浙江尖峰集团股份有限公司
600668
2009 年半年度报告浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告..........................................................................9
八、备查文件目录..................................................................... 55浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人蒋晓萌、主管会计工作负责人吴秦及会计机构负责人（会计主管人员）徐跃进声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江尖峰集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：尖峰集团
公司英文名称：ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO.LTD
公司英文名称缩写：ZJJF
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：尖峰集团
公司A 股代码：600668
3、 公司注册地址：浙江省金华市婺江东路88 号
公司办公地址：浙江省金华市婺江东路88 号
邮政编码：321000
公司国际互联网网址：http://wwww.jianfeng.com.cn
公司电子信箱：jf@jianfeng.com.cn
4、 法定代表人：蒋晓萌
5、 公司董事会秘书： 朱坚卫
电话： 0579-82320582
传真： 0579-82324611
E-mail：jf@jianfeng.com.cn
联系地址： 浙江省金华市婺江东路88 号
公司证券事务代表：楼健宏
电话：0579-82324699
传真：0579-82324611
E-mail：jf@jianfeng.com.cn
联系地址：浙江省金华市婺江东路88 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：浙江省金华市婺江东路88 号
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,950,505,619.85 1,829,179,066.12 6.63
所有者权益（或股东权益） 922,468,569.08 902,561,807.00 2.21
每股净资产(元) 2.68 2.62 2.21浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 12,985,889.81 9,118,525.82 42.41
利润总额 37,220,000.18 9,776,905.53 280.69
净利润 30,212,219.59 8,527,375.83 254.30
扣除非经常性损益后的净
利润
12,756,951.65 -2,209,020.34 不适用
基本每股收益(元) 0.09 0.03 254.30
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.04 -0.01 不适用
稀释每股收益(元) 0.09 0.03 254.30
净资产收益率(%) 3.29 0.97 增加2.32 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
31,250,932.15 37,485,755.31 -16.63
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.09 0.11 -16.63
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 21,089,617.87
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
2,911,084.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,725.53
少数股东权益影响额 -1,013,559.46
所得税影响额 -5,941,600.00
合计 17,455,267.94
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 77,893 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
金华市通济国有
资产投资有限公
司
国有法人 16.15 55,564,103 23,850,881 无
金华峰联投资有
限公司
境内非国有
法人
2.97 10,206,250 -1,351,929 无
钱伟敏 境内自然人 1.05 3,606,650 无
王程 境内自然人 0.72 2,493,500 557,400 无
许继集团有限公
司
境内非国有
法人
0.53 1,839,766 无
王清泽 境内自然人 0.35 1,195,300 无
沈阳华丰时代科境内非国有0.30 1,029,869 273,427 无浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
4
技有限公司 法人
袁连生 境内自然人 0.26 900,596 无
罗翠清 境内自然人 0.26 890,000 无
齐江 境内自然人 0.24 817,396 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
金华市通济国有资产投资有限公
司
31,713,222 人民币普通股
金华峰联投资有限公司 10,206,250 人民币普通股
钱伟敏 3,606,650 人民币普通股
王程 2,493,500 人民币普通股
许继集团有限公司 1,839,766 人民币普通股
王清泽 1,195,300 人民币普通股
沈阳华丰时代科技有限公司 1,029,869 人民币普通股
袁连生 900,596 人民币普通股
罗翠清 890,000 人民币普通股
齐江 817,396 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
1、第一大股东的部分董事是第二大股东的股东。
2、公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
序况
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时
间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
金华市通济国有资产投
资有限公司
23,850,881 2009 年8 月7 日23,850,881
自改革方案实施之日起，在十二
个月内不得上市交易或者转让；
满十二个月后通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出
售数量占公司股份总数的比例在
十二个月内不得超过百分之五，
在二十四个月内不得超过百分之
十。
2. 杭州南方计算开发公司 52,992
3.
浙江省石油化学公司宁
波分公司
52,488
4.
杭州万达工程机械配件
经营部
52,488
5.
杭州和睦文化综合服务
部
26,136
6. 缙云县豪业塑胶厂 26,136
7.
仙居县白塔橡塑异型材
厂
26,136
8.
杭州萧山飞鱼通讯器材
有限公司
26,136
9.
浙江四方交通建材公司
第二经营部
26,136
10. 云天集团杭州贸易公司 23,328
该等股东按比例应承担的对价由
尖峰集团第二大股东峰联公司垫
付，若日后该等股东所持的原非
流通股股份上市流通，须向峰联
公司支付所垫付的对价并取得峰
联公司的同意，同时由尖峰集团
向上证所提出该等股份的上市流
通申请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，面对复杂严峻的经济大环境，公司以“强化管理练内功，抓住机遇促发展”为经营方针，
审时度势，冷静应对。进一步加大了结构调整力度，下大力盘活存量资产，公司的主营业务更加明晰，
取得了自公司上市以来最好的半年度经营业绩。上半年共实现营业总收入58329.70 万元，比上年同期
增加25.35%，归属于母公司所有者的净利润3021.22 万元，比上年同期增长254.30%。公司利润增长
的主要原因：一是尖峰水泥公司获得了金华水泥厂整体转让的收益；二是尖峰药业公司业绩稳定增长；
三是大冶尖峰水泥开始盈利；四是尖峰电缆和尖峰国贸公司的亏损减少。
上半年，公司主营业务集中度进一步提高，水泥和医药两大业务的收入占总收入的88.42%。大冶尖峰
水泥从2008 年中期投产以来，初步建立了精细化管理模式，通过大力开展技术攻关活动、细化成本考
核、分解各工序的控制责任，有效地提高了设备的运转率，降低了熟料煤耗，降低了生产成本，提高
了盈利能力。尖峰药业公司对销售队伍进行了整合，实现统一销售策划，提高了销售协同性。还通过
技术攻关，实施了重点产品注射用盐酸头孢甲肟的微粉化改造，成功解决了其溶解时间长的问题，为
进一步拓展市场提供了质量保证。报告期内尖峰药业还成功开发了一只五类新药，另有两只新药进入
临床试验，还成功获得了醋氯芬酸缓释片的专利。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增减(%)
分行业
建材行业 231,090,673.19 205,513,730.88 11.07 184.79 174.62 增加3.30 个百分点
医药行业 300,531,220.68 246,758,124.34 17.89 3.19 4.70 减少1.19 个百分点
其它行业 49,283,951.90 45,944,968.95 6.77 -16.81 -17.81 增加1.14 个百分点
合计 580,905,845.77 498,216,824.17 14.23 34.58 35.97 减少0.88 个百分点
分产品
水泥 231,090,673.19 205,513,730.88 11.07 184.79 174.62 增加3.30 个百分点
医药工业 81,628,019.46 38,051,051.85 53.38 -3.19 -1.78 减少0.68 个百分点
医药商业 218,903,201.22 208,707,072.49 4.66 5.79 5.98 减少0.17 个百分点
电缆 11,948,315.58 11,783,191.63 1.38 -23.27 -22.99 减少0.36 个百分点
其他 37,335,636.32 34,161,777.32 8.50 -14.50 -15.86 增加1.48 个百分点
合计 580,905,845.77 498,216,824.17 14.23 34.58 35.97 减少0.88 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
金华地区 367,192,798.23 -3.72
海南地区 26,125,032.26 0.79
天津地区 26,124,191.50 92.39
湖北地区 161,463,823.78 100.00
580,905,845.77 34.58
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投资
收益
占上市公司净利润的
比重(%)
金华市商业银行
人民币业务、接收公众存款、发放
贷款、办理结算、票据贴现等业务
3,900 324.73 10.75浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
6
报告期内，公司收到金华市商业银行2008 年度现金红利324.73 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
大冶水泥公司余热发电项
目
3,310.78 73.57%
尖峰国贸保税仓库二期工
程
984.47 82.04%
尖峰大厦改造工程 55.74 4.64%
尖峰药业多功能实验车间
技改项目
55.45 6.93%
其他零星工程 221.38
合计 4,627.82 / /
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
本公司控股子公司浙江尖峰水泥有限公司获得了金华市水泥厂整体资产的出售收益，且本公司经营性
利润增加，预计公司三季度报告的净利润同向大幅增加。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所等颁布的相关法律、法规，不断完
善公司治理结构，加强内部控制，强化信息披露，依法规范运作。报告期内，公司根据财政部、证监
会、审计署、银监会、保监会共同制定的《企业内部控制基本规范》，组织相关部门已着手对内控制
度进行全面的修订。公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要在日常工作中不断地坚持，并持续
的改进和提高。未来，公司将继续根据有关规定及时更新完善公司内控制度，不断提高公司规范运作
意识，提高治理水平，促进公司规范持续健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2009 年4 月27 日公司召开的2008 年度股东大会通过的利润分配方案，以公司总股本344083828
股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.30 元（含税）。公司于2009 年6 月18 日刊登了公司
2008 年度利润分配实施公告，本次分红派息的股权登记日为2009 年6 月23 日，除息日为2009 年6
月24 日，现金红利发放日为2009 年6 月26 日。现该分配方案已实施完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损
益（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核算
科目
股份来源
金华市
商业银
行
31,000,000 32,472,900 4.43 31,000,000 3,247,290
长期股权
投资
购入浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出
售
日
出售价格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售产生
的损益
是
否
为
关
联
交
易
（
如
是，
说
明
定
价
原
则）
资产出售定价原则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例(%)
关
联
关
系
金华
双龙
风景
旅游
区管
理委
员会
浙江
尖峰
水泥
有限
公司
金华
市水
泥厂
的整
体资
产
20
08
年
12
月
15
日
5,135.42 2,108.08 否
具有证券从业资格的浙
江勤信资产评估有限公
司对该部分资产以2008
年5 月31 日为评估基准
日，以成本加和法进行
了评估，并出具了浙勤
评报〔2008〕162 号《浙
江尖峰水泥有限公司部
分资产价值评估项目资
产评估报告书》，以此
为基础经双方谈判确
定。
是 56.64
因上述资产转让中尚有部分事宜及费用需双方进一步协商，故本期资产转让所得收益中已扣除预计的
费用。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
8
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
浙江
尖峰
集团
股份
有限
公司
公司
本部
浙江
尖峰
登城
水泥
有限
公司
12,000
2004
年2
月20
日
2010
年7
月24
日
连带
责任
担保
否 否 否 否
浙江
尖峰
集团
股份
有限
公司
公司
本部
航天
通信
控股
集团
股份
有限
公司
5,000
2009
年6
月21
日
2010
年6
月25
日
连带
责任
担保
否 否 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 17,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,600
报告期末对子公司担保余额合计（B） 27,100
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 44,100
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
13,000
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,000
（1）上表中，担保金额是为该被担保方的多笔担保的累计金额。（2）担保期限是为该被担保方多笔
担保中最早一笔担保开始时间到最晚一笔担保的结束时间。（3）公司与航天通信控股集团股份有限公
司之间实行互保。（4）浙江尖峰登城水泥有限公司原是本公司的控股子公司浙江尖峰水泥有限公司的
控股子公司，该公司的全部股权已出让给了浙江金华南方尖峰水泥有限公司（浙江尖峰水泥有限公司
参股35%），在股权转让时曾约定，该部分担保将责任由其承担。（5)经2009 年第一次临时股东大会
批准，公司以所持有的广西虎鹰水泥有限公司2000 万元（占现有注册资本的19.01%）股权进行质押，
为中资银信担保有限公司对广西虎鹰水泥有限公司的1.5 亿元、期限为五年的银行借款担保进行反担
保。广西虎鹰水泥有限公司其他所有股东都以其所持有的广西虎鹰水泥有限公司股权共同质押，为中
资银信担保有限公司提供反担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司第二大股东金华峰联投资有限公司承诺：以其所持尖峰集团非
流通股份代未明确表示同意支付对价的非流通股股东垫付对价股
份。峰联公司为上述非流通股股东代为垫付后，被垫付股东所持股
份如上市流通，应当取得峰联公司的同意。
已履行
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
尖峰集团2008 年第二次临
时股东大会决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年1 月5 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-01-05/600668_20090105_1.pdf
尖峰集团关于政府补贴收
入的公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年2 月6 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-02-06/600668_20090206_1.pdf
尖峰集团七届四次董事会
决议暨召开2008 年年度股
东大会的公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月31 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-03-31/600668_20090331_1.pdf
尖峰集团年报摘要
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月31 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-03-31/600668_2008_nzy.pdf
尖峰集团六届三次监事会
会议决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月31 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-03-31/600668_20090331_2.pdf
尖峰集团对外担保事宜的
公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年3 月31 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-03-31/600668_20090331_3.pdf
尖峰集团第一季度季报
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月21 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-04-21/600668_2009_1.pdf
尖峰集团对外投资公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月23 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-04-23/600668_20090423_1.pdf
尖峰集团2008 年度股东大
会决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年4 月28 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-04-28/600668_20090428_1.pdf
尖峰集团对外担保事宜的
公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年6 月10 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-06-10/600668_20090610_1.pdf
尖峰集团七届六次董事会
决议暨召开2009 年第一次
临时股东大会公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年6 月10 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-06-10/600668_20090610_2.pdf
尖峰集团2008 年度利润分
配实施公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年6 月18 日
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fw/gg/ssgs/2009-06-18/600668_20090618_1.pdf
尖峰集团2009 年第一次临
时股东大会决议公告
《上海证券报》、
《中国证券报》
2009 年6 月27 日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/sc
fw/gg/ssgs/2009-06-27/600668_20090627_1.pdf浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
七、财务报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江尖峰集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 214,541,834.40 121,497,199.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 505,000.00
应收票据 2,020,000.00 2,812,256.32
应收账款 143,076,399.73 124,428,724.70
预付款项 31,355,768.59 25,506,790.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 66,669,134.53 47,950,690.64
买入返售金融资产
存货 130,430,543.31 150,163,319.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 729,423.73
流动资产合计 588,093,680.56 473,593,404.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 533,327,987.13 505,532,476.99
投资性房地产 5,905,091.32 6,042,708.38
固定资产 659,047,789.96 689,740,816.33
在建工程 46,278,198.41 23,623,390.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,423,977.97 106,552,373.52
开发支出
商誉 17,029,696.28 17,029,696.28
长期待摊费用 2,984,533.12 2,649,535.20
递延所得税资产 1,275,213.78 1,275,213.78
其他非流动资产 3,139,451.32 3,139,451.32
非流动资产合计 1,362,411,939.29 1,355,585,661.82
资产总计 1,950,505,619.85 1,829,179,066.12浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
流动负债：
短期借款 409,527,382.40 280,666,235.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 63,819,678.40 45,149,500.00
应付账款 207,269,817.75 236,801,185.77
预收款项 27,835,893.98 42,365,033.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,928,813.17 13,242,268.81
应交税费 10,151,779.73 12,849,039.64
应付利息 843,632.62 828,165.28
应付股利
其他应付款 79,435,543.98 74,010,092.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00
其他流动负债 5,701,759.82 3,731,262.83
流动负债合计 816,514,301.85 714,642,784.11
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,906,000.00 2,186,000.00
非流动负债合计 131,906,000.00 132,186,000.00
负债合计 948,420,301.85 846,828,784.11
股东权益：
股本 344,083,828.00 344,083,828.00
资本公积 408,796,378.05 408,779,320.72
减：库存股
盈余公积 59,271,475.64 59,271,475.64
一般风险准备
未分配利润 110,316,887.39 90,427,182.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
922,468,569.08 902,561,807.00
少数股东权益 79,616,748.92 79,788,475.01
股东权益合计 1,002,085,318.00 982,350,282.01
负债和股东权益合计 1,950,505,619.85 1,829,179,066.12
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江尖峰集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 90,882,782.29 26,482,057.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 385,000.00 385,000.00
其他应收款 238,653,926.15 291,128,033.76
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 329,921,708.44 317,995,091.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 830,793,263.66 796,732,841.20
投资性房地产
固定资产 35,871,241.28 36,781,833.02
在建工程 557,359.00 316,525.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,232,868.52 13,595,309.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 877,454,732.46 847,426,508.79
资产总计 1,207,376,440.90 1,165,421,599.87
流动负债：
短期借款 227,000,000.00 138,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 5,298,015.92 5,345,044.93
应交税费 3,296,082.34 2,471,221.93
应付利息 229,988.33 276,996.23
应付股利 2,840,865.09 870,368.10
其他应付款 132,692,299.88 173,630,949.94浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 371,357,251.56 320,594,581.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 371,357,251.56 320,594,581.13
股东权益：
股本 344,083,828.00 344,083,828.00
资本公积 386,585,516.63 386,585,516.63
减：库存股
盈余公积 56,964,549.54 56,964,549.54
未分配利润 48,385,295.17 57,193,124.57
外币报表折算差额
股东权益合计 836,019,189.34 844,827,018.74
负债和股东权益合计 1,207,376,440.90 1,165,421,599.87
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、营业总收入 583,296,998.87 465,336,750.94
其中：营业收入 583,296,998.87 465,336,750.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 575,315,664.29 479,228,686.10
其中：营业成本 498,718,694.29 399,065,092.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,639,967.28 2,042,163.46
销售费用 23,043,287.34 22,504,792.62
管理费用 36,054,383.78 42,518,931.47
财务费用 14,718,645.16 11,235,999.30
资产减值损失 1,140,686.44 1,861,706.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,450.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5,004,555.23 23,011,910.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,204,489.86 8,074,269.77
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,985,889.81 9,118,525.82
加：营业外收入 24,781,483.94 1,784,567.63
减：营业外支出 547,373.57 1,126,187.92
其中：非流动资产处置净损失 50,687.33 370,963.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,220,000.18 9,776,905.53
减：所得税费用 3,107,449.35 3,980,756.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,112,550.83 5,796,149.31
归属于母公司所有者的净利润 30,212,219.59 8,527,375.83
少数股东损益 3,900,331.24 -2,731,226.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.03
（二）稀释每股收益 0.09 0.03
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 363,900.00 57,930.00
减：营业成本 20,378.40 3,244.09
营业税金及附加
销售费用 545,600.00 415,450.00
管理费用 7,600,450.60 9,719,497.46
财务费用 -1,765,813.36 -890,219.78
资产减值损失 902,841.38 70,569.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,677,712.46 1,030,747.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,460,422.46 2,686,719.65
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 738,155.44 -8,229,864.30
加：营业外收入 791,530.00 10,430.00
减：营业外支出 15,000.00 17,150.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,514,685.44 -8,236,584.30
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,514,685.44 -8,236,584.30
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 643,867,972.97 577,138,017.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,630,221.75 7,325,874.78
收到其他与经营活动有关的现金 4,444,800.61 38,689,361.49
经营活动现金流入小计 654,942,995.33 623,153,253.77
购买商品、接受劳务支付的现金 544,476,298.48 498,445,334.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,080,595.06 29,476,550.59浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
支付的各项税费 26,762,601.07 26,088,750.26
支付其他与经营活动有关的现金 26,372,568.57 31,656,862.94
经营活动现金流出小计 623,692,063.18 585,667,498.46
经营活动产生的现金流量净额 31,250,932.15 37,485,755.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 496,755.09
取得投资收益收到的现金 6,217,290.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
30,406,723.65 79,336,014.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,852,473.99 5,859,361.12
投资活动现金流入小计 38,973,242.73 85,195,375.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
32,506,432.18 78,485,553.96
投资支付的现金 32,600,000.00 12,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 369,850.88
投资活动现金流出小计 65,106,432.18 90,855,404.84
投资活动产生的现金流量净额 -26,133,189.45 -5,660,029.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 285,900,120.58 130,538,515.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,622,200.00 15,722,090.00
筹资活动现金流入小计 310,522,320.58 146,260,605.20
偿还债务支付的现金 172,361,488.22 113,242,889.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,580,940.04 34,223,306.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,500,000.00 60,000,000.00
筹资活动现金流出小计 263,442,428.26 207,466,196.19
筹资活动产生的现金流量净额 47,079,892.32 -61,205,590.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,800.18 68,552.24
五、现金及现金等价物净增加额 52,166,834.84 -29,311,312.44
加：期初现金及现金等价物余额 94,237,199.56 129,261,957.50
六、期末现金及现金等价物余额 146,404,034.40 99,950,645.06
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,090,596.23 81,676,687.72
经营活动现金流入小计 53,090,596.23 81,676,687.72
购买商品、接受劳务支付的现金 27,019.40 30,726.19
支付给职工以及为职工支付的现金 3,152,273.19 5,250,657.01
支付的各项税费 436,609.04 832,551.89
支付其他与经营活动有关的现金 44,507,740.12 15,990,053.34
经营活动现金流出小计 48,123,641.75 22,103,988.43
经营活动产生的现金流量净额 4,966,954.48 59,572,699.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,217,290.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,228,710.81 9,654,021.52
投资活动现金流入小计 18,446,000.81 9,654,021.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 255,204.00 3,577,917.21
投资支付的现金 29,000,000.00 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,600,000.00 29,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,855,204.00 44,577,917.21
投资活动产生的现金流量净额 -14,409,203.19 -34,923,895.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 209,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 229,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 67,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,157,026.32 8,934,414.67
支付其他与筹资活动有关的现金 55,500,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 190,657,026.32 95,934,414.67
筹资活动产生的现金流量净额 38,342,973.68 -35,934,414.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,900,724.97 -11,285,611.07
加：期初现金及现金等价物余额 6,482,057.32 42,557,487.44
六、期末现金及现金等价物余额 35,382,782.29 31,271,876.37
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 344,083,828.00 408,779,320.72 59,271,475.64 90,427,182.64 79,788,475.01 982,350,282.01
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,083,828.00 408,779,320.72 59,271,475.64 90,427,182.64 79,788,475.01 982,350,282.01
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
17,057.33 19,889,704.75 -171,726.09 19,735,035.99
（一）净利润 30,212,219.59 3,900,331.24 34,112,550.83
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
17,057.33 -4,072,057.33 -4,055,000.00
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
-4,072,057.33 -4,072,057.33
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 17,057.33 17,057.33
上述（一）和（二）
小计
17,057.33 30,212,219.59 -171,726.09 30,057,550.83
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,322,514.84 -10,322,514.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-10,322,514.84 -10,322,514.84
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 344,083,828.00 408,796,378.05 59,271,475.64 110,316,887.39 79,616,748.92 1,002,085,318.00浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
344,083,828.00 405,758,125.25 59,075,664.45 60,376,416.62 74,231,276.15 943,525,310.47
加：同一控
制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
344,083,828.00 405,758,125.25 59,075,664.45 60,376,416.62 74,231,276.15 943,525,310.47
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
8,527,375.83 -2,731,226.52 5,796,149.31
（一）净利润 8,527,375.83 -2,731,226.52 5,796,149.31
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
8,527,375.83 -2,731,226.52 5,796,149.31
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
344,083,828.00 405,758,125.25 59,075,664.45 68,903,792.45 71,500,049.63 949,321,459.78
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 344,083,828.00 386,585,516.63 56,964,549.54 57,193,124.57 844,827,018.74
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 344,083,828.00 386,585,516.63 56,964,549.54 57,193,124.57 844,827,018.74
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-8,807,829.40 -8,807,829.40
（一）净利润 1,514,685.44 1,514,685.44
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
1,514,685.44 1,514,685.44
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,322,514.84 -10,322,514.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
-10,322,514.84 -10,322,514.84
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 344,083,828.00 386,585,516.63 56,964,549.54 48,385,295.17 836,019,189.34浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 344,083,828.00 390,084,323.98 56,768,738.35 55,430,823.87 846,367,714.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,083,828.00 390,084,323.98 56,768,738.35 55,430,823.87 846,367,714.20
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-8,236,584.30 -8,236,584.30
（一）净利润 -8,236,584.30 -8,236,584.30
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -8,236,584.30 -8,236,584.30
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 344,083,828.00 390,084,323.98 56,768,738.35 47,194,239.57 838,131,129.90
公司法定代表人：蒋晓萌 主管会计工作负责人：吴秦 会计机构负责人：徐跃进浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
浙江尖峰集团股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江尖峰集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)的前身是金华市水泥厂(国有企业)。1993 年
经浙江省计经委、体改委和国家体改委批准进行股份制试点，先更名为浙江尖峰集团，后又更名为浙
江尖峰集团股份有限公司。公司于1989 年8 月8 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
3300001011746 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本344,083,828.00 元，股份总数344,083,828
股（每股面值1 元），均为A 股股份，其中有限售条件的流通股份24,210,593 股，无限售条件的流通
股份319,873,235 股。公司股票已于1993 年7 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围：水泥，水泥混凝土，预制构件，普通机械，辅助材料，通讯设备，嵌缝材料，
仪器仪表，纸袋的制造、销售，经营进出口业务，实业投资。目前公司以水泥及制药行业为主。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附
注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值
资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本
金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2. 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算；
3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示；
4. 现金流量表采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
(八) 金融工具的确认和计量
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际
利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出
售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供
出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的
金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后
未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合为基
础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含
1 年，以下类推）的，按其余额的1%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按
其余额的20%计提；账龄3-5 年的，按其余额的50%计提；账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量的
现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流
量的现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 存货按照成本进行初始计量。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目
的开发成本。
3. 存货发出的核算方法：
(1) 发出存货采用加权平均法。
(2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1. 长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关
费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益
法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的
现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注
三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值
的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3. 固定资产按照成本进行初始计量。
4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 原价的3%-5% 11.88-2.71
通用设备 9-18 原价的3%-5% 10.56-5.28
专用设备 7-15 原价的3%-5% 13.57-6.33
运输工具 6 原价的3%-5% 16.17-15.83
其他设备 5-11 原价的3%-5% 19.00-8.64
5. 因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除
外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1. 无形资产按成本进行初始计量。
2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者
预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。
4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十
六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形
成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的
资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3, 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面
价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 股份支付的确认和计量
1. 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结
算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得
日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照
权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具
为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3. 权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
4. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估
计。
(十九) 收入确认原则
1. 销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合
同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和
为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估
计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的
建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
（一）增值税
按17%的税率计缴。
（二）营业税
交通运输按3%的税率计缴；其他按5%的税率计缴。
（三）城市维护建设税
市区企业按应缴流转税税额的7%计缴；非市区企业按应缴流转税税额的1%计缴。
（四）教育费附加
按应缴流转税税额和免抵税额之和的3%计缴。
（五）地方教育附加
本公司及所属处于浙江省的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的2%计缴。子公司浙江尖峰
水泥有限公司之子公司大冶尖峰水泥有限公司按主营业务收入的0.1%计缴。
（六）房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
（七）企业所得税
根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2008〕336 号《关于认定杭州科澜信息技术有限公司等349 家
2008 年第三批高新技术企业的通知》，子公司浙江尖峰药业有限公司被认定为高新技术企业，享受企
业所得税减按15%的税收优惠政策。
子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司天津市尖峰天然产物研究开发有限公司被认定为高新技术
企业（有效期三年），享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
公司及其他子公司均按25%的税率计缴企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1. 通过企业合并取得的子公司
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
（万元）
经营
范围
海南尖峰置业有限公司海南澄迈县 79310084-4 房地产业2,400.00
房地产开发、销售、酒店
经营、物业管理（以上项
目凡涉及许可证经营的凭
许可证经营）
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额（万元）
实质上构成对子公司的
净投资余额（万元）
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
实际
控制人
海南尖峰置业有限公司1,879.88 1,879.88 83.33 83.33 本公司
2．通过其他方式取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
（万元）
经营
范围
浙江尖峰水泥有限公司 金华 71257260-5 制造业 17,862.00 水泥生产、销售等
浙江尖峰药业有限公司 金华 71257046-6 制造业 14,907.00 片剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药等
浙江尖峰投资有限公司 杭州 73321304-6 综合业 3,000.00 实业投资开发；百货、水泥的销售浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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浙江尖峰国际贸易有限公司 金华 74903509-6 综合业 2,000.00 货物仓储、国内贸易等
浙江尖峰通信电缆有限公司 金华 14731148-7 信息技术业1,000.00 通信电缆制造、销售
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额(万元)
实质上构成对子公司的
净投资余额(万元)
持股比例(%) 表决权比例(%)
浙江尖峰水泥有限公司 16,789.46 16,789.46 93.91 93.91
浙江尖峰药业有限公司 14,782.00 14,782.00 99.16 99.16
浙江尖峰投资有限公司 3,000.00 3,000.00 98.78[注1] 98.78
浙江尖峰国际贸易有限公司 2,000.00 2,000.00 99.92[注2] 99.92
浙江尖峰通信电缆有限公司 1,000.00 1,000.00 99.39[注3] 99.39
[注1]：本公司直接持有该公司80.00%的股权，通过浙江尖峰水泥有限公司间接持有该公司18.78%
的股权，合计持有该公司98.78%的股权。
[注2]：本公司直接持有该公司90.00%的股权，通过浙江尖峰药业有限公司间接持有该公司9.92%
的股权，合计持有该公司99.92%的股权。
[注3]：本公司直接持有该公司90.00%的股权，通过浙江尖峰水泥有限公司间接持有该公司9.39%
的股权，合计持有该公司99.39%的股权。
(二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权纳入合并财务报表范围的子公司。
(三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(四) 报告期内公司合并财务报表范围未发生变更。
(五) 重要子公司少数股东权益
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中
冲减子公司少数股东分
担的本期亏损超过少数
股东在期初所有者权益
中所享有份额后的余额
浙江尖峰水泥有限公司 10,679,381.39
浙江尖峰药业有限公司 1,862,409.38
大冶尖峰水泥有限公司[注] 51,047,247.87
[注]：该公司系浙江尖峰水泥有限公司之子公司。
六、利润分配
(一) 1、根据2009 年3 月27 日公司董事会七届四次会议审议通过并经2008 年度股东大会批准的
2008 度利润分配方案，按2008 度实现的净利润提取10%的法定盈余公积金后，以2008 年12 月31 日
总股本数344083828 股为基数，每10 股派发现金股利0.30 元（含税）。
(二) 根据2009 年8 月15 日公司董事会七届八次会议审议，本期暂不进行利润分配。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数214,541,834.40
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 109,525.70 452,710.92
银行存款 108,261,708.70 61,532,359.78
其他货币资金 106,170,600.00 59,512,128.86
合 计 214,541,834.40 121,497,199.56
(2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金10,670,600.00 元、质押的银行定期存单
95,500,000.00 元。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD44,030.07 6.8183 300,210.23 USD408,973.60 6.8346 2,795,170.97
银行存款 EUR12,004.86 9.6590 115,954.94浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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小 计 300,210.23 2,911,125.91
2. 交易性金融资产 期末数0.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
0.00 505,000.00
合 计 0.00 505,000.00
(2) 报告期内投资变现未受到重大限制。
3. 应收票据 期末数2,020,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,020,000.00 2,020,000.00 2,812,256.32 2,812,256.32
合 计 2,020,000.00 2,020,000.00 2,812,256.32 2,812,256.32
(2) 期末已背书但尚未到期的票据32,349,335.50 元，到期日为2009 年7 月1 日至2010 年1 月
13 日。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
4. 应收账款 期末数143,076,399.73
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险较大 6,065,693.56 4.04 5,234,326.37 831,367.19 6,054,755.92 4.61 5,077,977.65 976,778.27
其他不重大 144,059,700.65 95.96 1,814,668.11 142,245,032.54 125,308,166.86 95.39 1,856,220.43 123,451,946.43
合 计 150,125,394.21 100.00 7,048,994.48 143,076,399.73 131,362,922.78 100.00 6,934,198.08 124,428,724.70
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 140,561,706.13 93.63 1,405,617.06 139,156,089.07 119,410,140.71
90.90 1,194,101.41 118,216,039.30
1-2 年 2,905,478.51 1.94 290,547.85 2,614,930.66 5,187,864.03 3.95 530,488.20 4,657,375.83
2-3 年 605,518.01 0.40 131,505.20 474,012.81 759,582.59 0.58 181,051.29 578,531.30
3-5 年 1,876,112.80 1.25 1,044,745.61 831,367.19 2,130,516.50 1.62 1,153,738.23 976,778.27
5 年以上 4,176,578.76 2.78 4,176,578.76 3,874,818.95 2.95 3,874,818.95
合 计 150,125,394.21 100.00 7,048,994.48 143,076,399.73 131,362,922.78 100.00 6,934,198.08 124,428,724.70
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为30,755,204.55 元，占应收账款账面余额
的20.49%，其账龄均为1 年以内。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 无期末应收关联方账款。
(6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
(7) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 1,494,857.71 6.8346 10,216,754.50
小 计 10,216,754.50
5. 预付款项 期末数31,355,768.59
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 15,265,881.26 48.69 15,265,881.26 18,878,898.59 74.02 18,878,898.59
1-2 年 8,282,442.93 26.41 8,282,442.93 1,393,935.41 5.46 1,393,935.41
2-3 年 4,068,592.40 12.98 4,068,592.40 1,898,104.11 7.44 1,898,104.11
3 年以上 3,738,852.00 11.92 3,738,852.00 3,335,852.00 13.08 3,335,852.00
合 计 31,355,768.59 100.00 31,355,768.59 25,506,790.11 100.00 25,506,790.11
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(3) 无期末预付关联方款项。
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
6. 其他应收款 期末数66,669,134.53
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 77,009,512.43 72.74 28,041,137.85 48,968,374.58 57,560,021.08 66.84 28,301,703.30 29,258,317.78
单项金额不重大
但信用风险较大 15,355,366.27 14.50 10,318,927.58 5,036,438.69 12,648,843.60 14.69 8,965,666.25 3,683,177.35
其他不重大 13,500,328.30 12.76 836,007.04 12,664,321.26 15,903,314.26 18.47 894,118.75 15,009,195.51
合 计 105,865,207.00 100.00 39,196,072.47 66,669,134.53 86,112,178.94 100.00 38,161,488.30 47,950,690.64
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内[注] 29,743,141.61 28.10 287,585.48 29,455,556.13 10,523,778.92 12.22 82,317.50 10,441,461.42
1-2 年 2,603,371.84 2.46 260,337.18 2,343,034.66 2,834,067.35 3.29 283,406.74 2,550,660.61
2-3 年 2,508,138.05 2.37 501,627.61 2,006,510.44 4,075,489.07 4.73 815,097.81 3,260,391.26
3-5 年 65,728,066.60 62.09 32,864,033.30 32,864,033.30 63,396,354.70 73.62 31,698,177.35 31,698,177.35
5 年以上 5,282,488.90 4.99 5,282,488.90 5,282,488.90 6.14 5,282,488.90
合 计 105,865,207.00 100.00 39,196,072.47 66,669,134.53 86,112,178.94 100.00 38,161,488.30 47,950,690.64
[注]：其中包括应收出口退税984,594.20 元。
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
金华市尖峰陶瓷有限责任公司 55,655,189.23 暂借款
金华双龙风景旅游区管理委员会 21,354,323.20 资产转让款
博信电池（上海）有限公司 6,000,000.00 暂借款
小 计 83,009,512.43浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为89,779,929.46 元，占其他应收款账面
余额的84.81%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 21,354,323.20
1-2 年 1,500,000.00
2-3 年 2,000,000.00
3-5 年 64,925,606.26
小 计 89,779,929.46
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的52.57%。
(7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。
(8) 期末其他应收款未用于担保。
7. 存货 期末数130,430,543.31
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,897,041.55 723,889.08 21,173,152.47 32,443,745.70 723,889.08 31,719,856.62
在产品 16,067,668.39 446,842.17 15,620,826.22 11,227,524.51 446,842.17 10,780,682.34
开发成本 22,761,038.00 22,761,038.00 21,118,095.46 21,118,095.46
库存商品 71,068,208.50 1,804,544.37 69,263,664.13 87,904,964.50 1,813,238.50 86,091,726.00
包装物 1,569,377.60 1,569,377.60 410,473.93 410,473.93
低值易耗品 42,484.89 42,484.89 42,484.89 42,484.89
合 计 133,405,818.93 2,975,275.62 130,430,543.31 153,147,288.99 2,983,969.75 150,163,319.24
(2) 期末存货未用于担保。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 723,889.08 723,889.08
在产品 446,842.17 446,842.17
库存商品 1,813,238.50 8,694.13 1,804,544.37
小 计 2,983,969.75 8,694.13 2,975,275.62
8. 其他流动资产 期末数0.00
(1) 明细情况
期 末 数 期 初 数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他投资 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
预预缴企业所得税 729,429.73 729,429.73
合 计 900,000.00 900,000.00 1,629,429.73 900,000.00 729,429.73浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
9. 长期股权投资 期末数533,327,987.13
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 316,138,608.66 316,138,608.66 317,343,098.52 317,343,098.52
其他股权投资 223,674,389.15 6,485,010.68 217,189,378.47 194,674,389.15 6,485,010.68 188,189,378.47
合 计 539,812,997.81 6,485,010.68 533,327,987.13 512,017,487.67 6,485,010.68 505,532,476.99
(2) 权益法核算的长期股权投资
1） 期末余额构成明细情况
被投资 持股比 投资 投资 损益 其他权 期末
单位名称 例(%) 期限 成本 调整 益变动 数
天津天士力集团
有限公司 20.76 未明确 50,673,443.85 94,446,699.45 52,987,232.80 198,107,376.10
浙江金华南方尖
峰水泥有限公司 35.00 未明确 140,000,000.00 -36,509,632.79 103,490,367.21
金华尖峰陶瓷有
限责任公司 43.33 11 年 13,000,000.00 -13,000,000.00
浙江省广电科技
股份有限公司 22.68 未明确 8,000,000.00 1,637,976.67 1,711,821.54 11,349,798.21
浙江同伴科技有
限公司 20.00 未明确 2,847,781.41 343,285.73 3,191,067.14
小 计 214,521,225.26 46,918,329.06 54,699,054.34 316,138,608.66
2）本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 金红利额 变动增减额 数
天津天士力集团
有限公司 49,393,000.00 196,242,772.48 1,864,603.62 198,107,376.10
浙江金华南方尖峰
水泥有限公司 140,000,000.00 106,155,279.53 -2,664,912.32 103,490,367.21
金华尖峰陶瓷有限
责任公司[注] 13,000,000.00
浙江省广电科技
股份有限公司 8,000,000.00 11,728,766.27 -378,968.06 11,349,798.21
浙江同伴科技有限
公司 2,847,781.41 3,216,280.24 -25,213.10 3,191,067.14
小 计 213,240,781.41 317,343,098.52 -1,204,489.86 316,138,608.66
[注]：该公司已超额亏损，长期股权投资余额已减记至零。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(3) 成本法核算的长期股权投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例(%) 期限 金额 数 增加 减少 数
南方水泥有限公司 3.00 未明确 105,000,000.00 84,000,000.00 21,000,000.00 105,000,000.00
浙江金发股份有限
公司 19.88 19 年 33,000,000.00 36,363,832.51 36,363,832.51
金华市商业银行 4.43 未明确 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
博信电池（上海）
有限公司 15.00 20 年 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
广西虎鹰水泥有限
公司 19.01 未明确 20,000,000.00 12,000,000.00 8,000,000.00 20,000,000.00
北京勤益科技投资
管理有限公司 11.88 20 年 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
金华黄大仙祖园有
限公司 36.25 未明确 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00
杭州华氏医药有限
公司 19.00 15 年 2,175,753.64 2,175,753.64 2,175,753.64
浙江嘉兴三塔建材
股份有限公司 1.95 未明确 924,803.00 924,803.00 924,803.00
浙江八达股份有限
公司 0.41 未明确 330,000.00 330,000.00 330,000.00
金华市尖峰包装材
料有限公司 19.00 34.7 年 190,000.00 190,000.00 190,000.00
中联普赖斯管道有
限公司 0.83 未明确 40,000.00 40,000.00 40,000.00
杭州尖峰电子有限
公司 12.50 10 年 1,000,000.00
小 计 221,310,556.64 194,674,389.15 29,000,000.00 223,674,389.15
2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明
金华黄大仙祖园有限公司注册资本1,600.00 万元，本公司应出资580.00 万元，占36.25%。但本
公司实际出资290.00 万元，仅占其注册资本的18.13%，故按成本法核算此项投资。
(4) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金华黄大仙祖园有限公司893,368.78 893,368.78
博信电池（上海）有限公司 5,591,641.90 5,591,641.90浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
小 计 6,485,010.68 6,485,010.68
10. 投资性房地产 期末数5,905,091.32
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,088,416.23 8,088,416.23
小 计 8,088,416.23 8,088,416.23
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,045,707.85 137,617.06 2,183,324.91
小 计 2,045,707.85 137,617.06 2,183,324.91
账面价值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 6,042,708.38 137,617.06 5,905,091.32
合 计 6,042,708.38 137,617.06 5,905,091.32
(2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 固定资产 期末数659,047,789.96
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 357,287,498.12 281,558.90 24,368,592.93 333,200,464.09
通用设备 108,269,287.48 355,941.75 1,932,359.65 106,692,869.58
专用设备 368,583,207.26 3,071,252.56 24,931,789.18 346,722,670.64
运输工具 15,682,369.51 1,053,110.79 728,733.18 16,006,747.12
其他设备 8,452,225.37 92,753.73 239,239.04 8,305,740.06
小 计 858,274,587.74 4,854,617.73 52,200,713.98 810,928,491.49
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 65,996,010.48 5,803,485.34 15,643,879.02 56,155,616.80
通用设备 16,191,090.24 3,902,979.95 917,217.22 19,176,852.97
专用设备 67,755,699.56 8,775,957.88 19,575,137.03 56,956,520.41
运输工具 10,378,044.56 1,046,429.30 441,451.01 10,983,022.85浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
其他设备 4,983,993.79 529,644.95 133,883.02 5,379,755.72
小 计 165,304,838.63 20,058,497.42 36,711,567.30 148,651,768.75
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,530,562.30 1,530,562.30
通用设备 212,034.11 212,034.11
专用设备 1,432,479.27 1,432,479.27
运输工具 29,690.00 29,690.00
其他设备 24,167.10 24,167.10
小 计 3,228,932.78 3,228,932.78
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 289,760,925.34 281,558.90 14,528,199.25 275,514,284.99
通用设备 91,866,163.13 355,941.75 4,918,122.38 87,303,982.50
专用设备 299,395,028.43 3,071,252.56 14,132,610.03 288,333,670.96
运输工具 5,274,634.95 1,053,110.79 1,333,711.47 4,994,034.27
其他设备 3,444,064.48 92,753.73 635,000.97 2,901,817.24
合 计 689,740,816.33 4,854,617.73 35,547,644.10 659,047,789.96
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入1,700,315.13 元。
12. 在建工程 期末数46,278,198.41
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大冶水泥公司余热发电
项目
33,107,754.61 33,107,754.61 15,132,972.86 15,132,972.86
保税仓库二期工程 9,844,733.96 9,844,733.96 6,654,963.23 6,654,963.23
尖峰大厦改造工程 557,359.00 557,359.00 316,525.00 316,525.00
尖峰药业多功能
实验车间
554,518.50 554,518.50
其他零星工程 2,213,832.34 2,213,832.34 1,518,928.93 1,518,928.93
合 计 46,278,198.41 46,278,198.41 23,623,390.02 23,623,390.02
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
固定资产 减少 来源 （万元） 预算的比例
大冶水泥公司余 借款及
热发电项目 15,132,972.86 17,974,781.75 33,107,754.61 其他 4,500.00 73.57
保税仓库二期工程 6,654,963.23 3,189,770.73 9,844,733.96 借款及 1,200.00 82.04
其他浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
尖峰大厦改造工程 316,525.00 240,834.00 557,359.00 借款及 1,200.00 4.64
其他
尖峰药业多功能实验车间 554,518.50 554,518.50 借款及 800.00 6.93
其他
其他零星工程 1,518,928.93 2,595,543.54 1,700,315.13 200,325.00 2,213,832.34
合计 23,623,390.02 24,555,448.52 1,700,315.13 200,325.00 46,278,198.41
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
固定资产 其他减少
大冶水泥公司余热
发电项目
475,000.00 439,000.00 914,000.00
9%
保税仓库二期工程 160,364.74 316,406.51 476,771.25 9%
小 计 635,364.74 755,406.51 1,390,771.25
13. 无形资产 期末数93,423,977.97
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采矿权出让金 18,466,400.00 18,466,400.00
土地使用权 123,126,165.51 99,939.44 13,211,862.16 110,014,242.79
专有技术 21,518,900.00 21,518,900.00
特许经营权 6,261,400.00 6,261,400.00
车位使用权 800,000.00 800,000.00
办公软件 247,442.50 247,442.50
小 计 170,420,308.01 99,939.44 13,211,862.16 157,308,385.29
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采矿权出让金 153,886.65 184,663.98 338,550.63
土地使用权 39,520,373.88 851,980.45 1,836,679.77 38,535,674.56
专有技术 17,738,274.72 778,200.80 18,516,475.52
特许经营权 782,673.00 782,673.00
车位使用权 100,171.33 8,233.26 108,404.59
办公软件 93,827.91 30,074.11 123,902.02
小 计 58,389,207.49 1,853,152.60 1,836,679.77 58,405,680.32
减值准备
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
特许经营权 5,478,727.00 5,478,727.00
小 计 5,478,727.00 5,478,727.00
账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采矿权出让金 18,312,513.35 184,663.98 18,127,849.37
土地使用权 83,605,791.63 99,939.44 12,227,162.84 71,478,568.23
专有技术 3,780,625.28 778,200.80 3,002,424.48
特许经营权
车位使用权 699,828.67 8,233.26 691,595.41
办公软件 153,614.59 30,074.11 123,540.48
合 计 106,552,373.52 99,939.44 13,228,334.99 93,423,977.97浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
14. 商誉 期末数17,029,696.28
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金华市医药有
限公司
14,270,795.34 14,270,795.34 14,270,795.34 14,270,795.34
天津市尖峰天
然产物研究开
发有限公司
2,027,853.50 2,027,853.50 2,027,853.50 2,027,853.50
浙江尖峰通信
电缆有限公司
471,520.60 471,520.60 471,520.60 471,520.60
浙江尖峰国际
贸易有限公司
259,526.84 259,526.84 259,526.84 259,526.84
合 计 17,029,696.28 17,029,696.28 17,029,696.28 17,029,696.28
(2) 计算过程说明
1）对金华市医药有限公司的商誉系公司和子公司浙江尖峰药业有限公司于2000 年1 月从金华市
国有资产管理局购入该公司全部股权时投资成本合计22,080,000.00 元与该公司购买日可辨认净资产
7,809,204.66 元之间的差额14,270,795.34 元。
2）对天津市尖峰天然产物研究开发有限公司的商誉系子公司浙江尖峰药业有限公司2005 年1 月
受让该公司[原持有该公司37.50%的股权]原个人股东於洪建、单云霞分别持有的9.50%和7.50%（合
计17%）的股权时投资成本3,400,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额
1,372,146.50 元之间的差额2,027,853.50 元。
3) 对浙江尖峰通信电缆有限公司的商誉系2005 年2 月子公司浙江尖峰水泥有限公司从浙江尖峰
管业有限公司购入该公司10%的股权时投资成本1,000,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日可
辨认净资产528,479.40 元之间的差额471,520.60 元。
4) 对浙江尖峰国际贸易有限公司的商誉系2005 年3 月子公司浙江尖峰药业有限公司从浙江尖峰
进出口有限公司购入该公司10%的股权时投资成本1,000,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日
可辨认净资产740,473.16 元之间的差额259,526.84 元。
(3) 期末未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
15. 长期待摊费用 期末数2,984,533.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
冠名权 900,000.00 930,000.00
房租费 137,000.00 143,918.00
矿山土地租赁及补偿费 1,276,877.90 786,232.00
租入固定资产改良支出 378,797.65 420,660.55
广告费 287,500.00 362,500.00
其他 4,357.57 6,224.65
合 计 2,984,533.12 2,649,535.20
16. 递延所得税资产 期末数1,275,213.78
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,275,213.78 1,275,213.78
合 计 1,275,213.78 1,275,213.78
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 5,910,832.45
小 计 5,910,832.45浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
17. 其他非流动资产 期末数3,139,451.32
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他债权投资 6,011,200.00 2,871,748.68 3,139,451.32 6,011,200.00 2,871,748.68 3,139,451.32
合 计 6,011,200.00 2,871,748.68 3,139,451.32 6,011,200.00 2,871,748.68 3,139,451.32
18. 短期借款 期末数409,527,382.40
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 145,200,000.00 129,800,000.00
保证借款 165,000,000.00 85,000,000.00
质押借款 99,327,382.40 65,866,235.20
合 计 409,527,382.40 280,666,235.20
(2) 短期借款——外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 928,000.00 6.8183 6,327,382.40 712,000.00 6.8346 4,866,235.20
小 计 6,327,382.40 4,866,235.20
19. 应付票据 期末数63,819,678.40
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 63,819,678.40[注] 45,149,500.00 63,819,678.40
合 计 63,819,678.40 45,149,500.00 63,819,678.40
[注]：期末数中包括子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司海南尖峰医药有限公司应付浙江尖峰
药业有限公司银行承兑汇票3,000 万元，因浙江尖峰药业有限公司已向银行进行了贴现，故在合并时
未能予以抵销。
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
20. 应付账款 期末数207,269,817.75
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 59,300.49 6.8183 404,328.53 6,949.20 6.8346 47,495.00
小 计 404,328.53 47,495.00
21. 预收款项 期末数27,835,893.98
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 预收款项——外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 901,343.71 6.8183 6,145,631.82 731,782.62 6.8346 5,001,441.49
欧元 81.18 9.6590 784.12
小 计 6,145,631.82 5,002,225.61
22. 应付职工薪酬 期末数11,928,813.17
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津
贴和补贴
2,363,280.79 20,879,919.07 22,597,432.68 645,767.18
职工福利 649,730.50 636,665.57 13,064.93
社会保险费 1,764,467.04 3,631,006.07 3,705,237.43 1,690,235.68浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
住房公积金 13,860.55 1,307,919.00 1,316,809.55 4,970.00
工会经费 271,496.71 405,238.87 237,447.07 439,288.51
职工教育经费 1,150,120.87 468,024.47 129,884.60 1,488,260.74
因解除劳动关系
给予的补偿
7,679,042.85 1,800.00 33,616.72 7,647,226.13
合 计 13,242,268.81 27,343,637.98 28,657,093.62 11,928,813.17
23. 应交税费 期末数10,151,779.73
种 类 期末数 期初数
增值税 2,911,393.44 5,671,504.81
营业税 97,364.39 124,896.77
城市维护建设税 154,933.77 163,052.47
企业所得税 2,847,568.57 3,199,399.45
代扣代缴个人所得税 3,395,615.42 2,565,046.38
房产税 71,848.44 225,494.10
土地使用税 101,850.65 368,716.60
印花税 8,407.73
资源税 364,036.86 236,423.74
教育费附加 129,614.23 182,704.92
地方教育附加 35,258.25 46,291.50
水利建设专项资金 42,295.71 56,066.54
防洪费 1,034.63
合 计 10,151,779.73 12,849,039.64
24. 应付利息 期末数843,632.62
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 584,889.29 575,240.28
长期借款 258,743.33 252,925.00
合 计 843,632.62 828,165.28
(2) 应付利息——外币应付利息
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
短期借款 USD650.59 6.8183 4,435.92 USD1,530.48 6.8346 10,460.22
小 计 4,435.92 10,460.22
25. 其他应付款 期末数79,435,543.98
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 15,084,021.05 22,179,053.14
拆借款 33,229,851.71 33,223,500.00
应付暂收款 1,089,520.53 235,130.74
其他 30,032,150.69 18,372,409.06
合 计 79,435,543.98 74,010,092.94
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江金发股份有限公司 30,000,000.00 暂借款
小 计 30,000,000.00
26. 其他流动负债 期末数5,701,759.82
(1) 明细情况浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
项 目 期末数 期初数
应付股利 5,701,759.82 3,731,262.83
合 计 5,701,759.82 3,731,262.83
(2) 金额较大的其他流动负债说明
期末其他流动负债均系尚未支付的股利，其中母公司应付股东股利2,840,865.09 元，系根据公司
以前年度股东大会通过的利润分配方案实施的应付未付部分股东股利款；子公司应付少数股东股利
2,860,894.73 元，包括子公司浙江尖峰药业有限公司和浙江尖峰水泥有限公司以前年度分配的应付未
付的少数股东股利2,776,894.73 元和子公司浙江尖峰药业有限公司本期分配的应付未付的少数股东
股利84,000.00 元。
27. 长期借款 期末数130,000.000.00
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国建设银行金华市分行 抵押及保证10,000,000.00 10,000,000.00
交通银行大冶支行 抵押及保证120,000,000.00 120,000,000.00
合 计 130,000,000.00 130,000,000.00
28. 其他非流动负债 期末数1,906,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 1,906,000.00 2,186,000.00
合 计 1,906,000.00 2,186,000.00
29. 股本 期末数344,083,828.00
(1) 明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
数量 比例
（%）
发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
（%）
1．国家持股
2．国有法人持股 23,850,881 6.93 23,850,881 6.93
3．其他内资持股
其中：
境内法人持股 359,712 0.11 359,712 0.11
境内自然人持股
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份
有限售条件股份
合计
24,210,593 7.04 24,210,593 7.04
1．人民币普通股 319,873,235 92.96 319,873,235 92.96
2．境内上市的外
资股
3．境外上市的外
资股
4．其他
（二）
无
限
售
条
件
股
份 已流通股份合计 319,873,235 92.96 319,873,235 92.96
（三） 股份总数 344,083,828 100.00 344,083,828 100.00浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
股东名称 持有的股份数量承诺的限售条件
金华市通济国有资
产投资有限公司
23,850,881 不超过总股本的10%可以流通。
小 计 23,850,881
30. 资本公积 期末数408,796,378.05
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 222,657,536.69 222,657,536.69
其他资本公积 186,121,784.03 17,057.33 186,138,841.36
合 计 408,779,320.72 17,057.33 408,796,378.05
31. 盈余公积 期末数59,271,475.64
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,239,434.47 49,239,434.47
任意盈余公积 10,032,041.17 10,032,041.17
合 计 59,271,475.64 59,271,475.64
32. 未分配利润 期末数110,316,887.39
(1) 明细情况
项 目
期初数 90,427,182.64
本期增加 30,212,219.59
本期减少 10,322,514.84
期末数 110,316,887.39
(2) 其他说明
1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。本期减少系根据2009 年3 月27 日公
司董事会七届四次会议审议通过并经2008 年度股东大会批准的2008 度利润分配方案，按2008 度实现
的净利润提取10%的法定盈余公积金后，以2008 年12 月31 日总股本数344083828 股为基数，每10
股派发现金股利0.30 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数583,296,998.87/498,718,694.29
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 580,905,845.77 431,634,561.63
其他业务收入 2,391,153.10 33,702,189.31
合 计 583,296,998.87 465,336,750.94
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 498,216,824.17 366,412,463.62
其他业务成本 501,870.12 32,652,628.70
合 计 498,718,694.29 399,065,092.32
(2) 主营业务收入/主营业务成本浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
建材行业 231,090,673.19 205,513,730.88 25,576,942.31 81,143,185.87 74,836,090.95 6,307,094.92
制药行业 300,531,220.68 246,758,124.34 53,773,096.34 291,250,427.00 235,673,327.96 55,577,099.04
其他行业 49,283,951.90 45,944,968.95 3,338,982.95 59,240,948.76 55,903,044.71 3,337,904.05
小 计 580,905,845.77 498,216,824.17 82,689,021.60 431,634,561.63 366,412,463.62 65,222,098.01
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 89,382,053.17 73,154,604.43
占当年营业收入比例 15.32% 15.72%
2. 营业税金及附加 本期数1,639,967.28
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
营业税 85,538.77 94,191.91
资源税 609,485.50
城市维护建设税 754,235.85 759,061.13
教育费附加 576,600.23 517,077.44
地方教育附加 223,592.43 62,347.48
合 计 1,639,967.28 2,042,163.46
3. 资产减值损失 本期数1,140,686.44
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,149,380.57 1,861,706.93
存货跌价损失 -8,694.13
合 计 1,140,686.44 1,861,706.93
4. 投资收益 本期数5,004,555.23
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 -8,244.91
成本法核算的被投资
单位分配来的利润
6,217,290.00 5,280,000.00
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
-1,204,489.86 8,074,269.77
股权投资处置收益 9,657,641.21
合 计 5,004,555.23 23,011,910.98
5. 营业外收入 本期数24,781,483.94
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 21,140,305.20 4,806.88
政府补助 2,911,084.00 1,674,526.92
罚没收入 1,530.00 72,135.43
其他 728,564.74 33,098.40
合 计 24,781,483.94 1,784,567.63
6. 营业外支出 本期数547,373.57
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 50,687.33 370,963.56
捐赠支出 45,000.00 42,150.00
罚款支出 120,829.21 322,575.60
水利建设专项资金 176,317.03 110,390.87
其他 154,540.00 280,107.89
合 计 547,373.57 1,126,187.92浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
7. 所得税费用 本期数3,107,449.35
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,107,449.35 3,980,756.22
合 计 3,107,449.35 3,980,756.22
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
本公司及子公司收到的财政补贴款 2,911,084.00 1,674,526.92
子公司收到的专项拨款 200,000.00 700,000.00
收回杭州德康药业有限公司暂借款 26,481,437.37
小 计 3,111,084.00 28,855,964.29
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
业务费 5,316,437.69 7,081,872.15
运输费 3,964,072.43 4,421,221.50
办公费 2,855,387.53 3,695,281.69
广告费 3,279,155.91 3,478,183.60
差旅费 2,051,189.92 3,056,904.20
包装费 3,037,143.67 511,732.06
会议费 1,023,256.20 781,360.34
小 计 21,526,643.35 23,026,555.54
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到银行存款利息 1,852,473.99 5,859,361.12
小 计 1,852,473.99 5,859,361.12
4. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回质押的定期存单 20,000,000.00
收回3 个月以上的承兑汇票保证金 4,622,200.00 15,722,090.00
小 计 24,622,200.00 15,722,090.00
5. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
质押的定期存单 55,500,000.00 20,000,000.00
支付3 个月以上承兑汇票保证金 10,000,000.00 40,000,000.00
小 计 65,500,000.00 60,000,000.00
6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款 期末数238,653,926.15
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 268,006,251.55 93.29 43,955,676.27 224,050,575.28 288,638,615.79 85.18 34,770,489.25 253,868,126.54
单项金额不重大
但信用风险较大 4,539,327.56 1.58 3,101,922.18 1,437,405.38 20,346,495.65 6.01 11,002,053.48 9,344,442.17
其他不重大 14,728,899.52 5.13 1,562,954.03 13,165,945.49 29,860,633.42 8.81 1,945,168.37 27,915,465.05
合 计 287,274,478.63 100.00 48,620,552.48 238,653,926.15 338,845,744.86 100.00 47,717,711.10 291,128,033.76浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 146,011,269.27 50.83 1,460,112.69 144,551,156.58 204,874,569.74 60.46 2,048,745.70 202,825,824.04
1-2 年 58,954,808.22 20.52 5,895,480.82 53,059,327.40 48,670,239.70 14.36 4,867,023.97 43,803,215.73
2-3 年 2,405,000.00 0.84 481,000.00 1,924,000.00 8,924,439.77 2.63 1,784,887.95 7,139,551.82
3-5 年 78,238,884.35 27.23 39,119,442.18 39,119,442.17 74,718,884.35 22.05 37,359,442.18 37,359,442.17
5 年以上 1,664,516.79 0.58 1,664,516.79 1,657,611.30 0.50 1,657,611.30
合 计 287,274,478.63 100.00 48,620,552.48 238,653,926.15 338,845,744.86 100.00 47,717,711.10 291,128,033.76
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江尖峰水泥有限公司 163,901,251.79 拆借款
金华市尖峰陶瓷有限责任公司 55,655,189.23 拆借款
浙江尖峰通信电缆有限公司 27,956,482.90 拆借款
海南尖峰医药有限公司 20,493,327.63 拆借款
小 计 268,006,251.55
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为276,907,747.69 元，占其他应收款账面
余额的96.39%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 144,785,865.89
1-2 年 56,757,808.22
3-5 年 75,364,073.58
小 计 276,907,747.69
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的96.54%。
(7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。
(8) 期末其他应收款未用于担保。
3. 长期股权投资 期末数830,793,263.66
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 401,113,397.38 401,113,397.38 397,513,397.38 397,513,397.38
对联营企业投资212,648,241.45 212,648,241.45 211,187,818.99 211,187,818.99
其他股权投资 223,516,635.51 6,485,010.68 217,031,624.83 194,516,635.51 6,485,010.68 188,031,624.83
合 计 837,278,274.34 6,485,010.68 830,793,263.66 803,217,851.88 6,485,010.68 796,732,841.20
(2) 对子公司投资
被投资 持股比 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 例(%) 期限 金额 数 增加 减少 数
浙江尖峰水泥
有限公司 93.91 31 年 167,894,567.18 167,894,567.18 167,894,567.18
浙江尖峰药业
有限公司 99.16 20 年 147,820,000.00 147,820,000.00 147,820,000.00
浙江尖峰投资
有限公司 80.00 未明确 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
海南尖峰置业
有限公司 83.33 30 年 20,000,000.00 18,798,830.20 18,798,830.20
浙江尖峰国际
贸易有限公司 90.00 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
浙江尖峰通信浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
电缆有限公司 90.00 50 年 9,600,000.00 6,000,000.00 3,600,000.00 9,600,000.00
大冶尖峰水泥
有限公司 6.00[注] 30 年 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
小计 402,314,567.18 397,513,397.38 3,600,000.00 401,113,397.38
[注]：本期子公司浙江尖峰水泥有限公司对该公司单方增资1 亿元，增资后本公司持有该公司6%的
股权，子公司浙江尖峰水泥有限公司持有该公司70%的股权，故该公司为本公司实际控制的公司。
(3) 对联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股比 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 例(%) 期限 本 调整 益变动 数
天津天士力集团
有限公司 20.76 未明确 50,673,443.85 94,446,699.45 52,987,232.80 198,107,376.10
浙江省广电科技
股份有限公司 22.68 未明确 8,000,000.00 1,637,976.67 1,711,821.54 11,349,798.21
浙江同伴科技有
限公司 20.00 未明确 2,847,781.41 343,285.73 3,191,067.14
金华尖峰陶瓷有
限责任公司 43.33 11 年 13,000,000.00 -13,000,000.00
小 计 74,521,225.26 83,427,961.85 54,699,054.34 212,648,241.45
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
天津天士力集团
有限公司 49,393,000.00 196,242,772.48 1,864,603.62 198,107,376.10
浙江省广电科技
股份有限公司 8,000,000.00 11,728,766.27 -378,968.06 11,349,798.21
浙江同伴科技有
限公司 2,800,000.00 3,216,280.24 -25,213.10 3,191,067.14
金华尖峰陶瓷有
限责任公司 13,000,000.00
小 计 73,193,000.00 211,187,818.99 1,460,422.46 212,648,241.45
(4) 其他股权投资
1) 明细情况
被投资 持股比 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 例(%) 期限 金额 数 增加 减少 数
南方水泥有限公
司 3.00 50 年 105,000,000.00 84,000,000.00 21,000,000.00 105,000,000.00
浙江金发股份有
限公司 19.88 19 年 33,000,000.00 36,363,832.51 36,363,832.51
金华市商业银行 4.43 未明确31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
博信电池(上海)
有限公司 15.00 20 年 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
广西虎鹰水泥有
限公司 19.01 未明确 20,000,000.00 12,000,000.00 8,000,000.00 20,000,000.00
北京勤益科技投
资管理有限公司 11.88 20 年 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
金华市医药有限
公司 10.00 22 年 2,208,000.00 2,208,000.00 2,208,000.00
金华黄大仙祖园
有限公司 36.25 未明确 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00
浙江嘉兴三塔建
材股份有限公司 1.95 未明确 924,803.00 924,803.00 924,803.00
浙江八达股份有
限公司 0.41 未明确 330,000.00 330,000.00 330,000.00
中联普赖斯管道
有限公司 0.83 未明确 40,000.00 40,000.00 40,000.00
杭州尖峰电子有
限公司 12.50 10 年 1,000,000.00
小计 221,152,803.00 194,516,635.51 29,000,000.00 223,516,635.51
2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明
金华黄大仙祖园有限公司注册资本1,600.00 万元，本公司应出资580.00 万元，占36.25%。但本
公司实际出资290.00 万元，仅占其注册资本的18.13%，故按成本法核算此项投资。
(5) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金华黄大仙祖园有限公司 893,368.78 893,368.78
博信电池(上海) 有限公司 5,591,641.90 5,591,641.90
小 计 6,485,010.68 6,485,010.68
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数363,900.00/20,378.40
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
其他业务收入 363,900.00 57,930.00
合 计 363,900.00 57,930.00
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
其他业务成本 20,378.40 3,244.09
合 计 20,378.40 3,244.09
2. 投资收益 本期数7,677,712.46
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资
单位分配来的利润
6,217,290.00 5,280,000.00
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
1,460,422.46
2,686,719.65
股权投资处置收益 -6,935,972.57
合 计 7,677,712.46 1,030,747.08
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
九、资产减值准备
(一) 明细情况
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大
影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联
法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地
组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册
资本
对本公
司持股
比例(%)
对本公司
表决权比
例(%)
金华市通济国
有资产投资有
限公司
金华市丹
溪路1389
号一楼
70453742－0
授权的国
有资产投
资、经营
本公司
实质控
制人
9,500 16.15 16.15
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 联营企业
(1) 基本情况
被投资单位名称 注册地 组织机构代码业务性质
注册资本
（万元）
合计
持股比例(%)
合计表决
权比例(%)
天津天士力集团有
限公司
天津市 71829641-0 综合业 23,784 20.76 20.76
浙江金华南方尖峰
水泥有限公司
浙江金华 66714254-1 制造业 40,000 35.00 35.00
金华尖峰陶瓷有限
责任公司
浙江金华 72109908-X 制造业 3,000 43.33 43.33
浙江省广电科技股
份有限公司
浙江杭州 71256118-0 制造业 3,528 22.68 22.68
浙江同伴科技有限
公司
浙江杭州 71256250-3 综合业 1,400 20.00 20.00
(2) 财务信息
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产总额
(归属于母公司)
本期营业收入
总额
本期净利润(归
属于母公司)
天津天士力集团
有限公司
5,651,812,694.00 3,238,379,905.00 947,644,754.00 2,044,352,535.00 8,981,713.01
浙江金华南方尖
峰水泥有限公司
1,197,367,301.19 780,788,572.11 416,578,729.08 289,791,872.49 -7,614,035.21
金华尖峰陶瓷有
限责任公司
25,973,234.83 59,688,814.30 -33,715,579.47 41,399.68 -792,754.41
浙江省广电科技
股份有限公司
77,125,125.92 26,091,635.55 51,033,490.37 7,014,580.55 -1,670,935.03
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 45,095,686.38 1,253,265.92 103,885.35 46,245,066.95
存货跌价准备 2,983,969.75 8,694.13 2,975,275.62
其他流动资产减值准备 900,000.00 900,000.00
长期股权投资减值准备 6,485,010.68 6,485,010.68
固定资产减值准备 3,228,932.78 3,228,932.78
无形资产减值准备 5,478,727.00 5,478,727.00
其他非流动资产减值准备 2,871,748.68 2,871,748.68
合 计 67,044,075.27 1,253,265.92 112,579.48 68,184,761.71浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
浙江同伴科技有
限公司
24,288,772.80 11,018,352.99 13,270,419.81 2,064,846.98 -126,065.47
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数 上年同期数
关联方
名称
金额
占同类购货
业务的比例
定价政
策
金额
占同类购货
业务的比例
定价政
策
浙江金华南方尖
峰水泥有限公司
58,097,791.14 85.36 协议价71,731,641.21 85.28 协议价
小 计 58,097,791.14 85.36 71,731,641.21 85.28
2. 无关联方销售货物。
3. 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1) 其他应收款
金华尖峰陶瓷有限
责任公司
55,655,189.23 27,827,594.62 57,560,021.08 28,301,703.30
小 计 55,655,189.23 27,827,594.62 57,560,021.08 28,301,703.30
(2) 应付账款
浙江金华南方尖峰
水泥有限公司
11,397,323.04 13,369,442.51
小 计 11,397,323.04 13,369,442.51
4. 其他关联方交易
(1) 2004 年12 月31 日，本公司与金华尖峰陶瓷有限责任公司签订《抵押担保合同》，金华尖峰
陶瓷有限责任公司以其土地使用权、房产和机器设备作价6,800 万元抵押给本公司，作为对其向本公
司借款6,705 万元的抵押式担保。截至2009 年6 月30 日，金华尖峰陶瓷有限责任公司向本公司取得
的借款余额为5,603 万元。
（2）关联方为本公司提供担保的情况
截至2009 年6 月30 日，合并财务报表范围以外的关联方为本公司提供抵押担保的情况（单位：
万元）
关联方名称 抵押物 担保借款余额 借款到期日
金华尖峰陶瓷有限责任
公司
房屋及建筑物、
土地使用权
1,300.00 2010.01.14
小 计 1,300.00
十一、或有事项
(一) 截至2009 年6 月30 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况
被担保单位 贷款金融机构
担保借款金额
(万元)
借款到期日 备注
航天通信控股集2,000.00 2010.06.21
团股份有限公司
交通银行杭州分行
3,000.00 2010.06.25
[注1]
浙江尖峰登城水
泥有限公司
中国建设银行富阳市支行 12,000.00 2010.07.24 [注2]
小 计 15,000.00
[注1]：根据本公司和航天通信控股集团股份有限公司签订的《互保协议书》，按照等额互为双方
提供信用担保原则,双方互相担保金额不超过人民币5,000 万元，此限额仅限于自2010 年6 月30 日前
的各自与债权银行签订的贷款合同所约定有限期限内，循环发放的各项贷款和各项授信，担保期限止浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
于贷款合同所规定的债务履行期限届满后两年。截至2009 年6 月30 日，在该互保协议项下航天通信
控股集团股份有限公司已向交通银行杭州分行借款5,000 万元；
[注2]：该公司原系子公司浙江尖峰水泥有限公司之控股子公司。2007 年12 月，浙江尖峰水泥有
限公司将其所拥有的该公司全部股权予以转让。本公司为其在中国建设银行富阳市支行借款提供最高
额为35,000.00 万元的保证式担保，担保期限为2003 年7 月25 日至2010 年7 月24 日,浙江尖峰登城
水泥有限公司以其自有房产及土地使用权为该项借款同时提供抵押担保。截至2009 年6 月30 日，该
担保合同项下的借款余额为12,000.00 万元。
(二) 截至2009 年6 月30 日，本公司财产抵押情况
被担保单位 抵押物 抵押权人
抵押物
账面原值 账面净值
担保借款
金额(万元)
借款到期日 备注
本公司
浙江尖峰投资
有限公司房产
上海浦东发展
银行杭州分行
西湖支行
9,757,960.96 7,347,744.58 700.00 2010.5.26 [注1]
本公司
浙江尖峰通信
电缆有限公司
房产土地
上海浦东发展
银行杭州分行
西湖支行
11,858,148.40 10,461,412.39 1,800.00 2009.08.26 [注2]
大冶尖峰水
泥有限公司
大冶尖峰水泥
有限公司机器
设备
交通银行大冶
支行
334,350,552.02 319,562,617.91 7,700.00 2012.10.26 [注3]
本公司 700.00 2010.01.14
浙江尖峰国
际贸易有限
公司
浙江尖峰国际
贸易有限公司
房产土地
中国建设银行
金华市分行
33,374,462.60 29,293,322.78
1,000.00 2012.06.15
天津市尖峰
开然产物研
究开发有限
公司
天津市尖峰天
然产物研究开
发有限公司房
产土地
上海浦东发展
银行天津分行
13,808,492.22 12,004,020.81 600.00 2010.04.03
浙江尖峰药
业有限公司
金华市医药有
限公司房产土
地
中国建设银行
金华市分行
13,484,714.25 9,440,474.54 830.00 2009.10.20
浙江尖峰药
业有限公司
浙江尖峰药业
有限公司房产
土地
中国建设银行
金华市分行
19,665,733.14 12,044,040.20 1,400.00 2009.10.22
浙江尖峰药
业有限公司
本公司房产
中国建设银行
金华市分行
40,000,000.00 29,518,400.00 3,500.00 2009.10.23
浙江尖峰药
业有限公司
浙江尖峰药业
有限公司房产
土地
交通银行金华
市分行
32,490,521.99 26,445,420.50 2,000.00 2009.10.27
金华市医药
有限公司
金华市医药有
限公司房产土
地
中国建设银行
金华市分行
20,657,532.79 14,189,300.56 1,650.00 2009.11.19
小 计 529,448,118.37 470,306,754.27 21,180.00
[注1]：子公司浙江尖峰投资有限公司将自有房产抵押给上海浦东发展银行杭州分行西湖支行，为
本公司最高额为1,500 万元的债务提供抵押式担保，抵押期限为2008 年3 月14 日至2010 年3 月14
日。截至2009 年6 月30 日，该抵押合同项下的借款金额为700 万元。
[注2]：子公司浙江尖峰通信电缆有限公司将自有房产抵押给上海浦东发展银行杭州分行西湖支
行，为本公司最高额为1,800 万元的债务提供抵押式担保，抵押期限为2008 年8 月22 日至2010 年8
月22 日。截至2009 年6 月30 日，该抵押合同项下的借款金额为1,800 万元。
[注3]：子公司浙江尖峰水泥有限公司之子公司大冶尖峰水泥有限公司以其设备提供最高额为
7,700 万元的抵押担保，为其在2007 年10 月26 日至2012 年10 月26 日期间签订的全部主合同提供
最高额抵押担保。截至2009 年6 月30 日，该抵押合同项下的借款金额为7,700 万元。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(三) 截至2009 年6 月30 日，本公司财产质押情况
被担保单位 质押物 质押权人
质押物
账面原值 账面净值
担保借款/票据
金额(万元)
借款/票据
到期日
备注
本公司
金华市商业银
行3,247.29 万
股股权
中信银行杭
州庆春支行
31,000,000.00 31,000,000.00 3,000.00 2009.07.16 [注1]
本公司 定期存单
中信银行杭
州庆春支行
30,000,000.00 30,000,000.00 2,800.00 2010.5.12
本公司 定期存单
华夏银行杭
州分行
25,500,000.00 25,500,000.00 2,400.00 2010.06.23
浙江尖峰药
业有限公司
浙江金发股份
有限公司2,200
万股股权
中国建设银
行金华市分
行
36,363,832.51 36,363,832.51 1,100.00 2010.4.22 [注2]
1,609,118.80 1,609,118.80 160.91(USD23.60) 2009.09.30
1,888,669.10 1,888,669.10 188.87(USD27.70) 2009.10.24
1,159,111.00 1,159,111.00 115.91(USD17.00) 2009.11.16
浙江尖峰国
际贸易有限
公司
应收账款
中国工商银
行金华市分
行
1,670,483.50 1,670,483.50 167.05(USD24.50) 2009.12.22
浙江金华尖
峰水泥销售
有限公司
定期存单
交通银行浙
江省分行
10,000,000.00 10,000,000.00 1,000.00 2009.10.27 票据
海南尖峰医
药有限公司
定期存单
上海浦东发
展银行杭州
分行西湖支
行
10,000,000.00 10,000,000.00 1,000.00 2009.07.07 票据
海南尖峰医
药有限公司
定期存单
上海浦东发
展银行杭州
分行西湖支
行
10,000,000.00 10,000,000.00 1,000.00 2009.07.13 票据
海南尖峰医
药有限公司
定期存单
招商银行杭
州城东支行
10,000,000.00 10,000,000.00 1,000.00 2009.09.30 票据
广西虎鹰水
泥有限公司
广西虎鹰水泥
有限公司2000
万元股权
中资银信担
保有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 [注3]
小 计 189,191,214.91 189,191,214.91 13,932.74
[注1]：本公司以金华市商业银行3,247.29 万股股权提供最高额为3,000 万元的质押担保，担保
期限为2008 年7 月16 日至2009 年7 月16 日。截至2009 年6 月30 日，该合同项下实际取得的借款
余额为3,000 万元。
[注2]：该项借款同时由本公司提供保证担保。
[注3]：经2009 年第一次临时股东大会批准，公司以本公司所持有的广西虎鹰水泥有限公司2000
万元股权进行质押，为中资银信担保有限公司对广西虎鹰水泥有限公司的1.5 亿元，期限为五年的银
行借款担保进行反担保。
十二、承诺事项
无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
无资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
(一) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,112,550.83 5,796,149.31
加：资产减值准备 1,140,686.44 1,861,706.93浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,058,497.42 9,074,622.82
无形资产摊销 1,853,152.60 6,421,451.80
长期待摊费用摊销 155,647.98 38,785.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“－”号填列)
-21,089,617.87 366,156.68
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,450.00
财务费用(收益以“－”号填列) 14,667,309.21 15,146,557.18
投资损失(收益以“－”号填列) -5,004,555.23 -23,011,910.98
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 19,741,470.06 -50,691,802.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,884,390.28 35,561,779.28
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,499,819.01 36,920,809.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,250,932.15 37,485,755.31
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 146,404,034.40 99,950,645.06
减：现金的期初余额 94,237,199.56 129,261,957.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,166,834.84 -29,311,312.44
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 146,404,034.40 94,237,199.56
其中：库存现金 109,525.70 452,710.92
可随时用于支付的银行存款 108,261,708.70 61,532,359.78
可随时用于支付的其他货币资金
38,032,800.00 32,252,128.86
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 146,404,034.40 94,237,199.56
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2009 年1-6 月现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为146,404,034.40 元，2009 年6 月30
日资产负债表“货币资金”期末数为214,541,834.40 元，差异68,137,800.00 元，系现金流量表“期
末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金
12,637,800.00 元和质押的定期存单55,500,000.00 元。
2009 年1-6 月现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为94,237,199.56 元，2009 年6 月30
日资产负债表“货币资金”期初数为121,497,199.56 元，差异27,260,000.00 元，系现金流量表“期
初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金7,260,000.00
元和质押的定期存单20,000,000.00 元。
(二) 资产置换、转让及其出售行为的说明
1.金华水泥厂资产整体转让
2008 年12 月15 日，子公司浙江尖峰水泥有限公司与金华双龙风景旅游区管理委员会签订了《浙
江尖峰水泥有限公司金华水泥厂资产整体转让协议》。浙江尖峰水泥有限公司将原下属金华水泥厂土
地、房产及所有地面附着物和土地上的机器设备等共作价5,135.42 万元转让给金华双龙风景旅游区管
理委员会，该事项已经2008 年12 月15 日公司七届二次会议通过，并经2008 年12 月31 日公司2008
年第二次临时股东大会通过。截至2009 年6 月30 日，公司已收到金华双龙风景旅游区管理委员会支
付的资产转让款3000 万元，并计入相关资产转让收益。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性
损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 21,089,617.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2,911,084.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,725.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 24,410,427.40
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,941,600.00
少数股东所占份额 1,013,559.46
归属于母公司股东的非经常性损益净额 17,455,267.94
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基
本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
归属于公司普通股股东
的净利润
3.28 0.97 3.29 0.98 0.09 0.02 0.09 0.02
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
1.38 -0.25 1.39 -0.25 0.04 -0.006 0.04 -0.006
2. 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。浙江尖峰集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：蒋晓萌
浙江尖峰集团股份有限公司
2009 年8 月17 日
