四川金顶（集团）股份有限公司
600678
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 5
七、财务报告(未经审计)…………………………………………………………………… 9
八、备查文件目录 36 一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人陈建龙，主管会计工作负责人杜受华及会计机构负责人（会计主管人员）帅宏英声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：四川金顶 公司法定英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT （GROUP）JOINT—STOCK CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写：SCGS 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：四川金顶 公司A股代码：600678 3、 公司注册地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司办公地址：四川省峨眉山市乐都镇 邮政编码：614224 公司国际互联网网址：http://www.scjd.cn 公司电子信箱：scjd600678@163.com 4、 公司法定代表人：陈建龙 5、 董事会秘书：周正 电话：0833-5578117 传真：0833-5578053 E-mail：scjd600678@163.com 联系地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司证券事务代表：钟辉 电话：0833-5578055 传真：0833-5578053 E-mail：scjdzhonghui@163.com 联系地址：四川省峨眉山市乐都镇 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988年9月7日 公司首次注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇 公司第一次变更注册登记日期：2004年1月9日 公司第一次变更注册登记地点：四川省峨眉山市名山路东段 公司第二次变更注册登记日期：2005年8月2日 公司第二次变更注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇 公司法人营业执照注册号：5111001800056 公司税务登记号码：川国税字511181206955128号 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市青羊区八宝街88号国信广场22、23楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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主要会计数据 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 404,232,319. 413,192,026. -2.17
41 72
流动负债 482,315,909. 558,965,812. -13.71
95 99
总资产 917,081,806. 939,573,453. -2.39
22 90
股东权益（不含少数股 353,827,768. 345,738,113. 2.34
东权益） 04 98
每股净资产(元) 1.521 1.486 2.36
调整后的每股净资产( 1.308 1.302 0.46
元)
主要财务指标 报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 8,089,654.06 3,036,389.90 166.42
扣除非经常性损益的净 2,630,860.56 3,723,113.28 -29.34
利润
每股收益(元) 0.0348 0.0131 165.65
净资产收益率(%) 2.286 0.906 增加1.38个百分点
经营活动产生的现金流 44,376,355.7 7,573,679.95 485.93
量净额 9
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 5,498,386.79
、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 -39,593.29
准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 5,458,793.50
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3、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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时间 项目 净资产收益率（% 每股收益（元）
）
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均
2006年 主营业务利润 12.670 12.817 0.193 0.193
1-6月 营业利润 1.431 1.447 0.022 0.022
净利润 2.286 2.313 0.035 0.035
扣除非经常性损益后的净利 0.744 0.752 0.011 0.011
润
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东 39,733
总数
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告期内 股份 持有非 质押或
质 比例 数 增减 类别 流通股 冻结的
(%) 数量 股份数
量
华伦集团 其他 29.9 69,600 1,000,00 未流 69,600, 质押68,
有限公司 1 ,000 0 通 000 600,000
上海华策 其他 20.9 48,833 48,833,8 未流 48,833, 0
投资有限 9 ,830 30 通 830
公司
中国建筑 其他 5.90 13,726 0 未流 13,726, 0
材料集团 ,170 通 170
公司
申银万国 其他 0.86 2,000, 0 未流 2,000,0 质押2,0
证券股份 000 通 00 00,000
有限公司
乐山电业 其他 0.64 1,500, 0 未流 1,500,0 0
局 000 通 00
成都铁路 其他 0.43 1,000, 0 未流 1,000,0 0
局西昌铁 000 通 00
路分局
边忠德 其他 0.16 371,80 371,800 已流 0 未知
0 通
王晓明 其他 0.13 294,90 294,900 已流 0 未知
0 通
张彬 其他 0.12 280,00 -66,001 已流 0 未知
0 通
梁志文 其他 0.10 240,00 240,000 已流 0 未知
0 通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通 股份种类
股的数量
边忠德 371,800 人民币普通股
王晓明 294,900 人民币普通股
张彬 280,000 人民币普通股
梁志文 240,000 人民币普通股
郝莲芝 201,700 人民币普通股
吕树林 200,000 人民币普通股
袁旭 190,000 人民币普通股
芦美群 178,675 人民币普通股
邹文 160,000 人民币普通股
罗凌霞 156,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知前十名股东之间、前十名
说明 流通股股东之间、前十名流通股股
东和前十名股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致
行动人情形。
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2、股东变更情况说明
(1)本公司第二大股东——乐山市国有资产经营有限公司于2005年4月20日将其所持本公司4,883.383万股（占总股本的20.99%）国家股及其衍生所有权益转让给上海华策投资有限公司（以下简称：“上海华策”）。本公司第五大股东——乐山资信产权经纪有限公司于2005年4月16日将其所持本公司100万股国有法人股全部协议转让给华伦集团有限公司（以下简称：“华伦集团”）。上述股权转让的过户手续已分别于2006年5月29日、5月30日办理完毕。乐山市国有资产经营有限公司和乐山资信产权经纪有限公司不再持有本公司股份，华伦集团合并持有本公司6,960万股，为公司第一大股东。 (2)上海华策于2006年6月9日与浙江华硕投资管理有限公司（以下简称“浙江华硕”）签署《股份转让合同》，将其所持本公司4,883.383万股（占总股本的20.99%）社会法人股转让给浙江华硕。上述股权转让的过户手续已于2006年7月7日办理完毕，浙江华硕为公司第二大股东。 3、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、 2006年1月13日，公司工会第二届七次职工代表大会选举王忠先生为四川金顶（集团）股份有限公司第四届监事会职工监事。2006年1月18日，公司第四届监事会第八次会议（通讯方式）同意王忠先生担任公司第四届监事会主席,上述事项刊登在2006年1月20日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2006年2月21日，公司第四届董事会第十五次会议（通讯表决方式）同意公司总经理助理陈雪琴女士、柳力宾先生因工作变动分别辞去所任职务，上述事项刊登在2006年2月23日《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2006年3月24日，公司2006年第一次临时股东大会同意张小波先生、杨柳勇先生分别辞去公司第四届董事会董事职务，上述事项刊登在2006年3月25日《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2006年6月20日，公司第四届董事会第二十一次会议（通讯表决方式）同意公司常务副总经理蒋萍萍女士、财务总监潘志猛先生因工作变动不再担任所任职务。同意聘任吴飞龙先生、袁平先生担任公司副总经理职务；聘任杜受华先生担任财务总监职务，上述事项刊登在2006年6月23日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
本公司为水泥及其半成品的专业制造商，是国家520户重点企业之一。公司主导产品是“峨眉山”牌P.O32.5R、P.O42.5R普通硅酸盐水泥。公司经营范围为：水泥制造、销售，房地产开发经营,机械加工，汽车修理，普通货运、电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业自产产品技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 报告期，公司水泥售价比上年同期有较大幅度提高，虽电力、燃煤等能源价格持续上涨，但主营业务利润比上年同期增长5.38%。报告期，公司生产水泥87.27万吨，比上年同期增加约4万吨，增幅4.8%；销售水泥（含熟料及外购水泥销售）89.96万吨，比上年同期增加约5万吨，增幅为5.88%。公司实现利润808.97万元。
损益项目重大变动财务指标及说明： 单位：人民币元
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项目 本期数 上年同期数 本期比上期增减%
主营业务收入 191,169,816.31 181,408,505.12 5.38
主营业务成本 145,099,533.44 140,284,810.94 3.43
营业费用 13,921,939.03 9,468,173.75 47.04
投资收益 2,148,051.87 -995,881.72 不适用
营业外支出 74,125.49 1,273,140.95 -94.18
所得税 0.00 1,760,000.00 -100.00
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1、报告期主营业务收入比上年同期增加976万元，增幅5.38%，主要是水泥平均售价及水泥销量比上年均有增加。 2、主营业务成本比上年同期增加3.43%，主要由于水泥销量的增加及能源价格上涨所致； 3、营业费用比上年同期增加47.04%，一方面是水电费增加200多万元，另一方面是袋装水泥销量比上年增加从而使包装费及其它销售费用增加。公司管理层将采取措施力争全年营业费用控制在上年度水平之内。 4、投资收益比上年同期增加314万元，主要是报告期出售公司所属乐山市远大房地产开发公司股权获收益503万元； 5、营业外支出比上年减少120万元，主要是报告期处理固定资产所致； 6、因上年经税务批准准予税前扣除金额未使用完，本报告期未计提所得税。 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收 主营业务 主营业 主营业务 主营业 主营业务
业或 入 成本 务利润 收入比上 务成本 利润率比
分产 率(%) 年同期增 比上年 上年同期
品 减（％） 同期增 增减（%
减（％ ）
）
分行
业
水泥 191,169,81 145,099,5 24.10 5.38 3.43 增加1.43
制造 6.31 33.44 个百分点
业
分产
品
水泥 191,169,81 145,099,5 24.10 5.38 3.43 增加1.43
6.31 33.44 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
成都周边地区 191,169,816.31 5.38
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡 占上市公
献的投资收 司净利润
益 的比重(%
)
四川金宏 生产、销售P.O32.5R、 -5,693,896. -2,846,948. 不适用
水泥有限 P.O42.5R普通硅酸盐等 25 13
公司 品种的水泥
峨眉协和 生产、销售P.O32.5R、 -5,693,896. -2,846,948. 不适用
水泥有限 P.O42.5R普通硅酸盐等 25 13
公司 品种的水泥
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 本期数 上年度数 比例变动率(%)
金额（元 占利润 金额（元 占利润
） 总额比 ） 总额比
例(%) 例(%)
主营业务 44,831,71 554.19 80,010,0 591.39 -6.29
利润 5.76 40.66
其他业务 170,143.3 2.10 4,589,36 33.92 -93.80
利润 9 7.75
营业费用 13,921,93 172.10 29,530,0 218.27 -21.15
9.03 41.25
管理费用 17,912,52 221.43 37,724,7 278.84 -20.59
9.73 15.07
财务费用 8,105,231 100.19 16,024,4 118.44 -15.41
.11 47.59
投资收益 2,148,051 26.55 10,941,8 80.88 -67.17
.87 25.61
营业外收 463,793.5 5.73 -556,343 -4.11 不适用
支净额 0 .59
利润总额 8,089,654 100.00 13,529,1 100.00 0.00
.06 69.06
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本报告期实现净利润809万元，与上年度相比下降40.21%，主要原因如下：
（1）上年实现技术转让收入438万元，本报告期无此项收入，导致其他业务利润比上年度减少442万元，减幅96.29%，
（2）投资收益比上年度减少879万元，减幅80.37%，主要是上年公司出售子公司获收益比报告期多810万元；报告期由于燃煤、电价上涨导致公司两个合资企业（四川金宏水泥有限公司、峨眉协和水泥有限公司）比上年增加亏损；
（3）营业外支出比上年减少96%，主要是上年有处理固定资产损失及支付滞纳金，而报告期此两项费用大幅下降所致；
（4）所得税比上年度减少，主要是经税务部门批准，允许税前扣除的财产损失在本报告期未抵扣完，报告期母公司未计提所得税。
(三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况
报告期内，公司矿山治理工程本期新增投入550,876.76元，累计已投入该项目7,596,421.85元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期，公司根据《公司法》、《证券法》（2005年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）的规定和要求，以建立健全完善的法人治理结构，实现规范化、制度化管理为宗旨，报告期对《公司章程》作了相应的修订和完善，同时修订《股东大会规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》相关条款，积极主动地开展投资者关系管理工作，努力保障所有股东，特别是中小股东享有的平等权利，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
(二)公司中期不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期，公司涉诉案件7起（包括以前年度发生未决应收货款债权诉讼案4起），累计涉诉标的金额1465.85万元，共执行收回金额40万元。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况 （1）2006年4月20日，本公司向浙江华硕投资管理有限公司转让公司所属乐山市远大房地产开发有限公司38.44%股权。该资产的帐面价值为3,844,000元人民币，评估价值为930.55元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0元人民币，实际出售金额为9,000,000元人民币，产生损益5,156,000元人民币。该事项已于2006年4月22日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
（2）2006年5月23日，本公司向自然人叶杨转让公司所属乐山市远大房地产开发有限公司5%股权。该资产的帐面价值为1,000,000元人民币，评估价值为2,420,800元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0元人民币，实际出售金额为880,000元人民币，产生损益-120,000元人民币。
上述资产出售价格的确定是以转让双方认可的评估机构对转让标的的净资产评估值为参考的，出售所涉及的资产产权已全部过户，所涉及的债权债务已全部转移。资产出售影响本报告期利润增加503.6万元。 (五)报告期内公司重大关联交易事项
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关联方名称 期末余额 年初余额 占用方式 占用原因
峨眉协和水泥有限 31,717,909. 26,775,121 经营性占 生产经营费用
公司 98 .81 用
四川金宏水泥有限 12,935,168. 10,642,431 经营性占 生产经营费用
公司 25 .60 用
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说明：四川金宏水泥有限公司（以下简称“四川金宏”）与峨眉协和水泥有限公司（以下简称“峨眉协和”）均为本公司与外方各持股50%共同控制的“嫁接式”合资企业。四川金宏与峨眉协和两家合资公司因其生产系统不可分割而与本公司产生的关联交易为生产经营性资金往来，交易过程不产生盈利（具体关联交易历史成因请详见2005年4月18日《上海证券报》、《中国证券报》公司公告临2005-006号）。
四川金宏期末占用余额系按比例合并报表后的余额，峨眉协和期末占用余额系未予合并报表的余额。 2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
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大股东及其附 报 清 清 清欠时间(月份)
期初 期末 属企业非经营 告 欠 欠
数 数 性占用上市公 期 方 金
司资金的余额 清 式 额
（万元） 欠 （
总 万
额 元
（ ）
万
元
）
1,356 0 2,000 现金清偿 2,000 2006
.37 年5月
29日
大股东及其附 根据本公司第二大股东——乐山市国有资产经营有限公司乐
属企业非经营 资司函（2003）24号《关于四川金顶（集团）股份有限公司
性占用上市公 安置职工补贴有关问题的函》，本公司职工安置补贴共计2,
司资金及清欠 000万元由乐山市国有资产经营有限公司（以下简称“乐山
情况的具体说 国资”）从国家股股权转让收入中予以支付。 截止2005年1
明 2月31日，上述代垫费用余额为1,356.37万元；由于本公司
职工安置补偿未实施，该代垫款项动态增加。2006年5月29
日，上述代垫费用余额为1,385.34万元。 2006年5月29日，
本公司收到中国人民银行支付系统专用凭证，乐山市国有资
产经营有限公司已将2,000万元“金顶职工安置款”从乐山
市商业银行营业部汇入中国工商银行峨眉山市支行本公司帐
户。上述本公司代乐山国资垫付的职工安置补偿款已全部清
欠完毕。
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金 担保类 担保期限 是否 是否为
（协议签 额 型 履行 关联方
署日） 完毕 担保
乐山电力 2005年11 15,000, 连带责 2006年11月10 否 否
股份有限 月10日 000 任担保 日～2008年11
公司 月9日
浙江大地 2006年6月 20,170, 连带责 2007年6月7日 否 否
纸业集团 7日 000 任担保 ～2009年6月6
有限公司 日
乐山市财 1995年12 10,000, 连带责 1996年3月30 否 否
政局 月30日 000 任担保 日～1998年3
月29日
报告期内担保发生额合计 20,170,000
报告期末担保余额合计 45,170,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 45,170,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.77
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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1、2005年11月10日，本公司为乐山电力股份有限公司提供担保，担保金额为15,000,000元人民币,担保期限为2006年11月10日至2008年11月9日。该事项已于2005年11月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、2005年6月17日，公司2004年年度股东大会审议通过《关于四川金顶拟与浙江大地纸业集团有限公司签署互保协议的提案》，同意与大地纸业签署授信实际融资额度为30,000,000元的互保协议。为实施股东大会决议，本公司为该公司实施担保20,170,000元。 2006年6月7日，本公司第四届董事会第二十次（临时）会议以签署决议方式同意继续为浙江大地纸业集团有限公司在28,770,000元授信额度范围内提供担保，同日，本公司为该公司提供担保，担保金额为20,170,000元人民币,担保期限为2007年6月7日至2009年6月6日,该担保存在反担保，该事项已于2006年6月9日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
3、1995年12月30日，本公司为乐山市财政局提供担保，担保金额为10,000,000元人民币,担保期限为1996年3月30日至1998年3月29日。本担保为逾期担保，逾期金额为10,000,000元人民币。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所，
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
1、华伦集团有限公司质押给浙商银行股份有限公司的本公司6,860万股股份中的1,450万股，已于2006年7月28日办理了质押登记解除手续。
2、公司股权分置改革方案已于2006年8月3日获股东大会通过，截止目前，方案尚未实施。
3、公司第二大股东——浙江华硕投资管理有限公司于2006年8月7日将所持本公司社会法人股3,854万股质押给杭州市商业银行股份有限公司营业部。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日 刊载的互联网网
面 期 站及检索路径
国家股股东部分股权转 《中国证券报》、《 2006年1 http://www.sse.
让完成过户公告（中建 上海证券报》C7 月21日 com.cn
集团）
公司四届十五次董事会 《中国证券报》C07 2006年2 http://www.sse.
议决议公告暨召开公司 、《上海证券报》 月23日 com.cn
2006年第一次临时股东
大会的通知
公司出售所属远大房地 《中国证券报》B16 2006年3 http://www.sse.
产公司部分股权公告 、《上海证券报》A3 月25日 com.cn
公司2006年第一次临时 《中国证券报》B16 2006年3 http://www.sse.
股东大会决议公告 、《上海证券报》A3 月25日 com.cn
公司四届十八次董事会 《中国证券报》C78 2006年3 http://www.sse.
议决议公告 、《上海证券报》C1 月28日 com.cn
00
公司关于召开2005年年 中国证券报》C78、 2006年3 http://www.sse.
度股东大会的通知 《上海证券报》C100 月28日 com.cn
公司董事会关于解决大 中国证券报》C78、 2006年3 http://www.sse.
股东及其他关联方资金 《上海证券报》C100 月28日 com.cn
占用的决议
公司关于2005年年度股 中国证券报》B19、 2006年4 http://www.sse.
东大会增加临时提案的 《上海证券报》C68 月18日 com.cn
公告
公司四届十九次董事会 中国证券报》C59、 2006年4 http://www.sse.
议决议公告 《上海证券报》C10 月22日 com.cn
公司再次出售所属远大 中国证券报》C59、 2006年4 http://www.sse.
房地产公司部分股权公 《上海证券报》C10 月22日 com.cn
告
公司2005年年度股东大 中国证券报》C002、 2006年4 http://www.sse.
会决议公告 《上海证券报》B141 月29日 com.cn
公司关于国家股股权转 中国证券报》C002、 2006年4 http://www.sse.
让进展情况的公告 《上海证券报》B141 月29日 com.cn
公司关于完成清欠的公 中国证券报》C15、 2006年5 http://www.sse.
告 《上海证券报》B39 月31日 com.cn
公司关于国家股股东股 中国证券报》C03、 2006年6 http://www.sse.
权转让完成过户的公告 《上海证券报》B20 月2日 com.cn
（上海华策）
公司关于为浙江大地纸 中国证券报》C010、 2006年6 http://www.sse.
业集团有限公司提供担 《上海证券报》B4、 月9日 com.cn
保的公告 《证券日报》
公司关于本公司社会法 中国证券报》C010、 2006年6 http://www.sse.
人股股东股权转让的提 《上海证券报》B34 月13日 com.cn
示性公告（浙江华硕） 、《证券日报》B3
公司四届二十一次董事 中国证券报》C011、 2006年6 http://www.sse.
会议决议公告 《上海证券报》B36 月23日 com.cn
、《证券日报》B4
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七、财务报告（未经审计）
(一)会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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资产 附 合并 母公司
注 2006年6月 2005年12月3 2006年6月3 2005年12月
30日 1日 0日 31日
流动资产:
货币资金 5. 89,640,76 113,841,033 89,295,700 113,085,92
01 3.28 .30 .07 9.53
短期投资
应收票据 5. 3,947,815 7,000.00 3,947,815. 7,000.00
02 .00 00
应收股利 166,962.5 166,962.55 166,962.55 166,962.55
5
应收利息
应收帐款 5. 98,784,06 100,712,757 84,976,895 91,696,393
03 8.27 .17 .71 .10
其他应收款 5. 84,166,99 94,623,424. 97,360,108 105,984,54
04 5.52 88 .97 1.79
预付帐款 5. 37,946,95 24,243,154. 37,946,950 24,243,154
05 0.43 24 .43 .24
应收补贴款
存货 5. 85,205,49 78,406,534. 83,296,854 77,187,827
06 6.32 14 .63 .28
待摊费用 5. 4,373,268 1,191,160.4 4,253,825. 1,125,541.
07 .04 4 91 60
一年内到期长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 404,232,3 413,192,026 401,245,11 413,497,35
19.41 .72 3.27 0.09
长期投资:
长期股权投资 5. 7,847,124 15,579,072. 33,184,983 43,763,498
08 .03 16 .26 .18
长期债权投资
长期投资合计 7,847,124 15,579,072. 33,184,983 43,763,498
.03 16 .26 .18
固定资产:
固定资产原价 5. 689,604,8 689,072,063 657,684,18 657,162,09
09 41.32 .72 6.00 8.40
减：累计折旧 214,977,4 201,791,778 199,540,31 186,872,28
82.28 .09 0.74 6.71
固定资产净值 474,627,3 487,280,285 458,143,87 470,289,81
59.04 .63 5.26 1.69
减：固定资产减 5. 29,294,79 29,326,439. 29,207,549 29,239,189
值准备 10 9.91 91 .91 .91
固定资产净额 445,332,5 457,953,845 428,936,32 441,050,62
59.13 .72 5.35 1.78
工程物资 5. 1,513,367 1,642,945.4 1,513,367. 1,642,945.
11 .45 9 45 49
在建工程 5. 16,442,66 15,514,435. 16,442,662 15,514,435
12 2.85 03 .85 .03
固定资产清理
固定资产合计 463,288,5 475,111,226 446,892,35 458,208,00
89.43 .24 5.65 2.30
无形资产及其他
资产:
无形资产 5. 41,713,77 35,691,128. 23,719,324 17,511,547
13 3.35 78 .01 .99
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 41,713,77 35,691,128. 23,719,324 17,511,547
资产合计 3.35 78 .01 .99
递延税项：
递延税款借项
资产总计 917,081,8 939,573,453 905,041,77 932,980,39
06.22 .90 6.19 8.56
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企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
资 产 负 债 表（续）
编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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负债及股东权 附 合并 母公司
益 注 2006年6月3 2005年12月3 2006年6月3 2005年12月
0日 1日 0日 31日
流动负债:
短期借款 5. 242,800,00 192,500,000 242,800,00 192,500,00
14 0.00 .00 0.00 0.00
应付票据 5. 99,633,699 117,337,699 99,633,699 117,337,69
15 .00 .00 .00 9.00
应付帐款 5. 61,716,568 69,564,703. 60,147,822 69,564,703
16 .83 30 .12 .30
预收帐款 5. 12,235,911 11,200,877. 9,145,742. 8,487,382.
17 .81 89 39 52
应付工资
应付福利费 1,757,045. 3,453,041.9 1,645,724. 3,334,764.
35 6 85 80
应付股利 5. 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
18
应交税金 5. 12,433,434 9,833,937.6 11,861,125 9,406,513.
19 .13 5 .76 98
其他应交款 5. 440,347.31 222,701.79 435,320.53 219,186.29
20
其他应付款 5. 48,950,284 52,394,881. 43,776,609 50,583,300
21 .89 28 .06 .00
预提费用 5. 2,288,618. 2,397,970.1 2,288,618. 2,397,970.
22 63 2 63 12
预计负债
一年内到期长 5. 100,000,000 100,000,00
期负债 23 .00 0.00
其他流动负
债
流动负债合计 482,315,90 558,965,812 471,794,66 553,891,52
9.95 .99 2.34 0.01
长期负债:
长期借款 5. 41,000,000 41,000,000
24 .00 .00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5. 36,767,693 31,200,000. 36,767,693 31,200,000
25 .59 00 .59 .00
其他长期负
债
长期负债合计 77,767,693 31,200,000. 77,767,693 31,200,000
.59 00 .59 .00
递延税项:
递延税款贷项 5. 2,495,561. 2,994,674.0 2,495,561. 2,994,674.
26 74 9 74 09
负债合计 562,579,16 593,160,487 552,057,91 588,086,19
5.28 .08 7.67 4.10
少数股 674,872.90 674,852.84
东权益
股东权益:
股本 5. 232,660,00 232,660,000 232,660,00 232,660,00
27 0.00 .00 0.00 0.00
减:已归还投资
股本净额 232,660,00 232,660,000 232,660,00 232,660,00
0.00 .00 0.00 0.00
资本公积 5. 46,878,430 46,878,430. 46,878,430 46,878,430
28 .60 60 .60 .60
盈余公积 5. 18,163,259 18,163,259. 18,163,259 18,163,259
29 .15 15 .15 .15
其中:法定公益 11,471,131 11,471,131. 11,471,131 11,471,131
金 .55 55 .55 .55
未分配利润 5. 56,126,078 48,036,424. 55,282,168 47,192,514
30 .29 23 .77 .71
股东权益合计 353,827,76 345,738,113 352,983,85 344,894,20
8.04 .98 8.52 4.46
负债及股东权 917,081,80 939,573,453 905,041,77 932,980,39
益合计 6.22 .90 6.19 8.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
利润表及利润分配表
编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2006年1—6月 单位: 人民币元
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项目 附 合并 母公司
注 2006年1— 2005年1— 2006年1—6 2005年1—
6月 6月 月 6月
一、主营业务收入 5. 191,169,8 181,408,5 178,858,17 154,580,2
31 16.31 05.12 7.83 82.38
减:主营业务成本 5. 145,099,5 140,284,8 134,109,51 118,621,3
31 33.44 10.94 6.96 02.11
主营业务税金及附 5. 1,238,567 1,257,401 1,224,870. 1,078,114
加 32 .11 .60 02 .72
二、主营业务利润 44,831,71 39,866,29 43,523,790 34,880,86
5.76 2.58 .85 5.55
加:其他业务利润 5. 170,143.3 -123,574. 343,830.14 342,452.3
33 9 80 1
减:营业费用 13,921,93 9,468,173 12,710,033 7,736,492
9.03 .75 .67 .09
管理费用 17,912,52 16,267,06 15,683,404 13,757,29
9.73 9.51 .51 6.97
财务费用 5. 8,105,231 7,645,813 7,518,823. 7,330,353
34 .11 .21 58 .81
三、营业利润 5,062,159 6,361,661 7,955,359. 6,399,174
.28 .31 23 .99
加:投资收益 5. 2,148,051 -995,881. -698,514.9 -926,397.
35 .87 72 2 78
补贴收入 5. 415,669.4 161,060.7 359,472.80 -
36 8 0
营业外收入 5. 537,918.9 539,243.7 537,631.45 477,101.8
37 9 6 0
减:营业外支出 5. 74,125.49 1,273,140 64,294.50 1,153,489
38 .95 .11
四、利润总额 8,089,674 4,792,943 8,089,654. 4,796,389
.13 .10 06 .90
减:所得税 1,760,000 1,760,000
.00 .00
少数股东损益 20.07 -3,446.80
五、净利润 8,089,654 3,036,389 8,089,654. 3,036,389
.06 .90 06 .90
加：年初未分配利 48,036,42 37,344,91 47,192,514 35,841,86
润 4.23 6.93 .71 7.67
其他转入
六、可供分配的利 56,126,07 40,381,30 55,282,168 38,878,25
润 8.29 6.83 .77 7.57
减：提取法定盈余
公积
提取法定公积
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分 56,126,07 40,381,30 55,282,168 38,878,25
配的利润 8.29 6.83 .77 7.57
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润 56,126,07 40,381,30 55,282,168 38,878,25
8.29 6.83 .77 7.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
补充资料：
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项目 合并 母公司
2006年1— 2005年1- 2006年1— 2005年1
6月 6月 6月 —6月
1.出售、处置部门或被投资 4,995,000 - 4,995,000 -
单位所得收益 .00 .00
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利 润 表 附 表
编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间 项目 净资产收益率（% 每股收益（元）
）
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均
2006年 主营业务利润 12.670 12.817 0.193 0.193
1-6月 营业利润 1.431 1.447 0.022 0.022
净利润 2.286 2.313 0.035 0.035
扣除非经常性损益后的净利 0.744 0.752 0.011 0.011
润
2005年 主营业务利润 23.14 23.61 0.344 0.344
度 营业利润 0.38 0.39 0.006 0.006
净利润 3.91 3.99 0.058 0.058
扣除非经常性损益后的净利 -1.68 -1.71 -0.025 -0.025
润
2004年 主营业务利润 38.74 40.229 0.478 0.478
度 营业利润 9.253 9.608 0.114 0.114
净利润 7.478 7.766 0.092 0.092
扣除非经常性损益后的净利 7.508 7.960 0.093 0.093
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
现 金 流 量 表
编制单位：四川金顶(集团)股份有限公司 2006年1——6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并 母公司
注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 183,721,846 170,566,48
.30 5.49
收到的税费返回
收到的其他与经营活动有关的现金 5. 21,589,367. 21,520,507
39 52 .52
现金流入小计 205,311,213 192,086,99
.82 3.01
购买商品、接受劳务支付的现金 120,403,544 111,721,60
.24 7.42
支付给职工以及为职工支付的现金 15,209,909. 13,391,125
77 .97
支付的各项税费 13,563,876. 12,937,073
88 .28
支付的其他与经营活动有关的现金 5. 11,757,527. 9,251,239.
40 14 21
现金流出小计 160,934,858 147,301,04
.03 5.88
经营活动产生的现金流量净额 44,376,355. 44,785,947
79 .13
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 9,880,000.0 9,880,000.
0 00
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 882,750.00 882,750.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 10,762,750. 10,762,750
00 .00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 9,104,792.9 9,104,792.
所支付的现金 4 94
投资所支付的现金
其中：购买子公司所收到的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 9,104,792.9 9,104,792.
4 94
投资活动产生的现金流量净额 1,657,957.0 1,657,957.
6 06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 152,800,000 152,800,00
.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 152,800,000 152,800,00
.00 0.00
偿还债务所支付的现金 214,500,000 214,500,00
.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,534,582.8 8,534,133.
7 65
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 223,034,582 223,034,13
.87 3.65
筹资活动产生的现金流量净额 -70,234,582 -70,234,13
.87 3.65
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -24,200,270 -23,790,22
.02 9.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 附 合并 母公司
注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 8,089,654.0 8,089,654.0
6 6
加:少数股东权益 20.08
计提的资产减值准备 72,927.28 -277,072.72
固定资产折旧 13,185,704. 12,668,024.
19 03
无形资产摊销 641,655.43 456,523.96
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） -3,182,107. -3,128,284.
60 31
预提费用增加（减：减少） -109,351.49 -109,351.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -537,874.04 -537,586.50
的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 8,105,231.1 7,518,823.5
1 8
投资损失(减：收益) -2,148,051. 698,514.92
87
递延税款贷项(减：借项) -499,112.35 -499,112.35
存货的减少(减：增加) -6,798,962. -6,109,027.
18 35
经营性应收项目的减少(减：增加) 8,444,303.2 11,403,115.
6 21
经营性应付项目的增加(减：减少) 19,112,319. 14,611,726.
91 09
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,376,355. 44,785,947.
79 13
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额 89,640,763. 89,295,700.
28 07
减：现金的期初余额 113,841,033 113,085,929
.30 .53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,200,270 -23,790,229
.02 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
资产减值准备明细表（合并）
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 年初 本年 本年减少数 年末余额
次 余额 增加 因资 其他原 合计
数 产价 因转出
值回 数
升转
回数
一、 1 103,8 2,821 2,923 2,923 103,724,073.16
坏账 26,14 ,676. ,749. ,749.
准备 5.88 94 66 66
合计
其中 2 82,52 2,821 85,351,464.47
：应 9,787 ,676.
收账 .53 94
款
其他 3 21,29 2,923 2,923 18,372,608.69
应收 6,358 ,749. ,749.
款 .35 66 66
二、 4
短期
投资
跌价
准备
合计
其中 5
：股
票投
资
债券 6
投资
三、 7 62,62 62,623.86
存货 3.86
跌价
准备
合计
其 8
中：
库存
商品
9 62,62 62,623.86
原材 3.86
料
四、 10 14,06 2,846 4,059, 4,059 12,849,196.52
长期 1,248 ,948. 000.00 ,000.
投资 .39 13 00
减值
准备
合计
其 11 14,06 2,846 4,059, 4,059 12,849,196.52
中： 1,248 ,948. 000.00 ,000.
长期 .39 13 00
股权
投资
长 12
期债
权投
资
五、 13 29,32 31,640 31,64 29,294,799.91
固定 6,439 .00 0.00
资产 .91
减值
准备
合计
其中 14 12,62 12,624,788.55
：房 4,788
屋、 .55
建筑
物
传导 15 1,387 1,387,466.36
设备 ,466.
36
动力 104,6 104,621.61
设备 21.61
机械 3,769 3,769,521.61
设备 ,521.
29
工具 142,3 142,345.72
器具 45.72
3
运输 4,599 31,640 31,64 4,568,139.70
设备 ,779. .00 0.00
70
其他 6,697 6,697,916.68
,916.
68
六、 16 2,577 2,577,164.00
无形 ,164.
资产 00
减值
准备
合计
其中 17
：专
有使
用权
土地 18
使用
权
其他 2,577 2,577,164.00
,164.
00
七、 19
在建
工程
减值
准备
八、 20
委托
贷款
减值
准备
合计 21 149,8 5,668 2,923 4,090, 7,014 148,507,857.45
53,62 ,625. ,749. 640.00 ,389.
2.04 07 66 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 年初余 本年 本年减少数 年末余额
次 额 增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
一、 1 91,917 2,646 2,923 2,923 91,640,743.52
坏账 ,816.2 ,676. ,749. ,749.
准备 4 94 66 66
合计
其中 2 72,204 2,646 74,851,384.46
：应 ,707.5 ,676.
收账 2 94
款
其 3 19,713 2,923 2,923 16,789,359.06
他应 ,108.7 ,749. ,749.
收款 2 66 66
二、 4
短期
投资
跌价
准备
合计
其中 5
：股
票投
资
债券 6
投资
三、 7 62,623 62,623.86
存货 .86
跌价
准备
合计
其 8
中：
库存
商品
9 62,623 62,623.86
原材 .86
料
四、 10 14,061 2,846 4,059 4,059 12,849,196.52
长期 ,248.3 ,948. ,000. ,000.
投资 9 13 00 00
减值
准备
合计
其 11 14,061 2,846 4,059 4,059 12,849,196.52
中： ,248.3 ,948. ,000. ,000.
长期 9 13 00 00
股权
投资
长 12
期债
权投
资
五、 13 29,239 31,64 31,64 29,207,549.91
固定 ,189.9 0.00 0.00
资产 1
减值
准备
合计
其中 14 12,624 12,624,788.55
：房 ,788.5
屋、 5
建筑
物
传导 15 1,387, 1,387,466.36
设备 466.36
动力 104,62 104,621.61
设备 1.61
机械 3,682, 3,682,271.29
设备 271.29
工具 142,34 142,345.72
器具 5.72
运输 4,599, 31,64 31,64 4,568,139.70
设备 779.70 0.00 0.00
其他 6,697, 6,697,916.68
916.68
六、 16
无形
资产
减值
准备
合计
其中 17
：专
有使
用权
土地 18
使用
权
其他
七、 19
在建
工程
减值
准备
八、 20
委托
贷款
减值
准备
合计 21 135,28 5,493 2,923 4,090 7,014 133,760,113.81
0,878. ,625. ,749. ,640. ,389.
40 07 66 00 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
(二)会计报表附注
四川金顶（集团）股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日—2006年6月30日
一、公司的基本情况
四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川省峨眉水泥厂，1970年建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥100万吨。1988年9月7日，乐山市人民政府乐府函(1988)67号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、乐山市供电局共同发起成立“四川金顶(集团)股份有限公司”，进行股份制试点，并于同年开始向社会公开发行4000万元人民币普通股股票。1993年2月5日，国家体改委体改生(1993)20号同意本公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993年10月8日，中国证监会证监发审字(1993)47号批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。
2003年10月15日，乐山市国有资产经营有限公司将所持本公司13,116万股国家股（占本公司总股本的56.37%）中的6,860万股(占本公司总股本的29.49%)转让给华伦集团有限公司，股权转让过户手续于2004年7月28日办理完毕。2005年4月16日乐山资信产权经纪有限公司将其持有的本公司100万法人股（占本公司总股本的0.43%）转让给华伦集团有限公司，股权转让过户手续于2006年5月30日办理完毕。以上两项股权转让完成后，华伦集团有限公司合并持有本公司股份6,960万股，仍为本公司第一大股东，持股比例为29.91%。
本公司所属行业为建筑材料行业。经营范围是水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通货运，电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账原则及计价基础
以权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月1日人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账。对外币账户期末余额按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行处理，其余差额计入当期损益。
6、现金等价物确定标准
将企业持有的期限短（从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，则作为应收项目单独核算。短期投资持有期间实际收到现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。
持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。计提时，根据其具体情况，分别按投资总体、投资类别计提跌价准备。如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资10%及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时，在原已计提的跌价准备的金额内转回。
8、坏账核算方法
坏账确认标准为：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的部分；（2）因债务人逾期三年未履行偿债义务确实不能收回的应收款项。
本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额按账龄分析法计提，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 60%
当有证据表明应收款项不能收回或收回可能性不大时，则加大计提比例直至全额计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算；产成品、在产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，领用的包装物直接计入成本费用。
（3）期末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值，并按差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下或虽超过20%但对被投资企业不能实施重大影响的采用成本法核算；对外投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核算。
（3）长期股权投资差额：初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
（4）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年损益。
11、委托贷款的核算方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按照委托贷款规定的利率计算当期应收利息，计入损益；计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并将前期计提的利息全部冲回，冲减当期损益；期末根据委托贷款可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产折旧采用直线法分类计提，预计残值率为4%。固定资产分类年折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％
机械设备 10-19 9.60％-5.10％
动力设备 15-20 6.40％-4.80％
传导设备 18-28 5.33％-3.43％
运输设备 10-15 9.60％-6.40％
工具器具 8-18 12.00％-5.33％
其他设备 5-22 19.20％-4.36％
固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
(一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本进行调整。
在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑以下因素：
(一)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
(二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用资本化确认原则、资本化期间以及资本化金额的计算方法
借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。
借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
借款费用资本化金额的计算方法：用会计期间期末购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，自取得之日起按有效使用年限平均摊销。
无形资产减值准备的计提：每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(二)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(三)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(四)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(二)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(三)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本企业资产：交易已经发生，与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认收入实现。
18、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
19、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
按照财政部《合并会计报表暂行规定》，将所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字[1996]2号文的要求确定重要性水平。合并报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。子公司的主要会计政策和会计处理方法与母公司调整一致。母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。
企业合并采用的会计方法为购买法。
少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。本年度纳入合并报表范围的子公司见附注四。
三、税项
本公司应纳税项及税率如下：
税 项 税 率 适用范围
增值税 17％ 产品销售、材料销售、原料销售按销售收入
的17%计算销项税并抵扣进项税后计算缴纳。
营业税 5％ 维修收入、承包工程收入、
科技咨询收入及租金收入等。
所得税 33％ 企业应纳税所得额。
城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴。
其他 按国家有关税法规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、本公司的控股子公司及合营企业概况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 注册地 注册资本 拥 主要业 是否 备
有 务 合并 注
权 报表
益
四川金顶集团成都散 成都市 RMB2300万元 95% 水泥销 是
装水泥有限公司 售
四川金宏水泥有限公 峨眉山 US＄1000万元 50% 水泥生 是 注1
司 市 产、销
售
峨眉协和水泥有限公 峨眉山 RMB4800万元 50% 水泥生 否 注2
司 市 产、销
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股50%共同控制的合营企业，按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。
注2：峨眉协和水泥有限公司（以下简称“协和水泥”）是本公司与外方各持股50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表。鉴于本公司不能对该公司实施控制，故未将其纳入2006年中期合并会计报表的合并范围。由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2006年中期协和水泥的生产经营正常，本公司以对该公司生产经营状况的判断为依据对该项长期股权投资计提了2,846,948.13元的股权投资减值准备。
五、合并会计报表主要项目注释
5.01、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 63,561.47 39,110.87
银行存款 32,064,901.60 45,183,214.53
其他货币资金 57,512,300.21 68,618,707.90
合计 89,640,763.28 113,841,033.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金为银行承兑汇票保证金及银行定期存款。
5.02、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 3,947,815.00 7,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.03、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 34,282,34 18.62 1,714,117 51,522,386 28.12 2,576,119
内 0.87 .04 .44 .32
1-2年 25,632,11 13.92 2,563,211 10,410,744 5.68 1,041,074
1.25 .13 .47 .45
2-3年 6,405,995 3.48 1,921,798 10,926,920 5.96 3,278,076
.53 .66 .25 .08
3年以 117,815,0 63.98 79,152,33 110,382,49 60.24 75,634,51
上 85.09 7.64 3.54 7.68
合计 184,135,5 100.00 85,351,46 183,242,54 100.0 82,529,78
32.74 4.47 4.70 0 7.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计55,130,586.78元,占应收账款总额的29.94%%。
（3）部分三年以上应收账款共计36,136,807.04元，估计收回可能性不大，加大计提坏账准备至30,145,370.81元。
（4）应收账款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5.04、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 69,958,911 68.23 3,497,945 73,593,954 63.49 3,679,697.
内 .80 .59 .05 % 70
1-2年 12,060,694 11.76 1,206,069 12,450,144 10.74 1,245,014.
.51 .45 .90 % 49
2-3年 562,467.94 0.55 168,740.3 9,559,161. 8.25% 2,867,748.
8 94 58
3年以 19,957,529 19.46 13,499,85 20,316,522 17.53 13,503,897
上 .96 3.27 .34 % .58
合计 102,539,60 100.0 18,372,60 115,919,78 100.0 21,296,358
4.21 0 8.69 3.23 0% .35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款前五名如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时
间
峨眉协和水泥有限公司 31,717,909. 生产经营费用 1年以内
98
四川金宏水泥有限公司 12,935,168. 生产经营费用 1年以内
25
浙江万能通信器材集团有限公司 10,000,000. 应收股权转让 1-2年
00
周国良 4,500,000.0 应收股权转让 1年以内
0
成都恒通商品混凝土有限公司[ 3,623,768.3 代垫费用 1年以内
注1] 3
合计 62,776,846. 占其他应收款总额的61.22
56 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：成都恒通商品混凝土有限公司欠款系本公司转让前为其代垫的各项费用。
（3）其他应收款中加大计提坏账准备以及不计提坏账准备的情况：
①部份账龄三年以上其他应收款共计8,325,423.24元，估计收回可能性不大，加大计提坏账准备至7,338,750.29元。
②乐山市财政局欠款余额1,363,601.75元，如本会计报表附注第十项第4小项所述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项年末未计提坏账准备。
（4）其他应收款期末数较年初数下降11.54%，主要是乐山市国有资产经营有限公司偿还所欠我公司代垫职工安置补偿费所致。
5.05、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
1年以内 37,709,987.61 24,023,154.24
1-2年 236,962.82 220,000.00
合计 37,946,950.43 24,243,154.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目期末数较年初数增加56.53%，主要因为预付原材料采购款增加。
本项目中无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
5.06、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资
原材料 57,341,933. 62,623.86 58,326,957. 62,623.86
73 81
包装物 94,505.89 123,339.18
低值易耗品
库存商品 10,573,629. 8,918,481.2
61 9
在产品 17,258,050. 11,100,379.
95 72
其他
合计 85,268,120. 62,623.86 78,469,158. 62,623.86
18 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.07、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 231,435.09 204,618.30 264,975.17 171,078.22
消耗材料 959,725.35 8,774,853.99 8,239,980.9 1,494,598.3
6 8
租赁费 -
修理费 3,889,221.31 1,181,629.8 2,707,591.4
7 4
其他 -
合计 1,191,160.44 12,868,693.6 9,686,586.0 4,373,268.0
0 0 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.08、长期投资
（1）项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 29,640,320 8,944,000. 20,696,320
.55 00 .55
减：长期投资减值准 14,061,248 2,846,948. 4,059,000. 12,849,196
备 .39 13 00 .52
长期股权投资净额 15,579,072 -2,846,948 4,885,000. 7,847,124.
.16 .13 00 03
长期债权投资
合计 15,579,072 -2,846,948 4,885,000. 7,847,124.
.16 .13 00 03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期长期股权投资减少8,944,000.00元，包括（1）经股东大会决议核销了山东临沂金盛水泥有限公司的投资4,100,000.00元；（2）转让对乐山远大房地产开发有限公司的投资4,844,000.00元；
本报告期长期长期股权投资减值准备增加2,846,948.13元，系对峨眉协和水泥有限公司增加计提的长期投资减值准备。
本报告期长期长期股权投资减值准备减少4,059,000.00元，系经股东大会决议核销了山东临沂金盛水泥有限公司的投资，相应转销以前年度已经计提的长期投资减值准备4,059,000.00元；
(2)长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 持股比 减值准备
例
四川金石水泥有限 1996- 818,103.86 10% 132,696.98
公司
乐山投资发展总公 1993.2- 1,100,650.00 1,045,617.
司 50
峨眉协和水泥有限 1992.9- 17,777,566.69 50% 11,670,882
公司 .04
成都乐山大厦有限 2002- 1,000,000.00 20%
公司
合计 20,696,320.55 12,849,196
.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 股权投资差额：年初年末无余额。
5.09、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
1、固定资产原值
房屋建筑物 227,294,469 78,720.00 78,720.00 227,294,469
.46 .46
机械设备 256,016,777 663,204.50 29,592.50 256,650,389
.97 .97
传导设备 28,454,254. 237,965.00 68,500.00 28,623,719.
57 57
动力设备 35,654,300. 35,654,300.
73 73
运输设备 40,540,739. 619,100.00 1,011,559. 40,148,280.
48 00 48
工具器具 9,789,704.7 96,711.62 9,886,416.3
1 3
其他 91,321,816. 45,280.00 19,832.02 91,347,264.
80 78
合计 689,072,063 1,740,981.1 1,208,203. 689,604,841
.72 2 52 .32
2、累计折旧
房屋建筑物 52,608,884. 2,353,011.6 0.00 54,961,896.
36 8 04
机械设备 57,270,287. 6,422,901.0 2,976.48 63,690,212.
78 1 31
传导设备 9,338,651.5 636,568.95 0.00 9,975,220.5
8 3
动力设备 6,680,371.3 898,560.24 0.00 7,578,931.6
7 1
运输设备 18,716,971. 1,447,574.3 132,854.48 20,031,691.
33 7 22
工具器具 5,633,891.9 234,253.11 145,600.00 5,722,545.0
5 6
其他 51,542,719. 1,474,265.7 0.00 53,016,985.
72 9 51
合计 201,791,778 13,467,135. 281,430.96 214,977,482
.09 15 .28
3、固定资产净值 487,280,285 474,627,359
.63 .04
4、固定资产减值 29,326,439. 29,294,799.
准备 91 91
5、固定资产净额 457,953,845 445,332,559
.72 .13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期长期固定资产原值增加1,740,981.12元主要为购买增加。
本报告期长期固定资产原值减少1,208,203.52元为处置固定资产减少。
期末有原值492,867,041.81元的固定资产已用作向银行借款或办理银行承兑汇票的抵押担保物。
5.10、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 12,624,788. 0.00 0.00 12,624,788.
55 55
机械设备 3,769,521.2 3,769,521.2
9 9
传导设备 1,387,466.3 0.00 0.00 1,387,466.3
6 6
动力设备 104,621.61 0.00 0.00 104,621.61
运输设备 4,599,779.7 0.00 31,640.00 4,568,139.7
0 0
工具器具 142,345.72 0.00 0.00 142,345.72
其他 6,697,916.6 0.00 0.00 6,697,916.6
8 8
合计 29,326,439. 31,640.00 29,294,799.
91 91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期长期固定资产减值准备减少31,640.00元为处置固定资产相应减少已计提的固定资产减值准备。
5.11、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
工程设备 1,513,367.45 1,642,945.49
工程材料
合计 1,513,367.45 1,642,945.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初数 本期增加 本期 其他减 期末数 进 资金
转入 少数 度 来源
固定 %
资产
数
矿山治理工 7,045,54 550,876. 7,596,42 自筹
程 5.09 76 1.85
信息系统 1,438,94 1,438,94 90 自筹
1.00 1.00 %
洗煤厂工程 1,006,65 1,006,65 自筹
0.05 0.05
水泥输送系 1,115,08 19,476.9 1,134,56 自筹
统改造 7.79 0 4.69
高温风机变 1,785,67 1,785,67 自筹
频 5.00 5.00
日产5000吨 1,448,97 201,034. 1,650,00
项目 4.51 20 8.71
其他 1,673,56 156,839. 1,830,40 自筹
1.59 96 1.55
合计 15,514,4 928,227. 16,442,6
35.03 82 62.85
减：减值准
备
在建工程净 15,514,4 16,442,6
额 35.03 62.85
其中：资本
化利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目期末余额比年初增加了5.98%，主要是因为增加了矿山治理工程以及日产5000吨项目的投入。
5.13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 取 原始金 年初数 本期增 本期摊 其他减 期末数 剩
类 得 额 加 销 少 余
方 摊
式 销
年
限
土 外 2553858 21,017,0 181,294 20,835, 多
地 购 2.52 00.57 .26 706.31 项
使 组
用 成
权
专 投 1855486 12,867,8 183,081 12,684,
有 入 5.92 06.70 .43 725.27
技
术
车 外 4550473 3,346,42 72,499. 3,273,9 多
皮 购 .21 5.50 98 25.52 项
使 组
用 成
权
专 外 1691350 1,037,06 6,664,3 204,779 7,496,5 多
有 购 .00 0.01 00.00 .76 80.25 项
使 组
用 成
权
合 5033527 38,268,2 6,664,3 641,655 44,290,
计 1.65 92.78 00.00 .43 937.35
减 2,577,16 2,577,1
： 4.00 64.00
减
值
准
备
无 5033527 35,691,1 6,664,3 641,655 41,713,
形 1.65 28.78 00.00 .43 773.35
资
产
净
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无形资产中有账面价值为9,852,443.53元的土地使用权和账面价值为6,664,300.00元的采矿权已用作向银行借款及办理银行承兑汇票的抵押担保物。
本报告期专有使用权增加6,664,300.00元系本公司购买矿山采矿权所支付的费用。
5.14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 170,400,000.00 167,500,000.00
保证借款 25,000,000.00 20,000,000.00
质押借款 47,400,000.00 5,000,000.00
合计 242,800,000.00 192,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 99,633,699.00 117,337,699.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.16、应付账款
应付账款期末余额61,716,568.83元，无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
5.17、预收账款
预收账款期末数12,235,911.81元，无预收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
5.18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者 期末数 年初数 备注
上海万国证券公司 60,000.00 60,000.00 以前年度派发未领股
利
合计 60,000.00 60,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数 适用税率
增值税 10,921,659.80 9,464,361.44 17％
营业税 476.21 15,407.22 3％、5％
企业所得税 -502,662.95 -1,001,775.30 33％
资源税 1,069,882.00 865,242.00 2元/吨
城建税 764,366.37 309,751.42 7％
土地使用税 30,371.92 2元/平方米
个人所得税 233,712.70 145,215.50
房产税 -54,000.00 5,363.45 原值×70％×1.2%
其他
合计 12,433,434.13 9,833,937.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 计缴标准
教育费附加 327,583.96 102,116.03 流转税的3%
交通费附加 流转税的4%
地方教育费附加 109,194.11 117,087.23
能源交通基金
副食品调节基金 3,569.24 3,498.53 销售收入的1‰
合计 440,347.31 222,701.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21、其他应付款
其他应付款期末数48,950,284.89元。其中，欠交职工住房公积金11,969,647.10 元。
5.22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 结存原因
电费 833,958.03 1,790,605.02 跨期结算支付
排污费 793,788.60 383,698.40 跨期结算支付
水土流失防冶费 300,000.00
土地租赁费 133,872.00
其他 227,000.00 223,666.70
合计 2,288,618.63 2,397,970.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
担保借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
信用借款 41,000,000.00
合计 41,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期公司向外单位办理了3年期的长期借款4,100万元，用于公司环保治理工程项目。
5.25、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末余额 备注
70万吨扩建财政拨款 31,200,000.00 国债转贷款
职工安置费 5,567,693.59
合计 36,767,693.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26、递延税款贷项
本项目期末余额2,495,561.74元，系根据财政部财会函（1998）25号和《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》规定，于1999年将1993年公司上市时资产评估增值按现行税率计算的未来应交纳的所得税，作为负债记入递延税款贷方的数额，按10年期摊销，本报告期摊销499,112.35元。
5.27、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本次变动增减（＋，—） 期末数
配 送 公 其他 小
股 股 积 计
金
转
股
一、尚未流通股
份
1、发起人股份 65,060,00 -62,560,00 2,500,000.
0.000 0.00 00
其中：国家拥有 62,560,00 -62,560,00
股份 0.00 0.00
境内法人持有股 2,500,000 2,500,000.
份 .00 00
外资法人持有股
份
其他
2、募集法人股 3,000,000 -1,000,000 2,000,000.
份 .00 .00 00
3、内部职工股
4、优先股或其 68,600,00 63,560,000 132,160,00
他 0.00 .00 0.00
尚未流通股份合 136,660,0 136,660,00
计 00.00 0.00
二、已流通股份
1、境内上市人 96,000,00 96,000,000
民币普通股 0.00 .00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已流通股份合计 96,000,00 96,000,000
0.00 .00
三、股份总额 232,660,0 232,660,00
00.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.28、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 503.96 503.96
资产评估增值准备 14,780,946 14,780,946
.76 .76
国家独享资本金 31,200,000 31,200,000
.00 .00
其他资本公积 896,979.88 896,979.88
合计 46,878,430 46,878,430
.6 .6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,692,127.6 6,692,127.6
0 0
法定公益金 11,471,131. 11,471,131.
55 55
任意盈余公积
合计 18,163,259. 18,163,259.
15 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1、净利润 8,089,654.06
加：年初未分配利润 48,036,424.23
2、可供分配的利润 56,126,078.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
3、年末未分配利润 56,126,078.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
水泥 191,169,816 145,099,533.4 162,739,19 123,428,963
.31 4 8.62 .77
水泥制品 18,669,306 16,855,847.
.50 17
合计 191,169,816 145,099,533.4 181,408,50 140,284,810
.31 4 5.12 .94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前5名客户销售收入合计76,696,262.26元，占主营业务收入合计的40.12%。
5.32、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6 计缴标准
月
城建税 785,330.25 794,485.57 应缴增值税、营业税的7
％
教育费附加 336,570.10 340,594.67 应缴增值税、营业税的3
％
副食品调控基金 4,476.73 8,876.38
地方教育费附加 112,190.03 113,444.98 应缴增值税、营业税的1
％
合计 1,238,567.1 1,257,401.
1 60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
废旧物资材料销售收入 221,802.72 21,654.07 200,148.65
电费收入 70,239.19 98,557.22 -28,318.03
出租收入 15,672.00 131,964.81 -116,292.81
其他收入 341,449.16 226,843.58 114,605.58
合计 649,163.07 479,019.68 170,143.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 8,534,582.87 8,084,062.58
减：利息收入 488,619.48 531,130.13
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 59,267.72 92,880.76
合计 8,105,231.11 7,645,813.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益
债券投资收益
计提长期投资减值准备【注1】 -2,846,948.13 -995,881.72
转回长期投资减值准备
非控股公司分来利润
调整被投资公司所有者权益净增减额
股权转让收益【注2】 5,036,000.00
核销投资损失【注3】 -41,000.00
合计 2,148,051.87 -995,881.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本报告期计提峨眉协和水泥有限公司长期股权投资减值准备2,846,948.13元。
注2：股权转让收益：转让乐山远大房地产有限公司股权取得股权转让收益5，036,000.00元；
注3：核销山东临沂金盛水泥有限公司股权投资形成损失41,000.00元。
5.36、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
增值税返还【注】 415,669.48 161,060.70
企业扶持款
合计 415,669.48 161,060.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：“增值税返还”系税务局退还的生产资源综合利用产品先征后返税款。
5.37、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产收益 537,874.04 528,209.39
其他 44.95 11,034.37
合计 537,918.99 539,243.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.38、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产损失 34,487.25 694,662.32
罚款及滞纳金 922.68 561,431.46
捐赠支出 12,312.76
其他 38,715.56 4,734.41
合计 74,125.49 1,273,140.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出比上年同同期减少94%，主要原因为罚款、滞纳金及处理固定资产损失减少。
5.39、收到其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收代垫职工安置费用 20,000,000.00
暂借款 454,380.02
其他 1,134,987.50
合计 21,589,367.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.40、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
暂借往来款 2,318,546.00
办公费及差旅费 1,843,586.86
销售代理及业务提成费 1,807,046.73
代垫峨眉协和水泥有限公司生产费用 1,603,004.08
劳务及保险费 1,014,226.87
代垫四川金宏水泥有限公司生产费用 520,022.49
排污、水资源费 455,000.00
土地及机车租金 426,128.00
其他 1,769,966.11
合计 11,757,527.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.41、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
一、非经常性收益
1、处置长期股权投资收益 5,036,000.00
2、处置固定资产净收益 537,874.04
3、各项减值准备的转回
4、技术服务净收入
5、其他非经常性收益 44.95
非经常性收益小计 5,573,918.99
二、非经常性损失
1、核销长期股权投资损失 41,000.00
2、处置固定资产净损失 34,487.25
3、债务重组损失
4、其他非经常性损失 39,638.24
非经常性损失小计 115,125.49
三、非经常性净收益 5,458,793.50
减：所得税影响
减：少数股东损益
四、净影响额 5,458,793.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释:
6.01、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 31,528,545 19.73 1,576,427. 52,117,81 31.8 2,605,890
内 .90 30 6.58 .83
1-2年 20,749,285 12.98 2,074,928. 6,524,939 3.98 652,493.9
.33 53 .20 2
2-3年 3,458,228. 2.16 1,037,468. 8,266,049 5.04 2,479,814
80 64 .97 .99
3年以 104,092,22 65.13 70,162,559 96,992,29 59.18 66,466,50
上 0.14 .99 4.87 7.78
合计 159,828,28 100.0 74,851,384 163,901,1 100 72,204,70
0.17 0 .46 00.62 7.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计55,130,586.78元,占应收账款总额的34.49%。
（3）部分三年以上应收账款共计34,645,370.94元，估计收回可能性不大，加大计提坏账准备至28,494,450.48元。
（4）本项目中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
6.02、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
1年以 82,668,590 72.4 4,133,429 83,983,00 66.81% 4,199,150.
内 .60 2 .53 2.39 12
1-2年 14,463,184 12.6 1,446,318 15,341,26 12.20% 1,243,694.
.53 7 .45 8.84 09
2-3年 562,467.94 0.49 168,740.3 9,559,161 7.60% 2,867,748.
8 .94 58
3年以 16,455,224 14.4 11,040,87 16,814,21 13.38% 11,402,515
上 .96 2 0.70 7.34 .93
合计 114,149,46 100. 16,789,35 125,697,6 100.00 19,713,108
8.03 00 9.06 50.51 % .72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款前五名如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时
间
峨眉协和水泥有限公司 31,717,909.98 生产经营费用 1年以内
四川金宏水泥有限公司 12,935,168.25 生产经营费用 1年以内
浙江万能通信器材集团有限公 10,000,000.00 应收股权转让 1-2年
司
周国良 4,500,000.00 应收股权转让 1年以内
成都恒通商品混凝土有限公司 3,623,768.33 代垫费用 1年以内
合计 62,776,846.56 占其他应收款总额的54.99
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款中加大计提坏账准备以及不计提坏账准备的情况：
①部份账龄三年以上其他应收款共计8,325,423.24元，估计收回可能性不大，加大计提坏账准备至6,981,150.72元。
②乐山市财政局欠款余额1,363,601.75元，如本会计报表附注第十项第4小项所述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项年末未计提坏账准备。
6.03、长期投资：
（1）项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 57,824,746 381.34 11,790,948 46,034,179
.57 .13 .78
减：长期投资减值准 14,061,248 2,846,948. 4,059,000. 12,849,196
备 .39 13 00 .52
长期股权投资净额 43,763,498 -2,846,566 7,731,948. 33,184,983
.18 .79 13 .26
长期债权投资
合计 43,763,498 -2,846,566 7,731,948. 33,184,983
.18 .79 13 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资增加381.34元，系按权益法确认的投资收益增加长期投资381.34元。
本报告期长期股权投资减少11,790,948.13元，包括：（1）经股东大会决议核销了山东临沂金盛水泥有限公司的投资4,100,000.00元；（2）转让对乐山远大房地产开发有限公司的投资4,844,000.00元；（3）按权益法确认投资损失减少长期投资2,846,948.13元。
本报告期长期股权投资减值准备增加2,846,948.13元，系对峨眉协和水泥有限公司投资增加计提的长期投资减值准备。
本报告期长期股权投资减值准备减少4,059,000.00元，系经股东大会决议核销了山东临沂金盛水泥有限公司的投资，相应转销以前年度已经计提的长期投资减值准备4,059,000.00元；
（2）长期股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 持股比 减值准备
例
四川金石水泥有限公司 1996- 818,103.86 10% 132,696.98
乐山投资发展总公司 1993.2- 1,100,650. 1,045,617.
00 50
峨眉协和水泥有限公司 1992.9- 17,777,566 50% 11,670,882
.69 .04
成都乐山大厦有限公司 2002- 1,000,000. 20%
00
四川金宏水泥有限公司 1994-2029 12,515,273 50%
.87
四川金顶集团成都散装 1999-2019 12,822,585 95%
水泥公司 .36
合计 46,034,179 12,849,196
.78 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.04、主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
水泥 165,629,490 123,346,349 143,455,976. 108,350,568
.92 .03 57 .94
熟料 13,228,686. 10,763,167. 11,124,305.8 10,270,733.
91 93 1 17
合计 178,858,177 134,109,516 154,580,282. 118,621,302
.83 .96 38 .11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.05、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益
债券投资收益
计提长期投资减值准备 -2,846,948.13 -995,881.72
转回长期投资减值准备
非控股公司分来利润
按权益法调整被投资公司 -2,846,566.79 69,483.94
股权转让收益 5,036,000.00
核销投资损失 -41,000.00
合计 -698,514.92 -926,397.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本公 企业类 法人
司关系 型 代表
华伦集团有限公 富阳市 电力电缆、通讯光 第一大 有限责 陈建
司 缆、箱板纸的制造 股东 任 龙
；通信设备、光纤
、光缆、金属材料
、化工原料的批发
与零售；电力通信
设备、自动化调度
工程安装；仓储服
务、企业营销策划
、企业管理咨询；
自营进出口业务等
四川金顶集团成 成都市 水泥销售 子公司 有限责 盛立
都散装水泥有限 任 公
公司
四川金宏水泥有 峨眉山 水泥生产及销售 共同控 有限责 刘建
限公司 市 制的子 任 平
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期 期末数
加 减少
华伦集团有限公司 200,000,000 200,000,000
.00 .00
四川金顶集团成都散装水泥 23,000,000. 23,000,000.
有限公司 00 00
四川金宏水泥有限公司 US＄10,000, US＄10,000,
000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期 期末数
金额 百分比 加数 减少 金额 百分比
数
华伦集团有限公 6,860 29.49% 100 6,960 29.91%
司
四川金顶集团成 2,185 95% 2,185 95%
都散装水泥有限
公司
四川金宏水泥有 US$500 50% US$500 50%
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方关系及其性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
上海华策投资有限公司 本公司第二大股东
中国建筑建材集团公司 本公司第三大股东
峨眉协和水泥有限公司 合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
其他应收款：
峨眉协和水泥有限公司 31,717,909.98 26,775,121.81
四川金宏水泥有限公司 12,935,168.25 10,642,431.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、承诺及或有事项
1、本公司与攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司于2005年6月19日草签了共同出资设立攀枝花金顶环业水泥有限公司的合资意向协议，新公司拟在攀枝花兴建一条日产2500吨新型水泥熟料的生产线。该项目目前正处于前期筹备阶段。
2、2005年9月23日，本公司董事会审议通过了《关于继续为乐山电力股份有限公司银行借款提供担保的议案》，同意为乐山电力股份有限公司在中信实业银行累计3,000万元借款提供担保。截止2006年6月30日，本公司实际为乐山电力股份有限公司提供的担保余额为人民币1,500万元。
3、本公司2004年度股东大会审议通过了《关于四川金顶拟与浙江大地纸业集团有限公司签署互保授信协议的提案》。截止2006年6月30日，本公司实际为浙江大地纸业集团有限公司提供的担保余额为人民币2,017万元。
4、截止2006年6月30日，本公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币1,000万元。
九、资产负债表日后非调整事项
本公司第二大股东上海华策投资有限公司（以下简称“上海华策”）于2006年6月9日与浙江华硕投资管理有限公司（以下简称“浙江华硕”）签署《股份转让合同》。将其所持本公司4,883,383万股（占本公司总股本的20.99%）社会法人股转让给浙江华硕，上述股权转让过户手续已于2006年7月7日办理完毕。
十、其他重大事项
1、本公司股东乐山资信产权经纪有限公司与华伦集团有限公司于2005年4月16日签订了股份转让合同，乐山资信产权经纪有限公司将其持有的本公司100万法人股（占本公司总股本的0.43%）转让给华伦集团有限公司，转让价为2.06元/股，股份转让总价款为206万元人民币，上述股权转让过户手续已于2006年5月30日办理完毕。
2、本公司股东乐山市国有资产经营有限公司与上海华策投资有限公司于2005年4月20日签订了股份转让合同，乐山市国有资产经营有限公司将其持有的本公司4,883.383万股国家股股权（占本公司总股本的20.99%）转让给上海华策投资有限公司，转让价为2.06元/股，股份转让总价款为10059.769万元人民币，上述股权转让过户手续已于2006年5月29日办理完毕。
3、本公司第一大股东华伦集团有限公司质押给浙商银行股份有限公司的本公司6,860万股股份中的1,450万股，已于2006年7月28日办理了质押登记解除手续。
4、2004年4月16日，本公司与乐山市财政局达成协议：公司以应付乐山市财政局70万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收乐山市财政局欠付本公司的往来款。报告期本公司抵款金额共计355,680.00元。截止2006年06月30日，乐山市财政局尚欠本公司往来款1,363,601.75 元，公司拟用以后年度应付70万吨水泥生产线项目财政借款利息抵收。
5、公司子公司四川金顶集团成都散装水泥有限公司组建时收购四川省建材公司的土地面积7,592.98平方米，作价838.52万元，该土地出让手续尚在办理之中；该子公司的价值2,169,323.28元的车辆未办理产权过户手续。
6、根据公司股东大会决议，公司核销了对山东临沂金盛水泥有限公司的长期投资。该项投资成本共计4,100,000.00元，以前年度已计提长期投资减值准备4,059,000.00元，核销形成当期损失41,000.00元。
7、2006年4月20日，公司第四届第十九次董事会议审议通过了《关于继续转让公司所持乐山远大房地产开发有限公司部份股权的议案》，同意以900万元人民币价格向浙江华硕投资管理有限公司转让本公司所持乐山市远大房地产开发有限公司的38.44%股权。
2006年5月23日，根据《乐山远大房地产开发有限公司第七次股东会决议》，公司将所持乐山市远大房地产开发有限公司10%的股权100万股作价88万元转让给自然人叶杨。
截止2006年6月30日，上述两笔转让交易的股权过户手续已办理完毕，股权转让价款已经全部收到。
8、经税务部门批准可以按相关规定在税前扣除金额上年未抵扣完，本报告期公司所得税费用为零。
9、公司第二大股东——浙江华硕投资管理有限公司于2006年8月7日将所持本公司社会法人股3,854万股质押给杭州市商业银行股份有限公司营业部。
四川金顶（集团）股份有限公司
二OO六年八月十二日
八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。 2、公司董事、高级管理人员签署的对公司2006年中期报告的书面确认意见。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：
四川金顶（集团）股份有限公司
二OO六年八月十二日