上海粤海企业发展股份有限公司2000年年度报告摘要
重 要 提 示
本 公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
（一）公司简介
１、公司法定中文名称：上海粤海企业发展股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAI GD ENTERPRISES DEVELOPMENT CO.,LTD．
公司英文名称缩写：SGD
２、公司法定代表人：陈玉华先生
３、公司董事会秘书：胡嘉捷先生
联系地址：上海市华山路1336 号玉嘉大厦九楼
联系电话：(021)62265281
传真：(021)62264639
４ 、公司注册地址：上海市华山路1336 号玉嘉大厦九楼
公司办公地址：上海市华山路1336 号玉嘉大厦九楼
邮政编码：200052
公司电子信箱：gd600647@online.sh.cn
５、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：上海市华山路1336 号玉嘉大厦九楼
６、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：ST 粤海发
股票代码：600647
（二）会计数据和业务数据摘要
１ 、本年度主要利润指标情况（金额单位：人民币元）
项 目 金 额
利润总额 -7,917,361.03
净利润 -7,909,806.82
扣除非经常性损益后的净利润 -7,445,366.37
主营业务利润 7,064,649.10
其他业务利润 1,500.00
营业利润 -10,155,003.66
投资收益 2,221,001.80
补贴收入 ／
营业外收支净额 16,640.83
经营活动产生的现金流量净额 915,764.38
现金及现金等价物净增加额 -821,613.01
２ 、主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币元）
指标项目
2000年度 1999年度 1998年度
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入
27,489,164.65 24,583,305.06 515,995,215.92 23,022,784.39 31,706,942.96
净利润
-7,909,806.82 3,044,681.42 5,864,695.59 -26,046,657.56 24,690,404.39
总资产
166,773,810.50 173,456,846.81 850,953,089.09 231,714,417.11 309,715,092.23
股东权益
10,416,279.04 8,926,884.86 9,096,692.54 5,882,376.37 58,635,466.62
每股收益（摊薄）
-0.1478 0.0569 0.1096 -0.4867 0.4614
扣除非经常性损益后的每股净利润
-0.1391 0.0656 0.1184 -0.2157 -0.1770
每股净资产
0.1946 0.1668 0.1700 0.1099 1.0956
调整后的每股净资产
0.0945 -0.0667 0.0052 -0.0420 0.7292
每股经营活动产生的现金流量净额
0.0171 -0.6099 -1.9225 -0.2645 -0.2589
净资产收益率（%）摊薄
-75.94 34.11 64.47 -442.79 42.11
注：⑴、主要财务指标计算方法
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）／年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100%
⑵ 、以上数据以公司合并会计报表数填列
⑶ 、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，计算的2000 年净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.6782 0.7305 0.1320 0.1320
营业利润 -0.9749 -1.0500 -0.1898 -0.1898
净利润 -0.7594 -0.8178 -0.1478 -0.1478
扣除非经营性损益后的净利润 -0.7148 -0.7698 -0.1391 -0.1391
（三）股东情况介绍
１、报告期末股东总数：
本年度末股东总数：6693 户。
２、公司前十名股东持股情况（至本年度末）：
股东名称 期末持股数(股) 持股比例(％)
⑴中国信达信托投资公司 22,370,000.00 41.80
⑵上海新亚（集团）股份有限公司 2,670,000.00 4.99
⑶上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 945,000.00 1.77
⑷上海强生集团有限公司 945,000.00 1.77
⑸申银万国证券股份有限公司 630,000.00 1.18
⑹上海永生股份有限公司 630,000.00 1.18
⑺上海申达股份有限公司 630,000.00 1.18
⑻上海二纺机股份有限公司 535,500.00 1.00
⑼上海棱光实业股份有限公司 315,000.00 0.59
⑽上海天迪投资有限公司 315,000.00 0.59
３ 、持股5%以上的法人股股东深圳粤海实业投资发展有限公司本年度内所持股份于2000 年8 月17 日过户给中国信达信托投资公司，至此深圳粤海实业投资发展有限公司不再持有本公司股票，中国信达信托投资公司持有本公司2237 万股，占公司总股本的41.8%，为本公司第一大股东【详见2000 年8 月23 日《上海证券报》公司重大事件公告】。
（四）股东大会简介
报告内召开了二次股东大会，具体情况如下：
１ 、1999 年度股东大会
本公司第三届第一次股东大会（九九年度股东大会）于2000 年6 月28 日在上海宾馆八楼多功能厅举行，出席会议股东（或代理人）110 名，代表股数24,034,321 股，占公司总股本44.9099%，会议通过如下决议：
① 、审议通过公司1999 年度董事会工作报告。
② 、审议通过公司1999 年度监事会工作报告。
③ 、审议通过1999 年度财务决算及利润分配方案报告。
④ 、审议通过本公司1998 年7 月1 日资产置换公告中披露的本公司与深圳粤海企业（集团）公司的资产置换不能成立，应予以纠正的事宜。（本交易为关联交易，关联股东回避表决）
⑤ 、审议通过公司聘请上海大华会计师事务所有限公司为公司审计单位的事宜。
本次股东大会决议公告刊登在2000 年6 月29 日《上海证券报》。
２ 、2000 年度第一次临时股东大会
本公司2000 年度第一次临时股东大会于2000 年10 月12 日在上海宾馆八楼多功能厅举行，出席会议股东（或代理人）116 名，代表股数27,432,176 股，占公司总股本51.2590%，会议通过如下决议：
① 、审议通过公司第三届董事会部分人选变更事宜。
② 、审议通过公司第三届监事会部分人选变更事宜。
③ 、审议通过公司《章程》部分条款修改事宜。
本次临时股东大会决议公告刊登在2000 年10 月13 日《上海证券报》。
（五）董事会报告
１ 、公司经营情况：
⑴ 、公司所处的行业及在本行业中的地位：
本公司目前所涉行业为造船业、贸易业、餐饮（快餐）业及商务办公楼出租。控股的江都粤海造船有限公司已确立了在江苏省机动出口船舶建造的领先地位，继续保持船舶出口生产全国前10 位。
⑵ 、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围为实业投资及管理，国内贸易，房地产开发经营，食品及饮料的生产和销售。
① 、分行业的主营业务收入和主营业务利润及其所占比例分别为：国内贸易主营业务收入1,665.25 万元，主营业务利润155.41 万元，占22%；餐饮服务主营业务收入1,083.66 万元，主营业务利润539.03 万元，占76.30%。
② 、主营业务收入10%以上项目和主营业务利润10%以上项目分别为：国内贸易主营业务收入1,665.25万元，占60.58%；主营业务利润155.41 万元，占22%；餐饮服务主营业务收入1,083.66 万元，占39.42%；主营业务利润539.03 万元，占76.30%。
⑶ 、经营中出现的问题、困难及解决方法：
① 、1998 年7 月1 日本公司公告将拥有的上海正大新亚餐饮有限公司40%股权与深圳粤海企业（集团）公司拥有的深圳市海峰电子有限公司95%股权及债权合计7000 万元进行置换，并经公司股东大会审议通过。2000 年2 月17 日中国证监会发布《送达公告》，公告称在上述资产置换事项中，海峰电子不拥有泰园物业的产权，深圳粤海未按照协议代海峰电子支付购买物业的货款，上述资产置换不能成立，公司前任董事会据此予以纠正，并经股东大会通过，由此调减公司1999 年末净资产达4073 万余元，严重损害了公司股东利益。经了解，深圳市海峰
电子有限公司在置换并入本公司前为深圳粤海下属子公司，其在资产置换前从苏州粤海房地产开发有限公司购入泰园物业，无论是从交易主体或时间上均与本公司无关，而是由于深圳粤海的原因造成的。为此，经营班子已起草申诉报告，力争最大限度的挽回损失，以维护全体股东利益。
② 因本公司控股股东由原深圳粤海实业投资发展有限公司变更为中国信达信托投资公司，因此对江都粤海不具实际控制权，故按相关规定不合并报表，使本公司主营收入等指标大幅下降，原拟定的由餐饮业向造船业转换的主营方向无法实施，现仍需积极寻找新的资产注入，以期形成新的利润增长点。
２ 、公司财务状况（单位：人民币万元）：
⑴ 、公司主要财务指标及其变动原因
指标名称 2000年 1999年 增长率 主要原因
(%)
总资产 16,677.38 17,345.68 -3.85 因江都粤海造船不合并报表，
调减年初数67,749.63 万元
股东权益 1,041.63 892.69 16.68 因江都粤海造船不合并报表，
调减年初数16.98 万元
长期负债
主营业务利润 706.46 674.66 4.71 因江都粤海造船不合并报表，
调减年初数7,316.69 万元
⑵ 、对会计师事务所出具有保留意见带解释性说明段事项的说明：
2001 年3 月12 日大华会计师事务所以华业字（2001）第352 号出具有保留意见带解释性说明段的审计报告。现对相关事项说明如下：
对 粤海集团债权问题：粤海集团在1998 年到2000 年期间，以各种方式占用本公司资金达7000 万元，至今尚未归还。由于本公司与粤海集团、粤海实业及信达信托之间形成相互交错的债权债务关系，多边的债务重组正在进行之中。公司将采取一切必要的手段尽可能追回属于本公司的权益。
对江都粤海造船有限公司问题：因本公司控股股东变更，本公司对江都粤海已不具实际控制权，为降低经营风险，公司正尽力加强对合资公司的管理，同时将原合并报表计帐改为权益法计帐，最大程度的降低或有风险。
公司认为，在本次大股东变更之前，公司长期以来存在大量的投资失误，且在与粤海集团资产置换中公司及股东权益遭受严重损害，是导致公司资产负债率居高不下，偿还能力和经营能力明显恶化的主要原因。公司现正积极采取措施，尽可能保全公司权益。同时寻求新的优质资产和融资渠道，以偿还银行负债，降低资产负债率，增强持续经营能力。
３ 、公司投资情况：
⑴ 、在年内对子公司投资情况
本报告期内未对子公司投资。
⑵ 、在年内投资增减变动情况
本 报告期内投资未发生增减变动。
⑶ 、募集资金使用情况：
本 报告期内无新增募集资金亦无前期募集资金延期使用至本期的情况。
⑷ 、非募集资金使用情况：
本 报告期内无非募集资金使用情况。
４、宏观经济政策和经营环境的变化及对公司的影响：
我国加入世界贸易组织将对公司所属造船业有一定影响，虽从目前情况看造船业是我国基本与国际接轨的产业之一，公司控股的江都粤海造船有限公司是主要从事船舶出口的企业，产品订单大部分通过国际招标，其商务运作、生产标准、交接方式等基本与国际相一致，但必须清楚地看到，我国加入WTO 后，国际著名大型船舶制造商定会加快抢滩国内市场，依靠其雄厚的资金实力，先进的生产技术以及良好的市场信誉开展竞争，加之国内船舶制造商的出口退税等优惠政策是否延续会给公司经营带来一定的影响。
５ 、新年度的业务发展计划：
⑴ 、做好债务清理和追讨工作，为下一步资产重组创造条件。
⑵ 、调整业务结构，扩大经贸业务。
⑶ 、加强内部管理，建立新的劳动用工机制和激励机制。
⑷ 、积极拓展新的融资渠道和收入来源，逐步减少直接融资。
６ 、董事会日常工作情况：
⑴ 、报告期内董事会的会议情况及决议内容：
① 、2000 年4 月21 日召开公司2000 年第一次临时董事会会议，审议通过了接纳中国证券监督管理委员会《送达公告》结论，1998 年7 月1 日本公司在资产置换公告中披露的本公司与深圳市粤海企业（集团）公司的资产置换不成立，应予以纠正，并提请股东大会审议，审议通过了本公司《关于提取各项资产减值准备等有关事项的规定》事宜。【详见2000 年4 月25 日《上海证券报》本公司公告】。
② 、2000 年4 月25 日召开公司第三届第二次董事会会议，审议通过了本公司1999 年度利润分配事宜，审议通过了本公司1999 年年度报告和报告摘要事宜，审议通过了对上海上会会计师事务所出具有保留意见带解释性说明段的审计报告的说明事项。【详见2000 年4 月27 日《上海证券报》本公司公告】。
③ 、2000 年5 月25 日召开公司第三届第三次董事会会议，审议通过了定于2000 年6 月28 日召开公司第三届第一次股东大会，审议通过了决定中止受让广东河源粤海河埔大道实业有限公司51%收益权。【详见2000 年5月27 日《上海证券报》本公司公告】。
④ 、2000 年7 月26 日召开公司第三届第四次董事会会议，审议通过了公司2000 年度中期报告正本及摘要事宜。【详见2000 年7 月27 日《上海证券报》本公司公告】。
⑤ 、2000 年9 月10 日召开公司第三届第五次董事会会议，审议通过了本公司第一大股东中国信达信托投资公司提议召开公司2000 年度第一次临时股东大会事宜，审议通过了本公司第三届董事会部分人选变更事宜，郭升合先生、邓伟忠先生、韩彬先生、陈荣保先生、苏毅忠先生、刘少波先生不再担任本公司董事，推选陈玉华先生、潘津良先生、周立武先生、张宁先生、张志刚先生、张秀娟女士为本公司第三届董事会董事候选人，审议通过了本公司章程部分条款修改事宜。【详见2000 年9 月12 日《上海证券报》本公司公告】。
⑥ 、2000 年10 月12 日召开公司第三届第六次董事会会议，一致选举陈玉华先生为公司董事长。经董事长提名，聘任周立武先生为公司总经理，聘任王洵先生为公司常务副总经理，胡嘉捷先生为公司副总经理。【详见2000 年10 月13 日《上海证券报》本公司公告】。
⑵ 、董事会对股东大会决议的执行情况：
报告期内董事会认真执行股东大会各项决议。
７ 、董事、监事、高级管理人员情况：
姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数
陈玉华 男 48 董事长 2 年(2000.10~2002.11)
潘津良 男 46 副董事长 2 年(2000.10~2002.11)
张宝华 男 49 董事 2 年(2000.10~2002.11)
周立武 男 39 董事、总经理 2 年(2000.10~2002.11)
张 宁 男 35 董事 2 年(2000.10~2002.11)
张志刚 男 38 董事 2 年(2000.10~2002.11)
张秀娟 女 38 董事 2 年(2000.10~2002.11)
王晨禾 男 33 监事长 2 年(2000.10~2002.11)
王丽芳 女 43 监事 2 年(2000.10~2002.11)
张志琴 女 43 监事 2 年(2000.10~2002.11)
王洵 男 38 常务副总经理 2 年(2000.10~2002.11)
胡嘉捷 男 33 董事会秘书、 2 年(2000.10~2002.11)
副总经理
说 明：
⑴ 、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬区间：3~6 万元区间2 人，陈玉华先生、潘津良先生、张宝华先生、周立武先生、张宁先生、张志刚先生、张秀娟女士、王晨禾先生、王丽芳女士、王洵先生不在本公司领取报酬。
⑵ 、报告期内进行了董事会、监事会换届选举，郭升合先生、邓伟忠先生、韩彬先生、陈荣保先生、苏毅忠先生、刘少波先生不再担任本公司董事；甘建生先生、杨力先生不再担任公司监事。
⑶ 、第三届第六次董事会聘任周立武为公司总经理。
８ 、本次利润分配预案及2001 年度预计利润分配政策：
⑴ 、本次利润分配预案：
本 公司2000 年度实现净利润-790.98 万元，2000 年年末未分配利润-6,554.42 万元，尚未弥补以前年度亏损。根据公司财务及经营情况公司董事会决定，本年度不进行利润分配亦不进行资本公积金转增。
⑵ 、预计2001 年度利润分配政策：
因公司二○○○年末未分配利润为-6,554.42 万元，根据公司财务及经营情况，预计二○○一年度若实现利润尚不能弥补以前年度亏损，故预计二○○一年度不进行利润分配亦不进行资本公积金转增。
９ 、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。
（六）监事会报告
2000 年，监事会按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，根据股东大会通过的决议，开展了广泛的监督工作。
１ 、监事会会议情况：
⑴ 、2000 年4 月25 日召开公司第三届第二次监事会会议，审议通过了本公司《关于提取各项资产减值准备等有关事项的规定》事宜，审议通过了本公司1999 年年度报告和报告摘要事宜，审议通过了对上海上会会计师事务所出具有保留意见带解释性说明段的审计报告的说明事项。【详见2000 年4 月27 日《上海证券报》本公司公告】。
⑵ 、2000 年7 月26 日召开公司第三届第三次监事会会议，审议通过了公司2000 年度中期报告正本及摘要事宜。【详见2000 年7 月27 日《上海证券报》本公司公告】。
⑶ 、2000 年9 月10 日召开公司第三届第四次监事会会议，审议通过了本公司第三届监事会部分人选变更事宜，甘建生先生、杨力先生不再担任本公司监事，推选王丽芳女士、王晨禾先生为本公司第三届监事会候选人。【详见2000 年9 月12 日《上海证券报》本公司公告】。
⑷ 、2000 年10 月12 日召开公司第三届第五次监事会会议，一致选举王晨禾先生为公司监事长。【详见2000 年10 月13 日《上海证券报》本公司公告】。
２ 、公司依法运作的情况：
本 监事会在任期内通过列席董事会、参加公司会议、阅读公司财务报表、了解公司经营管理情况等，认为本届董事会董事、高级管理人员在任期内能依法运作，制订并完善了内部控制制度，未发现有违反法律、法规及损害股东利益的行为。
３ 、对公司财务状况进行检查的情况：
本监事会阅读了公司财务报表及审计报告，认为是真实的，能客观的反映公司的财务状况和经营情况，对上海大华会计师事务所出具的有保留意见带解释性说明段的说明详见本报告第六部分《监事会报告》中第7点。
４ 、对募股资金使用情况进行监督：
本 报告期内未有募股资金使用情况。
５、对收购、出售资产情况进行监督：
本报告期内未有收购、出售资产情况。
６ 、对关联交易进行检查：
本 报告期内公司与控股股东中国信达信托投资公司以“减少债务利息”方式签订《债务重组协议书》，该关联交易公平，未损害上市公司利益。
７ 、对会计事务所出具有保留意见带解释性说明段审计报告的说明：
本公司监事会同意董事会对大华会计师事务所有限公司出具的有保留意见带解释性说明段审计报告的说明，经营班子应全力整合资产，加强企业管理，增加现金流量，降低负债风险。
（七）重要事项
１ 、重大诉讼及仲裁事项：
⑴ 、本报告期内重大诉讼事项：
中国信达信托投资公司向北京市第一中级人民法院起诉本公司返还人民币5000 万元的借款合同纠纷一案【详见1999 年8 月24 日《上海证券报》公司重大事件公告】，此案现已审理终结，北京市第一中级人民法院以（1999 一中经初字第1487 号）民事判决书、（2000 一中执字第799 号）民事裁定书判决本公司返还中国信达信托投资公司借款本金人民币5000 万元，并支付利息、罚息，深圳粤海实业投资发展有限公司对上述债务承担连带清债责任，深圳粤海实业投资发展有限公司同意将其拥有的本公司法人股2237 万股抵偿所欠5000 万元债务，中国信达信托投资公司同意接收，并于2000 年8 月17 日办理过户手续。至此深圳粤海实业投资发展有限公司不再持有本公司股票，中国信达信托投资公司持有本公司2237 万股，占公司总股本的41.8%，为本公司第一大股东。【详见2000 年3 月15 日和2000 年8 月23 日《上海证券报》公司重大事件公告】。
⑵ 、以前年度已披露的诉讼、仲裁事项至本报告期内之进展：
① 、上海斯必克喔凯工贸公司向上海市仲裁委员会申请仲裁与本公司及上海中建房地产开发公司联合经营协议案，已由上海市仲裁委员会以［ 1997 沪载（经）字第52 号］ 结载【详见1998 年4 月28 日《上海证券报》公司97 年度年报，1999 年11 白18 日《上海证券报》公司重大事件公告】。申请人上海斯必克喔凯工贸公司不服上述载定，向上海市第一中级人民法院提出上诉，2000 年3 月24 日上海市一中院以［ 2000 沪一中执字第178 号］驳回申请人上海斯必克喔凯工贸公司请求撤消上海仲裁委员会作出的［ 1997 沪载（经）字第52 号］ 裁决的申请。现此案正在申请执行之中。
② 、青岛卓琴工贸公司向青岛市市北区人民法院起诉本公司所属上海新亚快餐贸易分公司返回150 万元（其中20 万元赔偿金）的钢材购销合同一案，并追加本公司为被告，本公司及贸易分公司提出管辖异议。1998 年4 月再次收到青岛市中级人民法院［ 青经再终字第2 号］ 裁定：A．撤消一审裁定；B．本案移送上海市第二中级人民法院管辖。2000 年4 月17 日接上海市闸北区人民法院［ （1998）闸经初字第2426 号］ 民事判决书，判定：A．上海新亚快餐食品股份有限公司贸易分公司返还青岛经济技术开发区卓琴工贸有限公司货款、铁路运输及保险费共计人民币21633.08 元；B．上海新亚快餐食品股份有限公司贸易分公司偿付青岛经济技术开发区卓琴工贸有限公司滞纳金2249 元；C．青岛经济技术开发区卓琴工贸有限公司其他诉讼请求不予支持。上述判决已执行完毕。
２ 、报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况：
中国证券监督管理委员会于2000 年2 月17 日在《上海证券报》刊登送达公告，致本公司原董事长丁迅、原总经理张庆华及原董事袁安源，对公司1998 年7 月1 日公告与深圳粤海企业（集团）公司进行的资产置换违反证券法规的行为负有责任，根据《股票发行与交易管理暂行条例》第七十四条的规定，拟对本公司原董事长丁迅和原总经理张庆华处以警告，并各罚款叁万元；拟对本公司原董事袁安源处以警告【详见2000 年2 月18 日《上海证券报》送达公告】。
３ 、控股股东、董事会、总经理及董事会秘书情况：
⑴ 、报告期内本公司控股股东变更为中国信达信托投资公司。2000 年10 月12 日经公司2000 年度第一次临时股东大会审议通过，本公司第三届董事会由陈玉华先生、潘津良先生、张宝华先生、周立武先生、张宁先生、张志刚先生、张秀娟女士组成；第三届监事会由王晨禾先生、王丽芳女士、张志琴女士组成。第三届第六次董事会聘任周立武为公司总经理，王洵先生为公司常务副总经理，胡嘉捷先生为公司董事会秘书、副总经理。
⑵ 、中国人民银行于2001 年2 月28 日发布公告，决定撤消中国信达信托投资公司并清算，清算期间，该公司下属的独立法人实业公司的业务照常经营，中国信达信托投资公司持有本公司2237 万股股份，为本公司第一大股东。
４ 、本报告期内公司未有收购及出售资产、吸收合并事项。
５ 、本报告期内公司重大关联交易：
2001 年12 月26 日本公司与中国信达信托投资公司经协商，就以“减少债务利息”方式达成债务重组协议，中国信达信托投资公司一次性豁免本公司原所欠其5000 万元人民币借款的利息、罚息及相关费用，合计933.8 万元，根据财政部（2001）第7 号文，转入本公司资本公积。
６ 、本报告期内未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
７ 、本公司与控股股东中国信达信托投资公司实行人员、资产、财务“三分开”，在经营上做到人员独立资产完整，财务独立。
⑴ 、在人员方面。本公司工资制度、劳动制度及人事管理均为独立体系，采用全员劳动合同制。
⑵ 、在资产方面。公司对所属资产具有管理权和所有权，并拥有各自独立的采购、销售渠道。
⑶ 、财务方面。本公司设立独立的财务部门，严格按照《股份有限公司会计制度》，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。
８ 、本报告期内本公司聘请大华会计师事务所有限公司为审计单位。
９ 、其他重大合同（含担保）及其履行情况：
详 见本年度报告《财务报告》第（八）部分。
10 、公司报告期内未有更改名称或股票简称的情况。
11 、公司或持股5%以上股东在指定报纸上无承诺事项。
（八）财务报告
一 、审计报告
华业字（2001）第352 号
上海粤海企业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司及下属子公司2000 年12 月31 日合并资产负债表和资产负债表、2000 年度合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在对贵公司持股45％的长期投资单位江都粤海造船有限公司的审计中，我们无法利用满意的审计程序对该公司2000 年度净利润作出判断，因此，我们无法对贵公司2000 年12 月31 日对江都粤海造船有限公司的长期投资及对该公司2000 年度投资收益的真实性作出判断。
此外，贵公司其他应收款中应收深圳粤海企业集团公司的款项为人民币71,431,100.00 元，我们无法利用满意的审计程序对前述款项中的1,400 万元是否可以全部收回作出判断。
我 们认为，除存在本报告第二段、第三段所述事项的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000 年12 月31 日的合并财务状况及财务状况、2000 年度合并经营成果及经营成果以及合并现金流量及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到根据后附会计报表数据，贵公司2000 年度净利润为-7,909,806.82 元。截至2000 年12 月31 日贵公司的流动比率为57.04％，资产负债率为93.73％，每股净资产为0.19 元，已严重影响贵公司的持续经营能力。
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师
周渭明 朱蕾
中 国·上海市昆山路146号 2001 年3 月2 日
二 、会计报表（附后）。
三 、财务报表附注：
㈠ 、公司基本情况
１ 、本公司于1992 年4 月30 日经上海市人民政府财贸办公室以沪府财贸（92）第148 号文“关于同意上海新亚快餐公司改制为‘上海新亚快餐食品股份有限公司’的批复”批准设立。1992 年5 月15 日，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金股字第9 号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票并于1993 年5 月4 日在上海证券交易所上市交易。1997 年4 月，深圳粤海实业投资发展有限公司协议受让上海新亚（集团）股份有限公司部分法人股及上海二纺机股份有限公司全部法人股，成为本公司第一大股东（占总股本41.8％）。2000 年8 月，因本公司未能如期偿还中国信达信托投资公司的5000 万元借款，担保方深圳粤海实业投资发展有限公司将其拥有的本公司法人股2237 万股抵偿本公司所欠5000 万元借款，中国信达信托投资公司同意接收，并于2000 年8 月17 日办理过户手续，至此深圳粤海实业投资发展有限公司不再持有本公司股票，中国信达信托投资公司持有本公司法人股2237 万股，占公司总股本的41.8％，成为本公司第一大股东。2000 年12 月5 日由上海市工商行政管理局换发法人营业执照，注册号3100001000586，法定代表人陈玉华。公司注册资本为人民币5,351.6万元，业经上海会计师事务所验证并出具上会师报字（94）第484 号验资报告。
公司经济性质：股份有限公司（上市），所属行业：商贸旅游业。
经营范围：实业投资及管理，国内贸易（除专项规定），房地产开发经营，食品及饮料的生产和销售。
２ 、主要产品和提供的劳务：餐饮，商品销售等。
３ 、生产经营的概况：公司2000 年度实现主营业务收入2,748.92 万元，比上年增长11.82％；净利润-790.98 万元，比上年减少359.79％。
㈡ 、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１ 、会计制度：
本公司及子公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
２ 、会计年度：
自公历1 月1 日至12 月31 日。
３ 、记帐本位币：人民币
４ 、记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
５ 、坏帐的核算方法：
坏帐的确认标准：
⑴ 、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收帐款；
⑵ 、因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。
坏帐损失核算采用备抵法。坏帐准备的计提范围为应收款项（包括应收帐款和其他应收款）；坏帐准备的计提方法为：按帐龄分析计提。对于有充分证据表明某应收款项收回可能性较小的，依据稳健原则，加计坏帐准备计提比例。对存在控制关系的关联方的应收款项不计提坏帐准备。
帐龄 计提比例
1年以内（含1年） 0.5％
1－2 年 3％
2－3 年 5％
3－4 年 10％
4－5 年 30％
5 年以上 50％
６ 、存货核算方法：
存货分类为：原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品。
各种存货按取得时的实际成本记帐，存货发出除库存商品采用加权平均法外，其余均采用先进先出法。低值易耗品按一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司期末存货帐面价值均低于其可变现净值，故未计提存货跌价准备。
７ 、短期投资核算方法：
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。
本公司期末持有的短期投资帐面价值低于期末市价，故未计提短期投资跌价损失准备。
８、长期投资核算方法：
⑴ 、长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时支付的全部价款入帐，本公司对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
⑵ 、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益。
⑶ 、长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
９ 、固定资产计价和折旧方法：
⑴ 、固定资产标准为：A．使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；B．单位价值在2,000 元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
⑵ 、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、家用家具、电子及运输设备。
⑶ 、固定资产计价：按实际成本或确定的价值计价。
⑷ 、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的5％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计的经济 年折旧率 预计残值率
使用年限
房屋建筑物 20年 4.8％ 5％
机器设备 5－10年 9.5－19％ 5％
家用家具 5－10年 9.5－19％ 5％
电子及运输设备 5－10年 9.5－19％ 5％
10 、无形资产计价和摊销方法：
无形资产系房屋使用权，按购入的实际支出计价，并自受益月份起按项目受益期平均摊销。
11 、开办费和长期待摊费用摊销方法：
⑴ 、开办费从1996 年起按10 年平均摊销；
⑵ 、装修费从受益月份起按2－10 年平均摊销；
⑶ 、房屋租赁费从1999 年5 月起按20 年平均摊销。
12 、收入确认原则：销 售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。他 人使用本公司资产：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定。上述收入的确定并应同时满足：⑴、与交易相关的经济利益能够流入公司，⑵、收入的金额能够可靠地计量。
13 、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
14 、合并会计报表编制方法：
合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
15 、会计政策、会计估计或合并范围的变更：
合并范围的变更：本公司1999 年度将江都粤海造船有限公司纳入合并范围。本公司对江都粤海造船有限公司不具有控制权，因此本年度未将该公司纳入合并范围。本公司已相应调整了2000 年度会计报表中的上年比较数。其中合并会计报表数据，总资产调减677,496,242.28 元，总负债调减632,778,684.09 元，少数股东权益调减44,547,750.51 元，股东权益调减169,807.68 元，主营业务收入调减491,411,910.86 元，利润总额调减18,958,134.90 元，净利润调减2,820,014.17 元。母公司会计报表数据，总资产调减169,634.75 元，股东权益调减169,634.75 元，净利润调减169,634.75 元。
㈢ 、税项
本公司适用的税种与税率。
税种 税率 计税基数
所得税 15％ 应纳税所得额
增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 5％ 营业额
城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额
教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额
河道工程修建维护管理费 0.25％ 应纳营业税额、增值税额
按上海市财政局、上海市税务局沪财企[ 1993] 2 号文规定，对本公司暂减按15％的比例税率征收所得税。
㈣ 、控股子公司及合营企业
１ 、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：
被投资单位全称 主营业务 注册资本 本公司 本公司 是否 是否按
（人民币） 投资额 持股比 合并 权益法
（人民币） 例 核算
上海新亚快餐食品股份有限公司 饮料、酒类销售 200万元 200万元100％ 是 是
贸易分公司
上海新亚快餐食品有限公司 快餐 100万元 95万元 95％ 是 是
上海嘉丽商务大厦* 办公室出租、
商务服务、酒楼 500万元 255万元 51％ 否 否
＊根据上海仲裁委员会1999 年11 月8 日下达的1997 沪裁（经）字第52 号裁决书，裁决上海嘉丽商务大厦原联营协议及补充协议无效，该公司现处于清理阶段，故未将其纳入合并范围，并已全额计提长期投资减值准备。
２ 、合并范围的变更：
本 公司1999 年度将江都粤海造船有限公司纳入合并范围，本年度未将其纳入合并范围，变更的原因及影响详见本附注二/15 。
㈤ 、会计报表主要项目注释
１ 、合并会计报表主要项目注释：
⑴ 、货币资金：
项目 期初数 期末数
现金 19,529.94 21,062.56
银行存款 10,197,163.99 9,374,018.36
合计 10,216,693.93 9,395,080.92
⑵ 、短期投资：
项目 期初数 期 末 数
投资金额 市价总额 投资金额 市价总额
股票投资（A股） 200,214.64 268,867.80 14,386.80 42,340.32
合计 200,214.64 268,867.80 14,386.80 42,340.32
⑶ 、应收票据：
出票单位 出票日期 到期日 期末数
上海成荣贸易有限公司 2000.1.18 2000.12.31 331,200.00
⑷ 、应收股利：
单位 期初数 期末数
江都粤海造船有限公司 3,751,920.32 3,751,920.32
⑸ 、应收帐款：
帐龄 期 初数 期 末数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 2,622,967.57 81.69 13,114.84 2,957,799.92 83.22 14,815.99
1－2年 255,415.33 7.95 7,662.46 191,057.74 5.38 5,731.73
2－3年 210,898.40 6.57 10,544.92 72,620.13 2.04 3,631.01
3－4年 121,559.40 4.79 12,155.94 241,212.37 6.79 24,121.24
4－5年 91,531.43 2.57 27,459.43
合计 3,210,840.70 100.00 43,478.16 3,554,221.59 100.00 75,759.40
本帐户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因 欠款时间（帐龄）
捷强烟糖公司 669,852.00 货款 1年以内
家得利超市有限公司 331,734.20 货款 1年以内
上海航空公司 268,140.00 货款 1年以内
农工商超市 222,156.00 货款 1年以内
可的食品公司 164,222.90 货款 1年以内
⑹ 、其他应收款：
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1 年以内
55,729,608.29 65.63 28,330.74 1,464,066.15 1.83 8,902.82
1－2年
20,060,066.00 23.62 1,801.98 50,538,976.44 63.20 1,516,026.52
2－3年
373,659.57 0.44 283,755.48 20,056,823.00 25.08 1,002,515.75
3－4年
6,752,839.84 7.95 5,402,271.87 373,659.57 0.47 355,452.96
4－5年
2,007,038.90 2.36 1,596,931.12 6,752,839.84 8.44 5,445,395.87
5年以上 782,281.90 0.98 736,538.90
合计
84,923,212.60 100.00 7,313,091.19 79,968,646.90 100.00 9,064,832.82
帐龄为3－4 年、4－5 年的款项中应收蝠凯工贸实业公司共569,050.00 元，由于该公司经营状况不佳，故根据期末余额计提100％坏帐准备，计569,050.00 元；
帐龄为4－5 年的款项中应收上海汇德丰国际金融中心房地产有限公司6,537,219.84 元，该公司经营状况不佳，故根据期末余额计提80％坏帐准备，计5,229,775.87 元；
帐 龄为5 年以上的款项中应收昆山宏华纺织原料公司174,000.00 元，由于该款项收回可能性较小，故根据期末余额计提80％坏帐准备，计139,200.00 元；帐 龄为5 年以上的款项中应收海宁南方线缆有限公司571,740.90 元、应收泽斯房产有限公司17,898.00元，共计589,638.90 元，由于上述款项收回可能性极小，故根据期末余额计提100％坏帐准备，计589,638.90 元。
本帐户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因 欠款时间（帐龄）
深圳粤海企业（集团）公司 1,431,100.00 暂借款 1年以内
50,000,000.00 暂借款 1－2年
20,000,000.00 暂借款 2－3年
上海汇德丰国际金融
中心房地产有限公司 6,537,219.84 往来款 4－5年
嘉丽商务大厦 5,524,000.00 暂借款 1－2年
海宁南方线缆有限公司 571,740.90 暂借款 5年以上
蝠凯工贸实业公司 353,430.00 暂借款 3－4年
215,620.00 暂借款 4－5年
⑺ 、预付帐款：
帐龄 期初数 期末数
金额 占总额 金额 占总额比例
比例
1年以内 511,522.49 27.48 433,285.87 99.39
1－2年 1,743.60 0.40
2－3年 1,350,000.00 72.52 900.00 0.21
合计 1,861,522.49 100.00 435,929.47 100.00
本帐户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款。
预付帐款期末余额中欠款金额最大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 欠款原因 欠款时间（帐龄）
海口琼新贸易公司 399,600.00 预付货款 1年以内
⑻ 、存货：
类别 期初数 期末数
原材料 22,703.38 18,358.81
物料用品 1,905.00 1,987.20
库存商品 462,908.00 736,187.78
低值易耗品 86,349.17 87,673.67
合计 573,865.55 844,207.46
⑼ 、待摊费用：
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 5,003.90 5,003.90
其他 7,404.00 20,001.33 17,169,33 10,236.00
合计 12,407.90 20,001.33 22,173.23 10,236.00
⑽ 、长期投资：
① 、明细项目如下：
项目 期初数 本期增加 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
88,255,814.13 19,949,418.30 4,082,729.38 2,100,000.00 92,338,543.51 22,049,418.30
合计
88,255,814.13 19,949,418.30 4,082,729.38 2,100,000.00 92,338,543.51 22,049,418.30
② 、长期股权投资：
Ａ．股票投资：
被投资 股份性质 股数 占被投资公司 投资金额
公司名称 (万股) 股权的比例
申达公司 社会法人股 43.56 小于5％ 900,000.00
棱光实业 社会法人股 40.986 小于5％ 330,000.00
丰华圆珠 社会法人股 23.76 小于5％ 825,000.00
嘉宝实业 社会法人股 56.16 小于5％ 1,500,000.00
永生制笔 社会法人股 54.7515 小于5％ 2,160,000.00
商业网点 社会法人股 12.2694 小于5％ 205,000.00
良华实业 社会法人股 3.63 小于5％ 73,500.00
小计 5,993,500.00
Ｂ．其他股权投资：
损益调整额
被投资单位 投资期 占被投 年初投资成 本期增加额 累计增加额
名称(1) 限(2) 资公司 本余额(4) 增加额(5) 增加额(6)
股权的
比例(3)
江都粤海造船有限公司 50年 45％ 22,354,380.00 4,486,869.83 18,653,283.24
苏州新亚快餐有限公司 30年 30％ 3,980,000.00
浙江新亚快餐有限公司 30年 25％ 3,500,000.00
海南南方线缆有限公司 无 40％ 5,000,000.00
上海大吉克快餐有限公司 20年 20％ 3,766,400.00
正大新亚餐饮有限公司 20年 40％ 4,653,018.30
上海嘉丽商务大厦 51％ 2,550,000.00
小计 45,803,798.30 4,486,869.83 18,653,283.24
续上表：
被投资单位 投资准备 期末余额 减值准备
本期增加 累计增加额(8) (9)=(4)+(6)+(8) 期末余额(10)
名称(1) 额(7)
江都粤海造船有限公司 60,300.00 59,260.50 41,066,923.74
苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 3,980,000.00
浙江新亚快餐有限公司 3,500,000.00 2,100,000.00
海南南方线缆有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 3,766,400.00
正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 4,653,018.30
上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 2,550,000.00
小计 60,300.00 59,260.50 64,516,342.04 22,049,418.30
Ｃ．股权投资差额：
股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 形成原因 摊销期限 期初数 本期摊销额 摊余金额
江都粤海造船有限公司
22,757,582.38 溢价收购 49年 22,293,141.92 464,440.45 21,828,701.47
小计 22,757,582.38 22,293,141.92 464,440.45 21,828,701.47
③ 、长期投资减值准备：本年度计提额为人民币2,100,000.00 元。系因浙江新亚快餐有限公司已停止经营，本年度对该公司的长期投资计提2,100,000.00 元长期投资减值准备。
⑾ 、固定资产及累计折旧：
固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
①、固定资产原值
房屋建筑物 - 1,103,850.00 - 1,103,850.00
机器设备 1,417,475.50 3,600.00 16,600.00 1,404,475.50
家具用具 869.00 - - 869.00
电子及运输设备 1,629,467.99 89,921.90 80,360.00 1,639,029.89
合计 3,047,812.49 1,197,371.90 96,960.00 4,148,224.39
② 、累计折旧
房屋建筑物 26,216.46 - - 26,216.46
机器设备 673,688.86 156,004.04 890.64 828,802.26
家具用具 495.36 82.56 - 577.92
电子及运输设备 1,050,957.60 190,521.30 75,662.72 1,165,816.18
合计 1,725,141.82 372,824.36 76,553.36 2,021,412.82
(3)净值 1,322,670.67 - - 2,126,811.57
⑿ 、无形资产：
类别 原始金额 期初数 本期 本期转出 本期摊销 期末数
增加
房屋使用权 1,957,504.00 1,897,920.55 - 317,213.60 85,109.61 1,495,597.34
合计 1,957,504.00 1,897,920.55 - 317,213.60 85,109.61 1,495,597.34
⒀ 、开办费：
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 890,761.30 - 148,460.28 742,301.02
⒁ 、长期待摊费用：
类别 期初数 本期 本期摊销 期末数
增加
装修费 1,287,414.72 - 254,239.00 1,033,175.72
房屋租赁费 2,026,374.96 - 104,812.56 1,921,562.40
合计 3,313,789.68 - 359,051.56 2,954,738.12
⒂ 、短期借款：
借款类别 期末数
担保 72,500,000.00
合计 72,500,000.00
⒃ 、预收帐款：
本帐户期末余额中无预收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
⒄ 、应交税金：
税种 期末欠交额
增值税 103,563.69
营业税 36,468.12
城建税 9,743.33
其他 1,634.18
合计 151,409.32
⒅ 、其他应付款：
本帐户期末余额中无应付给持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
其他应付款期末较期初增加44.34％，主要原因系应付香港汉盛集团有限公司股权转让款30,000,000.00 元自一年内到期的长期负债转入本科目，其明细情况在本附注十中披露。
⒆ 、预提费用：
费用类别 年初余额 年末余额 结存原因
借款利息 3,172,381.68 140,824.75 应付未付借款利息
诉讼费 2,051,113.99 0.00
合计 5,223,495.67 140,824.75
⒇ 、股本：
本次变动前 比例 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 比例
募股 送股 公积金 增发 其他 小计
/配股 转股
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份 25,040,000.00 46.79% 25,040,000.00 46.79%
其 中：
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份
25,040,000.00 46.79% 25,040,000.00 46.79%
(3)境外法人持有股份
(4)其 他
2.募集
法人股份 7,476,750.00 13.97% 7,476,750.00 13.97%
3.内部职工股
4.优先股或其他
其 中：转配股
基 金配售股份
柜 台交易公司内部职工股份
战 略投资者配售股份
一 般法人配售股份
未上市流通股份合计
32,516,750.00 60.76% 32,516,750.00 60.76%
二、已上市流通股份
1.人民
币普通股 21,000,000.00 39.24% 21,000,000.00 39.24%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其 他
已上市流通股份合计
21,000,000.00 39.24% 21,000,000.00 39.24%
三、股份总数 53,516,750.00 100% 53,516,750.00 100%
(21)、资本公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 8,886,706.88 8,886,706.88
被投资单位接受捐赠准备 60,300.00 60,300.00
债务重组收益 9,338,901.00 9,338,901.00
合计 8,886,706.88 9,399,201.00 18,285,907.88
资本公积增减变动的原因及依据：
被投资单位接受捐赠准备：长期投资单位江都粤海造船有限公司本年度接受捐赠134,000.00 元，本公司按投资比例计入资本公积60,300.00 元；
债务重组收益：中国信达信托投资公司以减少债务利息方式豁免本公司所欠其5000 万元借款利息罚息及相关受理费用计9,338,901.00 元，根据财会[ 2001] 7 号文的有关规定，债务重组收益列入资本公积。债务重组情况详见本附注九。
(22)、盈余公积：
项目 期初数 期末数
法定盈余公积 1,434,063.25 1,434,063.25
公益金 717,031.63 717,031.63
任意盈余公积 1,031,289.54 1,031,289.54
小计 3,182,384.42 3,182,384.42
(23)、未分配利润：
1999年年报所披露的年末未分配利润额 -59,368,466.30
2000年对期初未分配利润的调整数 2,709,509.86
调整后2000年年初未分配利润额 -56,658,956.44
加：2000年度合并净利润 -7,909,806.82
2000年12月31日未分配利润余额 -64,568,763.26
由于本年度未将江都粤海造船有限公司纳入合并范围，本公司将上年度提取的江都粤海造船有限公司盈余公积中属于本公司的份额计2,879,317.54 元予以冲回，增加年初未分配利润2,879,317.54 元；由于江都粤海造船有限公司会计政策的变更，使本公司上年度投资收益减少169,634.75 元，减少期初未分配利润169,634.75 元；调整1999 年合并会计报表坏帐准备年初数，减少期初未分配利润172.93 元。前述调整对本年度年初未分配利润的净影响为2,709,509.86 元。
(24)、财务费用：
费用项目 上期发生额 本期发生额
利息支出 10,615,059.34 8,887,617.83
减：利息收入 3,136,228.61 2,051,218.14
其他 3,376.88 2,757.80
合计 7,482,207.61 6,839,157.49
(25)、投资收益：
上期发生数 本期发生数
股票投资收益 45,514.99 298,572.42
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减 13,029,256.60 4,486,869.83
股权投资差额摊销 -464,440.45 -464,440.45
长期投资减值准备 -271,062.89 -2,100,000.00
联营或合营公司分配来的利润 146,250.00
合计 12,485,518.25 2,221,001.80
投资收益本期较上期减少82.21％，主要原因系以权益法核算的长期投资单位江都粤海造船有限公司本年度净利润比上年度减少20,977,448.27 元。
(26)、营业外收入：其中无收入额占报告期利润总额10％（含10％）以上的项目。
(27)、营业外支出：其中无支出额占报告期利润总额10％（含10％）以上的项目。
(28)、支付的其他与经营活动有关的现金:
其中价值较大的项目情况如下：
项目名称本年度发生额
管理费用 859,044.13
营业费用 842,981.99
２ 、母公司报表主要项目注释：
⑴ 、长期投资:
① 、明细项目如下：
项 目 期初数 本期增加 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
90,911,019.28 19,949,418.30 4,422,016.67 2,100,000.00 95,333,035.95 22,049,418.30
合计
90,911,019.28 19,949,418.30 4,422,016.67 2,100,000.00 95,333,035.95 22,049,418.30
② 、长期股权投资：
Ａ．股票投资：
被投资 股份性质 股数 占被投资公司 投资金额
公司名称 (万股) 股权的比例
申达公司 社会法人股 43.56 小于5％ 900,000.00
棱光实业 社会法人股 40.986 小于5％ 330,000.00
丰华圆珠 社会法人股 23.76 小于5％ 825,000.00
嘉宝实业 社会法人股 56.16 小于5％ 1,500,000.00
永生制笔 社会法人股 54.7515 小于5％ 2,160,000.00
商业网点 社会法人股 12.2694 小于5％ 205,000.00
良华实业 社会法人股 3.63 小于5％ 73,500.00
小计 5,993,500.00
Ｂ．其他股权投资：
损益调整额
被投资单位 投资期 占被投 年初投资成 本期增加额 累计增加额
名称(1) 限(2) 资公司 本余额(4) 增加额(5) 增加额(6)
股权的
比例(3)
江都粤海造船有限公司 50年 45％ 22,354,380.00 4,486,869.83 18,653,283.24
上海新亚快餐股份有限公司
贸易分公司 100% 2000000.00 482817.38 202736.82
上海新亚快餐食品有限公司 95% 950000.00 -143530.09 -158244.38
苏州新亚快餐有限公司 30年 30％ 3,980,000.00
浙江新亚快餐有限公司 30年 25％ 3,500,000.00
海南南方线缆有限公司 无 40％ 5,000,000.00
上海大吉克快餐有限公司 20年 20％ 3,766,400.00
正大新亚餐饮有限公司 20年 40％ 4,653,018.30
上海嘉丽商务大厦 51％ 2,550,000.00
小计 45,803,798.30 4,486,869.83 18,653,283.24
续上表：
被投资单位 投资准备 期末余额 减值准备
本期增加 累计增加额(8) (9)=(4)+(6)+(8) 期末余额(10)
名称(1) 额(7)
江都粤海造船有限公司 60,300.00 59,260.50 41,066,923.74
上海新亚快餐股份有限公司
贸易分公司 202736.82
上海新亚快餐食品有限公司 791755.62
苏州新亚快餐有限公司 3,980,000.00 3,980,000.00
浙江新亚快餐有限公司 3,500,000.00 2,100,000.00
海南南方线缆有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海大吉克快餐有限公司 3,766,400.00 3,766,400.00
正大新亚餐饮有限公司 4,653,018.30 4,653,018.30
上海嘉丽商务大厦 2,550,000.00 2,550,000.00
小计 60,300.00 59,260.50 64,516,342.04 22,049,418.30
Ｃ．股权投资差额：
股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 形成原因 摊销期限 期初数 本期摊销额 摊余金额
江都粤海造船有限公司
22,757,582.38 溢价收购 49年 22,293,141.92 464,440.45 21,828,701.47
小计 22,757,582.38 22,293,141.92 464,440.45 21,828,701.47
其他长期股权投资成本期末余额占期末净资产的比例为：468.06％。
⑵ 、投资收益：
上期发生数 本期发生数
股票投资收益 45,514.99 298,572.42
年末调整的被投资公司所有者权益净增减 13,195,892.63 4,826,157.12
股权投资差额摊销 -464,440.45 -464,440.45
长期投资减值准备 -271,062.89 -2,100,000.00
联营或合营公司分配来的利润 146,250.00
合计 12,652,154.28 2,560,289.09
⑶ 、主营业务收入和主营业务成本：
主营业务种类
营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
销售商品
9,813,091.81 13,429,476.88 9,726,967.75 13,308,001.06 86,124.06 121,475.82
合计
9,813,091.81 13,429,476.88 9,726,967.75 13,308,001.06 86,124.06 121,475.82
㈥ 、分行业资料
收入占主营业务收入10％（含10％）以上的行业的营业收入、营业成本和营业毛利情况如下：
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
餐饮服务
销售商品
11,181,288.25 10,836,632.55 5,093,246.86 4,978,916.31 6,088,041.39 5,857,716.24
13,402,016.81 16,652,532.10 12,219,800.54 14,943,751.16 1,182,216.27 1,708,780.94
合计
24,583,305.06 27,489,164.65 17,313,047.40 19,922,667.47 7,270,257.66 7,566,497.18
㈦ 、关联方关系及其交易的披露
１ 、存在控制关系的关联方情况：
⑴ 、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代表人
业关系 或类型
中国信达信托投资公司 北京 信托存贷款、投资 母公司 有限责任公司 陈玉华
上海新亚快餐食品股份
有限公司贸易分公司 上海 副食品，粮油食品 子公司 股份有限公司 胡嘉捷
，快餐盒饭
上海新亚快餐食品
有限公司 上海 快餐，副食品，土特产等 子公司 有限责任公司 胡嘉捷
⑵ 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 年初数 年末数
中国信达信托投资公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
上海新亚快餐食品股份有限公司贸易分公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海新亚快餐食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
⑶ 、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业名称 年初数 本年增加
金额 ％ 金额 ％
中国信达信托投资公司 22,370,000.00 41.8
上海新亚快餐食品股份有限公司贸易分公司 2,000,000.00 100
上海新亚快餐食品有限公司 1,000,000.00 95
深圳粤海实业投资发展有限公司 22,370,000.00 41.8
续上表：
企业名称 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％
中国信达信托投资公司 22,370,000.00 41.8
上海新亚快餐食品股份有限公司贸易分公司 2,000,000.00 100
上海新亚快餐食品有限公司 1,000,000.00 95
深圳粤海实业投资发展有限公司 22,370,000.00 41.8
⑷ 、公司与关联方的担保、抵押等事项：
2000 年12 月，本公司与交通银行签订借款保证合同，为子公司上海新亚快餐股份有限公司贸易分公司借款人民币300 万元提供担保，期限自2000 年12 月20 日至2001 年5 月23 日。
２ 、不存在控制关系的关联方情况：
⑴ 、不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本企业的关系
江都粤海造船有限公司 联营企业
⑵ 、公司与关联方的担保、抵押等事项：
①、1999年11月，本公司与中国工商银行江都市支行签订最高额保证合同，为江都粤海造船有限公司借款人民币1.1 亿元提供担保，期限自1999年11月1日至2001年12月31日；
② 、江都粤海造船有限公司为履行与美国BATH IRON WORKS CORP 公司于1998 年8 月21 日签订的28000 吨举力浮船坞建造合同，需要西德意志州银行通过其上海分行对美国BATH IRON WORKS CORP 公司开出总额为2,758.1 万美元的履约备用信用证，以确保对美国公司的履约；西德意志州银行在开具备用信用证时，要求中保财产保险有限公司对其信用证下的付款责任提供不可撤销的无条件担保，因此，按照中保财产保险有限公司、江都粤海造船有限公司及西德意志州银行签订的《出口履约保险协议》的有关规定，本公司将持有的江都粤海造船有限公司45％股份质押给中保财产保险有限公司，以作为对中保财产保险有限公司的反担保。质押期自质押股份在工商行政管理部门登记起生效，至西德意志州银行开具的备用信用证全部失效时止。合同项下的28000 吨举力浮船坞已于本年度完工并实现销售。
㈧ 、或有事项
1998 年12 月，本公司与上海银行签订人民币借款保证合同，为上海粤海长兴船务工程有限公司借款人民币1.4 亿元提供担保，期限自1998 年12 月31 日至2002 年6 月28 日。
㈨ 、债务重组事项
本公司于1998 年7 月向中国信 达公司）借款人民币5000 万元，期限为1 年。本公司未如期归还，至2000 年7 月31 日，本公司共欠信达信托公司59,338,901 元，其中利息及罚息8,818,631.00 元，案件受理费和财产保全费520,270.00 元。2000 年12 月，本公司与信达信托公司签订债务重组协议，信达信托公司以减少债务利息方式一次性豁免本公司所欠利息罚息及相关受理费用。本公司根据此协议，将欠款中的9,338,901.00 元计入资本公积。
㈩ 、其他重要事项
１ 、仲裁事项
上海仲裁委员会于1999 年11 月8 日就上海斯必克喔凯工贸公司（以下简称斯必克公司）申请上海嘉丽商务大厦联营合同无效一案下达1997 沪裁（经）字第52 号裁决书。裁决如下：
⑴ 、确认申请人斯必克公司与本公司及上海中建房地产开发公司（以下简称中建房产公司）签订的《联合经营协议》等四份协议无效；
⑵ 、本公司与中建房产公司应支付给斯必克公司房屋使用费，自1997 年11 月1 日至迁出日止，按日支付11,589.04 元；
⑶ 、斯必克公司补偿本公司及中建房产公司房屋装修、改造费用20,670,271.39 元，嘉丽商务大厦装修改造的设备及固定资产归斯必克公司所有；
⑷ 、本公司及中建房产公司应迁出使用的房屋和场地，该房屋和场地由斯必克公司收回；
⑸ 、仲裁费用及鉴定费用由三方共同承担。
该裁决为最终裁决。现此案正在申请执行中。
由于上述裁决本公司已于2000 年2 月16 日迁出嘉丽商务大厦。上海嘉丽商务大厦现正处于清理阶段。本公司已将对该公司的长期投资全额计提了长期投资减值准备。
２ 、诉讼事项
本公司诉上海汇德丰国际金融中心房地产有限公司，要求支付房产转让款8,250,000.00 元。上海中级人民法院（98）沪二中民初字第273 号初审判决上海汇德丰国际金融中心房地产有限公司应支付本公司6,537,219.84 元；对本公司其他诉讼请求不予支持，现本公司已申请执行。本公司根据上述判决，依据稳健性原则，对该笔应收款项计提了80%坏帐准备。
３ 、其他事项
⑴ 、1998 年3 月，本公司与香港汉盛集团有限公司（以下简称“汉盛集团”）就收购江苏江盛造船有限公司（收购后变更为现在的江都粤海造船有限公司）部分股权事宜签署协议，协议约定，股权转让款为人民币5000 万元，款项支付方式为：
① 、本公司应于1999 年1 月31 日前向汉盛集团支付2000 万元；
② 、如江苏江盛造船有限公司1999 年度审计后纯利达到2200 万元，本公司应向汉盛集团支付2000 万元；
③ 、本公司应于2000 年7 月31 日前向汉盛集团支付1000 万元。
江苏江盛造船有限公司1999 年度净利润超过2200 万元，本公司尚未按约定支付第二期股权转让款，第三期亦尚未支付。
⑵ 、本公司于1998 年12 月9 日发布董事会决议公告，拟受让亿锯国际（香港）有限公司拥有的广东河源粤海河埔大道实业有限公司的51％收益权，该预案至今尚未提交股东大会审议。本公司于2000 年5 月25 日发布第三届第三次董事会决议公告，鉴于本公司资产负债率极高，尚无法筹得足额收益权收购款，无法履行原收购协议，故决定中止受让广东河源粤海河埔大道实业有限公司的51％收益权。
（九）公司的其他有关资料
１ 、公司首次注册日：1991 年7 月27 日
公 司变更注册登记日：2000 年12 月5 日
注 册地址：上海市华山路1336 号玉嘉大厦九楼
２ 、企业法人营业执照注册号：3100001000586
３ 、税务登记证号：310044521344035
４ 、公司未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
５ 、公司聘请的会计师事务所：大华会计师事务所有限公司
办 公地址：上海市昆山路146 号
（九）备查文件目录
１ 、载有公司董事长亲笔签名的公司二○○○年度报告正文。
２ 、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员盖章的会计报表。
３ 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告正本。
４ 、报告期内在《上海证券报》披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海粤海企业发展股份有限公司
二 ○○一年三月十五日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：上海粤海企业发展股份有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 10216693.93 9395080.92
短期投资 200214.64 14386.8
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 200214.64 14386.8
应收票据 331200 331200
应收股利 3751920.32 3751920.32
应收利息
应收帐款 3210840.7 3554221.59
其它应收款 84923212.6 79968646.9
减：坏帐准备 7356569.35 9140592.22
应收帐款净额 80777483.95 74382276.27
预付帐款 1861522.49 435929.47
应收补贴款
存货 573865.55 844207.46
减：存货跌价准备
存货净额 573865.55 844207.46
待摊费用 12407.9 10236
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 97725308.78 89165237.24
长期投资：
长期股权投资 88255814.13 92338543.51
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 88255814.13 92338543.51
减：长期投资减值准备 19949418.3 22049418.3
长期投资净额 68306395.83 70289125.21
其中：合并价差
股权投资差额 22293141.92 21828701.47
固定资产：
固定资产原值 3047812.49 4148224.39
减：累计折旧 1725141.82 2021412.82
固定资产净值 1322670.67 2126811.57
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1322670.67 2126811.57
无形及其它资产：
无形资产 1897920.55 1495597.34
开办费 890761.3 742301.02
长期待摊费用 3313789.68 2954738.12
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 6102471.53 5192636.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 173456846.81 166773810.5
流动负债：
短期借款 72500000
应付票据
应付帐款 1856605.51 986331.19
预收帐款 86319.78
代销商品款
应付工资
应付福利费 466782.3 515318.73
应付股利 226625 226625
应付税金 91334.64 151409.32
其它应交款 11899.08 8720.94
其它应付款 56603994.19 81700310.4
应付短期债券
预提费用 5223495.67 140824.75
一年内到期的长期负债 100000000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 164480736.39 156315860.11
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 164480736.39 156315860.11
少数股东权益：
少数股东权益 49225.56 41671.35
股东权益：
股本 53516750 53516750
资本公积金 8886706.88 18285907.88
盈余公积 3182384.42 3182384.42
其中：公益金 717031.63 717031.63
未确认的外资损失
未分配利润 -56658956.44 -64568763.26
外币报表折算差额
股东权益合计 8926884.86 10416279.04
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 173456846.81 166773810.5
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：上海粤海企业发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 上年数 本年累计数
一、主营业务收入 24583305.06 27489164.65
减：折扣与折让
主营业务收入净额 24583305.06 27489164.65
减：主营业务成本 17313047.4 19922667.47
主营业务税金及附加 523670.9 501848.08
二、主营业务利润 6746586.76 7064649.1
加：其他业务利润 1500 1500
减：存货跌价损失
营业费用 3437650.04 3282233.46
管理费用 5550661.05 7099761.81
财务费用 7482207.61 6839157.49
三、营业利润 -9722431.94 -10155003.66
加：投资收益 12485518.25 2221001.8
期货损益
补贴收入
营业外收入 289112.66 35907.11
以前年度损益调整
减：营业外支出 8291.99 19266.28
分给外单位利润
四、利润总额 3043906.98 -7917361.03
减：所得税
少数股东损益 -774.44 -7554.21
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 3044681.42 -7909806.82
加：年初未分配利润 -59703637.86 -56658956.44
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -56658956.44 -64568763.26
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -56658956.44 -64568763.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -56658956.44 -64568763.26
现金流量表
2000年度
编制单位：上海粤海企业发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 29479943.61
收取的租金 135000
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 5831055.46
经营活动产生的现金流入小计 35445999.07
购买商品、接受劳务支付的现
金 25166672.81
经营租赁所支付的现金 2260790
支付给职工以及为职工支付的
现金 3473401.44
支付的增值税款 299026.93
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 531906.83
支付的其它与经营活动有关的
现金 2798436.68
经营活动产生的现金流出小计 34530234.69
经营活动产生的现金流量净额 915764.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3685827.84
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 2032
收到的其它与投资活动有关的
现金 298572.42
投资活动产生的现金流入小计 3986432.26
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 92421.9
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 3500000
投资活动产生的现金流出小计 3592421.9
投资活动产生的现金流量净额 394010.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 53000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 53000000
偿还债务所支付的现金 50500000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 4631387.75
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 55131387.75
筹资活动产生的现金流量净额 -2131387.75
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -821613.01
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -7909806.82
加：少数股东损益 -7554.22
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1784022.87
固定资产折旧 372824.36
无形资产及其他资产摊销 909835.05
待摊费用的减少（减增加） 2171.9
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 3882.5
固定资产报废损失 13392.14
财务费用 8887617.83
投资损失（减收益） -2221001.79
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -270341.91
经营性应收项目的减少（减增
加） 15081322.43
经营性应付项目的增加（减减
少） -15730599.96
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 915764.38
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 9395080.92
减：货币资金的期初余额 10216693.93
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -821613.01
