上海永生股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导,并对其内容真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定名称:上海永生股份有限公司
公司英文名称:Shanghai Wingsung Co Ltd
英文缩写 Wingsung
2、公司法定代表人:陈国平
3、公司董事会秘书:陆正芝
联系地址: 斜土路2669号11楼
联系电话: 64394059 64683572
传真:64397553
4、公司注册地址:上海市浦东新区上川公路5175号
公司办公地址:上海市斜土路2669号11楼
邮政编码:200030
5、公司年度报告备置地点:斜土路2669号11楼
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:A股 永生股份 B股 永生B股
股票代码:A股 600613 B股 900904
二、 会计数据和业务数据摘要
1、 本年度利润总额及构成(合并报表)
项目 (单位:元)
利润总额 19,968,265.18
净利润 3,888,497.69
主营业务利润 28,117,973.66
其他业务利润 4,524,300.18
投资收益 17,231,025.38
补贴收入 917,553.79
营业外收支净额 67,569.31
经营活动产生的
现金流量净额: 72,699,206.25
现金及现金等价物
净增加额: -6,547,431.22
2、 公司1998年净利润388.8万元,按国际准则须作以下调整:
(1) 呆帐准备 (3666.9)万元
(2) 存货变现准备 (1104.2)万元
(3) 按权益法分占联营公司亏损
减利润 (218.8)万元
(4) 合作经营企业投资损失 (20)万元
(5) 其它投资项目投资损失 (537.4)万元
(6) 外币汇率变动处理差异 (706.8)万元
(7) 商誉摊销 (26.6)万元
(8) 其它 2.7万元
按国际会计准则计算金额(5889.2)万元。
3、截止报告期公司前三年的主要会计数据和财务指标:
(含并报表)(单位:元)
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入
115,469,053.35 266,786,003.07 226,519,379.12
净利润 3,888,497.69 8,816,111.39 13,893,100.15
总资产 747,539,280.78 536,634,243.33 518,432,712.89
股东权益 322,691,516.23 318,803,018.54 344,639,190.84
每股收益 0.0263 0.0685 0.1243
每股权益(加权) 0.0263 0.0685 0.1243
每股净资产 2.1817 2.4788 3.0817
调整后的每股净资产 1.8342 2.4089 2.9827
净资产收益率% 1.21 2.77 4.03
净资产收益率%(加权) 1.21 2.66 4.22
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末权益*100%
调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款-待摊费用-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/报告期末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/(期初净资产+期末净资产)/2
说明:期初净资产、净利润变化主要是根据财政部财会字[1998]28号《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》规定进行了追溯调整。
4、报告期内股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中公益金
未分配利润 合计
期初数
128612702.00 159808101.72 48764671.28 14838399.25
-18382456.46 318803018.54
本期增加数
19292296.00
3888497.69 23180793.69
本欺减少
19292296.00
19292296.00
期未数
147904998.00 140515805.72 48764671.28 14838399.25
-14493958.77 322691516.23
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
公司股份变动情况表
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 33882027
其中:
国家持有股份 33882027
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 47120675 166350 12775350
3、内部职工股
4、其他 10484055 80377757
尚未流通股份合计 81002702 12150405 93153107
二、已流通股份
1、境内上市的人 7935000 1190516 9125516
民币普通股
2、境内上市的 39675000 5951375 45626375
外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 47610000 7141891 54751891
三、股份总数 128612702 19292296 147904998
1998年6月27日召开的二届二次股东年会,审议通过了以资本公积金每10股转增1.5股的转增方案,并于1998年7月21日实施。股本由原128612702股扩至147904998股。
2、股东情况介绍
(1) 报告期末股东数量为6542户,公司无内部职工股。
(2) 主要股东持股情况
股东名称 持股数(万股) 比例(％)
① 上海飞天投资有限责任公司 8037.77 54.34
② 浙江省张石番 溪文教基金会 310.26 2.10
③ 何烨 (B股) 165.93 1.12
④ 中国科技国际信托投资公司 138.20 0.93
⑤ 狄平康 (B股) 100.10 0.68
⑥APS MANAGEMT PTE LTD. 96.30 0.65
⑦ 郁玉生 (B股) 93.73 0.63
⑧ 华联商厦股份有限公司 91.25 0.62
⑨ 李群 (B股) 91.18 0.616
⑩ 第一百货商店股份有限公司 89.43 0.60
持股5%(含5%)以上的法人股股东,所持股份未发生抵押、冻结等情况。
(3) 持10% 以上的法人股东情况
单位名称 法定代表人 经营范围 持有股份(万股)
上海飞天投资有限责任公司
刘国庆 投资 交易 服务 8037.77
(4) 报告期内控股股东的变更情况
1998年4月22日我公司原国家股东上海轻工控股(集团)公司、法人股东上海英雄股份有限公司与上海飞天投资有限责任公司签订了《转股协议》分别将其持有占我公司总股本的26.34%与28% 的股权协议转让给上海飞天投资有限责任公司,该《转股协议》分别得到财政部财国字[1998] 506号文批准;上海市证券期货监督管理办公室沪证字(1998) 068号文批准,与中国证券监督管理委员会证监函(1998) 203号文批准豁免要约的义务。上海飞天投资有限责任公司成为公司第一大股东,所持股权比例占总股本的54.34%。
以上信息分别在1998年11月28日的《上海证券报》与《香港商报》上予以披露。
(5)现任董事、监事和高级管理人员的持股情况在“股东大会简介”中一并披露。
四、股东大会简介
1、 公司于1998年5月23日刊登公告,决定在1998年6月27日召开二届二次股东大会(1997年年会),出席该会议的股东182位,代表股份8377.64万股,占总股本的65.14%。会议审议通过了《公司1997年经营业绩和1998年发展规划的报告》;审议通过了《1997年监事会工作报告》;审议通过了《公司1997年度财务决算报告和分配方案及1998年财务指标预侧》97年度按境内外审计结果孰低分配的原则,不进行利润分配;审议通过了《资本公积金转增股本的方案》按每10股转增1.5 股的比例转增股本;审议通过了《公司章程修改说明》报告;审议通过了《关于收购秦皇岛飞天汽车门有限公司51% 股权的报告》。
2、 公司于1998年11月28日刊登公告决定在1998年12月28日在上海影城召开公司1998年第一次临时股东大会,出席会议的股东197 位,代表股份8830.79万股,占总股本的59.71%。会议以百分之百同意的选票选举产生了新一届董事会的8名董事与监事会的2名监事(另一名监事由职工代表推举产生的),并审议通过了《关于向上海轻工控股(集团)公司转让部分经营性资产》的提案,审议通过了《继续收购秦皇岛飞天汽车门有限公司24% 股权》的提案,审议通过了《修改公司章程》的报告。
3、现任董事、监事情况
职务 姓名 性别 年龄 任期 年度报酬 年初持股数 年末持股数 原因
董事长 陈国平 男 41 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
副董事长
兼总经理 刘国庆 男 38 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
董 事 张鸿翼 男 48 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
董 事 王 锋 男 35 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
董 事 肖乐健 男 35 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
董 事 陈韵珊 女 46 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
董 事 李春科 男 38 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
董 事 王 鹰 男 47 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
监事长 邸晓峰 男 38 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
监 事 孙本良 男 60 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
监 事 田荣卿 女 44 三年 未在公司领取 0 0
98.12.28换届新任
4、在报告期内离任的董事、监事情况
因换届改选,又值新大股东入驻,加之其他股东单位重新推荐董事候选人的原因。经12月28日召开的公司1998年第一次临时股东大会批准,在本报告期内下列人员分别离任董事:赵松生,施锡安,姚庆,顾尧彰,王志强,裔学锋,徐可涵,胡建评,陈妙莺。离任监事:沈宝匡,邹玲华,沈雅芸,王霞娟。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1) 董事会的会议情况及决议内容:
1998年4月23日召开了公司二届十次董事会议,审议通过了提交97年度股东年会审议的文件,与资本公积金转增股本的方案。
1998年4月29日召开了公司二届十一次董事会议,审议通过了对高新技术企业秦皇岛飞天汽车门制造有限公司投资的议案,决定出资 6702万元收购英国美太国际有限公司持有的该公司51% 的股权,并将此提案提交股东大会审议。
1998年11月27日召开了公司二届十二次董事会议,会议讨论了本公司国家股权及部分法人股权转让事宜已经国家有关部门批准之事。
上海飞天投资有限责任公司受让上海轻工控股(集团)公司持有的占本公司总股本26.34%的股权,同时受让上海英雄股份有限公司持有的占本公司总股本 28%的股权,成为公司第一大股东。会议通过了因大股东的更换需召开一九九八年第一次临时股东大会的决定,同时审议通过“修改公司章程说明”的报告;审议了向上海轻工控股(集团)公司转让帐面净值总额为 1.4亿元的经营性资产的提案;审议了继续收购秦皇岛飞天汽车门有限公司 24%股权的提案;推举产生了第三届董事与监事的候选人名单,以上提案提交股东大会审议。
(2) 董事会对股东大会决议的执行情况
二届二次股东大会通过了收购英国美太国际有限公司持有的秦皇岛飞天汽车门有限公司的 51%的股权的决议,董事会已在年内完成了收购工作,公司已持有秦皇岛飞天汽车门有限公司51%的股权。
(3) 一九九八年第一次临时股东大会选举产生了新一届董事会,三届一次董事会讨论决定聘刘国庆先生为公司总经理。
2、本次利润分配预案为:
本年度根据新颁发的《股份有限公司会计制度》,董事会实现新的会计政策,追溯调整减少合并期初未分配利润39,072,331.32元,并冲减相应的以前年度母公司所提取的法定盈余公积金和公益金7,832,505.76元。1998年公司实行净利润3888497.69元加年初未分配利润为-18,382,456.46元,本年度可供股东分配的利润为-14,493,958.77元。为此董事会建议本次不分配股利,也不进行资本公积金转增股本,该预案将提请股东大会审议。
3、公司于1998年7月10日分别在《上海证券报》与《香港商报》上刊登了九七年度资本公积金转增股本的公告,向全体股东按每10股转增1.5股的比例转增股本。股权登记为7月20日(B股最后交易日为7月20日),除权基准日为7月21日。
六、监事会报告
1998年6月10日召开了二届二次监事会,会议回顾了1997年度监事会工作,研究了1998年监事会工作,审议并通过了《1997年度监事会工作报告》,提交97年度股东年会审议。此外监事长列席了董事会所有会议。
1998年12月28日召开了三届一次监事会,会议一致选举邸晓峰先生为监事长。
中华社科会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,审计报告真实、客观、完整、准确地反映了公司的财务状况。
九八年度监事会在履行监督职责中,没有发现董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益等行为。
七、业务报告摘要
1、报告期的经营情况
(1)公司主营情况
公司主营业务的范围是生产自来水笔、宝珠笔、圆珠笔、记号笔、化妆笔以及笔类配套礼品、笔类另部件、制笔专用设备,从事符合国际产业政策的投资业务。
公司98年度主营业务收入为11,546.9万元主要来自笔类销售收入与销售汽车另配件的收入,与上年相比减少的原因主要是子公司电脑加工的业务量锐减。
(2)公司财务状况及经营情况
公司九八年总资产74,753.9万元比上年53,663.4万元增加21,090.5万元。负债合计38,428.1万元比上年21267.3 万元增加17,160.8万元。股东权益32,269.1万元比上年31,880.3万元增加388.8万元。资产与负债增加的主要原因为报表合并范围变动所致,系合并了秦皇岛飞天汽车门制造有限公司的资产。
(3) 经营中出现的问题与困难及解决方案
笔类市场需求不足、销售疲软,受东南亚金融危机影响,外销市场受阻,公司没有很好培育形成新的经济增长点,针对这严峻形势,又值新大股东入驻时,公司决定一手抓好市场拓展工作,进一步开辟欧美市场。同时决定产业向多元化方向发展,收购秦皇岛飞天汽车门制造有限公司51% 的股权,进一步涉足汽车零配件制造与公路建设行业。
货款清欠工作进展缓慢,造成企业生产流动资金紧张,出现这问题的原因有客观的历史因素、更主要的是产品及产品销售与货款回收工作之间的协调问题,针对这具休情况,公司进一步调整营销策略,继续加大货款清欠力度,及早回笼资金。
2、公司投资情况
(1) 公司本报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
(2)报告期内公司利用自筹资金陆千余万元,收购了秦皇岛飞天汽车门制造有限公司51% 的股权。
(3)九八年第一次临时股东大会决议通过公司将继续出资叁千余万元收购秦皇岛飞天汽车门有限公司的24% 的股权。
(4)九八年十二月三十日三届一次董事会决议,公司将出资二千玖佰余万元收购兰溪比欧特交通联合投资公司经营的330国道兰溪段的45% 收益权。
3、新年度的业务发展计划
针对宏观经济环境及本公司控股股东变化的具体情况,在新的一年里公司将重点做好以下工作:
(1) 进一步以市场为导向,打好营销攻坚战,最大限度地降低东南亚金融危机所带来的负面影响。
(2) 进一步增强多元投资的意识。面对国内笔类市场销售疲软及假冒伪劣产品恣意冲击的现状,公司要调整资产和业务结构,要增大多元投资,开辟新的经济增长点,对已涉足的汽车零配件行业,要稳步发展,保证收益,对将要涉足的公路建设,公司要加大力度,积极拓展。
(3) 进一步强化内部管理,理顺公司内部资产关系,盘活存量资产,加强资产管理和内部审计工作,同时做好人员机构的调整工作,确保资产运作的质量与安全。
(4) 进一步加大成本控制力度,加强科学管理,严格执行预算管理制度。从严控制财务、销售、管理三项费用的开支,降低公司营运成本。
八、重大事项
1、重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼,仲裁事项。
2、公司收购及出售资产情况
(1) 公司二届二次股东大会决定出资6702万元收购秦皇岛飞天汽车门制造有限公司的51% 的股权,并在98年度中予以实施。该公司本年度实现税后盈利2225.6万元。根据财政部关于购并日确定的有关规定,剔除属于购并日前被购并企业净利润1003.4万元和本期少数股东收益598.8万元后,本次购并增加利润623.3万元。
(2) 公司九八年第一次临时股东大会决定出资3150万元继续收购秦皇岛飞天汽车门制造有限公司的24% 股权。
(3) 三届一次董事会讨论决定出资2900余万元收购兰溪比欧特国际工程开发有限公司拥有的兰溪比欧特交通联合投资公司经营的330国道兰溪段45% 收益权。
(4)九八年第一次临时股东大会通过《向上海轻工控股(集团)公司转让部分经营性资产》议案,决定转让公司部分文化用品类对外投资、部分债券投资、公司武进路房产和部分流动资产等,资产帐面净值约为1.4亿元。
3、重大关联交易事项,已在财务报告中阐述
4、公司聘任的会计师事务所未发生变更、
5、电脑2000年问题:
目前电脑在本公司生产经营、管理、工作中得到广泛运用,主要进行会计处理,人事管理,报表统计,文字处理等工作。基本为单机运行,现正逐步完善管理,设计过程中已充分考虑到2000年问题,对公司影响不大。
九、财务报告
1、 审计意见:
公司财务报告经上海中华会计师事务所注册会计师林东模、孙勇审计,并出具了无保留意见的审计报告。[沪中社会(99)521号]
2、 会计报表(附后)
A、 合并资产负债表;
B、 合并利润表及利润分配表;
C、 现金流量表
3、会计报表附注:
(一)、公司简介
上海永生股份有限公司(以下简称公司)通过向社会公开募集股份方式,于1992年由原上海永生金笔厂改制成立。公司发行A、B股股票并在上海证券交易所上市。截至1998年12月31日公司的注册资本为壹亿肆仟柒佰玖拾万零肆仟玖佰玖拾捌元。
所属行业:工业企业
公司生产销售自来水笔、宝珠笔、圆珠笔等各种笔类产品以及制笔专用设备,从事笔类产品印刷、包装、汽车门制造及汽车零件加工;还从事符合国际产业政策的投资业务。
(二)、本年度公司重大事项
本年度,公司原国家股股东上海轻工控股(集团)公司和原法人股股东上海英雄股份有限公司分别将各自在公司中所持有的全部国家股33,882,027股和全部法人股36,011,675股转让于上海飞天投资有限责任公司。至此,上海飞天投资有限责任公司已拥有公司54.34%的股权,成为公司最大的股东。
本年度,公司与秦皇岛飞天汽车门制造有限公司的外方股东英国美太国际有限公司签订关于转让秦皇岛飞天汽车门制造有限公司股权的协议,其中:51%股份的转让手续已全部完成,另24%的股权变更事宜正在办理之中。秦皇岛飞天汽车门制造有限公司系注册在河北省秦皇岛经济技术开发区的外商投资高新技术企业,主要生产销售汽车车门及汽车零件的冲压加工为长春第一汽车集团公司和一汽大众有限公司的配套生产厂家。该公司本年度实现税后盈利22,256,242.72元,包括转让比欧特国际工程开发有限公司20%股权所取得的投资收益1000万元。根据财政部关于购并日确定的有关规定,剔除属于购并日前被购并企业净利润10,034,607.43元和本期少数股东收益5,988,601.29元后,本次购并增加公司利润6,233,034.00元。
公司于本年度向兰溪比欧特国际工程开发有限公司购买该公司在兰溪比欧特交通联合投资公司90%股权所形成的公路收益权中50%部分,此项收益权转让价格为29,184,822.90元,该转让价格系双方根据中华会计师事务所关于此项公路收益权评估值确定。
(三)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:
公司执行《股份有限公司会计制度》。子公司执行各自的行业会计制度,本公司在合并会计报表时,已按照《股份有限公司会计制度》对其会计报表进行必要的调整。
2、 会计年度:
自公历1月1日至12月31日。
3、 记帐本位币:
会计核算以人民币为记帐本位币。
4、 记帐基础和计价原则:
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、 外币业务折算方法:
发生外币业务,以业务发生当日中国人民银行公布的市场外币汇价中间价为折算汇率,期末对货币性资产、负债的外币金额按期末市场汇价中间价重新折算,差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
6、 合并会计报表的编制方法:
按照财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字(96)2号文《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵消的基础上,进行合并会计报表。
7、现金等价物的确定标准:
公司将持有的期限短(一般不超过3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法:
公司采用备抵法核算坏帐,自本年度起公司按帐龄分析法估计坏帐损失,帐龄在一年以内的,不提取坏帐准备金;帐龄在一年以上二年以内的按应收帐款余额的50%提取坏帐准备金;帐龄超过二年的按应收帐款余额的100%提取坏帐准备金。实际发生的坏帐于发生时计入当期损益,坏帐按下列原则确认:
① 因债务人已经破产,依法清偿后确认无法收回的应收帐款;债务人死亡既无遗产可供清偿又无义务承担人,确认无法收回的应收帐款;
② 债务人逾期三年未能履行偿债义务,经董事会研究确认无法收回的应收帐款。
9、存货核算方法:
公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物等。各种存货取得时以实际成本计价,并按成本市价孰低原则计提存货跌价准备。原材料日常核算采用计划成本,月末用成本差异将计划成本调整为实际成本,其他存货按加权平均法或先进先出法核算。低值易耗品采用一次性摊销法。自本年度起,公司于年度终了对存货进行全面清查后,对于遭受毁损、陈旧过时而导致销售价格低于成本的存货,估计可能形成的损失并提取存货跌价准备。
10、短期投资的核算方法:
短期投资以成本与市价孰低法计价,按发生时的实际成本入帐,收到投资收益或取得收款凭证时确认投资收益的实现。中期期末或年度终了,投资市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法:
① 长期债权投资:长期债权按实际成本计价,按权责发生制原则确认应计利息。对永久性贬值计提长期投资减值准备。
② 长期股权投资:凡公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或者投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算。投资占被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资大于20%但不具有重大影响采用成本法核算。采用成本法核算的投资,在被投资单位宣告发放股利时作为收益确定。采用权益法核算的投资,于年度终了按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损份额,确定收益或亏损确定。对永久性贬值计提减值准备。
③ 公司长期股权投资差额,按合同规定投资期限或10年摊销。
④ 长期投资减值准备:公司于年度终了,对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并在可预计未来期间不可能恢复的长期投资,以估计可能引起的损失列作长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法:
公司将使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上,并且在使用过程中保持其实物形态的资产列做固定资产,以取得时的实际成本入帐。公司采用直线法计提折旧,预计残值率10%。
固定资产分类及折旧情况如下:
固定资产类别 使用年限
房屋及建筑物 20年
通用设备 5-10年
运输设备 5年
办公设备及其他 5-10年
13、在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价,于工程完工并投入使用时确认为固定资产。
工程借款的利息支出发生在固定资产尚未交付使用前的计入在建工程成本,在交付使用后发生的利息支出计入当期损益。
14、无形资产计价和摊销方法:
按取得时发生的实际成本计价,并按直线法在受益期内摊销。
15、开办费、长期待摊费用的摊销方法:
开办费按5年期限平均摊销,长期待摊费用在预计收益期内平均摊销。
16、收入确认原则:
当公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
18、合并范围变动:
公司本年度将新增控股51%的秦皇岛飞天汽车门制造有限公司纳入本次合并范围。纳入去年合并范围的上海永生办公自动化有限公司、上海海伦助动车维修中心、上海永生饮水机厂、永生北京销售分公司、上海肯菲格电脑实业有限公司、上海莱卡国际贸易有限公司、上海永生金笔肖泾分厂、上海永生股份有限公司南京销售分公司因已停业清算或已签署转让出售合同,未纳入本次合并范围。
(四)、会计政策、会计估计变动的影响数
项目 变动内容
应收帐款 原按应收帐款余额0.5%计提,现改为
坏帐准备 按帐龄分析法提取。帐龄在1-2年的
按50%计提坏帐准备金;帐龄在2年以
上,按100%提取坏帐准备金。
其他应收款 债务人长期未能履行偿债义务,并经
坏帐准备 董事会研究确认需进行坏帐备抵的
存货跌价准备 对于遭受毁损、陈旧过时而导致市
价低于成本的存货,经董事会研究确
认估计可能形成的损失后,提取存
货跌价准备。
股权投资收益 原50%以上权益法,现改为20%及以
上权益法
项目 变动理由 对经营成果的影响
应收帐款 董事会决议执行稳健原则 追溯调减以前年度利
坏帐准备 润20,403,147.08元
其他应收款 董事会决议执行稳健原则 追溯调减
坏帐准备 利润13,059,166.54元
存货跌价准备 董事会决议执行稳健原则 追溯调减以前年度
利润400万元
股权投资收益 执行《股份制有限公司会计 追溯调减以前年度利
确认方法 制度》 润1,610,017.70元,调减
本年利润466,879,23元
注:鉴于公司与原国家股股东上海轻工控股(集团)公司和公司原法人股股东上海英雄股份有限公司签订有关转让上海永生股份有限公司部份资产和业务协议书,回购将以不低于帐面价值的价格进行,故上述前三项会计政策及长期投资减值准备政策的实施并未包括转让资产部分。
(五)、税项
1.增值税税率:17%
2.营业税税率:5%
3..城建税税率:7%,计税基数为营业税、增值税的应纳税额。
4.房产税、印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。
5.所得税:
(1) 母公司及子公司上海永生房产经营公司税率为15%。
(2) 子公司上海红环文体用品有限公司税率为33%。
(3) 上海永生文教用品有限公司税率为27%。
(4) 秦皇岛飞天汽车门制造有限公司税率为15%。公司属于外商投资企业,本年为免税期,免交所得税。
(六)、控股子公司及联营企业
被投资企业名称 注册资本(万元) 经营范围 公司拥有的权益(%)
1.上海永生房产经营公司
1000万元 房地产开发 100%
2.上海红环文体用品有限公司
100万元 销售批发笔类 90%
3.上海永生文教用品有限公司
675万元 加工生产文教用品 77.52%
4.秦皇岛飞天汽车门制造有限公司
USD544万元 生产、销售汽车门 51%
5.上海永生办公自动化有限公司
USD140万元 加工组装电脑等 75%
6.上海永生饮水机厂
50万元 加工制造饮水机 100%
7.永生北京销售分公司
50万元 销售批发笔类 99%
8.上海肯菲格电脑实业有限公司
100万元 电脑销售服务 90%
9.上海莱卡国际贸易有限公司
51万元 销售文具类 89%
10.上海永生金笔肖泾分厂
252万元 电镀加工 65%
11.上海永生股份有限公司南京销售分公司
50万元 销售批发笔类 100%
12.上海永生金笔厂
1816万元 生产、销售笔类 94%
13.上海永生兰溪有限公司
1000万元 生产、销售笔类产品 51%
14.上海永生联合销售公司
100万元 销售批发笔类 40%
15.上海犀飞利永生制笔有限公司
USD400万元 生产、销售笔类及配套
文具用品 25%
16.永生礼盒销售总汇
100万元 销售笔类、礼品、办公用品 40%
17.永生霸伏助动车维修部
15万元 助动车销售、维修 49%
18.上海永生昌盛物业管理有限公司
50万元 物业管理房产租赁 90%
19.上海永生创建橡胶有限公司
USD500万元 橡胶制品制造销售 50%
20.深圳东洋金笔火机有限公司
HK$200万元 销售笔类、打火机 50%
21.昆山玉峰塑料制品厂
133.75万元 生产、经营塑料产品 64%
22.锡山市前洲笔厂
840万元 有色金属压延加工 50%
23.上海永生股份有限公司浦江公司
300万元 生产经营定牌永生笔类文具 50%
24.永生麦克林物业发展有限公司
300万元 物业管理房产租赁 50%
25.吴江市同里制笔零件厂
生产、销售笔类 <5%
注:
①上海永生办公自动化有限公司、上海肯菲格电脑实业有限公司、上海永生饮水机厂本年度已歇业停产,不再持续经营;上海永生金笔厂本年度仍属筹建期,未正式生产经营;另外,基于公司与公司原国家股股东上海轻工控股(集团)公司和公司原法人股股东上海英雄股份有限公司签订有关资产和业务转让的协议,公司对永生北京销售分公司、上海莱卡国际贸易有限公司、上海永生金笔肖泾分厂、上海永生股份有限公司南京销售分公司、上海永生昌盛物业管理有限公司所持有的股权将在短期内转让,根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字(96)2号文《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,不予合并报告。
公司对上述未予合并的子公司的长期投资采用权益法核算,按年末应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损份额,确定投资收益或亏损。
②公司对上海永生兰溪有限公司、上海永生创建橡胶有限公司、深圳东洋金笔火机有限公司、昆山玉峰塑料制品厂、锡山市前洲笔厂、上海永生股份有限公司浦江公司、永生麦克林物业发展有限公司虽持有50%或以上股权,但未参与主要经营管理,无实质控制权且对其生产经营并未有重大影响,故长期投资采用成本法,也未予合并报表。同样,基于注①中所述公司与老股东已签订有关资产转让协议,公司对上述7个被投资单位的股权投资亦列入转让资产中,转让将以不低于帐面价值的价格进行,故公司未对该些投资计提长期投资减值准备。
③公司对上海永生联合销售公司、上海犀飞利永生制笔有限公司、永生礼盒销售总汇和永生霸伏助动车维修部的长期股权投资采用权益法核算,按年度终了该些被投资单位实现的净利润或发生的净亏损份额,作为收益或亏损的确定。
(七)、会计报表主要项目注释 (单位:千元)
7.1 短期投资
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 92 - 92 -
年末股票投资市价为283,825元,不需计提短期投资跌价准备。
7.2 应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 149,684 76.9 158,871 76.3
1-2年 6,617 3.4 4,705 2.2
2-3年 945 0.5 7,421 3.6
3年以上 37,359 19.2 37,297 17.9
合计 194,605 100.0 208,294 100.0
本项目中无占公司股份5%以上股东欠款。
7.3坏帐准备
期初数 期末数
33,244 21,885
公司董事会决议,对应收帐款坏帐准备金的提取由按年末应收帐款余额5‰的应收帐款余额百分比法变更为帐龄分析法,即帐龄在一年以内的,不提取坏帐准备金,帐龄在一至二年的按余额的50%提取,超过二年的100%计提坏帐,故坏帐准备期初数已根据财政部财会字[1998]28号文《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》规定进行了追溯调整。鉴于部分应收帐款将以不低于帐面值的价格被公司原股东上海轻工控股(集团)公司和上海英雄股份有限公司回购,公司坏帐准备金的计提并未包括该部分应收帐款。
坏帐准备的期末数较追溯调整后的期初数减少11,359,166.54元,系合并范围改变,对去年纳入合并范围的子公司上海永生办公自动化有限公司对外应收帐款追溯调整所提取的坏帐准备本年度全额转为母公司对该子公司其他应收款所提取的坏帐准备。
7.4其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 47,400 58.1 102,316 61.1
1-2年 29,876 36.6 28,366 16.9
2-3年 2,096 2.6 25,823 15.4
3年以上 2,240 2.7 10,900 6.6
合计 81,612 100 167,405 100
减:坏帐准备1,700 13,059
净额 79,912 154,346
其中应收股东上海飞天投资责任有限公司30,000,000元。
年末数较年初数增长93%,系合并范围变动所致。
其他应收款坏帐准备追溯调整系公司董事会决议对长期挂帐,法院判决胜诉但仍难收回的应收款项作坏帐准备。
其他应收款坏帐准备年末数较年初数增加,详见本报告注释7.3。
公司董事会对其他应收款坏帐准备金的提取政策并未实施于将以不低于帐面值向上海轻工控股(集团)公司和上海英雄股份有限公司出售的那部分款项。
7.5存货跌价准备
期初数 期末数
4,000 4,000
存货跌价准备追溯调整系公司董事会决议对年末存货中因在以前年度遭受毁损,陈旧过时或销售价格低于成本等原因而导致可能形成的损失所提取的损失准备。
存货跌价准备政策的实施并未涉及到协议以不低于帐面值出售于轻工控股和英雄股份的存货。
7.6长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 81,833 54,371 3,365 132,839
长期债权投资 28,839 8 28,831
合计 110,672 5,4371 3,373 161,670
本项目期初数已按规定对投资比例在20%或20%以上且有重大影响的长期股权投资改用权益法核算进行了追溯调整。
长期股权投资本期增加包括新增股票投资261,905.00元,上年度已合并而本年度未纳入合并范围的子公司按权益法核算的年初投资额19,053,268.98元,本期新增的股权投资成本523,500.00元,新增的股权投资差额31,968,508.15元及股权投资按权益法调整的投资净收益2,562,743.15元。
长期股权投资本期减少数系公司处理或减少长期股权投资成本3,098,440.25元及股权投资差额摊销266,404.23元。
(2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量(股) 投资金额 持股比例 市价总值
华联商厦 法人股 1167,952 4,043 <5% 8,853
中百一店 法人股 960,960 3,913 <5% 6,986
豫园商城 法人股 726,726 2,775 <5% 6,097
丰华圆珠 法人股 475,200 1,806 <5% 6,415
双鹿电器 法人股 290,400 1,200 <5% 2,582
嘉宝实业 法人股 486,720 1,414 <5% 3,568
中纺机 法人股 514,800 1,308 <5% 3,218
新亚快餐 法人股 630,000 1,314 <5% 4,725
胶带股份 法人股 166,980 402 <5% 1,670
中达实业 法人股 528,000 1,274 <5% 3,274
氯碱化工 法人股 440,000 2,200 <5% 4,893
长江联合* 法人股 100,000 1,400 <5% 无市价
浦东发展银行* 法人股 200,000 2,000 <5% 无市价
交通银行* 法人股 32,056 32 <5% 无市价
申银万国证券公司*
法人股 9,000 <5% 无市价
合计 34,081
注:本公司持有的系这些公司的法人股,按规定目前尚不能上市。
②其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 原始投资额 本期权益增减 累计增减 期末余额 占被投资单
位注册资本%
上海永生办公自动化有限公司*
15 6,662 -1,194 3,220 9,882 75%
上海永生饮水机厂*
无明确规定 500 -83 -378 122 100%
永生北京销售分公司
30 495 -21 -20 475 99%
上海肯菲格电脑实业有限公司*
15 900 -36 -150 750 90%
上海莱卡国际贸易有限公司
10 454 4,838 8,709 9,163 89%
上海永生金笔肖泾分厂
15 1,617 -300 -292 1,325 65.07%
上海永生股份有限公司南京销售分公司
3 500 16 56 556 100%
上海永生金笔厂*
50 19,267 0 0 19,267 94%
上海永生联合销售公司
6 400 0 -400 0 40%
上海犀飞利永生制笔有限公司
11 8,825 -435 -1,487 7,338 25%
永生礼盒销售总汇
10 400 -42 -200 200 40%
永生霸伏助动车维修部
无明确规定 74 10 10 84 49%
上海永生昌盛物业管理有限公司
15 450 -191 -191 259 90%
上海兰溪有限公司
10 5,100 0 0 5,100 51%
上海永生创建橡胶有限公司
11 1,823 0 0 1,823 50%
深圳东洋金笔火机有限公司
3 750 0 0 750 50%
昆山玉峰塑料制品厂
10 2,971 0 0 2,971 64%
锡山市前洲笔厂
9 4,200 0 0 4,200 50%
上海永生股份有限公司浦江公司
无明确规定 910 0 0 910 50%
永生麦克林物业发展有限公司
10 1,500 0 0 1,500 50%
吴江市同里制笔零件厂
10 380 0 0 380 <5%
股权投资差额
31,969 -266 -266 31,703
合计
90,147 2,296 8,611 98,758
股权投资差额形成的原因为:公司购买秦皇岛飞天汽车门制造有限公司51%的股权时,股权转让价格高于所享有的购并日被投资单位的净资产的份额,其差额列作股权投资差额,从购并当月起分期平均摊销。
上述股权投资(除*项外)都将以不低于帐面值的转让价在短期内被出售,故公司董事会决议不计提长期投资减值准备。
③长期债权投资
a.债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或已收利息
电力债券
32 - 32 2002年 - -
b.其他债券投资
借款单位
本金 年限 年利率 到期日 本期利息 累计应收或已收利息
犀飞利国际(根舍)有限公司
300万美元 3年 浮动 97.11 - 3,219
注:此项公司债券已包含在注释四所述资产转让协议中,故未予考虑计提长期投资减值准备。
7.7在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减项 期末余额 资金来源
固定资产
浦东分厂二期工程
14,084 1,055 - - 15,139 贷款
(其中:利息资本化金额)
(1,957) (1,957)
在建待转固定资产
1,678 - - - 1,678 自筹
400吨液压机
- 2,587 - - 2,587 自筹
外购待转固定资产
4,728 442 71 4,559 540 自筹
合计 20,490 4,084 71 4,559 19,944
本项目期初数与会计报表期初数不一致,系合并范围变动所致。
7.8长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
贴现利息 640 - 400 240
综合楼使用权 2,770 - 401 2,369
合计 3,410 0 801 2,609
本项目期初数与会计报表期初数不一致系合并范围变动所致。
期末数较期初数减少38%,系合并范围改变及本年度无新增待摊项目所致。
7.9股本
公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,一) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
33,882,027 -33,882,027
其中:国家拥有股份
33,882,027 -33,882,027
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
47,120,675 12,150,651 33,882,027 93,153,353
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
81,002,702 12,150,651 93,153,353
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
2.境内上市的外资股
7,935,000 1,190,274 9,125,274
3.境外上市的外资股
39,675,000 5,951,371 45,626,371
4.其他
已流通股份合计
47,610,000 7,141,645 54,751,645
三、股份总数
128,612,702 19,292,296 147,904,998
注:本年度内上海轻工控股(集团)公司和上海英雄股份有限公司分别将其在公司中所持有的全部国家股33,882,027股和全部法人股36,011,675股转让于上海飞天投资有限责任公司。
7.10资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 167,361 - 19,292 148,069
资产评估增值 1,663 - - 1,663
外币资本折算差额 -9,216 - - -9,216
合计 159,808 - 19,292 140,516
资本公积股本溢价本期减少系执行97年度分配方案,以资本公积按10:1.5转增股本。
7.11盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 12,350 - - 12,350
公益金 14,838 - - 14,838
任意盈余公积 21,577 - - 21,577
合计 48,765 - - 48,765
法定盈余公积和公益金期初数与上年年末数分别调减3,936,754.07元和3,895,751.69元,差额产生原因:由于会计政策变更而调减98年度母公司年初未分配利润39,367,540.72元,相应冲回以前年度提取的法定盈余公积和公益金。
7.12未分配利润
调整前期初数 12,857
调减* 31,239
调整后期初数 -18,382
送股 -
合并净利润 3,888
提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
期末数 -14,494
*本年度根据新颁发的《股份有限公司会计制度》,董事会实行新的会计政策追溯调整减少合并期初未分配利润39,072,331.32元,并冲减相应的以前年度母公司所提取的法定盈余公积和公积金7,832,505.76元。
本年度净利润无法弥补累计亏损,故按规定不提取法定盈余公积和公益金。
7.13其他业务利润
收入 成本 利润
租金收入 4,500 803 3,697
出售废旧物资 827 - 827
合计 5,327 803 4,524
7.14投资收益
项目 股票投资 其他投资 长期股权投资差额摊销 合计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资
长期投资
2,446 - 12,394 2,657 -266 17231
合计 2,446 - 12,394 2,657 -266 17231
股票投资收益系公司在本年度收到的现金红利。
按成本法核算的长期股权投资收益包括:子公司秦皇岛飞天汽车门制造有限公司年内转让其在比欧特国际工程开发有限公司20%的股权所取得的收益1000万元;英雄永生商社合作经营返利186万元;被投资单位上海永生股份有限公司浦江公司和吴江市同里制笔零件厂定额返利40万元及清算宏恩汽车服务部投资收益133,916.65元。
按权益法核算的长期股权投资收益除按权益法核算的本期占被投资单位权益净增加额2,562,743.15元外,还包括年内清算原合并子公司海伦助动车维修中心投资收益94,981.04元。
7.15补贴收入
系增值税退税收入917,553.79元。
7.16购并日前被购并企业净利润
公司本年度内购入秦皇岛飞天汽车门制造有限公司51%股权。该被购并公司本年度共获利22,256,242.72元,根据财政部关于购并日确定的有关规定属于购并日前被购并企业净利润10,034,607.43元。
(八)、关联方关系及其交易的披露
8.1存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
上海飞天投资有限责任公司
上海 投资、贸易、服务 母公司 有限责任公司 刘国庆
上海永生房产经营公司
上海浦东 房地产开发 子公司 混合 胡建评
上海红环文体用品有限公司
上海 销售批发笔类 子公司 有限责任 胡建评
上海永生文教用品有限公司
上海 加工生产文教用品 子公司 混合 顾云生
秦皇岛飞天汽车门制造有限公司
秦皇岛 生产、销售汽车门 子公司 有限责任 何 征
上海永生办公自动化有限公司
上海浦东 加工组装电脑等 子公司 有限责任 郭善淳
上游永生饮水机厂
上海 加工制造饮水机 子公司 混合 李炳元
永生北京销售分公司
北京 销售批发笔类 子公司 有限责任 何福生
上海肯菲格电脑实业有限公司
上海 电脑销售服务 子公司 有限责任 胡建评
上海莱卡国际贸易有限公司
上海浦东 销售文具类 子公司 有限责任 胡建评
上海永生金笔肖泾分厂
上海 电镀加工 子公司 混合 毛永明
上海永生股份有限公司
南京销售分公司
南京 销售批发笔类 子公司 混合 陈妙莺
上海永生金笔厂
上海浦东 生产销售笔类产品 子公司 混合 胡建评
上海永生昌盛物业管理有限公司
上海 物业管理、房产租赁 子公司 有限责任 姚 庆
8.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
上海飞天投资有限公司责任公司
25,000 25,000
上海永生房产经营公司 1,000 1,000
上海红环文体用品有限公司 100 100
上海永生文教用品有限公司 675 675
秦皇岛飞天汽车门制造有限公司
USD544 USD544
上海永生办公自动化有限公司
USD140 USD140
上游永生饮水机厂 50 50
永生北京销售分公司 50 50
上海肯菲格电脑实业有限公司
100 100
上海莱卡国际贸易有限公司 51 51
上海永生金笔肖泾分厂 252 252
上海永生股份有限公司南京销售分公司
50 50
上海永生金笔厂 1,816.539 1,816.539
上海永生昌盛物业管理有限公司
0 50 0 50
上海海伦助动车维修中心 10 10 0
8.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海飞天投资有限公司责任公司
0 0 8,037.7757 54.34% 0 0 8,037.7757 54.34%
上海永生房产经营公司
1000 100 0 0 0 0 1,000 100
上海红环文体用品有限公司
90 90 0 0 0 0 90 90
上海永生文教用品有限公司
523 77.52 0 0 523 77.52
秦皇岛飞天汽车门制造有限公司
0 0 USD277.44 51% 0 0 USD277.44 51%
上海永生办公自动化有限公司
USD105 75 0 0 USD105 75
上海永生饮水机厂
50 100 0 0 50 100
永生北京销售分公司
49.5 99 0 0 49.5 99
上海肯菲格电脑实业有限公司
90 90 0 0 90 90
上海莱卡国际贸易有限公司
45.4 89 0 0 45.4 89
上海永生金笔肖泾分厂
161.7 65 0 0 161.7 65
上海永生股份有限公司南京销售分公司
50 100 0 0 50 100
上海永生金笔厂
1816.539 94 0 0 1,816.539 94
上海永生昌盛物业管理有限公司
0 0 45 90% 0 0 45 90%
上海海伦助动车维修中心
10 100 10 100 0 0
8.4不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
上海永生兰溪有限公司 联营公司
上海永生联合销售公司 联营公司
上海犀飞利永生制笔有限公司 联营公司
永生礼盒销售总汇 联营公司
上海永生创建橡胶有限公司 联营公司
深圳东洋火机有限公司 联营公司
昆山玉峰塑料制品厂 联营公司
锡山市前洲笔厂 联营公司
上海永生股份有限公司浦江公司 联营公司
永生霸伏助动车维修部 联营公司
永生麦克林物业发展有限公司 联营公司
吴江市同里制笔零件厂 联营公司
上海轻工控股(集团)公司 原国家股股东
上海英雄股份有限公司 原法人股股东
8.5关联方交易事项
(1)销售货物
①定价标准:按双方合同规定的价格标准
②交易金额明细资料(单位:元)
企业名称 1998年度 1997年度
上海永生联合销售公司 13,642,341.47 10592813.72
永生礼盒销售总汇 1,181.88 9,799.97
锡山市前洲笔厂 161,216.31 77,238.05
吴江市同里制笔零件厂 27,850.40 43,976.50
浦江 12,393.24 81,276.25
上海莱卡国际贸易有限公司 23818,944.15 64376527.79
上海永生金笔肖泾分厂 11,076.07 893,322.83
合计 37,675,003.52 76074955.11
(2)采购货物
①定价标准:按双方合同规定的价格标准
②交易金额明细资料(单位:元)
企业名称 1998年度 1997年度
上海永生联合销售公司 6,906,580.45 4,325,021.74
永生礼盒销售总汇 258,867.74 2,331,342.02
昆山玉峰塑料制品厂 522,341.88 1,313,791.55
锡山市前洲笔厂 8,636,480.97 2,796,606.69
吴江市同里制笔零件厂 758,473.65 4,308,460.50
上海永生金笔肖泾分厂 922,342.90 2,063,436.46
合计 18,005,087.59 17,138,658.96
(3)关联方应收应付款项年末余额(单位:元)
项目 1998 1997
应收票据:
上海永生联合销售公司 2,700,000.00 2,832,645.00
应收帐款:
上海永生联合销售公司 112,296,011.62 79,846,669.60
其他应收款:
上海永生联合销售公司 52,712,636.58 57986443.93
永生麦克林物业发展有限公司 9,053,097.62 6,633,500.00
上海永生办公自动化有限公司 19,322,746.99 20,375,052.51
上海永生昌盛物业管理有限公司 736,910.00 0.00
永生霸伏助动车维修部 24,348.38 0.00
上海永生饮水机厂 143,441.90 148,157.56
上海犀飞利永生制笔有限公司 51,105.89 0.00
上海永生创建橡胶有限公司 138,007.73 0.00
上海飞天投资责任有限公司 30,000,000.00 0.00
上海肯菲格电脑实业有限公司 27,386.54 10,513.52
应付帐款:
昆山玉峰塑料制品厂 455,645.37 694,505.37
永生礼盒销售总汇 427,912.31 546,834.59
吴江市同里制笔零件厂 3,222,161.17 3,482,331.97
上海永生联合销售公司 11,143.70 0.00
上海永生金笔肖泾分厂 927,202.34 0.00
上海肯菲格电脑实业有限公司 12,050.00 0.00
其他应付款:
上海英雄股份有限公司 13,212,000.00 7,930,000.00
上海永生兰溪有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
上海飞天投资责任有限公司 127,744,822.90 0.00
上海永生联合销售公司 40,045.13 0.00
上海永生股份有限公司浦江公司 26,600.00 600,000.00
上海永生昌盛物业管理公司 500,600.00 0.00
上海肯菲格电脑实业有限公司 800,000.00 800,000.00
上海莱卡国际贸易有限公司 217,712.68 0.00
上海犀飞利永生制笔有限公司 101,559.75 0.00
应付票据:
吴江市同里制笔零件厂 65,000.00 0.00
永生礼盒销售总汇 35,000.00 0.00
上海永生金笔肖泾分厂 350,000.00 275,000.00
(九)、承诺事项及或有事项
9.1担保
被担保单位 担保金额(万元) 期限 备注
上海英雄股份有限公司
1,448 1998.11.23-1999.11.20 工商银行普陀支行
上海英雄股份有限公司
1,793 1998.12.5-1999.12.1 工商银行普陀支行
上海英雄股份有限公司
580 1997.9.21-2003.12.20 建设银行三支行
上海英雄股份有限公司
2,000 1998.12.28-1999.6.23 建设银行四支行
上海英雄股份有限公司
400 1997.12.31-2000.9.20 建设银行杨浦支行
上海英雄股份有限公司
300 1998.11.19-1999.8.18 上海银行漕溪所
上海英雄股份有限公司
600 1998.12-1999.6 上海银行漕溪所
上海永久股份有限公司
1,000 1998.2.5-1999.2.5 浦东发展银行虹口支行
上海永久股份有限公司
4,543 1998.6.15-1999.1.25 工商银行虹口支行
上海永久股份有限公司
100 1998.7.17-1999.3.17 上海银行漕溪所
(十)、资产负债表日后事项
公司于1999年4月26日与上海轻工控股(集团)公司和上海英雄股份有限公司签订了关于转让上海永生股份有限公司部份资产和业务的协议书。上海轻工控股(集团)公司和上海英雄股份有限公司将以不低于帐面价值的价格受让公司144,447,856.48元净资产。
十、公司的其他有关资料
工商登记号码: 企股评总副字第019002号(市局)
税务登记号码: 31004660722862-6
企业未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
会计师事务所名称:
境内:上海中华社科会计师事务所
办公地:上海浦东大道288号东信大厦7楼
境外:香港BDO会计师事务所
办公地:香港干诺道中111号永安中心29楼
法律顾问名称: 上海市沪江律师事务所 办公地:上海山阴路133弄175号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签暑的年度报告正本。
2、载有财务主管人员签字盖章的财务报告。
3、最近一次股东大会通过的《公司章程》。
以上备查文件备置于公司办公地。
上海永生股份有限公司
一九九九年四月二十八日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：上海永生股份有限公司 1998年12月31日 金额单位;元
资产 年末数 年末数 年初数 年初数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
流动资产：
货币资金
19383246.49 20216277.90 24997350.85 26766713.80
短期投资 91550.00 91550.00 91550.00 91550.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
91550.00 91550.00 91550.00 91550.00
应收票据 2700000.00 15700000.00 3220000.00 2832645.00
应收股利 2010000.00 2010000.00
应收利息
应收帐款
177473261.68 208294378.55 135577478.36 194605317.37
减：坏帐准备
19622663.92 21884673.40 19622663.92 33243839.94
应收帐款净额
157850597.76 186409705.15 115954814.44 161361477.43
预付帐款
686372.67 266734.13 3469794.55 3622711.00
应收补贴款
其他应收款
122084593.51 154346267.80 86769206.39 79911595.77
期货保证金
应收席位费
存货
45566124.85 69994476.60 47632041.68 71840024.58
减：存货跌价准备
4000000.00 4000000.00 4000000.00 4000000.00
存货净额
41566124.85 65994476.60 43632041.68 67840024.58
待摊费用
330996.22 912185.55 1520996.37
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
346372485.28 447766007.80 279046943.46 343947713.95
长期投资：
长期股权投资
187650437.38 132839158.24 116863516.98 81833977.44
长期债权投资
28831381.25 28831381.25 28839381.25 28839381.25
合并价差(合并报表填列)
31702103.92
其中;股权投资差额
31702103.92
长期投资合计
216481818.63 161670539.49 145702898.23 110673358.69
减：长期投资减值准备
长期投资净额
216481818.63 161670539.49 145702898.23 110673358.69
固定资产：
固定资产原价
77226581.58 142076913.59 77219926.09 89179587.77
减：累计折旧
33945924.08 56237795.47 27885801.27 32310394.38
固定资产净值
43280657.50 85839118.12 49334124.82 56869193.39
工程物资
在建工程
17030159.67 19943817.40 20489678.35 20530335.64
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
60310817.17 105782935.52 69823803.17 77399529.03
无形资产及其他资产：
无形资产
29184822.90 29446282.90 309730.00
开办费 264612.51 120254.16
长期待摊费用
240000.00 2608902.56 640000.00 4183657.50
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
29424822.90 32319797.97 640000.00 4613641.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计
652589943.98 747539280.78 495213644.86 536634243.33
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
105993000.00 114243000.00 75393000.00 81123000.00
应付票据
3171861.48 7324656.48 475000.00 1242623.41
应付帐款
40589517.72 44359619.66 43081479.76 64889267.36
预收帐款 635218.41 657444.41 318100.13 1673078.21
代销商品款
应付工资 19764.00
应付福利费 200337.10 183694.80 973133.46
应付股利 8589018.80 8589018.80 8589018.80 8589018.80
应交税金 164028.41 7108291.30 (493260.19) 1605233.94
其他应交款
373.19 50336.89
其他应付款
150093332.19 171416189.73 16532717.59 17944527.93
预提费用
95741.49
一年内到期的长期负债
20662450.74 20662450.74 18870000.00 20290000.00
其他流动负债
流动负债合计
329898427.75 374581145.41 162949750.89 198475961.49
长期负债：
长期借款 9700000.00 6392450.74 6392450.74
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
7068424.69 7804940.41
长期负债合计 9700000.00 13460875.43 14197391.15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
329898427.75 384281145.41 176410626.32 212673352.64
少数股东权益 40566619.14 5157872.15
股东权益
股本
147904998.00 147904998.00 128612702.00 128612702.00
资本公积
140515805.72 140515805.72 159808101.72 159808101.72
盈余公积
45185488.72 48764671.28 45185488.72 48764671.28
其中：公益金
14391058.02 14838399.25 14391058.02 14838399.25
未分配利润
(10914776.21) (14493958.77) (14803273.90) (18382456.46)
外币报表折算价差(合并报表填列)
股东权益合计
322691516.23 322691516.23 318803018.54 318803018.54
负债及股东权益总计
652589943.98 747539280.78 495213644.86 536634243.33
利润及利润分配表
编制单位：上海永生股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目
本年实际 本年实际 上年实际 上年实际
累计数 累计数 累计数 累计数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
一、主营业务收入
68292654.04 115469053.35 118652555.45 266786003.07
减：折扣与折让
主营业务收入净额
68292654.04 115469053.35 118652555.45 266786003.07
减：主营业务成本
60849578.38 87224008.84 99382969.45 223120355.27
主营业务税金及附加
127070.85 269855.01
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
7443075.66 28117973.66 19269586.00 43395792.79
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
3697033.08 4524300.18 3697033.08 3713409.73
减：存货跌价损失
营业费用
1318873.99 2476145.75 2655636.76 7428820.77
管理费用
19145461.58 27019762.64 28900105.04 35730592.69
财务费用
(347086.90) 1394248.75 (2992911.03) (895599.70)
三、营业利润
(8977139.93) 1752116.70 (5596211.69) 4845388.76
加：投资收益
12854257.43 17231025.38 14456389.53 3823777.41
补贴收入
917553.79 1575474.57
营业外收入
24448.20 123507.70 19194.79 45833.77
减：营业外支出
13068.01 55938.39 112296.65
四、利润总额
3888497.69 19968265.18 8879372.63 10178177.86
减：所得税
22561.39 (66646.16) 709276.72
减:少数股东损益
6022598.67 652789.75
减;购并日前被购并企业净利润
10034607.43
五、净利润
3888497.69 3888497.69 8946018.79 8816111.39
加：年初未分配利润
(14803273.90) (18382456.46) (5631819.87) (6497150.68)
盈余公积转入
六、可供分配的利润
(10914776.21) (14493958.77) 3314198.92 2318960.71
减：提取法定盈余公积
894601.88
提取法定公益金
447300.94 894642.17
职工奖厣及福利基金
七、可供股东分配的利润
(10914776.21) (14493958.77) (19722296.10) (1606886.46)
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
16775570.00 16775570.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
(10914776.21) (14493958.77) (14803273.90) (18382456.46)
现金流量表
编制单位：上海永生股份有限公司 1998年度
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70190556.79 95938838.79
收取的租金 1527975.13
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 718250.32 718250.32
收到的其他与经营活动有关的现金 181470227.14 191238446.57
现金流入小计 252379034.25 289423510.81
购买商品、接受劳务支付的现金 39357540.10 58969626.60
经营租赁所支付的现金 58260.00
支付给职工以及为职工支付的现金 16675244.74 21932721.06
支付的增值税款
支付的所得税款 47965.10
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 155507.86
支付的其他与经营活动有关的现金 92230873.90 135590223.94
现金流出小计 148263658.74 216754304.56
经营活动产生的现金流量净额 104115375.51 72669206.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8000.00 30008000.00
分得股利或利润所收到的现金 589010.47 722927.12
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
123500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 597010.47 30854427.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
838508.00 1335842.20
权益性投资所支付的现金 127744822.90 127744822.90
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 128583330.90 129080665.10
投资活动产生的现金流量净额 (127986320.43) (98226237.98)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 94800000.00 113550000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 94800000.00 113550000.00
偿还债务所支付的现金 66700000.00 82950000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 9884383.33 11631623.38
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 76584383.33 94851623.38
筹资活动产生的现金流量净额 18215616.67 18968376.62
四、汇率变动对现金的影响 41223.89 41223.89
五、现金及现金等价物净增加额 (5614104.36) (6547431.22)
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 388497.69 388497.69
加;少数股东权益 6022598.67
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 24018.64
固定资产折旧 6099504.31 11891303.85
无形资产、长期待摊费用摊销 400000.00 1095721.64
待摊费用摊销 912185.55 1156145.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
13068.01 (59995.00)
固定资产盘亏、报废损失 3774.03
财务费用 12290866.51 12935269.47
投资损失(减收益) (12854257.43) (17231025.38)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 2065916.83 7691148.22
经营性应收项目的减少(减增加) (43256632.08) (79768473.07)
经营性应付项目的增加(减减少) 134556226.12 114985614.71
增值税增加净额(减减少)
其他(购并目前被购并企业净利润) - 10034607.43
经营活动产生的现金流量净额 104115375.51 72669206.25
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 19383246.49 20216277.90
减:货币资金的期初余额 24997350.85 26763709.12
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (5614104.36) (6547431.22)
