西南药业股份有限公司
600666
2012 年半年度报告
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 17
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 112
1
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李标
主管会计工作负责人姓名 李标
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈林
公司负责人李标、主管会计工作负责人李标及会计机构负责人（会计主管人员）陈林声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 西南药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西南药业
公司的法定英文名称 SOUTHWEST PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 swp
公司法定代表人 李标
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋茜 周霞
联系地址 重庆市沙坪坝区天星桥 21 号 重庆市沙坪坝区天星桥 21 号
电话 023-89855125 023-89855125
传真 023-89855126 023-89855126
电子信箱 swp600666@163.com swp600666@163.com
(三) 基本情况简介
2
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址 重庆市沙坪坝区天星桥 21 号
注册地址的邮政编码 400038
办公地址 重庆市沙坪坝区天星桥 21 号
办公地址的邮政编码 400038
公司国际互联网网址 www.swp.cn
电子信箱 swp600666@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》和《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西南药业 600666
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,611,707,795.10 1,571,946,844.00 2.53
所有者权益（或股东权益） 430,094,215.18 397,146,553.20 8.30
归属于上市公司股东的每
1.482 1.369 8.25
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 36,262,251.36 36,232,168.93 0.08
利润总额 36,812,516.47 36,177,997.36 1.75
归属于上市公司股东的净
32,947,661.98 32,391,375.45 1.72
利润
归属于上市公司股东的扣
32,484,775.14 32,455,858.20 0.09
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.11 0.11 0
扣除非经常性损益后的基
0.11 0.11 0
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.11 0.11 0
加权平均净资产收益率
7.97 8.38 减少 0.41 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
111,161,403.98 50,430,654.83 120.42
净额
3
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每股经营活动产生的现金
0.3831 0.1738 120.43
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,780.42
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 568,000.00
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,446.67
所得税影响额 -83,799.63
少数股东权益影响额（税后） -2,086.44
合计 462,886.84
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,784 户
前十名股东持股情况
股
持有有限
东 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数 售条件股
性 例(%) 减 量
份数量
质
国
重庆太极实业
有
（集团）股份 32.39 93,980,381 0 0 质押 41,750,000
法
有限公司
人
国
太极集团有限 有
3.92 11,384,769 0 0 无
公司 法
人
江西国际信托
股份有限公司 未
2.18 6,310,494 6,310,494 0 无
－金狮 120 号 知
资金信托合同
兴业国际信托 未
1.91 5,533,862 5,533,862 0 无
有限公司－新 知
4
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股申购单一资
金信托项目(建
行财富第一期
(22 期))
北方国际信托
股份有限公司
未
－长城富利 1.72 4,989,231 -259,800 0 无
知
07-1 证券集合
信托
华润深国投信
托有限公司－ 未
1.21 3,500,119 3,500,119 0 无
福麟 9 号信托 知
计划
奎屯永泰市场
未
经营管理有限 1.17 3,399,450 0 0 无
知
公司
中国对外经济
贸易信托有限 未
0.93 2,684,979 -319,130 0 无
公司－招行新 知
股 14
上海融通投资 未
0.70 2,019,520 442,443 0 无
有限公司 知
兴业国际信托
有限公司－新
未
股申购<建行 0.54 1,555,861 1,555,861 0 无
知
财富第一期(20
期)>
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
重庆太极实业（集团）股
93,980,381 人民币普通股
份有限公司
太极集团有限公司 11,384,769 人民币普通股
江西国际信托股份有限
公司－金狮 120 号资金 6,310,494 人民币普通股
信托合同
兴业国际信托有限公司
－新股申购单一资金信
5,533,862 人民币普通股
托项目(建行财富第一期
(22 期))
北方国际信托股份有限
公司－长城富利 07-1 证 4,989,231 人民币普通股
券集合信托
华润深国投信托有限公 3,500,119 人民币普通股
5
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司－福麟 9 号信托计划
奎屯永泰市场经营管理
3,399,450 人民币普通股
有限公司
中国对外经济贸易信托
2,684,979 人民币普通股
有限公司－招行新股 14
上海融通投资有限公司 2,019,520 人民币普通股
兴业国际信托有限公司
－新股申购<建行财富第 1,555,861 人民币普通股
一期(20 期)>
太极集团有限公司是重庆太极实业（集团）股份有限公司的控股股东，持
上述股东关联关系或一 有其 38.81%的股份。公司未知晓前 10 名无限售条件股东之间是否存在关
致行动的说明 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
太极集团有限公司是重庆太极实业（集团）股份有限公司的控股股东，持有其 38.81%的股
份。公司未知晓前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
被授予的限
年初持 本期增持 本期减持 期末持 持有本公司
姓名 职务 变动原因 制性股票数
股数 股份数量 股份数量 股数 的股票期权
量
二级市场买
王峰 监事 0 3,600 0 3,600 0 0
入
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司继续贯彻"以基药为重心，基层医院为重点"的工作思路，坚持"借力渠道，
基层推广"的专业营销模式，确立"精耕细作根据地，加强代理销售，细分市场，优化结构，
控制终端"的营销策略。坚持销售为龙头，积极把握市场行情，协调产、供、销计划衔接工
作，确保销售规模与经济效益的同步增长。报告期内，公司累计实现主营业务收入 55,921.03
万元，利润总额 3,681.25 万元，净利润 3,234.30 万元，分别比去年同期增长 20.13%，1.75%，
0.91%。
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2、公司主要经营情况
A、销售方面：（1）公司加强与配送商、基层医疗机构的合作，全力抓好基药招标，推进公
司中标品种在各级医疗单位的销售；
（2）积极落实集团公司"精耕细作、打造百亿根据地市场"精神，坚持"基药上量，非基药增
利"的原则，公司首批选取了 20 个品规在川渝市场全面启动 "百县万店"工程，真正实现对
终端的掌控；
（3）公司通过进一步清理各项营销费用，开展节本降耗工作，对产品促销政策、商业让利
标准等进行分析和调整，确保 2012 年在同等规模下销售费用额的下降；
（4）公司通过实施 "春季攻势"、"大战红五月"，通过干部蹲点市场、加强对终端的宣传和
推广等措施，切实保证各项指标的顺利完成；
（5）进一步加大产品结构调整，复方甘草口服溶液、洛芬待因缓释片等品种增幅明显；
（6）充分利用品牌的影响力，全面加强省外代理工作，实施"精细化招商、深度分销"的模
式，建立以目标医院为基础的招商体系，进一步清理和优化代理客户，完善服务宣传体系。
B、其他方面工作：（1）生产方面，通过积极协调产供销，采用 ABC 分类法，科学合理安
排，加强计划管理，较好地完成上半年生产任务；（2）质量保证方面，通过加强产品质量管
理，进一步减少了公司内外部质量损失；（3）技术创新方面：阿莫西林胶囊直粉灌装新工艺
获得重庆市经委 2011 年度第二批技术创新项目立项；复方甘草片、阿莫西林分散片、青霉
素 V 钾片获得 2012 年高新技术产品称号；公司已向重庆市经委申报重庆市重点产业和技术
改造项目。
3、存在的问题
国家药监局在 2012 年 5 月 25 日公布的胶囊剂铬含量超标名单中，西南药业有 3 批阿莫西林
胶囊名列其中，给公司造成了一定损失。我公司已按要求进行整改，并将及时向监督部门和
广大投资者报告处理措施和产品的召回、销毁情况，积极、慎重、稳妥地处理好相关事宜。
同时，公司将进一步加强质量检验工作，确保产品质量均符合国家规范标准。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
增加 8.58 个百
工业 555,219,875.37 369,567,364.21 33.44 20.07 15.49
分点
分产品
增加 2.99 个百
冻干 128,643,920.20 97,454,749.83 24.24 61.70 60.21
分点
增加 44.96 个
粉针 12,795,243.63 11,695,079.24 8.60 -10.43 -12.97
百分点
减少 3.05 个百
合、酊剂 29,876,465.68 18,851,638.97 36.90 52.76 55.62
分点
增加 9.19 个百
片剂 210,239,200.26 90,582,811.69 56.91 12.49 1.23
分点
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增加 49.75 个
输液 86,668,831.09 68,892,299.39 20.51 12.22 3.36
百分点
减少 35.21 个
针剂 86,996,214.51 82,090,785.09 5.64 2.50 5.94
百分点
增加 8.58 个百
合计 555,219,875.37 369,567,364.21 33.44 20.07 15.49
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
6,580.63 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
西南地区 346,062,793.77 5.4
其他地区 209,157,081.60 56
合计 555,219,875.37 20.07
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
重庆桐君阁大药
房连锁有限责任 医药零售 -12,721,868.24 -5,782,089.11 -17.55
公司
4、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
上年度末或上年同增 减 变
项 目 本期期末或本期 说明
期 动％
应收账款 185,062,615.80 140,576,185.24 31.65 收入增加应收款项增加
一年内到期的非流动 到期还款后转入长期借
85,000,000.00 -100.00
负债 款
到期还款后转入长期借
长期借款 257,300,000.00 147,900,000.00 73.97
款
营业税金及附加 5,178,980.05 2,492,357.23 107.79 收入增加流转税增加
销售费用 71,167,675.18 49,427,256.85 43.98 收入增加费用增加
工资性支持及研发支出
管理费用 40,365,012.66 27,902,550.94 44.66
增加
投资收益（损失以“-”
-6,526,798.13 -4,553,070.12 43.35 联营企业亏损增加
号填列）
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
截止 2012 年 6 月 30 日ω
受让基因工程人干扰素ω
4,000 实际已支付 3000 万元 技术仍处于临床研究阶
生物制品注射剂
段
合计 4,000 / /
公司于 2003 年 5 月 2 日与中国人民解放军军事医学科学院微生物流行病研究所（以下简称
“研究所”）签订《技术转让合同书》，受让研究所的基因工程人干扰素ω 生物制品注射剂（以
下简称“ω 技术”）全套技术资料、生产工艺和新药临床研究批文，并无偿受让该所的基因
工程人干扰素ω 喷鼻剂新药临床研究批文。根据合同规定，公司应于合同签订后 15 日内一
次性支付研究所转让费 3,000 万元；于公司获得ω 技术新药临床研究批文后 15 日内，支付
研究所转让费 1,000 万元；于公司获得ω 技术新药证书和生产批文后当年起，以该项目年利
润 25％提成方式支付研究所转让费，直到累计支付 2,000 万元止，但最长时间不超过 6 年。
若因研究所技术原因不能获得新药证书、生产批文或技术指标达不到合同要求，公司不再支
付给研究所后续转让费，后续合同自动终止，且研究所应将其他新药项目用作补偿，如无其
他新药项目予以补偿，则研究所应退还公司所付资金的 80%；若因公司原因不能开展后续
工作，由公司负责，研究所不退还公司已付的转让费；由于政策等不可抗拒因素造成该项目
失败，由公司与研究所共同承担风险责任。截止 2012 年 6 月 30 日，公司已向研究所支付转
让费 3,000 万元。
公司于 2005 年 4 月 30 日获得国家食品药品监督管理局下发的注射用重组人干扰素ω 注射剂
和重组人干扰素ω 喷鼻剂的药物临床研究批件。截止 2012 年 6 月 30 日，ω 技术仍处于临床
研究阶段。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
2012 年 7 月 25 日，公司第七届董事会第九次会议审议通过了关于修改《公司章程》中公司
利润分配政策的议案，该议案将提交 2012 年第二次临时股东大会审议后通过。公司独立董
事认为修订后的利润分配政策能实现对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续性发展，
在保证公司正常经营发展的前提下，采取现金方式或者现金与股票相结合的方式分配股利，
为公司建立了科学、持续、稳定的分红政策和规划；充分重视投资者特别是中小投资者的合
理要求和意见，可以更好地保护投资者特别是中小投资者的利益。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规要求，建立现
代企业制度，规范股东会、董事会、监事会运作行为，不断完善公司法人治理结构建设，加
强信息披露工作，做好投资者关系管理工作，具体情况如下：
1、股东与股东大会：公司确保所有股东，特别是中小股东充分享有和行使自己的权利。公
司严格按照《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，
使股东能充分行使表决权，股东大会均聘请律师出席并进行见证；关联交易遵循公平合理的
原则，关联股东回避表决。
2、控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经
营活动，没有要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员，资产、财务、机构和业
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务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能独立运作；公司董事长和
控股股东董事长分设；公司经理、董事会秘书及高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、董事与董事会：公司董事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。董事
会按照《董事会议事规则》开展工作，各位董事认真负责，诚信尽勉履行职责，并积极接受
有关培训，了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利。报告期内，公司根据实际情况重
新选举了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬委员会成员。
4、监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。监事
会按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，行使监督职能，维护公
司和全体股东利益。
5、公司经营班子工作勤勉尽责，严格按照程序工作，定期向董事会、监事会报告工作。
6、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社
区等利益相关者的合法权益，积极开展合作，共同推动公司持续、健康发展。
7、信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规的要求，明确信息披露的主体和权限，
真实、及时地披露有关信息和向证监会派出机构、上海证券交易所报告有关情况，确保所有
股东有平等机会获得信息，并进一步加强与投资者之间的沟通。
公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。公司治理是一项长期工作，虽
然我公司已完成了上市公司专项治理活动中的全部整改事项，但仍然按照活动中提出的要求
进行自查和完善，以确保公司治理水平持续提升。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司未利润分配方案执行情况。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
考虑公司 2012 年度经营目标和发展计划需要以及股东的长远利益，2012 年半年度暂不进行
利润分配和资本公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、 吸收合并情况
报告期内，公司无吸收合并情况。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
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交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
太 极
集 团 控 股 销 售 药 品 协 议
12,789,391.80 2.30
有 限 股东 商品 销售 定价
公司
成 都
西 部
集 团
医 药 销 售 药 品 市 场
兄 弟 7,232,133.95 1.30
经 营 商品 销售 定价
公司
有 限
公司
上 海
太 极
集 团
医 药 销 售 药 品 协 议
兄 弟 4,822,847.83 0.87
物 流 商品 销售 定价
公司
有 限
公司
四 川
省 泸
州 天
集 团
诚 药 销 售 药 品 市 场
兄 弟 1,699,363.50 0.31
业 有 商品 销售 定价
公司
限 责
任 公
司
四 川
省 自
集 团
贡 市 销 售 药 品 协 议
兄 弟 1,224,368.99 0.22
医 药 商品 销售 定价
公司
有 限
公司
四 川
太 极 集 团
销 售 药 品 市 场
大 药 兄 弟 536,546.99 0.10
商品 销售 定价
房 连 公司
锁 有
11
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限 公
司
四 川
天 诚
集 团
药 业 销 售 药 品 协 议
兄 弟 3,666,744.79 0.66
股 份 商品 销售 定价
公司
有 限
公司
太 极
集 团
四 川
集 团
德 阳 销 售 药 品 市 场
兄 弟 2,207,850.84 0.40
荣 升 商品 销售 定价
公司
药 业
有 限
公司
太 极
集 团
四 川
省 德 集 团
销 售 药 品 协 议
阳 大 兄 弟 1,637,831.45 0.29
商品 销售 定价
中 药 公司
业 有
限 公
司
太 极
集 团
重 庆
市 沙 集 团
销 售 药 品 协 议
坪 坝 兄 弟 -11,646.15 0.00
商品 销售 定价
区 医 公司
药 有
限 公
司
天 津
桐 君
阁 大 集 团
销 售 药 品 市 场
药 房 兄 弟 37,523.09 0.01
商品 销售 定价
有 限 公司
责 任
公司
重 庆 集 团
销 售 药 品 协 议
黄 埔 兄 弟 1,107,692.30 0.20
商品 销售 定价
医 药 公司
12
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
有 限
责 任
公司
重 庆
市 涪 集 团
销 售 药 品 市 场
陵 医 兄 弟 2,186,821.89 0.39
商品 销售 定价
药 总 公司
公司
重 庆
桐 君
集 团
阁 股 销 售 药 品 协 议
兄 弟 39,458,252.62 7.11
份 有 商品 销售 定价
公司
限 公
司
无大额销货退回情况
桐君阁经过多年的改造、发展，形成了遍及川、渝，覆盖全国的上规模、有实力的零售、批
发、调拨、中成药经营等专业化分工与协作的流通网络，尤其在川、渝两地具有相当高的市
场资源和良好的市场信誉，在非处方药的销售上更具有优势。重庆黄埔医药有限责任公司则
是在新药（特别是处方药）的营销方面具有较强的实力。重庆医药保健品进出口公司是一家
专门从事医药原料、包装材料及设备进出口业务的公司，在从事药品原料及包装材料进出口
方面有着较强实力和完善的进货渠道，公司通过其进口设备和原料可以进一步降低采购成
本。太极集团具有完善的销售网络，经过多年的改造、发展，形成了遍及川、渝，覆盖全国
的上规模、有实力的产品销售网络，是一家专门从事医药产品销售的公司，在销售医药产品
方面有着较强实力和完善的销售渠道，公司通过其销售产品可以进一步降低销售成本。由于
公司具有先进、完善的生产设备和涪陵制药厂产品处方工艺的保密需求，公司受其委托加工
产品。交易价格是在平等、互利、协商一致基础上确定的，交易目的是为了满足本公司和涪
陵制药厂的实际需要，交易是必须的，不存在损害公司利益，也不影响公司的独立性。公司
与上述公司在产品销售和进口原材料、设备方面有着多年良好的合作关系。公司股权于 2003
年发生变更后，与上述公司间的交易被界定为关联交易。
公司与他们合作，有利于提高资源的使用效率，进一步提高公司药品的市场开拓、销售能力。
以上关联交易有利于提高资源使用效率，避免重复投资，降低营销费用和降低采购成本，严
格控制产品质量。
关联交易对公司独立性无影响
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
报告期内，公司未发生为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托
管事项。
(2) 承包情况
报告期内，公司未发生为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的承
13
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
包事项。
(3) 租赁情况
报告期内，公司未发生为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的租
赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 否
被 担 否 保 保 为
担 上 日期 担保 担保 存
担 保 已 是 逾 关 关联
保 市 担保金额 (协 起始 到期 在
保 类 经 否 期 联 关系
方 公 议签 日 日 反
方 型 履 逾 金 方
司 署 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
西
南 太
药 极 连
2012
业 公 集 2012 2012 带
年
股 司 团 年 5 年 5 责 控 股
30,000,000.00 11 否 否 否 是
份 本 有 月 7 月 7 任 股东
月 7
有 部 限 日 日 担
日
限 公 保
公 司
司
西
南 太
药 极 连
2012
业 公 集 2011 2011 带
年 8
股 司 团 年 9 年 9 责 控 股
20,000,000.00 月 否 否 否 是
份 本 有 月 1 月 1 任 股东
31
有 部 限 日 日 担
日
限 公 保
公 司
司
西 公 太 2012 2012 2012 连
南 司 极 年 6 年 6 年 带 控 股
20,000,000.00 否 否 否 是
药 本 集 月 月 12 责 股东
业 部 团 25 25 月 任
14
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
股 有 日 日 25 担
份 限 日 保
有 公
限 司
公
司
西
南 太
药 极 连
2012 2012 2013
业 公 集 带
年 6 年 6 年 6
股 司 团 责 控 股
15,000,000.00 月 月 月 否 否 否 是
份 本 有 任 股东
26 26 25
有 部 限 担
日 日 日
限 公 保
公 司
司
重
西
庆
南
桐
药 连
君 2012 2012 2013
业 公 带
阁 年 6 年 6 年 6 集 团
股 司 责
股 70,000,000.00 月 月 月 否 否 否 是 兄 弟
份 本 任
份 18 18 17 公司
有 部 担
有 日 日 日
限 保
限
公
公
司
司
西
南 太
药 极 2012 连
2012 2012
业 公 集 年 带
年 6 年 6
股 司 团 12 责 控 股
30,000,000.00 月 月 否 否 否 是
份 本 有 月 任 股东
27 27
有 部 限 27 担
日 日
限 公 日 保
公 司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 185,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 185,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 185,000,000
15
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
担保总额占公司净资产的比例(%) 42.57
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 185,000,000
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 185,000,000
公司关联方提供的担保额度大大超过公司及控股子公司为其提供的反担保。公司上述担保行
为系对以前年度部分担保的续期，重庆桐君阁股份有限公司和太极集团有限公司经营状况良
好，具有较强的履约能力，公司对其担保风险较小
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受中国证监会稽
查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第七届董事会第六 《上海证券报》和《证 2012 年 3 月 17
www.sse.com.cn
次会议决议公告 券时报》 日
第七届监事会第六 《上海证券报》和《证 2012 年 3 月 17
www.sse.com.cn
次会议决议公告 券时报》 日
《上海证券报》和《证 2012 年 3 月 17
日常关联交易公告 www.sse.com.cn
券时报》 日
16
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
《上海证券报》和《证 2012 年 3 月 17
担保事项公告 www.sse.com.cn
券时报》 日
关于召开 2011 年年 《上海证券报》和《证 2012 年 3 月 17
www.sse.com.cn
度股东大会的通知 券时报》 日
关于会计差错更正 《上海证券报》和《证 2012 年 3 月 17
www.sse.com.cn
的公告 券时报》 日
2011 年年度股东大 《上海证券报》和《证 2012 年 4 月 14
www.sse.com.cn
会决议公告 券时报》 日
关于公司胶囊剂药
《上海证券报》和《证 2012 年 5 月 30
品检测情况及处置 www.sse.com.cn
券时报》 日
措施的公告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:西南药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 250,610,259.65 351,695,725.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 81,916,157.97 40,027,608.34
应收账款 185,062,615.80 140,576,185.24
预付款项 217,226,711.33 223,826,578.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,935,710.34 11,897,721.68
买入返售金融资产
存货 343,452,808.43 292,118,698.77
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,111,204,263.52 1,060,142,518.66
非流动资产：
17
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 184,922,118.76 191,448,916.89
投资性房地产
固定资产 157,070,727.79 165,582,266.67
在建工程 25,746,507.53 23,230,412.80
工程物资 250,598.29 291,332.48
固定资产清理 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
无形资产 103,281,163.81 102,529,009.55
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 13,675.37 34,125.35
递延所得税资产 5,218,740.03 4,688,261.60
其他非流动资产 24,000,000.00 24,000,000.00
非流动资产合计 500,503,531.58 511,804,325.34
资产总计 1,611,707,795.10 1,571,946,844.00
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 365,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 126,640,000.00 213,000,000.00
应付账款 298,765,992.52 188,014,953.85
预收款项 61,276,987.38 70,868,865.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,977,680.62 5,288,781.85
应交税费 15,303,640.08 25,277,981.33
应付利息 0.00
应付股利 52,461.55 52,461.55
其他应付款 34,905,383.60 30,497,858.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
0.00 85,000,000.00
负债
18
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 888,922,145.75 983,000,902.36
非流动负债：
长期借款 257,300,000.00 147,900,000.00
应付债券
长期应付款 37,742,157.08 45,645,444.27
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 -966,459.81 -966,459.81
非流动负债合计 294,075,697.27 192,578,984.46
负债合计 1,182,997,843.02 1,175,579,886.82
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 290,146,298.00 290,146,298.00
资本公积 2,333,661.99 2,333,661.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 56,795,366.39 56,795,366.39
一般风险准备
未分配利润 80,818,888.80 47,871,226.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
430,094,215.18 397,146,553.20
权益合计
少数股东权益 -1,384,263.10 -779,596.02
所有者权益合计 428,709,952.08 396,366,957.18
负债和所有者权益
1,611,707,795.10 1,571,946,844.00
总计
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:西南药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 250,405,934.06 351,307,107.34
交易性金融资产
应收票据 81,916,157.97 40,027,608.34
应收账款 184,987,507.26 140,545,121.95
预付款项 198,553,333.85 205,336,342.86
应收利息
19
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
应收股利
其他应收款 86,649,592.32 57,408,094.36
存货 342,613,212.02 289,726,257.60
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,145,125,737.48 1,084,350,532.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 244,435,080.54 250,961,878.67
投资性房地产
固定资产 133,284,254.23 140,892,809.89
在建工程 1,902,620.00 1,912,850.00
工程物资 250,598.29 291,332.48
固定资产清理 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,988,767.29 101,218,821.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 6,200,540.99 5,605,542.36
其他非流动资产 24,000,000.00 24,000,000.00
非流动资产合计 512,061,861.34 524,883,234.45
资产总计 1,657,187,598.82 1,609,233,766.90
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 365,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 126,640,000.00 213,000,000.00
应付账款 296,235,594.37 182,628,392.76
预收款项 61,276,987.38 70,868,865.30
应付职工薪酬 1,925,033.20 5,205,407.64
应交税费 15,636,262.74 25,326,267.10
应付利息 0.00
应付股利 0.00
其他应付款 76,860,320.71 70,483,255.43
一年内到期的非流动
0.00 85,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 928,574,198.40 1,017,512,188.23
20
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动负债：
长期借款 257,300,000.00 147,900,000.00
应付债券
长期应付款 37,742,157.08 45,645,444.27
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 -966,459.81 -966,459.81
非流动负债合计 294,075,697.27 192,578,984.46
负债合计 1,222,649,895.67 1,210,091,172.69
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 290,146,298 290,146,298
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 51,729,719.86 51,729,719.86
一般风险准备
未分配利润 92,661,685.29 57,266,576.35
所有者权益（或股东权益）
434,537,703.15 399,142,594.21
合计
负债和所有者权益
1,657,187,598.82 1,609,233,766.90
（或股东权益）总计
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 559,210,309.12 465,517,171.51
其中：营业收入 559,210,309.12 465,517,171.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 516,421,259.63 424,731,932.46
其中：营业成本 372,213,189.34 323,009,086.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
21
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
分保费用
营业税金及附加 5,178,980.05 2,492,357.23
销售费用 71,167,675.18 49,427,256.85
管理费用 40,365,012.66 27,902,550.94
财务费用 22,365,431.80 17,264,643.74
资产减值损失 5,130,970.60 4,636,037.05
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-6,526,798.13 -4,553,070.12
列）
其中：对联营企业和合营企
-6,526,798.13 -4,553,070.12
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,262,251.36 36,232,168.93
加：营业外收入 584,331.00 89,931.62
减：营业外支出 34,065.89 144,103.19
其中：非流动资产处置损失 4,780.42 5,070.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号
36,812,516.47 36,177,997.36
填列）
减：所得税费用 4,469,521.57 4,126,054.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,342,994.90 32,051,942.45
归属于母公司所有者的净利润 32,947,661.98 32,391,375.45
少数股东损益 -604,667.08 -339,433.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.11
（二）稀释每股收益 0.11 0.11
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,342,994.90 32,051,942.45
归属于母公司所有者的综合收益
32,947,661.98 32,391,375.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -604,667.08 -339,433.00
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 559,210,309.12 465,517,171.51
减：营业成本 371,296,422.13 322,838,147.10
营业税金及附加 5,178,878.05 2,472,702.19
销售费用 71,129,348.52 49,414,984.36
22
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
管理费用 37,877,465.73 25,992,608.37
财务费用 22,364,200.89 17,262,314.78
资产减值损失 5,572,513.54 5,111,550.77
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-6,526,798.13 -4,553,070.12
填列）
其中：对联营企业和合营
-6,526,798.13 -4,553,070.12
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,264,682.13 37,871,793.82
加：营业外收入 569,492.20 67,190.25
减：营业外支出 34,064.02 126,658.79
其中：非流动资产处置损失 4,780.42 5,070.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号
39,800,110.31 37,812,325.28
填列）
减：所得税费用 4,405,001.37 4,061,537.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,395,108.94 33,750,787.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.12
（二）稀释每股收益 0.12 0.12
六、其他综合收益
七、综合收益总额 35,395,108.94 33,750,787.63
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
421,987,103.08 326,132,277.12
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
23
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
276,309,665.85 278,014,921.39
有关的现金
经营活动现金流入
698,296,768.93 604,147,198.51
小计
购买商品、接受劳务
115,916,425.22 196,637,527.01
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
76,212,145.51 74,097,358.76
工支付的现金
支付的各项税费 67,157,383.56 46,809,525.03
支付其他与经营活动
327,849,410.66 236,172,132.88
有关的现金
经营活动现金流出
587,135,364.95 553,716,543.68
小计
经营活动产生的
111,161,403.98 50,430,654.83
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,700.00
的现金净额
处置子公司及其他营
24
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
4,548,350.41 1,334,887.94
有关的现金
投资活动现金流入
4,548,350.41 1,337,587.94
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 7,139,501.60 28,864,600.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
7,139,501.60 28,864,600.00
小计
投资活动产生的
-2,591,151.19 -27,527,012.06
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 224,500,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
22,230,000.00 55,560,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
246,730,000.00 240,560,000.00
小计
偿还债务支付的现金 222,705,884.41 106,000,000.00
分配股利、利润或偿
26,842,499.27 40,809,087.33
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
120,805,593.22 153,070,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
370,353,976.90 299,879,087.33
小计
筹资活动产生的
-123,623,976.90 -59,319,087.33
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 -15,053,724.11 -36,415,444.56
25
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
增加额
加：期初现金及现金
92,107,546.41 78,186,176.37
等价物余额
六、期末现金及现金等价
77,053,822.30 41,770,731.81
物余额
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
413,573,253.08 319,904,335.58
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
268,458,373.40 271,844,674.72
有关的现金
经营活动现金流入
682,031,626.48 591,749,010.30
小计
购买商品、接受劳务
110,979,933.98 193,597,812.70
支付的现金
支付给职工以及为职
72,631,156.64 71,736,699.98
工支付的现金
支付的各项税费 66,580,344.04 46,418,633.29
支付其他与经营活动
327,289,596.46 235,374,491.11
有关的现金
经营活动现金流出
577,481,031.12 547,127,637.08
小计
经营活动产生的
104,550,595.36 44,621,373.22
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,700.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 4,548,350.41 1,334,886.53
26
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
有关的现金
投资活动现金流入
4,548,350.41 1,337,586.53
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 344,400.00 22,997,990.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
344,400.00 22,997,990.00
小计
投资活动产生的
4,203,950.41 -21,660,403.47
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 224,500,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
22,230,000.00 55,560,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
246,730,000.00 240,560,000.00
小计
偿还债务支付的现金 222,705,884.41 106,000,000.00
分配股利、利润或偿
26,842,499.27 40,809,087.33
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
120,805,593.33 153,070,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
370,353,977.01 299,879,087.33
小计
筹资活动产生的
-123,623,977.01 -59,319,087.33
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-14,869,431.24 -36,358,117.58
增加额
加：期初现金及现金
91,718,927.95 77,947,072.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
76,849,496.71 41,588,955.03
物余额
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
27
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
290,146,298.00 2,333,661.99 56,795,366.39 47,871,226.82 -779,596.02 396,366,957.18
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
290,146,298.00 2,333,661.99 56,795,366.39 47,871,226.82 -779,596.02 396,366,957.18
年初余额
三、本期
增减变动
32,947,661.98 -604,667.08 32,342,994.90
金额（减
少以“－”
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
号填列）
（一）净
32,947,661.98 -604,667.08 32,342,994.90
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 32,947,661.98 -604,667.08 32,342,994.90
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
29
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
30
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
用
（七）其
他
四、本期
290,146,298.00 2,333,661.99 56,795,366.39 80,818,888.80 -1,384,263.10 428,709,952.08
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 少数股东权益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
193,430,865.00 2,333,661.99 59,290,159.94 181,126,419.56 13,590,801.93 449,771,908.42
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更 -6,411,850.35 -54,215,616.05 536,463.00 -60,091,003.40
正
其
他
二、本年
193,430,865.00 2,333,661.99 52,878,309.59 126,910,803.51 14,127,264.93 389,680,905.02
年初余额
三、本期 96,715,433 -74,992,325.42 -13,599,655.55 8,123,452.03
31
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
（一）净
32,391,375.45 -339,433.00 32,051,942.45
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 32,391,375.45 -339,433.00 32,051,942.45
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
96,715,433 -116,058,519.50 -19,343,086.50
润分配
1．提取盈 0.00
32
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
96,715,433 -116,058,519.50 -19,343,086.50
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 8,674,818.63 -13,260,222.55 -4,585,403.92
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 8,674,818.63 -13,260,222.55 -4,585,403.92
（六）专
项储备
33
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
290,146,298.00 2,333,661.99 52,878,309.59 51,918,478.09 527,609.38 397,804,357.05
期末余额
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 资本公 减：库存 专项储 一般风
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 积 股 备 险准备
一、上年年
290,146,298 51,729,719.86 57,266,576.35 399,142,594.21
末余额
加 ：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
34
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
二、本年年
290,146,298 51,729,719.86 57,266,576.35 399,142,594.21
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 35,395,108.94 35,395,108.94
“－”号填
列）
（一）净利
35,395,108.94 35,395,108.94
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 35,395,108.94 35,395,108.94
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
35
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈
余公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
36
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
290,146,298 51,729,719.86 92,661,685.29 434,537,703.15
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 资本公 减：库存 专项储 一般风
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 积 股 备 险准备
一、上年年
193,430,865 54,224,513.41 195,871,880.62 443,527,259.03
末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更 -6,411,850.35 -57,706,653.05 -64,118,503.4
正
其
他
二、本年年
193,430,865 47,812,663.06 138,165,227.57 379,408,755.63
初余额
三、本期增
96,715,433 -82,307,731.87 14,407,701.13
减变动金
37
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
额（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
33,750,787.63 33,750,787.63
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 33,750,787.63 33,750,787.63
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
96,715,433 -116,058,519.50 -19,343,086.50
分配
1．提取盈
余公积
2.提取一般
风险准备
38
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
3．对所有
者（或股 96,715,433 -116,058,519.50 -19,343,086.50
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
39
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、本期期
290,146,298 47,812,663.06 55,857,495.70 393,816,456.76
末余额
法定代表人：李标 主管会计工作负责人：李标 会计机构负责人：陈林
40
(二) 公司概况
西南药业股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"）系经重庆市体制改革委员会渝改委
（1992）34 号文批准，由西南制药三厂于 1992 年改制设立。公司设立时股本为 6,561 万股，
其中国家股 4,741 万股，法人股 100 万股，个人股 1,720 万股。
1993 年 7 月，公司股票获准在上海证券交易所挂牌上市，社会公众股为 1,720 万股；1993
年 10 月，每 10 股配 6 股；1996 年 7 月，每 10 股送 1 股；1997 年，每 10 股配 2.7272 股；
1998 年 3 月，每 10 股送 3 股，资本公积每 10 股转增 2 股。2006 年，公司完成股权分置改
革，由公司非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付 18,958,636 股，
即流通股股东每 10 股获送 3 股。2008 年 5 月 21 日，资本公积转增股本 44,637,892.00 元。
经上述变更后，公司股本为 193,430,865.00 元。
2011 年 4 月 15 日，根据公司 2010 年年度股东大会审议通过的《2010 年利润分配预案及资
本公积转增预案》，公司以 2010 年 12 月 31 日股本 193,430,865 股为基数，向全体股东每 10
股送 5 股，派发现金股利 1 元(含税)，共计派发红股 96,715,433 股、派发现金股利 19,343,086.50
元，实施后公司总股本为 290,146,298 股。
截止 2011 年 12 月 31 日，公司注册资本为 290,146,298 元，股本为 290,146,298 股，全部为
无限售条件的流通股，其中：重庆太极实业（集团）股份有限公司持有 93,980,381 股，占
股本的 32.39%。
公司注册地址为重庆市沙坪坝区天星桥 21 号，法定代表人为李标先生。
本公司属医药行业，经营范围主要包括：生产、销售（限本企业自产）片剂（含青霉素类、
头孢菌素类、激素类）、胶囊剂（含青霉素类、头孢菌素类）、颗粒剂、粉针剂（青霉素类、
头孢菌素类）、冻干粉针剂、大容量注射剂（多层共挤输液袋、玻璃输液瓶）、小容量注射剂
（含激素类、抗肿瘤类）、口服溶液剂、糖浆剂、酊剂、软胶囊剂、滴丸剂（含外用）、原料
药、麻醉药品、精神药品、药品类易制毒化学品（有效期至 2015 年 12 月 21 日）。销售化工
原料（不含化学危险品）、包装材料。本公司的主要产品包括：注射用头孢唑肟钠、复方对
乙酰氨基酚片(II)(散列通)、阿莫西林胶囊、盐酸托烷司琼注射液、盐酸吗啡缓释片(美菲康)、
氯化钠注射液（丁基胶塞）、复方甘草口服溶液、葡萄糖注射液（丁基胶塞）、复方甘草片、
氯化钠注射液(非 PVC 软袋)、麻黄碱苯海拉明片(咳喘)等。
本公司的母公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司；最终母公司为太极集团有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影
响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化
存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生
的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
不改变其记账本位币金额。
9、 金融工具：
(1) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：应收款项（相关说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：其他金融负债。
（1）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期
垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本
条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资
的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现
法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定
相关的参数。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将 a.金额前 5 名的应收款项；b.其他不属
于前 5 名，但期末单项金额大于 200 万元或占应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项总额 5%（含 5%）以上的款项确定为单项
金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款
项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提
坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
销售及其他往来 款项性质
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
销售及其他往来 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
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4－5 年 30 30
5 年以上 50 50
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
指期末单项金额未达到上述“单项金额重大的应
收款项”标准的，但该应收款项最后一笔往来资
金账龄在 5 年以上的，或依据公司收集的信息证
单项计提坏账准备的理由 明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务
重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履
行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的
客户应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应
收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法 确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
值的应收款项，汇同对单项金额重大的应收款项，
以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账
准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售
的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(4) 存货的盘存制度
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永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
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金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产：
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 20 5%
房屋建筑物 40、50 5% 2、2.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-25 3 2.77-6.47
机器设备 5-18 3 9.70-19.40
运输设备 8 3 12.13
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
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间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
(5) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
15、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括北部新区生产基地、大输液项目。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
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化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本
化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利
息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
17、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、软件、专有技术。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限
的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 40、50 直线法
软件类 5 直线法
专有技术 5 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线
法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 长期待摊费用：
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：
自来水安装配套费，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
自来水安装配套费 直线法 10 年
19、 附回购条件的资产转让：
本公司发生的售后租回交易形成融资租赁的，无论出售资产的售价高于还是低于出售前资产
的账面价值，所发生的收益或损失都不确认为当期损益，而将其作为未实现售后租回损益递
延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
20、 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、 收入：
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金
额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
50
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳
税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合
营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控
制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，
该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投
资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
24、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
51
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、 持有待售资产：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决
议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得
税资产、《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量
的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
28、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
商誉:为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
52
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的
资产组或资产组组合。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配
增值税 17%
劳务；
营业税 5%
城市维护建设税 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 1%、2%
公司名称 税率 备注
本公司 15% 注1
子公司：太极集团西南药业（成都）有限公
25%
司
子公司：重庆创新生物工程有限公司 15% 注2
子公司：重庆华星生物技术有限责任公司 15% 注2
2、 税收优惠及批文
注 1：根据重庆市地方税务局渝地税发[2011]36 号《重庆市地方税务局转发财政部 海关总
署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税[2011]58 号)》
规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。公司本年度经营业务未发生改变，按 15%企业所得税税率申报
纳税。
注 2：重庆创新生物工程有限公司和重庆华星生物技术有限责任公司被重庆市科学技术委员
会批准为高新技术企业，企业所得税减按 15%税率征收。
3、 其他说明
（1） 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。
（2） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
期 少数股 分
是
子 子 末 东权益 担
业 经 实质上构成 持股 表决 否
公 公 注 实 中用于 的
务 营 对子公司净 权比 合 少数股东
司 司 册 注册资本 际 冲减少 本
性 范 投资的其他 比例 例 并 权益
全 类 地 出 数股东 期
质 围 项目余额 (%) (%) 报
称 型 资 损益的 亏
表
额 金额 损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
重
生
庆
物
华 重
制
星 庆
品
生 市
控 的
物 九
股 产
技 龙 工
子 50,000,000.00 品 49,000,000.00 98.00 98.00 是 952,196.59 3,439.13
术 坡 业
公 开
有 区
司 发
限 渝
及
责 州
销
任 路
售
公
等
司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实 从
质 母
上 公
构 司
成 所
对 有
是
子 子 少数股东 者
业 经 表决 否
子公 公 注 公 持股 权益中用 权
务 营 期末实际出 权比 合 少数股东权
司全 司 册 注册资本 司 比例 于冲减少 益
性 范 资额 例 并 益
称 类 地 净 (%) 数股东损 冲
质 围 (%) 报
型 投 益的金额 减
表
资 子
的 公
其 司
他 少
项 数
目 股
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
余 东
额 分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
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者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
太极 成 小
集团 都 容
控
西南 双 量
股
药业 流 工 注
子 16,000,000.00 10,669,100.49 81.25 81.25 是 -2,136,422.06 598,601.89
（成 西 业 射
公
都） 南 剂
司
有限 航 制
公司 空 造
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
港 销
经 售
济 等
开
发
区
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从
母
公
司
所
有
者
权
实 益
质 冲
上 减
构 子
成 公
对 司
子 少数股 少
持 表 是
子 子 公 东权益 数
业 股 决 否
公 公 注 司 中用于 股
务 经营 期末实际出 权 合 少数股东
司 司 册 注册资本 净 冲减少 东
性 范围 资额 比 比 并 权益
全 类 地 投 数股东 分
质 例 例 报
称 型 资 损益的 担
(%) (%) 表
的 金额 的
其 本
他 期
项 亏
目 损
余 超
额 过
少
数
股
东
在
该
子
公
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
重
庆 重
开
创 庆
发、
新 市
控 生
生 九
股 产、
物 龙 工
子 5,000,000.00 销售 4,437,566.26 95 95 是 -200,037.63 2,626.05
工 坡 业
公 生物
程 区
司 基因
有 渝
药物
限 州
等
公 路
司
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 249,091.06 566,237.71
银行存款：
人民币 77,053,822.30 91,541,308.70
其他货币资金：
人民币 173,307,346.29 259,588,179.39
合计 250,610,259.65 351,695,725.80
58
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,916,157.97 40,027,608.34
商业承兑汇票 35,000,000.00
合计 81,916,157.97 40,027,608.34
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
41,750,718.44 26.37
提坏
账准
备的
应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合
1：销
195,829,792.69 94.62 10,767,176.89 49.14 105,438,745.16 66.59 6,613,278.36 37.24
售货
款
组合
195,829,792.69 94.62 10,767,176.89 49.14 105,438,745.16 66.59 6,613,278.36 37.24
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
11,145,172.69 5.38 11,145,172.69 50.86 11,145,172.69 7.04 11,145,172.69 62.76
项计
提坏
账准
备的
应收
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
账款
合计 206,974,965.38 / 21,912,349.58 / 158,334,636.29 / 17,758,451.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
193,661,598.80 98.89 9,683,079.94 102,147,395.59 96.88 5,107,369.47
1 年以内
193,661,598.80 98.89 9,683,079.94 102,147,395.59 96.88 5,107,369.47
小计
1至2年 210,877.10 0.20 21,087.71
2至3年 159,242.55 0.15 31,848.51
3 年以上 38,208.19 0.04 11,462.38
5 年以上 2,168,193.89 1.11 1,084,096.95 2,883,021.73 2.73 1,441,510.29
合计 195,829,792.69 100.00 10,767,176.89 105,438,745.16 100.00 6,613,278.36
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收账款停发货
10,937,088.22 10,937,088.22 100 无回收可能性
单位
子公司创新的应
208,084.47 208,084.47 100 无回收可能性
收外部单位款项
合计 11,145,172.69 11,145,172.69 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 关联方 56,896,412.94 1 年以内，1-2 年 27.49
第二名 关联方 30,048,686.07 1 年以内 14.52
第三名 关联方 5,612,879.20 1 年以内 2.71
第四名 客户 5,034,834.50 1 年以内 2.43
第五名 客户 4,665,769.54 1 年以内 2.25
合计 / 102,258,582.25 / 49.40
60
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
太极集团有限公司 最终母公司 56,896,412.94 27.49
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 30,048,686.07 14.52
司医药批发分公司
成都西部医药经营有限
同受太极股份控制 5,612,879.20 2.71
公司
重庆黄埔医药有限责任
同受太极股份控制 3,355,189.16 1.62
公司
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 2,500,488.99 1.21
司万州医药物流中心
四川天诚药业股份有限
同受太极股份控制 2,435,728.28 1.18
公司
重庆市永川区中药材公
同受太极股份控制 2,385,406.69 1.15
司
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 2,265,228.76 1.09
司
重庆市涪陵医药总公司 同受太极股份控制 2,110,047.90 1.02
四川天诚药业股份有限
同受太极股份控制 1,909,748.83 0.92
公司药品配送中心
上海太极医药物流有限
同受太极股份控制 1,815,523.18 0.88
公司
太极集团四川省德阳大
同受太极股份控制 1,760,118.14 0.85
中药业有限公司
四川省泸州天诚药业有
同受太极股份控制 1,489,503.54 0.72
限责任公司
太极集团四川德阳荣升
同受太极股份控制 1,457,824.33 0.70
药业有限公司
四川省自贡市医药有限
同受太极股份控制 1,127,251.94 0.54
公司
凉山州西部医药有限责
同受太极股份控制 331,025.01 0.16
任公司
四川太极大药房连锁有
同受太极股份控制 291,300.07 0.14
限公司
达州市太极医药有限责
同受太极股份控制 192,600.27 0.09
任公司
成都西部医药经营有限
同受太极股份控制 178,459.30 0.09
公司广元分公司
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 175,856.69 0.08
司黔江医药分公司
四川省自贡市医药有限 同受太极股份控制 161,255.18 0.08
61
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司医药物流中心
四川太极医药有限公司 同受太极股份控制 110,485.75 0.05
宜宾市太极医药有限责
同受太极股份控制 52,436.00 0.03
任公司
南充市太极医药有限责
同受太极股份控制 28,503.55 0.01
任公司
合计 / 118,691,959.77 57.33
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：其
35,494,899.19 0.94 2,559,188.85 0.52 13,479,838.46 84.93 1,582,116.78 11.74
他往来
组合小计 35,494,899.19 0.94 2,559,188.85 0.52 13,479,838.46 84.93 1,582,116.78 11.74
单项金额
虽不重大
但单项计
2,392,014.24 0.06 2,392,014.24 0.48 2,392,014.24 15.07 2,392,014.24 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 37,886,913.43 / 4,951,203.09 / 15,871,852.70 / 3,974,131.02 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
33,072,302.85 93.17 1,653,615.14 10,382,363.12 77.02 519,118.16
1 年以内
33,072,302.85 93.17 1,653,615.14 10,382,363.12 77.02 519,118.16
小计
1至2年 110,889.05 0.31 11,088.91 310,889.05 2.31 31,088.90
2至3年 197,077.00 0.56 39,415.40 297,077.00 2.20 59,415.40
4至5年 1,011,228.71 2.85 303,368.61 1,361,301.58 10.10 408,390.47
5 年以上 1,103,401.58 3.11 551,700.79 1,128,207.71 8.37 564,103.85
合计 35,494,899.19 100 2,559,188.85 13,479,838.46 100.00 1,582,116.78
62
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
离职人员借款 553,609.74 553,609.74 100.00 无可回收性
子公司创新应收
522,334.00 522,334.00 100.00 无可回收性
外单位的欠款
重庆树人药品开
250,000.00 250,000.00 100.00 无可回收性
发有限公司
重庆医药供销总
1,066,070.50 1,066,070.50 100.00 无可回收性
公司
合计 2,392,014.24 2,392,014.24 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 职工 4,444,941.00 1 年以内 12.00
第二名 代垫旧房改造款 2,301,528.25 2-5 年 6.00
第三名 客户 1,066,070.50 5 年以上 3.00
第四名 职工 1,345,790.00 1 年以内 4.00
第五名 职工 597,081.89 1 年以内 2.00
合计 / 9,755,411.64 / 27.00
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 216,258,931.33 99.56 222,858,798.83 99.57
1至2年 705,680.00 0.32 705,680.00 0.31
2至3年 60,000.00 0.03 60,000.00 0.03
3 年以上 202,100.00 0.09 202,100.00 0.09
合计 217,226,711.33 100.00 223,826,578.83 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 土地出让单位 141,957,240.00 2011 年 征地事项未完成
第二名 关联方 8,659,025.41 2011 年 未到结算期
63
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
第三名 关联方 8,065,780.23 2011 年 未到结算期
第四名 供应商 3,250,000.00 2011 年 未到结算期
第五名 广告提供商 2,971,395.40 2011 年 未到结算期
合计 / 164,903,441.04 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 109,784,556.34 360,878.44 109,423,677.90 166,130,991.61 360,878.44 165,770,113.17
料
在
产 112,199,150.21 112,199,150.21 24,523,659.23 24,523,659.23
品
库
存
108,474,439.32 108,575.96 108,365,863.36 87,505,824.26 108,575.96 87,397,248.30
商
品
周
转
0 0 0
材
料
消
耗
性
生 0 0 0
物
资
产
包
装 13,939,180.68 703,794.25 13,235,386.43 14,918,946.61 703,794.25 14,215,152.36
物
低
值
易 257,810.92 29,080.39 228,730.53 241,606.10 29,080.39 212,525.71
耗
品
64
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
合
344,655,137.47 1,202,329.04 343,452,808.43 293,321,027.81 1,202,329.04 292,118,698.77
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 360,878.44 360,878.44
库存商品 108,575.96 108,575.96
周转材料 0 0
消耗性生物
0 0
资产
包装物 703,794.25 0 703,794.25
低值易耗品 29,080.39 29,080.39
合计 1,202,329.04 0 1,202,329.04
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
可收回金额低于账面
原材料 可收回金额回升 0
价值
可收回金额低于账面
在产品
价值
可收回金额低于账面
库存商品 可收回金额回升 0
价值
可收回金额低于账面
包装物
价值
可收回金额低于账面
低值易耗品
价值
7、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
被
本企 业在
投
业持 被投
资
股 资单 期末净资产 本期营业收入
单 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表 总额 总额
位
比例 决权
名
(%) 比例
称
(%)
一、合营企业
二、联营企业
65
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
重
庆
国
高
医
29 29 12,620,293.92 6,425,354.66 6,194,939.26 30,565,361.34 196,188.10
药
有
限
公
司
重
庆
西
部
医
药
商
47.5 47.5 99,135,251.30 64,612,161.41 34,523,089.89 53,926,812.61 -2,059.03
城
有
限
责
任
公
司
上
海
太
极
医
药
30 30 75,729,400.26 30,953,792.48 44,775,607.78 79,425,459.97 -2,157,105.78
物
流
有
限
公
司
重
庆
星
星
40 40 1,935,366.86 1,829,984.16 105,382.70 846,960.56 -383,734.50
物
业
管
理
66
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
有
限
公
司
四
川
太
极
医
40 40 2,442,041.59 2,052,654.94 389,386.65 7,842.73 -960.15
药
有
限
公
司
重
庆
桐
君
阁
大
药
房
45.45 45.45 207,977,980.20 155,982,481.91 51,995,498.29 178,129,429.77 -12,721,868.24
连
锁
有
限
责
任
公
司
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
在被
在被 单位
投资
被投 投资 持股
增减 减值 单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 单位 比例
变动 准备 表决
位 持股 与表
权比
比例 决权
例
比例
不一
67
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
致的
说明
股 权
重庆
托 管
医药
及 远
股份 3,000,000.00 3,000,000.00 0 3,000,000.00 86.68 0
期 股
有限
权 转
公司
让
大 易
房 地
产 开
111,440,189.17 111,440,189.17 0.00 111,440,189.17 2.18 2.18
发 有
限 公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被
在被 持股
投资
被投 投资 比例
减值 单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位 与表
准备 表决
位 持股 决权
权比
比例 比例
例
不一
致的
说明
重 庆
国 高
医 药 1,450,000.00 1,812,660.27 56,894.55 1,869,554.82 29 29
有 限
公司
重 庆
西 部
医 药
商 城 19,000,000.00 16,399,445.74 -978.04 16,398,467.70 47.5 47.5
有 限
责 任
公司
上 海
太 极
15,000,000.00 14,064,468.89 -647,131.73 13,417,337.16 30 30
医 药
物 流
68
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
有 限
公司
重 庆
星 星
物 业
200,000.00 220,620.99 -153,493.80 67,127.19 40 40
管 理
有 限
公司
四 川
太 极
医 药 800,000.00 156,138.71 0.00 156,138.71 40 40
有 限
公司
重 庆
桐 君
阁 大
药 房
50,000,000.00 44,355,393.12 -5,782,089.11 38,573,304.01 45.45 45.45
连 锁
有 限
责 任
公司
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
359,822,313.47 1,671,983.80 552,940.57 360,941,356.70
计：
其中：房屋及建
158,401,215.41 293,461.41 158,694,676.82
筑物
机器设备 141,038,162.27 1,378,522.39 304,760.07 142,111,924.59
运输工具 10,372,935.79 248,180.50 10,124,755.29
融资租入固
50,010,000 50,010,000.00
定资产
0.00
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
186,423,268.68 10,053,835.39 423,253.28 196,053,850.79
计：
其中：房屋及建
65,201,801.43 2,718,664.83 67,920,466.26
筑物
机器设备 112,877,053.12 5,284,425.75 182,518.20 117,978,960.67
69
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具 8,344,414.13 176,967.33 240,735.08 8,280,646.38
融资租入固
1,873,777.48 1,873,777.48
定资产
三、固定资产账
173,399,044.79 / / 164,887,505.91
面净值合计
其中：房屋及建
93,199,413.98 / / 90,774,210.56
筑物
机器设备 28,161,109.15 / / 24,132,963.92
运输工具 2,028,521.66 / / 1,844,108.91
融资租入固
50,010,000.00 / / 48,136,222.52
定资产
四、减值准备合
7,816,778.12 / / 7,816,778.12
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 7,816,778.12 / / 7,816,778.12
运输工具 / /
融资租入固
/ /
定资产
五、固定资产账
165,582,266.67 / / 157,070,727.79
面价值合计
其中：房屋及建
93,199,413.98 / / 90,774,210.56
筑物
机器设备 20,344,331.03 / / 16,316,185.80
运输工具 2,028,521.66 / / 1,844,108.91
融资租入固
50,010,000.00 / / 48,136,222.52
定资产
本期折旧额：10,053,835.39 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 50,010,000 1,873,777.48 48,136,222.52
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 25,746,507.53 23,230,412.80
(2) 重大在建工程项目变动情况
70
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
大输液项目 20,996,474.20 2,526,324.73 23,522,798.93
11、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
尚未安装的设备 291,332.48 40,734.19 250,598.29
合计 291,332.48 40,734.19 250,598.29
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 115,837,531.97 2,000,000.00 0.00 117,837,531.97
1、土地使用权 112,510,551.79 2,000,000.00 114,510,551.79
2.金蝶财务软件 326,980.18 326,980.18
3、扎来普隆技术 1,600,000.00 1,600,000.00
4、步步高新药技
1,000,000.00 1,000,000.00
术
5、苦参碱葡萄糖
400,000.00 400,000.00
注射液专有技术
二、累计摊销合计 13,150,188.90 1,247,845.74 0.00 14,398,034.64
1、土地使用权 10,089,797.89 1,226,890.02 11,316,687.91
2.金蝶财务软件 218,724.53 20,955.72 239,680.25
3、扎来普隆技术 1,600,000.00 1,600,000.00
4、步步高新药技
841,666.48 841,666.48
术
5、苦参碱葡萄糖
400,000.00 400,000.00
注射液专有技术
三、无形资产账面
102,687,343.07 752,154.26 0.00 103,439,497.33
净值合计
1、土地使用权 102,420,753.90 773,109.98 0.00 103,193,863.88
2.金蝶财务软件 108,255.65 -20,955.72 0.00 87,299.93
3、扎来普隆技术 0.00
4、步步高新药技
158,333.52 158,333.52
术
5、苦参碱葡萄糖
0.00
注射液专有技术
四、减值准备合计 158,333.52 0.00 0.00 158,333.52
1、土地使用权 0.00
2.金蝶财务软件 0.00
71
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
3、扎来普隆技术 0.00
4、步步高新药技
158,333.52 158,333.52
术
5、苦参碱葡萄糖
0.00
注射液专有技术
五、无形资产账面
102,529,009.55 752,154.26 0.00 103,281,163.81
价值合计
1、土地使用权 102,420,753.90 773,109.98 0.00 103,193,863.88
2.金蝶财务软件 108,255.65 -20,955.72 0.00 87,299.93
3、扎来普隆技术 0.00 0.00 0.00 0.00
4、步步高新药技
0.00 0.00 0.00 0.00
术
5、苦参碱葡萄糖
0.00 0.00 0.00 0.00
注射液专有技术
本期摊销额：1,247,845.74 元。
13、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
重庆创新生物
1,507,671.39 1,507,671.39 1,507,671.39
工程有限公司
14、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
自来水安装
34,125.35 20,449.98 13,675.37
配套费
合计 34,125.35 20,449.98 13,675.37
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,190,186.74 4,418,829.91
辞退福利 28,553.29 269,431.69
小计 5,218,740.03 4,688,261.60
(2) 未确认递延所得税资产明细
72
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 16,285,585.78 13,473,231.63
坏账准备 809,273.10 820,681.37
存货跌价准备 192,766.32 192,766.32
固定资产减值准备 7,787,046.87 7,787,046.87
无形资产减值准备 158,333.52 158,333.52
合计 25,233,005.59 22,432,059.71
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 34,601,244.93
辞退福利 190,355.24
小计 34,791,600.17
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 21,732,582.07 5,130,970.60 26,863,552.67
二、存货跌价准
1,202,329.04 1,202,329.04
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
7,816,778.12 7,816,778.12
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
73
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
158,333.52 0.00 158,333.52
减值准备
十三、商誉减值
1,507,671.39 1,507,671.39
准备
十四、其他 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 38,417,694.14 5,130,970.60 43,548,664.74
17、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
ω 技术 24,000,000.00 24,000,000.00
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
18、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 150,000,000.00 180,000,000.00
保证借款 200,000,000.00 185,000,000.00
合计 350,000,000.00 365,000,000.00
注 1：①太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司以其位于重庆市沙坪坝区小龙坎新街 64 号
和 68 号、沙坪坝区沙北街 88 号附 13 号、沙坪坝区天星桥正街 87 号房屋及土地为公司在中
信银行涪陵支行 1,400 万元借款提供最高额抵押担保；
②母公司重庆太极实业（集团）股份有限公司以其位于绵阳市涪城区兴达广场 1-6 层营业门
面及土地使用权为公司在中信银行涪陵支行 1,000 万元借款提供抵押担保；
③控股子公司太极集团西南药业（成都）有限公司以其位于成都王场镇 A-G 房屋及土地使
用权为公司在中信银行重庆涪陵支行 600 万元借款提供最高额抵押担保；
④公司以原值 113,081,204.20 元，净值 67,298,196.98 元的房屋建筑物，原值为 70,246,479.30
元，净值为 61,245,051.40 元的土地使用权，为公司在中信银行涪陵支行借款 12,000 万元提
供抵押担保。
注 2：①太极集团有限公司为公司在华夏银行股份有限公司 3,000 万元借款提供保证担保，
为公司在中原信托有限公司借款 3,000 万元提供保证担保，为公司在工行重庆小龙坎支行借
款 1000 万元提供保证担保；
②重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司在中国光大银行股份有限公司借款 5,000 万元
提供保证担保，为公司在深圳发展银行重庆分行借款 8,000 万元提供保证担保。
19、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 126,640,000.00 213,000,000.00
74
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 126,640,000.00 213,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 126,640,000.00 元。
注：①四川天诚药业股份有限公司为公司在中信银行涪陵支行开具的银行承兑汇票最高敞口
金额为 500 万元部分提供抵押担保（实际开票 1,000 万元银行承兑票据，使用敞口 500 万元）；
②太极集团四川德阳荣升药业有限公司为公司在中信银行涪陵支行开具的银行承兑汇票最
高敞口金额为 500 万元部分提供抵押担保（实际开票 1,000 万元银行承兑票据，使用敞口 500
万元）；
③公司以 10,082 万元的保证金开具银行承兑汇票 10,664 万元。
20、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
重庆桐君阁股份有限公司 6,914,210.43 745,817.58
太极集团重庆涪陵制药厂有限
3,114,583.25 3,407,318.46
公司
合计 10,028,793.68 4,153,136.04
21、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
太极集团有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
重庆市涪陵医药总公司 314,133.71
天津桐君阁大药房有限责任公
10,247.00
司
四川太极大药房连锁有限公司 7,469.93
凉山州西部医药有限责任公司 13,339.04
合计 12,000,000.00 12,345,189.68
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 45,771,603.63 45,771,603.63
二、职工福利费 3,272,208.22 3,249,813.73 22,394.49
三、社会保险费 518,239.39 16,418,001.07 16,905,050.73 31,189.73
基本养老保险费 518,239.39 10,102,696.92 10,620,213.68 722.63
医疗保险费 4,581,726.72 4,581,726.72
失业保险费 1,057,093.04 1,057,093.04
工伤保险费 413,430 382,962.9 30,467.1
生育保险 263,054.39 263,054.39
75
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、住房公积金 1,436,729.79 9,845,408.32 10,144,828 1,137,310.11
五、辞退福利 1,796,211.28 1,040,107.43 2,645,963.47 190,355.24
六、其他 1,537,601.39 788,950.49 1,730,120.83 596,431.05
合计 5,288,781.85 77,136,279.16 80,447,380.39 1,977,680.62
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 13,114,269.65 14,347,234.69
营业税 0 1,800
企业所得税 1,335,303.81 7,402,233.07
个人所得税 -110,666.71 22,097.38
城市维护建设税 330,330.81 397,229.14
教育附加 634,402.52 682,187.05
其他 0 2,425,200
合计 15,303,640.08 25,277,981.33
24、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
重庆通达生物制品有限
52,461.55 52,461.55 暂缓支付
公司
合计 52,461.55 52,461.55 /
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
34,905,383.60 30,497,858.48
合计 34,905,383.60 30,497,858.48
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
重庆桐君阁股份有限公司 210,000.00 210,000.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限
11,415.73 11,415.73
公司
太极集团四川太极制药有限公
142,751.80
司
太极集团四川南充制药有限公 88,346.42
76
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
太极集团重庆塑料四厂 142.43 75,863.28
太极集团重庆国光绿色食品有
1,440.00 1,440.00
限公司
重庆星星贸易有限公司 846,748.81 834,889.93
重庆星星物业管理有限公司 528,260.28 475,765.11
太极集团有限公司 101,643.90 47,951.32
太极集团四川南充制药有限公
88,346.42 88,346.42
司
合计 2,019,095.79 1,745,671.79
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
双流县国土资源局，年末账面余额 1005529.00 元，性质是土地出让金，未偿还原因是暂缓
支付；
重庆巨琪医药有限公司，年末账面余额是 945000.00 元，性质是往来款，未偿还原因是暂缓
支付；
重庆星星贸易有限公司，年末账面余额是 846748.81 元，性质是往来款，未偿还原因是暂缓
支付。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
双流县国土资源局，年末账面余额 1005529.00 元，性质是土地出让
金
重庆巨琪医药有限公司，年末账面余额是 945000.00，性质是往来款
重庆星星贸易有限公司，年末账面余额是 846748.81，性质是往来款
26、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 85,000,000.00
合计 0.00 85,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 85,000,000.00
合计 85,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
77
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额
中国建设银行股份有限公司 2009 年 9 月 2012 年 5 月 15
人民币 85,000,000.00
重庆沙坪坝支行 27 日 日
合计 / / / 85,000,000.00
27、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 48,000,000.00 48,000,000.00
抵押借款 109,500,000.00
保证借款 99,800,000.00 99,900,000.00
合计 257,300,000.00 147,900,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
2012 年 5 月 2015 年 5 月
建行沙坪坝支行 人民币 41,000,000.00
18 日 17 日
2012 年 5 月 2015 年 5 月
建行沙坪坝支行 人民币 18,000,000.00
25 日 24 日
2012 年 6 月 5 2015 年 6 月 4
建行沙坪坝支行 人民币 32,700,000.00
日 日
2012 年 6 月 5 2015 年 6 月 4
建行沙坪坝支行 人民币 17,800,000.00
日 日
2011 年 2 月 2014 年 2 月
重庆农村商业银行 人民币 50,000,000.00
14 日 13 日
2010 年 9 月 2013 年 9 月
重庆农村商业银行 人民币 34,900,000.00
15 日 14 日
2011 年 6 月 1 2013 年 5 月
重庆农村商业银行 人民币 20,000,000.00
日 19 日
2011 年 5 月 2013 年 5 月
重庆农村商业银行 人民币 18,000,000.00
31 日 19 日
2011 年 3 月 2 2014 年 3 月 1
重庆农村商业银行 人民币 15,000,000.00
日 日
2011 年 2 月 2014 年 2 月
重庆农村商业银行 人民币 50,000,000.00
14 日 13 日
2010 年 9 月 2013 年 9 月
重庆农村商业银行 人民币 34,800,000.00
15 日 14 日
重庆农村商业银行 2011 年 6 月 1 2013 年 5 月 人民币 20,000,000.00
78
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
日 19 日
2011 年 5 月 2013 年 5 月
重庆农村商业银行 人民币 18,000,000.00
31 日 19 日
2011 年 3 月 2 2014 年 3 月 1
重庆农村商业银行 人民币 15,000,000.00
日 日
2011 年 6 月 3 2013 年 5 月
重庆农村商业银行 人民币 10,000,000.00
日 19 日
合计 / / / 257,300,000.00 137,900,000.00
28、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
借款
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
条件
昆仑金融
租赁有限 2011.11.25-2014.11.25 50,000,000.00 6.98 4,158,908.62 37,742,157.08 抵押
责任公司
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
昆仑金融租赁有限
37,742,157.08 45,645,444.27
责任公司
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 50,000,000 元。
母公司重庆太极实业（集团）股份有限公司以其位于成都双流西航港街道大件路白家段 59
号土地使用权为公司在昆仑金融租赁有限责任公司融资租赁 5,000.00 万元提供抵押担保。
29、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
未实现售后租回损失 -966,459.81 -966,459.81
合计 -966,459.81 -966,459.81
30、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
290,146,298 290,146,298
数
79
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
31、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 2,333,661.99 2,333,661.99
合计 2,333,661.99 2,333,661.99
32、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56,795,366.39 56,795,366.39
合计 56,795,366.39 56,795,366.39
33、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 47,871,226.82 /
调整后 年初未分配利润 47,871,226.82 /
加：本期归属于母公司所有者的
32,947,661.98 /
净利润
期末未分配利润 80,818,888.80 /
34、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 555,219,875.37 462,410,494.85
其他业务收入 3,990,433.75 3,106,676.66
营业成本 372,213,189.34 323,009,086.65
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 555,219,875.37 369,567,364.21 462,410,494.85 320,003,922.55
合计 555,219,875.37 369,567,364.21 462,410,494.85 320,003,922.55
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
80
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
冻干 128,643,920.20 97,454,749.83 79,558,224.82 60,829,352.62
粉针 12,795,243.63 11,695,079.24 14,284,668.38 13,437,381.24
合、酊剂 29,876,465.68 18,851,638.97 19,558,108.19 12,113,557.33
片剂 210,239,200.26 90,582,811.69 186,900,064.68 89,479,014.09
输液 86,668,831.09 68,892,299.39 77,231,246.97 66,653,414.52
针剂 86,996,214.51 82,090,785.09 84,878,181.81 77,491,202.75
合计 555,219,875.37 369,567,364.21 462,410,494.85 320,003,922.55
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 346,062,793.77 226,358,288.11 328,332,277.24 230,227,902.12
其他地区 209,157,081.60 143,209,076.10 134,078,217.61 89,776,020.43
合计 555,219,875.37 369,567,364.21 462,410,494.85 320,003,922.55
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
江苏长江医药有限公司 47,494,376.15 8.55
重庆桐君阁股份有限公司医药
21,628,532.95 3.9
批发分公司
国药集团药业股份有限公司 20,959,631.68 3.78
重庆巨琪医药有限公司 20,393,350.71 3.67
珠海赛隆药业有限公司 16,217,410.78 2.92
合计 126,693,302.27 22.82
35、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 3,021,063.20 1,589,951.12 7%
教育费附加 2,157,916.85 902,406.11 3%
合计 5,178,980.05 2,492,357.23 /
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 242,375.29 265,042.26
差旅费 2,624,574.35 2,867,104.15
广告宣传费 6,714,942.12 2,662,493.45
会议费 1,181,110.10 340,314.80
联销让利费 3,907,726.58 2,453,132.32
81
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
促销费 31,130,430.34 18,590,822.29
业务招待费 1,716,526.94 967,190.75
运杂费 6,336,585.74 5,750,420.44
折旧费 81,894.46 111,832.32
职工薪酬 16,286,718.22 13,901,352.84
其它 944,791.04 1,517,551.23
合计 71,167,675.18 49,427,256.85
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 10,767,532.61 7,194,509.56
职工福利费 841,565.40 705,369.32
职工教育经费 14,384.00 6,612.00
职工工会经费 251,082.74 12,845.82
养老保险 2,078,811.33 2,013,344.08
失业保险 176,698.73 46,775.46
工伤保险 99,239.32 65,415.18
生育保险 73,971.87 27,938.68
医疗保险 1,012,092.83 572,157.14
住房公积金 1,064,961.02 1,036,113.19
车辆使用费 266,584.47 210,326.26
差旅费 610,564.18 624,825.65
办公费 300,576.54 476,345.05
业务招待费 114,856.00 123,258.70
水电气费 400,682.54 27,842.48
邮寄费 22,019.75 17,585.16
通讯费 243,607.62 224,455.61
保险费 34,351.19 -20,774.49
租赁费 241,632.00 174,456.00
会议费 11,117.00 36,501.00
咨询费 71,510.00 61,200.00
绿化费 167,842.99 175,411.71
排污费 32,112.00 43,980.00
诉讼费 71,164.00 150,800.00
图书资料费 3,590.60 513.70
检验费 372,691.13 411,695.55
流动资产盘盈盘亏及毁损 580,819.61 353,919.61
独立董事及董事会会费 143,800.00 109,000.00
信息披露费 200,000.00 200,000.00
中介机构服务费 580,000.00 49,800.00
折旧费 1,687,807.61 1,633,054.57
82
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
低值易耗品摊销 770,979.02 1,225,915.21
无形资产摊销 1,247,845.74 2,490,155.76
车船使用税 4,567.80 10,550.00
印花税 576,562.96 9,525.02
房产税 711,547.44 546,192.88
土地使用税 2,658,376.71 334,248.76
零星税项 5,174.46 55,634.14
辞退福利(含内退) 2,732,300.94 1,582,493.93
研究及开发费 3,251,176.49 2,208,527.23
修理费 1,425,345.25 859,601.81
特许权使用费 0 12,378.88
其他经费 78,136.28 76,300.29
企业内部管理项目 -79,827.20 -38,232.06
新药审批检验费 526,489.25 261,075.00
新产品试验费 2,511,548.04 1,252,010.55
年费及服务费 141,020.51 139,745.00
其他 74,633.21 29,593.87
长期待摊费用 1,191,466.68 20,449.98
GMP 费用 0 61,107.70
合计 40,365,012.66 27,902,550.94
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,675,022.59 18,537,612.49
票据贴现利息 5,770,803.63
利息收入 -4,548,662.16 -1,395,243.96
汇兑损益 464.81
融资评估授信费 348,079.82
手续费及其他 120,187.92 121,810.40
合计 22,365,431.80 17,264,643.74
39、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,526,798.13 -4,553,070.12
合计 -6,526,798.13 -4,553,070.12
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
83
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
重庆国高医药有限公司 56,894.55 23,450.27 被投资单位利润变动所致
重庆西部医药商城有限
-978.04 144,145.38 被投资单位利润变动所致
责任公司
上海太极医药物流有限
-647,131.73 -40,812.77 被投资单位利润变动所致
公司
重庆星星物业管理有限
-153,493.80 -18,724.83 被投资单位利润变动所致
公司
四川太极医药有限公司 被投资单位利润变动所致
重庆桐君阁大药房连锁
-5,782,089.11 -4,661,128.17 被投资单位利润变动所致
有限责任公司
合计 -6,526,798.13 -4,553,070.12 /
40、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,130,970.60 4,636,037.05
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,130,970.60 4,636,037.05
41、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
1,492.20 822.93 1,492.20
计
其中：固定资产处置利
1,492.20 822.93 1,492.20
得
政府补助 568,000.00 16,000.00 568,000.00
其他 14,838.8 73,108.69 14,838.8
84
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 584,331.00 89,931.62 584,331.00
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
汽车以旧换新补贴 16,000.00
新产品补贴 448,000.00
重庆卫生局美沙酮运输
50,000.00
补贴
技术创新基金 70,000.00
合计 568,000.00 16,000.00 /
42、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
4,780.42 5,070.25 4,780.42
计
其中：固定资产处置损
4,780.42 5,070.25 4,780.42
失
其他 29,285.47 139,032.94 29,285.47
合计 34,065.89 144,103.19 34,065.89
43、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
5,000,000 4,000,000
所得税
递延所得税调整 -530,478.43 126,054.91
合计 4,469,521.57 4,126,054.91
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上年同期数
报告期利润 基本每股收 稀释每股收 基 本 每 股 收
稀释每股收益
益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.11 0.11 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.11 0.11 0.11 0.11
85
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
东的净利润（Ⅱ）
1. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 32,947,661.98 32,391,375.45
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 462,,886.84 -64,482.75
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 32,484,775.14 32,455,858.20
普通股股东的净利润
年初股份总数 4 290,146,298.00 193,430,865.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
5 96,715,433.00
分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 290,146,298.00 290,146,298.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13 290,146,298.00 290,146,298.00
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.11 0.11
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.11 0.11
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期
19
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)] ÷ 0.11 0.11
(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)] ÷ 0.11 0.11
(12+19)
86
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
45、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,342,994.90 32,051,942.45
加：资产减值准备 5,130,970.60 4,636,037.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,053,835.39 10,272,797.41
折旧
无形资产摊销 1,247,845.74 2,490,155.76
长期待摊费用摊销 20,449.98 20,449.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,780.42 5,070.25
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,148,394.79 17,143,634.72
投资损失（收益以“－”号填列） 6,526,798.13 4,553,070.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -530,478.43 45,455.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,334,109.66 -34,698,094.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,153,037.54 -39,254,754.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 126,702,959.66 53,164,891.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,161,403.98 50,430,654.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
87
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,053,822.30 41,770,731.81
减：现金的期初余额 92,107,546.41 78,186,176.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,053,724.11 -36,415,444.56
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 77,053,822.30 92,107,546.41
其中：库存现金 249,091.06 566,237.71
可随时用于支付的银行存款 74,563,631.24 91,541,308.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 77,053,822.30 92,107,546.41
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
重庆
太 极 市涪 药 品 太 极
有 限
集 团 陵区 白 礼 的 制 集 团
责 任 34,233.80 3.92 3.92 20850760-1
有 限 太极 西 造 与 有 限
公司
公司 大道 销售 公司
1号
重 庆 重庆 中 成
太 极 市涪 药、西 太 极
实 业 股 份 陵区 白 礼 药 的 集 团
42,689.40 32.39 32.39 20850735-3
（ 集 公司 太极 西 制 造 有 限
团）股 大道 与 销 公司
份 有 1号 售
88
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
限 公
司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
重 庆 创 重庆市
新 生 物 有 限 责 九龙坡
张逸屏 工业 500 95.00 95.00 62191936-x
工 程 有 任公司 区渝州
限公司 路
太 极 集 成都双
团 西 南 流西南
有 限 责
药业（成 航空港 李标 工业 1,600 81.25 81.25 71305034-x
任公司
都）有限 经济开
公司 发区
重 庆 华
重庆市
星 生 物
有 限 责 九龙坡
技 术 有 张逸屏 工业 5,000 98 98 20283257-7
任公司 区渝州
限 责 任
路
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
重庆国
重庆九
高医药 有限公 医药批
龙坡区 吕文龙 500.00 29 29 20318828-5
有限公 司 发
石杨路
司
重庆 西
部医 药 重庆渝
有限公 医药零
商城 有 中区解 罗晓燕 4,000.00 47.5 47.5 74530095-6
司 售
限责 任 放西路
公司
上海太 上海市
有限公 医药批
极医药 普陀区 杨宏东 5,000.00 30 30 76791254-x
司 发
物流有 武威路
89
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司
重庆星
重庆沙
星物业 有限公 物业管
坪坝区 柯珉 50.00 40 40 76594932-2
管理有 司 理
天星桥
限公司
四川太 四川成
极医药 有限公 都市一 医药批
余勇 200.00 40 40 621609724
有限公 司 环南一 发
司 段
重 庆 桐
君 阁 大
渝中区
药 房 连 有限公 医药零
解放西 何曲 5,500.00 45.45 45.45 20332370-7
锁 有 限 司 售
路1号
责 任 公
司
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
重庆国高医药
1,262.029392 642.535466 619.493926 3,056.536134 19.618810
有限公司
重庆西部医药
商城有限责任 9,913.525130 6,461.216141 3,452.308989 5,392.681261 -0.205903
公司
上海太极医药
7,572.940026 3,095.379248 4,477.560778 7,942.545997 -215.710578
物流有限公司
重庆星星物业
193.536686 182.998416 10.538270 84.696056 -38.373450
管理有限公司
四川太极医药
244.204159 205.265494 38.938665 0.784273 -0.096015
有限公司
重庆桐君阁大
药房连锁有限 20,797.798020 15,598.248191 5,199.549829 17,812.942977 -1,272.186824
责任公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
太极集团重庆涪陵制药厂有限
集团兄弟公司 20850061-0
公司
太极集团四川太极制药有限公
集团兄弟公司 62160972-4
司
太极集团四川南充制药有限公 集团兄弟公司 20945075-8
90
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
太极集团四川省德阳大中药业
集团兄弟公司 20510122-7
有限公司
重庆桐君阁股份有限公司 集团兄弟公司 20281953-2
太极集团重庆桐君阁药厂有限
集团兄弟公司 20319897-7
公司
太极集团四川德阳荣升药业有
集团兄弟公司 20510017-9
限公司
四川省自贡市医药有限公司 集团兄弟公司 62071254-3
成都西部医药经营有限公司 集团兄弟公司 72340603-9
太极集团重庆市沙坪坝区医药
集团兄弟公司 50428426-2
有限公司
重庆市医药保健品进出口有限
集团兄弟公司 20284045-4
公司
四川天诚药业股份有限公司 集团兄弟公司 20540870-4
四川太极大药房连锁有限公司 集团兄弟公司 72804985-1
天津桐君阁大药房有限责任公
集团兄弟公司 73279400-2
司
达州市太极医药有限责任公司 集团兄弟公司 56970593-7
重庆市永川区中药材公司 集团兄弟公司 20375731-0
太极集团重庆塑料四厂 集团兄弟公司 203150084
重庆市涪陵太极印务有限责任
集团兄弟公司 20850474-2
公司
凉山州西部医药有限责任公司 集团兄弟公司 21300166-4
重庆黄埔医药有限责任公司 集团兄弟公司 70939684-x
太极集团国光绿色食品有限公
集团兄弟公司 208503643
司
重庆星星贸易有限公司 集团兄弟公司 50428328-6
重庆市涪陵医药总公司 集团兄弟公司 20850118-9
四川省泸州天诚药业有限责任
集团兄弟公司 204812238
公司
重庆桐君阁天瑞新特药有限责
集团兄弟公司 74532260-2
任公司
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
重庆市医药 采购商品 市场定价 26,637,305.45 8.67 59,786,958.12 17.02
91
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
保健品进出
口有限公司
重庆市涪陵
太极印务有 采购商品 市场定价 3,430,817.76 1.12 2,759,302.47 0.79
限责任公司
太极集团重
庆涪陵制药 采购商品 市场定价 1,979,574.83 0.64 3,990,983.16 1.14
厂有限公司
重庆桐君阁
股份有限公 采购商品 市场定价 40,261,200 13.10 29,416,130 8.37
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
太极集团有
药品加工 协议价 12,789,391.80 2.30 17,444,197.47 3.83
限公司
成都西部医
药经营有限 药品销售 市价 7,232,133.95 1.30 6,630,278.99 1.46
公司
上海太极医
药物流有限 药品销售 市价 4,822,847.83 0.87 1,355,025.63 0.3
公司
四川省泸州
天诚药业有 药品销售 市价 1,699,363.50 0.31 1,843,314.58 0.4
限责任公司
四川省自贡
市医药有限 药品销售 市价 1,224,368.99 0.22 947,281.85 0.21
公司
四川太极大
药房连锁有 药品销售 市价 536,546.99 0.10 336,786.30 0.07
限公司
四川天诚药
业股份有限 药品销售 市价 3,666,744.79 0.66 2,685,115.97 0.59
公司
太极集团四
川德阳荣升
药品销售 市价 2,207,850.84 0.40 1,368,848.14 0.3
药业有限公
司
太极集团四 药品销售 市价 1,637,831.45 0.29 1,457,181.90 0.32
92
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
川省德阳大
中药业有限
公司
太极集团重
庆涪陵制药 药品销售 协议价 6,781,611.93 100
厂有限公司
太极集团重
庆市沙坪坝
药品销售 市价 -11,646.15 0.00 1,255,124.22 0.28
区医药有限
公司
天津桐君阁
大药房有限 药品销售 市价 37,523.09 0.01 14,564.13 0
责任公司
重庆黄埔医
药有限责任 药品销售 市价 1,107,692.30 0.20 839,773.13 0.18
公司
重庆市涪陵
药品销售 市价 2,186,821.89 0.39 2,752,724.53 0.6
医药总公司
重庆桐君阁
股份有限公 药品销售 市价 39,458,252.62 7.11 23,303,156.35 5.11
司
(2) 关联托管/承包情况
公司委托管理/出包情况表：
单位: 元 币种:人民币
年度确定的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据
费
西南药业股 太极集团有 2011 年 1 2015 年 12
股权托管 协议价
份有限公司 限公司 月1日 月 31 日
根据公司与太极集团有限公司（以下简称"太极集团"）于 2011 年 3 月 17 日签署的《协议书》，
公司将其持有重庆大易房地产开发有限公司（以下简称"大易房地产"）86.68%的股权全部远
期转让给太极集团，股权交割日期为 2015 年 12 月 31 日。本次转让价格以大易房地产公司
截止 2010 年 12 月 31 日经评估的每股净资产为依据，转让价格为每股 3.89 元，股权转让
总价款为 270,063,553.00 元，在股权交割日到期前由太极集团向公司分期支付。自协议签订
之日起，公司将待转让大易房地产 86.68%的股权全部委托给太极集团负责经营管理，托管
期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止；托管期内，太极集团获得大易房地产的
管理权和经营决策权，大易房地产的盈亏也由太极集团承担。截止 2011 年 12 月 31 日，公
司已收到太极集团支付的股权转让进度款 1,200 万元。
(3) 关联租赁情况
公司出租情况表：
93
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
协议价
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
太极集团重庆
西南药业股份 生产用厂房仓 2007 年 1 月 1 2012 年 12 月
涪陵制药厂有 355,403.28
有限公司 库 日 31 日
限公司
公司与太极集团重庆涪陵制药厂有限公司签订《租赁协议》，公司向其租赁生产用厂房
4,187.52 平方米、仓库 6,000 平方米、供公司涪陵大输液分厂使用，双方约定年租金为
355,403.28 元。
(4) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
西南药业股份 太极集团有限公 2012 年 5 月 7 日～
30,000,000.00 否
有限公司 司 2012 年 11 月 7 日
西南药业股份 太极集团有限公 2011 年 9 月 1 日～
20,000,000.00 否
有限公司 司 2012 年 8 月 31 日
西南药业股份 太极集团有限公 2012 年 6 月 25 日～
20,000,000.00 否
有限公司 司 2012 年 12 月 25 日
西南药业股份 太极集团有限公 2012 年 6 月 26 日～
15,000,000.00 否
有限公司 司 2013 年 6 月 25 日
西南药业股份 太极集团有限公 2012 年 6 月 27 日～
30,000,000.00 否
有限公司 司 2012 年 12 月 27 日
西南药业股份 重庆桐君阁股份 2012 年 6 月 18 日～
70,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2013 年 6 月 17 日
四川天诚药业 西南药业股份有 2009 年 8 月 19 日～
5,000,000.00 否
股份有限公司 限公司 2012 年 8 月 19 日
重庆太极实业
西南药业股份有 2009 年 3 月 27 日～
（集团）股份 10,000,000.00 否
限公司 2012 年 3 月 27 日
有限公司
太极集团德阳
西南药业股份有 2010 年 9 月 21 日～
荣升药业有限 5,000,000.00 否
限公司 2013 年 9 月 21 日
公司
太极集团重庆
西南药业股份有 2011 年 7 月 7 日～
市沙坪坝区医 14,000,000.00 否
限公司 2014 年 7 月 7 日
药有限公司
太极集团重庆 西南药业股份有 41,000,000.00 2012 年 5 月 16 日～ 否
94
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
涪陵制药厂有 限公司 2015 年 5 月 15 日
限公司
太极集团重庆
西南药业股份有 2012 年 5 月 23 日～
涪陵制药厂有 18,000,000.00 否
限公司 2015 年 5 月 22 日
限公司
太极集团重庆
西南药业股份有 2012 年 6 月 5 日～
涪陵制药厂有 32,700,000.00 否
限公司 2015 年 6 月 4 日
限公司
太极集团重庆
西南药业股份有 2012 年 6 月 5 日～
涪陵制药厂有 17,800,000.00 否
限公司 2015 年 6 月 4 日
限公司
重庆太极实业
西南药业股份有 2012 年 4 月 6 日～
（集团）股份 50,000,000.00 否
限公司 2012 年 10 月 6 日
有限公司
太极集团有限 西南药业股份有 2011 年 9 月 22 日～
30,000,000.00 否
公司 限公司 2012 年 9 月 22 日
太极集团有限 西南药业股份有 2010 年 9 月 16 日～
35,000,000.00 否
公司 限公司 2013 年 9 月 15 日
太极集团有限 西南药业股份有 2011 年 2 月 14 日～
50,000,000.00 否
公司 限公司 2014 年 2 月 13 日
太极集团有限 西南药业股份有 2011 年 3 月 2 日～
15,000,000.00 否
公司 限公司 2014 年 3 月 1 日
重庆太极实业
西南药业股份有 2011 年 5 月 31 日～
（集团）股份 18,000,000.00 否
限公司 2014 年 5 月 19 日
有限公司
重庆太极实业
西南药业股份有 2011 年 6 月 1 日～
（集团）股份 20,000,000.00 否
限公司 2013 年 5 月 19 日
有限公司
重庆太极实业
西南药业股份有 2011 年 6 月 3 日～
（集团）股份 10,000,000.00 否
限公司 2013 年 5 月 19 日
有限公司
重庆太极实业
西南药业股份有 2011 年 9 月 1 日～
（集团）股份 40,000,000.00 否
限公司 2012 年 8 月 31 日
有限公司
重庆太极实业
西南药业股份有 2011 年 11 月 8 日～
（集团）股份 15,000,000.00 否
限公司 2012 年 11 月 7 日
有限公司
重庆太极实业
西南药业股份有 2012 年 3 月 1 日～
（集团）股份 25,000,000.00 否
限公司 2012 年 8 月 31 日
有限公司
太极集团有限 西南药业股份有 2011 年 10 月 9 日～
30,000,000.00 否
公司 限公司 2012 年 10 月 8 日
重庆太极实业 西南药业股份有 50,000,000.00 2011 年 12 月 21 日～ 否
95
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
（集团）股份 限公司 2014 年 12 月 21 日
有限公司
太极集团有限 西南药业股份有 2012 年 6 月 18 日～
10,000,000.00 否
公司 限公司 2013 年 6 月 14 日
（1）提供担保
A、公司以 3,000 万元的定期银行存款为太极集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公
司重庆涪陵支行开具 3,000 万元银行承兑汇票提供质押担保，担保期间为：2012 年 5 月 7
日至 2012 年 11 月 7 日。
B、公司以 2,000 万元的定期银行存款为太极集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公
司重庆涪陵支行开具 2,000 万元银行承兑汇票提供质押担保，担保期间为：2012 年 6 月 25
日至 2012 年 12 月 25 日。
C、公司为太极集团有限公司在深圳发展银行沙支行 2,000 万元借款提供最高额 2,000 万元
的保证担保，担保期间为：2011 年 9 月 1 日至 2012 年 8 月 31 日。
D、公司为太极集团有限公司在哈尔滨银行重庆分行的 1,500 万元借款提供保证担保，担保
期间为：2012 年 6 月 26 日至 2013 年 6 月 25 日。
E、公司为太极集团有限公司在哈尔滨银行重庆分行开具 5,000 万元银行承兑汇票提供 3000
万元保证担保，担保期间为：2012 年 6 月 27 日至 2012 年 12 月 27 日。
F、公司为重庆桐君阁股份有限公司在工行重庆渝中支行提供最高额 7,000 万元的保证担保，
本年借款余额为 6,000 万元，担保期间为：2012 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 17 日。
（2）接受担保
A、太极集团有限公司为公司在华夏银行股份有限公司 3,000 万元借款提供最高额 3,000 万
元保证担保，担保期间：2011 年 9 月 30 日至 2014 年 9 月 29 日。
B、太极集团有限公司为公司在中原信托有限公司借款 3,000 万元提供保证担保担保，担保
期间：2011 年 9 月 22 日到 2012 年 9 月 22 日。
C、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司以其位于重庆市沙坪坝区小龙坎新街 64 号和 68
号、沙坪坝区沙北街 88 号附 13 号、沙坪坝区天星桥正街 87 号房屋为公司在中信银行涪陵
支行 1,400 万元借款提供最高额抵押担保，担保期间：2011 年 7 月 7 日到 2014 年 7 月 7 日。
D、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司在中国光大银行股份公司借款 5,000 万元提
供最高额 5,000 万元保证担保，担保期间：2012 年 4 月 6 日到 2012 年 10 月 6 日。
E、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司在深圳发展银行重庆分行借款 8,000 万元提
供保证担保，担保期间：2011 年 9 月 1 日到 2012 年 9 月 2 日。
F、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其位于绵阳市涪城区兴达广场 1-6 层营业门面及
土地使用权为公司在中信银行涪陵支行 1,000 万元借款提供抵押担保，担保期间：2009 年 3
月 27 日至 2012 年 3 月 27 日。
G、太极集团重庆涪陵制药厂有限公司以其位于涪陵区太极大道 1 号的房屋及土地使用权为
公司在中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支行 4,100 万元借款提供抵押担保，担保期间：
2012 年 5 月 16 日至 2015 年 5 月 15 日。
H、太极集团重庆涪陵制药厂有限公司以其位于涪陵区太极大道 1 号的房屋及土地使用权为
公司在中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支行 1,800 万元借款提供抵押担保，担保期间：
2012 年 5 月 23 日至 2015 年 5 月 22 日。
I、太极集团重庆涪陵制药厂有限公司以其位于涪陵区太极大道 1 号的房屋及土地使用权为
公司在中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支行 5,050 万元借款提供抵押担保，担保期间：
2012 年 6 月 5 日至 2015 年 6 月 4 日。
J、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的本公司 1070 万股股份为公司在重庆农村
96
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
商业银行借款提供最高额为 5,000 万元的质押担保（本年实际借款金额为 4,800 万元），担保
期间：2011 年 5 月 31 日到 2013 年 5 月 19 日。
K、太极集团有限公司为公司在重庆农村商业银行流动资金贷款提供最高额为 10,000 万元的
保证担保，本年借款余额为 9,980 万元，担保期间：2010 年 9 月 15 日起至 2013 年 9 月 14
日。
L、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其位于成都双流西航港街道大件路白家段 59 号
土地使用权为公司在昆仑金融租赁有限责任公司融资租赁 5,000 万元提供抵押担保，担保期
间：2011 年 12 月 21 日到 2014 年 12 月 21 日。
M、四川天诚药业股份有限公司为公司在中信银行涪陵支行开具的银行承兑汇票提供最高敞
口金额为 500 万元部分提供抵押担保（实际开票 1,000 万元银行承兑票据，使用敞口 500 万
元），担保期间：2009 年 8 月 19 日至 2012 年 8 月 19 日。
N、太极集团四川德阳荣升药业有限公司为公司在中信银行涪陵支行开具的银行承兑汇票提
供最高额敞口金额为 500 万元部分提供抵押担保（实际开票 1,000 万元银行承兑票据，使用
敞口 500 万元万元），担保期间：2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 21 日。
O、太极集团有限公司为公司在工行重庆小龙坎支行 1,000 万元借款提供最高额 3,000 万元
保证担保，担保期间：2012 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 14 日。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
太极集团有限
应收账款 56,896,412.94 2,845,160.45 83,684,154.53 2,096,671.80
公司
重庆桐君阁股
应收账款 33,405,277.48 1,670,263.87 13,720,448.53 686,022.43
份有限公司
重庆市永川区
应收账款 2,385,406.69 119,270.33 187,109.89 9,355.49
中药材公司
重庆桐君阁天
应收账款 瑞新特药有限
责任公司
成都西部医药
应收账款 5,612,879.20 280,643.96 155,729.20 7,786.46
经营有限公司
太极集团重庆
应收账款 市沙坪坝区医 19,500.00 975
药有限公司
四川省自贡市
应收账款 1,127,251.94 56,362.60 169,006.43 8,450.32
医药有限公司
太极集团四川
应收账款 省德阳大中药 1,759,726.26 87,986.31 56,566.96 2,828.35
业有限公司
太极集团四川
应收账款 1,457,824.33 72,891.22 67,756.34 3,387.82
德阳荣升药业
97
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
四川天诚药业
应收账款 2,210,707.28 110,535.36 300,518.74 15,025.94
股份有限公司
太极集团重庆
应收账款 涪陵制药厂有
限公司
重庆市涪陵医
应收账款 2,110,047.90 105,502.40
药总公司
重庆黄埔医药
应收账款 3,303,420.99 165,171.05 2,059,189.16 102,959.46
有限责任公司
四川省泸州天
应收账款 诚药业有限责 1,489,503.54 74,475.18 198,054.13 9,902.71
任公司
四川太极大药
应收账款 房连锁有限公 291,300.07 14,565.00
司
上海太极医药
应收账款 1,815,523.18 90,776.16 857,051.12 42,852.56
物流有限公司
达州市太极医
应收账款 药有限责任公 192,600.27 9,630.01 134,666.15 6,733.31
司
太极集团四川
应收账款 太极制药有限 601,694.31 30,084.72
公司
重庆市医药保
预付账款 健品进出口有 8,659,025.41 20,798,882.00
限公司
重庆市涪陵太
预付账款 极印务有限责 8,065,780.23 6,878,499.54
任公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆桐君阁股份有限公
其他应付款 210,000.00 210,000.00
司
太极集团重庆桐君阁药
应付账款 11,415.73 11,415.73
厂有限公司
其他应付款 太极集团重庆塑料四厂 142.43 75,863.28
太极集团重庆国光绿色
其他应付款 1,440.00 1,440.00
食品有限公司
其他应付款 重庆星星贸易有限公司 846,748.81 834,889.93
其他应付款 重庆星星物业管理有限 528,260.28 475,765.11
98
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
其他应付款 太极集团有限公司 101,643.90 47,951.32
太极集团四川南充制药
预收账款 88,346.42 88,346.42
有限公司
重庆桐君阁股份有限公
应付账款 6,914,210.43 745,817.58
司
太极集团重庆涪陵制药
应付账款 3,114,583.25 3,407,318.46
厂有限公司
预收账款 重庆市涪陵医药总公司 314,133.71
天津桐君阁大药房有限
预收账款 10,247.00
责任公司
预收账款 太极集团有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
凉山州西部医药有限责
预收账款 13,339.04
任公司
四川太极大药房连锁有
预收账款 7,469.93
限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止 2012 年 6 月 30 日，公司存在如下或有事项：
A、公司以 3,000 万元的定期银行存款为太极集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公
司重庆涪陵支行开具 3,000 万元银行承兑汇票提供质押担保，担保期间为：2012 年 5 月 7
日至 2012 年 11 月 7 日。
B、公司以 2,000 万元的定期银行存款为太极集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公
司重庆涪陵支行开具 2,000 万元银行承兑汇票提供质押担保，担保期间为：2012 年 6 月 25
日至 2012 年 12 月 25 日。
C、公司为太极集团有限公司在深圳发展银行沙支行 2,000 万元借款提供最高额 2,000 万元
的保证担保，担保期间为：2011 年 9 月 1 日至 2012 年 8 月 31 日。
D、公司为太极集团有限公司在哈尔滨银行重庆分行的 1,500 万元借款提供保证担保，担保
期间为：2012 年 6 月 26 日至 2013 年 6 月 25 日。
E、公司为太极集团有限公司在哈尔滨银行重庆分行开具 5,000 万元银行承兑汇票提供 3000
万元保证担保，担保期间为：2012 年 6 月 27 日至 2012 年 12 月 27 日。
F、公司为重庆桐君阁股份有限公司在工行重庆渝中支行提供最高额 7,000 万元的保证担保，
本年借款余额为 6,000 万元，担保期间为：2012 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 17 日。
除上述事项外，截止 2012 年 6 月 30 日本公司没有其他需要披露的重大或有事项。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
99
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
李渡新区征地事项
2010 年 9 月 15 日，公司与重庆市涪陵区李渡新区管委会签订《投资协议》及《投资补充
协议》，公司拟在重庆市涪陵区李渡新区征地，用于新生产线建设项目，拟征地面积 500 亩，
土地出让综合价金按照 28 万元/亩计算。该事项经公司第六届董事会第二十九次会议审议通
过，经 2010 年第四次临时股东大会批准。
截止 2012 年 6 月 30 日，公司根据与涪陵区国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合
同》支付国有建设用地使用权出让价款 13,750.00 万元，税费 445.729 万元。截止目前，相
关土地使用权的手续正在办理中。
(十一) 其他重要事项：
1、 租赁
1、截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司未确认融资费用余额为 3,739,766.01 元，与融资租赁
有关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值
1．机器设备 50,010,000.00 1,873,777.48 48,136,222.52
合计 50,010,000.00 1,873,777.48 48,136,222.52
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 9,293,644.46
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 18,587,288.92
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 13,950,466.69
合计 41,831,400.07
2、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
公司（承租人）与昆仑金融租赁有限责任公司（出租人，以下简称“昆仑租赁”）签订的《融
资租赁合同》中规定，该合同下的租赁物为出租人从承租人处购买并出租给承租人占有使用
的制药设备。设备转让价款为 5,000 万元，租赁期间为 3 年（36 个月)；租赁期满后，公司
100
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
以 1 万元的价格留购该批资产。重庆太极实业（集团）股份有限公司以其位于成都市双流县
西航港街道大件路白家段 59 号的土地使用权为公司提供抵押担保。
2、 其他
2004 年公司向太极集团购买的西南药业（成都）有限公司土地使用权产过户手续尚未办理
完毕，该土地购买价为 18,670,000.00 元。
2008 年 1 月 30 日太极集团出具了《关于衡生土地资产过户的承诺函》，太极集团承诺 2004
年与公司签订的土地转让协议真实有效，上述资产使用权和所有权均属公司所有，凡因上述
资产所对应的相关权益、收益及优惠政策均为公司享有。截止 2012 年 6 月 30 日，相关的手
续仍在办理中。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
41,750,718.44 26.41
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组 合
1：销
195,750,731.06 94.71 10,763,223.80 49.6 105,395,994.09 66.67 6,601,590.58 6.26
售 货
款
组 合
195,750,731.06 94.71 10,763,223.80 49.6 105,395,994.09 66.67 6,601,590.58 6.26
小计
单 项
金 额
虽 不
10,937,088.22 5.29 10,937,088.22 50.4 10,937,086.30 6.92 10,937,086.30 100
重 大
但 单
项 计
101
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 206,687,819.28 / 21,700,312.02 / 158,083,798.83 / 17,538,676.88 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
193,582,537.17 93.66 9,679,126.86 102,142,850.79 96.91 5,107,142.54
1 年以内
193,582,537.17 93.66 9,679,126.86 102,142,850.79 96.91 5,107,142.54
小计
1至2年 210,877.10 0.2 21,087.71
2至3年 159,242.55 0.15 31,848.51
5 年以上 2,168,193.89 1.05 1,084,096.95 2,883,023.65 2.74 1,441,511.82
合计 195,750,731.06 94.71 10,763,223.81 105,395,994.09 100 6,601,590.58
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收账款停发货
10,937,088.22 10,937,088.22 5.29 无回收可能性
单位
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 关联方 56,896,412.94 1 年以内，1-2 年 27.53
第二名 关联方 30,048,686.07 1 年以内 14.54
第三名 关联方 5,612,879.20 1 年以内 2.72
第四名 客户 5,034,834.50 1 年以内 2.44
第五名 客户 4,665,769.54 1 年以内 2.26
合计 / 102,258,582.25 / 49.49
(4) 应收关联方账款情况
102
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
太极集团有限公司 最终母公司 56,896,412.94 27.53
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 30,048,686.07 14.54
司医药批发分公司
成都西部医药经营有限
同受太极股份控制 5,612,879.20 2.72
公司
重庆黄埔医药有限责任
同受太极股份控制 3,355,189.16 1.62
公司
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 2,500,488.99 1.21
司万州医药物流中心
四川天诚药业股份有限
同受太极股份控制 2,435,728.28 1.18
公司
重庆市永川区中药材公
同受太极股份控制 2,385,406.69 1.15
司
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 2,265,228.76 1.10
司
重庆市涪陵医药总公司 同受太极股份控制 2,110,047.90 1.02
四川天诚药业股份有限
同受太极股份控制 1,909,748.83 0.92
公司药品配送中心
上海太极医药物流有限
同受太极股份控制 1,815,523.18 0.88
公司
太极集团四川省德阳大
同受太极股份控制 1,760,118.14 0.85
中药业有限公司
四川省泸州天诚药业有
同受太极股份控制 1,489,503.54 0.72
限责任公司
太极集团四川德阳荣升
同受太极股份控制 1,457,824.33 0.71
药业有限公司
四川省自贡市医药有限
同受太极股份控制 1,127,251.94 0.55
公司
凉山州西部医药有限责
同受太极股份控制 331,025.01 0.16
任公司
四川太极大药房连锁有
同受太极股份控制 291,300.07 0.14
限公司
达州市太极医药有限责
同受太极股份控制 192,600.27 0.09
任公司
成都西部医药经营有限
同受太极股份控制 178,459.30 0.09
公司广元分公司
重庆桐君阁股份有限公
同受太极股份控制 175,856.69 0.09
司黔江医药分公司
四川省自贡市医药有限
同受太极股份控制 161,255.18 0.08
公司医药物流中心
四川太极医药有限公司 同受太极股份控制 110,485.75 0.05
103
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
宜宾市太极医药有限责
同受太极股份控制 52,436.00 0.03
任公司
南充市太极医药有限责
同受太极股份控制 28,503.55 0.01
任公司
合计 / 118,691,959.77 57.44
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
92,760,045.51 98.06 6,110,453.19 7.58 62,107,669.15 97.09 4,699,574.79 7.57
组合小
92,760,045.51 98.06 6,110,453.19 7.58 62,107,669.15 97.09 4,699,574.79 7.57
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,858,959.21 1.94 1,858,959.21 100.00 1,858,959.21 2.91 1,858,959.21 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 94,619,004.72 / 7,969,412.40 / 63,966,628.36 / 6,558,534.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
78,176,579.28 84.28 3,908,828.96 47,660,014.33 76.74 2,383,000.74
1 年以内小计 78,176,579.28 84.28 3,908,828.96 47,660,014.33 76.74 2,383,000.74
1至2年 11,255,782.98 12.13 1,125,578.30 10,295,143.43 16.58 1,029,514.34
2至3年 1,273,118.87 1.37 254,623.77 1,723,118.87 2.77 344,623.77
4至5年 1,029,300.19 1.11 308,790.06 1,361,301.58 2.19 408,390.47
5 年以上 1,025,264.19 1.11 512,632.10 1,068,090.94 1.72 534,045.57
合计 92,760,045.51 100 6,110,453.19 62,107,669.15 100 4,699,574.89
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
104
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公司离职人员 542,888.71 542,888.71 100 无可回收性
重庆树人药品开
250,000 250,000 100 无可回收性
发有限公司
重庆医药供销总
1,066,070.50 1,066,070.50 100 无可回收性
公司
合计 1,858,959.21 1,858,959.21 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 子公司 57,642,789.48 1-3 年 60.19
第二名 4,444,941.00 1 年以内 4.64
第三名 2,301,528.25 2-5 年 2.40
第四名 客户 1,066,070.50 5 年以上 1.11
第五名 职工 1,345,790.00 1 年以内 1.41
合计 / 66,801,119.23 / 69.75
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
太极集团西南药业（成
子公司 57,642,789.48 60.19
都）有限公司
合计 / 57,642,789.48 60.19
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
本
被
期
在被投 投
增 计 在被投
被投 资单位 资
减 提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 单
变 减 持股比
位 比例 位
动 值 例（％）
（％） 持
准
股
备
比
105
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
例
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说
明
重庆
医药
股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2.18 2.18
有限
公司
重庆
华星
生物
技术 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 98.00 98.00
有限
责任
公司
太极
集团
西南
药业
10,669,100.49 10,669,100.49 10,669,100.49 81.25 81.25
（成
都）
有限
公司
重庆
创新
生物
4,437,566.26 4,437,566.26 4,437,566.26 4,437,566.26 95.00 95.00
工程
有限
公司
重庆 股
大易 权
房地 111,440,189.17 111,440,189.17 111,440,189.17 86.68 托
产开 管
发有 及
106
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
限公 远
司 期
股
权
转
让
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
本 股
期 比
被 在被投
减 计 现 在被投 例
投 资单位
值 提 金 资单位 与
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比 表
单 比例
备 值 利 例（％） 决
位 （％）
准 权
备 比
例
不
一
致
的
说
明
重
庆
国
高
医
1,450,000.00 1,812,660.27 56,894.55 1,869,554.82 29.00 29.00
药
有
限
公
司
重
庆 19,000,000.00 16,399,445.74 -978.04 16,398,467.70 47.50 47.50
西
107
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
部
医
药
商
城
有
限
责
任
公
司
上
海
太
极
医
药
15,000,000.00 14,064,468.89 -647,131.73 13,417,337.16 30.00 30.00
物
流
有
限
公
司
重
庆
星
星
物
业
200,000.00 220,620.99 -153,493.80 67,127.19 40.00 40.00
管
理
有
限
公
司
重
庆
桐
君
阁 50,000,000.00 44,355,393.12 -5,782,089.11 38,573,304.01 45.45 45.45
大
药
房
连
108
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
锁
有
限
责
任
公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 555,219,875.37 462,410,494.85
其他业务收入 3,990,433.75 3,106,676.66
营业成本 371,296,422.13 322,838,147.10
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 555,219,875.37 368,650,597 462,410,494.85 319,832,983
合计 555,219,875.37 368,650,597 462,410,494.85 319,832,983
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冻干 128,643,920.20 97,454,749.83 79,558,224.82 60,829,352.62
粉针 12,795,243.63 11,695,079.24 14,284,668.38 13,437,381.24
合、酊剂 29,876,465.68 18,851,638.97 19,558,108.19 12,113,557.33
片剂 210,239,200.26 90,582,811.69 186,900,064.68 89,479,014.09
输液 86,668,831.09 68,892,299.39 77,231,246.97 66,653,414.52
针剂 86,996,214.51 81,174,017.88 84,878,181.81 77,320,263.20
合计 555,219,875.37 368,650,597 462,410,494.85 319,832,983
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 346,062,793.77 225,441,520.90 328,332,277.24 230,056,962.57
其他地区 209,157,081.60 143,209,076.10 134,078,217.61 89,776,020.43
合计 555,219,875.37 368,650,597 462,410,494.85 319,832,983
109
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
江苏长江医药有限公司 47,494,376.15 8.55
重庆桐君阁股份有限公司医药
21,628,532.95 3.9
批发分公司
国药集团药业股份有限公司 20,959,631.68 3.78
重庆巨琪医药有限公司 20,393,350.71 3.67
珠海赛隆药业有限公司 16,217,410.78 2.92
合计 126,693,302.27 22.82
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,526,798.13 -4,553,070.12
合计 -6,526,798.13 -4,553,070.12
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆国高医药有限公司 56,894.55 23,450.27 被投资单位利润变动所致
重庆西部医药商城有限
-978.04 144,145.38 被投资单位利润变动所致
责任公司
上海太极医药物流有限
-647,131.73 -40,812.77 被投资单位利润变动所致
公司
重庆星星物业管理有限
-153,493.80 -18,724.83 被投资单位利润变动所致
公司
重庆桐君阁大药房连锁
-5,782,089.11 -4,661,128.17 被投资单位利润变动所致
有限责任公司
合计 -6,526,798.13 -4,553,070.12 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,395,108.94 33,750,787.63
加：资产减值准备 5,572,513.54 5,111,550.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,148,629.95 9,302,316.53
折旧
110
西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
无形资产摊销 1,230,053.76 2,472,363.78
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,780.42 5,070.25
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 22,147,163.88 17,141,745.76
投资损失（收益以“－”号填列） 6,526,798.13 4,553,070.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -594,998.63 61,537.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,886,954.42 -34,426,773.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,970,208.05 -39,197,246.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 118,977,707.84 45,846,950.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 104,550,595.36 44,621,373.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,849,496.71 41,588,955.03
减：现金的期初余额 91,718,927.95 77,947,072.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,869,431.24 -36,358,117.58
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -4,780.42
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 568,000.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,446.67
所得税影响额 -83,799.63
少数股东权益影响额（税后） -2,086.44
合计 462,886.84
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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西南药业股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净
7.97 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.85 0.11 0.11
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开并披露过的所有文件的正本及公告原件
董事长：李标
西南药业股份有限公司
2012 年 7 月 25 日
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