太极实业：2018年度内部控制评价报告2019-04-04
公司代码：600667 公司简称：太极实业
债券代码：122306、122347 债券简称：13 太极 01、13 太极 02
无锡市太极实业股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
无锡市太极实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：无锡市太极实业股份有限公司及下属子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
社会责任、治理结构、人力资源、企业文化、资金活动、担保业务、采购业务、生产与成本管理、
销售业务、资产管理、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、总包业务。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动风险、原料采购风险、资产管理风险、会计信息风险、合同管理风险、工程项目管理风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无其他相关说明事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合企业内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于或等于 2017 年度税
大于或等于 2017 年度税 小于 2017 年度税前利润
错报总额 前利润的 1%和小于 2017
前利润的 5% 的 1%
年度税前利润的 5%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。
（2）重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报。
重大缺陷
（3）公司审计委员会和审计监察部对内部控制的监督无效。
（4）直接导致重大的资产流失或导致财务报告的重大错报、漏报。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到纠正；
（3）发现非管理层的舞弊；
（4）间接导致重大的资产流失或导致财务报告的重大错报或漏报；
重要缺陷
（5）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标；
（6）针对非常规、复杂或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于或等于 2017 年度税 大于或等于 2017 年度税前利润的 1%和小 小于 2017 年度税前
损失总额
前利润的 5% 于 2017 年度税前利润的 5% 利润的 1%
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失。
（2）严重违犯国家法律、法规。
（3）管理人员或关键技术人员大量流失。
重大缺陷
（4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
（5）信息系统的安全存在重大隐患。
（6）媒体负面新闻频现。
（1） 重要业务制度或系统存在缺陷。
重要缺陷 （2） 关键岗位业务人员流失严重。
（3）媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内不存在财务报告内部控制的一般缺陷
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，不会对公司的资产安全、发展战
略和经营目标的实现、财务信息的准确性和完整性、风险管理体系的有效性等造成实质性影响，不会导
致公司偏离控制目标，并且已经制定了具体的方案和措施认真落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内公司坚持“稳发展，促转型”的工作路线，大力夯实发展基础，稳妥推进各项管理改革，风
险合规内控建设全面加强。逐步更新公司管理制度，有序优化管理流程，积极构建管理信息化系统，使
内控体系建设与运营管理实际进一步契合。为公司的持续稳健发展奠定了良好基础。2019年，公司将积
极应对形势变化，结合公司内部管理和业务发展的需要，进一步完善内控管理体制，规范内控制度执行，
强化内部检查监督，通过更加细致完善的内控措施与管理手段，进一步增强各类风险防范能力，提升内
部控制管理能力与水平，为公司持续健康发展提供有力保障。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵振元
无锡市太极实业股份有限公司
2019年4月2日
