上海冰箱压缩机股份有限公司一九九四年年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年年度财务数据及相关内容，并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。
上海冰箱压缩机股份有限公司董事会
一、公司简况
1；公司法定名称: 上海冰箱压缩机股份有限公司
2；公司法定地址: 上海浦东新区金桥出口加工区26号地块
3；公司法定代表人: 朱蜀东
4；公司办公地址: 上海市长阳路2555号
电话号码: (021) 5190000
传真号码: (021) 5430941
邮政编码: 200090
5；公司咨询机构: 上海冰箱压缩机股份有限公司投资发展部。
二、简化的财务报表及编制说明
(三) 财务状况变动表 金额单位: 千元
项 目 母公司 合 并
流动资金来源
本年净利润 69,502 69,502
少数股东净利润 (59
不减少流动资金的费用和损失 13,918 55,647
其他来源小计 79,583 130,091
流动资金来源合计 163,003 255,181
流动资金运用
利润分配小计 6,950 6,950
少数股东利润分配 (59)
其他运用小计 101,238 240,790
流动资金运用合计 108,188 247,681
流动资金增加净额 54,815 7,500
项 目 母公司 合 并
流动资产本年增加数
货币资金 (19,107) (45,135)
短期投资及应收票据 26,596 30,646
应收帐款净额及预付货款 13,481 (5,693)
存货净额 (9,303) 48,603
流动资产增加净额 (25,698) 63,331
流动负债本年增加数
流动负债增加净额 (80,513) 55,831
流动资金增加净额 54,815 7,500
(四)财务报表编制说明
1.数据来源:
简化的财务报表中的相关数据，自经上海中华社科会计师事务所刘万椿、傅林生注册会计师审计的《关于上海冰箱压缩机股份有限公司一九九四年度会计报表的审计报告》沪中社会字(95)第109号。
2.主要会计政策
公司按国家关于股份制试点企业会计制度的各项规定进行经济业务的会计处理和财务报表的编制，采纳的主要会计政策列示如下。
(1) 会计期间
公司以公历年度为会计年度，即自日历1月1日至12月31日为一会计期间。
(2) 记帐方法
公司采用借贷复式记帐法，总分类帐的登记采用记帐凭证汇总表核算形式。
(3) 记帐本位币和外币业务
公司以人民币作为记帐本位币。外币业务按业务发生当月一日国家外汇管理局公布的市场汇价(中间价，下同)将外币折合人民币记帐。期末外币帐户按期末市场汇价对外币余额重新折合人民币，此数额与原人民币余额的差额，记作汇兑损益，列入当期损益。对于因1994年1月1日国家外汇管理体制改革而引起的外币汇兑收益，则记作待转销汇兑收益，列入其他长期负债。
(4) 应收帐款的坏帐准备
公司按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备，记入管理费用。实际发生的坏帐损失，在履行了规定的审批程序后，冲减坏帐准备。
(5) 存货
公司以计划成本进行存货的核算。对于存货的发出，材料按计划成本加减其应负担的成本差异，确定其实际成本，产成品按加权平均法确定其实际成本。公司并无按某种基准提取存货变现损失准备。
(6) 对外投资
公司按投资目的的不同和回收期限的长短将对外投资分成短期投资和长期投资两类。长期投资按投资形式分成债券投资、股票投资和其他投资。其中，股票投资和其它投资如占该企业资本总数半数以上的按权益法记帐，半数或不到半数的按成本法记帐。
(7) 固定资产和折旧
公司将使用期限在一年以上、单项价值在2,000元以上且在使用过程中保持其实物形态的资产列作固定资产。固定资产以其实际成本入帐，在预留4％残值后，下列折旧年限以直线法在其使用期间予以撇销:
房屋及建筑物 12—40年
机械设备 10—16年
运输设备 10—15年
办公设备 8—16年
其它设备 10—16年
(8) 无形资产和摊销
公司的无形资产是指土地使用权。土地使用权按购入的实际成本入帐，以直线法在其法定使用期限(50年)内平均摊销。
(9) 其它长期负债
公司将因1994年初国家外汇并轨而引起的外币记帐汇兑收益列入待转销汇兑收益。待转销汇兑收益自1995年起分五年转销。
(10) 营业收入和成本费用归属期的确定
公司对营业收入和成本、费用归属期的确定采用权责发生制。主营业务收入以收到货款或取得收取货款的权利，商品所有权转移为实现的标志，同时将与之相配比的主营业务成本予以结转。对期内发生的销售费用、管理费用和财务费用则将其总数作为期间费用，在损益前扣除。
(11) 会计报表合并原则
公司的股票投资和对其它单位的直接投资凡占该企业资本总数半数以上的资本总数虽超过半数但该企业的主营业务收入占公司主营业务收入比例10％或不到10％者除外)，公司对该等附属子公司在进行了合并抵销与调整后编制合并会计报表。
(12) 会计制度
母公司执行《股份制试点企业会计制度》；控股公司上海日立电器有限公司执行《外商投资企业会计制度》；全资子公司上海金旋房地产开发经营公司执行《房地产开发企业会计制度》。
(13) 1994年度企业所得税
母公司及全资子公司上海金旋房地产开发经营公司均按应纳税所得额,计缴所得税,所得税税率为15％。
(14) 母公司报表数据变动分析
(A)流动资产减少2,570万元
其中:(1) 货币资金减少 1,910万元
(2) 短期投资增加 1,660万元，主要是委托工行信托公司投资400万元，委托中国投资银行浦东分行投资400万元，委托浦东发展银行投资722万元。
(3) 应收票据增加1,000万元，系中国雪柜有限公司的应收票据。
(4) 预付货款减少9,037万元，系中国工业机械进出口公司的设备到货转帐。
(5) 待摊费用增加1,173万元，其中期初存货待扣税金增加1,066万元。
(6) 其他流动资产增加2,422万元，主要是工行浦东分行信托投资公司委托贷款。
(B) 流动负债减少8,051万元
其中:(1) 短期借款减少1,625万元，归还交通银行流动资金贷款1,000万元；归还其他银行临时贷款625万元。
(2) 应付帐款减少2,500万元。
(3) 支付股利2,256万元。
(4) 职工工资结余数减少1,000万元。
(C) 长期负债增加173万元
(1) 归还日本政府黑字还流贷款309,105,189日元，折人民币2,400万元；归还工商银行技改贷款4,000万元。
(2) 其它长期负债增加5,614万元，系国家外汇体制改革后，汇率并轨产生的待转销汇兑收益。
三、财务指标分析
金额单位:元
指标项目 1994年完成数 比上年增长(%) 1993年完成数
1、主营业务收入 246,965,989 23.40 200,138,374
2、净利润 69,502,419 21.45 57,229,503
3、资产总计 743,899,165 -1.23 753,129,984
4、股东权益 540,122,909 14.78 470,566,417
5、股本收益率 40.90％ 33.68％
6、每股净资产(元) 3.18 14.80 2.77
7、股东权益比率 72.6％ 62.5％
8、净资产收益率 13.75％ 12.16％
四、公司董事、经理持股情况
姓 名 职 务 年末持股数 变化原因
朱蜀东 董事长 2000 无变化
包衢来 副董事长、总经理 1100 同上
赵晋章 副董事长、副总经理 2000 同上
冯国栋 董事、副总经理 2000 同上
王禄丰 副总经理、总会计师 0 新任
沈建芳 董 事 2000 无变化
董晓青 董 事 0 新任董事
童华甫 监事长 1100 无变化
五、股本变化及股本结构情况
1、股本变动情况及原因:
公司股本在一九九四年度内未发生变化。
2、股本结构及变动情况 (单位:万股)
股权类别 94年末股本 占总股本％ 上市时股本 占总股本%
国家股 7,991.26 47.03 7,991.26 47.03
法人股 3,000 17.66 3,000 17.66
社会公众持股 1,000 5.89 1,000 5.89
境外公众持股 5,000 29.43 5,000 29.43
股本合计 16,991.26 100 16,991.26 100
其中未流通股本合计:10,991.26万股
公司内部职工股经上海证券交易所安排于1994年4月4日上市流通。
3、前十名股东持股情况
名 称 年末持股数(万股) 占总股本％
1、国家持股 7,991.26 47.03
2、HKSBCSB A/C BANK OF SCOTLAND LONDON S/A NEWTON INVESTMENT MANAGEMENT LTD 418 2.46
3、中国工商银行上海市浦东分行 400 2.35
4、HKSBCSB A/C MORGAN STANLEY TRUST CO.…GENERAL ACCOUNT 378 2.22
5、上海久事公司 350 2.05
6、上海信托投资公司 330 1.94
7、DBS NOMINEES(PRIVATE) LTD 310 1.84
8、HKSBCSB A/C CHASE MANHATTAN BANK LONDON S/A FIDELITY EMERGTNG MARKETS FUND 270 1.58
9、HKSBCSB S/A PICTET & CIE 249 1.46
10、HKSBCSB A/C MORGAN STANLEY BANK LUXEMBOVRG GENERAL ACCOUNT 224 1.31
4、年末股东户数: 14343户
六、子公司与关联企业
1、上海日立电器有限公司
地址: 上海市浦东新区金桥出口加工区26号地块
主营业范围: 生产销售房间用空调压缩机及其它家电产品
本公司持有的权益 67％。
2、上海金旋房地产开发经营公司
地址: 上海市长阳路2555号
主营业范围: 房地产经营、开发，房屋租赁，室内装潢、维修，房地产咨询及中介
本公司持有权益 100％
3、上海金旋铸造厂
地址: 上海金山县朱泾镇金吕公路67号
主营业范围: 铸造件
本公司持有权益 50％
4、上海浦江发动机配件公司(成立于1994年5月5日)
地址: 上海市国权路31号
主营业范围: 修理发动机、铲车，发动机、汽车配件零售兼批发，组装发动机。
本公司持有权益 100％。
七、重大事件揭示
1、公司控股的上海日立电器有限公司于1994年2月28日开始大批量生产空调压缩机。当年完成生产31万台，销售25万台的经营业绩，取得了"当年投产、当年达产、当年见效"的惊人业绩。
2、公司于1994年5月14日在上海召开了第三次股东大会，大会就公司董事会提出的1993年度利润分配方案进行了表决，实施分配方案为:向公司全体股东每10股派发现金红利2.60元(含税)。
3、经一届七次公司董事会审议通过同意原公司董事长、经理宋或辑先生因年事已高而提出的辞职申请，免去宋或辑先生董事、董事长、总经理职务，去董事职务将提请第四次股东大会审议。同时经董事会决议由原公司董事、常务副总经理朱蜀东先生担任公司董事长，聘任公司副董事长、上海日立电器有限公司董事长包衢来先生担任公司总经理。
4、经一届八次公司董事会审议通过同意原公司董事、会计师蒋金陵女士提出的辞职申请，免去蒋金陵女士董事、总会计师职务，免去董事职务将提请第四次股东大会审议。聘任王禄丰先生担任公司副总经理、总会计师职务，推荐王禄丰先生出任公司董事职务，并将提请第四次股东大会选举。
5、经安达信、华强会计师事务所按国际会计准则审计，1994年度公司税前溢利为6,450万元,除税及少数股东权益后溢利为5,601万元，每股盈利为0.331元，此数据仅供投资者参考。
除税及少数股东权益后溢利与中国注册会计师核定数差异为1349万元，调整主要方面为:
(1) 调整已入帐的汇兑损益540万元，
(2) 扣除财政退税455万，
(3) 根据国际会计准则补提折旧282万元。
6、1994年度，公司按国家税帛改革后的规定，以产品生产销售的增值额计缴增值税，增值税税率为17%。(1993年度公司以产品销售收入为基数计缴工商统一税，税率为5%)按国家税法的规定，外商提资企业因1994年度税制改革而引起的应交增值税超过应交工商税一税的数额，可予退回。公司已收到此项退税。
7、公司报告期内未发生诉讼、仲裁事项。
8、公司一九九四年完成主营业务收入24696.6万元，比计划增长1.93%，完成净利润6950.2万元，比计划增长2.21%。
9、公司董事会提议九四年度股东大会于1995年4月15日召开，具体内容等事项详见3月16日《上海证券报》。
10、公司九四年度简要报告同时于香港《南华早报》刊登。
上海冰箱压缩机股份有限公司
一九九五年三月二十三日
