上海冰箱压缩机股份有限公司1997年年度报告摘要1998-04-20
上海冰箱压缩机股份有限公司1997年年报告摘要
一、公司简况
1、公司法定中文名称：上海冰箱压缩机股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAI REFRIGERATOR COMPRESSOR CO.,LTD
2、公司注册地址；中国上海浦东金桥出口加工区26号地块
公司办公地址：中国上海长阳路2555号
邮政编码：200090
3、公司法定代表人：朱蜀东
4、公司负责信息披露事务人员：钟磊
电话：(021)65190000
传真：(021)65430941
5、股票上市地：上海证券交易所
股票简称：冰箱压缩
股票代码：A股600619 B股900910
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度实现的利润总额为135724452.35元，其中：主营业务利润36346714.06元，其他业务利润11452977.10元。投资收益1567155.76元，营业外收支净额64066902.26元。
（二）境内外审计差异说明：
根据中华社科会计师事务所审计。公司除税及省数股东权益后净利润为10461万元。。经安达信公司按照国际会计准则进行调整后，公司 的除税及少数股东权益后的净利润为842万元，调整减少利润9619万元 。
其中：增加利润主要项目：
销售截止期调整1354万元
减少利润主要项目：
1)工资费用调整1498万元
2)汇兑收益等调整2022万元
3)坏帐准备及存货损失准备调整1731万元
4)内部交易调整5304万元
5)其他418万元
（三）公司前三年主要会计数据财务指标（合并报表）：
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入（万元） 86334 116358 73372
总资产（万元） 267323 231810 166081
净利润（万元） 10461 14644 10939
股东权益（万元） 103516 92364 57598
每股收益（元／股） 0.248（摊薄） 0.450 0.495
0.280（摊薄）
每股净资产（元／股） 2.45（摊薄） 2.84 2.61
2.77（摊薄）
净资产收益率（％） 10.11(摊薄） 15.85 19.00
10.68（加权）
调整后每股净资产（元／股） 2.40（摊薄）
2.71（加权）
注：主要财务指标的计算方法：
全面摊薄后的计算方法：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）／年度末普通股股份总数
加权平均后的计算方法：
加权平均股本＝（送股前普通股股份总数乘6＋送股后普通股股份 总数乘6）／12
每股收益＝净利润／加权平均股本
净资产收益率＝净利润／[(年初股东权益＋年末股东权益)／2]乘100%
每股净资产＝年末股东权益／加权平均股本
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延产）／加权平均股本
（四）报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金
未分配利润 合计
期初数 325063656 387646917.63 84110201.43 38947378.58
126824079.37 923644854.43
本期增加 97519097 6905815.37 34236803.55 11446221.74
138661715.92
本期减少
27146812.85 27146812.85
期末数 422582753 394552733.18 118347004.98 50393600.32
99677266.52 103515957.68
报告年度内，实施1996年度每10股送3股的利润分配方案后，总股 本增加97519097股；中国投资银行受世界银行委托向公司转赠款，用于生产CFC替代冰箱压缩机，故资本公积增加6905815.37元；盈余公积增 加34236803.55元，系母公司提取法定公积金、公益金及下属子公司提 取储备基金、企业发展基金；未分配利润减少27246812.85元，主要是1997年实现净利润增加104609087.70元，提取盈余公积减少34236803.55元，实施1996年度10股送3股利润分配，减少97519097元。
三、股本变动及股东情况介绍
（一）股本变动情况
1.股本结构情况
截至1997年12月31日，股本结构如下：
数量单位：股 每股面值：一元
本次变动增减（＋，－）
期初数 送股 小计 期末数
(1)尚未流通股份
国家拥有股份 124663656 37399097 37399097 162062753
境内法人持有股份 46800000 14040000 14040000 60840000
尚未流通股份合计 171463656 51439097 51439097 222902753
(2)已流通股份
境内上市人民币 15600000 4680000 4680000 20280000
普通股
境内上市的外资股 138000000 41400000 41400000 179400000
已流通股份合计 153600000 46080000 46080000 199680000
(3)股份总数 325063656 97519097 97519097 422582753
2、主要股东持股情况（前十名）
持股者 年末持股数 比例
(1)上海轻工控股（集团） 162062753 38.35%
公司（国家股股东）
(2)成愉有限公司（B股股东） 8465542 2.00%
(3)中国工商银行上海信托投资公司 8112000 1.92%
(4)上海久事公司 7098000 1.68%
(5)HKSBCSB A/C CMB S/A TEMPLETON 7045033 1.67%
DRAGON FUND INC(B股股东)
(6)上海国际信托投资公司 6692400 1.58%
(7)泰纪投资有限公司（B股股东） 5087336 1.20%
(8)CTTIBANK N.A S/B JARDINE 5070000 1.20%
FLEMING CHINA REGION FUND（B股股东）
(9)广奇投资有限公司（B股股东） 4448734 1.05%
(10)SCBHK A/C ROBERT FLEMING 4420000 1.05%
AND CO.,LTD S/A THE FLEMING
CHINESE INVESTMENT TRUST PL(B股股东)
3.持有10%以上的法人股东情况
上海轻工控股（集团）公司持有本公司38.35%股份，其法定代表人为董事长郑国培先生，该公司经营范围为：市国资委授权范围内的国有资产经营和管理、实业投资和国内贸易。其持有的本公司股份无质押
4.公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
朱蜀东 董事长 3120 4056 送股增加
包衢来 副董事长、总经理 1716 2231 送股增加
赵晋章 副董事长 3120 4056 送股增加
王禄丰 董事、副总经理 0 0
冯国栋 董事、副总经理 3120 4056 送股增加
沈建芳 董事 3120 4056 送股增加
董晓青 董事 0 0
将懿君 董事 0 0
陈士鹤 董事 0 0
沈之谦 董事 0 0
史兴祥 董事 0 0
童华甫 监事长 1716 2231 送股增加
陈乃秀 副监事长 0 0
陈道陕 监事 1092 1402 送股增加
张烨 监事 0 0
瞿金德 监事 0 0
冯家伟 副总经理 0 0
钟磊 董事会秘书 0 0
四、募集资金使用情况
本报告年度没有募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
五、重要事件
（一）报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议情况简介
1.股东大会有关情况
1)1997年4月24日公司在《上海证券报》及香港《南华早报》同时 发布召开公司第六次股东大会公告。该次股东大会于1997年5月30日下 午在上海天益宾馆召开。出席会议的股东及股东代表269人，代表股份228062750股，占公司股份总额的70.16%。符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议由董事长朱蜀东先生主持，大会审议通过《1996年度公司工作报告》、《1996年度公司监事会工作报告》、《1996年度公司财务报告》、《1996年度公司利润分配方案》、《修改公司章程报告》。原则同意《1997年度增资配股提案及授权董事会实施配股的报告》。第六次股东大会决议于1997年6月2日用中英文同时公告于《上海证券报》及香港《南华早报》。
2)公司于1997年7月4日在《上海证券报》及香港《南华早报》同时发布召开1997年临时股东大会公告，该次会议于1997年8月8日下午在上海商务中心召开。出席会议的股东及股东代表242人，代表股份257364668股，占公司股份总额60.9%,符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议由董事长朱蜀东先生主持，大会审议表决通过《公司1997年度配股方案》。该次会议经方达律师事务所见证，股东大会决议于1997年8月11日用中英文同时公告于《上海证券报》及香港《南华早报》。
2.董事会的会议情况
(1)1997年4月22日公司董事会假上海西郊宾馆召开一届十九次会议，审议通过并同意公司1996年年度报告摘要予公布；审议通过并同意将下述报告提交公司第六次股东大会审议：《1996年度公司工作报告》、《1996年度公司财务报告》、《1996年度公司利润分配预案》、《1997年度增资配股提案及授权董事会实施配股的报告》、《修改公司章程的报告》、并决定于1997年5月30日召开公司第六次股东大会。
董事会决议公告召开第六次股东大会大会公告于1997年4月24日分 别刊登了《上海证券报》和香港《南华早报》。
(2)1997年6月29日公司董事会假上海和平饭店召开一届十十次会议，审议通过了1997年公司增资配股方案，审议并同意公司与上海森林电器有限公司签定价值2316万美元的设备转移合同。决定于1997年8月8日召开1997年临时股东大会审议配股方案，该次董事会决议公告及召开1997年临时股东大会公告于1997年7月4日同时公告于《上海证券报》和香港《南华早报》。
(3)1997年8月20日公司董事会在公司本部召开一届二十一次会议，审议通过了公司1997年中期报告，同意于1997年8月22日在《上海证券 报》和香港《南华早报》同时公告。董事会同意委托金旋房地产开发经营公司与该地块开发商上海虹祺房地产有限公司签署公司所有的宝山路874号土地，动迁协议并办理土地转性手续。聘任冯家伟先生为公司副 总经理。
(4)1997年11月24日公司董事会在公司本部召开一届二十二次会议 ，听取了公司经营计划执行情况的报告；审议通过了配股的有关文件及《中意合资生产经营新工质冰箱压缩机项目可行性研究报告和合资经营合同》，作出同意公司与上海航天工业总公司、意大利扎努西电气机械公司签定《合资经营合同》的董事会决议；讨论并同意公司拟受让金同教育局转让金旋铸造厂部分股权。
(5)1997年12月25日公司董事会在公司本部召开一届二十三次会议 ，会议审议并通过如下事项：
在实施生产实体转移后将遗留的确属无法转移和利用的设备、资产和历年经营中的呆帐、坏帐等作报废报损处理。委派包衢来、王禄丰先生任上海扎努西电气机械有限公司董事，推荐张敏先生为合资公司高级管理人员，由合资公司董事会聘任。因公司发展需要，董事会同意公司全资子公司金旋房地产开发经营公司与浦江发动机配件公司共同出资建办上海金旋工贸有限公司，注册资本金50万元，其中金旋房地产开发经营公司出资40万元，浦江发动机配件公司出资10万元。为确保公司技术改造项目的实施，董事会就公司与法国兴业亚洲有限公司为牵头行的银团签署2000万美元贷款协议作出决议。
3.监事会会议情况
1997年3月19日监事会召开会议，审议1996年度监事会工作报告及 审议公司第六次股东大会主要文件。
（二）报告期内发生的收购兼并、重大投资事项简介
1.公司下属全资子公司上海金旋房地产开发经营公司因业务需要有偿兼并上海制花厂。经上海经隆会计师事务所对上海制花厂资产评估，其总资产为19589739.64元，负债为4508438.13元，净资产为15081301.51元，扣除劳动力安置费用后，有偿兼并价格为50万元，由上海金旋房地产开发经营公司支付给上海市工业合作联社。兼并协议于1997年3月21日正式签置。
2.年内公司集中力量和资源，抓住冰箱压缩机CFC替代及空调压缩 机采用变频技术的契机，加紧了“上海日立”三期、“上海森林”寺期和“上海扎努西”一期等三大技术进步项目的实施。其中：年内投入“上海日立”1600万美元，实施扩大SH系列空调压缩机年产40万台和形成年产20万台变频空调压缩机生产能力项目，该项目已于年内竣工；“上海森林”在完成以发展无氟转式冰箱压缩机为主要内容的一期工程基础上，又紧接着实施开发用于冷柜、小型空调器、除湿机压缩机为内容的二期工程，至1998年1月投入762.5万美元，计划1998年6月完成；公司 与上海航天工业总公司、意大利扎努西电气机械有限公司合资组建上海 努西电器机械有限公司的合同已于1997年11月28日正式签署，现该公司已获批准并领取营业执照。公司将投入962.5万美元，建成后将形成年 产100万台无往复式冰箱压缩机生产能力。三大项目的实施，不仅使公 司主业形成了三大系列产品，而且各大产品结构更合理、技术性能更高、适应面更广、从而大提高了公司经营的能力和应变能力。
（三）重要关联交易事项说明
本报告期内，重要关联交易事项为本公司向上海森林电器有限公司转让固定资产及存货，根据公司与上海森林电器有限公司签署的转让合同，固定资产转让价格的确定，以资产评估价格为基础下浮200万元左 右。存货以成材本价转让。总金额为23368万元。此项交易，公司共取 得利润5300万元。
（四）重大诉讼及促裁事项
本报告期内，公司无重大诉讼及促裁事项。
（五）其他重大事项
1.1997年4月9日，公司及上海新新机器厂厂与意大利扎努西电气机械公司签订了《年产100万台新工质冰箱压缩机技术转让与设备买卖合 同》及合资经营意向书。
2.1997年6月12日公司与三菱电机株式会社合资建办的上海森林电 器有限公司在浦东金桥37号地块新建厂房内举行了“上海森林电器有限公司开业典礼”出席会议的有轻工总会、中国家电协会、上海市有关部门领导、日本三菱电机株式会社社长北冈隆及其代表团等300多人。与 会者对“上海森林”仅化一年时间建成全国最大规模的现代化压缩机厂，并大批量投产表示赞赏，预祝“上海森林”创造更好的经济效益。蒋以任副市长接见了三菱电机株式会社社长北冈隆先生等一行。
根据公司与三菱电机合资合同规定，“上海森林”经过改造后，使之适应无氟冰箱、冷柜、除湿机、小型空调的压缩机生产，以扩展“上海森林”的产品销售领域，提高市场竞争能力。因此公司于1997年初开始调整逐步抽调技术、管理、生产人员至“上海森林”参加项目建设，公司本部从第二季度起实单班制生产，并于6月30日后停止生产，开始 实施全面转移。
3.1997年6月26日，公司获世界银行赠款实施的开发HFC134a专用旋转式压缩机项目通过国家环保局组织的验收，项目的建成为家用冰箱行业CFC的全面替代提供了必要的支持，为旋转式冰箱压缩机的CFC替代工作起到了示范作用。
4.1997年11月28日，公司与上海航天工业总公司、意大利扎努西电气机械公司签署合资经营合同。
5.1997年12月29日，公司与法国兴业亚洲有限公司为牵头行扔银团签署2000万美元贷款协议。
6.上海日立电器有限公司140万台空调压缩机项目获国家经贸颁布 发的《国家“八五”技术改造优秀项目奖》。
（六）1997年度利润分配预案
根据公司一届二十四次董事会会议决议，1997年度公司利润分配预案为：按国内股份制企业会计制度审计1997年公司净利润为10437万元 （母公司），按国际会计准则审计净利润为842万元。根据《股份有限 公司境内上市外资股规定的实施细则》有关利润分配熟低原则进行分配，按母公司净利润10437万元的10%分别提取法定公积金1044万元，法定公益金1044万元后，加上年度未分配利润，1997年度实际可供股东分配的利润为2762万元（已按孰低原则进行调整）。因公司发展需要，董事会建议1997年度不进行利润分配。本分配预案提交股东大会审议通过后实施。
六、财务报告
（一）审计意见
本公司1997年度财务报告经上海中华社科会计师事务所的中国注册会计师刘万椿、傅林生等审计，并出具无保留意见审计报告。
（二）财务报表
(1)资产负债表（附后）
(2)利润及利润分配表（附后）
(3)财务状况变动表（附后）
（三）会计报表的附注
1.主要会计政策
公司按中华人民共和国《股份制试点企业会计制度》的各项规定进行经济业务的会计处理和会计报表的编制，采纳的主要会计政策列示如下：
(1)会计期间
公司以公历年度为会计期间，即自日历1月1日至12月31日为一会计年度。
(2)合并会计报表的编制方法
公司对外的权益性投资（包括对其他单位的直接投资和股票投资）凡占受资企业资本总额半数以上的（占资本总额虽超过半数，但受资企业的总资产、销售收入、利润三项指标均仅占集团相应指标的10%或以 下者除外），公司对该等子公司的会计报表在进行了必要的合并抵销与调整后，编制合并会计报表。
(3)记帐本位币和外币业务
公司以人民币作为记帐本位币。外币业务发生当月一日的汇率（指由中国人民银行公布的外汇市场汇价中间价，下同）将外币折合成人民币记帐。期末外币帐户按期末日汇率对外币余额重新折合人民币，此数额与原人民币余额的差额，记作“财务费用（汇兑损益）”，列入当期损益。对于因1994年1月1日国家外汇管理体制改革而引起的外币记帐汇兑收益，则记作待转销汇兑收益，列入其他长期负债。
(4)短期投资
公司的短期投资包括购入的可随时变现的股票、债券等有价证券。短期投资以成本法核算，并在报表注释中列示股票投资的市价。
(5)应收帐款的坏帐准备
公司按年末应收帐款余额的3%计提坏帐准备，记入管理费用。实际发生的坏帐损失。在履行了规定了审批程序后，冲减坏帐准备。集团内－子公司－－上海日立电器有限公司的坏帐损失采用直接转销法；集团内另一子公司－－上海金旋房地产开发经营公司按期末应收帐款余额的1%计提坏帐准备。
(6)存货及其计价
公司以计划成本进行存货的核算。对于存货的发出，材料按计划成本加减其应负担的成本差异，确定其实际成本；产成品按加权平均法法确定其实际成。公司并无按某种基准提取存货变现损失准备。
(7)长期投资及其核算
公司的长期投资按投资形式和内容分成股票投资、债券投资和其他投资（即向其他单位的权益性直接投资）三类。其中，债券投资按成本法核算，并于年末计提应计利息；股票投资和其他投资如占受资企业资本总数半数以上的，按权益法核算；半数或不到半的，按成本法核算。
(8)固定资产及其折旧
公司将使用期限在一年以上，新时期价值超过人民币2000元，且在使用过程中保持其实物形态的资产列作固定资产。固定资产以其实际成本入帐，在预留4%-10%残值后，按下列折旧年限以直线法在其有效使用期间予以摊销；
房屋及建筑物 12-40年
机器设备 10-16年
运输设备 5-15年
其他设备 5-16年
(9)在建工程及其结转
公司的在建工程包括积压项土建支出和设备购置及安装支出。在建工程以实际发生的全部支出入帐，以竣工决算并经审核后的实际成本结转。
(10)无形和递延资产及其摊销
公司将场地使用权、工业产权和专有技术、房产使用权、房产使用权、开办费、一次性领用模具量具费用列作无形和递延资产。无形和递延资产以其实际发生额入帐，按下列摊销年限在其法定年限、有效使用期间或正常生产后予以摊销。
场地使用权 50年
工业产权和专有技术 5年
房产使用权 35年
开办费 5年
一次性领用模具量具 3年
(11)其他长期负债
公司将因1994年初国家外汇并轨而引起的外币记帐汇兑收益列入待转销汇兑收益。待转销汇兑收益分五年转销。集团内一子公司－－上海日立电器有限公司将筹建期间的外币记帐汇兑收益（称作“筹建期间汇兑收益”）和因1994年初国家外汇并轨而引起的外币记帐汇兑收益（称作“待转销汇兑收益”）均列入其他期负债。其中，“筹建期内汇兑收益”自1994年起分五年平均摊销；“待转销汇兑收益”经税务部门北准 ，除弥补1994年度亏损外，剩余部分待该子公司清算时转销。
(12)营业收入和成本费用归属期的确定
公司对营业收和成本、费用归属期的确定采用发生制。主营业务收入以收到货款或取得收取货款的权利，商品所有权转为实现的标志；同时将与之相配比的主营业务成本予以结转。对期内发生的销售费用、管理费用和财务费用则将其总数作为期间费用，列作当期损益。
(13)所得税的会计核算方法
公司所得税的会计核算方法采用应付税款法，列于利润及利润分配表中的所得税为本期按税法规定应纳的所得税额，由于税前会计利润与应纳税所得额之间的差额所产生的影响纳税的金额，包括永久性差额和时间性差额（后者的影响并非重要），均于发生当期作为所得税费用的调整。
(14)税项
1)增值税
1997年度公司以内销产品销售收入的增值额计缴增值税，增值税税率为17%（1996年度，增值税税率亦为17%）公司还就原自用的固定资产转让给其他单位的交易事项按有关税法规定计缴增值税，税率6%。
2)营业税
1997年度，公司对房屋等资产出租的收入计缴营业税，营业税税率为5%，计入其他业务支出（1996年度，营业税税率亦为5%）
3)所得税
1997年度，公司按应纳税所得额计缴所得税，所得税税率为15%（1996年度，所得税税率亦为15%）集团内一子公司－上海日立电器有限公司作为外商投资企业。1997年度享受减半缴所得税优惠，所得税税率为15%的50%即75%（1996年度享受免交所得税优惠）
4)房产税、印花税、车船使用税等其他税均按国家相应税法规定计缴，无减免事项。
(15)利润分配
本公司的税后利润按以下顺序分配：
1)按税后利润的10%提取法定盈余公积金；
2)按税手利润的10%提取法定公益金；
3)按股东大会决议提取任意盈余公积金；
4)按股东大会决议分配普通股股利。
2、子公司
截至1997年12月31日，公司拥有下列子公司：
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本（万元） 经营范围
(1)上海日立 中国上海 朱蜀东 USD8886 生产销售空调
电器有限公司 压缩机
(2)上海金旅房 中国上海 朱蜀东 1736 房地产开发经
地产开发经营公司 营
(3)上海浦江发 中国上海 王一虎 20 发动机维修及
动机配件公司 配件销售
(4)上海求精 中国上海 赵明君 140 生产销售建材
实业公司 家电
(5)上海制花厂 中国上海 郭玲皓 271 生产销售塑料
花、涤纶花
上述5家子公司中、上海日立电器有限公司和上海金旋房地产开发 经营公司已纳入1997年度合并会计报表范围(1996年度：同)；其他3家 子公司根据公司合并会计报表的原则均不予合并。
3.合并会计报表主要项目的说明
(1)货币资金
1997年12月31日 1996年12月31日
其中：银行存款 132409762.28 198674750.05
其它货币资金 176618.80 118393.89
合计 132586381.08 198793143.94
上述1997年12月31日的货币资金比1996年12月31日减少33%，系由 于至1997年末日的应收款项等流动资产比上年有较大幅度上升，相应减少了货币资金所致。
(2)短期投资
1997年12月31日 1996年12月31日
股票投资 1125065.37 1000000.00
上述1997年12月31日的股票投资，其报表日的市价总额为945155.77元。
(3)应收款项
1)应收帐款
帐龄 1997年12月31日 1996年12月31日
1年以下 385870133.08 253836702.98
1-2年 46483682.93 14576479.00
2-3年 9014234.15 14923653.48
3年以上 1932888.01 89780.22
443300938.17 283426615.68
减：坏帐准备 328818.22 245580.43
合计 442972119.95 283181035.25
上述1997年12月31日的应收帐款（其中元应收持公司5%以上股份的股东单位的款项）比1996年12月31日增加56%，系由于公司下属子公司 －－上海日立电器有限公司放宽信信用政策所致。
2)应收票据
1997年12月31日 1996年12月31日
汇票 109249125.00 99796326.00
上述1997年12月31日的应收票据包括银行承兑汇票，共计36份（其中银行承兑汇票为68649125元），到期日在1998年6月30日前。
3)其他应收款
帐龄 1997年12月31日 1996年12月31日
1年以下 197663516.68 15003374.85
1-2年 17745057.10 1989605.12
2-3年 3177950.00 2829883.46
3年以上 4741.46
合计 218586523.78 19827604.89
上述1997年12月31日的其他应收款中，与关联方的往来款项简情见本会计报表注释4；与非关联方的往来款项中，欠款单位欠款额占应收 款总额10%以上的，有应收上海新新机器厂379963049.36元，为公司暂 付与对方合资新建项目的资金，按年利息8%计收利息，1997年度内的利息收入为1128112.26元。
1997年12月31日其他应收款比1996年12月31日增加10倍，系由于1997年度内公司因向上海森林电器有限公司转让固定资产及存货应收取的款项。
(4)待摊费用
1997年12月31日 1996年12月31日
预付保险费 1020259.64 684782.42
模具量具领用 2803716.67
预付报刊费 16594.80 26791.00
合计 1036854.44 3515290.09
(5)应付票据
1997年12月31日 1996年12月31日
23257760.00
上述1997年12月31日的应付票据比1996年12月31日减少100%，系由于年初所余票据均已于1997年度内到期偿还所致。
(6)长期投资
1)项目
1997年12月31日 1996年12月31日
股票投资 9645454.55 9650000.00
债券投资 67680.00 84600.00
其他投资 820053195.65 639483988.17
合并前汇兑 829766330.20 649218588.17
报表数
减：合并抵销数 570685315.86 433468533.38
合计 259081014.34 215750054.79
上述合并抵销数是对纳入合并报表范围的子公司的投资的抵销额包括上海日立电器有限公司、上海金旋房地产开发经营公司等两家子公司，详见本会计报表附注2。
2)上述1997年12月31日的股票投资包括：
被投资公司名称 股份类别 股数 占股比例 投资金额
上海丰华圆珠笔 法人股 300000 小于5% 1650000.00
股份有限公司
上海金陵无线 法人股 1500000 小于5% 6300000.00
电股份有公司
长江经济联合发 法人股 1000000 小于5% 1400000.00
展股份有限公司
福州大通机电股 法人股 300000 小于5% 295454.55
份有限公司
合计 9645454.55
上述1997年12月31日的债券投资包括：
债券种类 面值 年利率 到期日 购入金额 投资金额
87年电力 84600.00 1998/7-20002/7 84600.00 84600.00
建设债券
92年国库券 21500.00 10.50% 97.7 21500.00 21500.00
93年国库券 205400.00 13.96% 96.3 205400.00 205400.00
94年国库券1300000.00 13.96% 97.7 1300000.00 1300000.00
减；转入一年内到期和长期债券投资 1611500.00
1543820.00
67680.00
3)上述1997年12月31日的其他投资主要包括：
投资 占股
被投资单位名称 期限 比例 1997年12月31日 1996年12月31日
上海日立电器有 长期 67% 533087096.61 461056571.45
限公司
上海金旋房地产 长期 100% 37598219.25 17411961.93
开发经营公司
上海浦江发动机 长期 100% 1740000.00 1740000.00
配件公司
上海求精实业公司 长期 100% 1400000.00 1400000.00
上海森林电器有 长期 50% 228488304.34 186035879.34
限公司
上海金旋铸造厂 长期 50% 12241575.45 11841575.45
上海制花厂 长期 100% 500000.00
其它 4998000.00 4998000.00
合计 820053195.65 639483988.17
上述1997年12月31日的其他投资中，对上海日立电器有限公司和上海金旋房地产开发经营公司的投资在进行了必要的抵销和调整后已予合并；其他各企业根据公司会计报表合并原则均不予合并（1996年12日31日同）。
此外，上述上海森林电器有限公司1997年度经营亏损40481385.23 元；累计至1997年12月31日的经营亏损为40481385.23元。因公司对其 占股50%，根据有关会计制度的规定，采用成本法核算，故公司未将上 述亏损的50%列减公司长期投资额。
(7)在建工程
工程名称 预算数 进度 资金来源 1997年12月31日 1996年12月31日
新板金厂 6400万 80% 借款和自筹 4216849.00
房工程
设备及安 31151万 87% 借款和自筹241213691.87
装工程
进口日立 2200万 90% 自筹 988368.70 2506472.00
主厂房扩建工程
日立生活 1800万 80% 自筹 881817.20 141000.00
楼工程
SH系列设 自筹 2651698.47
备安装工程
职工餐 自筹 1391649.70
厅工程
电脑网络 90% 自筹 1178052.57 1042792.57
系统工程
#84冰箱压 100% 自筹 492237.58 1237765.18
缩机开发工程
在建职工 800万 100% 自筹 6406103.16 7362534.20
住房工程
CFC替代项目工程 自筹 699783.12
选配设备 40万 100% 自筹 383400.00 383400.00
工程
办公室改造工程 自筹 346338.12
其他工程 50% 自筹 8298650.36 3878030.62
合计 264059170.44 21611463.88
上述1997年12月31日的在建工程成本中，包括利息资本化金额1427.76万元（1996年12月31日：0.00元）1997年12月31日的在建工程比1996年12月31日增加11倍，主要系由于公司下属子公司－－上海日立电器 有限公司于1997年度内增加进口设备，价值达26.000余万元。
(8)无形资产
1996年12月31日 本年增加 本年转出 本年摊销
1997年12月31日
场地使用权 50790421.92 38069211.70 1901511.14
86958122.48
工业产权及专
有技术 14284850.39 3301135.00 7471381.00 2491190.36
7623414.03
房屋使用权 4042251.90 6879131.96 82071.96
10839311.90
69117524.21 48249478.66 7471381.00 4474773.46
105420848.41
本年无形资产比1996年增加了69.8%,系子公司上海日立电器有限公司购买5平方米生产用土地。
(9)递延资产
1996年12月31日 本年增加 本年摊销 1997年12月31日
开办费 5692632.53 2846316.36 2846316.17
待摊模
具用 24722947.05 777675.20 10511969.23 14988643.02
合计 30415569.58 777675.20 13358285.59 17834959.19
(10)财务费用
1997年度 1996年度
利息支出 95620564.02 851777366.75
减：利息收入 15379434.38 26950873.66
利息净支出／（净收入） 80241129.64 58226493.09
减：汇兑收益 19366889.42 21316889.42
汇兑净损失／（净收益）(12535252.17) (14265077.22)
其他 457799.28 1130933.56
合计 68163676.75 45092349.43
上述1997年度的财务费用比上年增加51%,系由于借款利息支出上升了1000多万元，上升12%,以及存款利息收入下降了1100多万余元，下降43％所致。
(11)其他业务利润
项目 收入 成本 利润
材料销售 37190101.23 28202501.41 8987599.82
其他 4364482.97 1899105.69 2465377.28
合计 41554584.20 30101607.10 11452977.10
(12)投资收益
1997年度 1996年度
股票投资收益 125388.37 994661.40
其中：短期投资（按成本法） 125065.37 353858.01
长期投资（按成本法） 323.00 640803.39
长期投资（按权益法）
债券投资收益 944850.81 287429.40
其他投资收益 59892890.64 67948636.53
其中：按成本法 496916.58 2381375.00
按权益法 59395974.06 65567261.53
母公司数 60963129.82 69230727.33
减：合并抵销 59395974.06 65567261.53
合计 1567155.76 3633465.80
(13)营业外收入、支出
1)营业外收入
1997年度 1996年度
其中：处理固定资产收益 61416401.66 309281.08
其他 5736277.77 107946.64
合计 67152679.43 498227.72
上述1997年度营业外收入比上年增加133.8倍，系由于1997年度内 公司向下属被投资企业－－上海森林电器有限公司转让固定资产取得的收益。
2)营业外支出
1997年度 1996年度
其中：处理固定资产净损失 2306939.29 240056.81
其他 778837.88 761890.44
合计 3085777.17 1001947.25
4、关联方及其交易事项
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系 企业经济性质 主营业务 注册地 法定代表人
上海日立电器 生产销售空
有限公司 子公司 有限责任 调压缩机 中国上海 朱蜀东
上海金旋房地产开 房地产开
发经营公司 子公司 有限责任 发经营 中国上海 朱蜀东
上海浦江发动机 发动机维修及
配件公司 子公司 有限责任 配件销售 中国上海 王一虎
上海求精实 生产销售建
业公司 子公司 有限责任 材、家电 中国上海 赵明君
上海制花厂 子公司 有限责任 生产销售塑料花 中国上海 郭玲皓
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：万元
企业名称 注册资本
年初数 本年增／（减） 年末数
上海日立电器有限公司 USD6497 USD1601 USD8886
上海金旋房地产开发经营公司 1730 －－ 1730
上海浦江发动机配件公司 20 －－ 20
上海求精实业公司 140 －－ 140
上海制花厂 271 －－ 271
(3)存在控制关系的关联方所持股权及其变化
金额单位：万元
企业名称 所持股权
年初数 本年增／（减） 年末数
金额 ％ 金额 ％
上海日立电器有限公司 USD4353 67 USD1601 USD5954 67
上海金旋房地产开发经营公司 1730 100 1730 100
上海浦江发动机配件公司 20 100 20 100
上海求精实业公司 140 100 140 100
上海制花厂 50 50 100
注：1997年度内公司以50万元兼并上海制花厂，所持股权为100%，该子公司的注册资本为271万元。
(4)不存在控制关系但有关随着交易的关联方
企业名称 与本公司关系
上海森林电器有限公司 占股50%的被投资公司
上海金旋铸造厂 占股50%的被投资公司
上海轻工控股（集团）公司 占股38.35%的投资公司
(5)关联方交易事项 金额单位：万元
企业名称 关联交易简况
交易类型 本年金额 上年金额 交易条件
上海求精
实业公司 出让存货 15 -- 成本价转让
上海森林电 出让固定
器有限公司 资产及存货 23368 －－ 注1
上海森林电
器有限公司 借款担保 16350 -- 见本报表注释6.1
上海森林电
器有限公司 借款担保 USD400 -- 见本报表注释6.1
上海金旋铸
造厂 代垫费用 200 -- 注2
上海金旋铸
造厂 出让存货 60 -- 成本价转让
注1:固定资产以评估价格为基础下浮200万元左右，存货以成本价 转让。
注2:按同期银行利率计收利息。
(6)关联方应收付款项余额
企业名称 款项余额性质 本年余额 上年余额
上海浦江发动机配件公司 其他应收款 298 282
上海求精实业公司 应收帐款 20 15
上海森林电器有限公司 其他应收款 15929 --
上海金旋铸造厂 其他应收款 163 42
上海轻工控投（集团）公司 其他应收款 200 200
5.承诺及或有事项
(1)对外担保
a.截至一九九七年十二月三十日，公司分别为上海日立电器有限公司及上海森林电器有限公司的借款共计人民币21247万元及美元400万元提供担保。
b.截至一九九七年十二月三十一日，公司为一家第三客户的借款共计人民币3700万元及美元150万元提供提保。
(2)应收票据贴现
截至1997年12月31日，公司向银行贴现的应收票据总额为8400万元，共计商业承兑汇票11份，承兑方为上海止菱电器股份有限公司。
6.期后事项
(1)合资成立下属公司
1997年11月28日，公司与上海航天工业总公司、意大利扎努西电气机械有限公司签订协议，合资立上海扎努西电气机械有限公司。合资公司的注册资本为1490万美元，公司占股份35%、投资521.5万美元。1998年3月公司已实际投资521.5万美元。合资公司的经营范围为制冷压缩机及其零部件的开发、制造和销售。
(2)签订借款合同
1997年12月29日，公司与法国兴业亚洲有限公司签订借款合同，借款金额2000万美元，实际借入该项借款的时间为1998年1月27日。
(3)对下属企业加投资
1997年6月31日，公司与日本国三菱电机株式会社于1995年12月合 资成立的上海森林电器有限公司（“森林公司”）经批准修改合资合同，森林公司的注册资本由原来的4475万美元增至6000万美元，公司占股50%，应追加投资762.5万美元。截至1998年1月27日，公司实际已向森 林公司投入资本762.5万美元，并已取得由上海中华社科会计师事务所 出具的沪中社会字(98)第176号验资报告予以验证。森林公司的经营范 围为开发、制造、销售制冷压缩机及相关产品。
七、备查文件
1.载有董事长亲斤签名的1997年年度报告正本；
2.载有董事长、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的1997年度经境内、外会计师事务所审计的财务报表；
3.载有境内、外会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的1997年审计报告正本；
4.经第六资股东大会通过的公司章程。
上海冰箱压缩机股份有限公司
一九九八年四月十六日
