关于光明乳业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 德师报(函)字(19)第 Q00574 号 光明乳业股份有限公司董事会: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了光明乳业股份有限公司(以下简称“贵 公司”)2018 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表及 2018 年度公司及合并利润表、公司及合并 股东权益变动表和公司及合并现金流量表,并于 2019 年 3 月 22 日签发了德师报(审)字(19)第 P01719 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求,贵公司编制了后附的 2018 年度非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。 我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的 财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计 师审计准则对贵公司实施 2018 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外, 我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,后附的汇总表应 当与已审财务报表一并阅读。 -1- 关于光明乳业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (续) 德师报(函)字(19)第 Q00574 号 本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 之用,不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国上海 吴晓辉 中国注册会计师: 赵海舟 2019 年 3 月 22 日 -2- 光明乳业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:人民币万元 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度 2018 年期末 占用方与上市公 上市公司核算 占用形成 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 占用性质 司的关联关系 的会计科目 原因 额(已重述) (不含利息) 息(如有) 发生金额 额 最终控股母公司 大股东及其附属企业 不适用 其他应收款 - - - - - 不适用 不适用 及其下属公司 总计 - - - - - 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度 2018 年期末 往来方与上市公 上市公司核算 往来形成 其它关联资金往来 资金往来方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 往来性质 司的关联关系 的会计科目 原因 额(已重述) (不含利息) 息(如有) 发生金额 额 最终控股母公司 大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 应收账款 8,630.18 39,679.82 - 40,676.97 7,633.03 往来款 经营性往来 及其下属公司 小计 8,630.18 39,679.82 - 40,676.97 7,633.03 最终控股母公司 大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 预付款项 171.90 0.63 - 83.40 89.13 往来款 经营性往来 及其下属公司 小计 171.90 0.63 - 83.40 89.13 最终控股母公司 大股东及其附属企业 光明食品(集团)有限公司及其附属公司 其他应收款 2,264.10 - - 1,568.07 696.03 注1 经营性往来 及其下属公司 小计 2,264.10 - - 1,568.07 696.03 上海光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 16,856.58 36.95 - 38.00 16,855.53 周转金 非经营性占用 周转金和 上海光明随心订电子商务有限公司 子公司 其他应收款 3,729.59 199.20 - 52.84 3,875.95 非经营性占用 代垫款 周转金和 上海乳品四厂有限公司 子公司 其他应收款 2,120.14 - - - 2,120.14 非经营性占用 代垫款 周转金和 呼伦贝尔光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 3,506.78 650.00 - - 4,156.78 非经营性占用 代垫款 南京光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 383.16 323.26 - 333.16 373.26 周转金 非经营性占用 南京光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 203.93 159.92 - 159.89 203.96 周转金 非经营性占用 上市公司的子公司 杭州光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 296.97 1.80 - - 298.77 周转金 非经营性占用 及其附属企业 合肥光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1.00 - - - 1.00 周转金 非经营性占用 武汉光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 16.62 0.27 - 0.49 16.40 周转金 非经营性占用 西安光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1,529.33 4,100.03 - 0.03 5,629.33 周转金 非经营性占用 北京光明健康乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 2,908.14 34,000.18 - 0.14 36,908.18 周转金 非经营性占用 武汉光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 417.46 - - 9.17 408.29 周转金 非经营性占用 北京光明健康乳业有限公司 子公司 其他应收款 8,379.33 - - - 8,379.33 周转金 非经营性占用 上海永安乳品有限公司 子公司 其他应收款 807.23 401.90 - 1,207.83 1.30 周转金 非经营性占用 广州光明乳业销售公司 子公司 其他应收款 97.89 - - - 97.89 周转金 非经营性占用 上海光明保鲜乳制品有限公司 子公司 其他应收款 1.17 - - - 1.17 代垫款 非经营性占用 上海光明酸乳酪有限公司 子公司 其他应收款 0.12 - - - 0.12 代垫款 非经营性占用 光明乳业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 - 续 单位:人民币万元 2018 年度 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度偿 2018 年期末 往来方与上市公 上市公司核算 占用资金 往来形成 其它关联资金往来 资金往来方名称 占用资金余 累计发生金额 还累计发生 占用资金余 往来性质 司的关联关系 的会计科目 的利息(如 原因 额(已重述) (不含利息) 金额 额 有) 济南光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 2,894.18 20,900.12 - 0.12 23,794.18 周转金 非经营性占用 周转金和 光明乳业(泾阳)有限公司 子公司 其他应收款 3,986.49 0.28 - 1.65 3,985.12 非经营性占用 代垫款 北京光明健能乳业有限公司 子公司 其他应收款 31,435.20 - - 1,781.77 29,653.43 周转金 非经营性占用 广州光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 8,477.49 0.08 - 166.82 8,310.75 周转金 非经营性占用 湖南光明乳品有限公司 子公司 其他应收款 160.11 0.88 - 0.88 160.11 周转金 非经营性占用 周转金和 光明乳业(德州)有限公司 子公司 其他应收款 476.51 449.09 - 456.60 469.00 非经营性占用 代垫款 成都光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 12,578.38 7,323.00 - 149.22 19,752.16 周转金 非经营性占用 天津光明梦得乳品有限公司 子公司 其他应收款 1,303.29 569.99 - 704.39 1,168.89 周转金 非经营性占用 上市公司的子公司 周转金和 及其附属企业 光明牧业有限公司 子公司 其他应收款 84,771.39 2,053.14 - 905.10 85,919.43 非经营性占用 代垫款 周转金和 上海光明奶酪黄油有限公司 子公司 其他应收款 5,955.63 3.44 - 66.80 5,892.27 非经营性占用 代垫款 上海光明领鲜物流有限公司 子公司 其他应收款 752.79 8,499.84 - 951.72 8,300.91 周转金 非经营性占用 沈阳光明乳业销售有限公司 子公司 其他应收款 1,122.43 9,006.06 - 484.80 9,643.69 周转金 非经营性占用 郑州光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 24,007.34 - - 1,110.43 22,896.91 周转金 非经营性占用 黑龙江光明优幼营养品有限公司 子公司 其他应收款 1,001.28 55.86 - 729.81 327.33 周转金 非经营性占用 新疆阿勒泰光明乳业有限公司 子公司 其他应收款 92.45 2,018.88 - - 2,111.33 代垫款 非经营性占用 上海光明乳业国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 3.50 8,000.00 - 3.50 8,000.00 代垫款 非经营性占用 天津光明优加乳品销售有限公司 子公司 其他应收款 700.00 2,100.00 - - 2,800.00 代垫款 非经营性占用 上海光明合力文化体育发展有限公司 子公司 其他应收款 - 1,500.18 - 1,500.18 - 周转金 非经营性占用 小计 220,973.90 102,354.35 - 10,815.34 312,512.91 关联自然人 不适用 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用 总计 232,040.08 142,034.80 - 53,143.78 320,931.10 注 1:主要系以前年度本集团向光明食品(集团)有限公司及其附属子公司出售生物资产而形成的经营性往来。 此表已于 2019 年 3 月 22 日获董事会批准。 企业负责人: 濮韶华 主管会计工作的负责人: 刘瑞兵 会计机构负责人: 华志勇