上海百联集团股份有限公司

    600631

    2010 年半年度报告目录

    一、重要提示 2

    二、公司基本情况 3

    三、股本变动及股东情况 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况 7

    五、董事会报告 8

    六、重要事项 12

    七、财务会计报告 18

    八、备查文件目录 105上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四)

    公司负责人姓名 马新生

    主管会计工作负责人姓名 董小春

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 石明红

    公司负责人马新生、主管会计工作负责人董小春及会计机构负责人（会计主管人员）石明红

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 上海百联集团股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 百联股份

    公司的法定英文名称 Shanghai Bailian Group Co., Ltd.

    公司法定代表人 马新生

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 董小春 尹敏

    联系地址 上海南京东路800 号22 楼 上海南京东路800 号13 楼

    电话 021-63223344 021-63223344

    传真 021-63603298 021-63603298

    电子信箱 dongxcsh@yahoo.com.cn grace_6262@163.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海浦东南路1111 号1908 室

    注册地址的邮政编码 200120

    办公地址 上海南京东路800 号22 楼

    办公地址的邮政编码 200001

    公司国际互联网网址 www.shanghaibailian.com

    电子信箱 blgfb@sina.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cm

    公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 百联股份 600631 第一百货

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 13,880,999,109.19 15,171,088,858.98 -8.50

    所有者权益（或股东权益） 5,686,320,664.01 6,618,109,866.21 -14.08

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    5.16 6.01 -14.08

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 500,805,992.65 362,090,235.22 38.31

    利润总额 519,054,431.72 367,960,110.29 41.06

    归属于上市公司股东的净318,273,848.94 214,244,152.96 48.56上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    利润

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    296,817,010.91 204,791,764.28 44.94

    基本每股收益(元) 0.29 0.19 48.56

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.27 0.19 42.11

    稀释每股收益(元) 0.29 0.19 48.56

    加权平均净资产收益率

    (%)

    5.12 4.09 增加1.03 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    654,970,812.14 321,988,668.43 103.41

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.59 0.29 103.41

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -195,374.04

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    13,344,597.00

    委托他人投资或管理资产的损益 141,716.10

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    11,151,798.47

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    114,241.07

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,593,767.75

    所得税影响额 -6,590,762.68

    少数股东权益影响额（税后） -1,103,145.64

    合计 21,456,838.03上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 84,819 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    百联集团有限公司 国家 44.01 484,507,279 0 0 无

    中国农业银行－中邮核心

    成长股票型证券投资基金

    其他 4.31 47,468,372 -5,472,187 0 未知

    中国农业银行－中邮核心

    优选股票型证券投资基金

    其他 4.06 44,741,837 -1,741,279 0 未知

    中国人寿保险股份有限公

    司－分红－个人分红－

    005L－FH002 沪

    其他 1.51 16,636,449 -604,239 0 未知

    中国工商银行－上投摩根

    内需动力股票型证券投资

    基金

    其他 1.01 11,131,776 11,131,776 0 未知

    中国农业银行股份有限公

    司－中邮核心优势灵活配

    置混合型证券投资基金

    其他 0.95 10,449,941 10,449,941 0 未知

    申银万国证券股份有限公

    司

    其他 0.87 9,550,082 0 0 未知

    毛越明 其他 0.70 7,693,346 7,693,346 0 未知

    中国太平洋人寿保险股份

    有限公司－传统－普通保

    险产品

    其他 0.68 7,499,806 7,499,806 0 未知

    中信实业银行－招商优质

    成长股票型证券投资基金

    其他 0.66 7,260,023 7,260,023 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    百联集团有限公司 484,507,279

    人民币普通

    股

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资

    基金

    47,468,372

    人民币普通

    股

    中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资

    基金

    44,741,837

    人民币普通

    股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红

    －005L－FH002 沪

    16,636,449 人民币普通股

    中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券

    投资基金

    11,131,776 人民币普通股

    中国农业银行股份有限公司－中邮核心优势灵10,449,941 人民币普通股上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    活配置混合型证券投资基金

    申银万国证券股份有限公司 9,550,082 人民币普通股

    毛越明 7,693,346 人民币普通股

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普

    通保险产品

    7,499,806 人民币普通股

    中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资

    基金

    7,260,023 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    除第二、三、六股东同属一个基金公司，其他股东之

    间未知是否存在关联关系或一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2010 年3 月29 日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于聘任公司总

    经理、财务总监的议案》和《关于聘任公司副总经理、总经理助理的议案》。根据董事长提

    名，董事会聘任李国定先生为公司总经理，董事会聘任董小春先生为财务总监，任期至2012

    年12 月31 日。根据总经理提名，董事会聘任钱建强先生、叶凯先生、祁月红女士为公司副

    总经理，任期至2012 年12 月31 日。

    2、2010 年6 月1 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《增补董事的议案》。吕勇

    明先生因工作调动的关系提出辞去公司副董事长、董事职务；黄真诚先生因工作调动的关系，

    不再担任公司董事；谢振华先生因年龄的关系提出辞去公司董事职务；晁钢令先生由于工作

    变动的关系提出辞去独立董事职务。股东大会选举贺涛先生、王逢祥先生、董小春先生为第

    六届董事会董事 ，选举沈晗耀先生为第六届董事会独立董事。任期自股东大会审议通过之

    日起至2011 年4 月21 日止。

    3、2010 年6 月1 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《增补监事的议案》。王逢

    祥先生因工作调动的关系，提出辞去公司监事职务。股东大会选举黄真诚先生为第六届监事

    会监事。任期自股东大会审议通过之日起至2011 年4 月21 日止。

    4、2010 年6 月1 日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于选举公司第六

    届董事会副董事长的议案》，经董事会讨论，选举贺涛先生出任公司第六届董事会副董事长，

    任期至2011 年4 月21 日。

    5、2010 年6 月1 日，公司第六届监事会第六次会议审议通过了《关于选举公司第六届

    监事会监事长的议案》。经监事会讨论，选举黄真诚先生出任公司第六届监事会监事长，任

    期至2011 年4 月21 日。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年是百联股份的"机遇发展年"，是在上海世博会的时代背景下充满机遇的一年。上半年度，

    公司在董事会的领导下，在经营班子和全体干部员工的共同努力下，坚持"科学发展、聚焦世博、

    创新经营、再创佳绩"的指导方针，着力提升公司的核心竞争力，进一步加快了对外拓展的步伐、

    加强门店调整提升力度、全力做好世博各项工作，提前实现了"时间过半、任务过半"的经济目标，

    各项工作取得明显成效，为确保完成全年各项指标打下了良好基础。实现了营业收入

    6,612,030,584.41 元，同比增长21.41%。营业利润500,805,992.56 元，同比增长38.31%,归属于上市

    公司股东的净利润318,273,848.94 元，同比增长48.56%。

    一、上半年度主要经营管理工作实施情况

    1、强化对外发展，加速项目推进

    上半年度，百联股份进一步强调对外拓展的紧迫性及重要战略地位，激发全体干部员工

    的工作热情，进一步加大拓展力度、加速项目推进。为公司后续年度发展储备了大量的项目。

    与此同时，各职能部室全情投入，加速项目建设步伐，加大招商力度，有条不紊的推进各项

    目进展。

    第一、百联奥特莱斯广场（杭州·下沙）6 月26 日试营业。这是百联奥特莱斯连锁经

    营的第二家门店，项目坐落于浙江海宁连杭经济开发区，占地面积近13 万㎡，经营面积约

    75000 ㎡。引进工厂直销和折扣商铺近300 家，招商面积47000 平方米。

    第二、年内拟开业项目按计划推进。百联金山购物中心项目、百联南桥购物中心二期项

    目的各项筹备工作均按照既定开业目标有序推进，其中百联金山购物中心建筑面积 8.6 万

    平方米，营业面积 5.2 万平方米，拟打造"时尚休闲城"的经营模式，将建设成为金山新的

    商业地标；百联南桥购物中心二期建筑面积6.6 万平方米，营业面积3.9 万平方米，将进一

    步巩固百联在南桥的商业领先地位。两个项目计划在9 月底开业。

    第三、重点发展项目有序推进。

    第四、股权转让项目落实到位。上半年度，向华镫商店管理有限公司收购青浦奥特莱斯

    4.97%股权，已于3 月全部办理完毕；向百联投资收购青浦东方商厦90%股权也已完成。通

    过股权转让，百联股份已经完成了对两家下属企业的百分百控股。

    2、把握世博商机，落实世博工作

    2010 年是上海世博年。百联股份积极把握世博商机，组织落实世博商品销售，抓紧各

    项世博服务工作，展现百联优质窗口形象。

    第一、世博网点拓展顺利。截至6 月底，百联股份第一百货世博特许商品旗舰店是目前

    上海最大的世博特许商店。尤其，在各门店的配合下，公司在时间紧、要求高的前提下，克

    服了网点装修、货品进场、商品陈列、开业试营运等重重困难，成功开出了2 家世博园区内

    特许商品零售店。

    第二、世博商品业绩喜人。世博会的召开激起了人们对世博特需商品的购买热情。目前，

    公司旗下所有世博销售网点均呈现出一定幅度的环比增长态势。

    第三、进一步提升窗口服务内涵。上半年度，百联股份·世博服务工作在继续做好"六

    大统一服务"的基础上，进一步加强了全方位服务检查指导力度，通过组织现场服务交流研

    讨、开展管理人员培训等措施提升服务水平；在世博园区门店了推出双语导购、雨伞租借、

    异店退货等措施；成员企业也推出多项特色服务，如第一八佰伴成立了14 个语种的导购志

    愿者服务队等创新之举，获得了社会各界的好评。

    3、深化强店战略，促进业绩提升

    百联股份在加速拓展步伐的同时，深化强店战略依然是增强公司核心竞争力的有力举

    措。上半年度，公司深化推进"强总部"和"强门店"两大内容。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    4、紧抓开门红，确保双过半

    上半年度，公司开展了"开门红"劳动竞赛活动，推出各类营销活动，加强与供应商的沟

    通交流，夺取了"开门红"的全面胜利。

    5、加大调整力度，加速业务转型

    调整是零售企业永恒的主题。上半年，百联股份进一步加大既存门店调整力度，加强业

    务转型探索，取得了一定成效。

    第一、"扬族百货"顺利开业。位于百联又一城购物中心内的"扬族百货"是定位于年轻时

    尚的主题百货，于4 月24 日顺利开业，这是对购物中心内百货经营的一次有益尝试。此次

    布局调整涉及面积8317 平方米，调整6 个大类122 个品牌。

    第二、深化"百货+食品超市"模式探索。6 月25 日开业的第一百货进口食品超市是继第

    一八佰伴成功经营进口食品超市、打造"百货+食品超市"新模式的第二次尝试。百联股份与

    108 家优质供应商进行合作，联手打造了经营面积为1772 平方米、拥有万余种商品的进口

    食品超市。

    第三、既存门店商品调整。

    第四、推进电子商务的发展。

    6、抓住市场热点，扩大营销影响

    7、强化培训抓手，优化人力资源

    8、推进制度建设，强化基础管理

    9、强化内部控制，狠抓增收节支

    10、深化信息应用，提升业务融合

    11、推进节能降耗，促进节能技改

    12、深入安保维稳，确保一方平安

    二、下半年度经营工作思路

    公司将紧紧围绕着"促发展、抓世博、推强店"三根工作主线，不断提高企业竞争力，全

    力推进2010 年的各项工作，全面完成年初制定的各项目标和任务，推动企业科学有序发展。

    1、全力以赴，加速市场拓展

    加速市场拓展是今后几年公司的核心工作，这不仅是公司的战略要求，也是激烈的市场

    形势所要求的，更是我们抓住发展机遇做强做大提升核心竞争力的要求。因此，下半年度，

    百联股份将进一步加大发展力度。

    第一、 确保既定项目顺利开业。

    第二、 继续跟踪新开项目调整。

    第三、 加速已确定项目立项报批。

    第四、 加大新项目选址力度。

    2、创新务实，推进业务转型

    业务转型工作既是今年强店战略的总部建设项目，也是关系公司长效发展基础性举措。

    下半年度，百联股份将进一步鼓励创新突破，进一步推进业务转型工作。

    第一、要积极提升自有品牌销售。

    第二、要着力打造好自营品牌，进一步丰富产品线。

    第三、要有效快速推动电子商务发展。目前，实体零售店正在加速进入电子商务领域，

    下半年度一定要加速高效地推进电子商务的发展。

    3、再接再厉，落实世博工作

    办好世博会是2010 年上海的主旋律。下半年度，百联股份将紧紧抓住世博机遇，坚持

    不懈地做好世博服务工作，展现百联优质窗口形象。

    4、务求实效，落实强店举措上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    下半年度，百联股份要进一步拓展总部项目建设、推动既存门店绩效提升、深化对标分

    析工作。

    5、积极推进，落实门店调整

    下半年度，既存门店的调整工作要加速展开，务必要立足当前，着眼长远，坚持统筹

    兼顾，突出经营特点。

    第一、加快购物中心、奥特莱斯旗舰店的研究打造。要尽快确立并形成两大重点发展业

    态的旗舰店，在建筑形态、经营体量、造价预算、业态组合、功能配比、品牌组合、组织架

    构、人员配置等方面建立一套量化标准，形成便于参考甚至可用于复制发展的样板店，以利

    于进一步加速购物中心和奥特莱斯业态的对外拓展。

    第二、重点调整计划要加速落实。

    第三、外埠门店调整积极落实。

    6、求新求实，落实营销措施

    下半年度，百联股份的营销工作将继续围绕着"整体与个性相结合、文化营销与价格促

    销相交叉"的原则推进。

    7、强化培训，推进梯队建设

    8、完善管理，推进标准化建设

    9、强化管理，推进节能降耗

    2010 年是百联股份的"机遇发展年"，下半年度的工作将更为繁重而艰巨，将关系着公

    司未来的发展进程。全体员工要真正把思想统一到实现百联的科学发展上来，把目光聚焦到

    瓶颈问题的破解上来，把力量凝聚到提升企业的核心竞争力上来，团结一致，坚持创新，为

    全面完成各项经济指标，实现企业的持续稳定发展而奋进。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    （1）商 业 6,118,363,129.41 4,914,353,082.60 19.68 22.22 23.32 减少0.71 个百分点

    （2）办公楼出租 40,309,808.10 7,509,793.55 81.37 -36.05 12.56 减少8.05 个百分点

    （3）旅游饮食服

    务业

    25,288,017.97 2,141,934.52 91.53 36.28 977.55 减少7.40 个百分点

    （4）超 市 9,338,529.09 8,212,715.59 12.06 增加12.06 个百分点

    （5）广告收入 1,207,765.30 100.00 增加100.00 个百分点

    合 计 6,194,507,249.87 4,932,217,526.26 20.38 21.76 23.55 减少1.16 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    2,322.55 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    上 海 6,077,117,466.59 21.65

    浙 江 57,323,324.03 -9.14

    辽 宁 23,501,922.40 -18.14上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    重 庆 36,564,536.85

    合 计 6,194,507,249.87 21.76

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司继续完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作，确保和加强公司信

    息披露的水平，加强投资者关系管理。目前公司治理结构完善，与中国证监会的有关文件要

    求没有差异。公司治理是一项长期的工作。今后，公司将一如既往地严格按照中国证监会、

    上海证监局、上海证券交易所等监管部门的要求，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上

    市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》的等法律、法规及相关规定的要求，不断提

    高公司治理结构、积累公司治理经验、建立健全各项治理制度，进一步提高公司规范运作水

    平。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年6 月1 日，公司召开的2009 年度股东大会审议通过《公司2009 年度利润分配

    方案》：以公司2009 年末总股本1,101,027,295 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红

    利1.20 元（含税）；公司于2010 年7 月16 日刊登派息实施公告，股权登记日为2010 年7

    月22 日，除息日为2010 年7 月23 日，现金红利发放日为2010 年7 月28 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司的现金分红政策：“公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，应重视对投资者的合

    理投资回报。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董

    事应当对此发表独立意见。”公司2009 年度利润分配为向全体股东每10 股派发现金红利

    1.20 元（含税）。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 最初投资成本

    占该公司股

    权比例（％）

    期末账面价值 报告期损益

    报告期所有者权益

    变动

    会计核算科

    目

    股份来

    源

    600613 永生数据 7,043,026.00 5%以下12,697,600.00 -3,024,000.00

    可供出售金

    融资产

    投资

    600616 金枫酒业 640,857.45 5%以下12,756,000.00 -3,873,000.00

    可供出售金

    融资产

    投资

    600617 联华合纤 1,837,826.77 5%以下4,872,960.00 414,720.00

    可供出售金

    融资产

    投资

    600630 龙头股份 3,158,000.00 5%以下6,965,100.00 -3,122,850.00

    可供出售金

    融资产

    投资

    600637 广电信息 372,620.00 5%以下785,742.75 -98,721.52

    可供出售金

    融资产

    投资

    600638 新黄浦 987,914.52 5%以下3,821,974.00 -2,727,047.63

    可供出售金

    融资产

    投资

    600643 爱建股份 379,200.00 5%以下1,393,150.06 -564,865.77

    可供出售金

    融资产

    投资

    600650 锦江投资 1,828,650.00 5%以下6,761,311.92 -2,989,799.34

    可供出售金

    融资产

    投资

    600723 西单商场 600,000.00 5%以下3,365,715.60 -407,230.01

    可供出售金

    融资产

    投资

    600814 杭州解百 277,840.00 5%以下2,869,152.00 -376,576.20 可供出售金投资上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    融资产

    600837 海通证券 300,000,000.00 5%以下1,769,719,315.31 42,894,330.40 -1,033,262,336.80

    可供出售金

    融资产

    投资

    600610 中纺机 409,000.00 5%以下409,000.00

    长期股权投

    资

    投资

    000805 炎黄在线 100,000.00 5%以下100,000.00

    长期股权投

    资

    投资

    400008 水仙电器 7,444,230.00 5%以下0

    长期股权投

    资

    投资

    600633 白猫股份 89,900.00 5%以下0 114,241.07

    可供出售金

    融资产

    投资

    合计 325,169,064.74 / 1,826,517,021.64 43,008,571.47 -1,050,031,707.27 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计核算

    科目

    股份来源

    上海申银万国

    证券股份有限

    公司

    12,500,000.00 12,568,566 5%以下12,500,000.00

    长期股权

    投资

    投资

    上海国际信托

    投资公司

    14,999,200.00 9,999,200 5%以下14,999,200.00 1,499,880.00 1,499,880.00

    长期股权

    投资

    投资

    东方证券股份

    有限公司

    19,450,584.24 18,236,669 5%以下19,450,584.24 3,647,333.80 3,647,333.80

    长期股权

    投资

    投资

    合计 46,949,784.24 40,804,435 / 46,949,784.24 5,147,213.80 5,147,213.80 / /

    (七) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易对方

    或最终控

    制方

    被收购资

    产

    购买日 资产收购价格

    自收购日起至报

    告期末为上市公

    司贡献的净利润

    自本年初至本期

    末为上市公司贡

    献的净利润（适

    用于同一控制下

    的企业合并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说

    明定价

    原则）

    资产收购

    定价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及的

    债权债务

    是否已全

    部转移

    关联关系

    上海百旌

    置业有限

    公司

    上海金山

    百倍购物

    中心有限

    公司100%

    股权

    2010 年

    1 月31

    日

    168,300,000.00 -3,971,193.53 否

    市场公允

    价值

    是 是

    上海百联

    投资管理

    有限公司

    上海青浦

    百联东方

    商厦有限

    公司90%股

    权

    2010 年

    4 月30

    日

    20,855,411.70 1,477,391.17 9,826,364.32 是

    市场公允

    价值

    是 是

    母公司的全资

    子公司

    华镫商店

    管理有限

    公司

    （Walton

    Brown

    Outlet

    Managemen

    t limited)

    上海奥特

    莱斯品牌

    直销广场

    有限公司

    4.97%股权

    2010 年

    3 月31

    日

    60,000,000.00 991,764.17 否

    市场公允

    价值

    是 是

    上海青浦百联东方商厦有限公司90%股权的实际收购价格扣除了270 万元股利。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易定价

    原则

    关联交易

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    上海一百第一太平物业管理

    有限公司

    联营公司 接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 685.39 0.1386

    上海百联物业管理有限公司

    母公司的控

    股子公司

    接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 1,268.35 0.2565

    上海东方保洁有限公司 联营公司 接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 101.00 0.0204

    百联集团有限公司 母公司 接受劳务 租赁费 市场公允价格 808.72 0.1635

    上海友谊百货有限公司友谊

    商城分公司

    母公司的控

    股子公司

    接受劳务 租赁费 市场公允价格 18.00 0.0036

    华联集团吉买盛购物中心有

    限公司

    其他关联人 接受劳务 加盟费 市场公允价格 9.40 0.0019

    华联超市股份有限公司

    母公司的控

    股子公司

    接受劳务 加盟费 市场公允价格 7.97 0.0016

    华联超市股份有限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 230.22 0.0466

    上海三联（集团）有限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 4,189.75 0.8472

    上海百红商业贸易有限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 1,871.05 0.3784

    上海一百国际贸易有限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 118.54 0.0240

    百联电子商务有限公司

    母公司的控

    股子公司

    接受劳务 交易手续费 市场公允价格 1,915.81 0.3874

    上海浦东华联吉买盛购物中

    心有限公司

    其他关联人 提供劳务 租赁费 市场公允价格 138.26 0.0209

    上海第二食品商店有限责任

    公司

    母公司的控

    股子公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 43.11 0.0065

    百联集团有限公司 母公司 提供劳务 租赁费 市场公允价格 130.09 0.0197

    上海国大药房连锁有限公司 联营公司 提供劳务 租赁费 市场公允价格 87.57 0.0132

    上海三联(集团)有限公司

    母公司的控

    股子公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 957.80 0.1449

    上海一百第一太平物业管理

    有限公司

    联营公司 提供劳务 租赁费 市场公允价格 12.03 0.0018

    联华超市股份有限公司

    母公司的控

    股子公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 779.97 0.1180

    上海市第一医药商店连锁经

    营有限公司

    母公司的控

    股子公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 62.55 0.0095

    上海可颂食品有限公司

    母公司的控

    股子公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 93.67 0.0142

    上海百联物业管理有限公司

    母公司的控

    股子公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 17.50 0.0026

    合计 / 13,546.75

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    转让资产

    的账面价

    值

    转让资产

    的评估价

    值

    转让价格

    转让价格与账

    面价值或评估

    价值差异较大

    的原因

    关联交易

    结算方式

    上海百联

    投资管理

    有限公司

    母公司的全

    资子公司

    收购股权

    收购上海青浦百

    联东方商厦有限

    公司90%股权

    市场公允

    价值

    2,544.77 2,085.54 2,085.54

    递延资产摊销

    期限不同

    货币资金

    以上关联交易实际转让价格扣除了270 万元股利。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    3、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    应收账款

    百联电子商务

    有限公司

    母公司的控股子

    公司

    -978.42 2,106.93

    其他应收款

    上海建配龙房

    地产有限公司

    联营公司 0 14,224.44

    其他非流动资

    产

    上海建配龙房

    地产有限公司

    联营公司 0 49,464.00

    应付账款

    华联超市股份

    有限公司

    母公司的控股子

    公司

    1.22 51.49

    上海三联(集

    团)有限公司

    母公司的控股子

    公司

    153.89 629.22

    上海百红商业

    贸易有限公司

    母公司的控股子

    公司

    -4.95 261.17

    上海一百国际

    贸易有限公司

    母公司的控股子

    公司

    -0.02 105.24

    预收账款

    上海三联(集

    团)有限公司

    母公司的控股子

    公司

    -548.63 7,732.60

    联华超市股份

    有限公司

    母公司的控股子

    公司

    0 389.99

    应付股利

    百联集团有限

    公司

    母公司 5,814.75 5,814.75

    香港昌合有限

    公司

    母公司的控股子

    公司

    -9,936

    其他应付款

    上海百联商贸

    有限公司

    母公司的控股子

    公司

    -76.80 138.61

    百联集团有限

    公司

    母公司 -13,968.95 83,510.21

    上海三联(集

    团)有限公司

    母公司的控股子

    公司

    395.00 499.80

    上海东方保洁

    有限公司

    联营公司 63.00 63.00

    上海友谊百货

    有限公司友谊

    商城分公司

    母公司的控股子

    公司

    -105.00 3.00

    联华超市股份

    有限公司

    母公司的控股子

    公司

    0 100.00

    长期应付款

    百联集团有限

    公司

    母公司 0 1,908.76

    4、其他重大关联交易

    （1）本公司与百联集团有限公司订立流动资金借款协议，本期借入流动资金70,000.00 万

    元，归还借款70,000.00 万元，截至2010 年6 月30 日，本公司已经还清全部借款。按照银上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    行同期贷款利率下浮10%计算利息，本期共支付百联集团有限公司利息2,806,650.00 元。

    （2）本公司子公司上海百联中环购物广场有限公司占用百联集团有限公司资金，本期归还

    借款本金122,500,000.00 元，计提利息17,691,227.42 元，支付利息39,685,449.41 元,

    截至2010 年6 月30 日，应付百联集团有限公司借款本金为784,803,370.18 元，应付利息

    为45,493,962.57 元。

    （3）经本公司第六届董事会第十五次会议审议通过，本公司以2,085.54 万元收购关联方上

    海百联投资管理有限公司持有的上海青浦百联东方商厦有限公司90%股权，扣除出让方上海

    百联投资管理有限公司已取得的270 万元股利，实际购买价格为1,815.54 万元。2010 年5

    月，本公司已经付清全部股权转让款，并已办妥工商变更手续。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    1）是否已启动：否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    第六届董事会第十六次会

    议决议公告

    《上海证券报》2010 年1 月19 日www.sse.com.cn

    第六届董事会第十七次会

    议决议公告

    《上海证券报》2010 年3 月31 日www.sse.com.cn

    关于预计2010 年度日常关

    联交易事项及金额的公告

    《上海证券报》2010 年3 月31 日www.sse.com.cn

    关于为上海杨浦东方商厦

    有限公司提供担保的公告

    《上海证券报》2010 年3 月31 日www.sse.com.cn

    第六届监事会第四次会议

    决议公告

    《上海证券报》2010 年3 月31 日www.sse.com.cn

    第六届董事会第十九次会

    议决议公告暨召开2009 年

    度股东大会的通知

    《上海证券报》2010 年5 月11 日www.sse.com.cn

    第六届监事会第五次会议

    决议公告

    《上海证券报》2010 年5 月11 日www.sse.com.cn

    关于2010 年度短期融资券

    发行的公告

    《上海证券报》2010 年5 月19 日www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公

    告

    《上海证券报》2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn

    第六届董事会第二十次会

    议决议公告

    《上海证券报》2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn

    第六届监事会第六次会议

    决议公告

    《上海证券报》2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    七、财务会计报告

    公司半年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

    (一) 审计报告

    审 计 报 告

    信会师报字（2010）第11868 号

    上海百联集团股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的上海百联集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010

    年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年1-6 月年度的利润表和合并利润表、

    2010 年1-6 月年度的现金流量表和合并现金流量表、2010 年1-6 月年度的所有者权益变动

    表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

    一、 管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

    导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

    范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

    程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

    估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

    但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

    性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反

    映了贵公司2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月年度的经营成果和现金流量。

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华

    中国注册会计师：江 强

    中国·上海 二〇一〇年八月二十七日上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    上海百联集团股份有限公司

    资产负债表

    2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    资 产 附注十一期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 609,989,118.68 336,897,577.91

    交易性金融资产

    应收票据 510,000.00

    应收账款 （一） 28,575,727.24 36,375,721.75

    预付款项 11,699,795.53 1,771,237.63

    应收利息

    应收股利 42,898,330.40 4,000.00

    其他应收款 （二） 2,277,655,681.97 2,542,578,769.91

    存货 32,422,703.43 37,851,041.24

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,003,241,357.25 2,955,988,348.44

    非流动资产：

    可供出售金融资产 1,826,008,021.64 3,226,050,298.01

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （三） 2,724,469,946.77 2,467,503,419.56

    投资性房地产 575,050.57 680,769.07

    固定资产 1,489,681,757.24 1,515,363,004.31

    在建工程 5,453,252.16

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,184,153,232.62 1,204,174,709.83

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产 494,639,958.61 494,639,958.61

    非流动资产合计 7,724,981,219.61 8,908,412,159.39

    资产总计 10,728,222,576.86 11,864,400,507.83

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    上海百联集团股份有限公司

    资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 2,110,000,000.00 2,010,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 167,805,311.80 188,642,780.37

    预收款项 340,333,420.20 190,684,966.27

    应付职工薪酬 96,208,670.81 77,899,090.46

    应交税费 23,648,193.08 21,743,619.79

    应付利息 7,287,800.00 24,546,900.00

    应付股利 153,854,838.82 21,794,504.81

    其他应付款 1,020,931,458.43 1,177,747,288.08

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 1,407,391,186.00 1,408,393,920.00

    流动负债合计 5,327,460,879.14 5,121,453,069.78

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 341,586,729.12 695,824,549.97

    其他非流动负债

    非流动负债合计 341,586,729.12 695,824,549.97

    负债合计 5,669,047,608.26 5,817,277,619.75

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00

    资本公积 2,826,338,207.10 3,856,580,611.19

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 477,701,486.44 477,701,486.44

    一般风险准备

    未分配利润 654,107,980.06 611,813,495.45

    所有者权益（或股东权益）合计 5,059,174,968.60 6,047,122,888.08

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,728,222,576.86 11,864,400,507.83

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    上海百联集团股份有限公司

    合并资产负债表

    2010年6月30日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    资 产 附注五 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （一） 981,821,105.79 917,454,391.05

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 （二） 510,000.00

    应收账款 （四） 78,591,472.83 111,647,479.23

    预付款项 （六） 19,845,204.50 14,491,274.92

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 （三） 42,909,130.40 166,000.00

    其他应收款 （五） 167,229,899.55 182,352,751.37

    买入返售金融资产

    存货 （七） 145,205,560.30 151,153,760.89

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 （八） 10,062,909.59

    流动资产合计 1,445,665,282.96 1,377,775,657.46

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 （九） 1,826,008,021.64 3,226,258,594.01

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （十一） 467,664,104.55 466,871,031.46

    投资性房地产 （十二） 179,837,616.56 183,494,783.06

    固定资产 （十三） 7,324,625,317.50 7,477,754,570.88

    在建工程 （十四） 180,522,154.08 8,717,160.22

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （十五） 1,657,999,780.92 1,627,999,803.81

    开发支出

    商誉 （十六） 51,552,523.56 51,552,523.56

    长期待摊费用 （十七） 228,454,059.07 233,344,251.35

    递延所得税资产 （十八） 24,030,289.74 22,680,524.56

    其他非流动资产 （二十） 494,639,958.61 494,639,958.61

    非流动资产合计 12,435,333,826.23 13,793,313,201.52

    资产总计 13,880,999,109.19 15,171,088,858.98

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    上海百联集团股份有限公司

    合并资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 （二十一） 2,210,000,000.00 2,130,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 （二十二） 825,612,358.97 899,662,669.96

    预收款项 （二十三） 568,604,080.82 537,038,994.31

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （二十四） 168,826,181.96 162,756,442.58

    应交税费 （二十五） 110,701,667.00 103,435,547.64

    应付利息 （二十六） 7,409,300.00 24,725,100.00

    应付股利 （二十七） 153,873,781.04 123,873,447.03

    其他应付款 （二十八） 1,399,411,105.02 1,512,669,212.08

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 （二十九） 1,442,600,832.30 1,466,341,975.83

    流动负债合计 6,887,039,307.11 6,960,503,389.43

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 （三十） 19,087,588.16 19,087,588.16

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 （十八） 341,586,729.12 695,854,148.97

    其他非流动负债

    非流动负债合计 360,674,317.28 714,941,737.13

    负债合计 7,247,713,624.39 7,675,445,126.56

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） （三十一） 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00

    资本公积 （三十二） 2,759,014,756.51 3,876,954,532.25

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 （三十三） 480,033,994.92 480,033,994.92

    一般风险准备

    未分配利润 （三十四） 1,346,244,617.58 1,160,094,044.04

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 5,686,320,664.01 6,618,109,866.21

    少数股东权益 946,964,820.79 877,533,866.21

    所有者权益（或股东权益）合计 6,633,285,484.80 7,495,643,732.42

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,880,999,109.19 15,171,088,858.98

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    上海百联集团股份有限公司

    利润表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注十一本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    一、营业收入 （四） 1,460,572,551.99 1,248,197,237.07

    减：营业成本 （四） 1,071,093,763.80 896,070,350.69

    营业税金及附加 18,436,999.51 14,371,187.04

    销售费用 132,182,992.30 103,982,479.56

    管理费用 232,775,142.43 200,754,156.03

    财务费用 35,163,650.20 45,739,052.03

    资产减值损失 9,915.00 -2,069,793.06

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） （五） 190,125,725.71 149,359,747.02

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 708,292.42 1,135,576.62

    二、营业利润（亏损以“-”填列） 161,035,814.46 138,709,551.80

    加：营业外收入 9,183,664.58 111,513.46

    减：营业外支出 28,970.78 26,038.07

    其中：非流动资产处置损失 8,787.20 7,508.07

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 170,190,508.26 138,795,027.19

    减：所得税费用 -4,227,251.75 227,839.75

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 174,417,760.01 138,567,187.44

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.16 0.13

    （二）稀释每股收益 0.16 0.13

    六、其他综合收益 -1,050,031,707.27 972,883,236.17

    七、综合收益总额 -875,613,947.26 1,111,450,423.61

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    上海百联集团股份有限公司

    合并利润表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注五 本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    一、营业总收入 6,612,030,584.41 5,446,184,022.85

    其中：营业收入 （三十五） 6,612,030,584.41 5,446,184,022.85

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 6,160,368,649.49 5,086,016,660.45

    其中：营业成本 （三十五） 4,945,261,382.92 4,025,296,070.77

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （三十六） 84,973,473.58 61,475,370.74

    销售费用 531,250,475.95 382,062,396.81

    管理费用 517,750,444.07 511,836,713.88

    财务费用 （三十九） 80,615,604.16 108,318,727.77

    资产减值损失 （三十八） 517,268.81 -2,972,619.52

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 49,144,057.73 1,922,872.82

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 793,073.09 1,135,576.62

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 500,805,992.65 362,090,235.22

    加：营业外收入 （四十） 18,565,230.54 5,993,181.68

    减：营业外支出 （四十一） 316,791.47 123,306.61

    其中：非流动资产处置损失 245,951.35 84,693.42

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 519,054,431.72 367,960,110.29

    减：所得税费用 （四十二） 117,915,264.08 91,956,910.67

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 401,139,167.64 276,003,199.62

    其中：被合并方在合并前实现的净利润 8,348,973.15 5,334,664.87

    归属于母公司所有者的净利润 318,273,848.94 214,244,152.96

    少数股东损益 82,865,318.70 61,759,046.66

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 （四十三）

    0.29

    0.19

    （二）稀释每股收益 （四十三）

    0.29

    0.19

    七、其他综合收益 （四十四） -1,050,170,880.70 972,953,526.17

    八、综合收益总额 -649,031,713.06 1,248,956,725.79

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -731,852,633.26 1,187,162,534.13

    归属于少数股东的综合收益总额 82,820,920.20 61,794,191.66

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    上海百联集团股份有限公司

    现金流量表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 本期金额

    上年同期金额

    （未经审计）

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,804,103,544.87 1,407,764,911.48

    收到的税费返还 7,649,000.00

    收到其他与经营活动有关的现金 6,753,977.83 65,533,835.24

    经营活动现金流入小计 1,818,506,522.70 1,473,298,746.72

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,233,696,872.58 1,098,799,347.56

    支付给职工以及为职工支付的现金 162,433,967.46 99,954,797.05

    支付的各项税费 73,908,320.58 90,774,430.16

    支付其他与经营活动有关的现金 119,182,623.41 119,356,918.03

    经营活动现金流出小计 1,589,221,784.03 1,408,885,492.80

    经营活动产生的现金流量净额 229,284,738.67 64,413,253.92

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 220,196,451.51 11,089,531.80

    取得投资收益所收到的现金 146,510,109.14 151,479,166.07

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    3,326.26 2,700.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 366,709,886.91 162,571,397.87

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    18,422,798.13 43,394,345.62

    投资支付的现金 104,648,273.60 38,284,129.44

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 186,455,411.70

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 309,526,483.43 81,678,475.06

    投资活动产生的现金流量净额 57,183,403.48 80,892,922.81

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 5,228,778,700.00 5,620,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 5,228,778,700.00 5,620,000,000.00

    偿还债务支付的现金 5,161,664,200.00 5,437,619,100.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,491,101.38 125,236,185.14

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 5,242,155,301.38 5,562,855,285.14

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,376,601.38 57,144,714.86

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 273,091,540.77 202,450,891.59

    加：年初现金及现金等价物余额 336,897,577.91 123,274,725.86

    六、期末现金及现金等价物余额 609,989,118.68 325,725,617.45

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    上海百联集团股份有限公司

    合并现金流量表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注五本期金额

    上年同期金额（未经审

    计）

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 7,318,215,661.55 6,044,811,693.62

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 13,693,790.79 9,260,616.74

    收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 50,221,174.35 114,625,302.19

    经营活动现金流入小计 7,382,130,626.69 6,168,697,612.55

    购买商品、接受劳务支付的现金 5,555,537,839.72 4,745,616,542.71

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 354,938,214.98 271,538,544.84

    支付的各项税费 392,676,094.01 407,810,155.02

    支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 424,007,665.84 421,743,701.55

    经营活动现金流出小计 6,727,159,814.55 5,846,708,944.12

    经营活动产生的现金流量净额 654,970,812.14 321,988,668.43

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 122,204,141.07 11,089,531.80

    取得投资收益所收到的现金 5,380,327.15 4,193,491.87

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    98,274.22 3,220.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 127,682,742.44 15,286,243.67

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    74,547,079.77 313,427,207.55

    投资支付的现金 186,651,070.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 185,949,758.43

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 447,147,908.20 313,427,207.55

    投资活动产生的现金流量净额 -319,465,165.76 -298,140,963.88

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 5,330,000,000.00 6,000,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 19,300,000.00

    筹资活动现金流入小计 5,330,000,000.00 6,000,000,000.00

    偿还债务支付的现金 5,372,500,000.00 5,580,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,631,708.77 201,246,451.52

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 1,000,734.48

    筹资活动现金流出小计 5,601,132,443.25 5,781,246,451.52

    筹资活动产生的现金流量净额 -271,132,443.25 218,753,548.48

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,488.39 -182.55

    五、现金及现金等价物净增加额 64,366,714.74 242,601,070.48

    加：年初现金及现金等价物余额 917,454,391.05 582,984,425.32

    六、期末现金及现金等价物余额 981,821,105.79 825,585,495.80

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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    上海百联集团股份有限公司

    所有者权益变动表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,101,027,295.00 3,856,580,611.19 477,701,486.44 611,813,495.45 6,047,122,888.08

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,101,027,295.00 3,856,580,611.19 477,701,486.44 611,813,495.45 6,047,122,888.08

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,030,242,404.09 42,294,484.61 -987,947,919.48

    （一）净利润 174,417,760.01 174,417,760.01

    （二）其他综合收益 -1,050,031,707.27 -1,050,031,707.27

    上述（一）和（二）小计 -1,050,031,707.27 174,417,760.01 -875,613,947.26

    （三）所有者投入和减少资本 19,789,303.18 19,789,303.18

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 19,789,303.18 19,789,303.18

    （四）利润分配 -132,123,275.40 -132,123,275.40

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -132,123,275.40 -132,123,275.40

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,101,027,295.00 2,826,338,207.10 477,701,486.44 654,107,980.06 5,059,174,968.60

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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    28

    上海百联集团股份有限公司

    所有者权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额（未经审计）

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,101,027,295.00 2,176,219,919.24 441,210,731.35 393,499,429.15 4,111,957,374.74

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,101,027,295.00 2,176,219,919.24 441,210,731.35 393,499,429.15 4,111,957,374.74

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 972,883,236.17 28,464,457.94 1,001,347,694.11

    （一）净利润

    （二）其他综合收益 972,883,236.17 138,567,187.44 1,111,450,423.61

    上述（一）和（二）小计 972,883,236.17 138,567,187.44 1,111,450,423.61

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -110,102,729.50 -110,102,729.50

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -110,102,729.50 -110,102,729.50

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,101,027,295.00 3,149,103,155.41 441,210,731.35 421,963,887.09 5,113,305,068.85

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    上海百联集团股份有限公司

    合并所有者权益变动表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,101,027,295.00 3,858,954,532.25 477,701,486.44 1,147,614,731.36 877,533,866.21 7,462,831,911.26

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 18,000,000.00 2,332,508.48 12,479,312.68 32,811,821.16

    二、本年年初余额 1,101,027,295.00 3,876,954,532.25 480,033,994.92 1,160,094,044.04 877,533,866.21 7,495,643,732.42

    三、本期增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    -1,117,939,775.74 186,150,573.54 69,430,954.58 -862,358,247.62

    （一）净利润 318,273,848.94 82,865,318.70 401,139,167.64

    （二）其他综合收益 -1,050,126,482.20 -44,398.50 -1,050,170,880.70

    上述（一）和（二）小计 -1,050,126,482.20 318,273,848.94 82,820,920.20 -649,031,713.06

    （三）所有者投入和减少资本 -67,813,293.54 -13,389,965.62 -81,203,259.16

    1．所有者投入资本 -13,389,965.62 -13,389,965.62

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -67,813,293.54 -67,813,293.54

    （四）利润分配 -132,123,275.40 -132,123,275.40

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -132,123,275.40 -132,123,275.40

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,101,027,295.00 2,759,014,756.51 480,033,994.92 1,346,244,617.58 946,964,820.79 6,633,285,484.80

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    上海百联集团股份有限公司

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额（未经审计）

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,101,027,295.00 2,178,565,229.30 441,210,731.35 895,891,388.28 875,436,303.72 5,492,130,947.65

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 18,000,000.00 1,260,948.25 11,211,034.26 30,471,982.51

    二、本年年初余额 1,101,027,295.00 2,196,565,229.30 442,471,679.60 907,102,422.54 875,436,303.72 5,522,602,930.16

    三、本期增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    972,918,381.17 98,141,423.46 61,692,858.85 1,132,752,663.48

    （一）净利润 214,244,152.96 61,759,046.66 276,003,199.62

    （二）其他综合收益 972,918,381.17 35,145.00 972,953,526.17

    上述（一）和（二）小计 972,918,381.17 214,244,152.96 61,794,191.66 1,248,956,725.79

    （三）所有者投入和减少资本 -101,332.81 -101,332.81

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 -101,332.81 -101,332.81

    （四）利润分配 -116,102,729.50 -116,102,729.50

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -110,102,729.50 -110,102,729.50

    4．其他 -6,000,000.00 -6,000,000.00

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,101,027,295.00 3,169,483,610.47 442,471,679.60

    1,005,243,846.0

    0

    937,129,162.57

    6,655,355,593.64

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：马新生 主管会计工作负责人： 董小春 会计机构负责人：石明红上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    上海百联集团股份有限公司

    二〇一〇年1-6 月财务报表附注

    一、公司基本情况

    上海百联集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是原上海市第一百货商店

    股份有限公司于二零零四年十一月以吸收合并的方式合并上海华联商厦股份有限公司后组建的

    上市公司。所属行业为商业百货类。

    2006 年4 月，公司完成了股权分置改革，流通股股东每持有10 股流通股获得发起人股东

    百联集团有限公司支付的3.0 股股票的对价，即百联集团有限公司应向流通股股东支付

    98,090,913 股股票。截止2010 年6 月30 日，公司股本总数为1,101,027,295 股，全部为无限

    售条件股份。

    截止2010 年6 月30 日，公司的股本总额为人民币1,101,027,295.00 元。公司经营范围

    为：国内贸易、货物及技术进出口业务、汽车修理及汽车配件、货运代理（一类）、普通货物

    运输、收费停车库、广告、音像制品、医疗器械、房地产开发、自有办公楼、房屋出租、商业

    咨询、酒类（不含散装酒）、本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的零售（限分支机构经营），附

    设分支机构（涉及许可经营的凭许可证经营）。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

    状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    本报告期为2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    1、同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并

    中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

    本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

    用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入

    不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行

    调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的

    资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公

    允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取

    得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司

    且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公

    允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如

    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会

    计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负

    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期

    初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告

    期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

    利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

    时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险

    很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

    符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

    外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

    即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

    “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

    用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所

    有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财

    务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

    计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；

    可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

    始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时

    确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

    市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协

    议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变

    动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直

    接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止

    确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

    件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

    融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

    融负债。

    4、金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司

    若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

    债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一

    部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的

    非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价

    值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

    括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公

    允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大的具体标准为：金额在500 万元及以上的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入

    当期损益。单独测试未发生减值账龄一年以上的应收款项，按其余额的5.5%计提坏账准备。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：

    金额不重大，账龄3 年以上且估计难以收回的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：

    根据难以收回程度确定计提坏账的比例。

    3、期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了

    减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如

    经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

    对除上述情况外账龄一年以上的应收账款、其他应收款按期末余额的5.5%计提坏账准备

    (十一) 存货

    1、存货的分类

    存货分类为：原材料、库存商品、周转材料等。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    2、发出存货的计价方法

    存货发出时按移动加权平均法或先进先出法计价。部分公司库存商品计价采用售价金额核

    算方法，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本调整为实际成本。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    库存商品等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税

    费后的金额，确定其可变现净值。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

    类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

    或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌

    价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用五五摊销法；

    （2）包装物采用一次摊销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权

    益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而

    支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、

    法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。通过多

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影

    响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成

    本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

    整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本

    大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始

    投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有

    者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，

    调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或

    利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上

    构成（如长期应收款项等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

    冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担

    额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺

    序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营

    决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；

    对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

    这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4、减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

    值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值

    之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计

    量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土

    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租

    用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销

    政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

    减值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    2、各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值

    率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在

    租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

    在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 3-50 0－10 33.33-1.8

    通用设备 1-22 3－10 97-4.09

    运输设备 3-15 3－10 32-6

    固定资产装修费 2-15 0 50-6.67

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产

    在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金

    额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。

    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

    产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    (十五) 在建工程

    1、在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的

    入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

    到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定

    资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

    调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去

    处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金

    额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。

    (十六) 借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

    借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

    的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个

    月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用

    确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性

    投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

    定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产

    1、无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

    所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

    有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出

    资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

    值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册

    费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为

    使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

    无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 33 年4 个月至50 年土地使用权年限

    房屋使用权 10 年 预计使用年限

    商标使用权 10 年 预计使用年限

    财务、信息、管理软件 2-10 年 预计使用年限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。

    4、无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

    使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

    额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无

    形资产组的可收回金额。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    (十八) 长期待摊费用

    1、摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    2、摊销年限

    其中：

    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限按实际利率法进行摊销。

    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

    较短的期限平均摊销。

    (十九) 附回购条件的资产转让

    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根

    据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或

    资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，

    计入财务费用。

    (二十) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付

    资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最

    佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果

    发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十一) 收入

    1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系

    的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

    济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

    实现。

    2、确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确

    定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价

    款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

    工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    (二十二) 政府补助

    1、类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政

    府补助和与收益相关的政府补助。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    2、会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或

    购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

    收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，

    取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。

    2、确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商

    誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣

    亏损所形成的暂时性差异。

    (二十四) 经营租赁、融资租赁

    1、经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

    计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中

    扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

    确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

    则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中

    扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、融资租赁会计处理

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

    额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交

    易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

    (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更

    本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。

    (二十六) 前期会计差错更正

    1、追溯重述法

    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

    2、未来适用法

    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

    三、税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税 种 税率（％） 计税依据

    增值税 0、13、17 商品销售收入

    消费税 5 贵重首饰及珠宝玉石商品销售收入

    营业税 5 租金收入、劳务收入等

    企业所得税 22、25 应纳税所得额

    (二) 税收优惠及批文

    本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率为25%。

    1、上海浦东华联购物中心有限公司原享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，自2002 年1

    月1 日至2016 年12 月31 日止，减按15%的税率征收所得税。根据国务院“国发[2007]39

    号”《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》、“财税〔2008〕21 号”《关于

    贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》， 2010 年企业所得税

    税负为22%。

    2、上海第一八佰伴有限公司原根据中华人民共和国国务院国函（1992）45 号《国务院关于

    在浦东兴办中日合资商业零售企业有关问题的批复》，从获利年度起五年内减按15％的税

    率征收所得税。根据国务院“国发[2007]39 号”《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政

    策的通知》、“财税〔2008〕21 号”《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠

    政策有关问题的通知》，2010 年企业所得税税负为22%。

    3、上海东方国际贸易商行有限公司注册在上海市外高桥保税区，原所得税税负为15%，根据上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    国务院“国发[2007]39 号”《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》、“财税

    〔2008〕21 号”《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》，

    2010 年企业所得税税负为22%。

    4、上海东方大学城校区商业有限公司按照核定的利润率10%缴纳企业所得税，税率为25%，

    实际所得税税负为销售收入的2.5％。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    四、企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一)子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    上海新华联大厦

    有限公司

    控股子

    公司

    上海 商业 5,000.00

    百货、针纺织品、服装、

    五金交电等的零售、商务

    楼商场出租等

    21,000.00 70% 70% 是 14,166.99

    上海华联商厦普

    陀有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 500.00

    销售日用百货、针纺织

    品、服装鞋帽等

    500.00 100% 100% 是

    上海杨浦百联东

    方商厦有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 500.00

    日用百货、针纺织品、服

    装鞋帽、五金交电、黄金

    销售等

    500.00 100% 100% 是

    上海浦东华联购

    物中心有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 500.00

    百货、服装、针纺织品、

    五金交电的销售、物业管

    理、房屋出租等

    500.00 100% 100% 是

    上海又一城购物

    中心有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 28,000.00

    百货、针纺织品、服装鞋

    帽、五金交电等销售

    28,000.00 100% 100% 是

    上海奥特莱斯品

    牌直销广场有限

    公司

    全资子

    公司

    上海 商业 13,100.00

    自有房屋租赁、物业管

    理、附设自营商场。筹建：

    餐饮、包装食品

    18,448.93 100% 100% 是上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    永安百货有限公

    司

    全资子

    公司

    上海 商业 5,000.00

    百货、针纺织品、服装鞋

    帽、五金交电、日用杂货

    等

    5,000.00 100% 100% 是

    上海第一百货松

    江店有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 500.00

    百货、五金交电、针纺织

    品、工艺品，仪器仪表、

    黄金饰品的销售

    499.75 100% 100% 是

    上海百联购物中

    心有限公司

    控股子

    公司

    上海 商业 3,000.00

    百货、五金交电、针纺织

    品、工艺品、家具、仪器

    仪表、汽车配件等

    2,953.60 98.40% 98.40% 是 -10.40

    沈阳百联沈河购

    物中心有限公司

    控股子

    公司的

    子公司

    沈阳 商业 500.00

    百货、服装、鞋帽、针纺

    织品等商品销售、商务咨

    询、物业管理、房屋租赁

    500.00 100% 100% 是

    上海嘉定百联东

    方商厦有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 450.00

    日用百货、五金交电、数

    码家电、室内运动器材等

    450.00 100% 100% 是

    上海百联南桥购

    物中心有限公司

    控股子

    公司的

    子公司

    上海 商业 450.00

    日用百货、五金交电、针

    纺织品、工艺品、家具、

    仪器仪表、汽车配件等

    450.00 100% 100% 是

    上海华联王震信

    息科技有限公司

    控股子

    公司

    上海 商业 500.00

    信息加工、经济信息服

    务、通讯器材、图像音响

    处理设备等

    484.32 96% 96% 是 29.46上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比

    例

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    上海东方国际贸

    易商行有限公司

    全资子

    公司的

    子公司

    上海 商业 500.00

    区内以环球百货商品为

    主的仓储配货、分拨业务

    及售后服务；区内商业性

    简单加工及商品展示等

    255.00 51% 51% 是 237.40

    上海东方大学城

    校区商业有限公

    司

    全资子

    公司的

    子公司

    上海

    服务

    业

    50.00 大学校区服务 46.09 55% 55% 是 248.09

    上海普雁贸易有

    限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 100.00 百货销售 100.00 100% 100% 是

    上海闵燕贸易有

    限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 100.00

    百货、五金交电等商品销

    售，本经营场所内从事卷

    烟、雪茄烟的零售。

    100.00 100% 100% 是

    重庆百联南岸

    上海城购物中

    心有限公司

    控股子

    公司的

    子公司

    重庆 商业 2,000.00 百货销售 2,000.00 100% 100% 是上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    东方商厦有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 3,734.00

    日用百货、服装服

    饰、工艺美术品、

    饰品、家用电器等

    的销售

    8,568.09 100% 100% 是

    上海青浦百联东方

    商厦有限公司

    全资子

    公司

    上海 商业 2,000.00

    销售日用百货、五

    金交电、黄金饰

    品、珠宝、工艺礼

    品、服装鞋帽、针

    纺织品、皮革制

    品、家居用品、零

    售卷烟等

    3,994.47 100% 100% 是上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    上海第一

    八佰伴有

    限公司

    控股子

    公司

    上海商业 USD7,500.00

    商业零售（包括代销、寄销）、专项批准的

    商品进出口业务、自营产品的制作、加工、

    包装等业务及“三来一补”业务等

    33,591.83 64% 64% 是 37,217.03

    宁波百联

    东方商厦

    有限公司

    全资子

    公司

    宁波商业 5,690.00

    日用品、五金交电、化工产品、针纺织品、

    建材、金属、机械设备等

    12,843.74 100% 100% 是

    上海百联

    中环购物

    广场有限

    公司

    控股子

    公司

    上海商业 93,249.59

    销售：预包装食品、瓶装酒、日用百货、五

    金交电、针纺织品、工艺品等

    46,473.10 51% 51% 是 40,838.73

    沈阳百联

    购物中心

    有限公司

    全资子

    公司

    沈阳商业 800.00

    针纺织品、服装、鞋帽、百货、儿童用品、

    工艺品、文化用品、健身器材、家用电器、

    五金电料、仪器仪表、通信设备及器材、家

    具、金银饰品零售，商务信息咨询，物业管

    理、房屋租赁。

    24,356.56 100% 100% 是 -

    上海华联

    商厦

    控股子

    公司

    上海商业 960.00

    交家电、五金、金属材料（除专营）、建筑

    与装饰材料、百货、服装鞋帽、针纺织品、

    钟表眼镜、旅游品等销售

    1,274.25 50% 50% 是 1,969.18

    上海金山

    百倍购物

    中心有限

    公司

    全资子

    公司

    上海商业 15,400.00

    日用百货、五金交电、针纺织品、建筑装潢

    材料，文化办公用品，劳防用品，工艺礼品，

    家具，仪器仪表，通讯设备及相关产品，电

    子产品，服装鞋帽，体育用品、家用电器销

    售等

    16,830.00 100% 100% 是上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    (二)合并范围发生变更的说明

    1、与上年相比本期新增合并单位2 家，原因为：

    本期本公司收购上海百旌置业有限公司持有的上海金山百倍购物中心有限公司100%股权，

    已经办妥工商变更手续，拥有该公司100%股权，故本期将其纳入合并报表范围。

    本期本公司收购关联方上海百联投资管理有限公司持有的上海青浦百联东方商厦有限公

    司90%股权，已经办妥工商变更手续，本次变更使本公司拥有该公司股权由10%变更为100%，

    故本期将其纳入合并报表范围。

    2、本期减少合并单位2 家，原因为：

    本公司投资的全资子公司上海衡雁贸易有限公司本期已经清算完毕，并已办理税务及工商

    注销手续，故本期末不再纳入合并报表范围，但清算之前的利润表、现金流量表仍旧纳入合并

    报表范围。

    本公司投资的子公司华联集团电工照明器材有限公司本期已经清算完毕，并已办理税务及

    工商注销手续，故本期末不再纳入合并报表范围，但清算之前的利润表、现金流量表仍旧纳入

    合并报表范围。

    (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

    经营实体

    名 称 期末净资产 本期净利润

    上海金山百倍购物中心有限公司 16,438.56 -391.44

    上海青浦百联东方商厦有限公司 4,363.82 982.64

    2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

    的经营实体

    名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    上海衡雁贸易有限公司 99.95 0.07

    华联集团电工照明器材有限公司 1,000.07 227.88

    (四) 本期发生的同一控制下企业合并

    被合并方

    属于同一控制下企

    业合并的判断依据

    同一控制的

    实际控制人

    合并本期期

    初至合并日

    的收入

    合并本期期初至

    合并日的净利润

    合并本期期初至合

    并日的经营活动现

    金流

    上海青浦百联东方商

    厦有限公司

    合并前后均受同一

    母公司控制

    百联集团有

    限公司

    9,213.54 834.90 685.34上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    (五) 本期发生的非同一控制下企业合并

    被合并方 商誉金额商誉计算方法

    上海金山百倍购物中心有限公司

    (六) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原因

    上海华联商厦。本公司对其投资股权虽仅持有50％，上海华联商厦的管理层关键人员均为

    公司任命，并且公司在其董事会中拥有半数以上的成员，上海华联商厦的经营和财务决策实质

    为母公司所控制，因此，将其纳入合并报表范围。

    (七)母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    本公司及百联集团有限公司2007 年合计购买上海建配龙房地产有限公司100%股权，其中

    本公司拥有51%股权，百联集团有限公司拥有49%股权。根据上海建配龙房地产有限公司章程

    的约定，由本公司的控股股东百联集团有限公司委派多数董事会成员，对上海建配龙房地产有

    限公司实施控制并合并报表，本公司对其存在重大影响但不构成控制，故本公司未将其纳入合

    并报表范围。

    五、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金

    人民币 16,499,546.42 15,099,920.63

    小计 16,499,546.42 15,099,920.63

    银行存款

    人民币 957,598,062.69 891,560,525.13

    港币 560,230.28 0.8724 488,739.29 560,583.63 0.8805 493,582.67

    美元 51,634.97 0.6791 35,064.79 51,305.72 6.8282 350,325.72

    英镑 2.40 10.2135 24.51 2.40 10.9792 26.35

    小计 958,121,891.28 892,404,459.87

    其他货币资金

    人民币 7,199,668.09 9,950,010.55

    小计 7,199,668.09 9,950,010.55

    合 计 981,821,105.79 917,454,391.05上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    (二)应收票据

    1、应收票据的分类

    种 类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 510,000.00

    合 计 510,000.00

    2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到

    期的票据情况

    公司没有将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。

    (三) 应收股利

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    未收

    回原

    因

    相关款项

    是否发生

    减值

    1．账龄一年以内的应收

    股利

    162,000.00 42,894,330.40 151,200.00 42,905,130.40 否

    其中：（1）上海东方保

    洁有限公司

    162,000.00 151,200.00 10,800.00

    尚未

    支付

    否

    （2）600837 海通

    证券红利（注）

    42,894,330.40 42,894,330.40

    尚未

    支付

    否

    2．账龄一年以上的应收

    股利

    4,000.00 4,000.00 否

    其中：（1）炎黄在线股

    份有限公司

    4,000.00 4,000.00

    尚未

    支付

    否

    合 计 166,000.00 42,894,330.40 151,200.00 42,909,130.40

    注：600837 海通证券2009 年红利已于2010 年7 月2 日收到。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    (四) 应收账款

    1、应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    单项金额重大

    的应收账款

    28,082,849.33 35.01 30,853,525.11 27.24

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    1,461,019.10 1.82 1,461,019.10 100.00 451,735.95 0.40 89,989.95 19.92

    其他不重大应

    收账款

    50,660,109.72 63.17 151,486.22 0.30 81,974,986.39 72.36 1,542,778.27 1.88

    合 计 80,203,978.15 100.00 1,612,505.32 113,280,247.45 100.00 1,632,768.22

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额

    坏账准备

    金额

    计提比

    例(%)

    理 由

    百联电子商务有限公司 21,069,307.75 一年以内，正常往来

    上海格力空调销售有限公司 7,013,541.58 一年以内，正常往来

    上海莹莹商行 68,935.95 68,935.95 100.00 无法收回

    上海星时空娱乐管理有限公司 1,542,066.28 1,542,066.28 100.00 无法收回

    合 计 29,693,851.56 1,611,002.23

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 1,461,019.10 100.00 1,461,019.10 451,735.95 100.00 89,989.95

    合 计 1,461,019.10 100.00 1,461,019.10 451,735.95 100.00 89,989.95

    4、本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称

    应收账款

    性质

    核销金额 核销原因

    是否因关联交

    易产生

    上海吉祥鸟鞋业有限公司 货款 6,809.00 无法收回 否

    新霞机电物资 货款 296,800.00 无法收回 否

    上海佰富勤娱乐总汇 货款 80,000.00 无法收回 否上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    上海齐宗工贸有限公司 货款 6,000.00 无法收回 否

    合 计 389,609.00

    5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    百联电子商务有限公司 同受母公司控制21,069,307.75 1 年以内 26.27

    上海格力空调销售有限公司 租户 7,013,541.58 1 年以内 8.74

    芜湖安得物流股份有限公司 租户 4,701,499.35 1 年以内 5.86

    大众交通（集团）股份有限公司 服务商 2,409,711.39 1 年以内 3.00

    上海得仕企业服务有限公司 服务商 1,691,866.86 1 年以内 2.11

    7、应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的

    比例(%)

    百联电子商务有限公司 同受母公司控制21,069,307.75 26.27

    合 计 21,069,307.75 26.27

    (五)其他应收款

    1、其他应收款按种类披露：

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    单项金额重大

    的其他应收款

    142,244,433.28 81.05 7,823,443.83 5.50 155,203,364.68 81.37 7,823,443.83 5.04

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    6,078,938.18 3.46 334,341.60 5.50 5,788,006.75 3.03 318,340.37 5.50

    其他不重大其

    他应收款

    27,198,278.98 15.49 133,965.46 0.49 29,752,415.87 15.60 249,251.73 0.84

    合 计 175,521,650.44 100.00 8,291,750.89 190,743,787.30 100.00 8,391,035.93上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    上海建配龙房地产有限公司 142,244,433.28 7,823,443.83 5.50

    合 计 142,244,433.28 7,823,443.83

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 6,078,938.18 100.00 334,341.60 5,788,006.75 100.00 318,340.37

    合 计 6,078,938.18 100.00 334,341.60 5,788,006.75 100.00 318,340.37

    4、本报告期实际核销的其他应收款

    单位名称 其他应收款性质核销金额核销原因

    是否因关联

    交易产生

    子公司华联集团电工照明器材有限

    公司注销前核销历年老账

    往来款 3,210.00 无法收回 否

    合 计 3,210.00

    5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、其他应收款金额前三名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    性质或内容

    上海建配龙房地产有限公司 联营企业142,244,433.28 2－3 年以上81.04 借款

    上海桥梓湾置业有限公司 出租商场2,500,000.00 3 年以上 1.42 租赁保证金

    上海实业发展股份有限公司 出租商场707,756.58 3 年以上 0.40 租赁保证金

    7、应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    上海建配龙房地产有限公司 联营企业 142,244,433.28 81.04

    合 计 142,244,433.28 81.04

    (六)预付款项上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    1、预付款项按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 19,843,762.26 99.99 14,448,205.48 99.70

    1 至2 年 1,442.24 0.01 43,069.44 0.30

    合 计 19,845,204.50 100.00 14,491,274.92 100.00

    2、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 时间 未结算原因

    上海新世傲集团股份有限公司 供应商 10,239,412.44 1 年以内 尚未结算

    上海嗣航贸易有限公司 供应商 1,500,000.00 1 年以内 尚未结算

    上海南方国际购物中心有限公司 出租商场 1,324,164.72 1 年以内 尚未结算

    周生生(中国)商业有限公司上海分公司供应商 1,010,000.00 1 年以内 尚未结算

    上海浦东老庙黄金销售有限公司 供应商 760,000.00 1 年以内 尚未结算

    合 计 14,833,577.16

    3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (七)存货

    1、存货分类

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 4,141,729.73 4,141,729.73 3,853,199.59 3,853,199.59

    周转材料 10,886,246.88 10,886,246.88 9,375,967.82 9,375,967.82

    库存商品 141,941,932.79 11,764,349.10 130,177,583.69 151,366,114.44 13,441,520.96 137,924,593.48

    合 计 156,969,909.40 11,764,349.10 145,205,560.30 164,595,281.85 13,441,520.96 151,153,760.89

    2、存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 13,441,520.96 243,997.75 1,921,169.61 11,764,349.10

    合 计 13,441,520.96 243,997.75 1,921,169.61 11,764,349.10上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    (八)其他流动资产

    项 目 期末余额 年初余额

    建行“季季盈”理财产品 10,062,909.59

    合 计 10,062,909.59

    (九)可供出售金融资产

    1、可供出售金融资产情况

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    （1）可供出售债券

    （2）可供出售权益工具 1,826,008,021.64 3,226,258,594.01

    （3）其 他

    合 计 1,826,008,021.64 3,226,258,594.01

    2、存在限售期限的可供出售金融资产

    明细品种 限售期截止日 期末公允价值 年初公允价值

    600837 海通证券 2010 年11 月8 日 1,769,719,315.31 3,147,402,431.05上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    (十) 对合营企业投资和联营企业投资

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法定代

    表人

    业务性质 注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    联营企业

    蓝格赛－华联电工器材

    商业有限公司

    有限责

    任公司

    上海

    HUBERT

    NICOLAS

    SALMON

    电子产品的批

    发零售

    8,300.00 35.00 35.00 8,884.24 1,445.06 7,439.18 17,960.25 -125.86

    上海东浩工艺品股份有

    限公司

    股份有

    限公司

    上海 邱平 进出口贸易 7,500.00 20.00 20.00 40,501.00 33,322.45 7,178.55 65,594.49 107.35

    上海国大药房连锁有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 李志刚 药品销售 3,000.00 35.00 35.00 8,822.05 5,419.65 3,402.40 13,469.88 173.69

    上海诺依薇雅商贸有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 李国定

    进出口贸易、

    商品批发

    500.00 25.00 25.00 341.35 144.36 196.99 349.87 13.25

    上海建配龙房地产有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 杨阿国 房地产开发 12,750.00 51.00 51.00 151,548.51 138,798.51 12,750.00

    上海一百第一太平物业

    管理有限公司

    有限责

    任公司

    上海 许时志 物业管理 50.00 49.00 49.00 2,681.70 2,513.15 168.55 1,269.55 59.81

    上海东方保洁有限公司

    有限责

    任公司

    上海 徐中范 保洁服务 216.00 25.00 25.00 740.16 187.94 552.22 930.09 33.91上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    (十一) 长期股权投资

    1、长期股权投资明细情况

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期实际收

    到现金红利

    蓝格赛－华联电工器材

    商业有限公司

    权益法 2,905.00 2,647.77 -44.05 2,603.72 35.00 35.00

    上海东浩工艺品股份有

    限公司

    权益法 1,500.00 1,414.24 21.47 1,435.71 20.00 20.00

    上海国大药房连锁有限

    公司

    权益法 1,050.00 1,480.05 60.79 1,540.84 35.00 35.00

    上海诺依薇雅商贸有限

    公司

    权益法 125.00 45.93 3.31 49.24 25.00 25.00

    上海建配龙房地产有限

    公司

    权益法 35,140.28 35,140.28 35,140.28 51.00 51.00

    上海一百第一太平物业

    管理有限公司

    权益法 78.89 120.16 29.31 149.47 49.00 49.00

    上海东方保洁有限公司 权益法 54.00 129.58 8.48 138.06 25.00 25.00 15.12

    权益法小计 40,978.01 79.31 41,057.32 15.12

    600610SST 中纺 成本法 40.90 40.90 40.90 5%以下5%以下

    000805*ST 炎黄 成本法 10.00 10.00 10.00 5%以下5%以下

    400008 水仙A3 成本法 744.42 744.42 744.42 5%以下5%以下744.42

    东方证券股份有限公司 成本法 1,945.06 1,945.06 1,945.06 5%以下5%以下 364.73

    上海国际信托投资公司 成本法 1,499.92 1,499.92 1,499.92 5%以下5%以下 149.99上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    上海申银万国证券股份

    有限公司

    成本法 1,250.00 1,250.00 1,250.00 5%以下5%以下

    太原五一百货商店股份

    有限公司

    成本法 26.10 26.10 26.10 5%以下5%以下

    长沙百联东方商厦有限

    公司

    成本法 600.00 600.00 600.00 10.00 10.00

    上海宝鼎投资股份有限

    公司

    成本法 26.88 26.88 26.88 5%以下5%以下

    百联电子商务有限公司 成本法 250.00 250.00 250.00 5.00 5.00

    北京视美乐 成本法 0.24 0.24 0.24 20.00 20.00

    雁荡酒家 成本法 10.00 10.00 10.00 100.00 100.00

    杏花楼食品餐饮股份有

    限公司

    成本法 50.00 50.00 50.00 1.00 1.00

    成本法小计 6,453.52 6,453.52 744.42 514.72

    合计 47,431.53 79.31 47,510.84 744.42 529.84上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    (十二) 投资性房地产

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    1．账面原值合计 265,081,590.99 265,081,590.99

    （1）房屋、建筑物 265,081,590.99 265,081,590.99

    （2）土地使用权

    2．累计折旧和累计摊

    销合计

    81,586,807.93 3,657,166.50 85,243,974.43

    （1）房屋、建筑物 81,586,807.93 3,657,166.50 85,243,974.43

    （2）土地使用权

    3．投资性房地产净值

    合计

    183,494,783.06 3,657,166.50 179,837,616.56

    （1）房屋、建筑物 183,494,783.06 3,657,166.50 179,837,616.56

    （2）土地使用权

    4．投资性房地产减值

    准备累计金额合计

    （1）房屋、建筑物

    （2）土地使用权

    5．投资性房地产账面

    价值合计

    183,494,783.06 3,657,166.50 179,837,616.56

    （1）房屋、建筑物 183,494,783.06 3,657,166.50 179,837,616.56

    （2）土地使用权

    注1：投资性房地产本期折旧和摊销额3,657,166.50 元。

    注2：子公司上海新华联大厦有限公司建造的新华联大厦东楼扩建工程（出租部分）于2009 年1

    月完工交付使用。截至2010 年6 月30 日，该房屋建筑物账面原值2,173.50 万元，净值2,089.92

    万元，有关房屋产权证尚未办妥。

    (十三) 固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 9,356,405,882.85 9,550,521.64 6,602,174.06 9,359,354,230.43

    其中：房屋及建筑物 7,738,151,668.54 -5,984,203.03 387,141.62 7,731,780,323.89

    通用设备 714,101,292.31 8,867,454.21 4,708,004.06 718,260,742.46

    运输设备 32,152,267.85 1,106,607.79 1,043,969.89 32,214,905.75

    固定资产装修 872,000,654.15 5,560,662.67 463,058.49 877,098,258.33

    二、累计折旧合计： 1,873,003,029.34 158,945,200.67 2,835,915.87 2,029,112,314.14

    其中：房屋及建筑物 1,028,020,866.03 95,872,791.75 363,121.99 1,123,530,535.79

    通用设备 360,735,162.25 23,084,002.68 1,594,883.02 382,224,281.91

    运输设备 17,306,378.67 1,392,475.95 877,910.86 17,820,943.76

    固定资产装修 466,940,622.39 38,595,930.29 505,536,552.68

    三、固定资产账面净值合计 7,483,402,853.51 9,550,521.64 162,711,458.86 7,330,241,916.29

    其中：房屋及建筑物 6,710,130,802.51 -5,984,203.03 95,896,811.38 6,608,249,788.10

    通用设备 353,366,130.06 8,867,454.21 26,197,123.72 336,036,460.55

    运输设备 14,845,889.18 1,106,607.79 1,558,534.98 14,393,961.99

    固定资产装修 405,060,031.76 5,560,662.67 39,058,988.78 371,561,705.65上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    四、减值准备合计 5,648,282.63 31,683.84 5,616,598.79

    其中：房屋及建筑物 285,637.75 285,637.75

    通用设备 5,087,742.94 31,683.84 5,056,059.10

    运输设备 274,901.94 274,901.94

    固定资产装修

    五、固定资产账面价值合计 7,477,754,570.88 9,550,521.64 162,679,775.02 7,324,625,317.50

    其中：房屋及建筑物 6,709,845,164.76 -5,984,203.03 95,896,811.38 6,607,964,150.35

    机器设备 348,278,387.12 8,867,454.21 26,165,439.88 330,980,401.45

    运输工具 14,570,987.24 1,106,607.79 1,558,534.98 14,119,060.05

    固定资产装修 405,060,031.76 5,560,662.67 39,058,988.78 371,561,705.65

    固定资产本期折旧额158,945,200.67 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为14,701,558.70 元。

    本期子公司上海又一城购物中心有限公司建造的又一城购物中心办妥竣工决算手续，对原暂

    估入账的固定资产价值进行了调整。

    2、期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间

    房屋及建筑物 2,911,231,322.64 注

    合 计 2,911,231,322.64

    注1：本公司建造的一百商城商厦于2007 年12 月完工，截至2010 年6 月30 日，该房屋建

    筑物账面原值43,318.96 万元，净值40,461.12 万元，有关房屋产权证尚未办妥。

    注2、子公司上海百联中环购物广场有限公司于2006 年4 月向上海兴力达商业广场有限公司

    购买位于上海普陀区曹安路169 号1-4 层、曹安路209 号1-4 层、真光路1228 号1-4 层的百联

    中环购物广场，于2006 年12 月交付使用。截至2010 年6 月30 日，该房屋建筑物账面原值

    267,196.99 万元，净值为245,011.48 万元，有关房屋产权证尚未办妥。

    注3：子公司上海新华联大厦有限公司建造的新华联大厦东楼扩建工程（自用部分）于2009

    年1 月完工交付使用。截至2010 年6 月30 日，该房屋建筑物账面原值5,876.50 万元，净值5,650.53

    万元，有关房屋产权证尚未办妥。

    (十四) 在建工程

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    华联张杨百货店

    中央空调改造

    5,099,430.00 5,099,430.00

    一百淮海店幕

    墙、门头改造工

    程

    353,822.16 353,822.16

    又一城购物中地

    铁10 号线接口

    1,430,000.00 1,430,000.00

    第一八佰伴零星

    装修改造工程

    30,769.25 30,769.25上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    金山购物中心在

    建工程

    171,599,186.41 171,599,186.41

    百联中环广场商

    场装修改造工程

    2,545,997.16 2,545,997.16 5,097,228.57 5,097,228.57

    永安百货商场改

    造工程

    892,949.10 892,949.10 571,977.71 571,977.71

    沈阳百联购物中

    心零星装修改造

    工程

    1,617,953.94 1,617,953.94

    合 计 180,522,154.08 180,522,154.08 8,717,160.22 8,717,160.22上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    1、重大在建工程项目变动情况

    工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    工程

    进度

    利息资本

    化累计金

    额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息

    资本化率

    (%)

    资金

    来源

    期末余额

    华联张杨百货店

    中央空调改造

    5,099,430.00 5,099,430.00

    一百淮海店幕

    墙、门头改造工

    程

    353,822.16 353,822.16

    又一城购物中心

    地铁10 号线接

    口

    1,430,000.00 1,016,500.00 2,446,500.00

    第一八佰伴零星

    装修改造工程

    3,209,228.25 3,178,459.00 30,769.25

    市百一店食品城

    装修工程

    21,898,519.20 8,748,519.20 13,150,000.00

    金山购物中心在

    建工程

    411,080,000.00 231,274,341.78 59,675,155.37 171,599,186.41

    重庆百联购物中

    心零星改造工程

    370,238.55 370,238.55

    百联中环广场商

    场装修改造工程

    5,097,228.57 6,491,202.38 3,978,829.19 5,063,604.60 2,545,997.16

    永安百货商场改

    造工程

    571,977.71 614,796.83 270,802.44 23,023.00 892,949.10

    沈阳百联购物中

    心零星装修改造

    工程

    1,617,953.94 85,453.93 1,703,407.87 0.00

    合 计 8,717,160.22 270,413,533.08 14,701,558.70 83,906,980.52 180,522,154.08

    注1：本期本公司收购上海百旌置业有限公司持有的上海金山百倍购物中心有限公司100%股权，将其纳入合并报表范围，上海金山百倍购物中心有限公

    司合并日转入的在建工程21,166.16 万元。

    注2、其他减少为8,390.70 万元，其中转入无形资产（土地使用权）的金额为5,967.52 万元。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    (十五) 无形资产

    无形资产情况

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、账面原值合计 2,006,189,890.98 60,051,464.11 2,066,241,355.09

    土地使用权 1,988,275,170.56 59,675,155.37 2,047,950,325.93

    商标使用权 396,800.00 396,800.00

    电脑软件 11,943,870.42 376,308.74 12,320,179.16

    房屋使用权 5,574,050.00 5,574,050.00

    2、累计摊销合计 375,330,087.17 30,051,487.00 405,381,574.17

    土地使用权 366,284,911.09 29,385,729.15 395,670,640.24

    商标使用权 396,800.00 396,800.00

    电脑软件 5,934,326.08 665,757.85 6,600,083.93

    房屋使用权 2,714,050.00 2,714,050.00

    3、无形资产账面净值合计 1,630,859,803.81 60,051,464.11 30,051,487.00 1,660,859,780.92

    土地使用权 1,621,990,259.47 59,675,155.37 29,385,729.15 1,652,279,685.69

    商标使用权

    电脑软件 6,009,544.34 376,308.74 665,757.85 5,720,095.23

    房屋使用权 2,860,000.00 2,860,000.00

    4、减值准备合计 2,860,000.00 2,860,000.00

    土地使用权

    商标使用权

    电脑软件

    房屋使用权 2,860,000.00 2,860,000.00

    5、无形资产账面价值合计 1,627,999,803.81 60,051,464.11 30,051,487.00 1,657,999,780.92

    土地使用权 1,621,990,259.47 59,675,155.37 29,385,729.15 1,652,279,685.69

    商标使用权

    电脑软件 6,009,544.34 376,308.74 665,757.85 5,720,095.23

    房屋使用权

    无形资产本期摊销额30,0047,387.00 元。

    (十六) 商誉

    被投资单位名称或形成商誉

    的事项

    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

    上海第一八佰伴有限公司 51,552,523.56 51,552,523.56

    合 计 51,552,523.56 51,552,523.56

    1999 年，公司经中华人民共和国对外经济贸易合作部“〔1999〕外经贸资一函字第253 号

    关于上海第一八佰伴有限公司中方投资者更名、外方股权转让、增加经营范围的批复”批准，

    收购日方投资者日本八佰伴株式会社持有上海第一八佰伴有限公司19%股权，收购价格与取得

    的上海第一八佰伴有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，公司确认为商誉。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    (十七) 长期待摊费用

    项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额

    其他减

    少额

    期末余额

    经营租入固定资产改

    良支出

    59,512,041.04 6,320,158.42 7,444,357.00 58,387,842.46

    预付长期租赁费用

    (注）

    173,832,210.31 3,765,993.70 170,066,216.61

    合计 233,344,251.35 6,320,158.42 11,210,350.70 228,454,059.07

    注：子公司上海杨浦百联东方商厦有限公司（以下简称“杨浦东方”）与上海新蓝天置业发展

    有限公司、上海春诚工贸有限公司订立房屋租赁协议，杨浦东方租赁上海新蓝天置业发展有限

    公司开发建设位于上海杨浦区黄兴路2075－2083号的蓝天大厦商业用房、上海春诚工贸有限公

    司拥有的位于上海杨浦区四平路2500号金岛大厦地下一层商业用房，租金支付采用“预付＋年

    付”的方式，共需预付17年租金19,000.00万元（其中：预付上海新蓝天置业发展有限公司

    17,351.60万元，预付上海春诚工贸有限公司1,648.40万元），同时，上海新蓝天置业发展有限

    公司、上海春诚工贸有限公司将出租房产抵押给杨浦东方。杨浦东方本期支付租金356.04万元，

    预付租金按照实际利率法分摊预付租赁费用，其中：记入“营业费用－租金支出” 895.29万元，

    记入“财务费用－利息收入” 518.69万元。

    (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

    项目

    报告期末可抵扣或

    应纳税暂时性差异

    报告期末递延所

    得税资产或负债

    报告期初可抵扣或

    应纳税暂时性差异

    报告期初递延所

    得税资产或负债

    递延所得税资产：

    （1）资产减值准备 32,725,019.21 8,103,383.20 34,266,338.14 8,488,712.94

    （2）长期资产摊销 8,648,404.58 2,104,648.00 12,561,584.17 3,015,472.15

    （3）辞退福利 15,037,876.97 3,759,469.24 15,983,311.98 3,995,827.99

    （4）预提费用 43,226,274.88 10,650,388.72 35,397,696.40 8,849,424.10

    （5）尚未发放工资 22,516,536.27 5,610,234.07 18,985,651.44 4,746,412.86

    （6）可抵扣亏损 119,465,956.04 29,866,489.01 101,686,981.08 25,421,745.27

    （7）递延所得税资产和递延

    所得税负债互抵金额

    -144,257,290.00 -36,064,322.50 -127,348,283.00 -31,837,070.75

    小计 97,362,777.95 24,030,289.74 91,533,280.21 22,680,524.56

    递延所得税负债：

    （1）计入资本公积的可供出

    售金融资产公允价值变动

    1,510,604,206.48 377,651,051.62 2,910,764,878.88 727,691,219.72

    （2）递延所得税资产和递延

    所得税负债互抵金额

    -144,257,290.00 -36,064,322.50 -127,348,283.00 -31,837,070.75

    小计 1,366,346,916.48 341,586,729.12 2,783,416,595.88 695,854,148.97

    2、递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

    项目 本期互抵金额

    （1）资产减值准备 6,121,344.62

    （2）辞退福利 76,488.87

    （3）可抵扣亏损 29,866,489.01

    小计 36,064,322.50上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

    本公司母公司财务报表以递延所得税资产和递延所得税负债抵消后净额列示。

    3、未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末余额 年初余额

    （1）可抵扣暂时性差异 4,864,414.89 5,151,499.60

    （2）可抵扣亏损 226,132,484.74 228,823,259.48

    合计 230,996,899.63 233,974,759.08

    4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    项 目 期末余额 年初余额 备注

    2010 年 4,789,306.20 4,789,306.20

    2011 年 3,276,711.04 3,276,711.04

    2012 年 28,831,484.34 76,446,803.63

    2013 年 94,657,132.29 94,657,132.29

    2014 年 54,761,055.08 49,653,306.32

    2015 年 39,816,795.79

    合计 226,132,484.74 228,823,259.48

    (十九) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期增加

    转 回 转 销

    期末余额

    坏账准备 10,023,804.15 273,271.06 392,819.00 9,904,256.21

    存货跌价准备 13,441,520.96 243,997.75 1,921,169.61 11,764,349.10

    长期股权投资减值准备 7,444,230.00 7,444,230.00

    固定资产减值准备 5,648,282.63 31,683.84 5,616,598.79

    无形资产减值准备 2,860,000.00 2,860,000.00

    合计 39,417,837.74 517,268.81 2,345,672.45 37,589,434.10

    (二十) 其他非流动资产

    类别 期末余额 年初余额

    委托贷款 494,639,958.61 494,639,958.61

    合计 494,639,958.61 494,639,958.61

    公司委托上海银行虹口支行将人民币494,639,958.61 元借给上海建配龙房地产有限公司，

    上海兴力达商业广场有限公司以位于曹安路179 号、真光路1388 号的在建工程抵押。

    (二十一) 短期借款

    短期借款分类上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    项目 期末余额 年初余额

    保证借款(注） 100,000,000.00 100,000,000.00

    信用借款 2,110,000,000.00 2,030,000,000.00

    合计 2,210,000,000.00 2,130,000,000.00

    注：百联集团有限公司为本公司借款1 亿元提供连带责任担保，详见本报告附注六、（五）。

    (二十二) 应付账款

    1、

    项目 期末余额 年初余额

    应付货款 825,612,358.97 899,662,669.96

    合 计 825,612,358.97 899,662,669.96

    2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、期末余额中欠关联方情况：

    单位名称 期末余额 年初余额

    华联超市股份有限公司 514,858.55 502,747.08

    上海三联(集团)有限公司 6,292,210.46 4,753,259.45

    上海百红商业贸易有限公司 2,611,651.62 2,661,228.88

    上海一百国际贸易有限公司 1,052,376.73 1,052,614.78

    合 计 10,471,097.36 8,969,850.19

    (二十三) 预收账款

    1、

    项目 期末余额 年初余额

    各种预收款 568,604,080.82 537,038,994.31

    合 计 568,604,080.82 537,038,994.31

    2、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、期末余额中预收关联方情况

    单位名称 期末余额 年初余额

    上海三联（集团）有限公司 77,325,966.49 82,812,310.33

    联华超市股份有限公司 3,899,860.50 3,899,860.50

    合 计 81,225,826.99 86,712,170.83上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    4、账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：

    单位名称 金 额 未结转原因

    备注（报表日后已

    结转或还款的应

    予注明）

    上海三联(集团)有限公司 77,325,966.49 预收租赁租金

    注：子公司上海华联商厦与上海三联（集团）有限公司订立《经营场地租赁合同》，上海

    三联（集团）有限公司租赁上海华联商厦拥有的南京东路340 号－372 号上海华联商厦一层整层

    商场经营场地，租金采用“先付后用”的原则，全部10 年租金为11,836.86 万元。上海华联商

    厦按照实际利率法分摊“租金收入”。

    (二十四) 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1)工资、奖金、津贴和补贴 115,855,263.82 275,791,270.13 267,849,472.04 123,797,061.91

    （2)职工福利费 6,155,345.99 11,632,479.04 14,896,926.63 2,890,898.40

    （3)社会保险费 853,127.36 63,571,730.97 63,505,307.82 919,550.51

    其中：1．医疗保险费 160,008.90 18,678,127.59 18,668,981.79 169,154.70

    2．基本养老保险费 341,511.70 39,346,622.50 39,294,209.00 393,925.20

    3．年金缴费

    4．失业保险费 348,303.26 3,693,244.28 3,688,326.23 353,221.31

    5．工伤保险费 1,201.30 878,433.04 878,452.54 1,181.80

    6．生育保险费 2,102.20 880,230.06 880,264.76 2,067.50

    （4)住房公积金 9,246,884.96 13,053,446.70 11,429,079.84 10,871,251.82

    （5)工会经费和职工教育经费 14,452,515.56 6,262,051.42 5,554,412.99 15,160,153.99

    （6)非货币性福利 86,150.00 86,150.00

    （7)因解除劳动关系给予的补

    偿

    15,978,311.98 512,110.86 1,452,545.87 15,037,876.97

    （8)其他 214,992.91 1,503,983.17 1,569,587.72 149,388.36

    合计 162,756,442.58 372,413,222.29 366,343,482.91 168,826,181.96

    (二十五) 应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额

    增值税 -21,335,485.39 35,072,750.71

    营业税 4,136,992.40 4,732,169.23

    消费税 2,947,695.55 2,770,847.30

    城建税 1,401,711.94 2,540,310.38

    企业所得税 91,858,863.59 37,911,240.89

    个人所得税 12,946,129.25 2,111,895.68

    房产税 16,729,298.02 16,186,296.62

    土地使用税 210,753.96 32,571.75

    教育费附加 683,911.49 1,197,617.88

    河道管理费 239,140.36 492,964.97上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    印花税 850,051.50 372,024.16

    其 他 32,604.33 14,858.07

    合计 110,701,667.00 103,435,547.64

    (二十六) 应付利息

    项 目 期末余额 年初余额

    短期借款应付利息 2,631,800.00 3,573,300.00

    短期融资券利息 4,777,500.00 21,151,800.00

    合 计 7,409,300.00 24,725,100.00

    (二十七) 应付股利

    单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因

    1994 年法人股红利 217,161.00 220,731.00 尚未支付

    1995 年法人股红利 229,650.85 231,614.35 尚未支付

    1996 年法人股红利 1,078,523.47 1,085,003.02 尚未支付

    1997 年法人股红利 1,312,430.69 1,316,554.11 尚未支付

    1999 年法人股红利 2,217,587.40 2,221,475.20 尚未支付

    2000 年法人股红利 1,223,079.01 1,226,616.91 尚未支付

    2001 年法人股红利 2,004,176.54 2,008,841.90 尚未支付

    2002 年法人股红利 2,542,885.86 2,547,551.22 尚未支付

    2004 年法人股红利 5,022,371.40 5,034,390.80 尚未支付

    2005 年法人股红利 5,883,697.20 5,901,726.30 尚未支付

    2009 年红利 132,123,275.40 尚未支付

    其中：百联集团有限公司2009

    年红利

    58,147,453.50 尚未支付

    上海华联王震信息科技有限公司

    应付少数股东股利

    18,942.22 18,942.22 尚未支付

    香港昌合有限公司(子公司上海

    第一八佰伴有限公司少数股东）

    99,360,000.00

    上海百联投资管理有限公司（子

    公司上海青浦百联东方商厦有限

    公司老股东）

    2,700,000.00

    合计 153,873,781.04 123,873,447.03

    (二十八) 其他应付款

    1、

    项目 期末余额 年初余额

    其他应付款项 1,399,411,105.02 1,512,669,212.08

    合 计 1,399,411,105.02 1,512,669,212.08上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    2、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：

    单位名称 期末余额 年初余额

    百联集团有限公司 835,102,082.75 974,791,554.74

    合 计 835,102,082.75 974,791,554.74

    3、期末余额中欠关联方情况

    单位名称 期末余额 年初余额

    上海百联商贸有限公司 1,386,050.46 2,154,067.09

    百联集团有限公司 835,102,082.75 974,791,554.74

    上海三联(集团)有限公司 4,998,000.00 1,048,000.00

    上海友谊百货有限公司友谊商城分公司30,000.00 1,080,000.00

    联华超市股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    上海东方保洁有限公司 630,000.00

    合 计 843,146,133.21 980,073,621.83

    4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

    单位名称 金 额 未偿还原因

    百联集团有限公司 830,297,332.75 借款及利息，尚未支付

    新一百商城项目工程款 123,966,876.14 尚未支付

    市百一店改造项目工程款 41,852,284.32 尚未支付

    交行参建款 6,566,560.00 尚未支付

    上海真北商务服务管理有

    限公司

    36,035,000.00 尚未支付

    卢湾商业网点办 8,073,291.60 尚未支付

    5、金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容

    百联集团有限公司 835,102,082.75 借款、利息、应付房租

    新一百商城项目工程款 123,966,876.14 应付工程款

    金山购物中心项目工程款 43,365,411.20 工程款

    市百一店改造项目工程款 41,852,284.32 应付工程款

    上海真北商务服务管理有

    限公司

    36,035,000.00 暂收款

    上海奥特莱斯品牌直销广

    场有限公司工程款

    26,575,293.08 地面沉降维修工程款

    上海百旌置业有限公司 16,000,000.00 暂收款上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    (二十九) 其他流动负债

    项目 期末余额 年初余额

    短期融资券 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00

    促销积分（注） 42,600,832.30 66,341,975.83

    合计 1,442,600,832.30 1,466,341,975.83

    根据财政部2008 年12 月26 日 “财会函[2008]60 号”《关于做好执行会计准则企业2008

    年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会计处理的规定，本公

    司将销售中产生的应计促销积分记入“其他流动负债－递延收益”。

    (三十) 长期应付款

    单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息期末余额 借款条件

    百联集团有限公司 未约定 19,087,588.16 19,087,588.16

    (三十一) 股本

    本期变动增（+）减（－）

    项目 年初余额 发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他

    小

    计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股

    (3). 其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00

    (2). 境内上市的外资股

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00

    合计 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    (三十二) 资本公积

    项目 调整前年初金额 调整金额（注1） 年初余额 本期增加（注2） 本期减少（注2） 期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 1,499,079,026.43 1,499,079,026.43 49,657,881.84 1,449,421,144.59

    （2）同一控制下企业合并的影响 18,000,000.00 18,000,000.00 19,789,303.18 37,944,714.88 -155,411.70

    小计 1,499,079,026.43 18,000,000.00 1,517,079,026.43 19,789,303.18 87,602,596.72 1,449,265,732.89

    2.其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 2,736,075.56 2,736,075.56 94,774.93 2,641,300.63

    （2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损

    失

    2,910,646,482.92 2,910,646,482.92 1,400,042,276.37 1,510,604,206.55

    （3）与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -727,661,620.72 -727,661,620.72 350,010,569.10 -377,651,051.62

    （4）其 他 174,154,568.06 174,154,568.06 174,154,568.06

    小计 2,359,875,505.82 2,359,875,505.82 350,010,569.10 1,400,137,051.30 1,309,749,023.62

    合计 3,858,954,532.25 18,000,000.00 3,876,954,532.25 369,799,872.28 1,487,739,648.02 2,759,014,756.51

    注1：2010 年年初数比2009 年年末数增加1,800 万元，系公司本期收购上海青浦百联东方商厦有限公司90%股权属于同一控制下控股合并。根据《企

    业会计准则第20 号-企业合并》规定，在编制年初合并报表时应将上海青浦百联东方商厦有限公司股本中归属于本公司的1,800万元计入2010 年合并报表

    资本公积年初数。

    注2：资本公积本期增加369,799,872.28 元，本期减少1,487,739,648.02 元，增减原因为：

    （1）本期公司购买子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司少数股东香港华镫商店管理有限公司持有的4.97%股权，购买价格为6,000 万元，按照

    《企业会计准则》的规定，在编制合并财务报表时，因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有上海奥特莱斯品牌直销

    广场有限公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额49,657,881.84 元，调减合并财务报表的“资本公积－股本溢价”。

    （2）因同一控制下的企业合并，本期增加资本公积19,789,303.18元，为本期公司收购上海青浦百联东方商厦有限公司所确认的长期股权投资的初始投资

    成本与支付的现金之间的差额；本期减少资本公积37,944,714.88元，其中：转出年初合并报表中由于同一控制下控股合并上海青浦百联东方商厦有限公司

    产生的该公司年初股本中归属母公司的18,000,000.00元，同时在期末合并报表中恢复上海青浦百联东方商厦有限公司在被合并前实现的留存收益中归属

    于本公司的部分，金额为19,944,714.88元。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    (3)本期被投资单位除净损益外所有者权益其他变动减少资本公积94,774.93 元，其中：子公司因出售可供出售金融资产，而相应转出原已确认的

    公允价值变动产生的利得计44,398.50 元；子公司华联集团电工照明器材有限公司本期清算注销，故将原计入资本公积的被投资单位除净损益外所有者

    权益其他变动归属于母公司拥有的份额50,376.43 元转入当期损益中。

    （4）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失减少 1,400,042,276.37 元，系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动产生。

    （5）与计入所有者权益项目相关的所得税影响增加350,010,569.10 元，系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动而相应的递延所得税负债变

    动产生。

    (三十三) 盈余公积

    项目 调整前年初金额 调整金额（注） 年初余额 本期增加 本期减少期末余额

    法定盈余公积 361,788,159.80 2,332,508.48 364,120,668.28 364,120,668.28

    任意盈余公积 115,913,326.64 115,913,326.64 115,913,326.64

    合 计 477,701,486.44 2,332,508.48 480,033,994.92 480,033,994.92

    注：2010 年年初数比2009 年年末数增加2,332,508.48 元，系公司本期收购上海青浦百联东方商厦有限公司90%股权属于同一控制下控股合并。根据《企

    业会计准则第20 号-企业合并》规定，在编制年初合并报表时应将上海青浦百联东方商厦有限公司在被合并前计提的盈余公积2,332,508.48 元归属于公

    司的部分自资本公积转入盈余公积。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    (三十四) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 1,147,614,731.36

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 12,479,312.68

    调整后 年初未分配利润 1,160,094,044.04

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 313,731,939.68

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 132,123,275.40

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 1,346,244,617.58

    注：2010 年年初数比2009 年年末数增加12,479,312.68 元，系公司本期收购上海青浦百联东

    方商厦有限公司90%股权属于同一控制下控股合并。根据《企业会计准则第20 号-企业合并》

    规定，在编制年初合并报表时应将上海青浦百联东方商厦有限公司在被合并前的未分配利润

    归属于公司的部分12,479,312.68 元自资本公积转入未分配利润。

    (三十五) 营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项 目 本期发生额 上年同期发生额(未经审计）

    主营业务收入 6,194,507,249.87 5,087,513,242.35

    其他业务收入 417,523,334.54 358,670,780.50

    营业成本 4,945,261,382.92 4,025,296,070.77

    2、主营业务（分行业）

    本期发生额 上年同期发生额(未经审计）

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    （1）商 业 6,118,363,129.41 4,914,353,082.60 5,005,924,048.99 3,985,096,268.78

    （2）办公楼出租 40,309,808.10 7,509,793.55 63,033,648.36 6,671,611.12

    （3）旅游饮食服务业 25,288,017.97 2,141,934.52 18,555,545.00 198,778.34

    （4）超 市 9,338,529.09 8,212,715.59

    （5）广告收入 1,207,765.30

    合 计 6,194,507,249.87 4,932,217,526.26 5,087,513,242.35 3,991,966,658.24上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    3、主营业务（分地区）

    本期发生额 上年同期发生额(未经审计）

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    上 海 6,077,117,466.59 4,851,035,341.69 4,995,715,360.70 3,922,805,970.96

    浙 江 57,323,324.03 47,683,692.40 63,089,196.23 52,927,808.84

    辽 宁 23,501,922.40 10,490,580.20 28,708,685.42 16,232,878.44

    重 庆 36,564,536.85 23,007,911.97

    合 计 6,194,507,249.87 4,932,217,526.26 5,087,513,242.35 3,991,966,658.24

    4、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    月星集团有限公司 17,208,715.38 0.26

    上海三联(集团)有限公司 9,578,030.02 0.14

    上海宝大祥青少年儿童购物有限公司、

    上海青浦宝大祥青少年儿童购物有限

    公司及上海普陀宝大祥青少年儿童购

    物有限公司

    8,140,791.48 0.12

    联华超市股份有限公司 7,799,721.00 0.12

    上海国美电器有限公司 6,440,260.65 0.10

    (三十六) 营业税金及附加

    项目 本期发生额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    计缴标准

    消费税 21,657,431.66 17,065,605.82 5%

    营业税 33,678,710.35 24,725,856.05 5%

    城市维护建设税 10,549,737.73 8,742,056.85 7%、5%、1%

    教育费附加 4,808,042.73 3,977,476.70 3%

    房产税 11,821,550.57 房产余值的1.2%、租金收入的12%

    其他 2,458,000.54 6,964,375.32 根据各地税局规定

    合计 84,973,473.58 61,475,370.74

    (三十七) 投资收益

    1、投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    成本法核算的长期股权投资收益 5,147,213.80 784,952.00

    权益法核算的长期股权投资收益 793,073.09 1,135,576.62

    处置长期股权投资产生的投资收益 50,376.43 2,344.20

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收

    益

    42,894,330.40

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 114,241.07

    其他（注） 144,822.94

    合 计 49,144,057.73 1,922,872.82

    注：其他投资收益系子公司上海青浦百联东方商厦有限公司购买银行理财产品取得的投资收

    益。

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额

    上年同期发生额（未经审

    计）

    东方证券股份有限公司 3,647,333.80

    上海国际信托投资公司 1,499,880.00 599,952.00

    上海申银万国证券股份有限公司

    上海宝鼎投资股份有限公司

    杏花楼食品餐饮股份有限公司 185,000.00

    合 计 5,147,213.80 784,952.00

    3、按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本期发生额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 -440,522.89 82,334.87

    上海东浩工艺品股份有限公司 214,693.64 109,924.21

    上海国大药房连锁有限公司 607,900.92 732,373.86

    上海一百第一太平物业管理有限公司 293,091.66 339,210.85

    上海诺依薇雅商贸有限公司 33,129.09 -128,267.17

    上海东方保洁有限公司 84,780.67

    合 计 793,073.09 1,135,576.62

    (三十八)资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    坏账损失 273,271.06 -1,838,986.26

    存货跌价损失 243,997.75 -1,133,633.26

    长期股权投资减值损失

    合计 517,268.81 -2,972,619.52上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    (三十九) 财务费用

    类别 本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    利息支出 86,639,596.70 106,104,061.34

    减：利息收入 12,910,813.50 4,424,391.26

    汇兑损益 6,488.39 -457.87

    其他 6,880,332.57 6,639,515.56

    合计 80,615,604.16 108,318,727.77

    (四十) 营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    非流动资产处置利得合计 200.88 2,900.00

    其中：处置固定资产利得 200.88 2,900.00

    处置无形资产利得

    非货币性资产交换利得

    违约金、罚款收入 304,380.31 194,593.89

    接受捐赠

    政府补助 13,900,421.79 5,475,716.74

    其他 4,360,227.56 319,971.05

    合计 18,565,230.54 5,993,181.68

    政府补助明细

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    收到的与收益相关的政府补助 13,900,421.79 5,475,716.74

    合计 13,900,421.79 5,475,716.74

    注：本期公司及子公司共收到各类扶持、奖励资金13,900,421.79 元，全部计入营业外收入。

    (四十一) 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    非流动资产处置损失合计 245,951.35 84,693.42

    其中：固定资产处置损失 245,951.35 84,693.42

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠 27,900.00 3,200.00

    罚款滞纳金支出 2,650.00 15,803.29

    赔偿支出 2,204.70 3,000.00

    其他 38,085.42 16,609.90

    合计 316,791.47 123,306.61上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    (四十二) 所得税费用

    项目 本期发生额

    上年同期发生额（未

    经审计）

    按税法及相关规定计算的当期所得税 123,492,281.01 90,277,901.48

    递延所得税调整 -5,577,016.93 1,679,009.19

    合计 117,915,264.08 91,956,910.67

    (四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    1、基本每股收益和稀释每股收益

    每股收益（元）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.29

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.27 0.27

    2、基本每股收益的计算过程：

    项 目 计算公式 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 P0

    318,273,848.94

    非经常性损益 F

    21,456,838.03

    扣除非经营性损益后的归属于公司

    普通股股东的净利润

    P1= P0- F

    296,817,010.91

    期初股份总数 S0 1,101,027,295.00

    因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数

    S1

    发行新股或债转股等增加股份数 Si

    增加股份次月起至报告期期末的累

    计月数

    Mi

    因回购等减少股份数 Sj

    减少股份次月起至报告期期末的累

    计月数

    Mj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0

    发行在外的普通股加权平均数

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷

    M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    1,101,027,295.00

    基本每股收益 EPS=P0/S 0.29

    扣除非经常损益基本每股收益 EPS1=P1/S 0.27

    3、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    (四十四)其他综合收益

    项目 本期发生额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    -1,400,160,672.37

    1,297,224,508.23

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    -350,040,168.10

    -324,306,127.06

    前期计入其他综合收益当期转入损益的

    净额

    小计

    -1,050,120,504.27

    972,918,381.17

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额

    35,145.00

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综

    合收益中所享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的

    净额 50,376.43

    小计

    -50,376.43

    35,145.00

    合计

    -1,050,170,880.70

    972,953,526.17

    (四十五) 现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    1、利息收入 7,723,881.89

    2、营业外收入 247,406.05

    3、专项补贴、补助款 206,631.00

    4、收回往来款、代垫款等 42,043,255.41

    合 计 50,221,174.35

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    1、销售费用支出 256,282,798.80

    2、管理费用支出 121,924,654.97

    3、营业外支出 63,514.70

    4、企业间往来 45,736,697.37

    合 计 424,007,665.84

    3、支付的其他与筹资活动有关的现金上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    项 目 本期金额

    归还子公司华联集团电工照明器材有限公司少数股东投资 1,000,734.48

    合 计 1,000,734.48

    (四十六) 现金流量表补充资料

    1、现金流量表补充资料

    项 目 本期金额

    上年同期金额

    (未经审计）

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 401,139,167.64 276,003,199.62

    加：资产减值准备 517,268.81 -2,972,619.52

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 162,602,367.17 149,767,531.82

    无形资产摊销 30,007,387.00 23,572,062.27

    长期待摊费用摊销 11,210,350.70 7,952,488.37

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    245,750.47 91,709.24

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,558.45

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 86,646,085.09 58,313,137.99

    投资损失（收益以“－”号填列） -49,093,681.30 -1,922,872.82

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,577,016.93 61,350.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 7,863,202.84 12,475,758.28

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,860,161.20 -95,105,296.36

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,450,230.55 -106,252,338.91

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 654,970,812.14 321,988,668.43

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 981,821,105.79 825,585,495.80

    减：现金的年初余额 917,454,391.05 582,984,425.32

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 64,366,714.74 242,601,070.48

    2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目 本期金额

    上年同期金额

    (未经审计）

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、取得子公司及其他营业单位的价格 186,455,411.70

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物186,455,411.70

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物505,653.27上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 185,949,758.43

    4、取得子公司的净资产 209,175,472.27

    流动资产 62,564,035.46

    非流动资产 239,644,248.00

    流动负债 93,032,811.19

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、处置子公司及其他营业单位的价格

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4、处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    3、现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额

    上年同期余额（未

    经审计）

    一、现 金 981,821,105.79 825,585,495.80

    其中：库存现金 16,499,546.42 17,366,753.88

    可随时用于支付的银行存款 958,121,891.28 799,555,974.52

    可随时用于支付的其他货币资金 7,199,668.09 8,662,767.40

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 981,821,105.79 825,585,495.80上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司名称关联关系 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    对本公司的表

    决权比例(%)

    本公司最终控制方

    组织机构代

    码

    百联集团有

    限公司

    母公司

    国有独资有

    限责任公司

    上海市浦东

    新区张杨路

    501 号19 楼

    马新生

    国有资产经营、资产重组、投资开

    发、国内贸易（除专项审批外）、

    生产资料、企业管理，房地产开发

    （涉及许可经营的凭许可证经营）

    10 亿元 44.01 44.01 百联集团有限公司74959946-5

    (二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地

    法定代

    表人

    业务

    性质

    注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    东方商厦有限公司 全资子公司有限责任 上海市漕溪北路8 号 李国定商业3,734.00 100.00% 100.00% 60722079-8

    上海华联商厦 控股子公司有限责任

    上海市南京东路

    340-372 号

    叶凯 商业960.00 50.00% 50.00% 13221691-1

    上海第一百货松江店有限公司 全资子公司有限责任

    上海市松江区松江镇

    中山中路98 号-116 号

    叶凯 商业500.00 100.00% 100.00% 13416155-5

    上海第一八佰伴有限公司 控股子公司有限责任

    上海市浦东张杨路501

    号

    黄真诚商业USD7,500.00 64.00% 64.00% 60721005-5

    宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司有限责任

    宁波海曙中山东路151

    号

    李国定商业5,690.00 100.00% 100.00% 78430055-3

    上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司有限责任

    上海市普陀区真光路

    1288 号1F－A10 区

    叶凯 商业93,249.59 51.00% 51.00% 78588776-3

    上海新华联大厦有限公司 控股子公司有限责任 上海市淮海中路755 号李国定商业5,000.00 70.00% 70.00% 13253035-3

    上海青浦百联东方商厦有限公司 全资子公司有限责任

    上海市青浦区公园路

    700 号

    李国定商业2,000.00 100.00% 100.00% 78055366-8

    上海华联商厦普陀有限公司 全资子公司有限责任 上海市金沙江路788 号李国定商业500.00 100.00% 100.00% 63171300-7

    上海杨浦百联东方商厦有限公司 全资子公司有限责任

    上海市杨浦区四平路

    2500 号

    李国定商业500.00 100.00% 100.00% 72950019-X

    上海浦东华联购物中心有限公司 全资子公司有限责任 浦东新区临沂路140 号叶凯 商业500.00 100.00% 100.00% 73457000-2

    上海又一城购物中心有限公司 全资子公司有限责任

    上海市杨浦区淞沪路8

    号

    李国定商业28,000.00 100.00% 100.00% 73405595-9上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    上海奥特莱斯品牌直销广场有限

    公司

    全资子公司有限责任

    上海市青浦区沪青平

    公路2888 号

    许守猛商业13,100.00 100.00% 100.00% 75479496-X

    永安百货有限公司 全资子公司有限责任 上海市南京东路635 号叶凯 商业5,000.00 100.00% 100.00% 74806601-8

    上海百联购物中心有限公司 控股子公司有限责任

    上海市黄浦区南京东

    路800 号1002 室

    黄真诚商业3,000.00 98.40% 98.40% 75573711-5

    沈阳百联沈河购物中心有限公司

    控股子公司

    的子公司

    有限责任

    沈阳市沈河区青年大

    街55 号

    傅明敢商业500.00 100.00% 100.00% 66250419-5

    上海嘉定百联东方商厦有限公司 全资子公司有限责任

    上海市嘉定区城中路

    66 号

    叶凯 商业450.00 100.00% 100.00% 66937854-7

    上海百联南桥购物中心有限公司

    控股子公司

    的子公司

    有限责任

    上海市奉贤区南桥镇

    百齐路588 号

    叶凯 商业450.00 100.00% 100.00% 66935886-4

    上海华联王震信息科技有限公司 控股子公司有限责任 上海市南京东路635 号蒋云锋商业500.00 96.00% 96.00% 63165609-X

    上海东方国际贸易商行有限公司

    全资子公司

    的子公司

    有限责任

    上海市外高桥保税区

    杨高北路2001 号市场

    商务楼401 室

    王晓琰商业500.00 51.00% 51.00% 63189777-4

    上海东方大学城校区商业有限公

    司

    全资子公司

    的子公司

    有限责任

    上海市杨浦区四平路

    1945 号T-5A

    钱建强

    服务

    业

    50.00 55.00% 55.00% 75055349-9

    沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司有限责任

    沈阳市沈河区青年大

    街55 甲号

    钱建强商业800.00 100.00% 100.00% 79318602-7

    上海普雁贸易有限公司 全资子公司有限责任

    上海市普陀区长寿路

    1166 号

    叶凯 商业100.00 100.00% 100.00% 68226641-1

    上海闵燕贸易有限公司 全资子公司有限责任

    上海市闵行区沪闵路

    7250 号

    叶凯 商业100.00 100.00% 100.00% 68227981-0

    上海金山百倍购物中心有限公司 全资子公司有限责任

    上海市金山区卫清西

    路18 号

    叶凯 商业15,400.00 100.00% 100.00% 69297274-X

    重庆百联南岸上海城购物中心有

    限公司

    控股子公司

    的子公司

    有限责任

    重庆市南岸区南坪西

    路38 号（上海城黄金

    走廊7 号商铺）

    殷水明商业2,000.00 100.00% 100.00% 68894571-4上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    (三) 本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性质注册资本

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产总

    额

    期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净

    利润

    关联

    关系

    组织机构代码

    联营企业

    蓝格赛－华联电

    工器材商业有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海

    HUBERT

    NICOLAS

    SALMON

    电子产品

    的批发零

    售

    8,300.00 35.00 35.00 8,884.24 1,445.06 7,439.18 17,960.25 -125.86

    联营

    企业

    71786352-4

    上海东浩工艺品

    股份有限公司

    股份有

    限公司

    上海 邱平

    进出口贸

    易

    7,500.00 20.00 20.00 40,501.00 33,322.45 7,178.55 65,594.49 107.35

    联营

    企业

    73621920-8

    上海国大药房连

    锁有限公司

    有限责

    任公司

    上海 李志刚 药品销售3,000.00 35.00 35.00 8,822.05 5,419.65 3,402.40 13,469.88 173.69

    联营

    企业

    70334670-2

    上海诺依薇雅商

    贸有限公司

    有限责

    任公司

    上海 李国定

    进出口贸

    易、商品

    批发

    500.00 25.00 25.00 341.35 144.36 196.99 349.87 13.25

    联营

    企业

    66074119-7

    上海建配龙房地

    产有限公司

    有限责

    任公司

    上海 杨阿国

    房地产开

    发

    12,750.00 51.00 51.00 151,548.51 138,798.51 12,750.00

    联营

    企业

    75434101-2

    上海一百第一太

    平物业管理有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 许时志 物业管理50.00 49.00 49.00 2,681.70 2,513.15 168.55 1,269.55 59.81

    联营

    企业

    70323300-3

    上海东方保洁有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海 徐中范 保洁服务216.00 25.00 25.00 740.16 187.94 552.22 930.09 33.91

    联营

    企业

    83262441-4上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    (四) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    华联集团吉买盛购物中心有限公司 母公司的联营企业 13226014-6

    上海浦东华联吉买盛购物中心有限公司 母公司联营企业的控股子公司 73458832-5

    上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制 71093829-8

    上海三联(集团)有限公司 同受母公司控制 13220966-6

    上海第二食品商店有限责任公司 同受母公司控制 13262441-3

    上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制 75477830-2

    联华超市股份有限公司 同受母公司控制 60737033-1

    上海一百国际贸易有限公司 同受母公司控制 72941314-1

    华联超市股份有限公司 同受母公司控制 79270421-6

    百联电子商务有限公司 同受母公司控制 79454724-2

    上海百联商贸有限公司 同受母公司控制 66070428-1

    上海百联投资管理有限公司 同受母公司控制 74563441-1

    上海可颂食品有限公司 同受母公司控制 60725296-8

    上海市第一医药商店连锁经营有限公司 同受母公司控制 13233114-3

    上海友谊百货有限公司友谊商城分公司 同受母公司控制 83467838-7

    上海好美家装潢建材配送有限公司 同受母公司控制 74375916-5

    香港昌合有限公司 同受母公司控制

    (五) 关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已

    作抵销。

    2、 购买商品、接受劳务的关联交易

    关联方名称 关联交易类型关联交易内容

    关联交易定价方式

    及决策程序

    本期发生额

    金额

    上期发生额

    金额（未经审计）

    上海一百第一太平

    物业管理有限公司

    接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 685.39 287.93

    上海百联物业管理

    有限公司

    接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 1,268.35 590.16

    上海东方保洁有限

    公司

    接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 101.00 126.00

    百联集团有限公司 经营租赁 租赁费 市场公允价格 808.72 1.00

    上海友谊百货有限

    公司友谊商城分公

    司

    经营租赁 租赁费 市场公允价格 18.00

    华联集团吉买盛购

    物中心有限公司

    接受劳务 加盟费 市场公允价格 9.40

    华联超市股份有限

    公司

    接受劳务 加盟费 市场公允价格 7.97 16.98

    华联超市股份有限

    公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 230.22 388.00

    上海三联（集团）有

    限公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 4,189.75 2,597.91

    上海百红商业贸易

    有限公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 1,871.05 1,230.46上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    关联方名称 关联交易类型关联交易内容

    关联交易定价方式

    及决策程序

    本期发生额

    金额

    上期发生额

    金额（未经审计）

    上海一百国际贸易

    有限公司

    购买商品 购买商品 市场公允价格 118.54

    百联电子商务有限

    公司

    接受劳务 交易手续费 市场公允价格 1,915.81 662.00

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    关联方名称 关联交易类型关联交易内容

    关联交易定价方式

    及决策程序

    本期发生额

    金额

    上期发生额

    金额（未经审计）

    上海浦东华联吉

    买盛购物中心有

    限公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 138.26 160.89

    上海第二食品商

    店有限责任公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 43.11 41.45

    百联集团有限公

    司

    办公场地出

    租

    租赁费 市场公允价格 130.09 60.97

    上海国大药房连

    锁有限公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 87.57 60.98

    上海三联(集团)

    有限公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 957.80 629.34

    上海一百第一太

    平物业管理有限

    公司

    办公场地出

    租

    租赁费 市场公允价格 12.03 12.28

    联华超市股份有

    限公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 779.97 750.00

    上海市第一医药

    商店连锁经营有

    限公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 62.55

    上海可颂食品有

    限公司

    商场出租 租赁费 市场公允价格 93.67

    上海百联物业管

    理有限公司

    提供劳务 租赁费 市场公允价格 17.50 16.76

    4、关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    百联集团有限公司

    上海百联集团股

    份有限公司

    100,000,000.00 2010 年5 月21 日2010 年11 月20 日 否

    5、其他关联交易

    （1）本公司与百联集团有限公司订立流动资金借款协议，本期借入流动资金70,000.00

    万元，归还借款70,000.00 万元，截至2010 年6 月30 日，本公司已经还清全部借款。按照银

    行同期贷款利率下浮10%计算利息，本期共支付百联集团有限公司利息2,806,650.00 元。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    （2）本公司子公司上海百联中环购物广场有限公司占用百联集团有限公司资金，本期归还

    借款本金122,500,000.00 元，计提利息17,691,227.42 元，支付利息39,685,449.41 元,截

    至2010 年6 月30 日，应付百联集团有限公司借款本金为784,803,370.18 元，应付利息为

    45,493,962.57 元。

    （3）经本公司第六届董事会第十五次会议审议通过，本公司以2,085.54 万元收购关联方

    上海百联投资管理有限公司持有的上海青浦百联东方商厦有限公司90%股权，扣除出让方上海百

    联投资管理有限公司已取得的270 万元股利，实际购买价格为1,815.54 万元。2010 年5 月，本

    公司已经付清全部股权转让款，并已办妥工商变更手续。

    6、关联方应收应付款项

    项 目 关联方 期末余额（万元） 年初余额（万元）

    应收账款

    百联电子商务有限公司 2,106.93 3,085.35

    其他应收款

    上海建配龙房地产有限公司 14,224.44 14,224.44

    其他非流动资产

    上海建配龙房地产有限公司 49,464.00 49,464.00

    应付账款

    华联超市股份有限公司 51.49 50.27

    上海三联(集团)有限公司 629.22 475.33

    上海百红商业贸易有限公司 261.17 266.12

    上海一百国际贸易有限公司 105.24 105.26

    预收账款

    上海三联(集团)有限公司 7,732.60 8,281.23

    联华超市股份有限公司 389.99 389.99

    应付股利

    百联集团有限公司 5,814.75

    香港昌合有限公司 9,936.00

    其他应付款

    上海百联商贸有限公司 138.61 215.41

    百联集团有限公司 83,510.21 97,479.16

    上海三联(集团)有限公司 499.80 104.80

    上海东方保洁有限公司 63.00

    上海友谊百货有限公司友谊商城分公司 3.00 108.00

    联华超市股份有限公司 100.00 100.00

    长期应付款

    百联集团有限公司 1,908.76 1,908.76

    七、或有事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    九、资产负债表日后事项

    截至2010 年8 月27 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

    十、其他重要事项说明

    (一)非货币性资产交换

    本公司报告期未发生非货币性资产交换事项。

    (二)债务重组

    本公司报告期未发生重大债务重组事项。

    (三)租赁

    经营租赁

    公司各类租出资产情况如下：

    经营租赁租出资产类别 期末账面价值年初账面价值

    投资性房地产（房屋建筑物） 179,837,616.56 183,494,783.06

    (四)以公允价值计量的资产和负债

    单位：人民币元

    项目 年初余额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累计公

    允价值变动

    本期计提

    的减值

    期末余额

    金融资产

    1.以公允价值

    计量且其变动

    计入当期损益

    的金融资产

    （不含衍生金

    融资产）

    2.衍生金融资

    产

    3.可供出售金

    融资产

    3,226,258,594.01 -1,400,250,572.37 1,826,008,021.64

    金融资产小计 3,226,258,594.01 -1,400,250,572.37 1,826,008,021.64

    投资性房地产

    生产性生物资

    产

    其他

    上述合计 3,226,258,594.01 -1,400,250,572.37 1,826,008,021.64

    金融负债

    (五)其他需要披露的重要事项

    1、2010 年1 月15 日，本公司第六届董事会第十六次会议审议通过，本公司以16,830.00 万

    元收购上海百旌置业有限公司持有的上海金山百倍购物中心有限公司100%股权，2010 年1 月本上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    公司支付了全部股权转让款，已经办妥工商变更手续。

    经上海财瑞资产评估有限公司评估、上海国有资产监督管理委员会备案，上海金山百倍购

    物中心有限公司2009 年10 月31 日股东权益评估价值为16,862.27 万元。

    2、经本公司第六届董事会第十五次会议审议通过，本公司以2,085.54万元收购关联方上

    海百联投资管理有限公司持有的上海青浦百联东方商厦有限公司90%股权，扣除出让方上海百联

    投资管理有限公司已取得的270万元股利，实际购买价格为1,815.54万元。2010年5月，本公司

    已经付清全部股权转让款，并已办妥工商变更手续。

    3、经本公司第六届董事会第十三次会议审议通过，本公司与子公司上海奥特莱斯品牌直销

    广场有限公司少数股东香港华镫商店管理有限公司签订产权交易合同，本公司以人民币6,000 万

    元收购香港华镫商店管理有限公司持有上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司4.97%股权，2010

    年3 月本公司已经全部付清股权转让款，已经办妥工商变更手续。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    1、应收账款

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额比例

    (%)

    坏账

    准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大的应收账款

    7,013,541.58 24.54 10,914,604.26 30.01

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    21,562,185.66 75.46 25,461,117.49 69.99

    合 计

    28,575,727.24 100.00 36,375,721.75 100.00

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    上海格力空调销售有限公司 7,013,541.58

    合计 7,013,541.58

    3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    上海格力空调销售有限公司 租户 7,013,541.58 1 年以内 24.54

    芜湖安得物流股份有限公司 租户 4,701,499.35 1 年以内 16.45上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    百联电子商务有限公司 同受母公司控制1,728,203.39 1 年以内 6.05

    上海正好华食品企业有限公司 服务商 1,143,200.00 1 年以内 4.00

    大众交通（集团）股份有限公司服务商 1,020,814.48 1 年以内 3.57

    5、应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%)

    百联电子商务有限公司 同受母公司控制 1,728,203.39 6.05

    (二)其他应收款

    1、其他应收款

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    2,271,039,954.26 99.36 7,823,443.83 0.34 2,537,912,785.86 99.51 7,823,443.83 0.31

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    2,146,164.83 0.10 8,039.07 0.37 2,138,252.84 0.08 7,603.90 0.36

    其他不重大其

    他应收款

    12,398,324.25 0.54 97,278.47 0.78 10,446,577.58 0.41 87,798.64 0.84

    合 计

    2,285,584,443.34 100.00 7,928,761.37 2,550,497,616.28 100.00 7,918,846.37

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%)

    上海百联中环购物广场有限公司 879,405,611.98

    沈阳百联购物中心有限公司 651,890,284.00

    上海又一城购物中心有限公司 422,668,300.00

    上海建配龙房地产有限公司 142,244,433.28 7,823,443.83 5.50

    宁波百联东方商厦有限公司 73,000,000.00

    上海百联购物中心有限公司 58,440,000.00

    上海杨浦百联东方商厦有限公司 43,391,325.00

    合计 2,271,039,954.26 7,823,443.83

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 2,146,164.83 100.00 8,039.07 2,138,252.84 100.00 7,603.90

    合 计 2,146,164.83 100.00 8,039.07 2,138,252.84 100.00 7,603.90

    4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系性质或内容金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    上海百联中环购物广场有限公司 子公司 借款 879,405,611.98

    1 年以内-3 年

    以上

    38.48

    沈阳百联购物中心有限公司 子公司 借款 651,890,284.00 1 年以内-2 年 28.52

    上海又一城购物中心有限公司 子公司 借款 422,668,300.00 1-2 年 18.49

    上海建配龙房地产有限公司 联营企业 借款 142,244,433.28 2 年-3 年以上 6.22

    宁波百联东方商厦有限公司 子公司 借款 73,000,000.00 1 年以内 3.19

    6、其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金 额

    占应收账款总额的比例

    (%)

    上海百联中环购物广场有限公司 子公司 879,405,611.98 38.48

    沈阳百联购物中心有限公司 子公司 651,890,284.00 28.52

    上海又一城购物中心有限公司 子公司 422,668,300.00 18.49

    上海建配龙房地产有限公司 联营企业 142,244,433.28 6.22

    宁波百联东方商厦有限公司 子公司 73,000,000.00 3.19

    上海百联购物中心有限公司 子公司 58,440,000.00 2.56

    上海杨浦百联东方商厦有限公司 子公司 43,391,325.00 1.90

    上海金山百倍购物中心有限公司 子公司 3,387,900.00 0.15

    上海华联王震信息科技有限公司 子公司 2,000,000.00 0.09

    上海浦东华联购物中心有限公司 子公司 46,756.00 0.00上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    (三)长期股权投资

    单位：人民币元

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期实际收到现金

    红利

    蓝格赛－华联电工器材

    商业有限公司

    权益法

    29,050,000.00 26,477,653.35 -440,522.89 26,037,130.46 35.00 35.00

    上海东浩工艺品股份有

    限公司

    权益法

    15,000,000.00 14,142,416.09 214,693.64 14,357,109.73 20.00 20.00

    上海国大药房连锁有限

    公司

    权益法

    10,500,000.00 14,800,492.92 607,900.92 15,408,393.84 35.00 35.00

    上海诺依薇雅商贸有限

    公司

    权益法

    1,250,000.00 459,334.49 33,129.09 492,463.58 25.00 25.00

    上海建配龙房地产有限

    公司

    权益法

    351,402,834.92 351,402,834.92 351,402,834.92 51.00 51.00

    上海一百第一太平物业

    管理有限公司

    权益法

    788,901.00 1,201,594.62 293,091.66 1,494,686.28 49.00 49.00

    权益法小计 408,484,326.39 708,292.42 409,192,618.81

    东方商厦有限公司 成本法 85,680,872.97 85,680,872.97 85,680,872.97 100.00 100.00 99,736,639.96

    上海又一城购物中心有

    限公司

    成本法

    275,000,000.00 275,000,000.00 275,000,000.00 98.21 98.21

    上海第一百货松江店有

    限公司

    成本法

    4,997,523.62 4,997,523.62 4,997,523.62 100.00 100.00 3,573,128.44

    上海百联购物中心有限

    公司

    成本法

    29,536,049.86 29,536,049.86 29,536,049.86 98.40 98.40

    上海第一八佰伴有限公

    司

    成本法

    335,918,267.74 335,918,267.74 335,918,267.74 64.00 64.00

    永安百货有限公司 成本法 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 99.00 99.00 31,740,314.75

    上海新华联大厦有限公

    司

    成本法

    210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 70.00 70.00

    上海华联王震信息科技

    有限公司

    成本法

    4,843,187.02 4,843,187.02 4,843,187.02 96.00 96.00

    华联集团电工照明器材

    有限公司

    成本法

    8,986,480.09 -8,986,480.09上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期实际收到现金

    红利

    上海奥特莱斯品牌直销

    广场有限公司

    成本法

    184,489,300.00 124,489,300.00 60,000,000.00 184,489,300.00 100.00 100.00

    上海杨浦百联东方商厦

    有限公司

    成本法

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    上海浦东华联购物中心

    有限公司

    成本法

    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00 5,312,812.19

    上海华联商厦 成本法 12,742,500.00 12,742,500.00 12,742,500.00 50.00 50.00

    宁波百联东方商厦有限

    公司

    成本法

    128,437,382.49 128,437,382.49 128,437,382.49 100.00 100.00

    上海百联中环购物广场

    有限公司

    成本法

    464,731,033.47 464,731,033.47 464,731,033.47 51.00 51.00

    上海华联商厦普陀有限

    公司

    成本法

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    上海嘉定百联东方商厦

    有限公司

    成本法

    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00

    沈阳百联购物中心有限

    公司

    成本法

    243,565,569.00 243,565,569.00 243,565,569.00 100.00 100.00

    上海普雁贸易有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00

    上海闵燕贸易有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00

    上海衡雁贸易有限公司 成本法 1,000,000.00 -1,000,000.00

    上海金山百倍购物中心

    有限公司

    成本法

    168,300,000.00 168,300,000.00 168,300,000.00 100.00 100.00

    上海青浦百联东方商厦

    有限公司

    成本法

    20,155,411.70 2,000,000.00 37,944,714.88 39,944,714.88 100.00 100.00 1,000,000.00

    600610SST 中纺 成本法 409,000.00 409,000.00 409,000.00 5%以下5%以下

    000805*ST 炎黄 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 5%以下5%以下

    400008 水仙A3 成本法 6,908,400.00 6,908,400.00 6,908,400.00 5%以下5%以下6,908,400.00

    东方证券股份有限公司 成本法 19,450,584.24 19,450,584.24 19,450,584.24 5%以下5%以下3,647,333.80

    上海国际信托投资公司 成本法 14,999,200.00 14,999,200.00 14,999,200.00 5%以下5%以下1,499,880.00

    上海申银万国证券股份

    有限公司

    成本法

    12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 5%以下5%以下

    太原五一百货商店股份成本法 261,000.00 261,000.00 261,000.00 5%以下5%以下上海百联集团股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期实际收到现金

    红利

    有限公司

    长沙百联东方商厦有限

    公司

    成本法

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 10.00

    上海宝鼎投资股份有限

    公司

    成本法

    268,770.00 268,770.00 268,770.00 5%以下5%以下

    百联电子商务有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00

    北京视美乐 成本法 2,372.67 2,372.67 2,372.67 20.00 20.00

    雁荡酒家 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00

    成本法小计 2,065,927,493.17 256,258,234.79 2,322,185,727.96 6,908,400.00 146,510,109.14

    合计 2,474,411,819.56 256,966,527.21 2,731,378,346.77 -- -- -- 6,908,400.00 146,510,109.14上海百联集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    (四)营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项 目 本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    主营业务收入 1,385,896,371.29 1,178,198,182.58

    其他业务收入 74,676,180.70 69,999,054.49

    营业成本 1,071,093,763.80 896,070,350.69

    2、主营业务（分行业）

    本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    （1）商 业 1,344,305,168.33 1,060,583,003.12 1,142,908,695.67 891,957,015.60

    （2）办公楼出租 9,075,050.60 885,910.23 16,733,941.91 636,089.50

    （3）旅游饮食服务业 21,969,857.97 696,459.50 18,555,545.00 198,778.34

    （4）超 市 9,338,529.09 8,212,715.59

    （5）广告收入 1,207,765.30

    合 计 1,385,896,371.29 1,070,378,088.44 1,178,198,182.58 892,791,883.44

    3、主营业务（分地区）

    本期发生额 上年同期发生额（未经审计）

    地 区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    上 海 1,385,896,371.29 1,070,378,088.44 1,178,198,182.58 892,791,883.44

    合 计 1,385,896,371.29 1,070,378,088.44 1,178,198,182.58 892,791,883.44

    4、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    上海第一八佰伴有限公司 8,399,755.68 0.58

    上海格力空调销售有限公司 5,295,894.92 0.36

    芜湖安得物流股份有限公司 2,938,216.80 0.20

    珠海格力电器股份有限公司 1,759,047.81 0.12

    东方商厦有限公司 1,387,414.22 0.09

    (五)投资收益

    1、投资收益明细

    项 目 本期发生额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    成本法核算的长期股权投资收益 146,510,109.14 148,221,826.20

    权益法核算的长期股权投资收益 708,292.42 1,135,576.62

    处置长期股权投资产生的投资收益 12,993.75 2,344.20上海百联集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    101

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 42,894,330.40

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 190,125,725.71 149,359,747.02

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    东方商厦有限公司 99,736,639.96 100,808,385.84

    上海第一百货松江店有限公司 3,573,128.44 2,935,930.88

    永安百货有限公司 31,740,314.75 29,457,974.85

    上海杨浦百联东方商厦有限公司 10,000,000.00

    上海浦东华联购物中心有限公司 5,312,812.19 4,419,582.63

    东方证券股份有限公司 3,647,333.80

    上海国际信托投资公司 1,499,880.00 599,952.00

    上海青浦百联东方商厦有限公司 1,000,000.00

    合 计 146,510,109.14 148,221,826.20

    3、按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 -440,522.89 82,334.87

    上海东浩工艺品股份有限公司 214,693.64 109,924.21

    上海国大药房连锁有限公司 607,900.92 732,373.86

    上海一百第一太平物业管理有限公司 293,091.66 339,210.85

    上海诺依薇雅商贸有限公司 33,129.09 -128,267.17

    合计 708,292.42 1,135,576.62

    蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 -440,522.89 82,334.87

    (六)现金流量表补充资料

    项 目 本期金额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 174,417,760.01 138,567,187.44

    加：资产减值准备 9,915.00 -2,069,793.06

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,766,221.01 37,140,255.11

    无形资产摊销 20,339,077.21 20,267,202.69

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    23,820.78 -200.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,158.34

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 63,172,853.79 11,568,391.06

    投资损失（收益以“－”号填列） -190,125,725.71 -149,359,747.02

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,227,251.75上海百联集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    102

    项 目 本期金额

    上年同期发生额

    （未经审计）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 5,428,337.81 5,342,446.74

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,424,534.49 88,981,300.96

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,055,196.03 -86,026,948.34

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 229,284,738.67 64,413,253.92

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 609,989,118.68 325,725,617.45

    减：现金的年初余额 336,897,577.91 123,274,725.86

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 273,091,540.77 202,450,891.59

    十二、 补充资料

    (一)当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -195,374.04

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    13,344,597.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益 141,716.10

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    11,151,798.47

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益上海百联集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    103

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    114,241.07

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,593,767.75

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -6,590,762.68

    少数股东权益影响额（税后） -1,103,145.64

    合 计 21,456,838.03

    (二)净资产收益率及每股收益：

    每股收益(元)

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润 5.12% 0.29 0.29

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    4.79% 0.27 0.27

    (三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目

    期末余额（或本期

    金额）

    期初余额（或上年

    同期金额）

    变动比率 变动原因

    预付款项 19,845,204.50 14,491,274.92 36.95%

    销售增加，备货也相应增加致使预付账

    款增加

    应收股利 42,909,130.40 166,000.00 25748.87%

    600837 海通证券红利宣告发放，但尚

    未收到

    其他流动

    资产

    10,062,909.59 本期新增购买理财产品

    可供出售金

    融资产

    1,826,008,021.64 3,226,258,594.01 -43.40% 公允价格变动所致

    在建工程 180,522,154.08 8,717,160.22 1970.88%

    新增金山购物中心项目纳入合并范围

    所致

    应付利息 7,409,300.00 24,725,100.00 -70.03% 期初计提短期融资券利息已付所致

    递延所得税

    负债

    341,586,729.12 695,854,148.97 -50.91%

    可供出售金融资产公允价值下降致使

    相关递延所得税负债下降

    营业税金及84,973,473.58 61,475,370.74 38.22% 本期销售收入增加，营业税金附加相应上海百联集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    104

    附加 增加所致

    销售费用 531,250,475.95 382,062,396.81 39.05% 销售增加相应费用增加所致

    投资收益（损

    失以“-”号

    填列）

    49,144,057.73 1,922,872.82 2455.76% 600837 海通证券红利宣告发放

    营业外收入 18,565,230.54 5,993,181.68 209.77% 政府补助本期比上年同期增加所致

    十三、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月27 日批准报出。

    上海百联集团股份有限公司

    二〇一〇年八月二十七日上海百联集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    105

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的公司所有文件文本；

    4、其他有关资料。

    董事长：马新生

    上海百联集团股份有限公司

    2010 年8 月31 日