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公司公告

光明乳业:关于光明乳业股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明2019-03-26  

						                           关于光明乳业股份有限公司
              2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明


                                                          德师报(函)字(19)第 Q00574 号


光明乳业股份有限公司董事会:

    我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“贵
公司”)2018 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表及 2018 年度公司及合并利润表、公司及合并
股东权益变动表和公司及合并现金流量表,并于 2019 年 3 月 22 日签发了德师报(审)字(19)第
P01719 号无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求,贵公司编制了后附的 2018 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的
财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计
师审计准则对贵公司实施 2018 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外,
我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

    为了更好地理解贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,后附的汇总表应
当与已审财务报表一并阅读。




                                                                                         -1-
                           关于光明乳业股份有限公司
          2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (续)


                                                       德师报(函)字(19)第 Q00574 号


    本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
之用,不得用作任何其他目的。




德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)                   中国注册会计师:

            中国上海                                       吴晓辉



                                                      中国注册会计师:

                                                           赵海舟




                                                     2019 年 3 月 22 日




                                                                                      -2-
                                            光明乳业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                                 单位:人民币万元
                                                                                          2018 年期初     2018 年度占用    2018 年度占    2018 年度    2018 年期末
                                                          占用方与上市公   上市公司核算                                                                               占用形成
非经营性资金占用              资金占用方名称                                              占用资金余      累计发生金额     用资金的利     偿还累计     占用资金余                    占用性质
                                                            司的关联关系   的会计科目                                                                                   原因
                                                                                           额(已重述)     (不含利息)       息(如有)     发生金额         额
                                                          最终控股母公司
大股东及其附属企业                不适用                                   其他应收款                 -                -              -            -              -   不适用          不适用
                                                            及其下属公司
      总计                                                                                            -                -              -            -              -
                                                                                          2018 年期初     2018 年度占用    2018 年度占    2018 年度    2018 年期末
                                                          往来方与上市公   上市公司核算                                                                               往来形成
其它关联资金往来              资金往来方名称                                              占用资金余      累计发生金额     用资金的利     偿还累计     占用资金余                    往来性质
                                                            司的关联关系   的会计科目                                                                                   原因
                                                                                           额(已重述)     (不含利息)       息(如有)     发生金额         额
                                                          最终控股母公司
大股东及其附属企业   光明食品(集团)有限公司及其附属公司                     应收账款          8,630.18         39,679.82              -    40,676.97       7,633.03   往来款        经营性往来
                                                            及其下属公司
                                   小计                                                       8,630.18         39,679.82              -    40,676.97       7,633.03
                                                          最终控股母公司
大股东及其附属企业   光明食品(集团)有限公司及其附属公司                     预付款项            171.90              0.63              -        83.40          89.13   往来款        经营性往来
                                                            及其下属公司
                                   小计                                                         171.90              0.63              -        83.40          89.13
                                                          最终控股母公司
大股东及其附属企业   光明食品(集团)有限公司及其附属公司                    其他应收款         2,264.10                 -              -     1,568.07        696.03      注1         经营性往来
                                                            及其下属公司
                                   小计                                                       2,264.10                 -              -     1,568.07         696.03
                     上海光明乳业销售有限公司                 子公司       其他应收款        16,856.58             36.95              -        38.00      16,855.53   周转金       非经营性占用
                                                                                                                                                                      周转金和
                     上海光明随心订电子商务有限公司           子公司       其他应收款         3,729.59           199.20               -        52.84       3,875.95                非经营性占用
                                                                                                                                                                      代垫款
                                                                                                                                                                      周转金和
                     上海乳品四厂有限公司                     子公司       其他应收款         2,120.14                 -              -            -       2,120.14                非经营性占用
                                                                                                                                                                      代垫款
                                                                                                                                                                      周转金和
                     呼伦贝尔光明乳品有限公司                 子公司       其他应收款         3,506.78           650.00               -            -       4,156.78                非经营性占用
                                                                                                                                                                      代垫款
                     南京光明乳品有限公司                     子公司       其他应收款           383.16            323.26              -       333.16         373.26   周转金       非经营性占用
                     南京光明乳业销售有限公司                 子公司       其他应收款           203.93            159.92              -       159.89         203.96   周转金       非经营性占用
 上市公司的子公司    杭州光明乳业销售有限公司                 子公司       其他应收款           296.97              1.80              -            -         298.77   周转金       非经营性占用
   及其附属企业
                     合肥光明乳业销售有限公司                 子公司       其他应收款             1.00                 -              -            -           1.00   周转金       非经营性占用
                     武汉光明乳业销售公司                     子公司       其他应收款            16.62              0.27              -         0.49          16.40   周转金       非经营性占用
                     西安光明乳业销售有限公司                 子公司       其他应收款         1,529.33          4,100.03              -         0.03       5,629.33   周转金       非经营性占用
                     北京光明健康乳业销售有限公司             子公司       其他应收款         2,908.14         34,000.18              -         0.14      36,908.18   周转金       非经营性占用
                     武汉光明乳品有限公司                     子公司       其他应收款           417.46                 -              -         9.17         408.29   周转金       非经营性占用
                     北京光明健康乳业有限公司                 子公司       其他应收款         8,379.33                 -              -            -       8,379.33   周转金       非经营性占用
                     上海永安乳品有限公司                     子公司       其他应收款           807.23            401.90              -     1,207.83           1.30   周转金       非经营性占用
                     广州光明乳业销售公司                     子公司       其他应收款            97.89                 -              -            -          97.89   周转金       非经营性占用
                     上海光明保鲜乳制品有限公司               子公司       其他应收款             1.17                 -              -            -           1.17   代垫款       非经营性占用
                     上海光明酸乳酪有限公司                   子公司       其他应收款             0.12                 -              -            -           0.12   代垫款       非经营性占用
                                                 光明乳业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 - 续

                                                                                                                                                                                         单位:人民币万元
                                                                                                                                2018 年度
                                                                                               2018 年期初     2018 年度占用                 2018 年度偿      2018 年期末
                                                             往来方与上市公   上市公司核算                                      占用资金                                      往来形成
     其它关联资金往来     资金往来方名称                                                       占用资金余      累计发生金额                  还累计发生       占用资金余                     往来性质
                                                               司的关联关系   的会计科目                                        的利息(如                                       原因
                                                                                                额(已重述)     (不含利息)                     金额              额
                                                                                                                                   有)
                          济南光明乳业销售有限公司               子公司       其他应收款           2,894.18         20,900.12            -           0.12        23,794.18    周转金       非经营性占用
                                                                                                                                                                              周转金和
                          光明乳业(泾阳)有限公司                 子公司       其他应收款           3,986.49              0.28            -           1.65         3,985.12                 非经营性占用
                                                                                                                                                                              代垫款
                          北京光明健能乳业有限公司               子公司       其他应收款          31,435.20                 -            -       1,781.77        29,653.43    周转金       非经营性占用
                          广州光明乳品有限公司                   子公司       其他应收款           8,477.49              0.08            -         166.82         8,310.75    周转金       非经营性占用
                          湖南光明乳品有限公司                   子公司       其他应收款             160.11              0.88            -           0.88           160.11    周转金       非经营性占用
                                                                                                                                                                              周转金和
                          光明乳业(德州)有限公司                 子公司       其他应收款              476.51          449.09             -        456.60             469.00                非经营性占用
                                                                                                                                                                              代垫款
                          成都光明乳业有限公司                   子公司       其他应收款          12,578.38          7,323.00            -        149.22         19,752.16    周转金       非经营性占用
                          天津光明梦得乳品有限公司               子公司       其他应收款           1,303.29            569.99            -        704.39          1,168.89    周转金       非经营性占用
     上市公司的子公司
                                                                                                                                                                              周转金和
       及其附属企业       光明牧业有限公司                       子公司       其他应收款          84,771.39          2,053.14            -        905.10         85,919.43                 非经营性占用
                                                                                                                                                                              代垫款
                                                                                                                                                                              周转金和
                          上海光明奶酪黄油有限公司               子公司       其他应收款           5,955.63              3.44            -         66.80          5,892.27                 非经营性占用
                                                                                                                                                                              代垫款
                          上海光明领鲜物流有限公司               子公司       其他应收款             752.79         8,499.84             -         951.72         8,300.91    周转金       非经营性占用
                          沈阳光明乳业销售有限公司               子公司       其他应收款           1,122.43         9,006.06             -         484.80         9,643.69    周转金       非经营性占用
                          郑州光明乳业有限公司                   子公司       其他应收款          24,007.34                -             -       1,110.43        22,896.91    周转金       非经营性占用
                          黑龙江光明优幼营养品有限公司           子公司       其他应收款           1,001.28            55.86             -         729.81           327.33    周转金       非经营性占用
                          新疆阿勒泰光明乳业有限公司             子公司       其他应收款              92.45         2,018.88             -              -         2,111.33    代垫款       非经营性占用
                          上海光明乳业国际贸易有限公司           子公司       其他应收款               3.50         8,000.00             -           3.50         8,000.00    代垫款       非经营性占用
                          天津光明优加乳品销售有限公司           子公司       其他应收款             700.00         2,100.00             -              -         2,800.00    代垫款       非经营性占用
                          上海光明合力文化体育发展有限公司       子公司       其他应收款                  -         1,500.18             -       1,500.18                -    周转金       非经营性占用
          小计                                                                                   220,973.90       102,354.35             -      10,815.34       312,512.91

        关联自然人                      不适用                   不适用         不适用                     -                -            -              -                 -   不适用          不适用

          总计                                                                                   232,040.08       142,034.80             -      53,143.78       320,931.10


注 1:主要系以前年度本集团向光明食品(集团)有限公司及其附属子公司出售生物资产而形成的经营性往来。

此表已于 2019 年 3 月 22 日获董事会批准。



企业负责人:            濮韶华                     主管会计工作的负责人:                    刘瑞兵                  会计机构负责人:                       华志勇