申华控股：关于对上海证券交易所问询函的回复补充公告2019-12-21
证券代码：600653 证券简称：申华控股 编号：临 2019—63 号
上海申华控股股份有限公司
关于对上海证券交易所问询函的回复补充公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
2019年1-10月，公司原全资孙公司上海申华专用车有限公司与华晨汽车投资
（大连）有限公司及其下属多家公司，通过流动资金划转、流贷定向放款、先付
后结方式发生非经营性关联资金往来共计3.45亿元，其中涉及关联资金占用金额
共计250万元，占用时间分别为2天及6天。截至2019年10月14日，上述关联资金
往来均已与关联方结清，相关风险已解除。
上海申华控股股份有限公司（简称“公司”）于2019年12月6日收到上海证
券交易所发来的《关于对上海申华控股股份有限公司与控股股东非经营性资金往
来事项的问询函》（上证公函【2019】3055号，简称“《问询函》”）
公司及时会同相关方对《问询函》进行了认真研究和逐项落实，于2019年12
月16日披露了《上海申华控股股份有限公司关于上海证券交易所对公司与控股股
东非经营性资金往来事项问询函的回复公告》（编号：临2019—61号）。在该回
复中，公司对2018年度非经营性往来发生情况及截止该公告披露日的非经营性往
来余额情况进行了自查及披露。基于全面审慎的原则，公司近日对截止本报告披
露日的2019年度非经营性往来发生情况开展了补充自查，形成本补充公告。
经公司认真自查，2019年1-10月，公司原全资孙公司上海申华专用车有限公
司（简称“申华专车”）与华晨汽车投资（大连）有限公司（简称“大投”）及其
下属多家公司通过流动资金划转、流贷定向放款、先付后结方式存在非经营性关
联资金往来共计3.45亿元，其中涉及资金占用金额共计250万元，占用时间分别
为2天及6天。现对前次公告回复的相关内容进行补充披露如下：
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一、非经营性资金往来的具体情况
（1） 经核查，2019 年 9 月，大投将流动资金 5000 万元分三笔支付给申华
专车，申华专车收到款项后将其作为预收货款入账。其后，大投要求申华专车向
其全资子公司华晨国际汽贸（大连）有限公司（简称“华晨国际汽贸”）退回该等
款项。考虑到日常业务能够顺利开展，申华专车于收款当日分三笔向华晨国际汽
贸支付了该等款项。同月，华晨国际汽贸将上述流动资金 5000 万元分四笔支付
给申华专车，申华专车收到款项后将其作为预收货款入账。其后，华晨国际汽贸
要求申华专车向大投退回该等款项。考虑到日常业务能够顺利开展，申华专车分
四笔向大投支付了该等款项。由此，本项申华专车与大投、华晨国际汽贸的资金
往来均已结清。在交易发生当时，公司认为上述行为均属于经营性往来，现在经
过深入学习信息披露相关规则，公司认识到通过流动资金划转方式将收到的客户
款项支付给另一客户属于非经营性资金往来。具体情况见下表：
付款人 收款金额（万元） 收款日期 付款金额 付款日期
大投 1,300.00 2019-9-5 -- --
大投 1,500.00 2019-9-10 -- --
大投 2,200.00 2019-9-11 -- --
华晨国际汽贸 -- -- 1,300.00 2019-9-5
华晨国际汽贸 -- -- 1,500.00 2019-9-10
华晨国际汽贸 -- -- 2,200.00 2019-9-11
华晨国际汽贸 1,300.00 2019-9-9 -- --
华晨国际汽贸 1,500.00 2019-9-11 -- --
华晨国际汽贸 1,500.00 2019-9-16
-- --
华晨国际汽贸 700.00 2019-9-16
大投 -- -- 1,300.00 2019-9-9
大投 -- -- 1,500.00 2019-9-11
大投 -- -- 1,500.00 2019-9-16
大投 -- -- 700.00 2019-9-16
合计 10,000.00 10,000.00
（2） 经核查，2019 年 8-10 月，大投将其向银行申请并获得的贷款资金
1.95 亿元分两笔定向支付给申华专车，申华专车收到款项后将其作为预收货款
入账。其后，大投要求申华专车向其及其全资子公司华晨专用车装备科技（大连）
有限公司（简称“大连装备”）退回该等款项。考虑到日常业务能够顺利开展，申
华专车向大投支付了 5000 万元，结清了申华专车与大投的往来款；向大连装备
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支付了 1.45 亿元，并与大投、大连装备签署三方协议，对申华专车应收大连装
备的 1.45 亿元和申华专车应付大投的 1.45 亿元往来账款予以抵消。由此，前述
两项往来款共计 1.95 亿元均予以结清。在交易发生当时，公司认为上述行为均
属于经营性往来，现在经过深入学习信息披露相关规则，公司认识到通过流贷定
向放款方式收到款项并归还客户具有融资属性，属于非经营性资金往来。流贷定
向支付是申请人向银行融资的一种形式。在本事项中，该贷款是由大投向银行申
请并与其签订相关融资协议，进行融资，并将款项定向支付给申华专车。除公司
在 2019 年初与大投签署的《2019 年度日常关联交易协议》外，申华专车未在该
过程中参与大投与银行签署的融资、担保协议，申华专车对该等贷款不承担偿付
或担保责任。具体情况见下表：
付款人 收款金额（万元） 收款日期 付款金额 付款日期 说明
4,665.00 2019-8-19
大投 5,000.00 2019-8-16
335.00 2019-8-21
大投 14,500.00 2019-10-14 -- --
大连装备 -- -- 14,500.00 2019-10-14
合计 19,500.00 19,500.00
公司曾与大投签署《2019年度日常关联交易协议》，约定公司及子公司于2019
年内向大投及其子公司销售不超过11亿元的汽车整车，该事项经公司第十一届董
事会第十次会议及2019年度第二次临时股东大会审议通过。
（3） 经核查，2019 年 1-2 月，大投全资子公司昆山专用汽车制造厂有限
公司（简称“昆山专车”）因资金需求，要求申华专车向其提供两笔短期拆借资
金，分别为 50 万元及 200 万元。考虑到日常业务能够顺利开展，申华专车向其
支付了该两笔款项，由此形成共计 250 万元的非经营性关联资金占用。期间，昆
山专车将其向银行申请并获得的贷款资金 5000 万元分 9 笔定向支付给申华专车，
其中 250 万元用于结清此前向申华专车的短期借款，4750 万元要求申华专车退
回。申华专车收到该等款项后，将其中的 250 万元结清了上述两笔对昆山专车的
短期借款，结清日距离资金借出日分别延迟 2 天和 6 天，形成非经营性关联资金
占用；将 4750 万元作为预收货款入账后，退回昆山专车。由此前述往来款共计
5000 万元均予以结清。在交易发生当时，公司认为上述收还款行为属于经营性
往来，现在经过深入学习信息披露相关规则，公司认识到通过流贷定向放款方式
收到款项并归还客户具有融资属性，属于非经营性资金往来。在本事项中，该贷
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款是由昆山专车向银行申请并与其签订相关融资协议，进行融资，并将款项定向
支付给申华专车。除公司在 2019 年初与大投签署的《2019 年度日常关联交易协
议》外，申华专车未在该过程中参与昆山专车与银行签署融资、担保协议，申华
专车对该等贷款不承担偿付或担保责任。
具体情况见下表：
付款人 收款金额（万元） 收款日期 付款金额 付款日期 说明
50.00 2019-1-14 关联资金占用 2 天
昆山专车 300.00 2019-1-16
250.00 2019-1-16
昆山专车 160.00 2019-1-18 160.00 2019-1-18
昆山专车 600.00 2019-1-28 600.00 2019-1-28
昆山专车 600.00 2019-1-29 600.00 2019-1-29
昆山专车 800.00 2019-1-30 800.00 2019-1-30
200.00 2019-1-25 关联资金占用 6 天
昆山专车 800.00 2019-1-31
600.00 2019-1-31
昆山专车 500.00 2019-2-1 500.00 2019-2-1
昆山专车 600.00 2019-2-12 600.00 2019-2-12
昆山专车 640.00 2019-2-13 640.00 2019-2-13
合计 5,000.00 5,000.00
在上述共计 3.45 亿元的关联往来中，有 34,250 万元往来款是申华专车在收
到关联方流动资金支付或贷款定向支付后予以退回，该部分关联资金往来过程
中，申华专车未取得资金收益，亦未付出资金成本；有 250 万元往来款是申华专
车先向关联方提供短期资金拆借，后收到定向支付款项予以结清，该情形造成了
关联方对公司 2 天和 6 天的非经营性关联资金占用。截至 2019 年 10 月 14 日，
上述关联资金往来均已与关联方结清，相关风险已解除。
截止本公告披露日，公司与控股股东及其他关联方开展流贷定向支付及类似
业务、关联资金占用等非经营性资金往来余额为 0 元，相关情况均已披露。
除上述情况外，公司不存在其他非经营性资金往来、违规担保、应披露而未
披露的关联交易等其他可能损害上市公司利益的情形。
二、相关审批流程
申华专车在实施上述与关联方的资金往来时，对事项性质存在认定偏差，认
为其与关联方发生流贷业务、流动资金划转不存在“转移资源或义务”情形，不
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属于不应发生的“非经营性资金往来”。 因此，在交易发生当时，公司认为收
到款项和配合关联方退回款项均属于经营性往来，现在经过深入学习信息披露相
关规则，公司认识到通过流动资金划转、流贷定向放款方式支付款项并配合关联
方归还具有融资属性，属于非经营性资金往来。
申华专车在向关联方提供短期资金拆借时，对事项性质同样存在认定偏差，
认为其向关联方提供短期资金拆借金额较小，时间较短，不属于应当提交公司经
管会、董事会审议披露的事项。
申华专车未就上述事项单独提报公司总部，仅按一般业务执行了子公司内部
审批流程。申华专车与关联方开展上述资金往来业务属于不应发生的非经营性资
金往来，且上述行为未经上市公司董事会、股东大会审议批准及进行信息披露，
该情况违反了《上市公司信息披露管理办法》等相关规定。
公司制订有《资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《子公司管理制度》
等相关制度，内控制度不存在重大缺陷。但申华专车在实施上述资金往来业务时
仅履行了其内部申请审批流程，相关文件经申华专车财务总监、总经理、分管领
导签署确认，没有严格执行资金使用规范。
申华专车相关管理人员对公司与关联方开展资金往来事项缺乏警惕性，对开
展上述业务可能引致的违规风险判断有误，对一般业务和具有融资性质业务区分
认识不足，导致公司总部及除分管领导以外的董事、监事、高级管理人员未能获
知该等事项并进行审议和披露。对此，分管申华专车的相关领导因未能发现问题、
警惕相关违规风险，对此事项负有失察责任。
公司及董事、监事、高级管理人员充分重视此次事件，将引以为戒，在今后
工作中加强对下属各级公司的业务管理及关键管理人员培训，通过对关键管理人
员加强培训提高风险防范意识，以及定期排查各类业务的合规性等措施，避免再
次发生类似事项。
三、整改措施
对于上述事项，公司对相关事项积极进行整改，自上海证监局警示之日起，
制定了针对性的整改措施，目前部分整改措施已执行完毕，部分措施为长期措施。
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具体如下：
整改措施 措施实施进度或计划
1 公司及子公司不再实施类似关联资金往来事项； 整改之日起未再发生。
2 自查公司及子公司实施类似关联资金往来情况及存续情况； 整改之日起未再发生。
3 对公司及子公司各级关键管理人员开展培训，加强制度执行 长期
效力、增强违规风险防控意识；
4 提前发现及关注各类业务风险点，定期排查各类业务（尤其 长期
是关联交易）的合规性。
今后，公司将通过开展培训及定期排查的方式，向公司及子公司各级管理人
员明确，与关联方的所有往来事项均应予以特别重视，应尽可能规避与关联方发
生资金往来，如确有必要开展，也应及时提报公司总部，经审议披露后实施，杜
绝此类事件再次发生。
对于未在2019年12月16日披露的回复公告中对上述情况进行详尽自查及披
露，公司向广大投资者表示诚挚歉意。
特此公告。
上海申华控股股份有限公司
2019 年 12 月 21 日
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