股票简称:百联股份 股票代码:600631
上海百联集团股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cm。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司应到董事11名，实到董事9名，王宗南董事因公务委托黄真诚董事代为行使表决权，马贤明董事因公务委托张琪董事代为行使表决权。
1.3立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人薛全荣先生，主管会计工作负责人徐波先生，会计机构负责人（会计主管人员）石明红女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 百联股份
股票代码 600631
上市交易所 上海证券交易所
上海浦东南路1111号1908室;
注册地址和办公地址
上海南京东路800号10楼
邮政编码 200001
公司国际互联网网址 www.bailiangufen.com
电子信箱 blgfb@sina.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表 证券事务代表
姓名 董小春 尹敏 顾一兵
联系地址 上海南京东路800号10楼 上海南京东路800号10楼 上海南京东路800号10楼
电话 021-63229537 021-63229537 021-63229537
传真 021-63603298 021-63603298 021-63603298
电子信箱 dongxcsh@yahoo.com.cn grace_6262@163.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增减
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
(%)
主营业务收入 8,476,314,592.30 8,998,933,967.20 -5.81 4,715,518,959.45
利润总额 456,874,393.86 319,276,228.01 43.10 228,655,761.10
净利润 268,255,179.85 199,409,192.83 34.52 139,684,539.94
扣除非经常性损益的
269,958,505.08 46.54 133,514,358.53
净利润 184,220,711.10
经营活动产生的现金
896,389,901.38 9.66 651,804,503.76
流量净额 817,409,945.10
本年末比上年末
2006年末 2005年末 2004年末
增减(%)
总资产 7,411,683,267.40 8,099,018,085.79 -8.49 7,488,065,921.32
股东权益（不含少数股
3,694,203,197.55 2.66 3,525,728,323.73
东权益） 3,598,438,419.34
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.24 0.18 33.33 0.13
净资产收益率（%） 7.26 5.54 增加1.72个百分比 3.96
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
7.31 5.12 增加2.19个百分比 3.79
的净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.81 0.74 9.46 0.59
本年末比上年末
2006年末 2005年末 2004年末
增减(%)
每股净资产 3.36 3.27 2.75 3.20
调整后的每股净资产 3.34 3.23 3.41 3.17
扣除非经常性损益项目
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-4,923,467.30
产产生的损益
各种形式的政府补贴 1,688,544.83
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
5,917,539.75
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -4,385,942.51
合计 -1,703,325.23
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 484,507,279 44.01% 484,507,279 44.01%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 191,459,393 17.39% 191,459,393 17.39%
其中：
境内法人持股 191,459,393 17.39% 191,459,393 17.39%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
675,966,672 61.40% 675,966,672 61.40%
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 425,060,623 38.60% 425,060,623 38.60%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股
425,060,623 38.60% 425,060,623 38.60%
份合计
三、股份总数 1,101,027,295 100% 1,101,027,295 100%
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 78,004户
前十名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
件股份数量 的股份数量
百联集团有限公司 国有股东 44.01 484,507,279 484,507,279
中国工商银行－易方达价值精选股票
其他 2.46 27,045,618 0 未知
型证券投资基金
中国农业银行－交银施罗德成长股票
其他 1.94 21,406,245 0 未知
证券投资基金
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 其他 1.71 18,879,080 0 未知
中国建设银行－上投摩根成长先锋股
其他 1.62 17,858,301 0 未知
票型证券投资基金
中国工商银行－南方绩优成长股票型
其他 1.32 14,511,328 0 未知
证券投资基金
第3页共25页
上海百联集团股份有限公司2006年度报告摘要
普丰证券投资基金 其他 1.08 11,932,600 0 未知
中国建设银行－华夏优势增长股票型
其他 1.00 11,053,568 0 未知
证券投资基金
申银万国证券股份有限公司 其他 0.87 9,550,082 9,550,082 未知
上海松江粮油购销总公司 其他 0.67 7,407,069 7,407,069 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 27,045,618 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 21,406,245 人民币普通股
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 18,879,080 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基
17,858,301 人民币普通股
金
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 14,511,328 人民币普通股
普丰证券投资基金 11,932,600 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 11,053,568 人民币普通股
兴和证券投资基金 7,089,114 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 6,675,323 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L
6,641,934 境外上市外资股
－FH002沪
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金和上投摩根阿尔发股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 票型证券投资基金同属上投摩根基金管理公司，其他股东之
间未知是否存在关联关系或一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：百联集团有限公司
法人代表：薛全荣
注册资本：100000万元人民币元
成立日期：2003年4月24日
主要经营业务或管理活动：国有资产经营、资产重组、投资开发、国内贸易（除专项审批外）、生产资料、企业管理（涉及许可经营的凭许可证经营）
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：上海市国有资产监督管理委员会
主要经营业务或管理活动：国有资产监督管理等
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内从公司 是否在股东单
性 年 年初持 年末持 变动
姓名 职务 任期起止日期 领取的报酬总额 位或其他关联
别 龄 股数 股数 原因
(万元)税前 单位领取
2006年6月28日～
薛全荣 董事长 男 52 0 0 0 是
2007年12月28日
2004年12月28日～
吕勇明 副董事长 男 51 0 0 0 是
2007年12月28日
2004年12月28日～
王宗南 董事 男 51 0 0 0 否
2007年12月28日
2006年1月13日～
黄真诚 董事、总经理 男 53 0 0 31
2007年12月28日
董事、副总经 2006年1月13日～
徐波 男 44 0 0 27.5
理、财务总监 2007年12月28日
2004年12月28日～
张琪 独立董事 女 47 0 0 5
2007年12月28日
2004年12月28日～
晁钢令 独立董事 男 55 0 0 5
2007年12月28日
2004年12月28日～
马贤明 独立董事 男 39 0 0 5
2007年12月28日
2004年12月28日～ 股改
汪剑芳 独立董事 女 58 662 861 5
2007年12月28日 送股
2006年6月28日～
徐震午 董事 男 52 0 0 21.8
2007年12月28日
2006年6月28日～ 股改
谢振华 董事 男 57 9,145 11,889 21.8
2007年12月28日 送股
2006年6月28日～
王逢祥 监事长 男 50 0 0 24
2007年12月28日
2004年12月28日～
王迪荪 监事 男 59 0 0 21.8
2007年12月28日
2004年12月28日～ 股改
汤耀昌 监事 男 58 12,067 15,687 0 是
2007年12月28日 送股
2004年12月28日～
王震 监事 男 43 0 0 0 是
2007年12月28日
2006年8月28日～
邵开平 监事 男 50 0 0 5.8
2007年12月28日
2006年1月13日～
许国良 副总经理 男 47 0 0 21.8
2006年12月31日
2006年1月13日～
李国定 副总经理 男 51 0 0 21.8
2006年12月31日
2006年1月13日～
梁琳虹 副总经理 女 52 0 0 21.8
2006年12月31日
2006年1月13日～
刘宝长 总工程师 男 58 0 0 21.8
2006年12月31日
2006年4月18日～
董小春 董事会秘书 男 42 0 0 21.8
2007年12月28日
合计 / / / / / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、公司经营情况
2006年是百联集团股份有限公司稳步发展的一年，根据“发展、转型、整合、稳定”的经营发展方针，我们积极稳妥地推进了百货和购物中心两大板块的整合和运作，初步实现了招商采购、人力资源、财务和信息的集约管理，充分发挥了各种资源优势，较好地完成了既定的经营和发展目标。
2006年公司实现主营业务收入84.76亿元，实现利润总额4.57亿元，同比上升43.10%。
公司2006年经营销售的主要特点：一是核心企业经营业绩稳步提升；二是新增企业争夺零售市场势头强劲；三是中小企业业绩不断攀升。
2、公司主营业务及其经营状况
公司主营范围为：国内贸易，货物及技术进出口业务，汽车修理及汽车配件，货运代理（一类），普通货物运输，收费停车库，广告，音像制品，医疗器械，房地产开发，自有办公楼、房屋出租、商业咨询，附设分支机构（涉及许可经营的凭许可证经营）
（1）公司主营业务行业构成情况
单位：元 币种：人民币
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率比
入比上年增 本比上年增 上年增减
(%) 减（％） 减（％） （％）
商业（百货零售
6,594,475,673.11 5,180,932,463.38 21.44 11.22 10.41 0.57
业）
商业（超市） 1,762,339,636.00 1,481,281,436.09 15.95 -40.30 -39.80 -0.71
房地产业（办公
80,395,040.74 13,042,388.77 83.78 13.87 -12.04 4.78
楼出租）
旅游饮食服务业
39,104,242.45 15,471,378.39 60.44 -16.35 -45.06 20.68
（劳务收入）
注：主营业务收入、主营业务成本同比下降，主要因本年公司减少合并单位所致。
（2）主营业务分地区情况表
单位：元 币种：人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
上海 7,967,355,086.46 -1.58
江苏 241,673,528.73 -49.41
浙江 88,335,616.63 30.34
安徽 48,411,591.37 -45.66
北京 95,710,536.10 -60.08
山东 13,838,336.06 -52.84
黑龙江 20,989,896.95
注：主营业务收入同比下降，主要因本年公司减少合并单位所致。
（3）主要供应商、客户情况：
单位：万元 币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 24,762.75 占采购总额比重 3.70%
前五名销售客户销售金额合计 14,111.65 占销售总额比重 1.66%
（4）报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明
单位：元 币种：人民币
项目 2006年 2005年 增减 增减幅度 说明
营业费用 808,582,218.25 937,932,531.28 -129,350,313.03 -13.79% 本年度公司减少合并单位
本年度新增企业发生管理
管理费用 675,924,002.03 667,799,207.82 8,124,794.21 1.22%
费用增加
公司发行短期融资券，相应
财务费用 46,916,200.45 67,652,851.11 -20,736,650.66 -30.65% 的利率下降及贷款规模减
少而相应减少利息支出
所得税 124,119,460.65 87,856,785.42 36,262,675.23 41.27% 本年度公司增加利润总额
（5）报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原因说明
单位：元 币种：人民币
项目 2006年 2005年 增减 增减幅度 说明
经营活动产生的
896,389,901.38 817,409,945.10 78,979,956.28 9.66 销售的收现率增加
现金流量净额
投资活动产生的
-811,256,876.99 -395,653,197.07 -415,603,679.92 -105.04 本期支付重大项目工程款
现金流量净额
筹资活动产生的 本期压缩贷款规模、归还
-313,916,639.71 -59,325,227.70 -254,591,412.01 -429.15
现金流量净额 银行借款
本年度公司减少合并单
现金及现金等价 位、支付重大项目工程款、
-228,752,118.12 362,271,366.65 -591,023,484.77 -163.14
物净增加额 本期压缩贷款规模、归还
银行借款
（6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
单位：万元 币种：人民币
公司名称 业务性质 主要产品或 注册资本 资产规模 净利润
服务
第一八佰伴有限公司 零售 百货 USD7500
127,136 21,575
东方商厦有限公司 零售 百货 3,734
33,837 5,938
上海第一百货松江店有限公司 零售 百货 500
1,444 171
永安百货有限公司 零售 百货 5,000
18,435 2,707
上海新华联大厦有限公司 零售、租赁 百货、物业 5,000
50,729 2,180
上海杨浦东方商厦有限公司 零售 百货 500
5,888 1,430
上海华联商厦 零售 百货 960
13,197 410
上海浦东华联购物中心有限公 零售、租赁 百货、物业 500
2,852 356
司
上海奥特莱斯品牌直销广场有 零售、租赁 百货、物业 13,100
58,090 -163
限公司
宁波百联东方商厦有限公司 零售 百货 5,690
18,439 -119
（二）对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势及公司未来发展机遇
百联股份2007年的经济工作指导方针是“加快转型，加速集约，夯实基础，适度发展”。总体经营思路是统一思想，转变观念，调整经营方式，提升综合竞争力；苦练内功，夯实基础，建立统一高效的百货、购物中心经营管理模式；推进整合，加速集约，进一步深化招商、财务、信息、人力资源的集约工作；要充分挖潜，降低费用，突破瓶颈；要审时度势，适度发展，不断发展壮大企业；要切实提高管理人员的素质和技能，进一步提高企业经济效益。拓展上将继续贯彻积极稳妥的方针，列入重点计划的主要有百联北上海购物中心、百联又一城购物中心、百联世贸二期、吉林百联购物中心、沈阳百联购物中心、东方商厦（杨浦店）扩展项目、一百商城（新楼）项目等。公司2007年计划主营业务收入、利润总额在2006年的基础上略有增长。
2、2007年的主要工作
（1）加快转型，提升核心竞争力。主要措施：1、推进业务模式转型，重点是突破自营商品的经营瓶颈，2007年自营商品经营销售额将有显著提高。工作立足点主要着眼于：①寻找联购分销的供应商，买断经营；②加大总代理总经销商品的引进力度；③有计划地实施境外商品的集中采购；④重视并加强自有品牌的开发。2、推进经营模式转型，要逐步探索和建立起完善统一的经营管理模式，包括百货和购物中心一体化的经营模式、购物中心的标准模式、连锁百货的标准模式。3、调整经营重心，全力提高既存门店的经营业绩，一是新开门店要理顺管理，培育特色，提高销售额，缩短培育期；二是核心门店要顾全大局，团结协作，再创佳绩；三是业绩滞后的企业要积极调整，适应市场，寻找提升业绩的突破口。4、调整考核重点，明确各所属企业的工作目标和发展方向。
（2）加速集约，完善经营管理。一是要进一步推进招商采购的集约，包括加大招商采购队伍集约整合的力度、调整和完善招商采购总部的管控模式、细分商品大类、扩大供应商战略合作联盟、理顺开店模式。二是要进一步推进财务的集约，包括高度集中的资金集约、会计核算的信息集约、前后台的一体化管理、实行税收统筹等。三是要进一步推进人力资源的集约，建立标准化的组织管理体系、集约化的人员管理体系、市场化的薪酬管理体系、契约化的干部管理体系、系统化的培训管理体系、规范化的流程管理体系。四是要进一步完善信息系统的集约。
（3）夯实基础，提升管理水平。一要加强财务监控，规范日常管理；二要健全公司制度，加强流程管理；三要重视营销策划，调动积极因素；四要注重技术创新，提升管理水平。
（4）适度发展，壮大企业实力。一是要明确“立足上海，发展郊区，延伸长三角地区，机遇性拓展省会城市”的拓展思路；二是要积极探索和实践“商品经营与资本经营相结合，零售业态与房地产业态相结合，现有业态与创新业态相结合”的发展模式；三是要把握好“实事求是，适度发展，量力而行，稳步推进”的发展前提。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
公司执行新的企业会计准则后，会计政策、会计估计变更将发生以下变化：
一、会计制度：执行新的企业会计准则。
二、长期投资
1、权益法变为成本法核算
投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。即母公司对子公司的核算将改为成本法计算，但在“编制合并财务报表时按照权益法进行调整”。
2、取消了股权投资差额
新准则规定购买方在购买日应当对合并成本进行分配，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后的差额应当计入当期损益，取消了股权投资差额及其摊销的规定。即：对同一控制下的企业合并，在首次执行日尚未摊销完毕的股权投资差额，无论借差还是贷差，全额冲销，调整留存收益;属于非同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的股权投资差额借方余额，应当将长期股权投资帐面余额作为首次执行日的认定成本，新长期股权投资（投资成本）=原投资成本+股权投资差额借方余额，对于这部分股权投资差额处理：能够确定被购买方可辨认资产公允价值的，尚未摊销完毕的股权投资差额，按合理方法分摊至被购买方可辨认资产并在剩余年限计提折旧或进行摊销；无法将剩余股权投资差额分摊至各项可辨认资产的，可在原股权投资差额剩余摊销年限内平均摊销，尚未摊销完毕的余额，在合并资产负债表中其他非流动资产列示，投差按原摊销比例摊销。
3、关于确认被投资单位发生的净亏损
新准则规定长期股权投资准则应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，并加上了“投资企业负有承担额外损失义务”除外的条文。即在长期股权投资账面价值减记至零时，以长期权益减记至零为限，继续减记长期股权投资账面价值，同时确认投资损失，以长期权益价值为减记投资账面价值后按预计需要承担的义务金额继续确认投资损失，并形成预计负债。
三、投资性房地产
投资性房地产是企业为赚取租金或资本增值而持有的房地产，按新的会计准则规定，公司对外纯出租的房地产，将从目前的“固定资产”中划至“投资性房地产”，其有2种计量模式：1）仍按成本模式核算，继续计提固定资产折旧；2）采用公允价值模式，不再计提折旧。但需要每年对这部分用于纯出租的资产进行评估，调整账面价值，支付评估费用。公司拟采用第一种方式核算，即在资产负债表日在成本模式下应当将房地产的帐面价值作为转换后的入帐价值，并按原折旧额继续计提投资性房地产累计折旧。
四、固定资产
新准则规定企业应对所有的固定资产计提折旧，但已提足折旧的固定资产，不论其是否继续使用，均不再补提，提前报废的固定资产也不再补提折旧，对已达到预定可使用状态但尚未竣工的固定资产，应按估计价值确认为固定资产并计提折旧，等竣工后再按实际成本调整原来的暂估价值，按新准则规定，原来已计提的折旧就不再调整。此外，企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为当期差错处理，通过“以前年度损益调整”科目核算，不再计入“营业外收入”。
五、资产减值
新准则对资产减值损失的转回作了禁止性规定，即除存货跌价准备、应收款项减值准备等属于流动资产等资产减值外、其他减值准备一律不得转回，当然，在资产处置、出售、对外投资等情况下除外。
六、辞退补偿
对于符合条件的富余职工实行企业内部退养政策，由企业发给基本生活费，并按规定继续为其缴纳基本社会统筹费用，直至达到退休年龄。根据新会计准则的规定，企业对于存在的解除与职工的劳动关系的计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。
七、借款费用
新准则扩大了借款费用允许资本化的资产范围，允许资本化的借款费用由专门借款扩大到一般借款，只要实用于工程项目有关的一般借款的借款费用也允许资本化，借款利息支出皆可计入工程成本。
八、金融工具
对于公允价值能够可靠计量的金融资产，企业可以将其指定为可供出售金融资产，以公允价值计量，其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产的，应当在首次执行日按照公允价值计量。并将其帐面价值与公允价值的差额调整留存收益。
九、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该项义务是企业承担的现时义务，包括法定义务和推定义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
此外，新准则要求在货币时间影响重大时，通常为3年以上、金额较大的预计负债，将相关的未来现金流出折现后计量。
十、少数股东权益
1、原合并报表范围内的少数股东权益：
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益计入股东权益。
2、按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股东权益：
现行准则下，部分子公司规模较小，符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，以及部分已拟进行清算的子公司，均未纳入2006年度合并报表范围。现根据新会计准则：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围
十一、所得税的会计处理方法
新的会计准则规定所得税的会计处理采用“资产负债表债务法”。
十二、合并会计报表的编制方法
1、母公司将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。
2、投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。即母公司对子公司的核算将改为成本法计算，但在“编制合并财务报表时按照权益法进行调整”。
对公司的财务状况和经营成果的影响情况
1、公司对于符合条件的富余职工实行企业内部退养政策，由企业发给基本生活费，并按规定继续为其缴纳基本社会统筹费用，直至达到退休年龄。根据新会计准则的规定，企业对于存在的解除与职工的劳动关系的计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。因此追溯调整减少2007年1月1日股东权益26,173,522.01元，其中归属于母公司的所有者权益减少25,892,676.57元，归属于少数股东的权益减少280,845.44元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——可供出售金融资产
公司2006年12月31日账面有已流通的东方明珠、宏盛科技和第一食品法人股3,913,616.60元，公司将其归类为可供出售的金融资产。该金融资产2006年12月31日的公允价值大于其账面价值47,913,533.80元，因此追溯调整增加2007年1月1日的股东权益47,913,533.80元，其中归属于母公司的所有者权益增加47,913,533.80元。
3、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应将各项资产减值准备、股权投资差额摊销、辞退福利等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整减少2007年1月1日股东权益1,205,218.45元，其中归属于母公司的所有者权益减少2,829,641.42元，归属于少数股东的权益增加1,624,422.97元。
4、少数股东权益
1)、原合并报表范围内的少数股东权益：
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为322,538,257.89元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益322,538,257.89元。此外，由于上述辞退福利、所得税追溯调整的原因，少数股东权益相应增加1,343,577.53元。原合并报表范围内的少数股东权益为323,881,835.42元。
2)、按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股东权益：现行准则下，部分子公司规模较小，符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，以及部分已拟进行清算的子公司，均未纳入2006年度合并报表范围。现根据新会计准则：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。由此增加新会计准则下的少数股东权益4,510,043.92元。因此新会计准则下少数股东权益总计为328,391,879.34元。
5．投资性房地产
由于公司采用成本模式进行计量，因此其会计影响只涉及财务报表项目的变动，不影响当期损益。
6.股权投资差额的处理
公司对宁波长发和中联的股权投资差额的处理按合理方法分摊至被购买方可辨认资产并在剩余年限计提折旧或进行摊销，经过计算新旧会计准则投差摊销目前对净利润的（年）影响额为每年增加净利润3,717,658.66元，直至原投差剩余摊销年限止。八佰伴尚未摊销完毕的股权投资差额，按原摊销比例摊销，对利润不产生影响。
7、借款费用资本化：
随着新准则借款费用范围扩大，将会减少当期利息支出，而改为将来竣工后以固定资产折旧方式消化，延长了分摊期限。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
2006年度本公司实现净利润264,119,364.13元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取10%法定公积金26,411,936.41元，加年初未分配利润439,404,491.97元，减去本年度内实施2005年度分配方案每10股派发现金红利1.50元（含税）共计165,154,094.25元，年末累计可供股东分配的利润为511,957,825.44元。
公司拟以2006年末总股本1,101,027,295股为基数，向全体股东按每10股派送现金股利1.80元（含税），共计需派发现金红利198,184,913.10元，结余的313,772,912.34元未分配利润转至以后年度分配。本期不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配预案尚需提交公司2006年度股东大会审议批准后实施。
7重要事项
7.1收购资产
单位:元币种:人民币
所涉及 所涉及
是否为关联
自购买日起至报 的资产 的债权
交易对方及被收购或置 交易（如是，
购买日 收购价格 告期末为上市公 产权是 债务是
入资产 说明定价原
司贡献的净利润 否已全 否已全
则）
部过户 部转移
长发集团长江投资实业
股份有限公司、上海仪 2006年9
115,306,704.49 -1,074,700.40 否 是 是
电科技有限公司，购买 月30日
宁波长发商厦90%股权
公司于2006年9月30日付清了全部价款，并于2006年10月18日完成了工商变更手续。
7.2出售资产
单位:元币种:人民币
所涉及 所涉及
是否为关联
本年初起至出售日该 的资产 的债权
交易对方及被出售 出售 交易（如是，
出售价格 出售资产为上市公司 产权是 债务是
或置出资产 日 说明定价原
贡献的净利润 否已全 否已全
则）
部过户 部转移
上海新华发行集团
有限公司，华联超 2006
326,612,605.40 -7,073,720.98 否 是 是
市股份有限公司 年8月
35.25%的股权
已收齐全部股权转让款。
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
发生日 担保类 是否履 为关
担保对象 担保金额 担保期限
期 型 行完毕 联方
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 28,342.12
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.35
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金
额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 5,000
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例(%) 的比例(%)
上海三联（集团）有限公司 239.28 0.028 2,526.88 0.378
上海百红商业贸易有限公司 2,189.47 0.327
华联集团吉买盛购物中心有限
26.74 0.004
公司
上海浦东华联吉买盛购物中心
257.45 0.030
有限公司
上海第二食品商店 75.91 0.009
百联集团有限公司 200 0.024 709.71 0.106
上海华联麦当劳有限公司 200.51 0.024
上海一百第一太平洋物业管理
82.39 0.010 2,333.81 0.349
有限公司
联华超市股份有限公司 247.36 0.029
上海百联物业管理有限公司 958.41 0.143
合计 1302.90 0.154 8745.02 1.307
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1302.90万元。
7.4.2关联债权债务往来
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
其他应收款：
上海华联王震信息科技
0 200.00
有限公司
上海多盛贸易有限公司 0 59.20
上海一百新干线旅游有
0 7.20
限公司
洪都拉斯湛佑服装公司 0 10.66
上海东方国际贸易商行
0 655.00
有限公司
上海市第一百货商店股
0 188.43
份有限公司淮海店
上海第一百货纺织品公
20.00 20.00
司
上海市第一百货资源开
40.23 40.23
发有限公司
上海一百日绵贸易有限
51.00 51.00
公司
其他应付款：
上海浦东华联吉买盛购
-33.97 0
物中心有限公司
百联集团有限公司 -5,873.30 335.00
上海华联王震信息科技
-15.00 10.00
有限公司
上海市第一百货股份有
-9.91 176.75
限公司深圳贸易公司
上海一百新干线旅游有
0 0.47
限公司
上海国大药房连锁有限
0 16.00
公司
东方美莎有限公司 -7,273.73 0
上海中百大酒店 578.23 578.23
合计 1,231.72 1,116.45
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在 股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
公司控股股东百联集团在此次股权分置改革
中承诺：百联集团现持有及此次收购的非流
通股股份自获得上市流通权之日起，在12个
月内不上市交易或者转让；在上述期满后，
在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的
百联集团有限公司 按承诺履行
原非流通股股份占公司股份总数的比例不超
过5％，在24个月内不超过10％。出售的股
份达到百联股份的股份总数1％的，自该事实
发生之日起两个工作日内将及时履行公告义
务，但公告期间无需停止出售股份。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
信会师报字（2007）第11128号
上海百联集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海百联集团股份有限公司（以下简称百联股份）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是百联股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海百联集团股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了百联股份2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华
中国注册会计师：苏 岚
中国 上海 二OO七年四月二十六日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:上海百联集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1,023,911,887.09 1,252,664,005.21 368,411,527.21 91,149,663.95
短期投资
应收票据 2,000,000.00
应收股利 2,044,058.91 1,732,958.91 564,458.91 564,458.91
应收利息
应收账款 55,077,586.81 118,115,521.66 22,430,747.00 18,692,238.46
其他应收款 44,978,507.90 77,593,069.23 273,554,615.12 101,208,182.64
预付账款 35,867,909.13 25,736,005.97 30,130,711.15 6,302,640.68
应收补贴款
存货 137,978,110.72 535,646,467.14 54,418,052.83 41,699,540.53
待摊费用 601,968.13 20,773,748.45 357,503.10 597,166.37
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,302,460,028.69 2,032,261,776.57 749,867,615.32 260,213,891.54
长期投资：
长期股权投资 601,541,274.00 648,017,473.12 2,077,031,507.90 2,182,915,573.06
长期债权投资
长期投资合计 601,541,274.00 648,017,473.12 2,077,031,507.90 2,182,915,573.06
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示， 116,357,736.02 65,760,477.98
合并报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 4,678,635,584.63 4,712,145,119.29 1,673,785,538.46 1,661,580,287.90
减：累计折旧 1,306,684,161.96 1,397,937,914.16 374,436,130.75 325,531,440.16
固定资产净值 3,371,951,422.67 3,314,207,205.13 1,299,349,407.71 1,336,048,847.74
减：固定资产减值准
18,378,879.76 20,576,395.55 1,774,542.35 1,919,181.97
备
固定资产净额 3,353,572,542.91 3,293,630,809.58 1,297,574,865.36 1,334,129,665.77
工程物资
在建工程 1,209,636,259.70 1,190,575,077.29 496,885,671.54 419,397,354.90
固定资产清理
固定资产合计 4,563,208,802.61 4,484,205,886.87 1,794,460,536.90 1,753,527,020.67
无形资产及其他资
产：
无形资产 942,113,995.79 925,045,954.54 716,200,301.73 739,535,731.19
长期待摊费用 2,359,166.31 9,486,994.69
其他长期资产
无形资产及其他资
944,473,162.10 934,532,949.23 716,200,301.73 739,535,731.19
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 7,411,683,267.40 8,099,018,085.79 5,337,559,961.85 4,936,192,216.46
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 240,652,250.00 1,568,228,500.00 30,000,000.00 1,074,000,000.00
应付票据 24,026,500.00 3,701,974.96 24,026,500.00
应付账款 801,828,984.64 921,023,228.09 218,504,064.20 127,177,123.90
预收账款 279,038,798.44 227,417,099.90 8,738,248.92 11,526,057.76
应付工资 58,183,905.34 38,564,426.20 15,167,783.52 7,464,044.93
应付福利费 32,489,591.01 29,727,073.68 5,631,233.79 1,628,011.90
应付股利 103,414,590.01 27,236,569.49 32,206,590.01 26,475,600.95
应交税金 97,496,196.71 72,088,637.23 24,250,240.88 11,963,939.52
其他应交款 2,706,236.17 1,416,946.86 499,626.74 414,342.57
其他应付款 177,974,937.78 342,860,798.87 239,465,635.19 59,234,138.26
预提费用 29,483,225.48 21,601,327.83 1,051,926.15 2,602,557.29
预计负债
递延收益 10,738,889.50
一年内到期的长期
100,241,200.00 10,000,000.00
负债
其他流动负债 1,028,317,808.22 1,028,317,808.22
流动负债合计 2,975,854,223.80 3,274,605,472.61 1,627,859,657.62 1,322,485,817.08
长期负债：
长期借款 400,000,000.00 250,354,640.00
应付债券
长期应付款 19,087,588.16 19,087,588.16
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 419,087,588.16 269,442,228.16
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,394,941,811.96 3,544,047,700.77 1,627,859,657.62 1,322,485,817.08
少数股东权益(合并
322,538,257.89 956,531,965.68
报表填列)
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00 1,101,027,295.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
资本公积 1,676,596,590.93 1,679,567,955.96 1,676,596,590.93 1,679,567,955.96
盈余公积 491,039,568.57 447,464,568.02 420,118,592.86 393,706,656.45
其中：法定公益金
减：未确认投资损失
15,364,261.40 15,299,319.04
(合并报表填列)
未分配利润 440,904,004.45 385,677,919.40 511,957,825.44 439,404,491.97
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计 3,694,203,197.55 3,598,438,419.34 3,709,700,304.23 3,613,706,399.38
负债和股东权益总
7,411,683,267.40 8,099,018,085.79 5,337,559,961.85 4,936,192,216.46
计
公司法定代表人:薛全荣 主管会计工作负责人:徐波 会计机构负责人:石明红
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:上海百联集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 8,476,314,592.30 8,998,933,967.20 2,243,812,472.02 2,484,503,415.67
减：主营业务成本 6,690,727,666.63 7,195,924,926.96 1,732,785,486.17 1,961,410,969.70
主营业务税金及
52,067,743.27 48,539,941.96 14,241,216.04 15,078,805.72
附加
二、主营业务利润
（亏损以“-”号 1,733,519,182.40 1,754,469,098.28 496,785,769.81 508,013,640.25
填列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号 265,493,682.89 250,187,023.77 68,447,371.53 61,222,665.36
填列）
减:营业费用 808,582,218.25 937,932,531.28 226,985,569.31 233,275,094.13
管理费用 675,924,002.03 667,799,207.82 236,442,975.18 228,675,531.11
财务费用 46,916,200.45 67,652,851.11 36,889,506.21 47,540,636.82
三、营业利润（亏
467,590,444.56 331,271,531.84 64,915,090.64 59,745,043.55
损以“-”号填列）
加：投资收益（损
-11,829,738.24 -34,172,226.74 220,740,858.65 154,872,454.87
失以“-”号填列）
补贴收入 2,752,597.70 3,579,011.37
营业外收入 18,525,191.47 11,103,000.95 578,799.34 7,514,839.42
减：营业外支出 20,164,101.63 -7,494,910.59 978,373.00 3,361,081.63
四、利润总额（亏
损总额以“-”号 456,874,393.86 319,276,228.01 285,256,375.63 218,771,256.21
填列）
减：所得税 124,119,460.65 87,856,785.42 21,137,011.50 21,767,202.38
减：少数股东损益
64,956,216.25 37,208,498.27
(合并报表填列)
加：未确认投资损
失(合并报表填 456,462.89 5,198,248.51
列)
五、净利润（亏损
268,255,179.85 199,409,192.83 264,119,364.13 197,004,053.83
以“-”号填列）
加：年初未分配利
385,677,919.40 331,210,011.97 439,404,491.97 372,203,573.02
润
其他转入 3,285,601.13
六、可供分配的利
657,218,700.38 530,619,204.80 703,523,856.10 569,207,626.85
润
减：提取法定盈余
46,860,601.68 32,464,755.90 26,411,936.41 19,700,405.38
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并报 4,300,000.00 2,373,800.00
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分配
606,058,098.70 495,780,648.90 677,111,919.69 549,507,221.47
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 165,154,094.25 110,102,729.50 165,154,094.25 110,102,729.50
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润
(未弥补亏损以 440,904,004.45 385,677,919.40 511,957,825.44 439,404,491.97
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门
或被投资单位所 -807,623.09 -3,149,965.06 -993,482.72 -3,154,025.06
得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:薛全荣 主管会计工作负责人:徐波 会计机构负责人:石明红
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:上海百联集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,119,046,737.96 2,677,686,306.41
收到的税费返还 2,752,597.70
收到的其他与经营活动有关的现金 69,812,554.53 28,548,944.84
经营活动现金流入小计 10,191,611,890.19 2,706,235,251.25
购买商品、接受劳务支付的现金 7,489,655,569.70 1,954,399,961.76
支付给职工以及为职工支付的现金 540,241,582.56 189,285,140.50
支付的各项税费 450,411,466.09 120,656,325.18
支付的其他与经营活动有关的现金 814,913,370.46 199,484,386.36
经营活动现金流出小计 9,295,221,988.81 2,463,825,813.80
经营活动产生的现金流量净额 896,389,901.38 242,409,437.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 347,760,091.30 494,706,219.69
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 754,790.05 625,790.05
处置固定资产、无形资产和其他长期
28,221,320.23 1,600,164.39
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 9,785,120.38
投资活动现金流入小计 386,521,321.96 496,932,174.13
购建固定资产、无形资产和其他长期
532,312,896.23 74,527,936.32
资产所支付的现金
投资所支付的现金 149,918,544.49 336,573,181.49
支付的其他与投资活动有关的现金 515,546,758.23
投资活动现金流出小计 1,197,778,198.95 411,101,117.81
投资活动产生的现金流量净额 -811,256,876.99 85,831,056.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 2,279,254,700.00 1,335,776,700.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,279,254,700.00 1,335,776,700.00
偿还债务所支付的现金 2,342,254,700.00 1,214,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
247,867,205.01 169,705,895.81
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,049,434.70 3,049,434.70
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 2,593,171,339.71 1,386,755,330.51
筹资活动产生的现金流量净额 -313,916,639.71 -50,978,630.51
四、汇率变动对现金的影响 31,497.20
五、现金及现金等价物净增加额 -228,752,118.12 277,261,863.26
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 268,255,179.85 264,119,364.13
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
64,956,216.25
列)
减：未确认的投资损失 456,462.89
加：计提的资产减值准备 -1,576,919.21 1,431,639.82
固定资产折旧 202,828,864.99 57,249,051.40
无形资产摊销 37,195,471.31 24,369,429.46
长期待摊费用摊销 10,532,849.21
待摊费用减少（减：增加） 1,425,067.22 239,663.27
预提费用增加（减：减少） 8,933,841.26 -100,631.14
处理固定资产、无形资产和其他长期
10,734,151.59 553,135.28
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 57,895,958.05 37,150,598.84
投资损失（减：收益） 11,829,738.24 -220,740,858.65
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 95,352,414.19 -8,365,802.36
经营性应收项目的减少(减：增加) 280,480,155.22 498,145,394.56
经营性应付项目的增加(减：减少) -151,996,623.90 -411,641,547.16
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 896,389,901.38 242,409,437.45
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,023,911,887.09 368,411,527.21
减：现金的期初余额 1,252,664,005.21 91,149,663.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -228,752,118.12 277,261,863.26
公司法定代表人:薛全荣 主管会计工作负责人:徐波 会计机构负责人:石明红
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
与上年相比本年新增合并单位一家，原因为：
1、宁波百联东方商厦有限公司。本年度公司受让长发集团长江投资实业股份有限公司和上海仪电科技有限公司共同投资设立的宁波百联东方商厦有限公司（收购前原名为：宁波长发商厦有限责任公司）的90%股权，故将其纳入合并报表范围。
本年减少合并单位三十一家，原因为：
1、沈阳百联购物中心有限公司经董事会及股东会决议本年进行清算，于2006年9月工商注销，故不纳入合并报表范围。
2、上海中百大酒店、上海第一百货纺织品公司和上海市第一百货资源开发公司经董事会决议对其进行清算，故不纳入合并报表范围。
3、公司本年将原持有的华联超市股份有限公司35.25%的股权转让给上海新华发行集团有限公司，故其与其子公司共27家不纳入合并报表范围。
9.6会计事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
关于上海百联集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
信会师报字（2007）第11129号
上海百联集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海百联集团股份有限公司（以下简称百联股份）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是百联股份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华
中国注册会计师：苏岚
中国 上海 二OO七年四月二十六日
上海百联集团股份有限公司
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
上海百联集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项目 注释三 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 3,694,203,197.55
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 附注三/2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -25,892,676.57
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8 附注三/3 47,913,533.80
以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 附注三/4 所得税 -2,829,641.42
13 附注三/5 原合并报表范围内的少数股东权益 323,881,835.42
按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股
14 附注三/5 4,510,043.92
东权益
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 4,041,786,292.70
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司法定代表人:薛全荣 主管会计工作负责人:徐波 会计机构负责人:石明红
上海百联集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006] 136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
（一）子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
（二）编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注（单位：人民币元）
（一）2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经立信会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月26日出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字（2007）第11128号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
（二）符合预计负债确认条件的辞退补偿
公司对于符合条件的富余职工实行企业内部退养政策，由企业发给基本生活费，并按规定继续为其缴纳基本社会统筹费用，直至达到退休年龄。根据新会计准则的规定，企业对于存在的解除与职工的劳动关系的计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。因此追溯调整减少2007年1月1日股东权益26,173,522.01元，其中归属于母公司的所有者权益减少25,892,676.57元，归属于少数股东的权益减少280,845.44元。
（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司2006年12月31日账面有已流通的东方明珠、宏盛科技和第一食品法人股3,913,616.60元，公司将其归类为可供出售的金融资产。该金融资产2006年12月31日的公允价值大于其账面价值47,913,533.80元，因此追溯调整增加2007年1月1日的股东权益47,913,533.80元，其中归属于母公司的所有者权益增加47,913,533.80元。
（四）所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应将各项资产减值准备、股权投资差额摊销、辞退福利等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整减少2007年1月1日股东权益1,205,218.45元，其中归属于母公司的所有者权益减少2,829,641.42元，归属于少数股东的权益增加1,624,422.97元。
（五）少数股东权益
1、原合并报表范围内的少数股东权益：
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为322,538,257.89元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益322,538,257.89元。此外，由于上述辞退福利、所得税追溯调整的原因，少数股东权益相应增加1,343,577.53元。原合并报表范围内的少数股东权益为323,881,835.42元。
2、按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股东权益：
现行准则下，部分子公司规模较小，符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，以及部分已拟进行清算的子公司，均未纳入2006年度合并报表范围。现根据新会计准则：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。由此增加新会计准则下的少数股东权益4,510,043.92元。
因此新会计准则下少数股东权益总计为328,391,879.34元。
上海百联集团股份有限公司
法定代表人：薛全荣
二○○七年四月二十八日