.4 14,684,472.88 11,971,333.30
资产减值损失 4,060,169.09 1,704,737.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注七.5 -2,978,936.90 -2,978,936.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,786,966.51 27,460,759.40
加：营业外收入 注七.6 162,526.70 40,403,884.24
减：营业外支出 注七.7 2,742,953.98 1,455,766.44
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,206,539.23 66,408,877.20
减：所得税费用 注七.8 11,708,464.36 11,958,090.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,498,074.87 54,450,786.46
归属于母公司所有者的净利润 43,308,431.58 54,084,697.43
少数股东损益 189,643.29 366,089.03
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.239 0.448
（二）稀释每股收益（元/股） 0.239 0.448
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法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 注九.4 367,952,413.76 344,089,065.40
减：营业成本 注九.4 82,968,249.95 79,587,960.96
营业税金及附加 4,432,674.15 4,051,864.21
销售费用 170,750,000.93 195,346,976.48
管理费用 31,010,245.40 20,126,953.02
财务费用 11,939,153.94 11,271,451.85
资产减值损失 -1,644,620.47 -151,286.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,496,709.86 33,855,145.61
加：营业外收入 39,970,000.00
减：营业外支出 1,619,363.85 791,738.44
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,877,346.01 73,033,407.17
减：所得税费用 10,913,818.27 11,857,495.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,963,527.74 61,175,911.29
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法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
合并现金流量表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 639,568,284.58 326,379,525.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,110,414.04 7,267,786.37
经营活动现金流入小计 640,678,698.62 333,647,311.57
购买商品、接受劳务支付的现金 128,933,778.71 130,143,535.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,920,846.64 49,828,383.14
支付的各项税费 115,425,330.49 61,768,239.51
支付其他与经营活动有关的现金 324,021,538.56 188,167,520.73
经营活动现金流出小计 619,301,494.40 429,907,678.88
经营活动产生的现金流量净额 21,377,204.22 -96,260,367.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,652.00 12,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,652.00 130,012,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,682,244.44 17,170,771.27
投资支付的现金 48,730,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,412,244.44 17,170,771.27
投资活动产生的现金流量净额 -59,410,592.44 112,841,828.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,050,000.00 102,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,050,000.00 102,900,000.00
偿还债务支付的现金 84,050,000.00 55,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,672,001.34 13,870,596.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 816,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,196,335.21
筹资活动现金流出小计 103,918,336.55 69,320,596.23
筹资活动产生的现金流量净额 -43,868,336.55 33,579,403.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,901,724.77 50,160,865.19
加：期初现金及现金等价物余额 139,297,167.41 133,748,034.49
六、期末现金及现金等价物余额 57,395,442.64 183,908,899.68
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法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司现金流量表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 423,813,289.15 221,955,003.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,970,000.00
经营活动现金流入小计 423,813,289.15 226,925,003.96
购买商品、接受劳务支付的现金 83,781,229.56 101,428,340.36
支付给职工以及为职工支付的现金 20,877,219.17 31,498,323.04
支付的各项税费 86,709,776.81 52,688,914.75
支付其他与经营活动有关的现金 188,112,706.90 155,317,764.25
经营活动现金流出小计 379,480,932.44 340,933,342.40
经营活动产生的现金流量净额 44,332,356.71 -114,008,338.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
投资活动现金流入小计 130,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,136,642.25 3,796,209.65
投资支付的现金 55,480,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,616,642.25 3,796,209.65
投资活动产生的现金流量净额 -58,616,642.25 126,203,790.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 58,900,000.00 87,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 58,900,000.00 87,900,000.00
偿还债务支付的现金 82,900,000.00 53,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,213,884.39 10,503,617.70
支付其他与筹资活动有关的现金 3,195,700.97 804,696.69
筹资活动现金流出小计 100,309,585.36 64,758,314.39
筹资活动产生的现金流量净额 -41,409,585.36 23,141,685.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,693,870.90 35,337,137.52
加：期初现金及现金等价物余额 81,115,873.30 106,193,323.50
六、期末现金及现金等价物余额 25,422,002.40 141,530,461.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股?
或股本) ： 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 180,900,0 141,892, 48,588,8 140,367, 18,287,9 530,036,929.79
、 00.00 912.26 65.63 179.00 72.90
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 180,900,0 141,892, 48,588,8 140,367, 18,287,9 530,036,929.79
、 00.00 912.26 65.63 179.00 72.90
本
年
年
初
余
额
三 42,250,0 -1,420,1 40,829,856.94
、 36.41 79.47
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 43,308,4 189,643. 43,498,074.87
一 31.58 29
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 43,308,4 189,643. 43,498,074.87
述 31.58 29
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -1,609,8 -1,609,822.76
三 22.76
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． -1,609,8 -1,609,822.76
其 22.76
他
（ -1,058,3 -1,058,395.17
四 95.17
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4． -1,058,3 -1,058,395.17
其 95.17
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 180,900,0 141,892, 48,588,8 182,617, 16,867,7 570,866,786.73
、 00.00 912.26 65.63 215.41 93.43
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其他 数
本(或股 积 ： 积 般 润 股
本) 库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一 120,600 202,192 40,813, 65,563,0 -5,726 2,251,1 425,694,423.45
、 ,000.00 ,912.26 884.20 36.29 ,528.3 19.07
上 7
年
年
末
余
额
加 179,059 -10,342, 5,726, 7,398,8 2,961,955.14
： .66 517.63 528.37 84.74
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 120,600 202,192 40,992, 55,220,5 9,650,0 428,656,378.59
、 ,000.00 ,912.26 943.86 18.66 03.81
本
年
年
初
余
额
三 54,084,6 555,467 54,640,165.10
、 97.43 .67
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 54,084,6 366,089 54,450,786.46
一 97.43 .03
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 54,084,6 366,089 54,450,786.46
述 97.43 .03
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ 189,378 189,378.64
三 .64
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． 189,378 189,378.64
其 .64
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 120,600 202,192 40,992, 109,305, 10,205, 483,296,543.69
、 ,000.00 ,912.26 943.86 216.09 471.48
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 145,370,824.50 515,969,697.86
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 145,370,824.50 515,969,697.86
初余额
三、本期增 55,963,527.74 55,963,527.74
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 55,963,527.74 55,963,527.74
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 55,963,527.74 55,963,527.74
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 180,900,000.00 141,892,912.26 47,805,961.10 201,334,352.24 571,933,225.60
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 74,440,911.20 437,660,186.71
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 74,440,911.20 437,660,186.71
初余额
三、本期增 61,175,911.29 61,175,911.29
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 61,175,911.29 61,175,911.29
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 61,175,911.29 61,175,911.29
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 135,616,822.49 498,836,098.00
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 叶湘武 主管会计工作负责人:窦啟玲 会计机构负责人:代远富
公司概况
贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）2000年11月经贵州省人民政府（黔府函[2000]785号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为4,700万元，注册号：5200001203798。 2004年3月1日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19号文件核准，公司于2004年3月8日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A股）2,000万股，3月23日在上海证券交易所正式挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币6,700万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证审三验字[2004]001号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798（2-1）。 2005年5月20日，公司2004年度股东大会审议通过了《公司2004年度资本公积金转增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币8,040.00万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三验字[2005]第1030号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。 2006年5月13日，公司2005年度股东大会审议通过了《公司2005年度资本公积金转增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币12,060.00万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三验字[2006]第1028号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。 2007年8月31日，公司2007年第二次临时股东大会审议通过了《公司2006年度资本公积金转增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币18,090.00万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验字[2007]第1066号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。 公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：胶囊剂、小容量注射剂、片剂、颗粒剂、糠浆剂、冻干粉针剂（含中药提取）、口服溶液剂；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。 公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射液、复方斑蝥胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿止咳糖浆、半夏止咳糖浆、清开灵冻干粉针等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础：
财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准：
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (a)按照或有事项准则确定的金额； (b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益； b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 9、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产； ②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； ③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
坏账准备核算方法和计提比例： ①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ②公司对金额较大的应收款项作为单项金额重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。 ③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 40 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、存货核算方法：
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。 （2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。 （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。 （5）存货盘存采用永续盘存制； （6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
机器设备 7年 3% (净值)28.57%
电子设备 5-6年 3% 16.16-19.4%
运输设备 3-5年 3% 19.4%-32.3%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 固定资产折旧计提方法：固定资产折旧除机器设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算；生产设备采用双倍余额递减法计算折旧，不考虑残值。
(2) 其他说明
固定资产减值准备 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程核算方法：
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产核算方法：
（1）无形资产计价 ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账； ②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价； ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
19、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 （2）后续计量 ①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，在首次执行日应当执行《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的相关规定。对子公司投资的股权投资借方差额的余额，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。 （3）投资收益确认 ①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。 （3）资本化率的确定 ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （4）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （5）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化.
21、股份支付及权益工具的处理方法：
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
22、收入确认原则：
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
23、确认递延所得税资产的依据：
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
24、合并报表合并范围发生变更的理由：
（1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
25、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按药品销售收入 17%
城建税 应纳流转税额 5%、7%计缴
企业所得税 应纳税所得额 新企业所得税法从2008年1月1日起执行，本公司新的
税收优惠政策正在申请办理过程中，暂按15％的税率
预缴企业所得税；其他控股子公司均按25％的税率计
缴。
教育费附加 应纳流转税额 3%计缴
个人所得税 员工的个人所得税由本公司代扣代缴
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2、优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定价格取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海佰加壹医药有限公 控股子公司 上海市 12,083 医学医保生化等专业领域内的四技
司 服务；检验试剂、生化制品、生化
制剂、医保用品、自身开发的中西
药品及生产销售。
贵州益佰科技研发有限 控股子公司 贵阳市 200 研究与开发动植物提取物，功能性
责任公司 化妆品，中草药材，生化制品，科
技成果转让、技术咨询、信息服务
等业务
桂林益佰漓江制药有限 全资子公司 桂林市 714 生产经营中西药材制剂，生化药品
公司 及制品，保健品。
贵州益佰医药有限责任 控股子公司 贵阳市 50 中成药、化学药制剂、抗生素、生
公司 化药品的批发；办公设备、建材、
钢材、卫生急救制品的批零兼营；
科技咨询中介服务。
灌南县人民医院 控股子公司 江苏灌南县 5,000 医药预防、保健康复、科研教学、
内、外、妇、儿、五官、中医诊疗
等护理
贵州益佰舒婷卫生护理 全资子公司 贵阳市 200 销售：卫生用纸、卫生巾、卫生护
用品有限责任公司 垫等护理卫生用品，纸、纸浆、木
浆、卫生洗巾、洗液；生产妇女一
次性卫生用品（舒婷卫生巾、舒婷
卫生护垫、姐妹卫生巾、好薄卫生
巾、药草卫生洗巾、药草护理护垫
、天然药草护理洗液、怜香惜玉卫
生巾、护垫）
贵州益佰投资管理有限 全资子公司 贵阳市 2,000 投资业务（除法律法规禁止的外）
公司 、投资咨询管理。
贵州黔德投资股份有限 控股子公司 贵阳市 7,450 非金融项目投资；矿产业、煤炭投
公司 资、房地产投资；化工产品；旅游
开发；中药材种植开发、农业开发
。
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
上海佰加壹医药有限公 12,461 97.02 是
司
贵州益佰科技研发有限 140 70 是
责任公司
桂林益佰漓江制药有限 1,101.27 100 是
公司
贵州益佰医药有限责任 30 60 是
公司
灌南县人民医院 5,864.54 90 是
贵州益佰舒婷卫生护理 200 100 是
用品有限责任公司
贵州益佰投资管理有限 2,000 100 是
公司
贵州黔德投资股份有限 3,800 51.01 是
公司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 115,845.82 115,365.10
银行存款： 57,251,396.75 138,383,246.14
其他货币资金： 28,200.07 798,556.17
合计 57,395,442.64 139,297,167.41
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货币资金没有被抵押、冻结等变现受到限制的情况。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 55,560,752.85 140,472,097.95
商业承兑汇票
合计 55,560,752.85 140,472,097.95
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（2）期末应收票据不存在抵押质押的情况。 （3）无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）应收票据较期初减少60.45%，主要原因是销售政策调整，回款方式以电汇结算为主且收到的承兑汇票大部分已贴现所致。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 26,661,601.60 26.86 1,333,080.08 18.84 36,900,821.34 42.68 1,845,041.07 27.13
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
其 72,598,723.41 73.14 5,741,695.94 81.16 49,545,667.86 57.32 4,954,800.82 72.87
他
不
重
大
应
收
账
款
合 99,260,325.01 － 7,074,776.02 － 86,446,489.20 － 6,799,841.89 －
计
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
帐龄在一年内的应收帐款 26,661,601.60 1,333,080.08 5 按帐龄分析法计提坏帐准备
合计 26,661,601.60 1,333,080.08 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 56,386,799.96 77.67 2,819,340.00 35,424,909.69 71.50 1,768,229.11
一至二年 9,202,100.29 12.68 920,210.03 6,986,179.81 14.10 698,617.98
二至三年 4,008,916.77 4.95 801,783.35 1,829,388.06 3.69 365,877.61
三年以上 3,000,906.39 4.70 1,200,362.56 5,305,190.30 10.71 2,122,076.12
合计 72,598,723.41 100.00 5,741,695.94 49,545,667.86 100.00 4,954,800.82
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 / 23,555,078.02 / 23.73
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
) )
单项金额 21,235,569.62 22.09 1,061,778.48 14.15
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 74,918,187.80 69.93 6,444,000.23 85.85 37,721,591.02 100.00 4,820,559.71 100.00
大其他应
收款项
合计 96,153,757.42 － 7,505,778.71 － 37,721,591.02 － 4,820,559.71 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
帐龄在一年内的其他应收款 21,235,569.62 1,061,778.48 5 按帐龄分析法计提坏帐
准备
合计 21,235,569.62 1,061,778.48 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 58,305,190.65 77.83 2,915,259.53 19,601,513.59 51.96 961,565.68
一至二年 7,136,139.15 9.52 713,613.92 6,733,893.97 17.85 673,389.40
二至三年 4,878,082.10 6.51 975,616.42 6,844,343.80 18.14 1,368,868.76
三年以上 4,598,775.90 6.14 1,839,510.36 4,541,839.66 12.05 1,816,735.87
合计 74,918,187.80 100.00 6,444,000.23 37,721,591.02 100.00 4,820,559.71
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 / 28,078,306.94 / 29.20
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 138,711,350.74 95.10 100,042,294.89 94.93
一至二年 4,781,151.12 3.28 3,486,587.46 3.31
二至三年 1,691,737.07 1.16 507,342.62 0.48
三年以上 678,862.63 0.46 1,353,243.02 1.28
合计 145,863,101.56 100.00 105,389,467.99 100.00
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(2) 预付账款主要单位
前五名欠款单位的欠款合计为111，607，943.61元，占预付账款余额的76.52%。账龄一年以内。
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付账款的说明：
一年以上预付款项主要系预付材料及工程款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,325,326.69 16,325,326.69 13,643,077.56 13,643,077.56
在产品 48,764,971.89 48,764,971.89 49,799,357.37 49,799,357.37
产成品 74,395,962.95 2,609,596.93 71,786,366.02 56,839,369.43 2,609,596.93 54,229,772.50
周转材 6,288,515.36 6,288,515.36 7,207,301.92 7,207,301.92
料
消耗性 380,738.86 380,738.86 1,476,840.24 1,476,840.24
生物资
产
委托加 333,615.35 333,615.35 179,254.60 179,254.60
工物资
自制半 674,528.24 674,528.24 1,925,870.83 1,925,870.83
成品
在途物 28,150.43 28,150.43 365,423.94 365,423.94
资
合计 147,191,809.77 2,609,596.93 144,582,212.84 131,436,495.89 2,609,596.93 128,826,898.96
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7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 468,539,027.19 17,177,364.83 219,229.00 485,497,163.02
其中：房屋及建筑物 292,140,611.20 6,902,214.56 0 299,042,825.76
机器设备 93,948,459.70 6,570,210.00 30,300.00 100,488,369.70
运输工具 31,744,364.74 1,705,916.20 63,000.00 33,387,280.94
电子设备 50,705,591.55 1,999,024.07 125,929.00 52,578,686.62
二、累计折旧合计： 153,733,549.91 20,752,063.78 191,666.42 174,293,947.27
其中：房屋及建筑物 49,870,177.57 7,643,391.01 57,513,568.58
机器设备 47,121,575.99 8,196,920.15 29,391.00 55,289,105.14
运输工具 20,957,610.38 2,175,674.94 61,110.00 23,072,175.32
电子设备 35,784,185.97 2,736,077.68 101,165.42 38,419,098.23
三、固定资产净值合计 314,805,477.28 311,203,215.75
其中：房屋及建筑物 242,270,433.63 241,529,257.18
机器设备 46,826,883.71 45,199,264.56
运输工具 10,786,754.36 10,315,105.62
电子设备 14,921,405.58 14,159,588.39
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
五、固定资产净额合计 314,805,477.28 311,203,215.75
其中：房屋及建筑物 242,270,433.63 241,529,257.18
机器设备 46,826,883.71 45,199,264.56
运输工具 10,786,754.36 10,315,105.62
电子设备 14,921,405.58 14,159,588.39
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（2）本期增加的固定资产主要为控股子公司贵州益佰投资管理有限公司当期将贵州黔劲运输机械有限责任公司纳入合并范围所致； （3）期末无计提固定资产减值准备的情形
8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 23,193,077.27 23,193,077.27 18,498,202.24 18,498,202.24
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
上海二期工程 2,952,752.19 100,807.95 自筹及借款 3,053,560.14
设备 12,500.00 128,000.00 自筹及借款 140,500.00
灌南县人民医院病 15,105,500.53 4,466,067.08 70% 自筹及借款 19,571,567.61
房楼
贵玻生产线主车间 115,787.29 自筹及借款 115,787.29
成品库 110,700.00 自筹及借款 110,700.00
综合配套车间 33,880.00 自筹及借款 33,880.00
用水工程 46,947.54 自筹及借款 46,947.54
药研所工程 70,000.00 自筹及借款 70,000.00
CMO项目 50,134.69 自筹及借款 50,134.69
合计 18,498,202.24 4,694,875.03 / / 23,193,077.27
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(2) 在建工程的说明：
①本期在建工程投入4,694,875.03元，主要为公司控股子公司上海佰加壹医药有限公司建设工程支出以及控股子公司灌南县人民医院住院部基建支出。 ②期末无计提在建工程减值准备的情形。
9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权(新寨 1,044,370.57 12,262.68 1,032,107.89 194,158.38
村)
土地使用权(阳关 1,394,796.59 15,849.96 1,378,946.63 206,049.37
村)
清开灵专有技术 7,475,000.16 649,999.98 6,825,000.18 6,174,999.82
荭草注射液专有技 2,324,000.00 174,300.00 2,149,700.00 1,336,300.00
术
美国VEG技术 16,824,783.44 1，160，329.92 15,664,453.52 7,542,144.48
怜香惜玉和舒婷商 28,658,973.33 1，606，980.00 27,051,993.33 5,087,606.67
标权
桂林土地权 42,904.52 48.06 42,856.46 172,143.54
新产品 28,750.00 1500.00 27,250.00 17,750.00
V银翘片 57,500.00 3000.00 54,500.00 35,500.00
胆黄片 18,980.00 840.00 18,140.00 7,060.00
商标权 0 0 300,000.00
上海土地使用权 18,563,199.40 367,692.51 539,538.05 18,391,353.86 1,264,403.95
其他 61,643.34 20,175.16 41,468.18 42,945.32
金算盘软件 4,027.00 900.00 3,127.00 6,873.00
灌南土地使用权 36,736,000.00 384,000.00 36,352,000.00 2,048,000.00
美国AAT技术 12,980,661.35 654，487.14 12,326,174.21 763,568.29
益佰投资公司土地 4,886,168.05 59，248.10 4,826,919.95 59,248.10
使用权
合计 126,215,589.70 5,253,860.56 5,283,459.05 126,185,991.21 25,258,750.92
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注：“累计减值准备金额”为累计摊销金额。
10、递延所得税资产的说明：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收款项及存货 2,104,656.33 1,346.85 270,135.95 1,835,867.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递延所得税。
11、其他非流动资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
灌南县人民医院 22,747,389.55 24,085,471.29
上海佰加壹医药有限公司 24,018,817.25 25,783,529.54
桂林益佰漓江制药有限公司 4,681,424.61 1,425,268.87
贵州益佰医药有限公司 224,442.05 224,442.05
贵州益佰投资管理有限公司 2,865,632.79 0
合计 54,537,706.25 51,518,711.75
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本项目为企业持有的非同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额的借方摊余价值，由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 11,620,401.60 2,960,153.13 14,580,554.73
二、存货跌价准备 2,609,596.93 2,609,596.93
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 14,229,998.53 2,960,153.13 17,190,151.66
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13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 0 729,000.00
抵押借款 71,900,000.00 76,900,000.00
担保借款 0 0
信用借款 149,900,000.00 168,900,000.00
合计 221,800,000.00 246,529,000.00
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①抵押借款7,190万元，系本公司以房屋建筑物、土地提供抵押。 ②以上借款于2008年6月30日均未到期。
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)应付账款情况的说明
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项目 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 39,084,149.55 70.66 43,263,911.42 80.14
一至二年 10,530,654.51 19.04 4,740,131.69 8.78
二至三年 2,422,308.69 4.38 1,892,599.12 3.51
三年以上 3,276,715.04 5.92 4,086,994.66 7.57
合计 55,313,827.79 100.00 53,983,636.89 100.00
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15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)预收账款情况的说明
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项目 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 37,500,076.60 85.89 89,833,372.79 99.41
一至二年 5,661,118.83 12.97 451,270.09 0.50
二至三年 360,000.00 0.82 0.00 0.00
三年以上 139,354.30 0.32 83,082.14 0.09
合计 43,660,549.73 100.00 90,367,725.02 100.00
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预收账款较年初减少51.69%， 主要是预收货款本年已发货办理结算所致。
16、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,194,492.98 49,327,159.30 49,862,573.15 1,659,079.13
二、职工福利费 0 0
三、社会保险费 4,809,856.52 2,085,516.89 2,062,760.28 4,832,613.13
四、住房公积金 2,000,965.52 789,023.22 1,697,360.66 1,092,628.08
五、其他 7,243,258.06 1,567,726.1 382,533.74 8,428,450.42
其中:工会经费 4,485,868.67 623,493.67 20,408.94 5,088,953.40
职工教育经费 2,757,389.39 944,232.43 362,124.80 3,339,497.02
医疗保险 0 0
合计 16,248,573.08 53,769,425.51 54,005,227.83 16,012,770.76
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17、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 47,961,817.53 57,090,776.18 按药品销售收入
所得税 -9,175,440.91 -5,327,232.76 应纳税所得额
个人所得税 -2,349,177.73 320,810.05
城建税 -2,790,770.34 1,276,237.71 应纳流转税额
教育费附加 -1,782,615.05 616,599.99
价格调节基金 379,688.20 433,304.50
地方教育费附加 110,944.19 229,355.81
河道交通建设费 0 9,736.50
其他 92,996.10 90,906.62
合计 32,447,441.99 54,740,494.60 /
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应交税费较期初减少40.72%，主要为本年支付上年税款所致。
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)其他应付款情况的说明
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 77,406,970.66 76.29 74,711,719.59 90.72
一至二年 20,447,117.60 20.15 3,782,916.21 4.59
二至三年 862,117.56 0.85 583,501.60 0.71
三年以上 2,751,395.83 2.71 3,274,705.81 3.98
合计 101,467,601.65 100.00 82,352,843.21 100.00
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前五名欠款单位的欠款合计为38，928，754.94元，占其他应付款余额的38.37%。
19、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
开行贵州省分 2007年1月2 2008年11月 6.93 人民币 5,000,000.00 6.93 人民币 10,000,000.00
行 5日 15日
中国农业银行 2007年1月1 2008年7月8 5.49 人民币 9,000,000.00 6.48 人民币 9,000,000.00
宝山支行 2日 日
中国农业银行 2007年3月2 2008年8月1 5.49 人民币 11,000,000.00 6.48 人民币 11,000,000.00
宝山支行 日 5日
中国农业银行 2007年2月2 2008年8月1 5.49 人民币 10,000,000.00 6.48 人民币 10,000,000.00
宝山支行 1日 3日
中国农业银行 2007年3月1 2008年8月2 5.49 人民币 5,000,000.00 6.48 人民币 5,000,000.00
宝山支行 1日 8日
合计 / / / / 40,000,000.00 / / 45,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年内到期的保证借款4,000万元，其中500万元系贵阳市中小企业担保中心为本公司担保；3,500万元由本公司为上海佰加壹医药有限公司提供担保。
20、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
开行贵州省分行 2006年12月2 2009年12月 6.93 人民币 20,000,000.00 6.93 人民币 20,000,000.00
7日 26日
合计 / / / / 20,000,000.00 / / 20,000,000.00
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期末借款不存在逾期未还情况。
21、少数股东权益：
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被投资单位 期末余额 期初余额 备注
上海佰加壹医药有限公司 5,137,440.46 4,838,545.08
贵州益佰科技研发有限公司 1,216,945.65 1,363,313.69
桂林益佰漓江制药有限公司 0.00 1,609,822.76
贵州益佰医药有限公司 超额亏损,减记为零
灌南县人民医院 4,201,432.71 3,784,006.63
贵州黔德投资股份有限公司 6,311,974.61 6,692,284.74
合计 16,867,793.43 18,287,972.90
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22、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 180,900,000 100.00 180,900,000 100.00
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23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 141,892,912.26 141,892,912.26
合计 141,892,912.26 141,892,912.26
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24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,588,865.63 48,588,865.63
合计 48,588,865.63 48,588,865.63
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25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 140,367,179.00 －
调整后年初未分配利润 140,367,179.00 －
加：本期净利润 43,308,431.58 －
减:其他 1,058,395.17
期末未分配利润 182,617,215.41 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 524,703,432.86 430,256,324.84
其他业务收入
合计 524,703,432.86 430,256,324.84
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 907,296,712.15 514,761,104.72 784,653,858.68 458,836,196.15
合计 907,296,712.15 514,761,104.72 784,653,858.68 458,836,196.15
内部抵消 -382,593,279.29 -369,450,094.60 -354,397,533.84 -348,254,004.50
合计 524,703,432.86 145,311,010.12 430,256,324.84 110,582,191.65
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OTC 197,267,254.45 126,478,709.31 204,765,411.02 139,219,949.97
处方药 670,795,221.76 360,934,410.92 546,516,004.35 299,430,313.02
原料药 3,103,545.30 1,657,238.43 12,069,852.55 4,315,446.03
医疗服务 28,950,055.00 18,776,210.53 21,302,590.76 15,870,487.13
卫生巾系列 5,435,326.13 5,415,676.86 0 0
其他 1,745,309.51 1,498,858.67 0 0
合计 907,296,712.15 514,761,104.72 784,653,858.68 458,836,196.15
内部抵消 -382,593,279.29 -369,450,094.60 -354,397,533.84 -348,254,004.50
合计 524,703,432.86 145,311,010.12 430,256,324.84 110,582,191.65
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北东北 50,177,218.55 44,613,466.82 77,798,773.41 74,275,967.15
华东 176,849,799.10 113,840,322.57 118,567,397.17 77,913,564.87
华中 150,067,771.83 133,427,953.02 99,127,898.33 94,639,287.97
华南 103,285,368.54 87,729,204.92 83,088,675.56 79,326,312.91
华西 426,916,554.13 135,150,157.39 406,071,114.21 132,681,063.25
合计 907,296,712.15 514,761,104.72 784,653,858.68 458,836,196.15
内部抵消 -382,593,279.29 -369,450,094.60 -354,397,533.84 -348,254,004.50
合计 524,703,432.86 145,311,010.12 430,256,324.84 110,582,191.65
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公司向前五名供应商采购金额为54,112,389.2元，占本期采购总额的54.20％。
27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 3,589,610.79 3,020,393.89 应纳流转税额
教育费附加 1,938,189.33 1,763,979.12 3%
教育发展费 30,388.88 58,044.41
土地使用税 0 29,987.39
其他 334,054.91 0
合计 5,892,243.91 4,872,404.81 /
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28、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 -2,978,936.90 -2,978,936.90
合计 -2,978,936.90 -2,978,936.90
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其它项为企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额在剩余摊销年限内的平均摊销额。
29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,763.42 0
其中：固定资产处置利得 1,763.42 0
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
财政贴息 0 5,277,772.64
罚款利得 1,380.00 35,000,000.00
其他 159,383.28 126,111.60
合计 162,526.70 40,403,884.24
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,278,077.80 902,167.82
其中：固定资产处置损失 33,467.80 901,367.82
对外捐赠 1,244,610.00 800.00
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款支出 180,490.82 200.00
赔偿与违约支出 90,879.38 113,388.21
其他 1,193,505.98 440,010.41
合计 2,742,953.98 1,455,766.44
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 11,439,675.26 11,691,814.04
递延所得税 268,789.10 266,276.70
合计 11,708,464.36 11,958,090.74
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32、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
广告费 29,777,354.95
市场费 38,959,173.96
差旅费 70,203,787.01
办公及会议费 109,050,250.37
运输费 4,566,080.88
其他 71,464,891.39
合计 324,021,538.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,498,074.87 54,450,786.46
加：资产减值准备 4,060,169.09 1,704,737.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,876,904.28 18,133,055.87
无形资产摊销 4,922,084.54 4,200,371.86
长期待摊费用摊销 56,651.58 110,649.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 33,467.80 901,367.82
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,799.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,684,472.88 11,971,333.30
投资损失（收益以“－”号填列） 2,978,936.90 2,978,936.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 268,789.10 -266,276.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,755,313.88 -1,861,311.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -448,639.21 -158,627,289.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,764,036.98 -29,956,729.34
其他 -37,155.75
经营活动产生的现金流量净额 21,377,204.22 -96,260,367.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,395,442.64 183,908,899.68
减：现金的期初余额 139,297,167.41 133,748,034.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,901,724.77 50,160,865.19
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的 0 0 0 0
应收账款
其他不重大应收 3,056,764.38 100 1,186,594.50 100
账款
合计 0 － 0 － 3,056,764.38 － 1,186,594.50 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 0 0 39,826.95 1.30 1,991.35
一至二年 0 0 34,238.66 1.12 3,423.87
二至三年 0 0 59,501.12 1.95 11,900.22
三年以上 0 0 2,923,197.65 95.63 1,169,279.06
合计 0 0 3,056,764.38 100.00 1,186,594.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 18,846,277.14 100.00 2,675,733.49 100.00 19,461,055.60 100.00 3,133,759.46 100.00
其他应收款
项
合计 18,846,277.14 － 2,675,733.49 － 19,461,055.60 － 3,133,759.46 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 7,701,785.35 40.87 385,089.27 6,863,600.66 35.27 343,180.03
一至二年 4,807,401.65 25.51 480,740.17 3,221,008.50 16.55 322,100.85
二至三年 3,624,660.00 19.23 724,932.00 6,410,500.00 32.94 1,282,100.00
三年以上 2,712,430.14 14.39 1,084,972.05 2,965,946.44 15.24 1,186,378.58
合计 18,846,277.14 100.00 2,675,733.49 19,461,055.60 100.00 3,133,759.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)前五名欠款单位的欠款合计为10,053,540.00元，占其他应收款余额的53.34%。
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海佰加壹医药有 111,830,000.00 111,830,000.00
限公司
贵州益佰科技研发 1,400,000.00 1,400,000.00
有限公司
桂林益佰漓江制药 6,032,700.00 4,980,000.00 11,012,700.00
有限公司
贵州益佰医药有限 300,000.00 300,000.00
公司
灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00
贵州益佰舒婷卫生 2,000,000.00 2,000,000.00
护理用品有限责任
公司
贵州黔德投资股份 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
贵州益佰投资管理 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资均为本公司控股公司，采用成本法核算,各单位投资比例与表决权比例一致。 （2）长期投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 208,208,128.00 4,980,000.00 213,188,128.00
减：长期投资减值准备
合计 208,208,128.00 4,980,000.00 213,188,128.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资[注1] 208,208,128.00 4,980,000.00 213,188,128.00
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资
合计 208,208,128.00 4,980,000.00 213,188,128.00
减：长期投资减值准备
长期股权投资净额 208,208,128.00 4,980,000.00 213,188,128.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 145,370,824.50 －
调整后年初未分配利润 145,370,824.50 －
期末未分配利润 201,334,352.24 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 367,952,413.76 344,089,065.40
其他业务收入
合计 367,952,413.76 344,089,065.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 367,952,413.76 82,968,249.95 344,089,065.40 79,587,960.96
合计 367,952,413.76 82,968,249.95 344,089,065.40 79,587,960.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OTC 65,577,465.52 29,965,421.35 88,942,655.96 35,852,852.06
处方药 302,374,948.24 53,002,828.60 255,133,935.08 43,728,203.59
原料药 0 0 12,474.36 6,905.31
合计 367,952,413.76 82,968,249.95 344,089,065.40 79,587,960.96
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华西 367,952,413.76 82,968,249.95 344,089,065.40 79,587,960.96
合计 367,952,413.76 82,968,249.95 344,089,065.40 79,587,960.96
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公司销售给子公司贵州益佰医药有限公司销售收入总额为367,952,413.76 元，占公司全部销售收入的100%；
10、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,963,527.74 61,175,911.29
加：资产减值准备 -1,644,620.47 -151,286.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,761,771.68 10,271,142.81
无形资产摊销 4,274,209.68 3,619,722.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,939,153.94 11,308,314.39
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 270,135.95 95,181.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,563,951.43 1,841,770.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,957,713.70 -240,500,550.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,710,156.68 38,331,455.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,332,356.71 -114,008,338.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,422,002.40 141,530,461.02
减：现金的期初余额 81,115,873.30 106,193,323.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,693,870.90 35,337,137.52
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海佰加壹医药有 上海市 12,083 97.02
限公司
贵州益佰科技研发 贵阳市 200 70
有限责任公司
桂林益佰漓江制药 桂林市 714 100
有限公司
贵州益佰医药有限 贵阳市 50 60
责任公司
灌南县人民医院 江苏灌南 5,000 90
县
贵州益佰舒婷卫生 贵阳市 200 100
护理用品有限责任
公司
贵州益佰投资管理 贵阳市 2,000 100
有限公司
贵州黔德投资股份 贵阳市 7,450 51.01
有限公司
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2、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
2007年1月12日，公司为控股子公司上海佰加壹医药有限公司提供银行贷款担保3,500万元，担保截止日是2008年8月。
(十)承诺事项：
详见六(十三).1
(十一)资产负债表日后事项：
由于股改承诺送股事项延迟了2007年度转增股本及分红时间,因此股权登记日延迟为2008 年7 月2 日，现金红利已于2008 年7 月9日发放完毕。具体公告见2008 年6 月27 日《证券时报》。本报告股本结构变动情况是以2008年6月31日止的数据。不包括本次转增。
(十二)其他重要事项：
1、本公司控股子公司贵州益佰投资管理有限公司受让贵州黔劲运输机械有限责任公司股权事项 贵州益佰投资管理有限公司与贵州英发房地产开发有限公司签订股权转让协议，受让贵州黔劲运输机械有限责任公司100%的股权，转让价款1624万元。贵州益佰投资管理有限公司于2007年12月支付贵州英发房地产开发有限公司转让款两笔：370万元和1094万元。截止2008年6月30日，相关的手续已办理完毕，本期贵州益佰投资管理有限公司已将贵州黔劲运输机械有限责任公司纳入合并范围。 2、本公司受让彭创波在桂林益佰漓江制药有限公司中所拥有的35%的股权事项 2008年4月1日本公司与桂林益佰漓江制药有限公司的少数股东彭创波签订股权转让协议，约定以总价格人民币4，980，000.00元受让彭创波在桂林益佰漓江制药有限公司中所拥有的35%的股权，至此本公司合计拥有桂林益佰漓江制药有限公司100%的股权。 3、本公司前期披露的关于控股子公司持股的金兰煤矿事项，由于年初凝冻天气的影响，工程进度有所耽误，至本报告期末该矿尚未投产，根据该公司提交的工程进度报告，其将在2008年8月完成双回路建设，各项设备的安装计划在10月前完成，母公司董事会要求其各方尽最大努力为确保11月开始联合试生产。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 7.817 8.119 0.239 0.239
净利润
扣除非经常性损益后归属 8.219 8.537 0.252 0.252
于公司普通股股东的净利
润
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基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
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报表项目 期末余额（本期数） 期初余额（上年同 增减变动率% 变动情况及原因
期数）
货币资金 57,395,442.64 139,297,167.41 -58.80 主要是本期支付黔德投资和药物研究所投资款与偿
还贷款及上缴上年税款所致
其他应收款 88,647,978.71 32,901,031.31 169.44 主要是贵州黔德投资股份有限公司、贵州益佰投资
管理有限公司当期增加其他应收款及上海佰加壹当
期所支付的市场人员备用金增加所致
应收票据 55,560,752.85 140,472,097.95 -60.45 主要是期初票据在当期大部分已贴现所致
预付帐款 145,863,101.56 105,389,467.99 38.40 主要是本期预付药物研究所投资款和包头中药采购
款所致
应付票据 0.00 972,956.10 -100.00 系年初应付票据当期已承兑
应交税费 32,447,441.99 54,740,494.60 -40.72 主要为本年支付上年税款所致
预收款项 43,660,549.73 90,367,725.02 -51.69 主要是前期预收的货款本期已发货办理结算所致
营业成本 145,311,010.12 110,582,191.65 31.41 主要是销售额增加成本相应增加及原辅料、水电价
格上涨，成本费用增加所致
管理费用 51,255,705.21 33,865,018.96 51.35 主要是土地使用税、无形资产摊销、社保费用增加
及新增合并范围（贵州黔德投资股份有限公司、贵
州益佰投资管理有限公司和贵州益佰舒婷护理公司
）所致
资产减值损失 4,060,169.09 1,704,737.96 138.17 主要是当期计提的坏帐准备增加所致
营业外收入 162,526.70 40,403,884.24 -99.60 主要为去年同期数中包含收到华西药业集团补偿款
及政府补助款所致
营业外支出 2,742,953.98 1,455,766.44 88.42 主要为本期新增抗凝冻、抗震救灾及见义勇为基金
会捐款所致
经营活动产生的 21,377,204.22 -96,260,367.31 122.21 主要是期初的应收票据在当期大部分已贴现及本期
现金流量净额 现金回款比例提高增加当期经营活动现金流入所致
投资活动产生的 -59,410,592.44 112,841,828.73 -152.65 主要为去年同期数中包含收到华西药业集团的还款
现金流量净额 及当期新增投资款所致
筹资活动产生的 -43,868,336.55 33,579,403.77 -230.64 主要为与去年同期相比本期贷款减少所致
现金流量净额
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八、备查文件目录
1.1、有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿 。
董事长：叶湘武
贵州益佰制药股份有限公司
2008年8月25日