河南中孚实业股份有限公司
600595
2013 年半年度报告
二〇一三年八月
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人贺怀钦、主管会计工作负责人梅君及会计机构负责人（会
计主管人员）郎刘毅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司负责人姓名 贺怀钦
主管会计工作负责人姓名 梅 君
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 郎刘毅
五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
河南中孚实业股份有限公司董事会
二〇一三年八月十五日
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ................................................................................................................. 3
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 24
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 25
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 97
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上证所 指 上海证券交易所
本公司、公司或中孚实业 指 河南中孚实业股份有限公司
控股股东、豫联集团 指 河南豫联能源集团有限责任公司
中孚炭素 指 河南中孚炭素有限公司
深圳欧凯 指 深圳市欧凯实业发展有限公司
中孚热力 指 河南中孚热力有限公司
银湖铝业 指 河南省银湖铝业有限责任公司
林丰铝电 指 林州市林丰铝电有限责任公司
中孚电力 指 河南中孚电力有限公司
津和器材 指 林州市津和电力器材有限责任公司
林丰铝材 指 林州市林丰铝电铝材有限公司
上海中孚 指 上海中孚铝业发展有限公司
中孚特铝 指 河南中孚特种铝材有限公司
中孚铝合金 指 河南中孚铝合金有限公司
河南豫联煤业集团有限公司
豫联煤业 指
（原名河南豫联中山投资控股有限公司）
广贤工贸 指 郑州广贤工贸有限公司
泛达投资 指 郑州市泛达投资管理有限公司
慧祥煤业 指 郑州市慧祥煤业有限公司
磴槽投资 指 郑州市磴槽投资有限公司
金岭煤业 指 郑州磴槽企业集团金岭煤业有限公司
金星煤业 指 登封市金星煤业有限公司
金窑煤矿 指 郑州市磴槽集团伊川县金窑煤矿有限公司
陈楼煤业 指 登封市陈楼一三煤业有限公司
上海忻孚 指 上海忻孚实业发展有限公司
永联煤业 指 河南永联煤业有限公司
黄河水务 指 河南黄河河洛水务有限责任公司
报告期 指 2013 年 1-6 月
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 河南中孚实业股份有限公司
公司的中文名称简称 中孚实业
公司的外文名称 Henan Zhongfu Industrial Co.,Ltd
公司的法定代表人 贺怀钦
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨萍
联系地址 河南省巩义市新华路 31 号
电话 0371-64569088
传真 0371-64569089
电子信箱 yangping@zfsy.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省巩义市新华路 31 号
公司注册地址的邮政编码 451200
公司办公地址 河南省巩义市新华路 31 号
公司办公地址的邮政编码 451200
公司网址 www.zfsy.com.cn
电子信箱 zhqb@zfsy.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中孚实业 600595
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六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（%）
营业收入 4,938,246,012.78 5,572,062,678.89 -11.37
归属于上市公司股东的净利润 -197,352,140.56 -42,990,121.53 不适用
归属于上市公司股东的扣除非
-245,482,572.28 -84,204,299.38 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 973,118,896.38 749,661,168.41 29.81
本期末比上年
本报告期末 上年度末 同期末增减
（%）
归属于上市公司股东的净资产 5,089,490,315.97 5,365,970,084.38 -5.15
总资产 27,377,990,081.01 25,657,982,868.47 6.70
(二) 主要财务指标
本期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减（%）
基本每股收益（元／股） -0.13 -0.03 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.13 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基本每
-0.16 -0.06 不适用
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -3.75 -0.81 不适用
扣除非经常性损益后的加权平
-4.66 -1.59 不适用
均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
项目 2013 年 1-6 月
非流动资产处置损益 9,746,298.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
47,709,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 508,428.66
所得税影响额 -9,531,570.82
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少数股东权益影响额（税后） -301,725.10
合 计 48,130,431.72
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
上半年，外部经济环境未发生根本性好转，大宗商品承压明显，国内经济增速
较往年显著收窄，铝价持续低位徘徊，电解铝行业大面积处于亏损，行业形势不容
乐观，但国内刚性需求的增长潜力依然存在，政府也在致力于出台化解电解铝产能
过剩的政策，缓和铝行业供求矛盾问题。
面对严峻的外部形势，公司积极完善产业结构，已形成煤、电、铝及铝加工产
业一体化，具备一定的风险抵御能力；内部以“提质降本”为抓手，通过转变经营
观念，实施“三料优化”、压缩库存，优化产品结构，强化精细化管理，建立健全内
部控制规范体系等措施应对当前行业严峻的经营环境，基本实现上半年生产经营任
务目标。但由于铝价下行等因素影响，致使公司利润较上年同期大幅下降。
2013 年上半年，公司共实现收入 493,825 万元，比上年同期的 557,206 万元减
少 63,381 万元，下降 11.37%；实现主营业务收入 472,578 万元，比上年同期的 542,196
万元减少 69,618 万元，下降 12.84%；归属于母公司所有者的净利润-19,735 万元，
比上年同期-4,299 万元减少 15,436 万元，下降 359.06%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
变动比例
项目 本期数 上年同期数 变动原因
（%）
主要为本期铝产品销
营业收入 4,938,246,012.78 5,572,062,678.89 -11.37
售价格下降影响
主要为原材料价格下
营业成本 4,656,614,908.20 5,121,080,178.83 -9.07
降影响
主要为中孚电力应交
营业税金及附加 15,535,511.12 7,225,373.05 115.01
增值税增加所致
主要为铝产品销售运
销售费用 20,484,623.94 27,061,166.10 -24.30
费减少所致
管理费用 150,423,478.24 125,749,935.29 19.62 主要为研发费用增加
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所致
主要为贴现费用减少
财务费用 364,892,060.80 422,479,136.31 -13.63
所致
主要为本期计提的存
资产减值损失 3,280,484.95 7,180,070.01 -54.31
货减值准备减少所致
主要为永联煤业及中
投资收益 -6,544,562.07 3,077,550.67 -312.65 孚热力投资收益减少
所致
主要为本期利润下降
所得税费用 -22,873,231.36 -11,013,304.22 -107.69
所致
经营活动产生的现 主要为本期购买商品
973,118,896.38 749,661,168.41 29.81
金流量净额 支付的现金减少所致
投资活动产生的现 主要为本期投资所支
-756,233,103.10 -600,189,212.58 -26.00
金流量净额 付的现金增加所致
主要为本期非公开定
筹资活动产生的现
1,001,807,909.50 890,047,076.12 12.56 向发行债务融资工具
金流量净额
10 亿元影响所致
主要为本年公司加大
研发支出 20,424,343.65 3,987,046.14 412.27
产品研发所致
2、其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年非公开发行股票情况：
公司于 2013 年 2 月 18 日召开的第七届董事会第四次会议和 2013 年 3 月 21 日
召开的 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了《公司非公开发行股票预案》； 6
月 26 日，公司非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过；7 月
29 日，公司收到中国证监会《关于核准河南中孚实业股份有限公司非公开发行股票
的批复》(证监许可[2013]952 号)；近期，公司将根据规定办理本次非公开发行股票
相关事宜。
上述相关公告详见《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn。
(2)经营计划进展说明
上半年公司计划实现营业收入 54 亿，受铝价下降影响实际完成收入 49.38 亿，
完成计划的 91.45%。下半年，公司将严格执行制定的诸项措施，加大研发力度，提
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升产品质量，优化产品结构，努力完成全年目标任务。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
营业
营业收 营业成 利润
营业利
分行业或分 入比上 本比上 率比
营业收入 营业成本 润率
产品 年增减 年增减 上年
（%）
（%） （%） 增减
（%）
分行业
有色行业 4,528,296,385.90 4,578,663,207.05 -1.11 -12.81 -6.00 -7.32
电力 1,157,058,264.14 906,837,376.12 21.63 5.05 -15.73 19.33
煤炭 166,853,410.40 124,790,524.45 25.21 -45.46 -49.85 6.55
合并抵销数 -1,126,424,444.20 -1,125,444,505.28
分产品
铝及铝制品 4,528,296,385.90 4,578,663,207.05 -1.11 -12.81 -6.00 -7.32
电 1,140,083,018.61 890,152,442.02 21.92 5.42 -15.56 19.40
蒸汽 16,975,245.53 16,684,934.10 1.71 -15.18 -24.03 11.45
煤炭 166,853,410.40 124,790,524.45 25.21 -45.46 -49.85 6.55
合并抵销数 -1,126,424,444.20 -1,125,444,505.28
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 4,723,976,417.76 -12.87
国外 1,807,198.48 -
(三) 核心竞争力分析
公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：
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1、产业链优势。公司已形成“煤—电—铝—深加工”产业一体化，可保证原材料
的稳定供应，减少上游产品价格的波动对公司利润的影响，使公司在激烈的竞争中
拥有成本优势。目前，公司正在加快向铝深加工领域发展，推动企业产业转型升级，
进一步增强产业链优势。
2、设备优势。公司现有的预焙槽是目前世界上最先进的电解铝设备，通过技术
开发和改造，综合技术经济指标达到国际先进水平。配股募投项目热连轧生产线配
备有铸锭双面铣床、立推式燃气铸锭加热炉及 1+4 热连轧机组，是世界上新建的最
先进的热连轧生产线；冷轧项目配备有先进的自动控制系统；中厚板项目选用了国
内最宽的中厚板轧机，用于生产航空航天、石油化工、交通运输等行业需要的高强
高韧合金中厚板。
3、技术研发优势。公司承担的多项国家科研项目顺利通过国家发改委和科技部
的评审。在铝加工生产技术方面，公司已与东欧最大的铝加工公司--罗马尼亚上市
公司 Alro 建立了密切的技术往来，并与上海交通大学合作成立联合研究中心，加强
精铝及新材料产品的开发。
4、管理优势。公司通过对内部资源整合来提高管理效率，实施统一经营，有效
控制经营成本；通过执行预算管理流程，实现公司各个环节的规范化、流程化；资
本运作方面，在满足公司快速发展的前提下，不断优化资本结构，降低财务风险。
建立并实施了职业薪酬制度，引导员工提高岗位职业技术技能，为广大员工立足岗
位成才提供了广阔空间。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额为 51,986.18 万元，较上年同期 22,508.67 万元
上升 130.96%，投资范围主要为收购中孚电力 41.05%股权和对大唐林州热电有限责
任公司增资 1,164 万元。
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持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资 期末账面 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 金额（元） 价值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
巩义市
浦发村
长期股
镇银行 15,600,000 10 10 15,600,000 / / 出资
权投资
股份有
限公司
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
详见公司 2013 年 8 月 16 日在上证所网站（www.sse.com.cn）披露的《公司募
集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
公司名称 行业分类 主要产品 注册资本 资产规模 净资产 净利润
深圳欧凯 批发业 国内外贸易 5,000 71,392.82 9,143.67 474.49
中孚炭素 制造业 炭素产品 16,996 66,979.60 7,532.53 -1,066.02
银湖铝业 制造业 铸轧板、铝箔 10,000 73,149.88 12,848.89 440.87
林丰铝电 制造业 铝产品 33,168 346,518.10 59,033.94 -15,481.47
林丰铝材 制造业 铝产品 500 46,739.01 4,303.73 1,097.37
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津和器材 制造业 铝产品 800 2,119.12 852.54 -4.28
中孚特铝 制造业 特种铝材及铝产品 76,900 118,824.60 75,399.13 45.45
铝合金制品、铝制品
中孚铝合金 制造业 10,000 53,956.85 12,373.86 292.35
销售
上海中孚 批发业 铝产品技术开发等 1,000 6,673.48 1,211.68 107.55
上海忻孚 批发业 铝产品技术开发等 1,000 986.46 982.55 -12.49
中孚电力 火力发电 火力发电 155,000 684,463.62 122,825.21 9,971.06
实业投资及其资产管
豫联煤业 投资管理 80,000 331,584.41 86,987.78 8,813.53
理咨询服务等
对实业投资、股权投
泛达投资 投资管理 资，投资管理以及投 300 299.66 299.66 -
资咨询
慧祥煤业 采矿业 对煤矿的投资 5,000 109,581.07 66,135.57 -385.38
对实业投资；企业管
磴槽投资 投资管理 13,000 81,249.49 12,178.57 19,691.61
理咨询服务等
金岭煤业 采矿业 对煤矿的投资 5,005.80 179,988.27 94,356.52 274.96
金星煤业 采矿业 对煤矿的投资 5,000 77,140.90 38,780.82 -102.01
陈楼煤业 采矿业 原煤开采 5,000 17,405.49 11,955.94 -453.16
金窑煤矿 采矿业 对煤矿的投资 1,000 17,693.10 5,954.92 -316.10
矿产品、冶金的销售；
广贤工贸 采矿业 6,000 161,410.82 103,678.84 -925.86
煤炭开采生产
黄河水务 水资源管理 黄河供水与服务 1,200 16,354.55 1,196.79 -1.00
对煤及煤化工产业的
永联煤业 投资管理 投资；资产管理，咨 21,300 59,185.04 27,933.68 -398.43
询服务
中孚热力 热力供应 城市供热 1,000 38,420.56 525.40 -978.36
5、非募集资金项目情况
单位：亿元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额
中孚特铝项目 27 70% 7.67 22.08
煤矿基建 3.5 96% 1.16 6.80
合计 30.5 / 8.83 28.88
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内现金分红执行情况：
公司第七届董事会第七次会议及 2012 年年度股东大会审议通过《公司 2012 年
度利润分配预案》，公司以总股本 1,514,873,778 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 0.2 元（含税），共计派发现金红利 30,297,475.56 元（含税），现金红利已
在 2013 年 6 月 14 日发放。
详见《中国证券报》和《上海证券报》及上证所网站（www.sse.com.cn）
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及说明
受铝价持续低位等因素的影响，预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润
可能为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
公司于 2013 年 1 月 4 日召开的第七届董事会第二次会议和 2013 年 1 月 22 日召
开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司收购河南中孚电力有限公司股
权的议案》。交易价格以评估价值为基础，按评估值的 90%即 50,822.18 万元人民币
收购豫联集团持有中孚电力 41.05%的股权，本次交易构成公司与控股股东豫联集团
的关联交易。
具体内容详见公司于 2013 年 1 月 5 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》和
上证所网站（www.sse.com.cn）的临 2013-002 号公告。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
详见“第五节 重要事项”的“三、资产交易、企业合并事项”。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
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(二) 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 担
担保
担保发生 保 保 是否 是否
担保方与上 是否
日期（协 担保到期 担保类 是 逾 存在 为关 关联
担保方 市公司的关 被担保方 担保金额 担保起始日 已经
议签署 日 型 否 期 反担 联方 关系
系 履行
日） 逾 金 保 担保
完毕
期 额
河南中孚实业 河南金丰煤业 2013 年 5 2013 年 5 月 2013 年 11 连带责
公司本部 30,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 24 日 24 日 月 24 日 任担保
河南中孚电力 河南金丰煤业 2012 年 8 2012 年 8 月 2013 年 8 连带责
全资子公司 30,000,000 否 否 0 否 否
有限公司 集团有限公司 月 17 日 17 日 月 17 日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2012 年 11 2012 年 12 2013 年 12 连带责
公司本部 40,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 19 日 月 20 日 月 19 日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2012 年 11 2012 年 11 2013 年 11 连带责
公司本部 10,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 19 日 月 20 日 月 19 日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2012 年 11 2013 年 6 月 2013 年 12 连带责
公司本部 45,070,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 12 日 9日 月6日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2012 年 11 2013 年 5 月 2013 年 11 连带责
公司本部 44,930,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 12 日 31 日 月 25 日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2012 年 3 2013 年 3 月 2013 年 9 连带责
公司本部 160,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月8日 8日 月8日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2012 年 3 2013 年 3 月 2013 年 9 连带责
公司本部 140,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月8日 6日 月6日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2013 年 1 2013 年 1 月 2013 年 7 连带责
公司本部 136,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 11 日 13 日 月1日 任担保
河南中孚实业 河南金丰煤业 2013 年 2 2013 年 2 月 2013 年 8 连带责
公司本部 60,000,000 否 否 0 否 否
股份有限公司 集团有限公司 月 26 日 26 日 月 26 日 任担保
河南中孚电力 河南金丰煤业 2012 年 3 2013 年 3 月 2013 年 9 连带责
全资子公司 15,000,000 否 否 0 否 否
有限公司 集团有限公司 月5日 1日 月1日 任担保
河南中孚电力 河南金丰煤业 2013 年 2 2013 年 5 月 2013 年 8 连带责
全资子公司 50,000,000 否 否 0 否 否
有限公司 集团有限公司 月 21 日 27 日 月 26 日 任担保
河南中孚电力 河南金丰煤业 2013 年 2 2013 年 5 月 2013 年 11 连带责
全资子公司 24,800,000 否 否 0 否 否
有限公司 集团有限公司 月 21 日 7日 月1日 任担保
河南中孚电力 河南金丰煤业 2013 年 2 2013 年 3 月 2013 年 8 连带责
全资子公司 25,200,000 否 否 0 否 否
有限公司 集团有限公司 月 21 日 4日 月 30 日 任担保
河南中孚电力 河南金丰煤业 2013 年 1 2013 年 1 月 2013 年 7 连带责
全资子公司 50,000,000 否 否 0 否 否
有限公司 集团有限公司 月3日 6日 月8日 任担保
林州市林丰铝 2012 年 参股
大唐林州热电 2013 年 1 月 2014 年 1 连带责
电有限责任公 全资子公司 20,000,000 12 月 30 否 否 0 否 是 子公
有限责任公司 16 日 月 15 日 任担保
司 日 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 801,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 881,000,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,688,385,775
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,529,838,861
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,410,838,861
担保总额占公司净资产的比例（%） 88.59
16
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4,830,838,861
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 2,357,003,159
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,410,838,861
担保披露情况如下：
（1）2008 年 1 月 2 日，本公司为河南中孚电力有限公司提供担保，担保金额
为 1,900,000,000 元，担保期限为不超过 15 年（含 15 年）。该事项已于 2008 年 1 月
3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）2010 年 6 月 3 日，公司为林州市林丰铝电有限责任公司在华融金融租赁
股份有限公司申请的 6 亿元人民币融资额度提供担保，担保期限为 5 年。该事项已
于 2010 年 6 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
（3）2011 年 8 月 2 日，公司为林州市林丰铝电有限责任公司在华融金融租赁
股份有限公司申请的 3 亿元人民币借款提供担保，担保期限为 6 年。该事项已于 2011
年 8 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
（4）2011 年 12 月 27 日，公司为控股子公司林州市林丰铝电有限责任公司在
中国银行郑州高新技术开发区支行申请的最高额 27,000 万元人民币综合授信额度提
供质押担保，担保期限为 3 年。该事项已于 2011 年 12 月 28 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》。
（5）2012 年 3 月 22 日，公司为河南金丰煤业集团有限公司在中信银行郑州分
行申请的一年期最高额 5,000 万元人民币综合授信额度提供担保；公司为控股子公
司河南豫联中山投资控股有限公司在中国工商银行登封支行申请的最高额 3 亿元人
民币综合授信额度提供担保，担保期限为 5 年；公司为全资子公司河南省银湖铝业
有限责任公司中国进出口银行为一年期最高额 2 亿元人民币综合授信额度提供担
保。上述事项已于 2012 年 3 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
（6）2012 年 8 月 13 日，公司与控股子公司河南豫联中山投资控股有限公司为
郑州磴槽企业集团金岭煤业有限公司在郑州银行登封支行申请的一年期最高额
17
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
24,000 万元人民币综合授信额度提供担保；河南豫联中山投资控股有限公司的子公
司--郑州广贤工贸有限公司为郑州磴槽企业集团金岭煤业有限公司在浦东发展银行
郑东新区支行申请的最高额 5,500 万元人民币综合授信额度提供担保，担保期限为 2
年；公司为郑州磴槽企业集团金岭煤业有限公司在招商银行郑州分行申请的一年期
最高额 10,000 万元人民币综合授信额度提供担保；公司控股子公司河南中孚电力有
限公司为河南金丰煤业集团有限公司在中信信托有限责任公司申请的 3,000 万元人
民币信托借款提供担保。上述事项已于 2012 年 8 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》。
（7）2012 年 11 月 19 日，公司为河南金丰煤业集团有限公司在金融机构申请
的 20,000 万元人民币融资额度提供担保，其中：中国建设银行郑州绿城支行为一年
期 10,000 万元人民币综合授信额度、中银保险有限公司河南分公司为一年期 10,000
万元人民币融资额度；公司为全资子公司林州市林丰铝电有限责任公司在各银行申
请的 50,000 万元人民币综合授信额度提供担保，其中：洛阳银行郑州分行为一年期
最高额 10,000 万元人民币综合授信额度、招商银行郑州郑东新区支行为一年期最高
额 15,000 万元人民币综合授信额度、中国光大银行郑州丰产路支行为一年期最高额
25,000 万元人民币综合授信额度；公司全资子公司林州市林丰铝电有限责任公司为
大唐林州热电有限责任公司在中国建设银行申请的综合授信额度提供 2,000 万元人
民币担保；公司为全资子公司河南省银湖铝业有限责任公司在中信信托有限责任公
司申请的一年期 5,000 万元人民币信托资金提供担保。上述事项已于 2012 年 11 月
20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
（8）2013 年 1 月 25 日, 公司为控股子公司上海中孚铝业发展有限公司在招商
银行上海丽园路支行申请的一年期最高额 3,000 万元人民币综合授信额度提供担
保；公司为郑州广贤工贸有限公司在招商银行郑州南阳路支行申请的一年期最高额
9,000 万元人民币综合授信额度提供担保；公司为控股子公司河南中孚炭素有限公
司在招商银行郑州分行申请的一年期最高额 5,000 万元人民币综合授信额度提供担
保；公司为全资子公司深圳市欧凯实业发展有限公司 2013 年度在各银行申请的 10
亿元人民币综合授信额度提供担保，其中：交通银行深圳分行为一年期最高额 15,000
万元人民币综合授信额度、招商银行深圳常兴支行为一年期最高额 25,000 万元人民
18
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
币综合授信额度、华夏银行深圳分行为一年期最高额 20,000 万元人民币综合授信额
度、宁波银行深圳南山支行为一年期最高额 20,000 万元人民币综合授信额度、华商
银行为一年期最高额 20,000 万元人民币综合授信额度；公司为全资子公司林州市林
丰铝电有限责任公司 2013 年度在各银行申请的 49,500 万元人民币综合授信额度提
供担保，其中：建设银行安阳分行为一年期最高额 10,000 万元人民币综合授信额度、
中国银行安阳分行为一年期最高额 14,000 万元人民币综合授信额度、平顶山银行郑
州分行为一年期最高额 10,000 万元人民币综合授信额度、安阳市商业银行为一年期
最高额 4,000 万元人民币综合授信额度、比利时联合银行上海分行为一年期最高额
2,500 万元人民币综合授信额度、广东发展银行郑州商都支行为一年期最高额 6,000
万元人民币综合授信额度、开封银行为一年期最高额 3,000 万元人民币综合授信额
度；公司为控股子公司河南中孚电力有限公司 2013 年度在各银行申请的 24,500 万
元人民币综合授信额度提供担保，其中：招商银行郑州分行为一年期最高额 20,000
万元人民币综合授信额度、工商银行为一年期最高额 4,500 万元人民币综合授信额
度；公司为河南金丰煤业集团有限公司 2013 年度在各银行申请的 51,000 万元人民
币综合授信额度提供担保，其中：中国民生银行为一年期最高额 30,000 万元人民币
综合授信额度、交通银行郑州经三路支行为一年期最高额 15,000 万元人民币综合授
信额度、洛阳银行郑州航海路支行为一年期最高额 6,000 万元人民币综合授信额度；
公司控股子公司河南中孚电力有限公司为河南金丰煤业集团有限公司 2013 年度在
各银行申请的 23,000 万元人民币综合授信额度提供担保，其中：上海浦东发展银行
郑州分行为一年期最高额 2,000 万元人民币综合授信额度、广东发展银行郑州经三
路支行为一年期最高额 5,000 万元人民币综合授信额度、光大银行郑州分行为一年
期最高额 11,000 万元人民币综合授信额度、中国银行登封支行为一年期最高额 5,000
万元人民币综合授信额度。上述事项已于 2013 年 1 月 26 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》。
（9）2013 年 3 月 5 日，公司为控股子公司上海中孚铝业发展有限公司在南京
银行申请的一年期最高额 6,000 万元人民币综合授信额度提供担保。该事项已于
2013 年 3 月 6 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
19
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
（10）2013 年 3 月 14 日，公司与控股子公司河南豫联中山投资控股有限公司
为郑州磴槽企业集团金岭煤业有限公司在中国民生银行申请的一年期最高额 1.5 亿
元人民币综合授信额度提供担保；公司与控股子公司河南豫联中山投资控股有限公
司为郑州广贤工贸有限公司在中国民生银行申请的一年期最高额 5,000 万元人民币
综合授信额度提供担保。上述事项已于 2013 年 3 月 15 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
承 是
诺 否 如未能及 如未能
是否
时 有 时履行应 及时履
承诺 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 间 履 说明未完 行应说
类型 严格
及 行 成履行的 明下一
履行
期 期 具体原因 步计划
限 限
自非流通股获得上市流通权之日起，通过上
河南豫联 海证券交易所挂牌交易出售的股份，每股股 长
与股改相关 股份 能源集团 价不低于 5 元。若自非流通股获得流通权之 期
是 是
的承诺 限售 有限责任 日起至出售股份期间有派发红股、转增股本、 有
公司 配股、派息等情况使股份数量或股东权益发 效
生变化时，收盘价格亦相应调整。
在”11 中孚债”的存续期内，如发行人预计不
债
能按时偿付本期债券本金或利息，公司承诺
券
将至少采取以下措施，切实保障债券持有人
存
其他 本公司 利益：1、不向股东分配利润；2、暂缓重大 是 是
续
对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实
期
施；3、调减或停发董事和高级管理人员的工
内
与再融资相 资和奖金；4、主要责任人不得调离。
关的承诺 在”12 中孚债”的存续期内，如发行人预计不
债
能按时偿付本期债券本金或利息，公司承诺
券
将至少采取以下措施，切实保障债券持有人
存
其他 本公司 利益：1、不向股东分配利润；2、暂缓重大 是 是
续
对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实
期
施；3、调减或停发董事和高级管理人员的工
内
资和奖金；4、主要责任人不得调离。
20
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的
公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所等监管部门的要求，切
实加强信息披露管理工作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内控制度，规范
公司运作，加强投资者关系管理，促进公司健康发展。
报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方
不存在占用公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等
方面做到了相互独立。
报告期内，公司严格按照《公司章程》的要求及时召开了 6 次股东大会、8 次
董事会、8 次监事会，按时完成了 2012 年年度报告、2013 年第一季度报告的编制、
披露工作，充分披露临时公告 57 个。公司股东大会、董事会、监事会、各经营层职
责明确，董事、监事和高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚
信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，确保了公司信息披露及
时、准确、真实、完整。公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规
定，未发现差异。
21
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 167,185
前十名股东持股情况
持有有
持股比 报告期 限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例（%） 内增减 件股份 的股份数量
数量
河南豫联能源集团有限 质押
境内非国有法人 51.68 782,953,937 0 0
责任公司 782,953,937
巩义市供电公司 国有法人 1.39 21,028,905 0 0 冻结 7,000,000
仝清龙 境内自然人 0.18 2,749,631 460,000 0
无
河南第一火电建设公司 国有法人 0.16 2,415,190 0 0
无
陈峥嵘 境内自然人 0.16 2,398,700 929,600 0
无
张记军 境内自然人 0.12 1,840,000 0 0 无
刘洪亮 境内自然人 0.10 1,442,281 22,200 0
无
巩义市怡丰实业有限责
境内非国有法人 0.08 1,223,591 0 0
任公司 无
陈卓新 境内自然人 0.08 1,200,000 717,100 0 无
长江证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 其他 0.08 1,170,335 33,356 0
无
账户
前十名无限售条件股东持股情况
22
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
河南豫联能源集团有限责任公司 782,953,937 人民币普通股
巩义市供电公司 21,028,905 人民币普通股
仝清龙 2,749,631 人民币普通股
河南第一火电建设公司 2,415,190 人民币普通股
陈峥嵘 2,398,700 人民币普通股
张记军 1,840,000 人民币普通股
刘洪亮 1,442,281 人民币普通股
巩义市怡丰实业有限责任公司 1,223,591 人民币普通股
陈卓新 1,200,000 人民币普通股
长江证券股份有限公司客户信用交
1,170,335 人民币普通股
易担保证券账户
1、前十名无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动，公司未
上述股东关联关系或一致行动的说 知。
明 2、在前十名无限售条件股东与前十名股东是否存在关联关系，公
司未知。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
23
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
24
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
一、财务报表
资产负债表
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注 合并 母公司
资 产 附注五
十一 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 5,467,776,601.39 4,248,929,960.84 4,157,943,932.03 3,112,231,688.61
交易性金融资产
应收票据 2 359,685,912.33 312,735,743.89 143,704,208.03 231,086,656.56
应收账款 3 1 600,288,806.13 520,682,040.03 574,359,543.77 255,453,411.85
预付款项 4 1,424,301,456.57 1,735,165,089.24 4,451,289,251.05 5,104,256,550.38
应收利息
应收股利
其他应收款 5 2 380,656,673.50 403,275,903.59 54,412,695.41 34,859,513.38
存货 6 1,427,385,722.14 1,531,485,323.65 611,598,484.47 591,504,263.99
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,660,095,172.06 8,752,274,061.24 9,993,308,114.76 9,329,392,084.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 3 250,206,156.24 243,687,468.31 2,991,257,457.16 2,483,035,657.16
投资性房地产
固定资产 8 10,378,444,599.05 10,498,762,302.90 3,142,320,514.48 3,246,449,345.04
在建工程 9 3,862,198,700.75 2,957,904,465.95 2,892,924,702.51 2,149,035,860.19
工程物资 10 10,922,213.80 10,106,659.56 6,669,294.54 6,372,707.86
固定资产清理 1,982,103.40 -496,589.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 2,889,104,956.88 2,902,984,404.92 66,467,591.29 67,569,798.13
开发支出
商誉 12 13,596,548.50 13,596,548.50
长期待摊费用 13 24,778,847.96 26,906,658.99
递延所得税资产 14 286,660,782.37 251,760,298.10 43,502,861.48 2,794,536.28
其他非流动资产
非流动资产合计 17,717,894,908.95 16,905,708,807.23 9,142,645,831.86 7,955,257,904.66
资产总计 27,377,990,081.01 25,657,982,868.47 19,135,953,946.62 17,284,649,989.43
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
25
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注 合并 母公司
负债和股东权益 附注五
十一 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 17 3,115,004,079.99 2,899,021,401.11 1,817,393,122.68 1,757,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 18 6,723,273,480.73 5,524,197,094.15 4,390,199,211.22 3,526,267,094.45
应付账款 19 1,093,016,360.88 937,630,491.41 418,161,839.82 316,746,580.24
预收款项 20 205,493,717.68 377,073,339.19 144,937,803.32 488,402,839.84
应付职工薪酬 21 7,731,101.73 31,312,361.43 10,222,017.00
应交税费 22 -235,963,123.44 -224,735,093.71 -142,557,511.54 -125,188,178.95
应付利息 23 183,698,710.34 88,315,467.41 163,994,178.78 72,121,577.72
应付股利
其他应付款 24 1,087,444,371.03 616,650,862.76 943,076,659.43 534,605,099.05
一年内到期的非流
25 1,326,311,301.40 826,780,373.80 501,314,574.97 300,723,395.39
动负债
其他流动负债 26 997,025,000.00 997,025,000.00
流动负债合计 14,503,035,000.34 11,076,246,297.55 9,233,544,878.68 6,881,800,424.74
非流动负债：
长期借款 27 4,065,400,000.00 4,483,200,000.00 2,350,000,000.00 2,650,000,000.00
应付债券 28 2,464,786,979.17 2,461,318,229.17 2,464,786,979.17 2,461,318,229.17
长期应付款 29 227,096,698.31 676,515,467.51 52,571,808.04 107,275,669.59
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 30 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计 6,767,283,677.48 7,631,033,696.68 4,877,358,787.21 5,228,593,898.76
负债合计 21,270,318,677.82 18,707,279,994.23 14,110,903,665.89 12,110,394,323.50
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 31 1,514,873,778.00 1,514,873,778.00 1,514,873,778.00 1,514,873,778.00
资本公积 32 2,301,025,992.92 2,343,707,056.19 2,015,583,625.58 2,015,583,625.58
减：库存股
专项储备 33 22,152,636.56 28,301,725.58
盈余公积 34 253,518,251.82 253,518,251.82 253,518,251.82 253,518,251.82
未分配利润 35 997,919,656.67 1,225,569,272.79 1,241,074,625.33 1,390,280,010.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有 5,089,490,315.97 5,365,970,084.38 5,025,050,280.73 5,174,255,665.93
者权益合计
少数股东权益 1,018,181,087.22 1,584,732,789.86
所有者权益合计 6,107,671,403.19 6,950,702,874.24 5,025,050,280.73 5,174,255,665.93
负债和所有者权益
27,377,990,081.01 25,657,982,868.47 19,135,953,946.62 17,284,649,989.43
总计
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26
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
利润表
2013 年 1—6 月
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注 合并 母公司
项 目 附注五
十一 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 36 4 4,938,246,012.78 5,572,062,678.89 3,359,082,940.90 3,256,288,934.32
减：营业成本 36 4 4,656,614,908.20 5,121,080,178.83 3,344,711,716.17 2,990,204,467.55
营业税金及附加 37 15,535,511.12 7,225,373.05 20,160.00 86,201.18
销售费用 38 20,484,623.94 27,061,166.10 40,664.00 153,312.92
管理费用 39 150,423,478.24 125,749,935.29 38,234,174.43 38,298,447.35
财务费用 40 364,892,060.80 422,479,136.31 145,628,323.92 177,880,211.10
资产减值损失 41 3,280,484.95 7,180,070.01 640,830.00 -74,540.82
加：公允价值变动收益
投资收益 42 5 -6,544,562.07 3,077,550.67 3,000,336.61 4,876,507.88
其中：对联营、合营企
-6,591,312.07 3,040,300.67
业的投资收益
二、营业利润 -279,529,616.54 -135,635,630.03 -167,192,591.01 54,617,342.92
加：营业外收入 43 59,043,547.51 57,691,422.95 7,393,161.02 51,330,000.00
减：营业外支出 44 1,126,569.87 1,714,223.75 33,534.19
其中：非流动资
345,664.05
产处置损失
三、利润总额 -221,612,638.90 -79,658,430.83 -159,832,964.18 105,947,342.92
减：所得税费用 45 -22,873,231.36 -11,013,304.22 -40,925,054.54 7,525,763.87
四、净利润 -198,739,407.54 -68,645,126.61 -118,907,909.64 98,421,579.05
归属于母公司所有
-197,352,140.56 -42,990,121.53
者的净利润
少数股东损益 -1,387,266.98 -25,655,005.08
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.13 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.13 -0.03
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -198,739,407.54 -68,645,126.61 -118,907,909.64 98,421,579.05
归 属 于 母公 司 所 有 者
-197,352,140.56 -42,990,121.53
的综合收益总额
归 属 于 少数 股 东 的 综
-1,387,266.98 -25,655,005.08
合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0.00 元
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
27
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注 合并 母公司
项目 附注五
十一 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
4,599,349,078.49 5,394,433,532.12 2,435,103,282.66 3,133,056,246.52
现金
收到的税费返还 4,090.47 7,743,851.79
收到的其他与经营活动有
46（1） 121,882,863.49 117,345,595.57 53,166,842.98 84,992,952.45
关的现金
现金流入小计 4,721,236,032.45 5,519,522,979.48 2,488,270,125.64 3,218,049,198.97
购买商品、接受劳务支付的
3,245,391,222.54 4,248,321,189.19 1,676,631,506.32 2,467,179,208.74
现金
支付给职工以及为职工支
277,597,274.65 296,962,136.04 64,448,059.62 61,690,939.51
付的现金
支付的各项税费 156,227,688.92 164,564,718.71 13,102,637.23 25,723,832.19
支付的其他与经营活动有
46（2） 68,900,949.96 60,013,767.13 13,908,889.55 16,475,039.63
关的现金
现金流出小计 3,748,117,136.07 4,769,861,811.07 1,768,091,092.72 2,571,069,020.07
经营活动产生的现金流量
973,118,896.38 749,661,168.41 720,179,032.92 646,980,178.90
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现
46,750.00 37,250.00 3,000,336.61 4,876,507.88
金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有
关的现金
现金流入小计 46,750.00 37,250.00 3,000,336.61 4,876,507.88
购建固定资产、无形资产和
236,418,053.10 480,327,901.65 154,136,082.12 388,613,514.04
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 519,861,800.00 10,600,000.00 508,221,800.00 10,600,000.00
取得子公司及其他营业单
109,298,560.93
位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有
关的现金
现金流出小计 756,279,853.10 600,226,462.58 662,357,882.12 399,213,514.04
投资活动产生的现金流量
-756,233,103.10 -600,189,212.58 -659,357,545.51 -394,337,006.16
净额
28
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
借款所收到的现金 3,134,471,928.42 3,485,411,894.32 1,494,000,000.00 1,939,068,660.00
发行债券收到的现金 997,000,000.00 997,000,000.00
收到的其他与筹资活动有
关的现金
现金流入小计 4,131,471,928.42 3,485,411,894.32 2,491,000,000.00 1,939,068,660.00
偿还债务所支付的现金 2,612,441,281.77 2,108,832,453.32 1,260,120,090.77 1,517,912,339.85
分配股利、利润或偿付利息
495,805,272.95 466,293,509.27 234,356,653.86 239,379,381.65
所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东
90,333,370.74 541,834.21
的股利、利润
支付的其他与筹资活动有
46（3） 21,417,464.20 20,238,855.61 11,612,330.35 10,808,643.34
关的现金
现金流出小计 3,129,664,018.92 2,595,364,818.20 1,506,089,074.98 1,768,100,364.84
筹资活动产生的现金流量
1,001,807,909.50 890,047,076.12 984,910,925.02 170,968,295.16
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
152,937.77 -637,026.79 -20,169.01 -544,855.55
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,218,846,640.55 1,038,882,005.16 1,045,712,243.42 423,066,612.35
加：期初现金及现金等价物余额 4,248,929,960.84 3,693,437,739.33 3,112,231,688.61 2,890,055,980.55
六、期末现金及现金等价物余额 5,467,776,601.39 4,732,319,744.49 4,157,943,932.03 3,313,122,592.90
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
29
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 （或 减：库 一般风险 其 少数股东权益 合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 准备 他
一、上期期末余额 1,514,873,778.00 2,343,707,056.19 28,301,725.58 253,518,251.82 1,225,569,272.79 1,584,732,789.86 6,950,702,874.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 1,514,873,778.00 2,343,707,056.19 28,301,725.58 253,518,251.82 1,225,569,272.79 1,584,732,789.86 6,950,702,874.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列 -42,681,063.27 -6,149,089.02 -227,649,616.12 -566,551,702.64 -843,031,471.05
（一）净利润 -197,352,140.56 -1,387,266.98 -198,739,407.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -197,352,140.56 -1,387,266.98 -198,739,407.54
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -30,297,475.56 -90,333,370.74 -120,630,846.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,297,475.56 -90,333,370.74 -120,630,846.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -9,068,812.01 -7,840,605.20 -16,909,417.21
1．本期提取 21,403,274.25 14,252,025.26 35,655,299.51
2．本期使用 30,472,086.26 22,092,630.46 52,564,716.72
（七）其他 -42,681,063.27 2,919,722.99 -466,990,459.72 -506,751,800.00
四、本期期末余额 1,514,873,778.00 2,301,025,992.92 22,152,636.56 253,518,251.82 997,919,656.67 1,018,181,087.22 6,107,671,403.19
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
30
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2012 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 （或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存股 险准备 他
一、上期期末余额 1,514,873,778.00 2,342,701,115.85 29,043,188.94 240,843,482.06 1,182,096,777.21 1,536,764,205.51 6,846,322,547.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 1,514,873,778.00 2,342,701,115.85 29,043,188.94 240,843,482.06 1,182,096,777.21 1,536,764,205.51 6,846,322,547.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-6,060,724.55 -45,012,814.22 -34,780,267.57 -85,853,806.34
号填列
（一）净利润 -42,990,121.53 -25,655,005.08 -68,645,126.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -42,990,121.53 -25,655,005.08 -68,645,126.61
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -541,834.21 -541,834.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -541,834.21 -541,834.21
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -8,083,417.24 -8,583,428.28 -16,666,845.52
1．本期提取 2,798,104.19 835,790.02 3,633,894.21
2．本期使用 10,881,521.43 9,419,218.30 20,300,739.73
（七）其他 2,022,692.69 -2,022,692.69
四、本期期末余额 1,514,873,778.00 2,342,701,115.85 22,982,464.39 240,843,482.06 1,137,083,962.99 1,501,983,937.94 6,760,468,741.23
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
31
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2013 年 1-6 月
项目 实收资本 （或股 一般风险
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
本） 准备
一、上期期末余额 1,514,873,778.00 2,015,583,625.58 253,518,251.82 1,390,280,010.53 5,174,255,665.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 1,514,873,778.00 2,015,583,625.58 253,518,251.82 1,390,280,010.53 5,174,255,665.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列 -149,205,385.20 -149,205,385.20
（一）净利润 -118,907,909.64 -118,907,909.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -118,907,909.64 -118,907,909.64
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -30,297,475.56 -30,297,475.56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,297,475.56 -30,297,475.56
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,514,873,778.00 2,015,583,625.58 253,518,251.82 1,241,074,625.33 5,025,050,280.73
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
32
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2012 年 1-6 月
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
准备
一、上期期末余额 1,514,873,778.00 2,015,583,625.58 240,843,482.06 1,276,207,082.67 5,047,507,968.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 1,514,873,778.00 2,015,583,625.58 240,843,482.06 1,276,207,082.67 5,047,507,968.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列 98,421,579.05 98,421,579.05
（一）净利润 98,421,579.05 98,421,579.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 98,421,579.05 98,421,579.05
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,514,873,778.00 2,015,583,625.58 240,843,482.06 1,374,628,661.72 5,145,929,547.36
法定代表人：贺怀钦 主管会计工作负责人：梅君 会计机构负责人：郎刘毅
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
河南中孚实业股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
1. 历史沿革
河南中孚实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1993 年 2 月 16 日经河南省
经济体制改革委员会豫体改字（1993）18 号文批准，由巩义市电厂、巩义市电业局、巩义市铝
厂作为发起人，于 1993 年 12 月 10 日注册成立的定向募集公司。公司成立时注册资本为 7,819.8
万元。
2002 年 3 月 11 日，经中国证券监督管理委员会发行字[2002]28 号文《关于核准河南中孚实
业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股。
2003 年 3 月 26 日，公司召开 2002 年年度股东大会，决定以公司 2002 年 12 月 31 日的总
股本 135,282,720 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股另派发现金 2 元（含税）。本次分配方
案实施后，总股本变为 175,867,536 股。
2004 年 4 月 26 日，公司 2003 年年度股东大会审议通过了 2003 年度利润分配方案，决定
以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股另派发现金 2 元（含税）。本次分配方案实施后，公司
总股本增至 228,627,797 股。
2007 年 5 月 11 日，公司向控股股东河南豫联能源集团有限责任公司定向增发 10,000 万股，
河南豫联能源集团有限责任公司全部采用现金认购。该次定向增发后，公司的总股本由
228,627,797 股增加至 328,627,797 股。
2007 年 9 月 12 日，公司以 2007 年 6 月 30 日的总股本 328,627,797 股为基数，以资本公积
金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司的总股本由 328,627,797 股增加至
657,255,594 股。
2010 年 3 月 18 日，公司以 2009 年 12 月 31 日的总股本 657,255,594 为基数，向全体股东
每 10 股送 3 股派发现金股利 0.6 元（含税），并以资本公积转增资本，每 10 股转增 5 股，利
润分配及资本公积转增股本后公司的总股本由 657,255,594 股增加至 1,183,060,069 股。
2011 年 1 月份，本公司以 2011 年 1 月 10 日收市后股本总数 1,183,060,069 股为基数，按
10：3 的比例向全体股东配售，截至认购缴款结束日（2011 年 1 月 17 日），中孚实业配股有
效认购数量为 331,813,709 股。本次配股完成后，本公司股本总额为 1,514,873,778 股。
34
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司现注册资本 151,487 万元。企业法人营业执照号为 410000100009840，法定代表人：
贺怀钦，注册地址：巩义市新华路 31 号
2. 行业性质
公司属有色金属行业，主要产品为铝锭、铝板、铝带、铝箔等。
3. 经营范围
电解铝、铝材、炭素的生产、销售；城市集中供热；经营本企业自产产品及相关技术的出
口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的
进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
二、公司会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—
基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等信息。
3. 会计期间
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 计量属性
财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，
计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则保证
所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
35
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围以控制为基础予以确定
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定
为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位
的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被
投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）公司合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，在按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
8. 编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
期限短，一般是指少于三个月。
9. 外币业务核算方法
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币
非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按
资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的
折算差额，计入财务费用。
36
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
10. 金融工具的分类、确认、计量
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意
图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动
损益。
37
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出
售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市
场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价
的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3） 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
38
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以
后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负
债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当
终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
39
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项坏账损失核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚
未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产
的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似
信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行
减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各
项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额大于 300 万元的应收款项；
对每项应收款单独分析，单独进行减值测试，如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的 据表明其发生了减值的，根据发生坏账损失的金额，
计提方法 计提坏账准备，如确认可收回，则不提取减值，否
则按照余额 5%计提。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
确定依据：三年以上或无法收回的应收款
计提方法：全额计提
（3）单项金额不重大按照余额百分比计提坏账准备的：
确定组合的依据
扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提
组合 1
坏账准备后的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按期末余额的 5%计提
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
12. 存货核算方法
(1) 存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 存货分类
存货分类为原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品、
自制半成品等）、在产品、委托加工物资、开发产品和开发成本。
(3) 存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归
属于存货采购成本的费用。
b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。
d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存
货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额
与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属
的间接费用，计入存货成本。
(4) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
41
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
(5) 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
在领用时一次计入成本费用。
(7) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13. 长期股权投资
（1）投资成本确定
a. 企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应
分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值
大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行
减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回
金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
15. 固定资产计价、折旧方法
（1） 固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。固定资产在同时满足
下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当
期损益。
（4） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
分类 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 0－10% 4.5%－5%
机器设备 5-20 年 0－10% 4.5%－20%
运输设备 5-10 年 0－10% 9%－20%
其他 5-10 年 0－10% 9%－20%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，
作适当调整。
（5） 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
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允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6） 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
（7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下
列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者。
16. 在建工程核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17. 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
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金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
18. 无形资产计价
（1） 无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
a. 使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
本公司每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对
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使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销。
b. 使用寿命不确定的无形资产
使用寿命不确定的无形资产的判断是基于以下依据：
（1）无法合理估计其使用寿命的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产，每一会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序为进
行减值测试。
（2）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
19. 资产减值准备的确认方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关
资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建
工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
20. 长期待摊费用摊销方法
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
21. 预计负债的确认标准和计量方法
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确
认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
22. 收入确认原则
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
具体确认收入时，国内产品销售根据合同在发出商品时确认收入，出口销售在取得出口发
运提单时确认收入。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
(4) 建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入和费用，据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定或根据已经完成的合同工
作量占合同预计总工作量的比例确定完工百分比。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区
别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合
同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，
不确认收入。
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23. 政府补助的类型及会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24. 职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
25. 递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同
暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产
和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回的，不予确认。
26. 经营租赁和融资租赁的会计处理方法
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费。
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（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27. 利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，公司各年度的税后利润按照以下
顺序分配顺序如下：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取法定盈余公积金 10%；
（3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金；
（4） 经股东大会决议分配股东股利。
28. 持有待售资产的确认标准及其会计处理方法
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公
司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三
是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，
作为资产减值损失计入当期损益。
29. 会计政策和会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
30. 前期会计差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正。
三、税项
1. 企业所得税：
公司名称 税率 计税依据 备注
河南省银湖铝业有限责任公司 15% 应纳税所得额 高新技术企业
林州市林丰铝电有限责任公司 15% 应纳税所得额 高新技术企业
母公司及其他子公司 25% 应纳税所得额 法定税率
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2. 其他主要税种：
税种 税率 计税依据 备注
应纳税增值额（按应纳税销售额计算销项税
增值税 13%、17%
抵减当期允计抵扣的进项税后的差额）
营业税 5% 应纳税营业额
城市维护建设税 1%、5%、7% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育费附加 2% 应纳流转税额
自产按自用或销售数量缴纳；外购未税矿产
资源税 4 元/吨
品按收购数量代扣代缴
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） 并报表
河南中孚炭素有
控股子公司 河南 有限公司 16,996 生产销售炭素系列产品 合并
限公司
上海中孚铝业发 铝产品技术开发、技术咨
控股子公司 上海 有限公司 1,000 合并
展有限公司 询、铝的加工等
特种铝材及铝产品、铝加
河南中孚特种铝
控股子公司 河南 有限公司 76,900 工设备的销售；特种铝材 合并
材有限公司
的生产。
补充资料
少数股东
期末实 实质上构成 权益中用
持股 表决 少数股东权
际出资 对子公司净 于冲减少
子公司全称 比例 权比 益 备注
（万 投资的其他 数股东损
（%） 例（%） （万元）
元） 项目余额 益的金额
（万元）
河南中孚炭素有限公司
13,653 / 83.52 83.52 1,241.36 /
上海中孚铝业发展有限公司
900 / 90 90 119.42 /
河南中孚特种铝材有限公司
56,900 / 74 74 20,226.98 /
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2、同一控制下企业合并取得的子公司：
子公司 注册资本 是否合并报
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 表
河南中孚电力 全资子 外商投资企 火力发电及相关产品
河南 155,000 合并
有限公司 公司 业 的生产销售
补充资料
期末实 实质上构成对 少数股东权益中
持股 表决 少数股东
际出资 子公司净投资 用于冲减少数股 备
子公司全称 比例 权比 权益
（万 的其他项目余 东损益的金额 注
（%） 例（%） （万元）
元） 额 （万元）
河南中孚电力有限公司
142,194 / 100 100 /
（1）“同一控制下企业合并”的判断依据
本公司与中孚电力在参与合并前后均受河南豫联能源集团有限责任公司最终控制，由此
确认为同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为河南豫联能源集
团有限责任公司。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
（1）子公司情况：
注册资本 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） 并报表
国内商业、物资供销业，
深圳市欧凯实业发
全资子公司 深圳 有限责任 5,000 投资兴办实体，经营进出 合并
展有限公司
口业务
铝制品的生产销售，矿山
河南省银湖铝业有
全资子公司 河南 有限责任 10,000 成套机电设备及配件、铝 合并
限责任公司
材料的销售
林州市林丰铝电有
全资子公司 河南 有限责任 33,168 铝及制品的生产销售 合并
限责任公司
企业管理咨询、商务信息
河南豫联煤业集团
控股子公司 河南 有限责任 80,000 咨询，对煤矿的投资，机 合并
有限公司
电设备、金属材料的销售
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补充资料
实质上构成对子 表决权 少数股东 少数股东权益中用
期末实际出 持股比
子公司全称 公司净投资的其 比例 权益（万 于冲减少数股东损
资额（万元） 例（%）
他项目余额 （%） 元） 益的金额（万元）
深圳市欧凯实业发展有
4,712 / 100 100 / /
限公司
河南省银湖铝业有限责
12,200 / 100 100 / /
任公司
林州市林丰铝电有限责
67,600 / 100 100 / /
任公司
河南豫联煤业集团有限
50,500 / 62.5 62.5 / /
公司【注】
【注】中原信托有限公司对豫联煤业以信托资金增资 3 亿元，本公司持股比例由 100%降
为 62.5%，根据信托协议，中原信托持有的豫联煤业 37.5%股权收益仍全部由中孚实业享
有。
（2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
（二）纳入合并范围的孙公司（不含具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方
式形成的控制权的经营实体）
1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
注册资本 是否合并
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） 报表
河南中孚铝合金有
全资子公司 河南 有限责任 10,000 铝合金制品、铝制品销售 合并
限公司
铝制品技术领域咨询、技
上海忻孚实业发展 术服务、技术开发、技术
全资子公司 上海 有限责任 1,000 合并
有限公司 转让；实业投资，投资管
理；货物进出口等。
补充资料：
实质上构成对
期末实际 持股 表决权 少数股东 少数股东权益中用于冲
孙公司净投资
孙公司全称 出资额 比例 比例 权益（万 减少数股东损益的金额
的其他项目余
（万元） （%） （%） 元） （万元）
额
河南中孚铝合金有限公司 10,000 / 100 100 / /
上海忻孚实业发展有限公司
1,000 / 100 100 / /
54
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、同一控制下企业合并取得的孙公司：无
3、非同一控制下企业合并取得的孙公司：
注册资本 是否合
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） 并报表
林州市津和电力器材 铝加工、金属材料批
控股子公司 河南 有限责任 800 合并
有限责任公司 发零售
林州市林丰铝电铝材
全资子公司 河南 有限责任 500 铝产品加工销售 合并
有限公司
对实业投资、股权投
郑州市泛达投资管理
全资子公司 河南 有限责任 300 资，投资管理以及投 合并
有限公司
资咨询
郑州市慧祥煤业有限
控股子公司 河南 有限责任 5,000 对煤矿的投资 合并
公司
郑州市磴槽投资有限 对实业投资；企业管
控股子公司 河南 有限责任 13,000 合并
公司 理咨询服务等
郑州磴槽企业集团金
全资子公司 河南 有限责任 5,005.8 对煤矿的投资 合并
岭煤业有限公司
登封市金星煤业有限
全资子公司 河南 有限责任 5,000 对煤矿的投资 合并
公司
登封市陈楼一三煤 业 原煤开采（凭有效许
全资子公司 河南 有限责任 5,000 合并
有限公司 可证）
郑州市磴槽集团伊川
全资子公司 河南 有限责任 1,000 对煤矿的投资 合并
县金窑煤矿有限公司
郑州广贤工贸有限公 矿产品、冶金的销售；
全资子公司 河南 有限责任 6,000 合并
司 煤炭开采生产
补充资料
实质上构成 少数股东权益中
表决权 少数股东
期末实际出资 对子公司净 持股比 用于冲减少数股
孙公司全称 比例 权益（万
额（万元） 投资的其他 例（%） 东损益的金额
（%） 元）
项目余额 （万元）
林州市津和电力器
408 / 51 51 417.74 /
材有限责任公司
林州市林丰铝电铝
500 / 100 100 / /
材有限公司
郑州市泛达投资管
300 / 100 100 / /
理有限公司
郑州市慧祥煤业有
61,600 / 70 70 19,840.67 /
限公司
郑州市磴槽投资有
79,207.16 / 55 55 59,971.93 /
限公司
55
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
郑州磴槽企业集团
5,005.8 / 100 100 / /
金岭煤业有限公司
登封市金星煤业有
5,000 / 100 100 / /
限公司
登封市陈楼一三煤
9,908.37 / 100 100 / /
业有限公司
郑州市磴槽集团伊
川县金窑煤矿有限 10,041.63 / 100 100 / /
公司
郑州广贤工贸有限
93,760 / 100 100 / /
公司
（三）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无
（四）合并范围发生变更的说明：无
（五）本期发生的同一控制下企业合并： 无
（六）本期发生的非同一控制下企业合并：无
（七）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司：无
（八）本期发生的反向购买：无
（九）本期发生的吸收合并：无
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：不适用
56
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、合并会计报表主要项目注释
（除非特别说明，期初数为 2012 年 12 月 31 日数据，期末数为 2013 年 6 月 30 日数据，本期数
为 2013 年 1-6 月数据，上期数为 2012 年 1-6 月数据，货币单位为人民币元）
1. 货币资金
（1） 货币资金按币别分类
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,773,458.44 1,451,694.65
人民币 1,773,458.44 1,451,694.65
美金
银行存款： 1,154,247,851.93 559,459,323.52
人民币 1,153,845,989.16 559,050,482.16
美金 65,040.02 6.1787 401,862.77 65,045.16 6.2855 408,841.36
其他货币资金： 4,311,755,291.02 3,688,018,942.67
人民币 4,311,685,559.88 3,687,948,015.08
美金 11,285.73 6.1787 69,731.14 11,284.32 6.2855 70,927.59
合 计 5,467,776,601.39 4,248,929,960.84
（2） 其他货币资金分类明细表
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 2,661,511,302.05 2,094,490,503.32
信用证保证金 952,051,847.15 841,308,609.53
保函保证金 107,966,791.20 85,994,479.20
定期存单 590,000,000.00 596,000,000.00
通知存款 70,000,000.00
其他 225,350.62 225,350.62
合 计 4,311,755,291.02 3,688,018,942.67
（3） 受限资产情况见附注 16
2. 应收票据
（1） 应收票据的分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 359,685,912.33 312,735,743.89
57
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
商业承兑汇票
合 计 359,685,912.33 312,735,743.89
（2） 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
3. 应收账款及坏账准备
（1） 应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
496,177,545.46 80.86 7,284,497.69 1.47
准备的应收账款
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备 116,971,600.87 19.06 5,575,842.51 4.77
后的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
484,849.60 0.08 484,849.60 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 613,633,995.93 100.00 13,345,189.80 2.17
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 429,292,699.37 80.60 6,311,208.60 1.47
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备 102,877,998.19 19.31 5,177,448.93 5.03
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
460,240.00 0.09 460,240.00 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 532,630,937.56 100.00 11,948,897.53 2.24
单项金额重大的应收账款是指期末余额大于 300 万元的应收款项，单独进行减值测试，如
有据表明其发生了减值的，根据发生坏账损失的金额，计提坏账准备，如确认可收回，则不提
取减值，否则按照余额 5%计提；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指 3 年以上的应收款或无法收回的应
收款，全额计提减值；
扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备后的应收款项按期末余额 5%
计提减值。
（2） 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无
（3） 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无
（4） 本报告期实际核销的应收账款情况：无
58
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
（5） 报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（6） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 联营公司 125,346,436.44 1-2 年 20.43
2 无关联 57,494,608.45 1 年以内 9.37
3 无关联 50,876,201.95 1 年以内 8.29
4 无关联 37,000,000.00 1 年以内 6.03
5 无关联 34,747,455.00 1 年以内 5.66
合 计 305,464,701.84 49.78
（7） 应收关联方账款情况：期末应收本公司联营公司中孚热力的货款金额为 125,346,436.44
元。
（8） 受限资产情况见附注 16
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,404,727,841.60 98.63 1,704,181,957.51 98.22
1至2年 5,223,601.49 0.37 18,077,305.73 1.04
2至3年 3,474,165.39 0.24 4,691,428.91 0.27
3 年以上 10,875,848.09 0.76 8,214,397.09 0.47
合 计 1,424,301,456.57 100.00 1,735,165,089.24 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 无关联 134,357,113.83 1 年以内 货款
2 无关联 93,094,606.75 1 年以内 货款
3 无关联 92,198,694.75 1 年以内 工程款
4 无关联 84,575,002.77 1 年以内 工程款
5 无关联 78,837,984.08 1 年以内 货款
合 计 483,063,402.18
（3） 本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（4） 预付款项的说明：一年以上的预付账款主要为结算尾款。
59
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
5. 其他应收款及坏账准备
（1） 其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
317,934,045.14 81.74 3,765,423.99 1.18
准备的其他应收款
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备 69,539,075.98 17.88 3,051,023.63 4.39
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
1,465,801.28 0.38 1,465,801.28 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 388,938,922.40 100.00 8,282,248.90 2.13
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
335,770,996.08 81.62 3,650,514.39 1.09
准备的其他应收款
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备 74,141,764.27 18.02 2,986,342.37 4.03
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
1,461,342.50 0.36 1,461,342.50 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 411,374,102.85 100.00 8,098,199.26 1.97
单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于 300 万元的应收款项，单独进行减值测试，
如有据表明其发生了减值的，根据发生坏账损失的金额，计提坏账准备，如确认可收回，则不
提取减值，否则按照余额 5%计提；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指 3 年以上的应收款项或无法收
回的应收款，全额计提减值；
扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备后的应收款项按期末余额 5%
计提减值。
（2） 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无
（3） 本报告期内核销其他应收款的情况：无
（4） 本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：
无
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
1 联营公司 140,983,434.43 1-2 年 36.25
60
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
2 无关联 33,750,000.00 1 年以内 8.68
3 无关联 11,135,200.00 1-2 年 2.86
4 无关联 10,700,050.00 2-3 年 2.75
5 无关联 10,658,473.50 2-3 年 2.74
合计 207,227,157.93 53.28
（6） 其他应收关联方款项：期末本公司应收联营企业河南黄 河河洛水务有限责任公司
的暂借款为 140,983,434.43 元，应收联营企业河南永联煤业有限公司暂付款 2,000,000.00
元。
6. 存货及存货跌价准备
（1） 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 479,933,908.04 2,755,599.83 477,178,308.21 587,289,060.81 2,060,371.06 585,228,689.75
库存商品 228,568,126.64 2,565,612.88 226,002,513.76 179,374,011.40 3,365,428.66 176,008,582.74
在产品 723,278,402.68 3,340,898.49 719,937,504.19 765,829,753.79 3,203,893.17 762,625,860.62
委托加工
4,267,395.98 4,267,395.98 7,622,190.54 7,622,190.54
物资
合计 1,436,047,833.34 8,662,111.20 1,427,385,722.14 1,540,115,016.54 8,629,692.89 1,531,485,323.65
（2） 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,060,371.06 720,999.14 25,770.37 2,755,599.83
库存商品 3,365,428.66 852,986.02 10,847.44 1,641,954.36 2,565,612.88
在产品 3,203,893.17 311,787.55 174,782.23 3,340,898.49
合 计 8,629,692.89 1,885,772.71 185,629.67 1,667,724.73 8,662,111.20
（3） 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
61
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
原材料 按存货成本高于可变现净值的差额 存货的可变现净值恢复 0.00%
库存商品 按存货成本高于可变现净值的差额 存货的可变现净值恢复 0.00%
在产品 按存货成本高于可变现净值的差额 存货的可变现净值恢复 0.02%
（4） 受限资产情况见附注 16
7. 长期股权投资
（1） 变动信息
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 备注
备
河南中孚热力有限
6,672,761.34 5,898,433.95 -3,323,979.57 2,574,454.38
公司
河南黄河河洛水务
5,280,000.00 5,270,273.54 -4,400.00 5,265,873.54
有限责任公司
河南永联煤业有限
95,850,000.00 128,008,760.82 -1,792,932.50 126,215,828.32
公司
大唐林州热电有限
100,000,000.00 88,360,000.00 11,640,000.00 100,000,000.00
责任公司
550,000.00 550,000.00 550,000.00 【注 1】
林州市信用社
巩义市浦发村镇银
15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 【注 1】
行股份有限公司
合 计 243,687,468.31 6,518,687.93 250,206,156.24
【注 1】：由于无法取得公允价值，故在长期股权投资核算。
（2） 补充资料
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
核算 本期现金
被投资单位 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例
方法 红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
河南中孚热力有限公司 权益法 49.00 49.00 不适用 无
河南黄河河洛水务有限责任公司 权益法 44.00 44.00 不适用 无
河南永联煤业有限公司 权益法 45.00 45.00 不适用 无
大唐林州热电有限责任公司 成本法 20.00 20.00 不适用 无
巩义市浦发村镇银行股份有限公司 成本法 10.00 10.00 不适用 无
（3） 合营企业投资和联营企业投资的详细信息（单位：万元）
项目 详细信息 详细信息 详细信息
被投资单位名称 河南黄河河洛水务有限责任公司 河南永联煤业有限公司 河南中孚热力有限公司
62
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
企业类型 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司
注册地 河南 河南 河南
法人代表 刘尊黎 张树申 范慰东
业务性质 有限责任 有限责任 有限责任
注册资本 1,200 21,300 1,000
期末资产总额 16,354.55 59,185.04 38,420.56
期末负债总额 15,157.76 22,638.92 37,895.16
期末净资产总额 1,196.79 27,933.68 525.40
本期营业收入总额 / 6,596.97 1,773.99
本期净利润 -1.00 -398.43 -978.36
关联关系 联营企业 联营企业 联营企业
（4） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无
（5） 受限资产情况见附注 16
8. 固定资产及累计折旧
（1）增减变动
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价 13,551,215,951.38 210,679,237.69 8,489,014.18 13,753,406,174.89
其中：房屋及建筑物 3,648,647,171.59 15,498,510.86 0.00 3,664,145,682.45
机器设备 9,737,012,186.02 192,506,897.45 7,519,255.52 9,921,999,827.95
运输工具 92,766,129.37 524,501.70 865,378.84 92,425,252.23
其他 72,790,464.40 2,149,327.68 104,379.82 74,835,412.26
项目 期初账面余额 本期增加 本期计提 本期减少 期末账面余额
二、累计折旧 2,977,493,646.44 327,467,132.61 4,959,205.25 3,300,001,573.80
其中：房屋及建筑物 724,617,649.16 88,268,316.64 0.00 812,885,965.80
机器设备 2,170,669,570.63 229,722,854.13 4,068,179.16 2,396,324,245.60
运输工具 49,694,152.14 5,427,235.35 812,760.74 54,308,626.75
其他 32,512,274.51 4,048,726.49 78,265.35 36,482,735.65
三、固定资产净值 10,573,722,304.94 10,453,404,601.09
其中：房屋及建筑物 2,924,029,522.43 2,851,259,716.65
机器设备 7,566,342,615.39 7,525,675,582.35
运输工具 43,071,977.23 38,116,625.48
其他 40,278,189.89 38,352,676.61
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
四、减值准备合计 74,960,002.04 74,960,002.04
其中：房屋及建筑物 59,994,412.18 59,994,412.18
机器设备 14,965,589.86 14,965,589.86
运输工具
其他
五、固定资产净额 10,498,762,302.90 10,378,444,599.05
其中：房屋及建筑物 2,864,035,110.25 2,791,265,304.47
机器设备 7,551,377,025.53 7,510,709,992.49
运输工具 43,071,977.23 38,116,625.48
其他 40,278,189.89 38,352,676.61
本期提取折旧额为 327,467,132.61 元，本期由在建工程转入固定资产 39,613,679.11 元。
（2）期末未办妥产权证书的固定资产：无
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无
（4）期末持有待售的固定资产情况：无
（5）受限资产情况见附注 16
9. 在建工程
（1）在建工程项目余额
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净额 账面余额 账面净额
准备 准备
中孚特铝项目 2,208,291,434.75 2,208,291,434.75 1,441,480,514.52 1,441,480,514.52
高精度铝板带热连轧
596,007,368.48 596,007,368.48 570,988,852.19 570,988,852.19
项目
年产 13 万吨高精度
73,136,463.70 73,136,463.70 73,041,463.70 73,041,463.70
铝板带冷轧项目
年产 5 万吨高性能特
348,093,177.89 348,093,177.89 345,434,693.02 345,434,693.02
种铝材项目
煤矿技改 526,891,158.03 526,891,158.03 449,697,807.86 449,697,807.86
其他项目 109,779,097.90 109,779,097.90 77,261,134.66 77,261,134.66
合 计 3,862,198,700.75 3,862,198,700.75 2,957,904,465.95 2,957,904,465.95
（2）在建工程项目变动情况
64
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
中孚特铝项目 1,441,480,514.52 766,810,920.23 2,208,291,434.75
高精度铝板带热连
570,988,852.19 25,018,516.29 596,007,368.48
轧项目
年产 13 万吨高精度
73,041,463.70 95,000.00 73,136,463.70
铝板带冷轧项目
年产 5 万吨高性能
345,434,693.02 2,658,484.87 348,093,177.89
特种铝材项目
煤矿技改 449,697,807.86 116,339,618.74 39,146,268.57 526,891,158.03
其他项目 77,261,134.66 32,985,373.78 467,410.54 109,779,097.90
合 计 2,957,904,465.95 943,907,913.91 39,613,679.11 3,862,198,700.75
（3）主要在建工程项目补充信息
预算数 工程 本期利息
利息资本化累计金 其中：本期利息资 资金
项目名称 （亿 进度 资本化率
额 本化金额 来源
元） （%） （%）
中孚特铝项目 27 70 435,550,817.04 113,232,430.79 5-7 自筹
高精度铝板带热连轧 募集资金
6.75 85
项目 项目
年产 13 万吨高精度铝 募集资金
6.79 38
板带冷轧项目 项目
年产 5 万吨高性能特 募集资金
6.78 80
种铝材项目 项目
煤矿技改 3.5 96 11,586,543.00 2,618,869.68 5-7 自筹
（4） 经检查本公司在建工程无需计提在建工程减值准备。
10. 工程物资
项目 期末数 期初数
10,922,213.80 10,106,659.56
工程用材料
10,922,213.80 10,106,659.56
合 计
经检查，工程物资无需计提减值准备。
11. 无形资产
（1） 增减变动
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 3,031,709,395.91 18,658,074.89 6,125,638.07 3,044,241,832.73
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
土地使用权 168,009,503.05 18,658,074.89 6,125,638.07 180,541,939.87
软件 10,859,038.52 10,859,038.52
采矿权 2,852,840,854.34 2,852,840,854.34
二、累计摊销合计 128,724,990.99 27,283,821.91 871,937.05 155,136,875.85
土地使用权 24,818,616.37 1,812,187.41 871,937.05 25,758,866.73
软件 1,252,094.10 450,278.50 1,702,372.60
采矿权 102,654,280.52 25,021,356.00 127,675,636.52
三、无形资产账面净值合计 2,902,984,404.92 2,889,104,956.88
土地使用权 143,190,886.68 154,783,073.14
软件 9,606,944.42 9,156,665.92
采矿权 2,750,186,573.82 2,725,165,217.82
四、减值准备合计 -
五、无形资产账面价值合计 2,902,984,404.92 2,889,104,956.88
土地使用权 143,190,886.68 154,783,073.14
软件 9,606,944.42 9,156,665.92
采矿权 2,750,186,573.82 2,725,165,217.82
本期摊销额为 27,283,821.91 元。
（2） 经检查期末无形资产无需计提减值准备。
（3） 受限资产情况见附注 16
12. 商誉
项目 期末数 期初数
购买子公司商誉 13,596,548.50 13,596,548.50
合 计 13,596,548.50 13,596,548.50
2006 年 9 月 12 日，本公司出资 4,460 万元收购河南省银湖铝业有限责任公司 100%的股
权，收购日银湖铝业净资产公允值为 3100 万元，产生商誉 1360 万元。
公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处理：分别对不包含商誉、包含商誉的
资产或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
66
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
的减值损失。减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各资产的账面价值。经测试，期末商誉无需计提减值准备。
13. 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
技术改造及勘探费 16,324,325.68 1,129,477.68 15,194,848.00
融资顾问费 10,582,333.31 998,333.35 9,583,999.96
合 计 26,906,658.99 2,127,811.03 24,778,847.96
14. 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,716,094.88 6,232,265.04
未实现内部损益 5,416,283.32 5,568,372.47
应付工资结余 4,252,989.25
专项储备结余 9,872,607.82 11,755,308.69
可抵扣亏损 264,655,796.35 223,951,362.65
小 计 286,660,782.37 251,760,298.10
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小 计
（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
75,466,802.04 75,533,762.78
可抵扣亏损
119,862,162.25 81,306,019.53
合 计
195,328,964.29 156,839,782.31
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目：
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小 计
可抵扣差异项目：
资产减值准备 29,782,749.90
未实现内部损益 21,665,133.28
应付工资结余
专项储备结余 39,490,431.23
可抵扣亏损 1,168,911,407.80
小 计 1,259,849,722.21
15. 资产减值准备
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 20,047,096.79 3,359,006.80 1,778,664.89 - 21,627,438.70
固定资产
74,960,002.04 74,960,002.04
减值准备
存货减值
8,629,692.89 1,885,772.71 185,629.67 1,667,724.73 8,662,111.20
准备
合计 103,636,791.72 5,244,779.51 1,964,294.56 1,667,724.73 105,249,551.94
16. 所有权受到限制的资产
会计科目 金额（万元） 所有权或使用权受到限制的原因
货币资金 59,000.00 借款质押
应收账款 6,250.01 借款质押
存货 5,960.00 借款质押
长期股权投资 3,500.00 借款质押
固定资产 294,647.34 借款抵押
无形资产 9,780.62 借款抵押
无形资产 112,321.97 债券抵押
合 计 491,459.94
17. 短期借款
（1）短期借款分类：
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 57,000,000.00 57,000,000.00
保证借款 1,966,098,897.68 1,948,921,900.00
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
质押借款 331,906,340.29 393,100,000.00
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
抵押加保证借款 310,000,000.00 250,000,000.00
质押加保证借款 249,998,842.02 49,999,501.11
合 计 3,115,004,079.99 2,899,021,401.11
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无
18. 应付票据
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,424,274,269.51 4,487,200,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00
信用证 1,278,999,211.22 1,016,997,094.15
合 计 6,723,273,480.73 5,524,197,094.15
下一会计期间应付票据到期的金额为 6,723,273,480.73 元。
19. 应付账款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
材料款 802,821,625.83 696,571,012.98
设备款 182,534,599.39 134,095,099.83
工程款 52,714,754.06 71,666,834.16
其他 54,945,381.60 35,297,544.44
合 计 1,093,016,360.88 937,630,491.41
（2）账龄超过 1 年的应付账款金额为 60,508,694.59 元，主要是材料款及结算尾款。
（3）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况：无。
20. 预收款项
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
预收铝款 181,243,195.88 315,877,918.54
电费 2,508,122.42 2,779,912.19
预收煤款 1,279,731.10 25,101,044.22
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他货款 20,462,668.28 33,314,464.24
合 计 205,493,717.68 377,073,339.19
（2）账龄超过 1 年的预收账款金额为 4,199,894.29 元，主要是结算尾款。
（3）本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
股东单位名称 期末数 期初数
河南豫联能源集团有限责任公司 54,292.58 1,713,714.45
合 计 54,292.58 1,713,714.45
21. 应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工资 29,616,580.03 256,683,964.93 279,158,675.14 7,141,869.82
职工福利 - 14,222,789.78 14,217,824.63 4,965.15
社会保险费 1,604,787.54 32,887,136.86 34,486,797.25 5,127.15
住房公积金 56,876.10 6,987,411.16 6,915,443.61 128,843.65
工会经费及职工
34,117.76 2,023,335.45 1,607,157.25 450,295.96
教育经费
合 计 31,312,361.43 312,804,638.18 336,385,897.88 7,731,101.73
期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的工资：无
非货币性福利金额：无；
因解除劳动关系给予的补偿金额：无
22. 应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 -209,183,806.82 -196,299,866.28
企业所得税 -13,260,148.51 -9,112,408.02
个人所得税 1,136,812.73 327,547.93
城建税 -9,510,197.97 -10,447,832.82
教育费附加 -4,707,344.79 -5,911,329.59
印花税 -4,745,911.37 -5,218,537.76
房产税 773,367.29 541,447.33
70
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
土地使用税 2,514,233.01 1,853,363.60
营业税 276,180.71 109,507.90
资源税 295,805.58 -1,024,872.70
价格调节基金 447,886.70 447,886.70
合 计 -235,963,123.44 -224,735,093.71
计缴标准见附注三、税项。
23. 应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 8,646,138.30 10,269,090.01
企业债券利息 156,104,166.66 63,245,833.33
短期借款应付利息 18,948,405.38 14,800,544.07
合计 183,698,710.34 88,315,467.41
24. 其他应付款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
借款 983,498,330.09 510,272,774.57
其他 103,946,040.94 106,378,088.19
合计 1,087,444,371.03 616,650,862.76
（2）其他应付款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应付款总额的比例（%）
1 无关联 400,733,333.32 1 年以内 36.85
2 无关联 400,532,222.22 1 年以内 36.83
3 无关联 103,640,000.01 1 年以内 9.53
4 无关联 40,000,000.00 1 年以内 3.68
5 无关联 30,000,000.00 1 年以内 2.76
合计 974,905,555.55 89.65
71
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情
况：无
25. 一年内到期的非流动负债
（1）变动明细
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 680,000,000.00 430,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 646,311,301.40 396,780,373.80
合计
1,326,311,301.40 826,780,373.80
（2）1 年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款
质押借款 270,000,000.00 270,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 160,000,000.00
保证加质押借款 350,000,000.00
保证加抵押借款
合计 680,000,000.00 430,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额：无
金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中行郑州高新区
2011.12.28 2013.12.28 人民币 6.15 270,000,000.00 270,000,000.00
支行
工行登封支行 2012.6.21 2013.12.20 人民币 7.36 60,000,000.00 60,000,000.00
中国建设银行巩
2010.5.26 2013.5.25 人民币 6.78 50,000,000.00
义市支行
中国建设银行巩
2010.5.31 2013.5.15 人民币 6.78 50,000,000.00
义市支行
中国进出口银行 2011.4.29 2014.4.25 人民币 6.15 230,000,000.00
中国进出口银行 2011.6.24 2014.4.25 人民币 6.15 120,000,000.00
72
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 680,000,000.00 430,000,000.00
1 年内到期的长期借款中的逾期借款：无
（3）一年内到期的长期应付款：
华融金融租赁股份有限公司 245,831,024.42 元
中国外贸金融租赁有限公司 100,480,276.98 元
中原信托有限公司 300,000,000.00 元
【注】2012 年 1 月和 2 月，中原信托有限公司与河南豫联煤业集团有限公司、河南中孚电
力有限公司及本公司签订四方协议书，中原信托以信托资金 3 亿元对豫联煤业增资，信托期为
两年，每年向中原信托支付信托本金 12%的收益，两年后中孚实业以 3 亿元回购中原信托持有
的豫联煤业股权。中原信托对豫联煤业的所有投资收益由中孚实业享有。根据协议内容，业务
性质为中原信托向中孚实业融资 3 亿元，每年收取 12%的融资费用，两年后中孚实业支付本金。
因此本公司将该项金融工具列入长期应付款核算。
26. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
非公开定向发行债务融资工具 997,025,000.00
2013 年 6 月 27 日，公司完成 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具的发行，发行金
额 10 亿元，期限 1 年，票面利率 7.30%，期末帐面金额 997,025,000.00 元。
27. 长期借款
（1） 借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 260,000,000.00 240,000,000.00
质押借款
保证并抵押借款 510,000,000.00 560,000,000.00
保证加质押借款 2,300,000,000.00 2,650,000,000.00
保证并抵押、质押借款 995,400,000.00 1,033,200,000.00
合计 4,065,400,000.00 4,483,200,000.00
（2）金额前五名的长期借款
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 期初数
（%）
73
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国进出口银行 2009.9.3 2019.9.3 人民币 6.55 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
农行巩义支行 2008.3.20 2023.3.19 人民币 6.55 510,000,000.00 560,000,000.00
建行巩义支行 2008.2.28 2023.2.27 人民币 7.05 442,400,000.00 459,200,000.00
国开行河南省分行 2008.2.28 2023.2.27 人民币 7.05 387,100,000.00 401,800,000.00
中国银行巩义市支行 2012.5.25 2019.9.3 人民币 6.55 300,000,000.00 300,000,000.00
中国进出口银行 2011.4.29 2014.4.25 人民币 6.15 230,000,000.00
合计 2,789,500,000.00 3,101,000,000.00
28. 应付债券
债券 债券 发行 期初应付利 本期应计利 本期已
面值 发行日期 期末应付利息 期末余额
名称 期限 金额 息 息 付利息
公司
15 亿 2011-8-29 8年 15 亿 37,412,500.00 54,750,000.00 92,162,500.00 1,480,370,312.50
债券
公司
10 亿 2012-8-28 5年 10 亿 25,833,333.33 37,500,000.00 63,333,333.33 984,416,666.67
债券
合计 25 亿 25 亿 63,245,833.33 92,250,000.00 155,495,833.33 2,464,786,979.17
本公司于 2011 年 8 月 29 日公开发行 8 年期固定利率债券 15 亿元，附第五年末发行人上调
票面利率和投资者回售选择权，票面利率 7.3%，每年付息一次；2012 年 8 月 28 日公开发行 5
年期固定利率债券 10 亿元，附第三年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权，票面利率
7.5%，每年付息一次。期末余额低于面值系发行费用计入债券账面价值并逐年摊销所致。
29. 长期应付款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
华融金融租赁股份有限公司 174,524,890.27 273,468,028.89
中国外贸金融租赁有限公司 52,571,808.04 103,047,438.62
中原信托有限公司 300,000,000.00
合计 227,096,698.31 676,515,467.51
74
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）补充资料：
利率 备
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件
（%） 注
中国外贸金融租赁 2010.06.02 至
500,000,000.00 5.76 52,571,808.04 担保
有限公司 2015.06.20
华融金融租赁股份 2010.5.28 至
500,000,000.00 5.76 81,889,459.10 担保
有限公司 2015.5.15
华融金融租赁股份 2010.6.28 至
100,000,000.00 5.76 21,763,074.61 担保
有限公司 2015.7.15
华融金融租赁股份 2011.8.19 至
100,000,000.00 7.315 2,673,506.90 担保
有限公司 2017.8.15
华融金融租赁股份 2011.10.25 至
100,000,000.00 7.59 32,569,763.08 担保
有限公司 2017.11.15
华融金融租赁股份 2011.11.25 至
100,000,000.00 7.755 35,629,086.58 担保
有限公司 2017.11.15
30. 其他非流动负债
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
期末明细如下：
项目 金额
工业企业发展项目资金-高性能铝合金特种铝材项目 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
31. 股本
本次变动增减（+、一）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份
1,514,873,778 1,514,873,778
总数
32. 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,233,830,671.38 44,151,063.27 2,189,679,608.11
其他 109,876,384.81 1,470,000.00 111,346,384.81
75
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 2,343,707,056.19 1,470,000.00 44,151,063.27 2,301,025,992.92
（1）股本溢价减少主要为本期购买中孚电力少数股权时购买价格高于帐面价值的差额。
（2）其他资本公积增加主要为本公司联营公司河南中孚热力有限公司发生净资产变动产
生。
33. 专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项储备 28,301,725.58 24,322,997.24 30,472,086.26 22,152,636.56
合 计 28,301,725.58 24,322,997.24 30,472,086.26 22,152,636.56
34. 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 253,518,251.82 253,518,251.82
合 计 253,518,251.82 253,518,251.82
35. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,225,569,272.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,225,569,272.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -197,352,140.56
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 30,297,475.56
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 997,919,656.67
36. 营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期数 上期数
主营业务收入 4,725,783,616.24 5,421,962,771.64
76
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他业务收入 212,462,396.54 150,099,907.25
营业成本 4,656,614,908.20 5,121,080,178.83
（2）主营业务（分行业）
本期数 上期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属 4,528,296,385.90 4,578,663,207.05 5,193,402,507.75 4,870,688,804.01
电及蒸汽 1,157,058,264.14 906,837,376.12 1,101,478,090.73 1,076,125,301.39
煤炭 166,853,410.40 124,790,524.45 305,949,913.49 248,859,210.07
合并抵销数 -1,126,424,444.20 -1,125,444,505.28 -1,178,867,740.33 -1,177,887,801.37
合计 4,725,783,616.24 4,484,846,602.34 5,421,962,771.64 5,017,785,514.10
（3）主营业务（分产品）
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝产品 4,528,296,385.90 4,578,663,207.05 5,193,402,507.75 4,870,688,804.01
电 1,140,083,018.61 890,152,442.02 1,081,465,008.62 1,054,162,842.33
蒸汽 16,975,245.53 16,684,934.10 20,013,082.11 21,962,459.06
煤炭 166,853,410.40 124,790,524.45 305,949,913.49 248,859,210.07
合并抵销
-1,126,424,444.20 -1,125,444,505.28 -1,178,867,740.33 -1,177,887,801.37
数
合计 4,725,783,616.24 4,484,846,602.34 5,421,962,771.64 5,017,785,514.10
（4） 主营业务（分地区）
本期数 上期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,723,976,417.76 4,483,150,017.73 5,421,962,771.64 5,017,785,514.10
77
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
国外 1,807,198.48 1,696,584.61
合 计 4,725,783,616.24 4,484,846,602.34 5,421,962,771.64 5,017,785,514.10
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（%）
1 198,989,694.61 4.03
2 167,162,489.40 3.39
3 163,820,740.38 3.32
4 158,369,856.61 3.21
5 124,431,797.74 2.52
合 计 812,774,578.74 16.47
37. 营业税金及附加
项目 本期数 上期数 计缴标准
城建税 7,202,720.55 2,502,956.59 见附注三、税项
教育费附加 5,886,333.43 2,599,037.77 见附注三、税项
资源税 1,815,661.92 1,490,176.74 见附注三、税项
营业税 630,795.22 633,201.95 见附注三、税项
合 计 15,535,511.12 7,225,373.05
38. 销售费用
项目 本期数 上期数
运输费 16,582,148.00 22,388,276.87
工资 1,644,405.16 1,170,071.48
差旅费 249,778.10 335,161.13
办公及业务招待费 995,095.09 1,462,780.68
其他 1,013,197.59 1,704,875.94
78
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 20,484,623.94 27,061,166.10
39. 管理费用
项目 本期数 上期数
工资薪酬类费用 55,789,501.80 48,827,615.58
研究与开发费 20,424,343.65 3,987,046.14
税金 14,786,425.30 14,880,138.49
折旧费 18,131,710.43 16,480,105.75
咨询服务费 3,390,027.48 1,611,642.48
办公及业务招待费 14,680,261.51 17,583,306.17
小车耗费 4,456,037.81 4,392,026.81
宣传费 829,200.08 1,688,404.01
会议费 1,458,350.19 1,869,917.00
无形资产摊销 5,690,214.49 5,022,056.49
差旅费 1,899,914.79 2,064,206.83
审计费 1,300,396.22 2,190,000.00
绿化费 407,203.44 206,777.70
其他 7,179,891.05 4,946,691.84
合计 150,423,478.24 125,749,935.29
40. 财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 427,908,967.07 465,843,646.63
减：利息收入 77,693,859.66 64,308,956.08
减：汇兑收益 325,076.48 -531,858.27
加：手续费等 15,002,029.87 20,412,587.49
合 计 364,892,060.80 422,479,136.31
41. 资产减值损失
项目 本期数 上期数
79
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
坏账损失 1,580,341.91 2,122,817.77
存货跌价损失 1,700,143.04 5,057,252.24
固定资产减值损失
合 计 3,280,484.95 7,180,070.01
42. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -6,591,312.07 3,040,300.67
处置长期股权投资产生的投资收益
其他 46,750.00 37,250.00
合 计 -6,544,562.07 3,077,550.67
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生数 上期发生数 本期比上期增减变动的原因
河南中孚热力有限公司 -4,793,979.57 本期利润下降影响
河南永联煤业有限公司 -1,792,932.50 3,048,143.93 本期利润下降影响
河南黄河河洛水务有限责任公司 -4,400.00 -7,843.26
合 计 -6,591,312.07 3,040,300.67
43. 营业外收入
（1）明细
项目 本期数 上期数
政府补助 47,709,000.00 51,410,800.00
处置非流动资产净收益 9,746,298.98 193,308.77
其他 1,588,248.53 6,087,314.18
合 计 59,043,547.51 57,691,422.95
注：本期营业外收入全部计入当期非经常性损益
（2）政府补助明细
项目 本期数 上期数
80
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
产业补助资金 50,000,000.00
电解铝企业补助资金 45,880,000.00
销售收入和税收增长奖励资金 800,000.00
科技经费 100,000.00 160,000.00
国家科技支撑计划专项经费 、863 计划 819,000.00
瓦斯综合治理财政奖补资金 810,000.00
其他 100,000.00 450,800.00
合 计 47,709,000.00 51,410,800.00
44. 营业外支出
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失合计 345,664.05
其中：固定资产处置损失 345,664.05
对外捐赠 500,000.00
赔偿金、违约金 562,574.48 390,765.42
其他 563,995.39 477,794.28
合 计 1,126,569.87 1,714,223.75
注：本期营业外支出全部计入当期非经常性损益
45. 所得税费用
项目 本期数 上期数
本期所得税 12,027,252.91 18,531,360.70
递延所得税 -34,900,484.27 -29,544,664.92
合 计 -22,873,231.36 -11,013,304.22
46. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
政府补贴收入 47,709,000.00
利息收入 73,436,366.41
其他 737,497.08
合计 121,882,863.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
81
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额
运费 16,582,148.00
修理费 457,153.32
咨询费 3,390,027.48
审计费 1,300,396.22
办公及业务招待费 15,675,356.60
差旅费 2,149,692.89
小车耗费 4,456,037.81
会议费 1,458,350.19
宣传费 829,200.08
研究与开发费 19,791,493.30
其他 2,811,094.07
合 计 68,900,949.96
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
手续费及其他 21,417,464.20
合计
21,417,464.20
47. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -198,739,407.54 -68,645,126.61
加：资产减值准备 3,280,484.95 7,180,070.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 327,467,132.61 306,101,750.79
无形资产摊销 27,283,821.91 20,413,705.99
长期待摊费用摊销 2,127,811.03 1,582,717.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-9,746,298.98 152,355.28
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 364,892,060.80 422,479,136.31
82
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） 6,544,562.07 -3,077,550.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,900,484.27 -29,544,664.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 104,099,601.51 -155,919,424.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 356,775,780.31 961,074,458.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,033,831.98 -712,136,259.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 973,118,896.38 749,661,168.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,467,776,601.39 4,732,319,744.49
减：现金的期初余额 4,248,929,960.84 3,693,437,739.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,218,846,640.55 1,038,882,005.16
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 214,486,740.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 114,486,740.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,188,179.07
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 109,298,560.93
4．取得子公司的净资产 216,048,682.88
流动资产 73,188,943.77
非流动资产 1,305,713,111.73
流动负债 1,162,853,372.62
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
83
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 5,467,776,601.39 4,248,929,960.84
其中：库存现金 1,773,458.44 1,451,694.65
可随时用于支付的银行存款 1,154,247,851.93 559,459,323.52
可随时用于支付的其他货币资金 4,311,755,291.02 3,688,018,942.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,467,776,601.39 4,248,929,960.84
六、关联方关系及其交易
1. 本企业的母公司情况
母公司 母公司
法 业
注 注册资 对本企 对本企 本企业
母公司名 企业类 人 务
关联关系 册 本（万 业的持 业的表 最终控制 组织机构代码
称 型 代 性
地 元） 股比例 决权比 方
表 质
（%） 例（%）
84
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
河南豫联 有限责 有 Vimetco
河 张
能源集团 本公司的 任公司 限 N.V.
南 洪 124314 51.68 51.68 17001207-1
有限责任 控股股东 （中外 公 张志平、
省 恩
公司 合资） 司 张高波
2. 本企业的子公司情况
表决
持股
子公司 企业类 注册 法人代 业务 注册资本 权比 组织机构
子公司全称 比例
类型 型 地 表 性质 （万元） 例 代码
（%）
（%）
河南中孚炭素有限 控股子 有限责 有限
河南 周铁柱 16996 83.52 83.52 77085523-2
公司 公司 任公司 责任
深圳市欧凯实业发 全资子 有限责 有限
深圳 张建成 5000 100 100 73416748-3
展有限公司 公司 任公司 责任
河南省银湖铝业有 全资子 有限责 有限
河南 张传合 10000 100 100 72960308-4
限责任公司 公司 任公司 责任
林州市林丰铝电有 全资子 有限责 有限
河南 马路平 33168 100 100 75713995-2
限责任公司 公司 任公司 责任
林州市津和电力器 控股子 有限责 有限
河南 管存拴 800 51 51 77650946-1
材有限责任公司 公司 任公司 责任
林州市林丰铝电铝 全资子 有限责 有限
河南 管存拴 500 100 100 66340174-5
材有限公司 公司 任公司 责任
上海中孚铝业发展 控股子 有限责 有限
上海 张建成 1000 90 90 69580249-8
有限公司 公司 任公司 责任
上海忻孚实业发展 全资子 有限责 有限
上海 张建成 1000 100 100 57913568-3
有限公司 公司 任公司 责任
河南中孚特种铝材 控股子 有限责 有限
河南 张松江 76900 74 74 55420757-2
有限公司 公司 任公司 责任
河南中孚铝合金有 全资子 有限责 有限
任公司 河南 岳银福 10000 100 100 56246271-7
限公司 公司 责任
河南中孚电力有限 全资子 外商投 有限
河南 杨杰伟 155000 100 100 76167644-3
公司 公司 资企业 责任
河南豫联煤业集团 控股子 有限责 有限
河南 包洪凯 80000 62.5 62.5 55693954-X
有限公司 公司 任公司 责任
郑州市泛达投资管 全资子 有限责 有限
河南 王超 300 100 100 55574452-1
理有限公司 公司 任公司 责任
郑州市慧祥煤业有 控股子 有限责 有限
河南 费全有 5000 70 70 67808455-1
限公司 公司 任公司 责任
郑州市磴槽投资有 控股子 有限责 有限
河南 袁占欣 13000 55 55 56100761-6
限公司 公司 任公司 责任
郑州磴槽企业集团 全资子 有限责 有限
河南 刘海旺 5005.8 100 100 68974018-X
金岭煤业有限公司 公司 任公司 责任
登封市金星煤业有 全资子 有限责 有限
河南 刘发展 5000 100 100 67805096-8
限公司 公司 任公司 责任
登封市陈楼一三煤 全资子 有限责 有限
河南 高艮中 5000 100 100 17051096-X
业有限公司 公司 任公司 责任
郑州市磴槽集团伊
全资子 有限责 有限
川县金窑煤矿有限 河南 李鸿雷 1000 100 100 69215923-0
公司 任公司 责任
公司
85
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
郑州广贤工贸有限 全资子 有限责 有限
河南 王汉行 6000 100 100 74577402-7
公司 公司 任公司 责任
3. 本企业的合营和联营企业情况
表决 期末净 本期营 本期
注册资 持股 期末资 期末负债
被投资单位 企业 注册 法人 业务性 权比 资产总 业收入 净利润 关联
本（万 比例 产总额 总额（万 组织机构代码
名称 类型 地 代表 质 例 额（万 总额（万 （万 关系
元） （%） （万元） 元）
（%） 元） 元） 元）
河南中孚热 有限 范慰 有限责 联营
河南 1000 49 49 38,420.56 37,895.16 525.40 1,773.99 -978.36 66189446-X
力有限公司 责任 东 任 企业
河南永联煤 有限 张树 有限责 联营
河南 21300 45 45 59,185.04 22,638.92 27,933.68 6,596.97 -398.43 67671854-9
业有限公司 责任 申 任 企业
河南黄河河
有限 刘尊 有限责 联营
洛水务有限 河南 1200 44 44 16,354.55 15,157.76 1,196.79 / -1.00 69732309-5
责任 黎 任 企业
责任公司
4. 本企业的其他关联方情况：无
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上期数
关联 关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 交易 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
类型 策程序
（%） （%）
河南豫联能源集团有限
采购 交流电/材料 市场价格 76,346,041.40 2
责任公司
河南中孚热力有限公司 销售 蒸汽/材料 市场价格 15,109,863.60 455,984.05
河南豫联能源集团有限
销售 铝锭/材料 市场价格 320,192,166.90 5
责任公司
（2）关联托管情况：无
（3）关联承包情况：无
（4）关联租赁情况：无
（5）关联担保情况：
①河南豫联能源集团有限责任公司为本公司 55.91 亿元借款提供保证。
②河南豫联能源集团有限责任公司用其持有的中孚实业 52,196 万股为本公司 30.19 亿元
借款提供质押担保。
③河南豫联能源集团有限责任公司为本公司与中原信托签订的 3 亿元股权信托融资合同
提供保证。
④河南豫联能源集团有限责任公司为本公司与华融签订的 5.2 亿元融资合同提供保证。
⑤河南豫联能源集团有限责任公司为本公司与外贸金融租赁签订的 5 亿元融资合同提供
86
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
保证。
（6）关联方股权转让情况
经公司2013年1月4日召开的第七届董事会第二次会议审议和2013年1月22日召开的2013年
第一次临时股东大会审议通过，公司与控股股东豫联集团于2013年1月4日签署了《河南中孚电
力有限公司股权转让协议书》，以评估价值为基础，按评估值的90%即50,822.18万元收购豫联集
团持有中孚电力41.05%的股权。
6. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款 河南中孚热力有限公司 125,346,436.44 134,535,285.71
其他应收款 河南黄河河洛水务有限责任公司 140,983,434.43 136,995,180.43
其他应收款 河南永联煤业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
预收账款 河南豫联能源集团有限责任公司 54,292.58 1,713,714.45
七、或有事项：
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司实际对外担保总额（包括子公司）为 5,410,838,861 元。
八、承诺事项：
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司对外开具期末尚未结清的保函金额：人民币 13,572.58
万元。
九、资产负债表日后事项：
公司于 2013 年 2 月 18 日召开的第七届董事会第四次会议和 2013 年 3 月 21 日召开的
2013 年第三次临时股东大会，审议通过公司非公开发行股票预案，发行股份数量为不超过
44,800 万股，发行价格为不低于 4.46 元/股，募集资金总额为不超过 199,808 万元，由公司
控股股东河南豫联能源集团有限责任公司全额现金认购，扣除发行费用后的募集资金净额
将全部用于偿还公司借款及补充公司流动资金。6 月 26 日，公司本次非公开发行股票获得
中国证监会发行审核委员会审核通过，7 月 29 日收到中国证监会证监许可[2013]952 号文核
准，公司将根据规定尽快办理本次非公开发行股票的相关事宜。
十、其他重要事项：无
十一、母公司会计报表项目附注
87
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
1. 应收账款及坏账准备
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
575,154,878.63 100.00 795,334.86 0.14
准备的应收账款
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 575,154,878.63 100.00 795,334.86 0.14
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 255,453,411.85 100.00
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 255,453,411.85 100.00
单项金额重大的应收账款是指期末余额大于 300 万元的应收款项，单独进行减值测试，如
有据表明其发生了减值的，根据发生坏账损失的金额，计提坏账准备，如确认可收回，则不提
取减值，否则按照余额 5%计提；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指 3 年以上的应收款或无法收回的款
项，全额计提减值；
扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备后的应收款项按期末余额 5%
计提减值
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
序号 与本公司关系 账面金额 坏账金额 计提比例 理由
1 子公司 264,179,787.01 子公司
2 子公司 171,198,778.58 子公司
3 子公司 123,869,615.80 子公司
4 无关联 8,715,345.02 435,767.25 5% 可收回性估计
5 无关联 7,191,352.22 359,567.61 5% 可收回性估计
合计 575,154,878.63 795,334.86
（3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
88
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无
（4）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无
（5）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（7）应收关联方款项：期末对控股子公司河南中孚特种铝材有限公司的应收款项金额为
264,179,787.01 元 ； 对 全 资 子 公 司 林 州 市 林 丰 铝 电 有 限 责 任 公 司 的 应 收 款 项 金 额 为
171,198,778.58 元 ； 对 全 资 子 公 司 河 南 省 银 湖 铝 业 有 限 责 任 公 司 的 应 收 款 项 金 额 为
123,869,615.80 元。
2. 其他应收款及坏账准备
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
45,738,341.65 82.84 341,500.00 0.75
准备的其他应收款
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备 9,424,582.92 17.07 408,729.16 4.34
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
51,394.09 0.09 51,394.09 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 55,214,318.66 100.00 801,623.25 1.45
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 28,701,374.79 80.14 551,590.39 1.92
扣除单项金额重大及单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备 7,062,872.61 19.72 353,143.63 5.00
后的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提
51,394.09 0.14 51,394.09 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 35,815,641.49 100.00 956,128.11 2.67
单项金额重大的其他应收款是指期末余额大于 300 万元的应收款项，单独进行减值测试，
如有据表明其发生了减值的，根据发生坏账损失的金额，计提坏账准备，如确认可收回，则不
提取减值，否则按照余额 5%计提；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指 3 年以上的应收款或无法收回的
89
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
款项，全额计提减值；
扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备后的应收款项按期末余额 5%
计提减值
（2）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（5）其他应收关联方款项：无
3. 长期股权投资
（1）变动信息
初始
减值
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
准备
（万元）
河南中孚电力有限公司 142194 602,785,657.16 508,221,800.00 1,111,007,457.16
河南中孚炭素有限公司 13653 136,530,000.00 136,530,000.00
深圳市欧凯实业发展有限公司 4712 47,120,000.00 47,120,000.00
河南省银湖铝业有限责任公司 12200 122,000,000.00 122,000,000.00
林州市林丰铝电有限责任公司 67600 676,000,000.00 676,000,000.00
巩义市浦发村镇银行股份有限公司 1560 15,600,000.00 15,600,000.00
上海中孚铝业发展有限公司 900 9,000,000.00 9,000,000.00
河南中孚特种铝材有限公司 56900 569,000,000.00 569,000,000.00
河南豫联煤业集团有限公司 30500 305,000,000.00 305,000,000.00
合 计 2,483,035,657.16 508,221,800.00 2,991,257,457.16
（2）补充资料
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期现金
被投资单位 核算方法
持股比 权比例 决权比例不一 红利
例（%） （%） 致的说明
河南中孚电力有限公司 100 100 不适用 成本法 无
90
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
河南中孚炭素有限公司 83.52 83.52 不适用 成本法 无
深圳市欧凯实业发展有限公司 100 100 不适用 成本法 无
河南省银湖铝业有限责任公司 100 100 不适用 成本法 无
林州市林丰铝电有限责任公司 100 100 不适用 成本法 无
巩义市浦发村镇银行股份有限公司 10 10 不适用 成本法 无
上海中孚铝业发展有限公司 90 90 不适用 成本法 3,000,336.61
河南中孚特种铝材有限公司 74 74 不适用 成本法 无
河南豫联煤业集团有限公司 37.5 37.5 不适用 成本法 无
【注 1】本期中原信托有限公司对豫联煤业以信托资金增资 3 亿元，本公司持股比例由 60%
降为 37.5%，根据信托协议，中原信托持有的豫联煤业 37.5%股权收益仍全部由中孚实业享有，
详见“附注五、25”。
4. 营业收入及营业成本
（1）营业收入
收入类别 本期数 上期数
主营业务收入 3,045,477,410.06 3,146,951,062.70
其他业务收入 313,605,530.84 109,337,871.62
营业成本 3,344,711,716.17 2,990,204,467.55
（2）主营业务（分行业）
本期数 上期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属 3,045,477,410.06 3,033,940,193.55 3,146,951,062.70 2,885,319,638.82
合 计 3,045,477,410.06 3,033,940,193.55 3,146,951,062.70 2,885,319,638.82
（3）主营业务（分产品）
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
91
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
铝及铝制品 3,045,477,410.06 3,033,940,193.55 3,146,951,062.70 2,885,319,638.82
合 计 3,045,477,410.06 3,033,940,193.55 3,146,951,062.70 2,885,319,638.82
（4）主营业务（分地区）
本期数 上期数
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,043,670,211.58 3,032,243,608.94 3,146,951,062.70 2,885,319,638.82
国外 1,807,198.48 1,696,584.61
合 计 3,045,477,410.06 3,033,940,193.55 3,146,951,062.70 2,885,319,638.82
（5）公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 1,000,982,151.35 29.80
2 668,613,974.72 19.90
3 190,004,292.68 5.66
4 167,162,489.40 4.98
5 162,237,746.66 4.83
合 计 2,189,000,654.81 65.17
5. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,336.61 4,876,507.88
权益法核算的长期股权投资收益
其他
合 计 3,000,336.61 4,876,507.88
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上期数 本期比上期增减变动的原因
上海中孚铝业发展有限公司 3,000,336.61 4,876,507.88 现金分红
92
河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 3,000,336.61 4,876,507.88
（3）投资收益汇回不存在重大限制。
6. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -118,907,909.64 98,421,579.05
加：资产减值准备 640,830.00 -74,540.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 104,285,236.03 104,632,549.44
无形资产摊销 1,102,206.84 1,078,133.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 145,628,323.92 177,880,211.10
投资损失（收益以“－”号填列） -3,000,336.61 -4,876,507.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,708,325.20 2,805,398.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,094,220.48 -136,996,809.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 551,740,286.00 362,904,521.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,492,942.06 41,205,643.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 720,179,032.92 646,980,178.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,157,943,932.03 3,313,122,592.90
减：现金的期初余额 3,112,231,688.61 2,890,055,980.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 1,045,712,243.42 423,066,612.35
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,746,298.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
47,709,000.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 508,428.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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河南中孚实业股份有限公司 2013 年半年度报告
所得税影响额 -9,531,570.82
少数股东权益影响额（税后） -301,725.10
合计 48,130,431.72
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.75% -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.66% -0.16 -0.16
净资产收益率计算方法如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新
增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份
数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份
起至报告期期末的月份数。
基本每股收益计算方法如下：
基本每股收益=P/S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益计算方法如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达
到最小。
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3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末数 期初数 变动比例 变动原因
在建工程 3,862,198,700.75 2,957,904,465.95 30.57% 主要为固定资产项目投资增加所致
预收款项 205,493,717.68 377,073,339.19 -45.50% 主要为年初预收款转为当期销售款所致
应付职工薪酬 7,731,101.73 31,312,361.43 -75.31% 主要为支付上年末应付工资所致
应付利息 183,698,710.34 88,315,467.41 108.00% 主要为计提债券利息尚未支付所致
其他应付款 1,087,444,371.03 616,650,862.76 76.35% 主要为非银行金融机构借款增加所致
一年内到期的非
1,326,311,301.40 826,780,373.80 60.42% 主要为一年内到期的长期应付款增加所致
流动负债
主要为本期非公开定向发行债务融资工具
其他非流动负债 997,025,000.00
10 亿元影响所致
长期应付款 227,096,698.31 676,515,467.51 -66.43% 主要为转入一年内到期的非流动负债所致
项目 本期数 上期数 变动比例 变动原因
营业税金及附加 15,535,511.12 7,225,373.05 115.01% 主要为中孚电力应交增值税增加所致
资产减值损失 3,280,484.95 7,180,070.01 -54.31% 主要为本期计提的存货减值准备减少所致
主要为永联煤业及中孚热力投资收益减少
投资收益 -6,544,562.07 3,077,550.67 -312.65%
所致
所得税费用 -22,873,231.36 -11,013,304.22 -107.69% 主要为本期利润下降所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 8 月 15 日批准报出。
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第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
董事长：贺怀钦
河南中孚实业股份有限公司
2013 年 8 月 15 日
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