杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州天目山药业股份有限公司
600671
2013 年半年度报告
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杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人胡新笠、主管会计工作负责人杨宗昌及会计机构负责人（会计主管人员）
王长林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 12
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 87
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 杭州天目山药业股份有限公司
两厂 指 杭州天目山制药有限公司和黄山市天目药业有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 杭州天目山药业股份有限公司
公司的中文名称简称 天目药业
Hangzhou TianMuShan Pharmaceutical
公司的外文名称
Enterprise Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 TMSP
公司的法定代表人 胡新笠
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 徐欢晓
联系地址 浙江省临安市苕溪南路 78 号
电话 0571-63722229
传真 0571-63715400
电子信箱 xuhuanxiao@sohu.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省临安市苕溪南路 78 号
公司注册地址的邮政编码 311300
公司办公地址 浙江省临安市苕溪南路 78 号
公司办公地址的邮政编码 311300
公司网址 http://www.hztmyy.com
电子信箱 hztmyy@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 天目药业 600671 ST 天目
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 140,504,374.45 114,223,324.74 23.01
归属于上市公司股东的净利润 974,510.07 -25,799,606.30 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
655,158.48 -26,378,162.90 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,035,716.75 -9,736,919.43 151.72
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 80,146,167.64 79,171,657.57 1.2309
总资产 323,445,493.01 295,924,540.87 9.3000
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0080 -0.2119 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.0080 -0.2119 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0054 -0.2166 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.2234 -16.6326 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.8225 -17.0056 不适用
资产收益率（%）
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年公司完成销售收入 14050 万元，同比增长 23.01%；实现利润 97.45 万元，同比上
年扭亏为盈；完成工业总产值 12337 万元，同比增长 46.50%；实现工业增加值 2953 万元，同
比增长 111.68%。公司上半年总体经营状况比上年有所好转。
主要产品销售收入中，薄荷 6653 万元，已超额完成半年度计划，呈现出一头独大的局面。两厂
药品上半年完成销售 5096 万元，同比虽然增长了 35%，但未能完成年计划进度。从上半年产品
发出情况看，形势十分严峻，对比年销售计划进度，差距较大，一些产品同比呈下降趋势。
应收账款与上年同期相比下降了 14.84%，但与年初相比仍有大幅增长，主要是两厂药品应收账
款增加造成的：上半年药品销售和回款差额 1221 万元。
存在的问题及下一步工作：
1、上半年实现利润 97.45 万元，主要是由于 1 月份获得 477 万元投资收益，主营业务实际完成
情况并不理想。造成这一不利局面的主要原因是：薄荷、石斛产品外部市场行情急转直下以及
两厂药品销售完成情况较差，深圳京柏公司也由去年的盈利转为亏损 127 万元。
2、销售收入基本完成了计划进度，但薄荷调进调出、代理加工等业务几乎占了一半。面对今年
始料未及的严峻形势，扭亏压力特别巨大，今年的主营利润主要依靠两厂药品，但两厂药品的
销售情况很不理想。因此，下半年营销管理中心全体人员将深入销售一线，采取切实有效的措
施，加强对各市场的指导、监督与考核，努力完成销售目标，特别是珍珠明目滴眼液、复方鲜
竹沥液、河车大造胶囊等重点盈利品种的销售任务。
3、应收账款仍处于高位状态，公司经营风险较大，销售部门将加大货款回笼力度，特别是抓好
自有药品的货款回笼，减轻公司流动资金压力。
4、上半年通过压缩各项费用的支出、物资采购招投标等各项内控措施，取得了一定的成效，物
资采购成本平均下降了约 10%、全公司管理费用同比下降了 600 多万元。但生产成本依然偏高，
一些子分公司管理费用超出了预算。下半年将通过加强生产管理、提高产品一次合格率与得率，
抓节能降耗，严格控制各项费用，认真做好物资采购与生产计划，合理控制库存，减少流动资
金占用，从各个方面降低生产成本。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 140,504,374.45 114,223,324.74 23.01
营业成本 106,284,945.47 82,951,066.74 28.13
销售费用 17,314,333.25 21,592,631.87 -19.81
管理费用 15,207,976.64 21,554,935.65 -29.45
财务费用 4,077,397.14 5,209,738.06 -21.74
经营活动产生的现金流量净额 5,035,716.75 -9,736,919.43 151.72
投资活动产生的现金流量净额 3,025,730.01 109,087.98 2,673.66
筹资活动产生的现金流量净额 4,319,192.59 -16,749,941.58 125.79
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是经营活动现金流入比去年同期上升
313.61 万元，而经营活动现金流出比去年同期下降 1163.66 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是投资活动现金流入比年同期增加
525.52 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是筹资活动现金流入比去年同期增加
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7075.71 万元，而筹资活动现金流出比去年同期只增加了 4968.8 万元.
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
药 品 118,860,097.43 90,672,468.05 23.71 28.69 34.69 -3.40
保 健 品 7,706,712.16 6,097,685.32 20.88 198.37 346.90 -26.30
医疗器械 11,223,068.23 8,690,554.78 22.57 -33.90 -34.66 +0.89
其他 2,387,388.98 686,018.68 71.26 15.86 -18.92 +12.33
合计 140,177,266.80 106,146,726.83 24.28 22.98 28.15 -3.06
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 2,063,687.49 -16.47
华北地区 6,927,539.66 10.16
华东地区 87,186,600.13 56.39
西北地区 3,340,324.74 48.33
西南地区 6,134,641.87 -7.11
中南地区 4,629,828.18 193.00
华南地区 25,386,623.33 -30.28
国外 4,508,021.40 71.31
合计 140,177,266.80 22.98
(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
注 资
主 营 业主 营 业净 利
公司名称 业务性质 主要产品或服务 册 资产 规
务收入 务利润 润
本 模
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黄山市天目
10,491.4
药 业 有 限 公药品加工业 中药针剂、中成药 3000 2,534.05 1,058.43 124.75
1
司
黄山天目薄
125 万
荷 药 业 有 限药品加工业 原料药、薄荷脑、薄荷素油 5,466.48 6,652.92 297.15 13.28
美元
公司
深圳京柏医 二类医用超声仪器及相关设备、物理治
-127.1
疗 设 备 有 限生产企业 疗及康复设备；一类消毒和灭菌设备及1415 1,933.32 1,122.31 253.25
4
公司 器具的生产
杭州天目医 批发：中成药、化学药制剂等；销售：
流通企业 2000 383.59 25.83 8.14 -76.06
药有限公司 定型包装食品、化妆品。
杭州天目北
一夫生皮素（冻干鼠表皮生长因子
斗 生 物 制 药生物制品业 500 121.78 -8.11
mEGF）
有限公司
浙 江 天 目 生技术开发服务、
物 技 术 有 限咨询、成果专人石斛基地建设及产品开发 2000 4,028.37 260.22 127.10 44.19
公司 等
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
未结诉讼：
诉讼
诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼(仲 诉讼
起诉 应诉 承担连 诉讼(仲
诉讼仲 (仲裁) 是否形 (仲裁) 裁)审理 (仲裁)
(申请) (被申 带责任 裁)涉及
裁类型 基本情 成预计 进展情 结果及影 判决执
方 请)方 方 金额
况 负债及 况 响 行情况
金额
2012 年
12 月 临
安市人民
法 院 判
决：杭州
杭州誉 股权转 誉振科技
振科技 让款逾 有限公司 尚未执
本公司 诉讼 6,975,000
有限公 期未付 支付本公 行
司 清 司股权转
让款及逾
期利息合
计
7,016,937
元。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 700
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报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,150
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,150
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.83
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,974
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 减 量
量
境内
杭州现代联
非国 质押 14,100,000
合投资有限 12.10 14,733,412 0 0
有法 冻结 14,733,412
公司
人
天津长汇投
资管理合伙
其他 8.20 9,983,684 0 0 无 0
企业（有限
合伙）
深圳诚汇投
资企业（有 其他 7.43 9,053,600 0 0 无 0
限合伙）
境内
韩啸 自然 5.79 7,051,588 7,051,588 0 无 0
人
深圳长汇投
资企业（有 其他 5.15 6,277,213 0 0 无 0
限合伙）
深圳城汇投
资企业（有 其他 3.84 4,673,850 0 0 无 0
限合伙）
林楠 未知 0.92 1,119,715 1,119,715 0 无 0
徐关明 未知 0.91 1,110,000 -28,500 0 无 0
陈玉婷 未知 0.81 986,063 986,063 0 无 0
陆永林 未知 0.59 712,760 0 0 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
杭州现代联合投资有限
14,733,412 人民币普通股 14,733,412
公司
天津长汇投资管理合伙
9,983,684 人民币普通股 9,983,684
企业（有限合伙）
深圳诚汇投资企业（有
9,053,600 人民币普通股 9,053,600
限合伙）
韩啸 7,051,588 人民币普通股 7,051,588
深圳长汇投资企业（有
6,277,213 人民币普通股 6,277,213
限合伙）
深圳城汇投资企业（有
4,673,850 人民币普通股 4,673,850
限合伙）
林楠 1,119,715 人民币普通股 1,119,715
徐关明 1,110,000 人民币普通股 1,110,000
陈玉婷 986,063 人民币普通股 986,063
陆永林 712,760 人民币普通股 712,760
前十大股东中，天津长汇投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳诚汇投资
上述股东关联关系或一
企业（有限合伙）、深圳长汇投资企业（有限合伙）和深圳城汇投资企业
致行动的说明
（有限合伙）为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
其所持股
份若上市
流通或转
让，应当向
杭州现代
联合投资
上海奉康贸易有 2007 年 12 月 18 有限公司
1 50,000
限公司 日 偿还代为
垫付股份，
或取得杭
州现代联
合投资有
限公司同
意。
其所持股
份若上市
流通或转
杭州临安威妮斯 2007 年 12 月 18
2 8,352 让，应当向
制衣厂 日
杭州现代
联合投资
有限公司
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偿还代为
垫付股份，
或取得杭
州现代联
合投资有
限公司同
意。
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致
上述股东关联关系或一致行动的说明
行动。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
新 实
际 控
杨宗昌
制 人
名称
变 更
2013 年 3 月 28 日
日期
指 定
网 站
查 询
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/2013-03-27/600671_20130328_1.pdf
索 引
及 日
期
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
胡新笠 董事长 选举
徐一宁 副董事长 选举
杨成全 副董事长 选举
方力 董事 选举
韩剑 董事 选举
郑立新 独立董事 选举
张玲 独立董事 选举
徐壮城 独立董事 选举
宋晓明 董事长 离任 工作原因
李俞霖 副董事长 离任 工作原因
潘跃东 副董事长 离任 工作变动原因
方锦昌 董事 离任 个人原因
赵旭东 独立董事 离任 工作原因
崔宏 独立董事 离任 工作原因
杜群阳 独立董事 离任 个人原因
叶檀 独立董事 离任 工作原因
严运江 副总经理 离任 个人原因
三、 其他说明
1、2013 年 4 月 10 日，杜群阳辞去公司独立董事职务。
2、2013 年 4 月 11 日，方锦昌辞去公司董事职务。
3、2013 年 4 月 24 日，公司召开第八届董事会第六次会议，同意严运江辞去公司副总经理职务。
4、2013 年 5 月 8 日，宋晓明辞去公司董事长、董事职务，李俞霖辞去公司副董事长、董事职
务，叶檀、赵旭东、崔宏辞去公司独立董事职务。
5、2013 年 6 月 27 日，潘跃东辞去公司副董事长、董事职务。
6、2013 年 6 月 28 日，公司召开 2012 年度股东大会，选举胡新笠、方力、杨成全、徐一宁、
韩剑为公司董事，选举郑立新、张玲、徐壮城为公司独立董事。
7、2013 年 6 月 30 日，公司召开第八届董事会第七次会议，推选胡新笠担任公司董事长；推选
徐一宁、杨成全担任公司副董事长。
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第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八.1 30,572,651.15 18,192,011.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八.2 11,786,577.38 15,262,670.31
应收账款 八.3 43,863,554.41 31,771,260.14
预付款项 八.4 10,411,012.95 9,585,096.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八.5 8,553,940.48 6,502,726.05
买入返售金融资产
存货 八.6 81,714,612.81 77,436,462.05
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 八.7 123,264.00 862,848.02
流动资产合计 187,025,613.18 159,613,074.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.8 10,070,859.82 10,070,859.82
投资性房地产 八.9 29,023,453.57 29,535,902.89
固定资产 八.10 50,892,679.70 53,625,577.53
在建工程 八.11 34,149,711.36 32,038,815.15
工程物资
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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八.12 11,760,946.43 10,493,002.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 八.13 117,035.37 142,114.35
递延所得税资产 八.14 405,193.58 405,193.58
其他非流动资产
非流动资产合计 136,419,879.83 136,311,466.25
资产总计 323,445,493.01 295,924,540.87
流动负债：
短期借款 八.16 110,231,488.14 121,996,195.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八.17 4,000,000.00
应付账款 八.18 50,907,352.37 31,732,069.12
预收款项 八.19 5,140,073.71 10,551,571.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八.20 4,982,567.25 4,994,856.38
应交税费 八.21 -1,467,038.62 -1,726,525.61
应付利息 八.22 110,985.02 169,627.32
应付股利 八.23 23,403.36 23,403.36
其他应付款 八.24 56,342,836.86 27,710,961.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 65,751.47
流动负债合计 226,337,419.56 199,452,157.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
17
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 八.25 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 227,137,419.56 200,252,157.92
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 八.26 121,778,885.00 121,778,885.00
资本公积 八.27 53,281,278.37 53,281,278.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 八.28 24,181,414.37 24,181,414.37
一般风险准备
未分配利润 八.29 -119,095,410.10 -120,069,920.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
80,146,167.64 79,171,657.57
权益合计
少数股东权益 八.30 16,161,905.81 16,500,725.38
所有者权益合计 96,308,073.45 95,672,382.95
负债和所有者权益
323,445,493.01 295,924,540.87
总计
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,461,652.55 5,887,291.28
交易性金融资产
应收票据 1,636,506.93 400,496.25
应收账款 十四.1 30,497,487.10 23,277,567.36
预付款项 2,203,184.49 1,378,444.82
应收利息
应收股利
其他应收款 十四.2 19,715,742.85 7,914,346.98
18
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
存货 22,618,914.61 26,580,720.27
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 123,264.00 862,848.02
流动资产合计 79,256,752.53 66,301,714.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 798,033.91 878,331.09
长期股权投资 十四.3 72,530,859.82 84,530,859.82
投资性房地产 29,023,453.57 29,535,902.89
固定资产 26,660,764.01 27,959,335.88
在建工程 71,502.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,900,992.98 2,542,992.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 132,985,607.17 145,447,421.74
资产总计 212,242,359.70 211,749,136.72
流动负债：
短期借款 71,789,488.14 74,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,000,000.00
应付账款 14,520,595.16 13,273,580.57
预收款项 3,447,931.05 5,209,666.42
应付职工薪酬 1,352,091.82 645,480.45
应交税费 725,558.69 515,785.92
应付利息 101,250.02 159,892.32
应付股利 23,403.36 23,403.36
其他应付款 43,547,099.57 37,036,781.42
一年内到期的非流动
负债
19
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 135,507,417.81 135,364,590.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 135,507,417.81 135,364,590.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 121,778,885.00 121,778,885.00
资本公积 54,267,198.74 54,267,198.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,130,295.29 24,130,295.29
一般风险准备
未分配利润 -123,441,437.14 -123,791,832.77
所有者权益（或股东权益）
76,734,941.89 76,384,546.26
合计
负债和所有者权益
212,242,359.70 211,749,136.72
（或股东权益）总计
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八.31 140,504,374.45 114,223,324.74
其中：营业收入 八.31 140,504,374.45 114,223,324.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 八.31 144,696,180.88 136,788,407.24
其中：营业成本 八.31 106,284,945.47 82,951,066.74
利息支出 八.32
20
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
手续费及佣金支出 八.33
退保金 八.34
赔付支出净额 八.35
提取保险合同准备金净额 八.36
保单红利支出 八.37
分保费用 八.38
营业税金及附加 八.32 952,593.68 934,863.95
销售费用 八.33 17,314,333.25 21,592,631.87
管理费用 八.34 15,207,976.64 21,554,935.65
财务费用 八.35 4,077,397.14 5,209,738.06
资产减值损失 八.36 858,934.70 4,545,170.97
加：公允价值变动收益（损失以
八.37 7,160.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
八.38 4,770,448.91 41,425.90
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 578,642.48 -22,516,496.60
加：营业外收入 八.39 393,702.22 636,705.00
减：营业外支出 八.40 10,342.06 22,420.46
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
962,002.64 -21,902,212.06
填列）
减：所得税费用 八.41 326,312.14 1,653,928.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 635,690.50 -23,556,140.61
归属于母公司所有者的净利润 974,510.07 -25,799,606.30
少数股东损益 -338,819.57 2,243,465.69
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0080 -0.2119
（二）稀释每股收益 0.0080 -0.2119
七、其他综合收益
八、综合收益总额 635,690.50 -23,556,140.61
归属于母公司所有者的综合收益
974,510.07 -25,799,606.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -338,819.57 2,243,465.69
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
21
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四.4 34,630,096.81 21,131,536.22
减：营业成本 十四.4 19,059,455.37 9,977,449.26
营业税金及附加 596,069.62 203,866.48
销售费用 8,430,927.97 16,477,111.80
管理费用 8,102,570.55 15,109,857.06
财务费用 2,700,989.90 1,672,313.54
资产减值损失 879,925.45 6,228,357.70
加：公允价值变动收益（损失以
7,160.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十四.5 5,339,050.77 41,425.90
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 199,208.72 -28,488,833.72
加：营业外收入 160,484.00 85,000.00
减：营业外支出 9,297.09 20,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
350,395.63 -28,423,833.72
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 350,395.63 -28,423,833.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0029 -0.2334
（二）稀释每股收益 0.0029 -0.2334
六、其他综合收益
七、综合收益总额 350,395.63 -28,423,833.72
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
113,151,269.67 108,802,201.45
收到的现金
客户存款和同业存放
22
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
八.43 2,924,253.43 4,137,249.46
有关的现金
经营活动现金流入
116,075,523.10 112,939,450.91
小计
购买商品、接受劳务
60,435,876.74 63,308,354.46
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
19,412,425.51 17,199,165.97
工支付的现金
支付的各项税费 12,262,991.51 13,114,413.69
支付其他与经营活动 八.43 18,928,512.59 29,054,436.22
23
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
111,039,806.35 122,676,370.34
小计
经营活动产生的
5,035,716.75 -9,736,919.43
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
4,770,448.91
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,660,300.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
八.43 1,175,547.04
有关的现金
投资活动现金流入
6,430,748.91 1,175,547.04
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 3,405,018.90 1,060,727.92
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
5,731.14
有关的现金
投资活动现金流出
3,405,018.90 1,066,459.06
小计
投资活动产生的
3,025,730.01 109,087.98
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,942,000.00 18,982,292.00
发行债券收到的现金
24
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
八.43 45,800,984.26 3,601.24
有关的现金
筹资活动现金流入
89,742,984.26 18,985,893.24
小计
偿还债务支付的现金 55,741,206.86 26,978,505.34
分配股利、利润或偿
3,881,133.71 3,754,944.63
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
八.43 25,801,451.10 5,002,384.85
有关的现金
筹资活动现金流出
85,423,791.67 35,735,834.82
小计
筹资活动产生的
4,319,192.59 -16,749,941.58
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
12,380,639.35 -26,377,773.03
增加额
加：期初现金及现金
18,192,011.80 35,683,268.39
等价物余额
六、期末现金及现金等价
30,572,651.15 9,305,495.36
物余额
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
28,079,007.04 17,708,260.93
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
28,019,681.52 15,395,980.12
有关的现金
经营活动现金流入
56,098,688.56 33,104,241.05
小计
购买商品、接受劳务
8,230,053.76 3,594,891.01
支付的现金
25
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
9,233,409.24 9,380,098.98
工支付的现金
支付的各项税费 5,382,405.20 2,343,621.45
支付其他与经营活动
55,031,059.33 27,366,461.11
有关的现金
经营活动现金流出
77,876,927.53 42,685,072.55
小计
经营活动产生的
-21,778,238.97 -9,580,831.50
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
4,770,448.91
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,660,300.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
1,175,547.04
有关的现金
投资活动现金流入
6,430,748.91 1,175,547.04
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,729,896.50 309,634.40
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
5,731.14
有关的现金
投资活动现金流出
2,729,896.50 315,365.54
小计
投资活动产生的
3,700,852.41 860,181.50
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 27,000,000.00 9,500,000.00
26
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
40,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
67,000,000.00 9,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 29,745,011.86
分配股利、利润或偿
2,603,240.31 218,885.33
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
20,000,000.00 9,390,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
52,348,252.17 9,608,885.33
小计
筹资活动产生的
14,651,747.83 -108,885.33
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
十四.6 -3,425,638.73 -8,829,535.33
增加额
加：期初现金及现金
5,887,291.28 13,412,066.53
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,461,652.55 4,582,531.20
物余额
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
27
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计
股本） 存股 备
准备
一、上年
121,778,885.00 53,281,278.37 24,181,414.37 -120,069,920.17 16,500,725.38 95,672,382.95
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
121,778,885.00 53,281,278.37 24,181,414.37 -120,069,920.17 16,500,725.38 95,672,382.95
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 974,510.07 -338,819.57 635,690.50
少以“－”
号填列）
（一）净
974,510.07 -338,819.57 635,690.50
利润
28
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 974,510.07 -338,819.57 635,690.50
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
29
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
121,778,885.00 53,281,278.37 24,181,414.37 -119,095,410.10 16,161,905.81 96,308,073.45
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
30
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
一、上年
121,778,885.00 53,281,278.37 24,181,414.37 -31,227,470.49 14,822,320.20 182,836,427.45
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
121,778,885.00 53,281,278.37 24,181,414.37 -31,227,470.49 14,822,320.20 182,836,427.45
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -25,799,606.30 2,243,465.69 -23,556,140.61
少以“－”
号填列）
（一）净
-25,799,606.30 2,243,465.69 -23,556,140.61
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -25,799,606.30 2,243,465.69 -23,556,140.61
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
31
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
32
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
121,778,885.00 53,281,278.37 24,181,414.37 -57,027,076.79 17,065,785.89 159,280,286.84
期末余额
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
121,778,885.00 54,267,198.74 24,130,295.29 -123,791,832.77 76,384,546.26
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
33
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
其
他
二、本年
121,778,885.00 54,267,198.74 24,130,295.29 -123,791,832.77 76,384,546.26
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 350,395.63 350,395.63
少以“－”
号填列）
（一）净
350,395.63 350,395.63
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 350,395.63 350,395.63
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
34
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
35
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其
他
四、本期
121,778,885.00 54,267,198.74 24,130,295.29 -123,441,437.14 76,734,941.89
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
121,778,885.00 54,267,198.74 24,130,295.29 -33,784,940.82 166,391,438.21
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
121,778,885.00 54,267,198.74 24,130,295.29 -33,784,940.82 166,391,438.21
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -28,423,833.72 -28,423,833.72
少以“－”
号填列）
（一）净
-28,423,833.72 -28,423,833.72
利润
36
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -28,423,833.72 -28,423,833.72
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
37
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
121,778,885.00 54,267,198.74 24,130,295.29 -62,208,774.54 137,967,604.49
期末余额
法定代表人：胡新笠 主管会计工作负责人：杨宗昌 会计机构负责人：王长林
38
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
杭州天目山药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经浙江省临安县人民政府批准设立
的股份制试点企业，于 1989 年 3 月取得杭州市工商行政管理局颁发的注册号为 3301001003011
号(原 14375040 号)的《企业法人营业执照》。公司现持有注册号为 330100000092723 的《企业法
人营业执照》，注册资本 121,778,885.00 元，股份总数 121,778,885 股(每股面值 1 元)，其中有限
售条件流通股 58,352 股，无限售条件流通股 121,720,533 股。公司股票于 1993 年 8 月 23 日在
上海证券交易所挂牌交易。本公司属医药制造业。
本公司经营范围：生产、销售:颗粒剂、丸剂(水丸、水蜜丸、浓缩丸)、合剂(含口服液)、糖浆剂、
滴眼剂、片剂、滴丸剂（《药品生产许可证》有效期至 2015 年 12 月 31 日），软胶囊、片剂、颗
粒类保健食品，《污染物排放许可证》有效期至 2014 年 4 月 1 日）；经营进出口业务（具体经营
范围按[1999]外经贸政审函字第 268 号批复文件）；含下属分支机构的经营范围。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经
营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
39
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接
计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
40
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
(九) 金融工具：
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得
时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计
入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用
最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
41
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对未单独计提坏账的应收款项以账龄为信用风险
账龄组合
特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 80% 80%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原
材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单
价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
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杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投
资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定
确定投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及
联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重
大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融
资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确
认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够
对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投
资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有
控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益
43
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个
合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合
营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一
起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本
公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组
组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十三) 投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法
计提折旧或进行摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或
无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45 3-5 6.47-2.11
运输设备 12 3-5 8.08-7.92
其他设备 5-8 3-5 19.4-11.88
通用设备 12-14 3-5 8.08-6.79
专用设备 12-14 3-5 8.08-6.79
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生
了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产
组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差
额记录为未确认融资费用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
5、 其他说明
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具和其他设备，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，
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按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计
入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于
发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工
程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
(十六) 借款费用:
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益）：
属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计入所购建固定资产的成本；
在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财
务费用，计入当期损益。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行
复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销。
(十八) 长期待摊费用：
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含
1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同
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时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有
改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十) 收入：
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原
则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计
量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交
易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成
本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发
生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补
偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
(二十一) 政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)
计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款
抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差
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额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法确认为收入。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以
后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报
2. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单
位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
3. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经
费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系
给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
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4. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与
直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并
产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当
期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的
金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递
延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的 12%计
缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
(二) 税收优惠及批文
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关
于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》，子公司黄山市天目药业有限公司被认定
为高新技术企业，自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日享受国家高新技术企业所得税减按
15%税率计缴的税收优惠政策，证书编号：GF201134000261。
根据深圳市科技创新委员会深科技创新函〔2012〕538 号文，子公司深圳京柏医疗设备有限公
司享受国家高新技术企业所得税减按 15%税率计缴的税收优惠政策。
根据浙江省临安市国家税务局临国税减备告字〔2008〕第 69 号文，子公司浙江天目生物技术有
限公司临安分公司，自 2008 年 2 月 27 日起享受增值税减免政策。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
实质 少数
公司
上构 股东
所有
成对 权益
者权
子公 表决 中用
子公 子公 期末实 持股 是否 益冲
注册 业务 注册资 经营 司净 权比 少数股东权 于冲
司全 司类 际出资 比例 合并 减子
地 性质 本 范围 投资 例 益 减少
称 型 额 (%) 报表 公司
的其 (%) 数股
少数
他项 东损
股东
目余 益的
分担
额 金额
的本
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期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
杭州 生产
天目 销
北斗 全资 售：
杭州 制造
生物 子公 500.00 鼠表 360.00 100 100 是
临安 业
制药 司 皮生
有限 长因
公司 子
生产
和销
黄山 售自
天目 产的
控股
薄荷 黄山 制造 125.00 原料 90.00 万
子公 72 72 是 5,624,558.31
药业 屯溪 业 万美元 药、 美元
司
有限 薄荷
公司 脑、
薄荷
素油
中药
材种
植技
术的
开
浙江
发；
天目
控股 中药
生物 杭州 种植
子公 2,000.00 材种 1,400.00 70 70 是 6,599,509.90
技术 市 业
司 植：
有限
本分
公司
公司
种植
的石
斛销
售
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公 子公 期末实 实质 持股 表决 是否 少数 从母
注册 业务 注册资 经营 少数股东权
司全 司类 际出资 上构 比例 权比 合并 股东 公司
地 性质 本 范围 益
称 型 额 成对 (%) 例 报表 权益 所有
50
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子公 (%) 中用 者权
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
生产
小容
量注
射
剂、
片
剂、
颗粒
剂、
硬胶
囊
剂、
丸
黄山
剂、
市天
全资 糖浆
目药 黄山 制造
子公 3,000.00 剂、 3,997.00 100 100 是
业有 屯溪 业
司 口服
限公
液、
司
酊
剂。
经营
本企
业自
产产
品及
相关
技术
的出
口业
务 ;
经营
51
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本企
业生
产、
科研
所需
的原
辅材
料、
机械
设
备、
仪
表、
零配
件及
相关
技术
的进
口业
务 ;
经营
本企
业的
进料
加工
及”
三来
一
补”
业务
生产
经营
二类
医用
超生
仪器
及相
关设
备、
物理
深圳
治疗
京柏
控股 及康
医疗 深圳 制造
子公 1,415.00 复设 849.00 60 60 是 3,937,837.60
设备 市 业
司 备；
有限
一类
公司
消毒
和灭
菌设
备及
器
具、
医用
电子
仪器
设备
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及电
子产
品；
开发
相关
计算
软
件；
从事
二
类、
三类
医疗
器械
的批
发、
进出
口及
相关
配套
业
务；
货物
及技
术进
出口
批
发：
中成
药、
化学
药制
剂、
化学
原料
药、
抗生
素、
杭州 生物
天目 全资 制
杭州
医药 子公 商业 2,000.00 品、 2,000.00 100 100 是
临安
有限 司 生化
公司 药
品 ;
销
售：
保健
食
品、
化妆
品；
其他
无需
报经
审批
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的一
切合
法项
目
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
杭州天目山制药有限公司 12,568,601.86 837,806.10
合计 12,568,601.86 837,806.10
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 33,498.10 / / 155,842.09
人民币 33,498.10 33,498.10 155,842.09 155,842.09
银行存款： / / 30,537,641.07 / / 14,036,164.93
人民币 30,484,561.28 30,484,561.28 13,995,200.44 13,995,200.44
美元 8,444.80 6.2855 53,079.79 6,517.30 6.2855 40,964.49
其他货币资
/ / 1,511.98 / / 4,000,004.78
金：
人民币 4,000,004.78 4,000,004.78
美元 247.76 6.2855 1,511.98
合计 / / 30,572,651.15 / / 18,192,011.80
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,786,577.38 15,262,670.31
合计 11,786,577.38 15,262,670.31
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
34,030,507.83 41.47 32,328,982.44 84.62 34,328,417.22 49.70 32,611,996.36 87.44
重 大
并 单
54
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 组
合 计
提 坏
账 准
备 的
48,036,880.17 58.53 5,874,851.15 12.56 34,741,313.75 50.30 4,686,474.47 12.56
应 收
账 款
— 账
龄 组
合
组 合
48,036,880.17 58.53 5,874,851.15 12.56 34,741,313.75 50.30 4,686,474.47 12.56
小计
合计 82,067,388.00 / 38,203,833.59 / 69,069,730.97 / 37,298,470.83 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
杭州天目保健品 通过法律途径收
33,761,960.17 32,073,862.16 95.00
有限公司 回的可能性较小
杭州天目山铁皮 通过法律途径收
268,547.66 255,120.28 95.00
石斛有限公司 回的可能性较小
合计 34,030,507.83 32,328,982.44 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年内 38,955,043.46 81.10 1,947,752.17 26,740,821.25 76.97 1,337,041.04
1 年以内小
38,955,043.46 81.10 1,947,752.17 26,740,821.25 76.97 1,337,041.04
计
1至2年 2,926,812.86 6.09 292,681.29 3,605,447.36 10.38 360,544.74
2至3年 3,269,785.30 6.81 980,935.59 1,598,335.83 4.60 479,500.75
3至4年 557,042.25 1.16 445,633.81 752,072.32 2.17 601,657.86
4至5年 601,740.05 1.25 481,392.04 684,534.55 1.97 547,627.64
5 年以上 1,726,456.25 3.59 1,726,456.25 1,360,102.44 3.91 1,360,102.44
合计 48,036,880.17 100.00 5,874,851.15 34,741,313.75 100.00 4,686,474.47
55
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
杭州天目保健品
客户 33,761,960.17 1-3 年 41.14
有限公司
北京康大时代医
客户 2,025,849.04 1 年以内 2.47
药有限公司
深圳市万特联药
客户 1,694,686.07 1-2 年 2.06
业有限公司
烟台联合众生医
客户 1,113,973.40 1 年以内 1.36
药有限公司
华润三九医药股
客户 1,067,500.00 1 年以内 1.30
份有限公司
合计 / 39,663,968.68 / 48.33
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
13,957,958.89 56.32 13,609,208.89 83.86 13,957,958.89 62.23 13,609,208.89 85.44
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合
计提坏
账准备
的其他 10,523,912.62 42.47 2,318,722.14 14.29 8,173,403.25 36.44 2,019,427.20 12.68
应收款
—账龄
组合
组合小
10,523,912.62 42.47 2,318,722.14 14.29 8,173,403.25 36.44 2,019,427.20 12.68
计
单项金 300,000.00 1.21 300,000.00 1.85 300,000.00 1.34 300,000.00 1.88
56
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 24,781,871.51 / 16,227,931.03 / 22,431,362.14 / 15,928,636.09 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
博罗县园洲镇鸿 预计对方无力偿
6,982,958.89 6,982,958.89 100.00
星制衣厂 还
杭州誉振科技有 正在诉讼，预计收
6,975,000.00 6,626,250.00 95.00
限公司 回的可能性不大
合计 13,957,958.89 13,609,208.89 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 6,589,031.26 62.61 329,451.56 4,349,971.43 53.23 217,498.56
1 年以内小
6,589,031.26 62.61 329,451.56 4,349,971.43 53.23 217,498.56
计
1至2年 1,734,854.55 16.48 173,485.45 1,541,559.57 18.86 154,155.96
2至3年 275,894.01 2.62 82,768.20 666,350.25 8.15 199,905.08
3至4年 479,279.40 4.55 383,423.52 371,361.18 4.54 297,088.94
4至5年 476,299.94 4.53 381,039.95 466,910.83 5.71 373,528.67
5 年以上 968,553.46 9.21 968,553.46 777,249.99 9.51 777,249.99
合计 10,523,912.62 100.00 2,318,722.14 8,173,403.25 100.00 2,019,427.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
历史遗留问题，预
杨晓明 300,000.00 300,000.00 100.00 计 收 回 可 能 性 不
大
合计 300,000.00 300,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
57
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
博罗县园洲镇鸿
非关联 6,982,958.89 5 年以上 28.18
星制衣厂
杭州誉振科技有
限公司-股权转让 非关联 6,975,000.00 2-3 年 28.15
款
深圳市京柏科技
非关联 592,501.56 1-2 年 2.39
有限公司
浙江大学 非关联 500,000.00 5 年以上 2.02
深圳市福宁工业
非关联 300,000.00 1 年以内 1.21
有限公司
合计 / 15,350,460.45 / 61.95
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,841,170.34 84.92 8,745,195.54 91.24
1至2年 452,569.17 4.35 426,839.64 4.45
2至3年 184,199.40 1.77 135,320.08 1.41
3 年以上 933,074.04 8.96 277,740.99 2.90
合计 10,411,012.95 100 9,585,096.25 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
亳州市金百合香
客户 560,000.00 1 年以内 预付货款
料化工有限公司
中国国际医药卫
客户 432,000.00 1 年以内 预付货款
生公司
瑞安市华联进出
客户 310,000.00 1 年内 预付货款
口贸易有限公司
德清天顺医药有
客户 300,000.00 1-2 年 无发票
限公司
杭州美滤博科贸
客户 263,740.00 1 年内 预付货款
有限公司
合计 / 1,865,740.00 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
58
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,521,677.50 26,521,677.50 16,407,177.48 16,407,177.48
在产品 31,616,667.08 31,616,667.08 30,403,701.97 30,403,701.97
库存商
27,928,121.89 5,946,169.91 21,981,951.98 35,738,586.48 5,946,169.91 29,792,416.57
品
在途物
257,259.61 257,259.61
资
委托加
228,965.54 228,965.54 48,415.85 48,415.85
工物资
包装物 1,076,610.52 1,076,610.52 758,406.52 758,406.52
低值易
31,480.58 31,480.58 26,343.66 26,343.66
耗品
合计 87,660,782.72 5,946,169.91 81,714,612.81 83,382,631.96 5,946,169.91 77,436,462.05
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 5,946,169.91 5,946,169.91
合计 5,946,169.91 5,946,169.91
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
房租及装修费 123,264.00 862,848.02
合计 123,264.00 862,848.02
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
被投 资单位
增减变 减值准 资单位 例与表
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
动 备 持股比 决权比
位 比例
例（％） 例不一
（％）
致的说
明
江 苏
省 南 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
通 医
59
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
药 股
份 有
限 公
司
上 海
领 汇
创 业
9,350,000.00 9,350,000.00 9,350,000.00 5.5 5.5
投 资
有 限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被投 持股
在被投
被投 本期 资单位 比例
增减 减值 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 现金 表决权 与表
变动 准备 持股比
位 红利 比例 决权
例（％）
（％） 比例
不一
致的
说明
杭 州
融 锋
投 资
1,000,000.00 720,859.82 720,859.82 33.33 33.33
管 理
有 限
公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 41,855,750.09 41,855,750.09
1.房屋、建筑物 25,740,675.50 25,740,675.50
2.土地使用权 16,115,074.59 16,115,074.59
二、累计折旧和累
12,319,847.20 512,449.32 12,832,296.52
计摊销合计
1.房屋、建筑物 10,618,121.80 319,688.76 10,937,810.56
2.土地使用权 1,701,725.40 192,760.56 1,894,485.96
三、投资性房地产
29,535,902.89 512,449.32 29,023,453.57
账面净值合计
1.房屋、建筑物 15,122,553.70 319,688.76 14,802,864.94
60
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2.土地使用权 14,413,349.19 192,760.56 14,220,588.63
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
29,535,902.89 512,449.32 29,023,453.57
账面价值合计
1.房屋、建筑物 15,122,553.70 319,688.76 14,802,864.94
2.土地使用权 14,413,349.19 192,760.56 14,220,588.63
本期折旧和摊销额：512,449.32 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
123,225,844.77 386,823.67 5,128.21 123,607,540.23
计：
其中：房屋及建筑
44,596,668.04 44,596,668.04
物
机器设备
运输工具 5,883,403.49 5,883,403.49
通用设备 22,778,378.56 128,671.02 5,128.21 22,901,921.37
专用设备 49,144,322.59 188,912.05 49,333,234.64
其他设备 823,072.09 69,240.60 892,312.69
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
69,600,267.24 3,115,484.59 891.30 72,714,860.53
计：
其中：房屋及建筑
17,656,653.42 855,705.57 18,512,358.99
物
机器设备
运输工具 3,615,755.23 169,512.58 3,785,267.81
通用设备 16,098,939.35 583,961.05 891.30 16,682,009.10
专用设备 31,786,493.78 1,433,541.76 33,220,035.54
其他设备 442,425.46 72,763.63 515,189.09
三、固定资产账面
53,625,577.53 / / 50,892,679.70
净值合计
其中：房屋及建筑
26,940,014.62 / / 26,084,309.05
物
机器设备 / /
运输工具 2,267,648.26 / / 2,098,135.68
通用设备 6,679,439.21 / / 6,219,912.27
专用设备 17,357,828.81 / / 16,113,199.10
其他设备 380,646.63 / / 377,123.60
61
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
53,625,577.53 / / 50,892,679.70
价值合计
其中：房屋及建筑
26,940,014.62 / / 26,084,309.05
物
机器设备 / /
运输工具 2,267,648.26 / / 2,098,135.68
通用设备 6,679,439.21 / / 6,219,912.27
专用设备 17,357,828.81 / / 16,113,199.10
其他设备 380,646.63 / / 377,123.60
本期折旧额：3,115,484.59 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
公司账面原值为 202,954.93 元
尚未办理 尚不明确
的房屋建筑物
子公司黄山市天目药业有限公
司账面原值为 5,821,743.78 元的 尚未办理 尚不明确
房屋建筑物
子公司黄山天目薄荷药业有限
公司账面原值为 2,618,397.13 元 尚未办理 尚不明确
的房屋建筑物
子公司杭州天目北斗生物制药
有限公司账面原值为 855,942.86 尚未办理 尚不明确
元的房屋建筑物
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 34,149,711.36 34,149,711.36 32,038,815.15 32,038,815.15
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
项目名 入占预 工程进 资金来
预算数 期初数 本期增加 期末数
称 算比例 度 源
（％）
黄山天
70,000,000.00 29,524,679.79 479,392.94 42.86 40.00% 自有 30,004,072.73
目医药
62
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
生产产
业园工
程
办公质
检大楼 3,000,000.00 1,611,135.36 924,444.39 84.52 85.00% 自有 2,535,579.75
项目
黄山薄
荷车间 2,000,000.00 903,000.00 622,300.00 76.27 85.00% 自有 1,525,300.00
三期
高架仓
700,000.00 71,502.88 10.21 90.00% 自有 71,502.88
库改造
组培室
250,000.00 13,256.00 5.30 90.00% 自有 13,256.00
改造
合计 75,950,000.00 32,038,815.15 2,110,896.21 / / / 34,149,711.36
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 19,260,946.85 1,423,488.00 20,684,434.85
土地使用权 12,760,946.85 1,423,488.00 14,184,434.85
专有技术 6,000,000.00 6,000,000.00
商标权 500,000.00 500,000.00
二、累计摊销合计 8,767,943.92 155,544.50 8,923,488.42
土地使用权 2,547,110.43 130,544.48 2,677,654.91
专有技术 6,000,000.00 6,000,000.00
商标权 220,833.49 25,000.02 245,833.51
三、无形资产账面
10,493,002.93 1,267,943.50 11,760,946.43
净值合计
土地使用权 10,213,836.42 1,292,943.52 11,506,779.94
专有技术
商标权 279,166.51 -25,000.02 254,166.49
四、减值准备合计
五、无形资产账面
10,493,002.93 1,267,943.50 11,760,946.43
价值合计
土地使用权 10,213,836.42 1,292,943.52 11,506,779.94
专有技术
商标权 279,166.51 -25,000.02 254,166.49
本期摊销额：155,544.50 元。
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
新厂房装修
142,114.35 25,078.98 117,035.37
费
合计 142,114.35 25,078.98 117,035.37
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(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 225,992.18 225,992.18
预提销售费用 179,201.40 179,201.40
小计 405,193.58 405,193.58
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 2,207,967.57
预提销售费用 2,010,914.66
小计 4,218,882.23
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 55,292,277.78 858,934.70 56,151,212.48
二、存货跌价准
5,946,169.91 5,946,169.91
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
500,000.00 500,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
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减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 61,738,447.69 858,934.70 62,597,382.39
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 17,000,000.00 24,000,000.00
抵押借款 85,731,488.14 90,496,195.00
保证借款 7,500,000.00 7,500,000.00
合计 110,231,488.14 121,996,195.00
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其中：1 年以内 45,422,744.81 27,518,669.75
1 年以上 5,484,607.56 4,213,399.37
合计 50,907,352.37 31,732,069.12
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其中：1 年以内 4,357,356.22 9,547,013.78
1 年以上 782,717.49 1,004,557.29
合计 5,140,073.71 10,551,571.07
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,658,635.79 13,112,042.35 13,371,015.15 1,399,662.99
二、职工福利费 6,370.94 1,371,379.39 666,593.45 711,156.88
三、社会保险费 1,563,410.83 2,222,010.00 2,991,367.88 794,052.95
其中：医疗保险费 36,772.20 550,383.87 571,534.63 15,621.44
基本养老保险费 1,515,961.39 1,325,697.53 2,068,421.85 773,237.07
失业保险费 0.00 162,101.16 162,101.16 0.00
工伤保险费 5,057.64 113,232.78 115,992.14 2,298.28
生育保险费 5,619.60 70,594.66 73,318.10 2,896.16
四、住房公积金 375,342.40 401,354.40 -26,012.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费 1,141,584.14 269,868.19 69,131.74 1,342,320.59
职工教育经费 624,854.68 195,652.16 59,121.00 761,385.84
合计 4,994,856.38 17,546,294.49 17,558,583.62 4,982,567.25
工会经费和职工教育经费金额 2,103,706.43 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,161,136.90 -2,216,670.76
营业税 17,760.00 30,042.75
企业所得税 -507,616.63 -525,024.53
个人所得税 54,645.54 152,840.76
城市维护建设税 65,437.98 26,708.49
房产税 0.00 504,558.54
土地使用税 514.29 222,485.14
教育费附加 28,044.84 18,145.80
地方教育附加 18,696.57 931.69
印花税 1,375.25 35,861.04
水利建设专项资金 15,094.12 12,113.98
其他 146.32 11,481.49
合计 -1,467,038.62 -1,726,525.61
(二十二) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 110,985.02 169,627.32
合计 110,985.02 169,627.32
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
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单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股利 23,403.36 23,403.36 对方单位尚未领取
合计 23,403.36 23,403.36 /
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其中：1 年以内 47,241,878.48 19,285,090.37
1 年以上 9,100,958.38 8,425,870.91
合计 56,342,836.86 27,710,961.28
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十五) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
药用石斛 GAP
800,000.00 800,000.00
基地
合计 800,000.00 800,000.00 /
该款项系根据杭州市经济委员会杭经医药[2003]54 号文和杭州财政局杭财企一[2003]48 号文下
拨给子公司浙江天目生物技术有限公司用于建立药用石斛 GAP 基地及产业化项目的研发经费，
作为与资产相关的政府补助计入专项应付款。
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
121,720,533.00 121,720,533.00
数
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 48,270,154.20 48,270,154.20
其他资本公积 5,011,124.17 5,011,124.17
合计 53,281,278.37 53,281,278.37
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,116,082.20 23,116,082.20
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任意盈余公积 1,065,332.17 1,065,332.17
合计 24,181,414.37 24,181,414.37
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -120,069,920.17 /
调整后 年初未分配利润 -120,069,920.17 /
加：本期归属于母公司所有者的
974,510.07 /
净利润
期末未分配利润 -119,095,410.10 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 140,177,266.80 113,987,734.83
其他业务收入 327,107.65 235,589.91
营业成本 106,284,945.47 82,951,066.74
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药 品 118,860,097.43 90,672,468.05 92,364,997.10 67,319,332.08
保 健 品 7,706,712.16 6,097,685.32 2,582,939.81 1,364,437.21
医疗器械 11,223,068.23 8,690,554.78 16,979,197.07 13,299,706.46
其他 2,387,388.98 686,018.68 2,060,600.85 846,099.79
合计 140,177,266.80 106,146,726.83 113,987,734.83 82,829,575.54
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 2,063,687.49 1,607,215.56 2,470,579.81 1,753,019.15
华北地区 6,927,539.66 4,111,960.66 6,288,713.17 4,283,401.42
华东地区 87,186,600.13 64,023,696.34 55,750,317.36 38,251,631.10
西北地区 3,340,324.74 2,041,014.51 2,251,897.50 927,487.49
西南地区 6,134,641.87 5,364,179.98 6,603,940.27 4,785,481.61
中南地区 4,629,828.18 2,316,302.55 1,580,126.74 1,015,031.24
华南地区 25,386,623.33 22,841,484.78 36,410,618.14 29,880,860.93
国外 4,508,021.40 3,840,872.45 2,631,541.84 1,932,662.60
合计 140,177,266.80 106,146,726.83 113,987,734.83 82,829,575.54
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
68
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
安徽银丰药业有限公司 15,593,153.85 11.12
安徽丰乐香料有限责任公司 6,393,107.97 4.56
江苏大华药业有限公司 4,757,264.96 3.39
杭州天目保健品有限公司 4,059,308.14 2.90
北京凯宏鑫医药有限责任公司 3,452,923.08 2.46
合计 34,255,758.00 24.43
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 110,083.13 102,795.00 应纳税营业额
城市维护建设税 491,464.50 485,860.32 应缴流转税税额
教育费附加 351,046.05 346,208.63 应缴流转税税额
合计 952,593.68 934,863.95 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
开发费 28,800.00 10,455,067.63
差旅费 3,050,159.48 2,461,851.98
工资 2,935,461.88 2,224,606.69
会议费 496,381.00 447,255.00
广告费 29,670.00 3,611,419.99
运杂费 2,001,852.67 1,400,301.61
办公费 35,044.03 92,842.43
交际应酬费 246,510.60 175,408.90
电话费 72,127.91 73,376.95
业务宣传费 7,607,927.63 17,356.00
印刷费 47,011.99
展览费 539,956.20
住房公积金 4,026.00
保险费 31,767.44
其他 187,636.42 633,144.69
合计 17,314,333.25 21,592,631.87
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 6,165,938.69 8,566,726.17
劳动保险费 1,652,302.01 1,841,672.94
折旧 955,758.89 1,027,515.39
交际应酬费 224,438.00 1,252,376.48
办公费 319,201.33 619,846.77
税金 914,961.46 777,345.54
69
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差旅费 361,953.37 494,940.42
董事会费 0.00 407,399.90
小车费用 194,329.28 432,172.15
电话费 178,047.23 363,077.37
研究开发费 2,031.00 842,354.88
职工教育经费 195,652.16 207,287.48
工会经费 266,081.99 295,749.28
保险费 257,448.45 115,425.15
无形资产摊销 155,544.50 153,172.02
待业保险费 159,083.55 161,388.24
住房公积金 153,633.40 170,930.40
修理费 111,569.83 806,924.09
物料消耗 69,200.20 174,865.48
会务费 0.00 34,226.00
水利基金 54,422.88 32,639.87
技术开发费 831,409.47
租赁费 126,118.00
其他 1,858,850.95 2,776,899.63
合计 15,207,976.64 21,554,935.65
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,040,056.63 5,221,776.59
利息收入 -84,366.71 -33,918.10
汇兑损失 44,897.51 -572.61
其他支出 76,809.71 22,452.18
合计 4,077,397.14 5,209,738.06
(三十五) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,160.00
合计 7,160.00
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,770,448.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 41,425.90
合计 4,770,448.91 41,425.90
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
70
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 858,934.70 4,545,170.97
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 858,934.70 4,545,170.97
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 391,879.42 622,265.00 391,879.42
其他 1,822.80 14,440.00 1,822.80
合计 393,702.22 636,705.00
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税费返还减免 405
专项补助 237,492.42
其他 154,387.00 621,860.00
合计 391,879.42 622,265.00 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
3,236.91 3,236.91
计
其中：固定资产处置损
3,236.91 3,236.91
失
罚款支出 20,000.00
滞纳金 6,060.18 6,060.18
其他 1,044.97 2,420.46 1,044.97
71
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 10,342.06 22,420.46 10,342.06
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
326,312.14 1,653,928.55
所得税
合计 326,312.14 1,653,928.55
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本年金额 上年同金额
归属于母公司股东的净利润 1 974,510.07 -25,799,606.30
归属于母公司的非经常性损益 2 319,351.60 578,556.60
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 655,158.47 -26,378,162.90
性损益后的净利润
年初股份总数 4 121,778,885.00 121,778,885.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 121,778,885.00 121,778,885.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0080 -0.2119
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0054 -0.2166
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16) × (1-17)] ÷
稀释每股收益（Ⅰ）
(12+18) 0.0080 -0.2119
19=[3+(15-16) × (1-17)] ÷
稀释每股收益（Ⅱ）
(12+18) 0.0054 -0.2166
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
72
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额
政府补助 391,879.42
押金 414,000.00
其他 2,118,374.01
合计 2,924,253.43
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
交际应酬费 470,948.60
办公费 354,245.36
差旅费 3,412,112.85
小车费用 194,329.28
电话费 250,175.14
运杂费 2,001,852.67
研究开发费 833,440.47
保险费 289,215.89
修理费 111,569.83
物料消耗 69,200.20
会议费 496,381.00
广告费 29,670.00
房租费 126,118.00
罚款支出 789,513.23
业务开发费 4,637,272.73
展览费 539,956.20
其他 4,322,511.14
合计 18,928,512.59
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到临安市财政局应急周转资金 40,000,000.00
利息收入 984.26
收到安徽银丰日化有限公司拆借款 4,000,000.00
收到郭瑜拆借款 400,000.00
收到吕耀进拆借款 1,000,000.00
收到郭卫国拆借款 100,000.00
收到南京宏荣医疗器械有限公司拆借款 300,000.00
合计 45,800,984.26
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付手续费 1,451.10
收到临安市财政局应急周转资金 20,000,000.00
73
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
支付安徽银丰日化有限公司拆借款 4,000,000.00
支付郭瑜拆借款 400,000.00
支付吕耀进拆借款 1,000,000.00
支付郭卫国拆借款 100,000.00
支付南京宏荣医疗器械有限公司拆借款 300,000.00
合计 25,801,451.10
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 635,690.50 -23,556,140.61
加：资产减值准备 858,934.70 4,545,170.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,627,933.91 3,796,685.08
折旧
无形资产摊销 155,544.50 153,172.02
长期待摊费用摊销 25,078.98 25,078.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,236.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,160.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,077,397.14 5,209,738.06
投资损失（收益以“－”号填列） -4,770,448.91 -41,425.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,095,698.20 -31,578,464.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,738,349.22 -96,937,208.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 134,256,396.44 128,653,634.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,035,716.75 -9,736,919.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,572,651.15 9,305,495.36
减：现金的期初余额 18,192,011.80 35,683,268.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,380,639.35 -26,377,773.03
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
74
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
一、现金 30,572,651.15 18,192,011.80
其中：库存现金 33,498.10 31,393.46
可随时用于支付的银行存款 30,537,641.07 9,274,097.17
可随时用于支付的其他货币资金 1,511.98 4.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,572,651.15 18,192,011.80
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
天 津
长 汇 投 资
投 资 管理，
管 理 投 资
杨 宗
合 伙 其他 天津 咨询， 9,623.53 8.2 8.2 58975227-1
昌
企 业 商 务
（ 有 信 息
限 合 咨询
伙）
深 圳
诚 汇
股 权
投 资
胡 新 投资，
企 业 其他 深圳 10,000.00 7.43 7.43 57198445-3
笠 投 资
（ 有
管理
限 合
伙）
深 圳
长 汇
股 权
投 资
胡 新 投资，
企 业 其他 深圳 9,000.00 5.15 5.15 56420805-0
笠 投 资
（ 有
管理
限 合
伙）
深 圳 股 权
城 汇 杨 宗 投资，
其他 深圳 4,735.00 3.84 3.84 58156024-0
投 资 昌 投 资
企 业 管理
75
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（ 有
限 合
伙）
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
杭 州 天
目 北 斗
有 限 责 杭州临
生 物 制 制造业 500 72 100 1437717-5
任公司 安
药 有 限
公司
黄 山 天
目 薄 荷 有 限 责 黄山屯
制造业 963.89 72 72 79358398-9
药 业 有 任公司 溪
限公司
浙 江 天
目 生 物 有 限 责
杭州市 制造业 2,000 70 70 72451761-1
技 术 有 任公司
限公司
黄 山 市
天 目 药 有 限 责 黄山屯
制造业 3,000 100 100 15148889-1
业 有 限 任公司 溪
公司
深 圳 京
柏 医 疗 有 限 责
深圳市 制造业 1,415 60 60 70860267-8
设 备 有 任公司
限公司
杭 州 天
目 医 药 有 限 责 杭州临
商业 2,000 100 100 78239001-4
有 限 公 任公司 安
司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
杭 州 融
锋 投 资 有 限 责 投 资 管
杭州 章鹏飞 300 33.33 33.33
管 理 有 任公司 理
限公司
76
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
浙江天目生物技
本公司 600 2012 年 10 月 31 日 否
术有限公司
黄山市天目药业 2010 年 4 月 30 日～
本公司 2,400 是
有限公司 2013 年 4 月 30 日
注 1： 2012 年 11 月 9 日，公司与中国光大银行杭州分行（以下简称光大银行杭州分行）签订
编号为 2012063S1433 的最高额保证合同，对子公司浙江天目生物技术有限公司在光大银行杭州
分行在 2012 年 11 月 9 日至 2013 年 10 月 30 日期间与光大银行杭州分行签订的债权债务合同提
供最高额 600 万元的担保。截至 2013 年 06 月 30 日，浙江天目生物技术有限公司在次担保合同
下的借款余额为 450 万元。
注 2：2010 年 4 月 30 日，公司与中国工商银行股份有限公司黄山屯溪支行（以下简称工行黄山
屯溪支行）签订 2010 年屯溪（保）字 0001 号最高额保证合同，对子公司黄山市天目药业有限
公司在 2010 年 4 月 30 日至 2013 年 4 月 30 日期间与工行黄山屯溪支行签订的债权债务合同提
供最高额为 2,400 万元的担保。截至 2013 年 06 月 30 日，黄山市天目药业有限公司在此担保合
同下的借款余额为 1,700 万元。
2、 其他关联交易
（1）关联方质押
2012 年 8 月 15 日，子公司黄山市天目药业有限公司与工行黄山屯溪支行签订 2012 年（EFR）
00031 号有追索权国内保理业务合同，将其对其子公司黄山天目薄荷药业有限公司的应收账款
1000 万元和安徽芬芳香料销售有限公司的应收账款 400 万转让给工行黄山屯溪支行，工行黄山
屯溪支行给予黄山市天目药业有限公司 1,400 万元的保理融资，期限为一年。
2012 年 8 月 1 日，子公司黄山市天目药业有限公司与工行黄山屯溪支行签订 2012 年（EFR）
00027 号有追索权国内保理业务合同，将其对其子公司黄山天目薄荷药业有限公司的应收账款
490 万元和安徽银丰日化有限公司的应收账款 510 万转让给工行黄山屯溪支行，工行黄山屯溪
支行给予黄山市天目药业有限公司 1,000 万元的保理融资，期限为一年。
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截至 2013 年 06 月 30 日，公司无其他重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
1、根据公司六届八次和十一次董事会决议，公司拟收购自然人王永高先生持有的美国芝加哥医
药中心 52%的股权，出资 10 万美元。截至 2013 年 06 月 30 日，公司已支付部分股权转让款 2.5
万美元，折合人民币 181,303.47 元。股权转让尚未完成。
十一、 其他重要事项：
77
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 其他
(一) 子公司杭州天目北斗生物制药有限公司主要从事冻干鼠表皮生长因子的生产、销售，2002
年 6 月，经国家药品监督管理局批准，该产品可以正式生产。截至 2013 年 06 月 30 日，该公司
资产总额为 1,217,839.32 元，负债总额为 15,120,263.51 元，净资产为-13,902,424.19 元。公司对
其长期股权投资的账面价值已减记至零。截至 2013 年 06 月 30 日，公司 "长期应收款―杭州天
目北斗生物制药有限公司" 科目余额为 14,700,458.10 元，因该公司 2013 年持续经营状况仍无明
显好转的迹象，且公司为该公司唯一的实质性投资者，为了更谨慎、公允地反映公司的财务状
况和经营成果，公司本期按厘定的会计政策对此计提了 81,097.18 元的特殊坏账准备，连同上期
结转的 13,821,327.01 元，该项坏账准备期末余额为 13,902,424.19 元。
(二) 抵押借款
2012 年 3 月 4 日，子公司黄山市天目药业有限公司与中国银行股份有限公司黄山分行签订 2012
黄国字 013 号最高额抵押合同，以黄山市天目药业有限公司在建工程及土地使用权（土地使用
权证：休国用 2008 第 0650 号）为黄山市天目药业有限公司与中国银行黄山分行签订的债权债
务合同提供抵押担保，所担保债权的最高本金余额为 1,600 万元。截至 2013 年 6 月 30 日，在
此抵押合同项下的借款余额为 9,442,000.00 元。
2013 年 5 月 7 日，公司与浙江临安中信村镇银行股份有限公司签订浙临中信村镇人抵字第
2013059 号最高额抵押合同，以公司部分投资性房地产为公司与浙江临安中信村镇银行股份有
限公司签订的债权债务合同提供抵押担保，所担保债权的最高本金为 950 万元。截至 2013 年
06 月 30 日，在此抵押合同项下的借款余额为 700 万元。
2012 年 7 月 3 日，公司与中国建设银行股份有限公司临安支行（以下简称建行临安支行）签订
617335123020120138-1 号和 617335123020120138-2 号最高额抵押合同，以公司部分房屋建筑物
及土地使用权为公司与建行临安支行签订的债权债务合同提供抵押担保，所担保债权的最高本
金为 6,500 万元。截至 2013 年 6 月 30 日，在此抵押合同项下的借款余额为 64,789,488.14 元。
(三) 2012 年 12 月 21 日，本公司收到浙江省临安市人民法院就杭州誉振科技有限公司未如期支
付给本公司股权交易款一案下达的（2012）杭临商初字第 1388 号民事判决书，判决书判定被告
人杭州誉振科技有限公司于判决生效之日起十日内支付给本公司股权转让款 6,975,000 元。截止
至 2013 年 6 月 30 日，本公司未收到此笔款项，已计提坏账准备 6,626,250.00 元。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
34,030,507.83 46.11 32,328,982.44 74.67 34,328,417.22 51.47 32,611,996.36 75.11
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
78
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
按 组
合 计
提 坏
账 准
备 的
39,765,150.60 53.89 10,969,188.89 25.33 32,367,494.72 48.53 10,806,348.22 24.89
应 收
账 款
— 账
龄 组
合
组 合
39,765,150.60 53.89 10,969,188.89 25.33 32,367,494.72 48.53 10,806,348.22 24.89
小计
合计 73,795,658.43 / 43,298,171.33 / 66,695,911.94 / 43,418,344.58 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
杭州天目保健品 预计对方无力偿
33,761,960.17 32,073,862.16 95.00
有限公司 还
杭州天目山铁皮 预计对方无力偿
268,547.66 255,120.28 95.00
石斛有限公司 还
合计 34,030,507.83 32,328,982.44 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 17,968,735.89 45.19 898,436.79 11,239,568.71 34.72 561,978.43
1 年以内
17,968,735.89 45.19 898,436.79 11,239,568.71 34.72 561,978.43
小计
1至2年 1,355,582.96 3.41 135,558.30 1,035,994.30 3.20 103,599.43
2至3年 13,373,996.50 33.63 4,012,198.95 12,396,351.00 38.30 3,718,905.30
3至4年 5,719,202.00 14.38 4,575,361.60 6,363,648.27 19.66 5,090,918.62
4至5年 4,930.00 0.02 3,944.00
5 年以上 1,347,633.25 3.39 1,347,633.25 1,327,002.44 4.10 1,327,002.44
合计 39,765,150.60 100.00 10,969,188.89 32,367,494.72 100.00 10,806,348.22
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
79
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
杭州天目保健品有
客户 33,761,960.17 1-3 年 45.75
限公司
杭州天目医药有限
子公司 18,138,863.89 1-3 年 24.58
公司
北京康大时代医药
客户 2,025,849.04 1 年内 2.75
有限公司
深圳市万特联药业
客户 1,694,686.07 1-2 年 2.30
有限公司
广安旭辉酒业有限
客户 687,280.00 3年 0.93
公司
合计 / 56,308,639.17 / 76.31
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
6,975,000.00 23.02 6,626,250.00 68.56 6,975,000.00 39.68 6,626,250.00 68.56
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按组合
计提坏
账准备
的 其 他 23,024,334.04 75.99 3,657,341.19 28.33 10,303,936.65 58.62 2,738,339.67 28.33
应收款
—账龄
组合
组合小
23,024,334.04 75.99 3,657,341.19 28.33 10,303,936.65 58.62 2,738,339.67 28.33
计
单项金
额虽不
重大但
单项计 300,000.00 0.99 300,000.00 3.11 300,000.00 1.70 300,000.00 3.11
提坏账
准备的
其他应
80
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
收账款
合计 30,299,334.04 / 10,583,591.19 / 17,578,936.65 / 9,664,589.67 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
杭州誉振科技有限 正在诉讼，预计收
6,975,000.00 6,626,250.00 95.00
公司 回的可能性不大
合计 6,975,000.00 6,626,250.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 19,527,228.49 84.81 976,361.42 7,285,960.19 70.71 364,298.00
1 年以内小计 19,527,228.49 84.81 976,361.42 7,285,960.19 70.71 364,298.00
1至2年 756,529.09 3.29 75,652.91 349,890.00 3.40 34,989.00
2至3年 72,490.00 0.31 21,747.00 416,533.00 4.04 124,959.90
3至4年 416,533.00 1.81 333,226.40 6,000.00 0.06 4,800.00
4至5年 6,000.00 0.03 4,800.00 181,303.47 1.76 145,042.78
5 年以上 2,245,553.46 9.75 2,245,553.46 2,064,249.99 20.03 2,064,249.99
合计 23,024,334.04 100.00 3,657,341.19 10,303,936.65 100.00 2,738,339.67
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
历史遗留问题，预
杨晓明 300,000.00 300,000.00 100.00 计 收 回 可 能 性 不
大
合计 300,000.00 300,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
浙江天目生物技
关联 11,289,250.71 1 年内 37.26
术有限公司
杭州誉振科技有
限公司-股权转让 非关联 6,975,000.00 2-3 年 23.02
款
81
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
黄山市天目药业
关联 5,123,494.16 1 年内 16.91
有限公司（应收）
杭州天目医药有
关联 2,099,281.90 1 年内 6.93
限公司(应收)
深圳京柏医疗设
关联 1,800,000.00 5 年以上 5.94
备有限公
合计 / 27,287,026.77 / 90.06
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
计 在被投
投 资单位
提 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比
单 比例
值 例（％）
位 （％）
准
备
黄
山
市
天
目
药 39,970,000.00 39,970,000.00 39,970,000.00 100.00 100.00
业
有
限
公
司
深
圳
京
柏
医
疗
8,490,000.00 8,490,000.00 8,490,000.00 60.00 60.00
设
备
有
限
公
司
杭
州
天 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
目
医
82
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
药
有
限
公
司
杭
州
天
目
北
斗
生
3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 100.00
物
制
药
有
限
公
司
浙
江
天
目
生
物
14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70.00 70.00
技
术
有
限
公
司
杭
州
天
目
山
制 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
药
有
限
公
司
江
苏
省 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
南
通
83
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
医
药
股
份
有
限
公
司
上
海
领
汇
创
业
9,350,000.00 9,350,000.00 9,350,000.00 5.50 5.50
投
资
有
限
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 现金 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 红利 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
杭 州
融 锋
投 资
1,000,000.00 720,859.82 720,859.82 33.33 33.33
管 理
有 限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 34,543,653.97 21,125,514.86
其他业务收入 86,442.84 6,021.36
营业成本 19,059,455.37 9,977,449.26
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
84
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
药品 26,802,472.68 12,205,306.30 18,160,365.20 8,938,892.54
保健品 5,353,792.31 6,134,441.19 904,548.81 591,037.43
租赁费 2,387,388.98 686,018.68 2,060,600.85 446,099.79
合计 34,543,653.97 19,025,766.17 21,125,514.86 9,976,029.76
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 311,290.02 70,717.47 378,442.20 76,834.28
华北地区 2,286,991.48 1,239,945.43 746,117.69 391,758.13
华东地区 30,155,220.67 17,127,594.35 19,242,103.74 9,110,738.19
西北地区
西南地区 245,165.36 56,977.98 154,727.43 42,710.13
中南地区 1,544,986.44 530,530.94 604,123.80 353,989.03
合计 34,543,653.97 19,025,766.17 21,125,514.86 9,976,029.76
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
杭州天目保健品有限公司 4,059,308.14 11.72
北京康大时代医药有限公司 1,992,527.59 5.75
华东医药股份有限公司中成药
1,081,220.60 3.12
分公司
浙江大生医药有限公司 826,888.03 2.39
宁波药材股份有限公司 826,345.30 2.39
合计 8,786,289.66 25.37
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,770,448.91
处置长期股权投资产生的投资收益 568,601.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 41,425.90
合计 5,339,050.77 41,425.90
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海领汇创业投资有限
4,770,448.9
公司
合计 4,770,448.9 /
(六) 现金流量表补充资料：
85
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单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 350,395.63 -28,423,833.72
加：资产减值准备 879,925.45 6,228,357.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,978,864.20 2,093,332.10
折旧
无形资产摊销 65,487.08 63,114.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,236.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,160.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,700,989.90 1,672,313.54
投资损失（收益以“－”号填列） -5,339,050.77 -41,425.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,961,806.66 -8,146,873.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,141,311.21 9,616,066.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,238,582.82 7,365,276.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,778,238.97 -9,580,831.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,461,652.55 4,582,531.20
减：现金的期初余额 5,887,291.28 13,412,066.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,425,638.73 -8,829,535.33
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 391,879.42
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,519.26
少数股东权益影响额 -31,374.14
所得税影响额 -32,634.43
合计 319,351.59
86
杭州天目山药业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.2234 0.0080 0.0080
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.8225 0.0054 0.0054
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表
二、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿
三、 上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要
求查阅时，公司可及时提供
董事长：胡新笠
杭州天目山药业股份有限公司
2013 年 8 月 22 日
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