上海市第一百货商店股份有限公司1999年年度报告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。大华会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:上海市第一百货商店股份有限公司
英文名称:SHANGHAI №1 DEPARTMENT STORE CO., LTD
英文简写:№1 SDS
(二)公司法定代表人:董绍诚先生
(三)公司董事会秘书:张锡援女士 授权代表:左杰先生
联系地址:上海市南京东路800号新一百大厦18楼
电 话:(021)63223344转
传 真:(021)63517447
电子信箱:stock @ no-1.com.cn
(四)公司注册地址:上海市南京东路830号
公司办公地址:上海市南京东路800号
新一百大厦18楼
邮政编码:200001
公司国际互联网网址:www.100100.com.cn
公司电子信箱:office @ no-1.com.cn
(五)公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址:
www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司总经理办公室
(六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:第一百货
股票代码:600631
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要利润指标情况: 单位:元
项 目 1999年
利润总额 153128283.59
净利润 128890573.75
扣除非经常性损益后的净利润 75454182.61
主营业务利润 545581468.95
其他业务利润 46322248.33
营业利润 97356787.96
投资收益 54430777.72
补贴收入 264264.85
营业外收支净额 - 780403.97
经营活动产生的现金流量净额 232919356.02
现金及现金等价物净增加额 444341565.00
注:扣除非经常性损益项目41347700.26元系法人股转让。
(二)主要会计数据与财务指标:(单位:元)
项 目 1999年 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入(元) 4988193800.55 4014893926.99 3941841372.45
3944345703.24 3944345703.24
净利润(元) 128890573.75 143256469.26 123356410.83
137892811.78 80764887.06
总资产(元) 4707865856.75 2798954685.38 2722328185.91
2571633910.80 2514505986.08
股东权益(元)
(不含少数股东权益) 1736156571.50 1414463996.00 1337436012.85
1368488932.43 1311361007.71
每股收益(元) 0.24 0.31 0.27
0.30 0.17
每股收益(元)
(按月平均加权法) 0.25 0.31 0.27
0.39 0.23
每股收益(元)
(扣除非经常性损溢后) 0.14 0.22 0.18
0.30 0.17
每股净资产(元) 3.28 3.05 2.88
2.95 2.61
调整后的每股净资产(元) 2.75 1.71 1.54
2.69 2.56
每股经营活动产生的现
金流量净额(元) 0.44 0.15 0.15 净资产收益率(%) 7.42 10.12 9.22
10.07 6.16
注:主要财务指标计算方法:
(1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
(2)每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
(3)调整后的每股净资产=(年度末股东权益－3年以上应收款项净额－待摊费用－待处理〔流动、固定〕资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
(4)每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(5)净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
(三)报告期内股东权益变动情况及变动原因:(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股本权益合计
期初数 464025481 707858748.37 212261678.22 53454619.37
-46709894.74 1337436012.85
本期增加 65833887 260447216.97 26370814.76 12889057.38
128890573.75 481542492.48
本期减少 2795975.00 592700.00 592700.00
78764051.56 82152726.56
期末数 529859368.00 965509990.34 238039792.98 65750976.75
3416627.45 1736156571.50
变动原因(1)股本增加系本期按10:3比例实施配股所致;
(2)资本公积增减系配股溢价及第一百货沪太店停业清算冲回经评估增值所致;
(3)盈余公积、法定公益金增减系本年实现净利润所致。
(二)股东情况介绍:
1、报告期末公司股东总数为84316户。
2、报告期末公司前10名股东的持股情况:(单位:股)
名次 名 称 年末持股数 占总股本
(万股) %
1 上海一百(集团)有限公司 23940.81 45.18
2 申银万国证券股份有限公司 861.42 1.63
3 松江粮油总公司 673.37 1.27
4 金泰基金 646.69 1.22
5 兴华信托 549.06 1.04
6 上海富士德服饰有限公司 426.81 0.81
7 上海市妇女用品商店 416.51 0.79
8 上海华联商厦股份有限公司 402.41 0.76
9 浙江投资 381.88 0.72
10 南京振中有限公司 270.00 0.51
注:上海市妇女用品商店系上海华联商厦股份有限公司之全资子公司,即上海华联股份实际持有本公司股票818.92万股。
3、上海一百(集团)有限公司是公司国家股的授权经营单位,系国有独资有限责任公司。法定代表人:董绍诚先生。经营范围:主营业务是授权范围内的国有资产经营与管理,实业投资,国内贸易(除专项规定外),房地产开发经营及物业管理等,其所持股份无质押和冻结。
四、股东大会简介
1、股东大会情况介绍:
1999年4月13日,公司董事会决定于5月17日召开公司1998年度股东大会,召开本次股东大会的通知以公告形式刊登于1999年4月15日的《上海证券报》上。
1998年度股东大会于1999年5月17日上午在上海国际体操中心举行。出席会议的股东1014人,代表公司股权32865.41万股,占公司总股本62.03%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定;大会审计并通过以下事项:
(1)《公司1998年度董事会工作报告》
(2)《公司1998年度监事会工作报告》
(3)《公司1998年度财务决策和1999年度财务预算报告》
(4)《公司1998年度利润分配方案报告》:不分配、不转增
上海黄浦区公证处对本次股东大会作了公证报告。有关决议内容刊登在1999年5月18日的《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况:
1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位。
公司系以百货零售为主业的大型综合性商业类股份制企业。至本年度未,已连续15年列全国同行业销售额排名第一位。
2、公司经营业务的范围及其经营状况
(1)公司报告期内主营业务范围为:综合百货、广告、进出口贸易、商业咨询等。
(2)1999年度公司实现主营业务收入498,823.95万元,实现利润总额15312.83万元,净利润12,889.06万元。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案。
1999年,国家的经济发展虽然从出口推动逐步转向以原动内需为主,实施了大规模的经济扩张政策,但仍未达到预期目标,市场形势依然十分严峻,而公司所处的行业也面临着激烈竞争:新型业态的崛起,特别是在城市周边地区相继开业的大卖场,对百货业造成极大冲击;顾客分流突出、消费需求普遍不旺、因市政规划需要建造南京东路地铁站及步行街改建工程施工封路、部分分子企业经营环境的变化和经营商品的调整等都不同程度地影响着公司整体的经营业绩。为了确保公司股东利益并实现效益最大化,公司上下齐心协力,排除万难,奋力拼搏,不断探索,锐意进取,制定了"以创新为主旋律,以效益为核心,以管理为主线,向现代百货经营方面转变"的经济工作指导方针,确定了"改革传统百货,提高运行质量,理顺管理体制,塑造优良形象"四大工作重点。
①落实经济指标,加大调整力度,扩大销售业绩
公司在努力完成全年指标的基础上,调整经营布局和商品结构,注重提高经营质量,在集约经营、品牌经营和连锁经营上取得新的进展和突破,同时,积极探索多种经营方式,包括成立个人耐用消费品信贷业务机构,强化各分子公司主营业务优势等,通过搞活主题促销这一具有新颖性、实效性的方式为扩大销售提供了重要保证。
②努力开拓多种经营渠道,提高资产资本运作的质量。
公司除顺利完成配股工作外,还成功收购了第一八佰伴有限公司19%股权,并通过实施东方明珠等法人股转让和资产置换,改善了资产结构。1999年8月,公司向清华大学在校生创业的视美乐公司注入风险投资250万元,成为全国第一家参与风险投资的上市公司,开辟了资本运作和科技成果产业化的新模式。
③理顺管理体制,提高管理效率。
公司按照层次性、一致性、有效性原则,对下属20家分、子、控股企业实施分类管理,经开管理幅度;通过深化内部改革,搞活用工分配,加强人员岗位交流和培训,由点及面试行新的用工机制;积极宣传企业内部再就业政策,做好疏导工作,推进再就业工作的全面完成。
④突出重点工作,实现新的突破。
公司把企业形象宣传、承办世界百货业联合会(IGDS)第53届年会及一百商城建设作为三大工作重心,通过开辟"第一百货"网站、创导"绿色营销"等活动,进一步提升第一百货在国内外的影响力,对公司今后的发展产生了积极的影响。
(二)公司财务状况
1、公司财务状况比较: 单位:万元
项 目 1999年 1998年 增减%
总资产 470786.59 272232.82 72.94
长期负债 51993.26 33476.13 55.31
股东权益 173615.66 133743.60 29.81
主营业务利润 54558.15 37391.64 45.91
净利润 12889.06 12335.64 4.49
变动原因:
(1)总资产增加系第一八佰伴有限公司合并报表所致;
(2)长期负债增加系第一八佰伴有限公司合并报表所致;
(3)股东权益增加系本年度实施配股后股本和资本公积增加、第一 八佰伴有限公司合并报表增加及本年度净利润增加所致;
(4)主营业务利润增加系第一八佰伴有限公司合并报表所致;
(5)净利润增加系经营质量提高所致。
2、对大华会计师事务所有限公司出具有解释性说明的审计报告所涉及事项的说明:
第一八佰伴有限公司第二届董事会第四次会议决议:根据合资公司实际情况,对筹建期间汇兑损益及待转销汇兑损益的余额将在1999年一次摊销,符合上海市财政局〔沪财企一(1994)122号〕《关于税制改革、外汇管理体制改革后有关企业财务问题处理的通知》中的会计处理方法。
(三)公司投资情况:
1、公司报告期内募集资金使用情况。
1999年3月11日～24日,公司实施了增资配股,扣除发行费用后实际募集现金25049.74万元,已按《配股说明书》中的募集资金用途投入以下项目: 单位:万元
投 资 项 目 计划投入 实际投入
资金 资金
1.上海石油集团油站股份有限公司股权投资 700 700.00
2.补充市百一店东楼流动资金 2400 2400.00
3.上海第一八佰伴有限公司19%股权收购项目 8000 6259.55
4.一百商城改造项目 6000 751.65
注:(1)超出募集资金项目的7900万元,已用于归还银行贷款。
(2)公司以募集资金700万元,用于投资上海石油集团油站股份有限公司项目,占该企业8.75%的股权。至本年末,投资收益(1998年下半年度红利)36万元。
(3)公司以募集资金6259.55万元,用于收购日本八佰伴株式会社19％的股权项目,使公司原有45%的股权,上升至64%,已按计划顺利完成。报告期内,第一八佰伴新世纪商厦经营业绩良好,销售同比增长13％,名列上海百货零售商店零售额第3名。
(4)公司以募集资金6000万元,用于投入一百商城改造项目,报告期内已投资751.65万元,主要进行了中百大酒店、广告灯光设施、道路铺设改造项目,其他配套项目,正在按计划进行。
2、公司报告期内非募集资金投资情况
(1)1999年8月,公司以风险投资的形式,与北京视美乐科技发展有限公司共同开发与生产多媒体超大屏幕投影电视,按照国际惯例,首期已投入250万元风险资金,主要用于产品中试,占项目收益的20%股份,二期将投入5000万元,用于产品开发、生产及市场推广,所占股份上升至60%。
(2)报告期内,公司以98万元投资第一百货松江店,使经营稳步发展中的松江店成为公司的全资子公司。
(四)公司新年度的业务发展计划
1、2000年经济工作方针和总体发展思路。
根据公司董事会确定,结合企业面临的形势,2000年公司经济工作将紧紧围绕:创新、改革、整合、发展四个方针,做强百货主业,提升经营能级,创新管理机制,整合企业机能。
2、四项措施。
(1)做强主业,提升能级
公司将积极推进"一百商城"建设,已制定了六合路仓库整体开发及增加餐饮场所的方案、"一百商城娱乐城"项目已通过了最佳的设计和专家论证、一店西楼的部分商场将进行不停业的装修改造,以改善购物环境,重塑老店新形象;调整商场布局,提升经营功能;创导营销理念,营造"绿色家园"(包括设立绿色环保投资基金,开通绿色网站和发展绿色系列活动);推进品牌经营,开掘新的利润增长点;实施集约进货,提高经营毛利;推进单品管理,完善业务手段。
(2)创新业态,扩大经营
根据市场需求,公司将利用自身企业销售网络和进货渠道,以资本形式扩大业态,拓展专业、专卖连锁经营,形成新利润源;紧紧抓住全球信息化的发展机遇,结合企业自身实际,广泛运用信息技术资源,将网络与百货业发展有机结合起来,突破传统百货的经营理念,通过B－B和B－C网上交易方式,紧密衔接商品供应链的上下游各环节,利用公司供销渠道的优势,开辟电子商务的新天地。
(3)资本运作,适时盘活
2000年公司以加强资本、资产运作力度,寻找前瞻性、高质量、高回报项目的合作原则,通过加盟、换股等形式,改善公司资产构成,提高资产质量;继续加强与高校、科研机构的合作,寻求涉及高科技产业的机会,以取得"双赢"成效;进一步推进资产重组,盘活存量资产,以期达到公司资产保值增值,使资产运作得到良好、持续、稳定的发展;探索国有股权减持的可行性,以优化股本结构。
(4)强化管理,整合机能
在分级分类管理的基础上,全面推行预算制管理;改革现有分配制度,强化激励机制,并在部分子公司实施对经营者期权期股考核制,实行多种分配方式;理顺劳动关系,盘活公司内部人力资源存量,广纳人才;整合相关企业,主要包括零售批发型、开发型和管理型公司;适应分级管理体制,加强公司决策和监控能力。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会的会议情况及决议内容。
报告期内公司共召开了六次董事会会议
(1)1999年4月13日,公司召开第三届董事会第四次会议,会议审议并通过如下决议:①公司1998年年度报告及摘要;②公司1998年董事会工作报告;③公司1998年财务决算和1999年财务预算报告;④公司1998年度利润分配预案;⑤决定召开1998年度股东大会。
(2)1999年6月11日,公司召开第一次临时董事会,审议通过收购由上海一百(集团)有限公司授权经营的市百一店老大楼七至十层的房地产,用于开发"一百商城"娱乐设施。
(3)1999年6月24日,公司召开第二次临时董事会,审议通过向上海一百(集团)有限公司有偿转让本公司持有的华联商厦和东方明珠法人股,转让金额7184.27万元,实现投资收益4134.77万元。
(4)1999年7月28日,公司召开第三次临时董事会,审议通过《关于向视美乐科技发展有限公司注入高科技风险投资的提案》。
(5)1999年8月13日公司在富豪环球东亚酒店召开第三届董事会第五次会议,会议审议并通过如下决议:①1999年度中期报告;②1999年度中期利润分配方案;③关于调整一百假日酒店资本总额及投资比例的提案。
(6)1999年12月23日,公司召开第四次临时董事会,审议通过收购尚属国家所有的老大楼二层、五层及地室半层房地产权,至此老大楼整体房地产权已归我公司所有。
2、报告期内,公司于1999年3月10日～24日实施了配股,具体实施情况详见股份变动情况表。
(六)公司管理层情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别年龄 职务 任期 年初持股数 年末持股数
董绍诚 男 53 董事长 3年 8000 8000
蒋禹照 男 50 副董事长 3年 7000 7000
张引琪 男 45 董事、总经理 3年 8314 10368
金忠银 男 48 董事、党委书记 3年 6000 6000
毛秀凤 女 55 董事、财务总监 3年 8314 10368
杨秀华 女 56 董事 3年 1542 1923
闻韵芳 女 44 董事、工会主席 3年 8909 11110
王培君 女 50 董事 3年
纪康文 男 39 董事 3年
王清华 男 55 监事长 3年 7000 7000
吕 勇 男 42 监事 3年
奚众慧 女 45 监事 3年
马桂宁 男 61 监事 3年 8909 11582
朱敏慎 男 65 总经济师 3年 8314 10368
俞根松 男 58 总工程师 3年
黄 馨 女 48 副总经理 3年 8909 11110
刘服群 男 45 副总经理 3年
韩宏森 男 43 副总经理 3年
张锡援 女 42 董事会秘书、
副总会计师 3年
注:(1)年内股份增加系配股原因所致;
(2)以上董事、监事、高级管理人员在本公司领取年度报酬的区间为:3万至5.2万有2人,8万至9万有8人,10万至11万有2人。其中董绍诚、蒋禹照、杨秀华、王培君、纪康文、王清华、吕勇未在本公司领取报酬。
2、报告期内,离任的高级管理人员及离任原因:
总经济师朱敏慎先生因年龄原因已于1999年10月份退休。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
1999年度本公司实现净利润12889.06万元,根据《公司法》和公司章程规定,提取10％法定公积金1288.91万元,提取10％法定公益金1288.91万元,加上上年末分配利润-4670.99万元,实际可供股东分配利润为5640.25万元。经董事会研究决定,拟定以1999年末股份总数52985.94万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共派现金红利5298.59万元,剩余利润341.66万元转入下一年度。
(八)其他报告事项:公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》。
六、监事会报告
1999年,监事会紧紧围绕公司的经济工作,以提高经济效益为中心,以维护股东的合法权益为出发点,经常深入基层调查研究,以负责的态度检查公司的经营管理情况,督促健全和完善企业经营管理的制度,通过列席董事会和参加党政班子会议,积极参与企业重大事项的决策与审议,对重大问题的决策发表意见提出建议。
(一)监事会会议情况:
报告期内监事会共召开两次会议。1999年4月15日召开了1999年度第一次监事会会议,8月15日召开了1999年度第二次监事会会议,全体监事会成员出席会议,并审议通过了公司1998年年度报告和公司1999年中报。
(二)公司监事会认为:
1、公司董事会和经理层在1999年度的经济工作中勇于开拓、忠于职守、守法经营,尊重和维护全体股东的权益,没有任何违反法律、法规和公司章程的行为。
2、公司董事、经理执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、公司1999年3月向全体股东募集的资金32757.74万元,其中现金25049.74万元及实物资产7708万元已全部到位,并严格按照配股说明书上列明的用途投入有关项目。
4、公司在1999年有下列四项股权和房产转让交易:
(1)公司1999年6月以755万美元受让日本八佰伴株式会社持有的第一八佰伴有限公司19%的股权。目前,本公司所持股权已上升为64%;(2)公司于1999年6月收购由上海一百(集团)有限公司授权经营的市百一店老大楼七至十层的房地产,用于开发"一百商城"娱乐设施;(3)公司于1999年6月将持有的华联商厦、东方明珠法人股转让给上海一百(集团)有限公司;(4)1999年12月公司将老大楼二层、五层及地室半层房地产以评估价的9折价收购,使老大楼整体房地产权归公司所有,以上四项股权受让和房产收购交易价格合理,没有造成资产流失,没有损害中小股东的权益。
监事会认为,公司董事会、经理层的各项工作均严格按照股东大会决议执行,既维护了全体股东的权益,也树立了公司良好的社会形象,做到了企业两个文明建设的同步推进。
(三)董事会对有解释性说明的审计报告中所涉及事项的说明与事实相符。
七、重要事项
(一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司控股股东、公司总经理、董事会秘书均无变更。
(三)报告期内公司收购及出售资产事项:
1、经公司1998年4月7日特别董事会通过及1998年6月12日召开的1997年度股东大会批准,并经上海市人民政府、国务院及有关部委同意,1999年5月,公司以755万美元受让日本八佰伴株式会社持有的第一八佰伴有限公司19%的股权(收购后所持股权上升为64%),并相应承担日本输出银行已提供给上海第一八佰伴有限公司4000万美元的低息贷款的信用担保责任。公司以公告形式于1999年6月2日刊登在《上海证券报》。
2、根据公司发展计划,对"一百商城"的建设将重点突破,因此,必须对其属内的房产进行统一规划和改造,经公司临时董事经嵘笠榫龆ǎ菏展河缮虾R话原集团)有限公司授权经营的市百一店老大楼七至十层的房地产,用于开发"一百商城"娱乐设施。本次收购房产的建筑面积为:4567.08平方米及该房产所分摊676.19平方米的国有土地使用权。按"上会事务所"评估,并经国资办确认,房地产收购总价4740万元,其中:房屋所有权805万元,国有土地使用权3935万元。收购资金来源为公司自有资金。有关公告已于1999年6月12日刊登在《上海证券报》。
3、为使公司对外股权投资的结构更趋合理,优化资产质量,提高资产收益率,经公司临时董事会研究决定:向上海一百(集团)有限公司有偿转让本公司所持的华联商厦和东方明珠法人股。参考华联及东方明珠二个股票近三年的每股收益、每股净资
产,目前市价及发展前景,以每股6.50元和18.00元的转让价格,使公司实现收益4134万元,占公司利润总额的27%,该项转让
以现金方式结算。有关决议内容刊登在1999年6月26日的《上海证券报》。
4、为进一步理清产权关系,调整资产结构,使一店老大楼(南京东路830号)产权关系整体化,以加快"一百商城"的整体开发,公司临时董事会决定:收购尚属国家所有的老大楼二、五层及地下室半层房地产权,至此老大楼整体房地产权已归公司所有,该部分房产建筑面积9004.59平方米,以评估价的九折价9705.60万元收购,其中房屋所有权为2046.95万元,国有土地使用权7658.65万元,有关公告内容刊登在1999年12月25日的《上海证券报》。
(四)根据财政部财会字(1999)35号文件规定,本公司执行董事会通过的《关于提取、核销四项准备的内部控制制度》,对1998年有关指标进行了追溯调整。
(五)重大关联交易
1、报告期内公司无购销商品,提供劳务发生的关联交易。
2、资产收购、股权转让发生的关联交易。
上海一百(集团)有限公司是本公司国家股授权经营的控股大股东,因此本公司向上海一百(集团)有限公司收购的老大楼房地产及转让华联商厦、东方明珠法人股属关联交易,详情见重要事项中"报告期内公司收购及出售资产事项"。
(六)报告期内,公司无其他重大关联交易。
(七)本公司与控股股东做到了在人员、资产、财务上的"三分开",实现了人员独立、资产完整、财务独立。
(八)报告期内,公司续聘的会计师事务所为上海大华会计师事务所有限公司。
(九)重大合同:详见会计报表附注。
(十)报告期内,公司无更改名称或股票简称的情况。
八、财务会计报告
(一)审计报告
华业字(2000)第288号
上海市第一百货商店股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1999年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表内容由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的具体情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为:上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况以及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵守了一贯性原则
此外,我们注意到由于贵公司控股64%的上海第一八佰伴有限公司年内发生会计估计变更,将原应于2000年摊销的待转销汇兑收益18475665.67元全部于年内摊销完毕,由此增加贵公司本年利润11824426.03元。
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陆永炜
中国.上海.昆山路146号 中国注册会计师 孙大建
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注:
(7)坏帐的核算方法
坏帐的确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。
以上确实不能收回的应收帐款,报经董事会批准后,作为坏帐转销。
坏帐损失核算采用备抵法,坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款;坏帐准备的计提方法为:根据董事会决议确定的方法逐项分析计提。
(8)存货核算方法
存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品、其他。
存货计价原则:库存商品计价采用售价核算方法,期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价,将本期销售成本调整为实际成本。低值易耗品按五五法摊销,包装物按一次法摊销。
根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目提取存货跌价准备计入当期损益。
(9)短期投资核算方法:根据《企业会计准则－投资》规定,短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。短期投资在年终按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为:单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备,并计入当期损益。
(10)长期投资核算方法:
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计提利息,并计入投资收益。
(2)长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。
(3)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的全部价款入帐。
投资企业对被投资单位无控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
(4)对外长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,并按投资期限平均摊销计入损益。
(5)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提的方法。根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司对被投资单位由于经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
(11)固定资产计价和折旧方法
①固定资产标准为:a、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;b、单位价值在2,000元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。②固定资产分类为:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产计价:按实际成本计价。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的3％－5％)制定其折
旧率。固定资产各类折旧率如下:
资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 40-45年 2.375-2.425％ 3％-5％
通用设备 10-15年 9.5-9.7％ 3％-5％
专用设备 5-15年 19-19.4％ 3％-5％
运输设备 8-10年 9.5-12.125％ 3％-5％
其他设备 5年 19-19.4％ 3％-5％
(15)收入确认原则
销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(16)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
(17)合并会计报表编制方法:
合并范围的确定原则,公司对其他单位投资如占该单位资本总额50％以上(不含50％)的单位列入合并范围。
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1999年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
(18)会计政策、会计估计或合并范围的变更:
本公司按照财政部财会字[1999]第35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字(1999)49号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改按逐项分析法计提,根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息分析计提;
(2)期末存货按成本计价,现改按通过逐项分析确定各类商品的市价低于成本金额以计提存货跌价准备;
(3)期末长期投资经未计提减值准备,现改为按被投资单位经营情况逐项分析计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相
关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为71,382,023.82元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为31,259,274.14元,存货计价方法变更的累积影响数为20,452,892.49元,长期投资计价方法变更的累积影响数为19,669,857.19元;由于会计政策变更,调减了1999年年初留存收益71,382,023.82元,其中,未分配利润调减了49,967,416.67元,盈余公积调减了21,414,607.15元;另在累积影响数中调减1998年度净利润14,254,009.10元,故利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了57,127,924.72元。
本公司本年合并范围发生如下变更:第一百货沪太店由于清算停业而剔出合并范围;第一八佰伴有限公司、第一百货松江店有限公司由于股权变动而纳入合并范围,其中第一八佰伴由原45％股权投资变更为64％,松江店由经联营企业变更为100％投资;康姆司商用计算机有限公司由于与外方的诉讼终了而纳入合并范围。
3、控股子公司及合营企业
(1)公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围:
被投资单位全称
经营范围 注册资本 本公司 本公 是否 不合并 是否按权
投资额 持股 合并 的原因 益法核算
1)第一百货淮海店 比例
百货 2,000万 2,000万 100% 是 是
2)中百大酒店
餐饮 941万 941万 100% 是 是
3)第一百货针织品公司
针纺织品 2192万 2,192万 100% 是 是
4)第一百货纺织品公司
纺织品 500万 500万 100% 是 是
5)第一百货深圳贸易公司
批发 600万 600万 100% 是 是
6)第一百货资源开发公司
劳务 200万 200万 100% 是 是
7)第一百货置地有限公司
房地产 1,000万 1,000万 100% 是 是
8)第一百货沪西商厦
百货 10,000万 9,000万 90% 是 是
9)一百(集团)交家电有限公司
交家电 1,000万 900万 90% 是 是
10)康姆斯商用计算机公司
计算机 $150万 $105万 70% 是 是
11)第一百货松江店
百货 200万 200万 100% 是 是
12)第一八佰伴有限公司
百货 27,500万 17,600万 64% 是 是
13)第一百货沪太店
百货 2,423万 1429.54万 59% 否 本年清算停业 是
(2)合并报表范围变更:详见:"公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法"中第(17)点。
(3)报告期内购买股权情况:
第一八佰伴:公司99年6月以755万美元受让日本八佰伴株式会社持有的第一八佰伴有限公司19％的股权,目前本公司所持股权已上升为64%。
第一百货松江店:原系联营企业注册资本200万元,本公司投资比例为51%,1999年2月受让松江粮油总公司49％股权,并于99年11月由中百大酒店投入20万资本组建有限责任公司。
7、承诺事项：截止审计报告日，公司无需要承诺的事项。
8、或有事项:年内本公司为上海一百(集团)有限公司人民币借款21400万元提供信用担保,为子公司上海第一八佰伴有限公司人民币借款25550万元、美元借款4150万美元,一百(集团)交家电有限公司人民币借款3000万元提供信用担保,为上海欣虹置业有限公司2000万元人民币借款提供信用担保。
9、资产负债表日后事项
公司1999年度投资北京视美乐科技发展有限公司人民币10万元,占该公司注册资本20%,并投入该公司风险资金人民币170万元,1999年末均挂帐于"其他应收款"科目。2000年1月公司再次投入人民币70万元,并将上述3笔合计人民币250万元转帐至"长期股权投资"科目。
10、其它重要事项
公司1999年度的合并主营业务收入中含有部分为扩大销售规模而作的基本无毛利销售。
十、备查文件
公司总经理办公室备置有以下文件,以供证管部门、交易所及股东查询。
(一)载有法定代表人、财务负责人、会计协办人员签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
(三)报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海市第一百货商店股份有限公司董事会
二○○○年四月十一日
资产负债表
编制单位：上海市第一百货商店股份有限公司 199年12月31日
单位:(人民币)元
年末数 年初数
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
656890943.95 564210373.18 212549378.95 160958680.48
短期投资
223650.00 8239000.00 8239000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
223650.00 8239000.00 8239000.00
应收票据
1226562.31 2537979.29 363275.35
应收股利
应收利息
应收帐款
51042323.02 35030523.67 51028335.46 17143221.29
其他应收款
175735896.22 390279905.91 305426027.57 339765375.12
减:坏帐准备
32301678.18 23134587.74 32101758.27 22973138.23
应收款项净额
194476541.06 402175841.84 324352604.76 333935458.18
预付帐款
26506931.26 10310529.43 12117302.35 8717302.35
应收补贴款 2522013.06 2522013.06
存货
296452826.36 112514498.52 217889245.73 149444540.45
减:存货跌价准备
21123066.03 9505496.80 19061894.07 8855598.15
存货净额
275329760.33 103009001.72 198827351.66 140588942.30
待摊费用
5683092.75 1819786.98 4054814.43 3060292.78
待处理流动资产净损失
160543.57 1492373.37 1331829.80
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
1160498025.23 1081525533.15 766692817.87 659716794.30
长期投资:
长期股权投资
205166929.57 369007342.95 223142240.99 346175828.52
长期债权投资
30875100.00 30875100.00 31130100.00 31130100.00
长期投资合计
236042029.57 399882442.95 254272340.99 377305928.52
其中:合并价差
50791697.04 324037.02
减:长期投资减值准备
19669857.19 19229952.45 19669857.19 19229952.45
长期投资净额
216372172.38 380652490.50 234602483.80 358075976.07
固定资产:
固定资产原价
2819543067.67 1050031152.56 1022048514.57 531811757.85
减:累计折旧
212195528.11 63985275.32 72417564.35 45510494.66
固定资产净值
2607347539.56 986045877.24 949630950.22 486301263.19
工程物资
在建工程
62401893.62 34816215.74 113545970.01 86456850.14
固定资产清理
567291.04 567291.04
待处理固定资产净损失
固定资产合计
2670316724.22 1020862092.98 1063744211.27 572758113.33
无形资产及其他资产:
无形资产
402550317.74 317249126.50 55640772.77 55640772.77
开办费
65623095.84 8985600.00 30308232.23 15531513.40
长期待摊费用
192505521.34 862534.00 571339667.97 540404390.38
其他长期资产
450241967.91 401004301.65
无形资产及其他资产合计
660678934.92 777339228.41 657288672.97 1012580978.20
递延税项:
递延税款借项
资产总计
4707865856.75 3260379345.04 2722328185.91 2603131861.90
流动负债:
短期借款
1639522846.22 1113000000.00 594800000.00 547500000.00
应付票据
1021614.47 3325489.09
应付帐款
295817248.91 130673616.07 193465193.63 153729345.59
预收帐款
36259390.03 29657101.48 50003268.27 49556714.63
代销商品款
应付工资
20066000.28 312422.64
应付福利费
14766365.50 11720595.98 16155460.50 13003169.71
应付股利
55958416.08 55958416.08 61211541.89 61211541.89
应交税金
6378534.65 1656168.25 13973952.22 12589670.91
其他应交款
491005.25 455407.66 525727.72 447381.45
其他应付款
203135365.70 171867777.70 102695521.16 90772249.74
预提费用
20970542.41 2088186.05 2935806.69 2124478.13
一年内到期的长期负债
120049850.00
其他流动负债 4155.20
流动负债合计
2414437179.50 1517077269.27 1039408539.01 930934552.05
长期负债:
长期借款
513272617.05 328300000.00 328300000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
6659974.38 6476297.00 6461297.00 6461297.00
其他长期负债
长期负债合计
519932591.43 6476297.00 334761297.00 334761297.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
2934369770.93 1523553566.27 1374169836.01 1265695849.05
少数股东权益
37339514.32 10722337.05
股东权益:
股本
529859368.00 529859368.00 464025481.00 464025481.00
资本公积
965509990.34 965509990.34 707858748.37 707858748.37
盈余公积
238039792.98 238039792.98 212261678.22 212261678.22
其中:公益金
65750976.75 65750976.75 53454619.37 53454619.37
未确认的投资损失
-669207.27
未分配利润
3416627.45 3416627.45 -46709894.74 -46709894.74
外币报表折算差额
股东权益合计
1736156571.50 1736825778.77 1337436012.85 1337436012.85
负债和股东权益总计
4707865856.75 3260379345.04 2722328185.91 2603131861.90
利润及利润分配表
编制单位：上海市第一百货商店股份有限公司 199年度
单位:(人民币)元
年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
项 目
一、主营业务收入
4988239533.46 3220918206.59 3941990962.38 3378764818.41
减:折扣与折让
45732.91 149589.93
主营业务收入净额
4988193800.55 3220918206.59 3941841372.45 3378764818.41
减:主营业务成本
4430051251.38 2869973209.48 3557555994.28 3023200605.07
主营业务税金及附加
12561080.22 9173917.09 10368936.08 8523479.44
二、主营业务利润
545581468.95 341771080.02 373916442.09 347040733.90
加:其他业务利润
46322248.33 30691616.18 41744379.27 31653225.84
减:存货跌价损失
1870428.95 1008644.10 6615794.29 5287909.22
营业费用
231757590.03 134228772.11 175993980.23 157610255.65
管理费用
140079371.13 91509084.74 121384890.08 80888852.17
财务费用
120839539.21 39850137.72 28961029.83 28366072.60
三、营业利润
97356787.96 105866057.53 82705126.93 106540870.10
加:投资收益
54430777.72 45715119.96 68034350.48 45297370.97
补贴收入
264264.85
营业外收入
1015485.74 787107.55 1949691.44 1754975.55
减:营业外支出
1795889.71 575558.43 2204876.69 943952.71
四、利润总额
151271426.56 151792726.61 150484292.16 152649263.91
减:所得税
24237709.84 22902152.86 30030748.82 29292853.08
减:少数股东损益
-1187649.76 -2902867.49
未确认的投资损失
-669207.27
五、净利润
128890573.75 128890573.75 123356410.83 123356410.83
加:年初未分配利润
-46709894.74 -46709894.74 -150197759.74 -150197759.74
盈余公积转入
六、可供分配的利润
82180679.01 82180679.01 -26841348.91 -26841348.91
减:提取法定盈余公积金
12889057.38 12889057.38 6622848.61 6622848.61
减:提取法定公益金
12889057.38 12889057.38 6622848.61 6622848.61
七、可供股东分配的利润
56402564.25 56402564.25 -40087046.13 -40087046.13
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 6622848.61 6622848.61
应付普通股股利
52985936.80 52985936.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
3416627.45 3416627.45 -46709894.74 -46709894.74
现金流量表
编制单位：上海市第一百货商店股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5829450519.78 3705616816.98
收取的租金 28828863.67 14645150.37
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 289846.50
收到的其他与经营活动有关的现金 206457872.98 35095577.76
经营活动现金流入小计 6065027102.93 3755357545.11
购买商品、接收劳务所支付的现金 5213917368.52 3333442313.64
经营租赁所支付的现金 2393490.97 493356.10
支付给职工以及为职工支付的现金 174349032.74 95000729.69
支付的增值税款 70361656.63 50402206.89
支付的所得税款 29148885.99 27354882.22
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
38164446.95 18043869.73
支付的其他与经营活动有关的现金 303772865.11 47940315.66
经营活动现金流出小计 5832107746.91 3572677673.93
经营活动产生的现金流量净额 232919356.02 182679871.18 二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 80336679.00 80336679.00
分得股利或利润所收到的现金 5015503.50 6427362.49
取得债券利息收入所收到的现金 9877499.78 9877499.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
30650.00 5500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 19404146.22
投资活动现金流入小计 114664478.50 96647041.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
234088833.25 198066320.08
权益性投资所支付的现金 65281430.00 64857780.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 18994329.96
投资活动现金流出小计 299370263.25 281918430.04
投资活动产生的现金流量净额 -184705784.75 -185271388.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 252289435.00 252089435.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 2752022878.79 1846900000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 25213321.00 25213321.00
筹资活动现金流入小计 3029525634.79 2124202756.00
偿还债务所支付的现金 2435477589.96 1609700000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 57508052.75 58239062.61
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 140370471.61 50420483.10
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2633356114.32 1718359545.71
筹资活动产生的现金流量净额 396169520.47 405843210.29 现金流量表
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 -41526.74
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 444341565.00 403251692.70
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 128890573.75 128890573.75
加:少数股东损益 -1187649.76
计提的坏帐准备或转销的坏帐 195088.52 161449.51
固定资产折旧 61822462.35 22877330.61
无形资产摊销 37795517.43 11903845.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
244112.04 187142.51
固定资产报废损失 409438.49
财务费用 107290016.61 52388669.15
投资损失(减:收益) -54430777.72 -45715119.96
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 9680190.19 37579940.58
经营性应收项目的减少(减:增加) -12366763.03 -33631829.21
经营性应付项目的增加(减:减少) 4309416.10 41198437.39
增值税增加净额(减:减少)
其他 -49732268.95 -33160568.60
经营活动产生的现金流量净额 232919356.02 182679871.18
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 656890943.95 564210373.18
减:货币资金的期初余额 212549378.95 160958680.48
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 444341565.00 403251692.70
