2023 年年度报告
公司代码：600694 公司简称：大商股份
大商股份
2023 年年度报告
1 / 199
2023 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人吕伟顺、主管会计工作负责人宋晓静及会计机构负责人（会计主管人员）宋晓静
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度实现归属于上市公司股东的净利
润 505,125,822.09 元，母公司实现净利润 114,061,879.90 元，提取 10%法定盈余公积
11,406,187.99 元，母公司累计未分配利润 5,657,534,554.39 元。本次利润分配拟向全体股东按
每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税）,每 10 股送红股 1 股。
根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上市公司回购专用证券账户中的股份，不享有
利润分配、认购新股等权利。截至 2024 年 4 月 11 日，公司总股本 293,718,653 股，扣减公司回
购专用证券账户股份总数 9,125,407 股后的基数为 284,593,246 股。 以此计算预计合计拟派发现
金红利 284,593,246.00 元（含税）,现金分红比例 56.34%；以此计算预计合计拟送股 28,459,325
股，本次送股后，公司的总股本为 322,177,978 股（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司登记结果为准，如有尾差，系取整所致）。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登
记日期间，因回购股份致使公司参与利润分配（送股）的股份总数发生变动的，公司拟维持每股
分配（送股）比例不变，相应调整分配（送股）总额。
本次不进行资本公积金转增股本。上述分配预案需提交公司 2023 年年度股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者查阅本报告中“管理层讨论与
分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
2 / 199
2023 年年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 24
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 38
第六节 重要事项........................................................................................................................... 41
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 61
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 66
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 66
第十节 财务报告........................................................................................................................... 67
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计）
签名和盖章的会计报表。
备查文件目录
载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章
的审计报告原件。
3 / 199
2023 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大商股份、本公司、公司、上市公司 指 大商股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
《公司章程》 指 《大商股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大商股份有限公司
公司的中文简称 大商股份
公司的外文名称 DASHANG CO., LTD.
公司的外文名称缩写 DS
公司的法定代表人 吕伟顺
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范铁夫 苑冬梅
联系地址 辽宁省大连市中山区青三街1号 辽宁省大连市中山区青三街1号
电话 0411-83643215 0411-83643215
传真 0411-83880798 0411-83880798
电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 辽宁省大连市中山区青三街1号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 辽宁省大连市中山区青三街1号
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址 http://www.dashanggufen.com
电子信箱 dashanggufen@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 辽宁省大连市中山区青三街1号公司证券部
4 / 199
2023 年年度报告
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大商股份 600694
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
所（境内）
签字会计师姓名 姚福欣、韩娜
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2023年 2022年 同期增减 2021年
(%)
营业收入 7,330,960,942.81 7,276,640,109.11 0.75 8,367,565,494.99
归属于上市公司股
505,125,822.09 549,186,761.21 -8.02 759,520,143.39
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 457,074,116.12 384,192,391.69 18.97 559,738,815.33
损益的净利润
经营活动产生的现
1,648,239,226.28 715,994,243.11 130.20 775,369,384.98
金流量净额
本期末比上
2023年末 2022年末 年同期末增 2021年末
减（%）
归属于上市公司股
8,395,828,401.08 8,024,368,163.86 4.63 8,858,488,194.65
东的净资产
总资产 18,040,619,167.27 18,146,443,611.15 -0.58 21,188,564,563.90
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2023年 2022年 2021年
(%)
基本每股收益（元／股） 1.77 1.93 -8.29 2.64
稀释每股收益（元／股） 1.77 1.93 -8.29 2.64
扣除非经常性损益后的基本
1.61 1.35 19.26 1.95
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.16 6.49 减少0.33个百分点 8.70
扣除非经常性损益后的加权
5.58 4.54 增加1.04个百分点 6.16
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
5 / 199
2023 年年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 2,273,643,713.35 1,704,731,684.97 1,696,785,370.36 1,655,800,174.13
归属于上市公司股东
214,207,456.37 140,940,161.62 95,084,681.85 54,893,522.25
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 190,847,239.70 130,712,752.39 72,106,536.75 63,407,587.28
后的净利润
经营活动产生的现金
749,428,041.88 509,317,237.79 51,464,480.79 338,029,465.82
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2023 年金额 （如适 2022 年金额 2021 年金额
用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
35,281,703.10 130,829,143.38 82,765,844.44
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 11,003,796.37 13,295,422.08 28,790,554.26
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 56,620,383.64 46,635,212.45 79,610,841.10
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,799,947.10 2,396,922.86 6,512,907.80
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
6 / 199
2023 年年度报告
附注
非经常性损益项目 2023 年金额 （如适 2022 年金额 2021 年金额
用）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
25,007,281.13 60,685,277.08
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,780,443.64 3,415,278.17 -7,703,804.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 25,562,006.43 50,067,457.66 31,434,930.06
少数股东权益影响额（税后） 3,311,674.17 6,517,432.89 19,445,362.49
合计 48,051,705.97 164,994,369.52 199,781,328.06
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
银行理财产品 1,231,493,546.44 1,818,199,191.71 586,705,645.27 57,679,344.75
权益工具投资 7,180,878.69 6,121,917.58 -1,058,961.11 -1,058,961.11
合计 1,238,674,425.13 1,824,321,109.29 585,646,684.16 56,620,383.64
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023 年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，公司积极响应商务部“消费提振年”号召，
开年就确立“恢复存量最好业绩、创造增量倍增效益”的工作目标和方向，把握新机遇，塑造新
优势，积极恢复经营，扩销增收，降费增利，取得了较好的经营业绩。报告期内公司实现营业收
入 73.31 亿元；实现扣非净利润 5.12 亿元，同比增长 19.70%。
报告期内公司围绕主业经营，主要开展了以下工作：
7 / 199
2023 年年度报告
（一）以提升毛利为突破，实现净利增长
在竞争加剧的市场形势下，公司采取切实措施，通过提高毛利实现净利增长。实行集团统采，
降低进货价格；通过市调和数据分析，精准选择热销商品，扩大销售。通过库存管理系统的实时
更新和共享，提高资金周转和使用效率；采用创新和差异化销售策略，通过多种促销形式、会员
回馈、积分兑换等提高消费连单及复购，多种途径促毛利和净利增长。
（二）业态调优，老店焕新提速扩容
公司顺应消费升级趋势，精调布局，重塑场景，优化品类结构，以丰富业态满足多元化、个
性化需求。着力推进传统老店改造提升，激发老字号商场创新活力，通过消费场景创新和跨界融
合，吸引年轻客群，助力城市烟火气回归。食品、穿品、用品三集群优化分配各类店铺场地，带
动品牌量级及坪效提升，业态升级带动人气持续回升，有效提升消费体验，助推业绩客流双增长。
（三）强力扭亏，加速消灭亏损店
公司聚焦管理提升、转型升级、资产盘活，通过优化业态布局、加速招商落位、强化管理提
效、合理费用管控等方法强力推进店铺扭亏为盈，确保公司稳定发展和经营质量提升。
（四）以独有特色商品提升核心竞争力
持续推进和落实“四自经营”政策，贯彻“自己卖货，卖自己的货，卖世界好货”的经营理
念，不断扩大以“自有、自制、自营、自销”为核心的“四自”经营规模。依托控股股东，整合
国内外优质稀缺商品资源，增加全球地理标志性稀缺商品的引进和销售；通过集进分销方式，扩
大自营的品牌、品类及规模；通过产地直采、基地直供等方式减少中间环节，为消费者提供质优
价廉的穿品、用品，新鲜、优质、低价的蔬果及其它农渔产品。
（五）用好政策 促销提效
公司实施以消费者需求为导向的营销策略，整合资源，精准施策。上半年公司积极响应政府
号召，用好用活支持政策，借力“城市购物节”与消费券发放活动，通过“运动风暴”“红五月”
“年中庆”等特色节点活动的统筹发力，使商品销售同比实现双位数增长；以文旅部“2023 年文
旅消费促进活动”为契机，与各地文旅集团先后达成战略合作，联动推广，实现资源共享与流量
互补。下半年公司紧抓东北旅游旺季的有利契机，通过增加新品类、提升服务、开展“游大连 逛
大商”“哈勒道啤酒节”等营销活动等途径，满足游客不同层次的消费需求，提升消费者的参与
度和购买意愿，并通过“珠宝文化节”“秋冬内衣新品巡展”持续提升行业影响力。发挥店铺地
理优势，进一步扩大店铺级自媒体私域容量，以线上直播销售实现跨域销售增量，加强消费者粘
性建设，强化市场影响力。
（六）开发新店，专业经营
公司专业化经营稳步推进。上半年，超市集团公司成立，对超市、副食业态资源进行整合，
垂直管理，提质增效。下半年以大商电器连锁总公司为基础筹建电器集团公司，整合电器业态优
势资源，优化内部组织架构，改革提升经营管理，形成总部-分公司-门店的三级管理体系。电器
集团公司的定位是国内一流，线上线下一体化的家电零售企业，全年在沈阳、大连、营口等地新
开十家门店，市场份额稳步扩增。
（七）试点医药业务新领域
随着人民生活水平的提高和“健康中国”战略的进一步落地，人们的健康意识大幅提升，
对健康消费需求也愈加迫切。作为适应人类生存发展的、并为人类的生命健康提供强有力保障的
新兴产业，大健康产业发展迅猛，年轻消费主力不断增长，市场前景广阔。公司敏锐洞察发展契
机，积极尝试，成立医药公司，以此打开健康管理、医疗医药、康复智能、养老养生的大健康产
业市场。将通过打造医药大数据中心，为会员、处方储备提供条件，也为后续健康体验类合作、
营养保健食品开发等项目奠定基础。
（八）基于多样实体场景，实践线上线下多元融合
8 / 199
2023 年年度报告
公司以实体零售为主，但深知线上线下相结合的重要性，紧跟时代潮流，并通过不断探索和
创新，以自主研发的“天狗网”作为实体零售的补充，将实体零售与线上销售相结合，充分利用
线上平台拓宽销售渠道，进一步满足消费者的购物需求，促进销售的增长和公司影响力的提升。
（九）数智驱动，持续推进数字化改革
公司积极推进数字化建设向数智融合方向转型发展，立足业务场景，以消费者需求为导向，
通过云计算、大数据、人工智能等数字技术与业务、运营、管理等环节的深度结合，实现数据流
的加速传递、价值的深挖、创造和智能化决策闭环，迭代循环，科学重构新的价值链条和数字生
态。有序推进ERP系统全面上线、合同板块优化、主档数据清理、线上线下业务整合等各项工作，
为运营效率、市场竞争力、客户服务体验的综合提升和优质效益的集聚回报积极助力。
二、报告期内公司所处行业情况
2023 年是商务部确立的“消费提振年”，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。
据国家统计局发布数据显示，全年社会消费品零售总额 471,495 亿元，比上年增长 7.2%。线上消
费增长较快，全国网上零售额 154,264 亿元，比上年增长 11.0%。其中，实物商品网上零售额 130,174
亿元，增长 8.4%，增速比上年加快 2.2 个百分点；占社会消费品零售总额的比重为 27.6%，占比
较上年提升 0.4 个百分点。在实物商品网上零售额中，吃类、穿类和用类分别比上年增长 11.2%、
10.8%和 7.1%。
中央经济工作会议指出，进一步推动经济回升向好需要克服一些困难和挑战，主要是有效需
求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍然较多，国内大循环存在堵点，外部环
境的复杂性、严峻性、不确定性上升。综合起来看，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经
济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变。2023 年限额以上零售业实体店商品零售额比上年增
长 5.0%，其中便利店、百货店、专业店、品牌专卖店商品零售额分别增长 7.5%、8.8%、4.9%和
4.5%。
尽管消费市场回暖，但全面恢复和扩大消费的基础仍不牢固，居民消费能力和消费信心有待
进一步提升，实体零售新旧业态表现分化，实体商贸经营主体成本压力仍待缓解。
（相关数据来源于国家统计局）
三、报告期内公司从事的业务情况
在报告期内，公司坚定秉承实体零售的主营业务方向，持续优化与丰富业务版图，形成了以
百货连锁、超市连锁、电器连锁为核心的三大主力业态。凭借多商号、多业态的经营发展模式，
与旗下大商天狗网、大商五星级酒店及大商地产等多元化业务相互融合，构筑起独具特色的立体
商业发展格局，为投资者展现了强大的商业生态和增长潜力。现代高档百货麦凯乐、大型综合购
物中心新玛特以及时尚流行百货千盛等特色商号，已经成为行业知名品牌，深受消费者喜爱。同
时，公司以创新思维，汇聚全球商业智慧，推出了新模式新商号——城市乐园，其融合了最新业
态与行业创新成果，为消费者提供了前所未有的购物体验。
目前，旗下 120 余家实体店铺遍布辽宁、黑龙江、河南和山东等地区的核心商圈，实现了广
泛的市场覆盖，在多个区域内均保持着行业龙头地位，市场份额持续扩大，品牌影响力日益增强。
公司传统百货店业务积极顺应市场趋势，把握消费者需求变化，全面调整商品结构。通过增
加黄金珠宝品类面积以及扩大餐饮、娱乐、休闲等体验项目，成功提升了百货店的吸引力和竞争
力。公司深刻认识到黄金珠宝作为高附加值商品的市场潜力，引进了更多国内外知名珠宝品牌，
丰富了产品线。同时对黄金珠宝销售场景进行了升级，为消费者提供更加舒适、高端的购物环境，
带动了珠宝品类销售额的快速增长。在体验项目方面，公司加大了对餐饮、娱乐、休闲等体验项
目的投入，引入了更多具有创新性和吸引力的体验项目，如特色餐饮店、电影院、儿童游乐区等。
9 / 199
2023 年年度报告
在超市店业务方面，公司采取了在百货店内配套经营或社区内独立经营的策略，灵活应对市
场变化。超市店主要经营食品、生鲜、非食等品类，以自营模式为主，确保了商品品质和成本控
制。
公司的电器专业店业务也取得了显著成绩，通过打造智能家电体验馆，为消费者提供了直观、
便捷的购物体验，并以全方位的售后服务，赢得了消费者的广泛好评。2023 年，新增自营电器专
业店 10 家。公司不仅在自营店业务上取得了稳健的发展，更在业务模式上进行了积极的创新与拓
展,新增加了电器店加盟模式，为公司的长期发展注入了新的活力，带来了更多的销售渠道和市场
份额，也增强了与合作伙伴之间的紧密合作关系，实现了共赢发展。
四、报告期内核心竞争力分析
在报告期内，公司核心竞争力持续加强，主要表现在以下几个方面：
（一）经营改革与创新发展策略
公司坚持改革创新的核心理念，在主营业务的基础上探索和实施零售业务模式的创新与优化。
通过全球产供销一体化战略，公司创造了新的生产和消费模式，有效回归并强化了商业的本质价
值。
（二）完善经营管理模式，建立专业管理团队。
公司进一步完善经营管理模式，打造专业团队。依托于全面细致的管理体系和规章制度，确
保了经营活动的稳定性、目标的明确性以及对市场变化的快速响应。高效的管理流程和及时的决
策机制保证了公司运营的高效率和可控性，进而有力地保障了广大投资者的利益。
（三）密集的网络布局与显著的规模优势
公司在全国范围内建设店铺网络，尤其在辽宁、黑龙江、河南、山东等关键省份拥有强大的
零售网络。这些店铺大多选址于城市的核心商圈和主要社区，在多个区域内占据领先地位，成为
行业标杆。通过广泛的网络覆盖，公司不仅提升了市场渗透率，也增强了品牌的可见度和影响力，
为消费者提供便捷的购物体验，巩固了公司的规模优势。
（四）多业态融合的全渠道发展策略
公司积极推进多业态、多品牌的全渠道发展模式，旗下拥有包括高端百货麦凯乐、大型购物
中心新玛特、流行百货千盛，以及大商超市、大商电器等多个知名商业品牌。通过整合资源，实
现了线上线下的无缝对接，公司不仅在实体店铺提供卓越的购物体验，还通过构建“天狗”线下
实体后盾，进一步强化了多渠道、多业态的竞争优势，确保消费者无论在哪个渠道都能享受到优
质的商品和服务体验。全方位的发展策略，有效满足了消费者多样化的购物需求，使公司在市场
竞争中保持领先地位。
（五）进一步打造独特的国际稀缺商品优势
公司依托控股股东的资源优势，整合国内外的优质资源，成功引进了一系列全球地理标志性
的稀缺商品，在市场上塑造了鲜明的差异化竞争优势，增强了公司的市场吸引力和品牌价值。商
品优势不仅提升了消费者的购物体验，也为公司带来了增长动力和利润空间。
（六）构建稳固的产业链合作网络
公司始终坚持以消费者需求为导向，深入挖掘商业零售的潜力。一方面，公司通过整合国内
外的优质稀缺商品资源，确保了产品的独特性和竞争力；另一方面，实行集中采购和分销的经营
模式，提高商品采购效率和成本控制能力。公司积极构建并维护产业链上下游的合作关系，与众
多国内外知名厂商建立长期互惠共赢的战略合作联盟，为公司带来稳定的商品供应和市场份额。
（七）良好社会形象与品牌价值
公司在发展中积极承担社会责任，为所在区域带来了先进商业理念、就业机会及税收贡献。
通过参与和支持公益事业，实现了与社会的和谐共赢。公司秉承“细致入微”和“对消费者全面
10 / 199
2023 年年度报告
负责”的服务宗旨，赢得消费者的广泛认可和高度赞誉，使得公司在商业成功的同时，也为社会
的繁荣和进步做出了积极贡献。
五、报告期内主要经营情况
报期内公司实现营业收入 73.3 亿元，同比增长 0.75%，营业成本 44.89 亿元，同比下降 0.49%，
实现扣非净利润 5.12 亿元 ,同比增长 19.70%。
报告期内公司各经营模式经营面积及销售额如下：
经营模式 经营面积（万平方米） 销售额/租金收入（万元）
自营 29.08 373,778.85
联营 94.64 122,949.24
场地出租 122.36 111,104.79
注：仅统计报告期末在营店铺，自营销售额按净销额口径统计，联营、场地出租均为净毛利额。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,330,960,942.81 7,276,640,109.11 0.75
营业成本 4,489,373,810.40 4,511,630,835.32 -0.49
销售费用 868,970,542.13 922,094,344.21 -5.76
管理费用 796,262,790.74 801,714,473.65 -0.68
财务费用 148,392,223.87 151,727,136.70 -2.20
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 1,648,239,226.28 715,994,243.11 130.20
投资活动产生的现金流量净额 -578,472,191.99 1,086,268,307.15 -153.25
筹资活动产生的现金流量净额 -857,894,371.40 -2,096,121,936.32 -59.07
营业收入变动原因说明：不适用
营业成本变动原因说明：不适用
销售费用变动原因说明：不适用
管理费用变动原因说明：不适用
财务费用变动原因说明：不适用
研发费用变动原因说明：不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售商品、提供劳务收到的现金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：收回投资所收到的现金减少，投资支付的现金增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：分配股利、利润或偿付利息支付的现金及支付其他
与筹资活动有关的现金减少
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报期内公司实现营业收入 7,330,960,942.81 元，同比增长 0.75%，营业成本 4,489,373,810.40
元，同比下降 0.49%。
11 / 199
2023 年年度报告
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年
（%） 减（%） 减（%） 增减（%）
百货 183,873.85 91,814.49 50.07 1.81 -3.64 2.83
超市 209,755.03 195,859.14 6.62 -12.74 -12.82 0.09
家电 89,366.60 75,889.40 15.08 42.48 48.09 -3.22
其它 48,283.29 39,008.11 19.21 17.31 15.42 1.32
主营业务分地区情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年
（%） 减（%） 减（%） 增减（%）
大连区域 289,643.29 224,287.11 22.56 12.50 19.49 -4.53
沈阳区域 61,776.96 35,987.92 41.75 -4.93 -4.58 -0.21
抚顺区域 39,285.42 22,487.74 42.76 -9.66 -19.25 6.80
锦阜区域 47,978.29 25,052.18 47.78 -2.73 -14.20 6.98
大庆区域 121,976.81 70,801.80 41.95 -0.56 -4.94 2.67
牡丹江区域 65,820.36 34,098.36 48.19 -4.74 -10.07 3.07
河南区域 40,527.96 19,901.79 50.89 -1.06 -12.43 6.37
山东区域 89,881.60 69,180.71 23.03 7.38 8.56 -0.84
其他区域 41,703.70 15,029.69 63.96 4.85 -2.82 2.84
情况的说明
注：分地区间营业收入未抵消，且不包含非经营部分。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占 上年同期
分行 成本构成 上年同期金 较上年同 情况
本期金额 总成本 占总成本
业 项目 额 期变动比 说明
比例(%) 比例(%)
例(%)
百货 商品成本 91,814.49 22.81 95,283.67 23.53 -3.64
超市 商品成本 195,859.14 48.65 224,665.47 55.47 -12.82
家电 商品成本 75,889.40 18.85 51,244.34 12.65 48.09 销售带动
其它 商品成本 39,008.11 9.69 33,797.24 8.35 15.42
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
12 / 199
2023 年年度报告
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 33,588.52 万元，占年度销售总额 4.58%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 33,588.52 万元，占年度销售总额 4.58 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 66,103.17 万元，占年度采购总额 14.72%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 28,315.48 万元，占年度采购总额 6.31%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
公司主要从事商业零售的终端销售，商品销售客户主要为个人消费者，销售额无法单独统计。除
上述个人消费者外，公司前五名销售方均为关联方，但合计销售额占公司总销售额比例较小，不
存在依赖于少数客户的情形。
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 868,970,542.13 922,094,344.21 -5.76
管理费用 796,262,790.74 801,714,473.65 -0.68
财务费用 148,392,223.87 151,727,136.70 -2.20
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
13 / 199
2023 年年度报告
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,648,239,226.28 715,994,243.11 130.20
投资活动产生的现金流量净额 -578,472,191.99 1,086,268,307.15 -153.25
筹资活动产生的现金流量净额 -857,894,371.40 -2,096,121,936.32 -59.07
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 末变动比例 说明
（%） （%） （%）
货币资金 2,945,296,766.15 16.33 2,848,212,462.55 15.70 3.41
应收账款 244,482,249.44 1.36 250,954,311.47 1.38 -2.58
存货 4,535,399,178.02 25.14 4,435,644,753.52 24.44 2.25
合同资产
投资性房地产 150,658,345.84 0.84 158,814,178.00 0.88 -5.14
长期股权投资 32,584,708.22 0.18 34,073,706.76 0.19 -4.37
固定资产 3,931,369,528.52 21.79 4,199,596,560.31 23.14 -6.39
在建工程 9,368,397.66 0.05 9,488,861.78 0.05 -1.27
使用权资产 2,658,075,751.43 14.73 3,102,427,249.00 17.10 -14.32
短期借款
合同负债 1,255,704,516.72 6.96 1,310,684,578.91 7.22 -4.19
长期借款
租赁负债 3,070,544,463.83 17.02 3,602,175,491.98 19.85 -14.76
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 5.3（单位：亿元 币种：人民币），占总资产的比例为 2.94%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元
14 / 199
2023 年年度报告
项目 余额 受限原因
货币资金 450,000,000.00 预付卡保证金
货币资金 5,359,120.76 法院冻结款项
合计 455,359,120.76
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
大连地区：2023 年大连消费市场持续恢复，升级类商品消费保持快速增长，居民消费价格温
和上涨。社会消费品零售总额 2008.6 亿元，同比增长 8.8%；其中，商品零售 1866.6 亿元，同比
增长 8.5%。升级类商品消费保持快速增长，新能源汽车、照相机类商品零售额同比分别增长 88%、
5.5 倍。全年居民消费价格温和上涨，同比上涨 0.4%；其中，消费品价格同比上涨 0.2%。区域内
实体零售行业竞争激烈，目前大连地区主要有青泥洼商圈、西安路商圈、高新园区商圈、奥林匹
克广场商圈、华南商圈。公司在青泥商圈主要店铺有大连商场、新玛特、麦凯乐，各店清晰定位，
错位经营，迎合不同消费者的需求，在商圈内具有较强的竞争优势，其他竞争店铺主要有百年城
和柏威年；在西安路商圈有麦凯乐西安路店及麦凯乐西安路二店，竞争店铺有天兴罗斯福，福佳
新天地等时尚购物广场。高新园区商圈的万达广场、锦辉商城，奥林匹克广场商圈的恒隆广场、
沃尔玛超市，华南商圈的亿合城等，加大了大连市区百货零售店铺的竞争。就大连地区总体行业
布局而言，受益于长期积累的市场地位和消费者口碑，公司在青泥商圈、西安路核心商圈有较强
的竞争优势，在全市范围布局网点，金州、瓦房店、开发区等均有门店。未来，公司将在保证现
有竞争力的基础上，持续优化、升级改造，通过增加局部配套、改善购物环境、优化品牌结构、
提升服务水平等方法，全方位满足顾客多元化需求，继续强化区域内的龙头地位。
沈阳地区：沈阳地区在 2023 年取得了可观的经济发展，全市生产总值 8500 亿元，同比增长
6%，表现平稳。社会消费品市场零售总额实现 4212.3 亿元，比上年上升 9%，沈阳经济运行向上
向好、发展基础持续巩固、市场需求加快恢复、动能活力不断增强、增长预期稳定向好。2023 年，
沈阳迎来一波开业高峰，如和平环宇城、中街吾悦广场、盛京大家庭、华润三台子万象汇，新商
业项目的成立使东南西北重点板块迎来利好，区域化分流明显，也意味着沈阳商业迎来全新布局。
公司在沈阳地区店铺均位于核心成熟区域，消费客群基础较好，拥有较高的品牌知名度和市场认
可度，但目前竞争优势并不强。全年业绩实现不及预期，同比虽有增幅但实现较低。受到后疫情
时代消费能力降级的影响，公司店铺的业绩实现不及预期。为了应对区域内当前主要竞争对手和
潜在新兴商业的竞争压力，公司将继续加大店铺升级改造力度、优化现有商品结构、完善业态布
局调整、创新经营手段、创新渠道线上线下协同发力、扩大异业联盟,在竞争中谋求新的发展突破，
突破变局,重点体现在向品质优化转型强化品牌吸引力、项目重新定位释放新生消费力、提升运营
力、提升服务水平、增加消费体验功能等，在中街核心商业地段重新成为流量之地，抢占市场。
抚顺地区：店铺以抚顺为中心，辐射周边清原县、铁岭市、开原市、丹东市等区域，形成了
百货、超市、家电、副食加工等多业态发展模式。抚顺市内主要有四个商圈。新抚区地处抚顺城
市中心，是抚顺商业最集中的商圈，公司主力店铺有抚顺百货大楼、抚顺新抚新玛特、抚顺商业
城三家店铺，以综合百货业态为主。抚顺百货大楼开业几十年来在抚顺人心目中地位稳固。周边
主要竞争店抚顺万达广场、抚顺商海大厦等；望花区商圈有二家社区型综合店铺，其中抚顺商贸
大厦为望花区消费的主要场所；顺城区以新华大街为商圈核心，抚顺永新店与抚顺新玛特在此联
合打造市民消费集散地，是新华地区商业核心；东洲区商圈，公司店铺主要以超市、食品加工、
电器为主。铁岭新玛特位于铁岭市银州区，是该市的主要商业综合体，在当地中、高端百货类商
15 / 199
2023 年年度报告
品消费市场中占主导地位。开原新玛特地处开原市中心,是该城市唯一一家大型百货店，主要竞争
店均是当地代理商的门市地店，还有轻工大厅。丹东新玛特为综合性百货店铺，周边商场新一百、
汇侨、天赐未来城以及万达等百货综合体项目林立，丹东市零售行业的主要问题为实体店相对过
剩，同质化竞争严重。
大庆地区：公司在大庆地区店铺较多，已形成了“东”有大庆新玛特、大庆新东风、龙凤商
场，“中”有大庆百货大楼，“西”有乘风新玛特、让胡路商场，“南”有红岗超市，以及各社
区百货店、社区超市的合理布局，在当地零售业中市场份额占比较大，是当地重要的商贸流通龙
头企业。大庆作为石油资源型城市，近年来，石油减产，效益下降，油田职工等主力消费群体收
入减少，当地常驻人口冬季南迁现象明显，导致消费能力下降。2023 年市场逐步复苏，大庆市政
府出台诸多促消费举措，城市营商环境良好，为零售行业恢复提供了宝贵的时间和政策。各店铺
抓住市场机遇，积极创新营销、争取多方资源，净销售、净利润均实现同比增长，各店铺凭借规
模优势和专业化经营，在大庆零售行业内仍保持优势地位。
山东地区：2023 年山东省经济运行整体好转，经济回升向好态势持续巩固。公司在山东半岛
地区店铺主要分布在青岛、鲁中和威海三个地区。公司在青岛香港中路商圈设有青岛麦凯乐总店，
建筑面积约 11 万平方米。香港中路是青岛的核心商圈，聚集了高端卖场海信广场、青岛最大购物
中心山东路万象城以及中端生活卖场永旺、银座、利群金鼎、金狮广场等商业体，竞争激烈。淄
博是山东省的重工业基地，历经行政区划的几次变化，形成了目前八片城区相对独立、城乡交错、
工农结合，大局相对分散，局部又趋于集中的组群式城市格局。张店区作为淄博市中心城区，相
比于淄博其他城区，其在经济、文化、娱乐等方面的发展投资优势明显。公司下属淄博商厦、淄
博中润新玛特分别位于张店区和高新区主城区，竞争店主要为银座商城、万象汇、银泰城、富力
万达广场等。威海地区店铺为威海百货大楼，商圈居华联华联购物中心、苏宁、威高广场、振华
商厦的中心，除威高广场外，其它均为传统百货模式。南面毗邻正在兴建打造的威海特色街区和
夜市，无与伦比的优势地理位置。
牡丹江地区：2023 年牡丹江地区经济总体发展平稳，社会消费品零售总额同比增长 7.5%，直
播电商网络零售总额同比增长 21%，电商及社区超市对实体商业的影响较大，商业零售企业发展
动能仍显不足。牡丹江地区集团所辖店铺所处地域均为四线或五线城市，常住人口较少，人口流
失严重，居民收入较低，消费水平不高，销售增长乏力。
虽然各店在当地依然占据着零售市场的主导地位，但仍受市场份额有限，万达广场、比优特、
好日子超市等纷纷入驻，严重分流。牡丹江商圈的格局日渐分散，去中心化越发明显，江南以甜
甜百货、西部以万达广场为中心的商圈布局逐渐形成，当地消费市场竞争日趋激烈。地区各店将
在保证现有竞争力的基础上，持续优化、升级改造，提升服务，满足顾客多元化需求，继续强化
区域内的龙头地位。
佳木斯地区：公司在佳木斯地区的店铺主要为佳木斯百货大楼、佳木斯新玛特，伊春百货大
楼，佳木斯华联商厦、富锦新玛特五店组成。近年来，佳木斯市、伊春市、富锦市经济发展总体
仍处于低位运行，整体经济 90%依靠农业为主，居民收入增长水平放缓，总体消费客群逐年萎缩。
此外，加之从 2010 年至今，城市人口外流近 30%，导致年轻及有消费能力客群逐渐减少，经济逐
渐出现下滑。2019 年，疫情三年市民收入低于支出，虽然政府出台政府券等刺激消费政策，但由
于投入不大，受众面较窄，未对经济提升有促进作用。
锦阜地区：2023 年，锦州经济社会发展总体稳重向好，规模以上工业增加值增长 8.3%，社会
消费品零售总额增长 8%，城镇居民人均可支配收入增长 5.5%。公司各店铺多数位于老城区成熟商
圈，消费客群基础较好，但实体零售行业竞争激烈；锦州市区商业共有 2 个商圈，老城区中央大
街解放路十字商圈和新城区桥南商圈，地区主力店铺掌握城市核心的中央大街商圈；目前，锦州
地区的主力店铺有锦州百货大楼 A 座、B 座，锦州千盛，锦州新玛特，锦州锦绣前程购物中心，
16 / 199
2023 年年度报告
锦州城市生活广场，锦州太和超市；目前主要竞争店铺为锦州万达广场、大润发古塔店和体育场
店、茂业百货、名购未来城、英特购物中心、苏宁易购、翔宇电器、海达电器等。
河南地区：2023 年，河南省实现社会消费品零售总额 2.6 万亿元、增长 6.5%。从消费形态看，
商品零售、餐饮分别增长 5.6%、15%；从城乡市场看，城镇消费、乡村消费分别增长 6.4%、7.2%。
河南省公司股份店铺主要分布在郑州、开封、洛阳、许昌、新乡、漯河、信阳 7 个城市，共计 12
家店铺，涵盖百货、超市、电器等三大主力业态，商场总建筑面积达 44.58 万平方米，正式员工
1300 多人，营业员 5300 多人。其中郑州是河南省省会，郑州市 2 个生活广场店铺，分别位于郑
东新区、二七区，主要竞争店铺为丹尼斯店、世纪联华、鲜风超市等，郑州不断新增优质商业项
目，主城区内容升级，开业体量创历史新高，商圈品牌竞争愈演愈烈。开封、洛阳、新乡、许昌、
漯河、信阳几个城市位于各自城市主要核心商圈，主要竞争店铺有长申国际（大张集团）、万达、
丹尼斯、西亚和美、玖隆茂、胖东来等。就河南地区总体行业布局而言，漯河、信阳店铺有着长
期积累的市场地位和消费者口碑，店铺在当地核心商圈具有绝对的竞争优势。郑州、开封、洛阳、
新乡、许昌店铺面对竞争对手扩大市场和全面开业的竞争压力，将加大店铺升级改造力度，着力
优化现有商品结构，在竞争中谋求新的发展突破。
零售行业经营性信息分析
1. 报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
自有物业门店 租赁物业门店
地区 经营业态 建筑面积 建筑面积
门店数量 门店数量
(万平米) (万平米)
百货业态 5 25.85 6 20.86
大连地区 超市业态 1 1.35 11 10.27
电器业态 4 2.05
沈阳地区 百货业态 3 17.80 2 12.22
百货业态 5 18.60 3 8.75
抚顺地区
超市业态 1 2.24 1 2.12
百货业态 2 3.62 5 30.97
锦阜地区
超市业态 1 0.17 1 1.74
百货业态 6 24.71 1 8.28
大庆地区
超市业态 3 2.75
牡丹江地区 百货业态 5 27.66 0.64
百货业态 1 5.29 7 30.14
河南地区 超市业态 4 9.15
电器业态 2 0.91
百货业态 7 31.95 1 4.40
山东地区
超市业态 0.00 4 0.31
百货业态 4 13.26 5 31.31
其他地区
电器业态 6 3.55
注：超市、电器在百货店内且无独立对外店招的，不作为独立店铺统计。
17 / 199
2023 年年度报告
2. 其他说明
√适用 □不适用
（1）营业收入前十家门店信息：
建筑面积 物业 报告期租金
店铺名称 开业时间 营业收入（元） 营业成本（元）
(万平米) 权属 (万元）
2001.12. 自有
大庆新玛特 6.84 —— 534,480,934.11 344,796,633.36
01 物业
1996.12. 自有
淄博商厦 4.82 —— 446,980,335.38 349,203,726.91
30 物业
大庆百货大 1983.05. 自有
9.77 —— 399,809,345.93 279,075,310.62
楼 01 物业
本馆：19 自有
5.42 ——
大连麦凯乐 98.09.19 物业
396,899,819.08 294,034,449.87
总店 新馆：20 租赁
3.95 4,335.26
11.10.06 物业
七台河新玛 2006.10. 自有
5.27 —— 231,562,755.91 139,447,201.83
特 1 物业
淄博中润新 2006.10. 自有
5.27 —— 226,759,345.67 166,014,868.40
玛特 01 物业
2002.12. 自有
沈阳新玛特 9.55 —— 198,664,941.00 148,016,047.20
05 物业
大连新玛特 2001.09. 自有
13.16 —— 191,418,084.88 48,526,909.63
百货 18 物业
抚顺百货大 1998.07. 自有
3.28 —— 147,408,691.34 89,420,618.25
楼 22 物业
佳木斯新玛 2007.12. 租赁
8.34 4,536.31 145,864,529.39 50,019,722.58
特 29 物业
（2）新增店铺：
面积 物业
店铺名称 地址 开业时间
(万平米) 性质
大连市金州区光中街道斯大林
大商电器金州旗舰店 0.3 2023 年 9 月 租赁
路 675 号
哈尔滨市道外区承德街 166、
大商电器哈尔滨承德店 1.05 2023 年 9 月 租赁
168 号
郑州中原区棉纺路桐柏路锦艺
大商电器郑州锦艺城店 0.47 2023 年 9 月 租赁
城B区
（3）停业店铺：
面积
店铺名称 地址 停业原因 停业时间
(万平米)
延吉市人民路朝阳街 租赁合同
延吉千盛超市 1.65 2023 年 7 月
1188 号 到期
大商锦州家家广场有限公 锦州市凌河区南京路六 租赁合同
0.76 2023 年 9 月
司 段 16 号 到期
大商股份有限公司大商超 大连市甘井子区泡崖大 经营未达
0.2 2023 年 11 月
级市场泡崖店 街 30 号 预期
18 / 199
2023 年年度报告
面积
店铺名称 地址 停业原因 停业时间
(万平米)
大商股份有限公司大商超 辽宁省大连经济技术开 租赁合同
0.9 2023 年 7 月
级市场开发区新玛特店 发区本溪街 8 号 到期
大商股份有限公司开发区 租赁合同
大连开发区本溪街 8 号 6 2023 年 7 月
新玛特购物广场 到期
沙河口区高尔基路 663 经营未达
大连千盛百货 2.77 2023 年 8 月
号 预期
（4）区分地区，按财务数据口径披露各类门店平均销售增长率、每平方米面积销售额、每平方米
建筑面积租金：
每平方米营业面积销售额 每平方米建筑面积租金
地区 平均销售增长率%
（元） （元）
大连地区 12.50 0.79 488.01
沈阳地区 -4.93 0.31 374.52
抚顺地区 -9.66 0.14 102.92
锦阜区域 -2.73 0.18 316.55
大庆地区 -0.56 0.45 330.62
牡丹江地区 -4.74 0.27 358.22
河南地区 -1.06 0.13 275.26
山东地区 7.38 0.39 361.21
其他区域 4.85 0.12 452.36
（5）线上销售情况
线上销售额 占总销售额 交易额（GMV） 访问量
入驻商家数量
（万元） 比重 （万元） （万人次）
20,506 1.38% 37,411 3,660 207
公司天狗网的定位主要系为线下引流、为实体店铺赋能，线上直接销售占比较小，但通过天狗会
员联带销售较高。
（6）仓储物流情况
公司物流仓储主要分布在东北，满足自有商品、电器线上线下销售仓储及配送业务；共有 12 个仓
储中心，面积 4.97 万平，9 个常温仓 4.55 万平，其中自有的 4 个常温仓 1.62 万平，3 个低温仓
0.42 万平。报告期内物流支出费用 2148.87 万元。
（7）公司自营模式下的商品采购与存货
公司自营商品包括烟草、国际化妆品部分品类、大商红酒、澳牛及超市业态部分商品，按照集进
分销原则，公司统一进货策略和渠道，由所属门店负责分销，并根据各门店特点及需求变化不断
调整自营品类、品种和数量。
（8）公司会员情况
会员数量 活跃会员数 非活跃会员数 销售额 会员销售
（万人） （万人） （万人） （万元） 占比
2,564 1,109 1,455 1,464,442 98.58%
19 / 199
2023 年年度报告
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权
本期
益的累
本期公允价值 计提 本期出售/赎回金 其他
资产类别 期初数 计公允 本期购买金额 期末数
变动损益 的减 额 变动
价值变
值
动
其他 1,231,493,546.44 36,605,645.27 4,929,900,000.00 4,379,800,000.00 1,818,199,191.71
私募基金 7,180,878.69 -1,058,961.11 6,121,917.58
合计 1,238,674,425.13 35,546,684.16 0.00 0.00 4,929,900,000.00 4,379,800,000.00 0.00 1,824,321,109.29
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
注册 占公司净 净利润较
子公司全称 业务 总资产 净资产 净利润
资本 利润比例% 上年变动%
大连国际商贸大厦 商业
30,000 1,823,998,940.24 898,377,738.91 22,481,141.09 3.99 12.05
有限公司 零售
大商大庆新玛特购 商业
15,000 1,364,595,172.14 746,793,931.95 108,591,453.22 19.28 24.11
物广场有限公司 零售
20 / 199
2023 年年度报告
大商抚顺百货大楼 商业
7,780 511,268,514.90 241,496,578.99 15,517,354.72 2.76 31.33
有限公司 零售
大商大庆百货大楼 商业
100 630,983,888.54 389,419,755.85 57,382,741.98 10.19 -36.72
有限公司 零售
大商股份牡丹江百 商业
5,700 256,285,516.56 172,441,306.13 18,184,829.69 3.23 11.91
货大楼有限公司 零售
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
展望 2024 年，仍是机遇和挑战并存。从困难挑战看，外部环境的复杂性、严峻性、不确定
性上升，国内有效需求仍显不足，部分行业产能过剩，国内大循环也存在堵点。从机遇条件看，
新一轮科技革命和产业变革正在重塑世界经济格局，我国高水平社会主义市场经济体制也在不断
完善，中国特色社会主义制度优势持续彰显，物质基础更加坚实，产业体系更加完备，政策空间
依然充足。总体上看，有利条件强于不利因素，支撑中国经济平稳健康发展的因素仍然较多。
中央经济工作会议要求，2024 年要坚持稳中求进、以进促稳、先立后破。强调扩大国内需求。
要激发有潜能的消费，扩大有效益的投资，形成消费和投资相互促进的良性循环。推动消费从疫
后恢复转向持续扩大，培育壮大新型消费，大力发展数字消费、绿色消费、健康消费，积极培育
智能家居、文娱旅游、体育赛事、国货“潮品”等新的消费增长点。稳定和扩大传统消费，提振
新能源汽车、电子产品等大宗消费。
近年来，以网络购物、线上线下融合等新业态新模式为特征的新型消费迅速发展，消费新产
品、新场景、新业态不断涌现。伴随消费者的需求多样化，时下热点的快速变换，现代生活方式
与零售商业的不断融合，购物中心或百货或大型超市等零售商场面临的挑战将是以一种新的方式
和新的商业思维来定义零售发展。进入 2024 年，未来零售商业竞争都会聚焦在颠覆式创新与新商
业模式、盈利模式的重构上。
趋势一：主题特色成“刚需”，零售商业更需要做自身的“品牌建设”
在新消费时代背景下，特色类零售商业项目成为商业市场发展的新蓝海，通过聚焦“主题特
色”来打造项目的鲜明印记，增强发展其动力。零售商业地产更需通过主题特色、特色建筑和场
景、特色新业态或新租户组合及商业模式或特色商业内容植入等方式来打好“主题特色牌”。
趋势二：“非标零售商业”成市场新宠儿
随着个性化消费趋势凸显体验经济的重要性和多年来越开越多商业体造成的同质化日益严
峻，很多非标零售商业以差异化的优势，在众多标准化和流水线似的全国布局复制的商业产品中
脱颖而出。非标零售商业逐渐从外部空间到品牌臻选再到精细化运营手段工具，其发展正在“由
表到里”，不断进行版本升级。
趋势三：跨界和圈层成零售商业营运重点
商业市场在不断变化，还有新的入局者不断涌现的同时, 促使跨界成为零售商业新常态。跨
界不仅仅是行业之间的交叉，更是在不断探索未来零售商业的新方向和新方式。
趋势四：老旧项目的更新改造依然是未来零售商场的主旋律
在中国《“十四五”发展规划及 2035 年愿景目标纲要》中明确提出，将实施城市更新行动，
城市更新已升级为国家战略，深入到商业地产发展的新格局中。
趋势五：市集型零售商业或空间IP的打造成焦点
21 / 199
2023 年年度报告
“万物皆可市集”，市集商业以其独特的场景氛围和多变的玩法模式, 备受购物中心的关注，
并通过市集型零售空间IP来打造差异化。特别是“逛市集”也正在成为年轻消费者们的一种新的
生活方式。展望 2024 年，购物中心或百货或商业街通过孵化市集型零售商业空间的营销招商和运
营模式日益成熟，这也将成为购物中心实现差异化经营的表现。
趋势六：消费降级和消费升级同时并存或伴生并存
消费升级与消费降级同时并存或伴生，催生消费业态发展新趋势。
趋势七：沉浸式文旅商综合体成商业地产下一个风口
文化旅游和娱乐(文创)产业是 21 世纪新的经济增长点。面对文旅和娱乐消费的不断升级与
消费主力军愈发年轻化，富有文娱和休闲度假特色的文旅商综合体，正被商业市场和资本追捧。
通过创新的方式将文旅项目的旅游资源、服务和体验紧密地为零售商业导流，促进零售消费。吸
引粉丝和游客的同时，还丰富了当地的文化生活，促进了当地的经济增长和文化繁荣。
趋势八：数字化+科技的经济赋能零售商业，平台经济生态圈营运成为业务新增长点。
总之，在 2024 年，实体零售行业的发展趋势将以创新、跨界、数字化、智能化、社区化为主要特
点。实体零售企业需要紧跟时代潮流，不断创新和优化，以适应消费者的需求和市场的发展变化。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
2024 年，公司将“巩固主阵地、开辟新战场、发挥新优势、创造新气象”。“一固三新”内
外并修，远近结合，扬长避短，乘势而上。公司的主阵地，是祖国的零售业，是国内的消费市场，
公司将从挺进新赛道、增加店铺数量、提升经营质量、老店改造升级与淘汰转型、联销承包等方
面巩固主阵地；致力于销售规模显著扩大，毛净税创新记录。
公司将在销售端、市场、资本市场和资产配置、新项目等战线开辟新战场，发挥通道优势、
资源配置优势，把资源优势转化为市场优势、竞争优势，转化为净利润。开工一批国内新项目，
开业一批吃穿用新店铺，开通一批批发性外销新渠道。
公司的新优势就是商品优势，是商品经营中的桥梁渠道优势、世界买手优势、四季配置优势、
农产品稀缺优势，抓好商品，是商业的永恒，是公司的未来。
主阵地和新战场、新优势，说的是经营与物质，新气象要讲精神，讲政治，讲责任，讲担当，
要做到有理想、有立场、守纪律、热爱党。公司要求干部员工要创造乐观向前、包容协作、敢进
能退、服从担当、耐力抗压力新气象。在员工激励上，公司将全面推行联销承包。作为公司独创
的一种新经营模式，联销承包是由最优秀的卖手，在公司统采的前提下，从一品一柜开始，独立
经营，自主管理，承包经营指标，享受超额利润分成，逐步走向联包连锁，走向公司化、网络化、
专业化，培养造就一批又一批从销售能手中成长起来的员工企业家。联销承包重建新型劳动关系、
分配关系、价值投资关系，实现员工个人价值，员工队伍中的先进模范人物实现由一般员工到经
营者、经理、总经理、总裁、董事长的转型成长，成功成才，充分释放产业链零售端的销售能量，
搞活经营现场，孕育新型内生动力，搭建新质生产力平台，形成以产带销，以销促产，循环互动，
良性发展的新格局。
总之，在国内国际双循环的大背景下，公司将寻求创新突破， 坚持差异化发展之路，在激
烈的市场竞争中保持稳固地位。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024 年公司将继往开来，开拓创新，以进促稳，在巩固商品经营基础上，优化产业结构，丰
富产业生态，深化资产运营，创新资本运作，努力做好商品、资产、资本经营“三篇大文章”，
22 / 199
2023 年年度报告
实现三线并进，三箭齐发，三阳开泰！从“巩固主阵地，开辟新战场，发挥新优势，创造新气象”
四方面，重点开展好以下七方面工作。
一抓商品经营，强发展根基。商品经营是公司的主产业，主阵地，主战场，是赖以生存的根
基，持续发展的法宝。 2024 年，商品经营目标已明确，指标已确定，公司要破立并举，放大优
质资源，做大品牌优势、经营规模；同时淘汰落后产能，果断关停效益低下、亏损严重的店铺。
二抓资产运营，强资源收益。2024 年要重点推进城市乐园建设、闲置房产盘活，通过对全公
司存量房产、土地、店铺和空柜等资产的开发、建设、租售和运营，最大限度地盘活休眠资源，
让赋闲无效的资产尽快活起来，动起来，用起来。
三抓资本运作，强企业效益。在努力做强一级市场经营业绩基础上，发挥自身优势，塑造二
级市场美好形象，提高企业经营效益。同时，将强化金融资源开发，提升资金运营效率，向金融
资源高效运营要效益！
四抓产业升级，强竞争活力。公司实现可持续高质量发展，必须加快产业结构升级。2024
年，要重点抓好扩大吃类商品销售规模、增加自制商品市场份额、提升新能源商品销售比重、推
进数字化赋能进程、拓展线上销售渠道以及升级市场营销模式等产业升级方向，快速培育新质生
产力！
五抓营销环境，强服务质量。2024 年，公司将继续秉持“顾客利益至上”“不满意就退货”
“顾客投诉有奖”等核心服务理念，采取场内场外兼顾、硬件软件并举、法治人治共管等多种有
效方式，营造实体零售商业“显眼包”，培育用户积极情绪价值，为消费者营造想来消费、情愿
消费、愉快消费的舒适购物场景，提升店铺服务质量，促进消费增长！
六抓企业管理，强治理能力。2024 年，公司将按照现代企业制度要求，规范企业运营治理；
创建新型经营机构，拓展流通市场；建立高效运营机制，强化规章制度建设；推行联销承包改革，
划小经营核算单位，激活市场经营细胞；优化绩效挂钩考核，完善人才梯队建设；确保安全运营
万无一失，向科学高效的管理要效益！
七抓党建引领，强发展动能。高质量党建将引领企业高质量发展。2024 年，党委将强化企业
党建，扎实开展主题教育，深入学思想、强党性、重实践、建新功，抓好班子带好团队，强化业
务培训学习，加强党风廉政建设，整治低效无为作风，营造风清气正文化氛围！
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
随着电商的发展和消费者购物习惯的改变，传统实体零售企业在 2024 年面临挑战与风险：
1.消费需求与消费习惯的影响：消费者收入水平和购物行为发生变化，对商品和购物体验的
要求越来越高，公司作为传统百货零售企业，需要不断优化商品结构，提升服务质量，以满足消
费者多样化的需求，保证市场份额。
2.竞争加剧：公司可能受到地域性市场饱和、竞争加剧等因素的影响，进一步发展的空间受
限。同时，电商平台通过不断优化用户体验，提高物流速度，使得消费者购物倾向发生变化。传
统百货零售企业需要应对电商平台的价格竞争、品牌竞争以及流量竞争，在竞争压力下可能影响
传统实体零售企业的盈利水平。
3.转型压力：传统实体零售企业面临转型，需要在经营模式、供应链管理、营销策略等方面
进行创新，转型的过程中可能影响企业经营业绩。
总之，展望 2024 年，存在有效需求不足、社会预期偏弱客观实际，传统百货零售企业需要
在市场竞争、转型压力、消费需求变化等多方面应对挑战，但同时，更要增强信心和底气。公司
将抓住市场机遇，在聚焦主业经营同时，尝试新业态，开辟新战场新项目，多维赋能，实现持续、
健康、高质量发展。
23 / 199
2023 年年度报告
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等
法律法规及规范性文件的要求，不断健全完善公司治理结构和公司内部控制体系，规范公司运作。
公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。
（1）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定召集、规范股东大会召集和
召开的程序。对关联交易的决策和程序有明确的规定，在股东大会审议涉及关联交易事项时，关
联股东回避表决，确保关联交易的公平合理；确保所有股东的合法权益,特别是中小股东的平等地
位, 确保所有股东充分行使自己的权利；公司股东大会经律师现场见证并对其合法性出具法律意
见书。充分保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
（2）关于董事与董事会、董事会各专业委员会
公司全体董事（含独立董事）均能按照相关规定，以认真负责的态度出席会议，勤勉尽责地
履行职责和义务。公司独立董事在董事会进行决策时发挥了重要的决策参考以及监督制衡作用，
对重大事项发表独立意见，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。公司各次董事会的召集、
召开程序符合《公司章程》《公司董事会议事规则》及各专业《委员会议事规则》的有关规定，
关联董事在表决关联事项时实行回避，保证表决事项符合公开、公平、公正。同时，公司董事积
极参加相关培训，熟悉相关监管法律法规，进一步提升规范治理意识。
（3）关于监事与监事会
报告期内，公司全体监事本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，审议定期报告，列席
股东大会，对公司重大事项及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，以维护公司
及股东的合法权利。
（4）关于控股股东与上市公司的关系
公司与控股股东除了在资产关系上是投资和被投资的关系外，是各自独立的法人实体。控股
股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或
要求公司为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分
开，公司董事会、监事会和内部经营管理机构能够独立运作。
（5）关于内部控制
公司持续健全完善相关制度，提升公司规范运作水平。公司按照有关规定建立健全会计核算
体系；财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节能够有效执行；内部审计部门，配备
了专职审计工作人员，制定了内部审计管理制度，各项内控制度得到有效执行；公司在业务、资
产上保持独立性，不存在利益输送、损害上市公司利益的行为；不存在违反规定和决策程序的担
保行为。公司的内控制度执行有效，能够有效保障公司的资产安全和经营目标的实现，公司法人
治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
（6）关于信息披露与透明度
24 / 199
2023 年年度报告
公司严格按照国家法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定，真实、
准确、完整地披露公司相关信息，以及所有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的
信息，依法履行信息披露义务，确保披露信息的真实准确和完整。报告期内，公司严格遵照执行
《内幕信息知情人登记管理制度》，对涉及定期报告、上市公司的重大事项以及发生对上市公司
股价有重大影响的其他事项时，及时填写本单位内幕信息知情人的档案，督促相关知情人员签署
《内幕信息知情人登记表》、《保密承诺函》，以确保信息披露前的保密工作，依法维护公司信
息披露的公开、公正、公平，防止和杜绝内幕交易等违法行为，保证所有股东有平等的机会获得
信息，切实维护了股东的合法权益。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司与控股股东严格按照《公司法》、《股票上市规则》等相关法律法规的规定履行相关义
务，在资产、人员、财务、机构和业务等方面保证公司的独立性。报告期，公司重大决策由公司
独立作出和实施，没有发生控股股东越过股东大会干预公司决策和生产经营活动的情况。
公司控股股东配合公司建立独立的经营、管理模式，积极利用自身优势支持公司业务发展，
不存在利用对公司的控制地位牟取属于公司的商业机会的情形。公司关联交易已按关联交易决策
相关规定履行了公司董事会、股东大会审批程序，遵循公平、公正的原则，不存在损害公司和中
小股东利益的情形，亦未影响公司业务的独立性。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
√适用 □不适用
详细请见“第六节重要事项”中“一、承诺事项履行情况”。
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
2023 年 1 本次会议审议通过议案：《关
2023 年第一次 2023 年 1 月
月 19 日 www.sse.com.cn 于增加经营范围并修订<公司
临时股东大会 20 日
章程>的议案》
2023 年第二次 本次会议审议通过议案：《关
2023 年 3 2023 年 3 月
临时股东大会 www.sse.com.cn 于选举第十一届董事会非独
月8日 9日
立董事的议案》
25 / 199
2023 年年度报告
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
本次会议审议通过议案：1.
《2022 年年度董事会工作报
告》；2.《2022 年年度报告和
年度报告摘要》；3.《2022
年年度财务报告》；4.《关于
支付会计师事务所 2022 年度
2022 年年度股 审计费用的议案》；5.《关于
2023 年 4 2023 年 4 月
东大会 www.sse.com.cn 支付会计师事务所 2022 年度
月 21 日 22 日
审计费用的议案》；6.《关于
聘请公司 2023 年度审计机构
的议案》；7.《2022 年度独立
董事述职报告》；8.《大商股
份有限公司日常关联交易的
议案》；9.《2022 年年度监事
会工作报告》
本次会议审议通过议案：《关
2023 年第三次 2023 年 6 2023 年 6 月
www.sse.com.cn 于选举第十一届董事会非独
临时股东大会 月 28 日 29 日
立董事的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大股东大会情况说明
□适用 √不适用
26 / 199
2023 年年度报告
四、董事、监事和高级管理人员的情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
年度内 是否在
从公司获
任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 公司关
姓名 职务 性别 年龄 增减变动原因 得的税前
期 期 股数 股数 减变动 联方获
报酬总额
量 取报酬
（万元）
吕伟顺 董事长、董事 男 61 2022-04-29 2025-04-28 192 否
闫莉 董事、总经理 女 51 2016-04-27 2025-04-28 78.85 否
李宏胜(离任) 董事、副总经理 男 46 2021-05-12 2023-02-19 15.12 否
张学勇 董事、副总经理 男 57 2023-03-08 2025-04-28 107.2 否
陈欣 董事、副总经理 女 46 2022-04-29 2025-04-28 108.8 否
鞠静 董事、副总经理 女 46 2019-05-07 2025-04-28 100 否
桂冰（离任） 董事 男 48 2021-10-15 2023-06-11 0 否
张海钧 董事 男 52 2023-06-28 2025-04-28 0 否
赵锡金 独立董事 男 60 2020-10-28 2025-04-28 13.68 否
谢彦君 独立董事 男 63 2022-04-29 2025-04-28 13.68 否
褚霞 独立董事 女 46 2022-04-29 2025-04-28 13.68 否
陈敬霞 副总经理 女 46 2022-04-29 2025-04-28 50 否
王飞（离任） 副总经理 男 44 2022-02-08 2023-07-31 32.9 否
孙凤玉(离任) 财务负责人（离任） 女 59 2021-10-21 2023-01-10 1,200 900 300 离任后个人原因 0 否
张颖 财务负责人 女 40 2023-01-11 2024-02-25 8.09 否
范铁夫 董事会秘书 男 48 2023-12-26 2025-04-28 0 否
宋文礼 监事会主席 男 63 2022-04-29 2025-04-28 1,100 1,100 32.82 否
徐璇 职工监事 女 44 2022-03-14 2025-04-28 31 否
李娜娜 职工监事 女 41 2022-04-29 2025-04-28 25 否
合计 / / / / / 2,300 2,000 300 / 822.82 /
27 / 199
2023 年年度报告
姓名 主要工作经历
吕伟顺 历任大连商场经理办副主任，交电经理部副经理，经理，百货文化部经理；大商集团股份有限公司副总经理；大商集团有限公司副总裁、总
裁；2016 年 4 月至 22 年 4 月任大商集团有限公司董事局副主席、董事；2022 年 4 月起任公司第十一届董事会董事长。
闫莉 2005 年至 2010 年 4 月任公司财务本部会计处长；2008 年 5 月至 2010 年 4 月任公司第六届监事会监事；2010 年 4 月任公司第七届董事会董事、
总会计师；2016 年 4 月任公司第九届董事会董事、总会计师、财税营收专业本部本部长；2019 年 5 月至 2020 年 5 月任公司总会计师、财税
营收专业本部本部长；公司第十届董事会董事、公司总经理；2020 年 6 月起至今任大连麦凯乐总店董事长、2021 年 4 月起任公司总经理。
张学勇 2002 年 4 月至 2002 年 11 月任大连市商业局机关党委副书记；2004 年 4 月至 2006 年 2 月任大连超市集团总经理；2006 年 2 月至 2014 年 1
月任盘锦新玛特总经理、盘锦地区集团副总裁；2014 年 1 月至 2015 年 9 月任职本溪商业大厦总经理；2016 年 7 月至 2017 年 3 月任职开发区
新玛特总经理；曾任公司第十届董事会董事、副总经理。2017 年 3 月至今任公司防火安全专业本部本部长、副总经理。
陈欣 历任大商集团锦州百货大楼信息中心科员，营销部策划员，商管科科长；大商集团葫芦岛新玛特人力资源部部长，工会主席；大商集团锦州
新玛特超市店长助理，人力资源部部长；锦州城市生活广场店长兼任大商集团锦州城市家家广场总经理；大连商场副总经理，总经理；大商
集团商品集群副总监兼任大连商场副总经理；大商投资管理有限公司总裁，大商中国食品公司总经理，大商房地产公司总经理，现任公司第
十一届董事会董事、副总经理、食品集群总裁。
鞠静 2006 年 2 月至 2010 年 8 月任麦凯乐大连开发区店驻店总经理；2010 年 8 月至 2014 年 5 月任麦凯乐大连总店驻店总经理；2014 年 5 月至 2020
年 6 月任麦凯乐大连总店总经理, 2021 年至 2022 年 5 月任公司用品业务总裁、第十届董事会董事,副总经理。现任公司第十一届董事会董事、
副总经理、山东半岛集团总裁。
张海钧 历任中国农业银行大连市沙河口支行、中国农业发展银行大连市分行信贷员、客户部主管；2012 年 2 月任大连保理融资服务有限公司部门经
理、2012 年 9 月至 2015 年 10 月任星海国际商业保理（天津）有限公司副总经理、总经理；2015 年 10 月历任大连装备投资集团有限公司审
部、资产管理部、信访安全部部长；2016 年 5 月至 2023 年 3 月任大连国讯科技有限公司执行董事、总经理；2017 年 12 月至 2018 年 9 月任
大连国通资产经营管理有限公司董事长；2018 年 2 月至 2023 年 3 月任大连学苑教育信息网络有限公司董事长；2023 年 2 月至今任大连国商
资产经营管理有限公司执行董事、总经理。
赵锡金 历任大连科华税务师事务所所长、大连中兴会计师事务所所长，大连文化传播影视资产管理有限公司董事长，大连锡金公益基金理事会长，
公司第十届董事会独立董事，现任公司第十一届董事会独立董事。
谢彦君 历任东北财经大学旅游与酒店管理学院院长，现任海南大学旅游学院二级教授，博导；海南大学旅游体验研究与设计中心主任；东北财经大
学博导（兼）；文化和旅游部中国旅游研究院学术委员会副主任；《旅游学刊》副主编、公司第十一届董事会独立董事。
褚霞 历任东北财经大学法学院教研室主任，现任东北财经大学法学院副院长，辽宁双护律师事务所律师，大连仲裁委员会仲裁员，辽宁省经济法
学会理事，辽宁省金融法学会理事，公司第十一届董事会独立董事。
28 / 199
2023 年年度报告
姓名 主要工作经历
陈敬霞 2002 年 12 月至 2010 年 7 月任沈阳新玛特淑女装业种经理；2010 年 8 月至 2014 年 3 月鞍山新玛特副总经、总经理；2018 年 6 月至 2019 年
7 月沈阳地区集团党委副书记、副总裁；2019 年 7 月至 2019 年 9 月集团全球商品中心副总裁；2019 年 9 月至 2021 年 3 月郑州地区集团总裁、
河南省地区集团公司总裁；2021 年 4 月至 2022 年 10 月任公司穿品业务总裁， 历任公司第十届董事会董事、副总经理；2022 年 4 月任公
司副总经理、2022 年 11 月任沈阳地区集团总裁。
张颖 历任大商股份有限公司财务本部审计处审计员，大商投资管理有限公司财务部 明细账会计，哈尔滨新一百财务经营管理部、会计核算部会计
科长，哈尔滨新一百财税营收部部长，大商股份有限公司巡视管理本部审计专员，现任大商股份有限公司计财增长专业本部副部长、财务负
责人。
范铁夫 历任大连商场办公室主任、钟表业种副经理，大商男店副店长，大商特许商品经营公司总经理，大连新馨家居用品经营有限公司总经理，麦
凯乐大连总店副总经理，大商大庆地区集团副总裁，大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司总经理，意兰服装有限公司董事长、总经理，大
商集团有限公司党委副书记、办公室主任、法务总监，现任大商股份有限公司法务总监、公司第十一届董事会秘书。
宋文礼 历任大连商场针织部出纳员、资金部主任，大连商场股份有限公司证券部副经理，大连国际商贸大厦有限公司财务经理，公司大连新玛特店
财务部长，公司大庆新玛特店财务部长，公司大庆地区集团副总会计师，桂林微笑堂实业发展有限公司总经理，大商大庆新玛特购物休闲广
场有限公司副总经理等职务。2020 年 6 月至 2021 年 10 月任公司财务负责人；2021 年 11 月任纪委副书记，巡视管理本部本部长，现任公司
第十一届监事会主席。
徐璇 2009 年 10 月至 2015 年 3 月任大商股份有限公司销售管理处科长；2015 年 3 月至 2017 年 11 月任大商天狗公司精准营销项目负责人；2017 年
11 月至 2022 年 11 月任公司计统增长部副部长；曾任公司第十届监事会监事；现任第十一届监事会监事、计财增长专业本部本部长。
李娜娜 2005 年进入大商集团工作,2005 年 8 月至 2016 年 4 月历任大商集团有限公司会计核算本部出纳员,资金员,明细账,总账报表,会计主管，大商
投资管理有限公司会计核算本部副本部长，纪委审计部长，曾任公司第十届监事会监事，现任公司第十一届监事会监事、公司监察与审计部
审计处科长。
其它情况说明
□适用 √不适用
29 / 199
2023 年年度报告
（二）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位 任期终
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
担任的职务 止日期
吕伟顺 大商集团有限公司 董事 2016 年 4 月
吕伟顺 大商投资管理有限公司 董事 2014 年 4 月
张学勇 大商集团有限公司 董事 2022 年 6 月
宋文礼 大商集团有限公司 董事 2022 年 6 月
范铁夫 大商集团有限公司 董事 2022 年 6 月
李娜娜 大商集团有限公司 监事 2018 年 6 月
在股东单位任职情况的说明
在其他单位任职情况
□适用 √不适用
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬 公司董事会薪酬与考核委员会根据国家工效挂钩制度要求，结合公
的决策程序 司法、公司章程规定，以公司当年效益实现情况制订当年绩效考核
奖励办法，并依据《大商股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议
事规则》，通过效益考核、履职考核进行综合评价，确定公司董事、
监事及高级管理人员薪酬方案。
董事在董事会讨论本人薪酬事
是
项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董事
专门会议关于董事、监事、高级 根据公司薪酬管理考核政策，结合公司年度主要经营目标、重点工
管理人员报酬事项发表建议的 作完成情况，确定公司董事、及高级管理人员薪酬方案，均无异议。
具体情况
董事、监事、高级管理人员报酬 年度收入与净利润实现情况挂钩考核，与公司下达的经营目标、同
确定依据 比实现增减加权计算，并结合个人所任职务、责任大小、工作表现
对应年薪档级。同时，公司纪委对个人工作纪律、廉洁纪律、生活
纪律予以评价。
董事、监事和高级管理人员报酬 公司董事、监事和高级管理人员报酬都按照上述方案支付。
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级
管理人员实际获得的报酬合计 822.82 万元
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
孙凤玉 财务负责人 离任 个人原因
张颖 财务负责人 聘任 第十一届董事会第九次会议聘任
李宏胜 非独立董事 离任 工作原因
张学勇 非独立董事 选举 第十一届董事会第十次会议提名、2023 年
第二次临时股东大会选举
桂冰 非独立董事 离任 工作调整
张海钧 非独立董事 聘任 第十一届董事会第十四次会议提名、2023
30 / 199
2023 年年度报告
年第三次临时股东大会选举
王飞 董秘 离任 个人原因
吕伟顺 代董秘 聘任 董事长代董秘
范铁夫 董秘 聘任 第十一届董事会第十七次会议聘任
闫莉 审计委员会委员 解聘 根据新规任职条件调整
张海钧 审计委员会委员 聘任 第十一届董事会第十七次会议聘任
（五）近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
（六）其他
□适用 √不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
大商股份有限公司第十一 2023 年 1 月 1.《关于增加经营范围并修订<公司章程>的议案》；
届董事会第八次会议 3日 2.《关于召开 2023 年第一次临时股东大会的议案》
大商股份有限公司第十一 2023 年 1 月
《关于聘任公司财务负责人的议案》
届董事会第九次会议 11 日
大商股份有限公司第十一 2023 年 2 月 1.《关于提名第十一届董事会非独立董事候选人的议案》；
届董事会第十次会议 20 日 2.《关于召开公司 2023 年第二次临时股东大会的议案》
大商股份有限公司第十一 2023 年 3 月
《关于聘任公司证券事务代表的议案》
届董事会第十一次会议 3日
大商股份有限公司第十一 2023 年 3 月 1.《2022 年年度董事会工作报告》；
届董事会第十二次会议 31 日 2.《2022 年年度报告和年度报告摘要》；
3.《2022 年年度财务报告》 ；
4.《2022 年年度利润分配预案》；
5.《关于支付会计师事务所 2022 年度审计费用的议案》；
6.《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》；
7.《2022 年度独立董事述职报告》；
8.《大商股份有限公司日常关联交易的议案》；
9.《董事会审计委员会 2022 年度履职情况报告》；
10.《大商股份有限公司 2022 年内部控制评价报告》；
11.《大商股份有限公司 2022 年内部控制审计报告》；
12.《关于收购股权资产暨关联交易业绩承诺完成情况的
议案》；
13.《关于会计政策变更的议案》；
14.《关于召开 2022 年年度股东大会的议案》
大商股份有限公司第十一 2023 年 4 月
《关于大商股份有限公司 2023 年第一季度报告的议案》
届董事会第十三次会议 28 日
大商股份有限公司第十一 2023 年 6 月 1.《关于提名第十一届董事会非独立董事候选人的议案》；
届董事会第十四次会议 12 日 2.《关于召开公司 2023 年第三次临时股东大会的议案》
大商股份有限公司第十一 2023 年 8 月 《关于<大商股份有限公司 2023 年半年度报告>及摘要的
届董事会第十五次会议 30 日 议案》
大商股份有限公司第十一 2023 年 10 1.《关于大商股份有限公司 2023 年第三季度报告的议案》；
届董事会第十六次会议 月 22 日 2.《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》
大商股份有限公司第十一 2023 年 12 1.《关于聘任公司董事会秘书的议案》；
届董事会第十七次会议 月 26 日 2.《关于调整第十一届董事会审计委员会委员的议案》；
31 / 199
2023 年年度报告
会议届次 召开日期 会议决议
3.《关于修订〈公司章程〉的议案》；
4.《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》；
5.《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》；
6.《关于修订〈审计委员会议事规则〉的议案》；
7.《关于修订〈战略委员会议事规则〉的议案》；
8.《关于修订〈提名委员会议事规则〉的议案》；
9.《关于修订〈薪酬与考核委员会议事规则〉的议案》；
10.《关于修订〈总经理议事规则〉的议案》；
11.《关于修订〈董事会秘书工作制度〉的议案》；
12.《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》；
13.《关于修订〈投资者关系管理制度〉的议案》；
14.《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》；
15.《关于修订〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉
的议案》；
16.《关于修订〈内幕信息知情人管理制度〉的议案》；
17.《关于修订〈董事、监事和高级管理人员所持本公司
股份及其变动管理制度〉的议案》；
18.《关于废止<外部信息报送和使用管理制度>、<子公司
报告制度>的议案》；
19.《关于召开公司 2024 年第一次临时股东大会的议案》
六、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
吕伟顺 否 10 10 0 0 0 否 4
闫莉 否 10 10 0 0 0 否 3
李宏胜 否 2 2 2 0 0 否 0
张学勇 否 6 6 0 0 0 否 2
陈欣 否 10 10 0 0 0 否 2
鞠静 否 10 10 9 0 0 否 0
桂冰 否 6 6 6 0 0 否 0
张海钧 否 3 3 3 0 0 否 0
赵锡金 是 10 10 10 0 0 否 0
谢彦君 是 10 10 10 0 0 否 0
褚霞 是 10 10 9 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 9
现场结合通讯方式召开会议次数 1
32 / 199
2023 年年度报告
（二）董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
（三）其他
□适用 √不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
（一）董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
主任委员：赵锡金，委员：吕伟顺、闫莉、谢彦君、褚霞
审计委员会 调整后主任委员：赵锡金，委员：吕伟顺、张海钧、谢彦君、褚
霞
提名委员会 主任委员：褚霞，委员：吕伟顺、闫莉、赵锡金、谢彦君
薪酬与考核委员会 主任委员：谢彦君，委员：吕伟顺、闫莉、赵锡金、褚霞
主任委员：吕伟顺，委员：闫莉、李宏胜、赵锡金、谢彦君
战略委员会 调整后主任委员：吕伟顺，委员：闫莉、张学勇、赵锡金、谢彦
君
（二）报告期内审计委员会召开 4 次会议
其他履
召开日期 会议内容 重要意见和建议 行职责
情况
2023 年 3 1.《2022 年年度报告和年度报告摘要》；2.《2022 年年度 本次会议所有议 无
月 30 日 财务报告》；3.《2022 年年度利润分配预案》；4.《关于 案均全票同意审
支付会计师事务所 2022 年度审计费用的议案》；5.《关于 议通过。
聘请公司 2023 年度审计机构的议案》；6.《大商股份有限
公司日常关联交易的议案》；7.《大商股份有限公司 2022
年内部控制审计报告》；8.《关于收购股权资产暨关联交
易业绩承诺完成情况》；9.《关于会计政策变更的议案》
2023 年 4 《关于大商股份有限公司 2023 年第一季度报告的议案》 本次会议所有议 无
月 28 日 案均全票同意审
议通过。
2023 年 8 《2023 年半年度报告全文及摘要》 本次会议所有议 无
月 30 日 案均全票同意审
议通过。
2023 年 10 《关于大商股份有限公司 2023 年第三季度报告的议案》 本次会议所有议 无
月 25 日 案均全票同意审
议通过。
（三）报告期内提名委员会召开 4 次会议
其他履
召开日期 会议内容 重要意见和建议 行职责
情况
2023 年 1 按照相关法律程序经公司总经理闫莉提名，公司董 无
《关于提名公司财务负
月 11 日 事会提名委员会审查通过，同意提名张颖为公司财
责人的议案》
务负责人，提交公司董事会审议。
33 / 199
2023 年年度报告
2023 年 2 《关于提名第十一届董 同意提名张学勇为公司第十一届董事会非独立董事 无
月 20 日 事会非独立董事候选人 候选人并接替李宏胜担任战略委员会委员，提交公
的议案》 司董事会审议。
2023 年 6 《关于提名第十一届董 同意提名张海钧为公司第十一届董事会非独立董事 无
月 12 日 事会非独立董事候选人 候选人，提交公司董事会审议。
的议案》
2023 年 12 《关于提名公司董事会 同意提名范铁夫为公司董事会秘书，提交公司董事 无
月 26 日 秘书的议案》 会审议。
（四）报告期内薪酬与考核委员会召开 1 次会议
其他履
召开日期 会议内容 重要意见和建议 行职责
情况
2023 年 3 月 审议通过了公司 2022 1.公司董事、监事及高级管理人员工资按照“工效 无
27 日 年度公司董事、监事及 挂钩”薪资制度，依据公司效益指标达成、个人履
高级管理人员薪酬执 职绩效等情况，发放其 2022 年度薪酬。
行及披露情况。 2.2022 年年度报告披露的董事、监事和高级管理人
员的薪酬情况与委员会的年度绩效考评结果一致，
薪酬的决策程序符合相关法律、法规等有关规定。
（五）报告期内战略委员会召开 1 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
2023 年 3 月 30 日 《2022 年年度董事会工作报告》 无
（六）存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
（一）员工情况
母公司在职员工的数量 970
主要子公司在职员工的数量 8,204
在职员工的数量合计 9,174
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 50
销售人员 6,376
技术人员 549
财务人员 1,009
行政人员 1,190
合计 9,174
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生以上 61
34 / 199
2023 年年度报告
本科 2,274
合计 2,335
（二）薪酬政策
√适用 □不适用
“工效挂钩”薪资制度是公司分配的基本准则，按劳分配施行“多劳多得，少劳少得”。2023
年高管薪酬收入依据公司效益指标达成、个人履职绩效等情况，由薪酬委员会制定。薪资分配能
够实现考核指标具体到人。公司实施分类、分层、分级管理，关爱基层员工，激发全员创造的动
力。
（三）培训计划
√适用 □不适用
每月由公司各职能部门、大类公司、专营公司、单品公司选派内部优秀干部及员工以实际工
作案例、操作技能、政策法规、拓展活动等为主要培训主题开展，并进行考试，实时检测学习成
果。
主要培训方向：
1.入职培训
针对新入职员工和应届毕业生开展以企业理念、商务礼仪、职业素养、发展方向等多方面的
培训。
2.商品培训
根据公司经营工作的推进，结合联销承包人实际案例，自主研发内部培训课件。范围涉及：
商品知识，获奖展示，销售技巧，售后服务，布局陈列等。
3.领导提升培训
维护组织内部干部梯队建设，发掘年轻干部潜力，提升团队领导力。通过问卷形式收集中高
层领导有待提高及必备的领导管理技巧，分别从心态、办法、能力等方面逐步提升干部素质。
4. 党政思想培训
干部思想教育，国家新闻要闻、党的重要政策、会议精神传达等。
5.政策法规培训
劳动、税务、法律等国家新出台的政策法规解析。
（四）劳务外包情况
□适用 √不适用
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司已在《公司章程》中明确规定了利润分配政策研究论证程序决策机制、利润分配的原则、
利润分配形式、现金分红的条件及比例、时间以及具体利润分配方案的制定和审议。审议程序的
规定，充分保护了中小投资者的合法权益，公司利润分配政策调整程序合规、透明。未来公司将
结合自身情况，积极落实现金分红政策，给予投资者合理回报。
公司《章程》对现金分红进行了如下规定：公司的利润分配政策需保持连续性和稳定性，同
时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。每年按当年实现的可分配利
润的规定比例向股东分配股利，并优先采用现金分红的利润分配方式。
35 / 199
2023 年年度报告
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度实现归属于上市公司股东的净利
润 505,125,822.09 元，母公司实现净利润 114,061,879.90 元，提取 10%法定盈余公积
11,406,187.99 元，母公司累计未分配利润 5,657,534,554.39 元。本次利润分配拟向全体股东按
每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税）,每 10 股送红股 1 股。
根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上市公司回购专用证券账户中的股份，不享有
利润分配、认购新股等权利。截至 2024 年 4 月 12 日，公司总股本 293,718,653 股，扣减公司回
购专用证券账户股份总数 9,125,407 股后的基数为 284,593,246 股。 以此计算预计合计拟派发现
金红利 284,593,246.00 元（含税）,现金分红比例 56.34%；以此计算预计合计拟送股 28,459,325
股，本次送股后，公司的总股本为 322,177,978 股（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司登记结果为准，如有尾差，系取整所致）。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登
记日期间，因回购股份致使公司参与利润分配（送股）的股份总数发生变动的，公司拟维持每股
分配（送股）比例不变，相应调整分配（送股）总额。
本次不进行资本公积金转增股本。上述分配预案需提交公司 2023 年年度股东大会审议批准。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每 10 股送红股数（股） 1
每 10 股派息数（元）（含税） 10.00
每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 284,593,246.00
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股
505,125,822.09
东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净
56.34
利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0
合计分红金额（含税） 284,593,246.00
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普
56.34
通股股东的净利润的比率（%）
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
36 / 199
2023 年年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
2023 年公司根据按劳取酬的原则，对内推行逐级考评制度，实行年薪制等激励机制。公司定
期对高管人员进行业绩、能力、思想、廉洁等方面进行综合考核，并结合公司年度工作计划、企
业实现的经营业绩等因素确定高级管理人员的年薪报酬。公司高级管理人员的考评和激励机制的
建立，提高了高级管理人员的工作效率和创造性，对公司的发展和业绩的增长起到了较好的促进
作用。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。内部控制审计意见与公司对财务
报告内部控制有效性的评价结论一致。详见《大商股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》等相关要求，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提
升管理实效为目的，增强内控制度执行力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、
事后评价优化的管理闭环。建立子公司管理机制，通过建立管理制度、构建管理体系等方式，对
子公司进行有效管控，规范子公司内部管理，控制经营风险，促进子公司经营健康发展。
37 / 199
2023 年年度报告
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关内部控制的有效性进
行了审计并出具了标准无保留审计意见，认为我公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告全
文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
2023 年未发生不符合法律法规的情形。
十六、其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 否
报告期内投入环保资金（单位：万元） 0.00
（一）属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
1. 排污信息
□适用 √不适用
2. 防治污染设施的建设和运行情况
□适用 √不适用
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
□适用 √不适用
5. 环境自行监测方案
□适用 √不适用
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
38 / 199
2023 年年度报告
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
（二）重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
（三）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司主要涉及商业零售业务，不属于重点排污企业。但是在具体经营过程中，始终追求环保、
健康、安全理念，致力于成为实施节能减排、绿色产品销售和环保购物三位一体的实体零售企业，
切实履行企业环境保护责任。
（四）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 0
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、
在生产过程中使用减碳技术、研发生产
助于减碳的新产品等）
具体说明
√适用 □不适用
在日常经营管理过程中，公司加大采用清洁能源并加速设备技术改造，在扶梯入口处安装光
电开关调整转速，电梯交替作业，减少机械磨损、节省电能、延长使用寿命；科学设定商场空调
温度以减少温室气体排放；更换节能灯泡减少电能浪费；多采用感应龙头减少水资源浪费。在公
司内部提高职工节约意识，采用线上无纸化办公，减少非必要差旅等节能降耗措施，动员职工积
极参与节能降碳，减少一次性用品消耗，倡导 “低碳”出行。
二、社会责任工作情况
（一）是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
（二）社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
√适用 □不适用
39 / 199
2023 年年度报告
作为国内最大的零售业企业之一，公司在满足不断变化的市场和需求过程中创造商业价值，
一直秉持“无微不至，无限发展”的企业经营理念坚持诚信经营之道。公司遵守相关法律法规，
积极推动企业文化与企业发展的深度融合，报告期内公司按时足额缴纳各项税，致力于实现企业、
股东和社会的和谐共赢，积极履行企业社会责任，推进环保、公益事业等领域的发展。
1.构建和谐关联方关系
公司始终视食品安全和公共服务安全为运营工作的重中之重。从经营管理出发，公司积极响
应国家相关政策和法规，不断提升公司的质量管理水平，加强内部管理和岗位培训，提高员工职
业素质和服务意识。公司完善了供应商审核和筛选程序，对商品进行抽检和检测、提供售后服务
等, 全力保障客户的权益和安全。公司与供应商建立长期的合作关系，也积极与供应商沟通，推
动其在环境保护、劳工福利等方面进行改进，实现可持续发展。
公司建立了完善的信息披露制度，及时、准确地向股东和投资者传达公司的经营状况和财务
信息，确保中小股东能够获得充分的信息知情权。公司也积极推动股东参与公司治理，鼓励中小
股东提出意见和建议，加强对公司的监督和约束，提高公司的治理水平和透明度。此外，公司也
强化了公司内部控制体系，加强内部审计和风险管理，保证公司运营的合法性和合规性，切实保
护中小股东权益，推动公司可持续发展。在兼顾公司长远发展的同时，公司坚持每年向股东派发
稳定的现金股利，上市以来累计实现现金分红 32.11 亿多元，让中小股东分享公司的发展成果。
2.积极参与社会公益
公司长期以来，在注重自身发展同时支持所在地公益事业，公司希望通过不断的努力和付出，
为社会做出更多的贡献，传递更多的温暖和正能量。积极参与扶贫济困、捐资助学、捐款赈灾、
资助残障儿童、体育事业等活动。其中在本报告期内主要参与以下活动：
⑴设立奖、助学金基金
在大连医科大学设立总额 500 万元的奖、助学慈善基金，资助在校家庭困难学生和奖励优秀
学生，为他们的求学之路点燃希望。
⑵关注留守儿童及空巢老人
河南地区店铺向西双河小学、柳林中学捐赠书包、文具等生活用品，为他们的学习和生活提
供帮助。向空巢老人送去米面油等基本生活物资。
⑶关注残障儿童
黑龙江地区店铺携手供应商资助了 15 名残障儿童，共同关爱残障儿童，关注他们的成长，
为他们能接受更好教育和生活条件增添一份微薄之力。
⑷关爱户外劳动者
河南地区店铺向信阳市浉河区环卫工人提供防暑、防疫、防蚊虫的慰问礼包，传递对一线环
卫工作者的尊重与关爱。
⑸帮助农民销售滞销农产品
当下城市餐厅、菜场在内的传统供货渠道收缩，导致不少应季农产品滞销，我司通过农超对
接、产销对接等方式，线上线下全渠道开展帮扶产品营销推广，解决了他们的燃眉之急。
3.承担保护环境和维护自然和谐的责任
公司积极践行生态文明价值观、节约集约循环利用资源观，提高员工节能环保意识，贯彻绿
色发展理念。一是提倡绿色办公，低碳生活。制定节能管理制度，引导并带动全体员工营造节能
降耗的良好氛围，加强用纸、用水和用电管理，践行节能低碳生活方式。二是打造绿色商场，科
技节能。将可持续发展融入于公司战略和运营目标当中，在创造经济利益的同时始终追求环保、
健康、安全理念，致力于成为实施节能减排、绿色产品销售和废弃物回收三位一体的实体零售企
业，继续为社会进步、环境和谐做出积极的贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
40 / 199
2023 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 承 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺 承诺 有履 诺 及时
说明未完 行应说
背景 类型 方 内容 时间 行期 期 严格
成履行的 明下一
限 限 履行
具体原因 步计划
大商 就本公司及本公司控制的其他企业与
集团 上市公司及其控制的企业之间将来无
有限 法避免或有合理原因而发生的关联交
2016
解决 公司、 易事项，本公司及本公司控制的其他企
年5
关联 大商 业将遵循市场交易的公开、公平、公正 否 是
月9
收购 交易 投资 的原则，按照公允、合理的市场价格进
日
报告 管理 行交易，并依据有关法律、法规及规范
书或 有限 性文件的规定履行关联交易决策程序，
权益 公司 依法履行信息披露义务。
变动 大商
就本公司及本公司控制的其他企业与
报告 集团
上市公司及其控制的企业之间将来无
书中 及大
法避免或有合理原因而发生的关联交 2017
所作 商集
解决 易事项，本公司及本公司控制的其他企 年5
承诺 团控
关联 业将遵循市场交易的公开、公平、公正 月 否 是
股、实
交易 的原则，按照公允、合理的市场价格进 23
际控
行交易，并依据有关法律、法规及规范 日
制的
性文件的规定履行关联交易决策程序，
其他
依法履行信息披露义务。
公司
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
为解决同业竞争，提高公司规范治理水平，公司于 2022 年 5 月 25 日、2022 年 6 月 23 日分
别召开第十一届董事会第三次会议、2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关于收购沈阳千盛、
庄河千盛、鞍山商业投资及东港千盛股权暨关联交易的议案》。（公告编号：2022-034、2022-045）。
1、根据公司子公司大连国际商贸大厦有限公司与大商集团有限公司就东港千盛签订的《股权
转让协议》，转让方承诺，2022-2024 年度东港千盛经营业绩的承诺净利润具体如下：
单位：万元
标的公司 2022 年 2023 年 2024 年
东港千盛 206.01 234.35 246.58
2、根据公司子公司沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司与大商投资管理有限公司就鞍山商业
投资及其孙公司抚顺大商商业投资有限公司签订的《股权转让协议》，转让方承诺，2022-2024
年度标的公司及其孙公司经营业绩的承诺净利润具体如下：
41 / 199
2023 年年度报告
单位：万元
标的公司 2022 年 2023 年 2024 年
鞍山商业投资 2,540.36 2,715.33 2,871.04
抚顺大商商业投资 290.06 292.62 302.16
经各方同意，盈利预测期内每一年度结束后，由受让方聘请具有证券业务资格的会计师事务
所对标的公司承诺净利润实现情况出具专项审核报告，对其业绩承诺期间每年度实现的扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润进行审计确认。
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《大商股份有限公司资产重组业绩承诺实现
情况说明的审核报告》（大华核字[2024]0011003046 号），东港千盛 2022 年度净利润为 211.36
万元，扣除非经常性损益净利润为 207.82 万元，2023 年度净利润为 249.32 万元，扣除非经常性
损益净利润为 246.39 万元，扣除非经常性损益净利润累计完成率为 103.15%。
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《大商股份有限公司资产重组业绩承诺实现
情况说明的审核报告》（大华核字[2024]0011003055 号），鞍山商业投资 2022 年度净利润为
2,637.27 万元，扣除非经常性损益净利润为 2,599.61 万元，2023 年度净利润为 2,894.93 万元，
扣除非经常性损益净利润为 2,905.72 万元，扣除非经常性损益净利润累计完成率为 104.75%。鞍
山商业投资孙公司抚顺大商商业投资有限公司 2022 年度净利润为 315.42 万元，扣除非经常性损
益净利润为 295.71 万元，2023 年度净利润为 315.54 万元，扣除非经常性损益净利润为 309.35
万元，扣除非经常性损益净利润累计完成率为 103.84%。
综上，相关标的公司均已完成 2023 年度盈利预测承诺指标，交易对方无需进行补偿。
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
公司自 2023 年 10 月 25 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
售后租回的会计处理”。
执行企业会计准则解释第 16 号及企业会计准则解释第 17 号对本公司财务报表相关项目金额
无影响，未经抵销的递延所得税资产及未经抵销的递延所得税负债的影响详见后附审计报告附注
五注释 17。
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
42 / 199
2023 年年度报告
(四) 审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 120
境内会计师事务所审计年限 13
境内会计师事务所注册会计师姓名 姚福欣、韩娜
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 姚福欣(2 年)、韩娜(5 年)
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 30
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
鉴于大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务审计工作勤勉尽责、恪尽职守，
且为保持公司外部审计工作的稳定性和持续性，经公司第十一届董事会第十二次会议、2022 年年
度股东大会审议通过聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务及内部控制审
计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
43 / 199
2023 年年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲 诉讼
承担连 诉讼(仲 裁)是否 (仲裁) 诉讼(仲裁)
起诉(申 应诉(被 诉讼仲
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 形成预计 诉讼(仲裁)进展情况 审理结 判决执行情
请)方 申请)方 裁类型
方 金额 负债及金 果及影 况
额 响
郑州野 大商集 无 民事诉 2018 年萌宠乐园与郑州新玛特签订了租收合同，萌宠乐园租赁郑州新玛 1,800.0 河南省郑州市中级人民法 判 决 款
生动物 团郑州 讼 特场地（郑州金博大店）进行经营。因郑州金博大店关店，双方于 2020 0 院于 2023 年 8 月 21 日作 9,603,923.0
世界文 新玛特 年 4 月 15 日签订了《合同解除协议书》，就搬离房屋、退还保证金事宜 出判决：维持原一审、二 0 元已于二审
化旅游 购物广 进行了约定，并约定赔偿事宜双方进一步协商确定，如协商不成诉至法 审判决。 判决后支付。
有限公 场有限 院解决，并由郑州商业投资、郑州商贸做担保。因各方对赔偿事宜未达
司、郑州 公司、大 成一致，二原告于 2020 年 5 月 22 日向郑州市二七区人民法院提起诉讼，
潘多拉 商股份 要求被告赔偿原告损失暂计 1,800 万元，并承担保全费与诉讼费。郑州
萌宠游 郑州商 市二七区人民法院已作出一审判决:1、被告大商集团郑州新玛特购物广
乐园有 业投资 场有限公司赔偿原告郑州潘多拉萌宠游乐园有限公司 1,325,903.36 元；
限公司 有限公 2、反诉被告郑州潘多拉萌宠游乐园有限公司于本判决生效后十日内支付
司、大商 反诉原告大商集团郑州新玛特购物广场有限公司租金 142,780.00 元，支
股份（郑 付电费 83,897.50 元。案件受理费、保全费、反诉费 16,708.00 元，鉴
州）商贸 定费 100,000.00 元由被告大商集团郑州新玛特购物广场有限公司承担。
有限公 判决后公司已向郑州市中级人民法院提起上诉，二审裁判发回重审。重
司 审一审判决：1.郑州新玛特向潘多拉萌宠支付损失 9,746,703.00 元。2.
郑州投资、股份商贸连带责任。3.萌宠公司向郑州新玛特支付 142,780.00
元及自 2020 年 2 月 25 日起至实际支付的利息、并支付电费 83,897.50
元。公司就判决结果提起上诉，郑州市中级法院于 2022 年 8 月 19 日判
决，驳回上诉，维持原判。2023 年 2 月 10 日，郑州新玛特向河南省高级
人民法院进行再审申请。河南省高级人民法院于 2023 年 5 月 24 日作出
再审民事裁定书：一、指令河南省郑州市中级人民法院再审本案; 二、
再审期间，中止原判决的执行。
大连博 大商股 无 民事诉 2004 年，大连商业城与我方签订租赁合同，将大连市沙河口区罗斯福广 1,012.3 公司已按 2023 年 11 月 16 日，大连
原有限 份有限 讼 场租赁给我方。2007 年，博原公司承继出租方权利义务。2023 年 2 月， 4 照判决结 市沙河口区人民法院一审
公司 公司 博原以我方未按合同约定提供财务报表为由起诉 1.请求判令解除博原公 果合理预 判决：1.被告大商股份有
44 / 199
2023 年年度报告
司与大商股份签订的案涉租赁合同; 2.请求判令大商股份立即将案涉租 计损失。 限公司于本判决生效之日
赁房屋清理完毕并向原告返还； 3.请求判令大商股份向博原公司支付滞 起十日内支付原告大连博
纳金人民币 123,446.94 元； 4.请求判令大商股份向原告赔偿租金损失 原 有 限 公 司 租 金
暂计人民币 1,000 万元(以法院委托司法审计报告结论为准）； 5.请求 4,319,395.23 元，并支付
判令国际商贸、西安路店就第 2、3、4 项诉讼请求与大商股份承担连带 欠付租金数额 5%的违约金
责任。 215,969.76 元；2.被告大
商股份有限公司向原告大
连博原有限公司支付滞纳
金 12,344.00 元；3.被告
大连国际商贸大厦有限公
司、大连国际商贸大厦有
限公司麦凯乐西安路店对
上述债务承担连带给付责
任；4.驳回原告其他诉讼
请求。2024 年 3 月 8 日，
大连市中级人民法院二审
判决：驳回上诉，维持原
判。
河 南 麦 大商 集 大商股 民事诉 2019 年麦迪逊公司与郑州新玛特公司签订联销合同，郑州新玛特提供场 1,218.7 公司已按 2023 年 3 月 2 日，郑州市
迪 逊 商 团郑 州 份有限 讼 地，麦迪逊公司负责招商。2020 年 3 月底，金博大店闭店停止营业，应 9 照判决结 二七区法院一审、郑州市
业 管 理 新玛 特 公司 麦迪逊公司商户及二七区政府要求，郑州新玛特代麦迪逊公司向 117 家 果合理预 中级法院二审，河南省高
有 限 公 购物 广 麦迪逊公司商户垫付退还货款 9,867,053.99 元。后麦迪逊公司于 2020 估损失。 级法院再审审查已结束。
司 场有 限 年 6 月 起 诉 ， 要 求 金 博 大 店 支 付 销 售 款 13,833,570.00 元 及 利 息 一审判决结果为：1、被告
公司 234,475.25 元、赔偿损失 24,539,904.57 元。金博大店反诉麦迪逊公司 大商集团郑州新玛特购物
支付欠款 3,364,384.82 元及利息并要求开具 13,164,530.88 元的增值税 广场有限公司于本判决生
专票。二七区法院判决金博大店向麦迪逊公司支付销售款 13,470,329.02 效之日起十日内向原告河
元及利息、损失赔偿 1,204,521.00 元，要求麦迪逊公司向金博大店支付 南麦迪逊商业管理有限公
2,966,558.64 元。2022 年 6 月，金博大店起诉麦迪逊公司，要求返还代 司 赔 偿 损 失
垫款 9,867,053.99 元及利息 766,957.88 元，二七区法院一审判决麦迪 11,018,210.29 元 及利息
逊公司支付代垫款 9,866,558.64 元及自 2022 年 9 月 6 日起的利息。二 （利息以 11,008,413.59
审阶段，双方就所有现存判决达成履行和解协议，金博大店于 2023 年初 元为基数，自起诉之日即
向麦迪逊公司支付了和解款 3,690,623.16 元。2023 年 2 月，金博大店再 2022 年 9 月 6 日起按
次收到河南麦迪逊商业管理有限公司向郑州市二七区法院起诉的诉状， 同期全国银行间同业拆借
诉讼请求为：1、请求判决解除原被告签订的《联销合同》；2、请求判 中心公布的贷款市场报价
决被告赔偿给原告造成的损失 12,187,916.59 元及利息（利息从起诉之 一年期利率计算至实际给
日起，以损失数额为基数，按照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市 付之日止）。逾期履行，
场报价利率 3.65%计算至赔偿款付清之日止）；3、请求判决被告大商股 加倍支付迟延履行期间的
45 / 199
2023 年年度报告
份有限公司对被告大商集团郑州新玛特购物广场有限公司的赔偿义务承 债务利息。2、驳回原告的
担连带责任。 其他诉讼请求。2023 年 6
月 27 日，二审判决：驳回
上诉，维持一审判决。再
审审查结果为：驳回申请
人的再审申请。
寇国强 大商抚 无 民事诉 第三人作为出租人基于 2013 年 12 月 7 日与承租人被告签订的《商业用 3,252.5 公司已按 辽宁省抚顺市新抚区法院
顺百货 讼 房租赁合同》。第三人于 2014 年 4 月 8 日与原告签订了《借款合同》约 0 照租赁合 于 2023 年 4 月 3 日一审判
大楼有 定第三人向原告借款 2,500 万元，年利率 1.25%。2016 年 1 月 1 日第三 同确认负 决大商抚顺百货大楼有限
限公司 人因无法偿还借款，遂与原告签订了《债权转让合同》约定将第三人与 债，并依 公 司 向 寇 国 强 支 付
（被告） 被告签订的《商业用房租赁合同》中将其产生的自 2020 年 1 月 1 日起至 据法院判 32,525,049.96 元及利息。
辽宁莱 2022 年 12 月 31 日止每年 1,800 万元共计 5,400 万元的债权转让给了原 决预估截 我方和对方均提起上诉。
亿房地 告 ， 现 原 告 向 被 告 起 诉 要 求 支 付 被 告 欠 缴 第 三 人 2020 年 度 租 金 止 2023 年 经过辽宁省中级人民法院
产开发 372,745.44 元、2021 年度租金 18,372,745.44 元、2022 年 1、2、3 季度 12 月 31 二审审理后，于 2023 年 12
有限公 租金 13,779,559.08 元及利息和违约金，共计 32,525,049.96 元。 日的违约 月 28 日判决驳回双方上
司（第三 金损失。 诉，维持原判。我方于 2024
人） 年 1 月向辽宁省高级人民
法院提起再审申请，现暂
未收到再审传票。
新乡市 大商集 无 民事诉 新乡盛世同泰公司和新乡金源物业管理公司为新乡新生活店非自有产权 3,695.5 截至财务 2023 年 12 月 8 日，新乡市
盛世同 团（新 讼 面积的出租人，其从小业主承租后，整体转租给新乡新生活店，新乡新 4 报告批准 红旗区法院一审判决：1、
泰物业 乡）新生 生活店承租后与自有物业一共合并经营。2021 年 1 月 1 日新乡新生活店 报 出 日 大商集团（新乡）新生活
管理有 活时代 闭店，盛世同泰和金源物业公司拒绝接收场地。店铺后向新乡中院起诉 止，本案 时代广场购物有限公司于
限公司、 广场购 解除合同，交还场地及赔偿损失 1 亿元。新乡中院一审、河南高院二审 二审尚未 本判决生效之日起十日内
新乡市 物有限 后判决司法终止合同于 2021 年 2 月 18 日。新乡新生活店自 2020 年第四 判决，公 支付新乡市盛世同泰物业
金源物 公司 季度未支付租金。2022 年 5 月 30 日，新乡新生活店向盛世同泰支付了剩 司已按照 管理有限公司、新乡市金
业管理 余全部租金 5,709,375.00 元。新乡市盛世同泰物业管理有限公司、新乡 一审判决 源物业管理有限公司解约
有限公 市金源物业管理有限公司于 2023 年 6 月 8 日向法院起诉要求新乡新生活 结果合理 违约金 2,000 万元、迟延
司 店赔偿解除合同的违约金及迟延支付租金的违约金、未支付违约金的滞 预计应付 支 付 租 金 违 约 金 85.64
纳金，并向新乡市红旗区法院提出诉讼请求：1、判令被告新乡新生活店 金额。 万元，合计 2,085.64 万
向原告盛世同泰公司、金源公司支付因迟延支付租金而产生的违约金 元。2、驳回新乡市盛世同
1,307,793.72 元，并以 1,307,793.72 元违约金为基数、按照日千分之 泰物业管理有限公司、新
一的比例支付滞纳金至实际支付完毕之日止（暂算至 2023 年 4 月 1 乡市金源物业管理有限公
日滞纳金为 1,147,588.12 元）；2、判令被告新乡新生活店向原告盛世 司其他诉讼请求。双方上
同泰公司、金源公司支付因单方面解除《房屋租赁合同》而产生的违约 诉后，新乡市中级法院已
金 20,000,000.00 元，并按照日千分之一的比例支付该违约金实际清偿 于 2024 年 1 月 26 日庭审
之日止的滞纳金（暂算至 2023 年 4 月 1 日滞纳金为 14,500,000.00 结束，暂未二审判决。
46 / 199
2023 年年度报告
元）；3、本案诉讼费由被告新乡新生活店承担。
新乡 市 大商集 大商股 民事诉 新乡靖业公司是新乡新生活自有产权的开发商，2016 年 4 月 18 日新乡市 1,667.3 截至财务 2024 年 2 月 18 日，新乡市
靖业 房 团（新 份有限 讼 靖业房地产开发有限公司于新生活店签署了房屋买卖合同，新生活店从 9 报告批准 红旗区人民法院一审判
地产 开 乡）新生 公司 靖业公司以 156,286,818.00 元受让取得盛世大厦 41,670.47 平方米产 报 出 日 决：1、大商集团（新乡）
发有 限 活时代 权。2016 年 5 月 18 日，靖业公司将 205 本房屋产权按照买卖合同约定过 止，本案 新生活时代广场购物有限
公司 广场购 户至新生活名下，剩余 12 套房屋产权未及时过户。新生活在支付合同价 二审尚未 公司自本判决生效之日起
物有限 款时扣留了 5,738,833.66 元。2019 年 2 月 11 日，靖业公司完成了剩余 判决，公 十日内向新乡市靖业房地
公司 12 套房产的过户，但新生活店未付剩余 5,738,833.66 元购房款，靖业公 司已按照 产开发有限公司支付剩余
司后于 2023 年 11 月 22 日起诉大商集团（新乡）新生活时代广场购 一审判决 购房款 4,978,076.19 元及
物有限公司，诉讼请求为：：1、判令大商新乡公司立即向原告支付款项 结果合理 逾 期 付 款 违 约
5,738,833.66 元及违约金 4,786,187.27 元（该数额为暂计算至 2023 预计应付 1,493,422.86 元；2、大商
年 9 月 15 日，此后以未付金额为本金，以日万分之五为标准计算至被 金额。 股份有限公司对本判决第
告实际清偿完毕之日止）；2、判令大商公司对上述全部欠款本金及违约 一项承担连带责任；3、驳
金承担连带清偿责任；3、判令二被告承担本案诉讼费、保全费、保单保 回新乡市靖业房地产开发
险费等一切费用。大商新乡公司向法院提出反诉请求：1、判令靖业公司 有限公司的其他诉讼请
支付大商新乡公司违约金 600 万元（以 150,540,922.00 元为基数，按 求；4、驳回大商集团（新
照日万分之五从 2016 年 6 月 20 日计算至 2019 年 1 月 31 日，减 乡）新生活时代广场购物
去本诉靖业公司起诉我方的总金额后，暂要求金额 600 万元）；2、判 有限公司的反诉请求。双
令靖业公司支付大商新乡公司逾期支付违约金而产生的利息（以 600 万 方均已上诉，二审未开庭。
元为基数，按照中国人民银行公布的同期同类银行贷款利率，自 2019 年
1 月 31 日起计算至实际付清之日止，暂算至 2023 年 12 月 28 日为
148,909.59 元）；3、本案的诉讼费（包括本诉、反诉）由靖业公司承
担。
(三) 其他说明
√适用 □不适用
公司子公司因合同纠纷，与申请人在香港国际仲裁中心进行仲裁，并提出反索赔。仲裁分两个阶段进行。2023 年 10 月仲裁庭就第一阶段做出部分
最终裁决，驳回大部分申请人的申索，裁定公司子公司可能需向申请人赔偿共约 450 万美元。公司子公司最终是否需要承担该赔偿责任、支付该笔赔偿
及/或其它的赔偿责任，以及是否能够得到损失赔偿，将取决于第二阶段中仲裁庭对于公司子公司的反索赔以及其他相关问题包括但不限于抵消抗辩的裁
定。由于香港《仲裁条例》等保密规定的要求，并为避免对公司子公司正在进行的仲裁造成不利影响，公司无法对仲裁全部细节向公众进行进一步说明。
公司已按照第一阶段最终裁决合理预估损失并计入当期损益。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
47 / 199
2023 年年度报告
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 关联
关联交易 交易金 交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
类型 额的比 结算
例 方式
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营企业 购买商品 采购啤酒 不高于市场同类商品价格 7,848,631.71 0.21% 现金
大商茶业有限公司 联营企业 购买商品 采购茶叶 不高于市场同类商品价格 14,071,231.06 0.37% 现金
大商投资管理有限公司 母公司 购买商品 采购红酒、茶叶、澳牛、橄榄 不高于市场同类商品价格 56,561.19 0.00% 现金
油等
大连大商新能源技术管理有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 购买节能设备及相关服务 不高于市场同类商品价格 663,427.35 0.76% 现金
大商集团有限公司 母公司 购买商品 采购茅台、新疆特产等 不高于市场同类商品价格 157,040,559.99 4.17% 现金
香港法智澳美贸易有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购红酒、澳牛、咖啡 不高于市场同类商品价格 33,663,989.04 0.89% 现金
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购果品 不高于市场同类商品价格 19,373,059.94 0.51% 现金
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购蔬菜 不高于市场同类商品价格 2,707,550.39 0.07% 现金
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限 母公司的全资子公司 购买商品 采购橄榄油 不高于市场同类商品价格 5,649,312.78 0.15% 现金
公司
48 / 199
2023 年年度报告
占同类 关联
关联交易 交易金 交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
类型 额的比 结算
例 方式
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购红酒、澳牛、咖啡 不高于市场同类商品价格 126,114,268.30 3.35% 现金
澳纯国际有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购澳牛 不高于市场同类商品价格 263,493.43 0.01% 现金
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购电影票 不高于市场同类商品价格 13,892.62 0.00% 现金
大商集团有限公司 母公司 接受劳务 广告费、展位费 不高于市场同类服务价格 274,979.25 0.46% 现金
大商报关行(大连)有限公司 联营企业 接受劳务 报关费 不高于市场同类服务价格 31,246.00 0.16% 现金
大连大商风景建筑装饰工程有限公 母公司的全资子公司 接受劳务 装修工程 协商确定 6,536,043.63 7.48% 现金
司
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 接受劳务 广告费 不高于市场同类服务价格 9,900.99 0.02% 现金
北京大商投资有限责任公司 母公司的全资子公司 销售商品 澳牛等 不高于市场同类商品价格 645,214.43 0.01% 现金
北京天客隆集团有限责任公司 母公司的控股子公司 销售商品 红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 3,600,418.96 0.07% 现金
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营企业 销售商品 能源费等 公共服务费收费价格 18,593.03 0.00% 现金
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费等 公共服务费收费价格 98,061.14 0.00% 现金
大商茶业有限公司 联营企业 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 30,437.35 0.00% 现金
大连大商典当有限公司 联营企业 销售商品 电话费 公共服务费收费价格 936.2 0.00% 现金
大商投资管理有限公司 母公司 销售商品 家电、红酒、澳牛、月饼等 不高于市场同类商品价格 92,579,781.63 1.74% 现金
大商集团有限公司 母公司 销售商品 家电、红酒、澳牛、月饼等 不高于市场同类商品价格 164,424,417.12 3.09% 现金
大连大商风景建筑装饰工程有限公 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 8,156.41 0.00% 现金
司
桂林微笑堂实业发展有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 家电、红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 5,846,988.16 0.11% 现金
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公 母公司的全资子公司 销售商品 销售退回红酒 原进货价退回 -1,838,458.58 -0.03 现金
司 %
大商哈尔滨新一百购物广场有限公 母公司的控股子公司 销售商品 家电、红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 10,655,267.60 0.20% 现金
司
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公 母公司的控股子公司 销售商品 家电、红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 39,546,945.20 0.74% 现金
司
满洲里友谊商贸有限责任公司 母公司的控股子公司 销售商品 家电等 不高于市场同类商品价格 339,833.66 0.01% 现金
49 / 199
2023 年年度报告
占同类 关联
关联交易 交易金 交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
类型 额的比 结算
例 方式
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 红酒、澳牛、咖啡 不高于市场同类商品价格 9,922,096.29 0.19% 现金
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 114,103.81 0.01% 现金
大商集团(驻马店)新玛特购物广场 母公司的控股子公司 销售商品 家电、红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 1,908,870.07 0.04% 现金
有限公司
大连大商商业保理有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 能源费等 公共服务费收费价格 1,283.67 0.00% 现金
大商报关行(大连)有限公司 联营企业 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 6,957.07 0.00% 现金
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 261,500.50 0.01% 现金
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 312,512.69 0.02% 现金
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 维修材料 不高于市场同类商品价格 427.66 0.00% 现金
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 13,354.20 0.00% 现金
公司
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有 母公司的控股子公司 销售商品 家电等 不高于市场同类商品价格 145,115.03 0.00% 现金
限责任公司
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 红酒、澳牛、咖啡 不高于市场同类商品价格 269,375.20 0.01% 现金
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 8,762.00 0.00% 现金
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公 母公司的全资子公司 销售商品 红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 3,228,012.03 0.06% 现金
司
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 红酒、澳牛、咖啡 不高于市场同类商品价格 28,678,791.86 0.54% 现金
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 135,847.76 0.01% 现金
北京亦庄大商超市有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 澳牛等 不高于市场同类商品价格 237,056.21 0.00% 现金
大商集团有限公司 母公司 提供劳务 物业费 公共服务费收费价格 2,296,253.46 0.11% 现金
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 提供劳务 软件服务费 不高于市场同类服务价格 382,075.47 0.02% 现金
大商集团有限公司 母公司 其他流入 经营管理托管 协议约定 22,725.43 0.00% 现金
大商投资管理有限公司 母公司 其他流入 经营管理托管 协议约定 36,569.33 0.00% 现金
大商集团有限公司 母公司 其他流出 人员托管 协商确定 2,536,246.60 0.33% 现金
大商集团有限公司 母公司 租入租出 房屋出租 协商确定 90,476.19 0.00% 现金
50 / 199
2023 年年度报告
占同类 关联
关联交易 交易金 交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
类型 额的比 结算
例 方式
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营企业 租入租出 房屋出租 协商确定 33,057.14 0.00% 现金
大连大商商业保理有限公司 母公司的控股子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 100,809.52 0.00% 现金
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 34,414.29 0.00% 现金
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 421,508.38 0.02% 现金
大商投资管理有限公司 母公司 租入租出 房屋出租 协商确定 9,733.33 0.00% 现金
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 698,412.76 0.03% 现金
淄博大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 549,672.61 0.03% 现金
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 304,331.73 0.02% 现金
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 537,106.48 0.03% 现金
大庆大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 459,170.62 0.02% 现金
大连大商风景建筑装饰工程有限公 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 31,285.71 0.00% 现金
司
大商茶业有限公司 联营企业 租入租出 房屋出租 协商确定 148,745.71 0.01% 现金
大连大商典当有限公司 联营企业 租入租出 房屋出租 协商确定 109,623.80 0.01% 现金
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 8,690.48 0.00% 现金
公司
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 1,134,772.53 0.06% 现金
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 149,809.52 0.01% 现金
沈阳千盛大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 857,142.86 0.04% 现金
大连大商集团新农村开发建设有限 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 3,488,451.95 0.58% 现金
公司
中兴—大连商业大厦 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 40,346,519.17 6.69% 现金
大商集团河南超市连锁发展有限公 母公司的控股子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 3,303,957.50 0.55% 现金
司
大连大商集团鞍山房地产开发有限 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 22,684,562.04 3.76% 现金
公司
51 / 199
2023 年年度报告
占同类 关联
关联交易 交易金 交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
类型 额的比 结算
例 方式
大连大商潮店乐园购物广场有限公 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 9,004,153.69 1.49% 现金
司
大商集团有限公司 母公司 租入租出 房屋承租 协商确定 3,158,601.46 0.52% 现金
大连大商集团盘锦房地产开发有限 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 11,187,129.16 1.85% 现金
公司
大商投资管理有限公司 母公司 租入租出 房屋承租 协商确定 75,000.06 0.01% 现金
合计 / 839,719,815.01 / /
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的说明 公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的经营发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，新增关联交易符合公司
业务发展的需要，关联交易风险较低并且可控。因关联交易金额较小，故占同类交易比例较小。
注：上表中部分关联交易“占同类交易金额的比例”为 0.00%，系因为该关联交易金额相对同类交易总额很小，按四舍五入法计算所致。关联交易涉及
商品种类繁多，具体交易价格因季节、品质、产地等不同，根据上表中的定价原则确定。
报告期内，为了降低公司整体经营成本，增强经营过程中的话语权，公司转变销售模式为“集进分销”。即由本公司与经销商签订统采合同，公司
将商品平价销售至从事零售业务的子公司及关联公司，再由各子公司及关联公司进行分销。与大商集团有限公司产生 3.43 亿元、与大商投资管理有限公
司产生 4.03 亿元，本公司将该类交易按照净额法确认收入，即营业收入为 0，不影响利润等其它主要经营数据。
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
52 / 199
2023 年年度报告
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4. 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
公司 2022 年度收购母公司大商集团的原子公司大商（庄河）千盛百货有限公司(以下简称“庄河千盛”)、东港大商千盛百货有限公司(以下简称“东
港千盛”)、沈阳大商千盛购物中心有限公司(以下简称“沈阳千盛”)及大商管理的原子公司鞍山大商新玛特购物中心有限公司(以下简称“鞍山新玛
特”)100%股权交易。根据股权转让协议中的业绩承诺，转让方承诺本次交易实施完毕后，东港千盛 2022 年度、2023 年度、2024 年度经审计的扣除非经
常性损益归母的预测净利润分别不低于 206.01 万元、234.35 万元、246.58 万元，鞍山新玛特 2022 年度、2023 年度、2024 年度经审计的扣除非经常性
损益归母的预测净利润分别不低于 2,540.36 万元、2,715.33 万元、2,871.04 万元，鞍山新玛特的二级子公司抚顺大商商业投资有限公司 2022 年度、2023
年度、2024 年度经审计的扣除非经常性损益归母的预测净利润分别不低于 290.06 万元、292.62 万元、302.16 万元。
单位：万元
公司名称 2023 年实现净利润 净利润累计完成率%
鞍山商业投资 2,905.72 104.75
抚顺商业投资 309.35 103.84
东港千盛 246.39 103.15
注：上表净利润为扣非归母净利润
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
53 / 199
2023 年年度报告
(四) 关联债权债务往来
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
澳大利亚澳龙澳牛王运营公 母公司的全资子公司 50,149.00 0.12 50,149.12
司
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营企业 582,000.00 -96,000.00 486,000.00 1,743,078.28 523,666.84 2,266,745.12
大商茶业有限公司 联营企业 1,489,908.21 -563,377.00 926,531.21 10,410,523.00 415,741.37 10,826,264.37
大商投资管理有限公司 母公司 17,216,391.51 1,211,723.94 18,428,115.45 1,950,685.24 -157,270.22 1,793,415.02
大商集团有限公司 母公司 80,026,832.11 -20,159,227.87 59,867,604.24 26,571,254.98 2,930,887.92 29,502,142.90
香港法智澳美贸易有限公司 母公司的全资子公司 7,743,176.55 -7,743,176.55 0.00 39,056,396.96 -39,056,396.96 0.00
大商集团河南超市连锁发展 母公司的控股子公司 1,834,001.78 -224,628.31 1,609,373.47 34,275,591.40 -2,771,847.53 31,503,743.87
有限公司
大商集团大连大菜市果品有 母公司的全资子公司 1,496,919.53 -853,276.62 643,642.91 5,500,505.79 4,012,502.07 9,513,007.86
限公司
大商集团大连大菜市蔬菜有 母公司的全资子公司 5,331,035.44 -3,520,775.54 1,810,259.90
限公司
大连大商风景建筑装饰工程 母公司的全资子公司 18,609,334.34 1,134,217.78 19,743,552.12
有限公司
哈恩橄榄油（大连）进口商 母公司的全资子公司 5,237,157.99 1,493,790.59 6,730,948.58
贸有限公司
54 / 199
2023 年年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
大商集团郑州紫荆山百货商 母公司的全资子公司 1,321,858.85 12,746.10 1,334,604.95 1,461,915.55 0.00 1,461,915.55
场有限公司
大商集团(驻马店)新玛特购 母公司的控股子公司 3,099,383.11 1,413,638.00 4,513,021.11 358,891.49 -98,686.49 260,205.00
物广场有限公司
大商集团商丘新玛特购物广 母公司的全资子公司 744,521.74 -36,418.84 708,102.90 309,970.80 -12,397.40 297,573.40
场有限公司
大商集团哈尔滨麦凯乐总店 母公司的全资子公司 7,363,678.56 -5,199,369.88 2,164,308.68 416,860.40 -242,617.67 174,242.73
有限公司
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 0.00 1,599,714.00 1,599,714.00
澳纯国际有限公司 母公司的全资子公司 0.00 14,372.00 14,372.00
北京大商投资有限责任公司 母公司的全资子公司 317,110.00 220,090.13 537,200.13 21,431.30 -1,339.88 20,091.42
北京天客隆集团有限责任公 母公司的控股子公司 5,527,157.10 1,629,326.82 7,156,483.92 21,895.16 -8,365.92 13,529.24
司
大商集团大连房地产开发有 母公司的全资子公司 307,305.02 0.00 307,305.02
限公司
大连大商建筑装饰工程有限 母公司的全资子公司 51,451.98 0.00 51,451.98
公司
大连大商新能源技术管理有 母公司的全资子公司 15,335,763.83 616,227.35 15,951,991.18
限公司
桂林微笑堂实业发展有限公 母公司的控股子公司 11,669,048.65 -1,387,340.07 10,281,708.58 21,802.70 3,261.50 25,064.20
司
大商哈尔滨新一百购物广场 母公司的控股子公司 16,487,876.41 -5,227,098.34 11,260,778.07 1,452,689.14 164,058.00 1,616,747.14
有限公司
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限 母公司的控股子公司 25,355,684.06 -8,173,561.66 17,182,122.40 55,817.60 14,207.87 70,025.47
责任公司
焦作大商超市发展有限公司 母公司的控股子公司 1,029,072.80 -956.30 1,028,116.50 57,481.17 151,733.40 209,214.57
大连大商金石滩商业中心广 母公司的全资子公司 261,150.19 -1,791.53 259,358.66 6,321.80 -5,516.70 805.10
场有限公司
满洲里友谊商贸有限责任公 母公司的控股子公司 2,297,648.51 1,519,024.35 3,816,672.86 68,555.90 -13,663.60 54,892.30
55 / 199
2023 年年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
司
大连大商集团盘锦房地产开 母公司的全资子公司 136,675,370.73 6,590,009.87 143,265,380.60
发有限公司
大连大商潮店乐园购物广场 母公司的全资子公司 3,574.30 414.50 3,988.80 27,574,822.42 -11,187,343.92 16,387,478.50
有限公司
大连大商集团新农村开发建 母公司的全资子公司 841,144.00 841,144.00 31,611,498.64 -249,850.44 31,361,648.20
设有限公司
淄博大商影城有限公司 母公司的全资子公司 535.00 535.00 115,304.87 115,304.87
中兴—大连商业大厦 母公司的全资子公司 226,440,905.87 -33,310,110.52 193,130,795.35
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 38.00 38.00 2,000.00 2,000.00
沈阳千盛大商影城有限公司 母公司的全资子公司 34,770.09 79,320.01 114,090.10
大连大商集团鞍山房地产开 母公司的全资子公司 197,119,498.54 -62,653,593.67 134,465,904.87
发有限公司
大连大商体育文化产业有限 母公司的全资子公司 4,057.90 549.06 4,606.96 2,590.00 -2,590.00
公司
大商集团齐齐哈尔商业管理 母公司的全资子公司 9,999,288.87 -94,246.52 9,905,042.35 396,084.89 -125,694.11 270,390.78
有限公司
北京亦庄大商超市有限公司 母公司的全资子公司 0.00 241,311.79 241,311.79 2,046.30 2,046.30
大连新玛特大商影城有限公 母公司的全资子公司 361.33 361.33
司
大庆大商影城有限公司 母公司的全资子公司 2.90 2.90
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司 29,450.80 29,450.80
盘锦大商影城有限公司 母公司的全资子公司 454.20 454.20
大连大商集团齐齐哈尔房地 母公司的控股子公司
产开发有限公司
新疆友好（集团）股份有限 母公司的控股子公司 0.00 5,527,859.95 5,527,859.95
公司
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司 30.90 30.90
满洲里市扎赉诺尔友谊购物 母公司的控股子公司 236,510.16 -23,759.18 212,750.98
56 / 199
2023 年年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中心有限责任公司
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司 40,001.00 40,001.00
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司 0.00 50,020.00 50,020.00
大庆市庆莎商城有限责任公 母公司的控股子公司 17,510,293.20 17,510,293.20
司
商丘市大商影城有限公司 母公司的全资子公司 5,828.00 -5,828.00
哈尔滨大商影城有限公司 母公司的全资子公司 403.80 403.80
青岛大商影城有限公司 母公司的全资子公司 45.60 45.60
合计 214,504,117.10 -37,962,329.63 176,541,787.47 788,656,712.31 -133,642,003.45 655,014,708.86
关联债权债务形成原因 形成的主要原因：1.为向关联公司采购及销售商品、出租及租赁物业，以及预付卡通惠业务。预付卡通惠即为利
用公司与大商集团双方店铺资源，促进顾客在店内消费，双方发行的预付卡在对方门店通惠使用，从而产生资金
结算的业务，公司与关联方之间建立了及时的结算机制， 3 月、6 月、9 月、12 月对应收大商集团、大商投资各
分子公司的通惠卡款项进行清收，严格按照账期进行结算。
关联债权债务对公司的影响 不存在资金占用成本及信用风险。
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
1. 存款业务
□适用 √不适用
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
57 / 199
2023 年年度报告
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1. 托管情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
托管资产 托管资产涉 托管 托管收益确 托管收益对公 是否关联 关联
委托方名称 受托方名称 托管起始日 托管终止日
情况 及金额 收益 定依据 司影响 交易 关系
大商集团有限公司 本公司 经营管理 / 2022年7月1日 同业竞争解 22,725.43 协议定价 增加本期收入 是 母公司
决之日
大商投资管理有限公司 本公司 经营管理 / 2022年7月1日 同业竞争解 36,569.33 协议定价 增加本期收入 是 母公司
决之日
托管情况说明
为了解决同业竞争问题，提升公司治理水平，经公司第十一届董事会第三次会议审议和公司第二次临时股东大会同意：公司分别与大商集团有限公司、
大商投资管理有限公司签订《委托经营管理协议》，大商集团有限公司将其持有的大连交电分公司、大商集团有限公司大连商场、大商集团有限公司大
连大商幸福 E 家超级市场及大商集团有限公司大连长兴岛超级市场、大商投资将其持有的大商投资管理有限公司第二分公司交于公司进行托管经营。
2. 承包情况
□适用 √不适用
3. 租赁情况
□适用 √不适用
58 / 199
2023 年年度报告
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否
担保 担保 担保 是否 担保 反担
担保 上市 被担 担保金 日期 担保 担保逾 为关 关联
起始 到期 物（如 已经 是否 保情
方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 联方 关系
日 日 有） 履行 逾期 况
的关 签署 担保
完毕
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 0
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 0
司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,220
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 0
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 报告期内,为保证烟台城市乐园项目的稳步推进，经公司第十
一届董事会第六次会议审议通过，继续为全资子公司烟台大
商投资有限公司与中国建筑第八工程局有限公司签订的工程
总包合同项下付款义务，向银行申请开立8,220万元支付保
函，保函期限为3个月，已于2023年1月29日到期履行完毕。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 自有资金 2,380,000,000.00 1,700,000,000.00 0
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
59 / 199
2023 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
(一) 募集资金整体使用情况
□适用 √不适用
(二) 募投项目明细
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
60 / 199
2023 年年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
61 / 199
2023 年年度报告
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 22,949
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 21,492
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 股东性
股份状
（全称） 增减 量 (%) 件股份 数量 质
态
数量
境内非
大商集团有限公司 0 86,666,671 29.51 质押 42,500,000 国有法
人
大连国商资产经营管理 国有法
0 25,013,382 8.52 质押 12,490,000
有限公司 人
中央汇金资产管理有限
0 8,538,100 2.91 无 未知
责任公司
香港中央结算有限公司 6,735,130 7,626,847 2.60 无 未知
杨龙活 0 5,579,637 1.90 无 未知
吕科才 491,000 3,860,006 1.31 无 未知
大连国际信托投资公司 0 2,516,085 0.86 无 未知
中国工商银行股份有限
公司－大成中证 360 互
1,870,400 1,870,400 0.64 无 未知
联网+大数据 100 指数型
证券投资基金
倪维新 203,398 1,867,900 0.64 无 未知
宋智杰 -46,047 1,724,000 0.59 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
大商集团有限公司 86,666,671 人民币普通股 86,666,671
大连国商资产经营管理有限公司 25,013,382 人民币普通股 25,013,382
中央汇金资产管理有限责任公司 8,538,100 人民币普通股 8,538,100
香港中央结算有限公司 7,626,847 人民币普通股 7,626,847
62 / 199
2023 年年度报告
杨龙活 5,579,637 人民币普通股 5,579,637
吕科才 3,860,006 人民币普通股 3,860,006
大连国际信托投资公司 2,516,085 人民币普通股 2,516,085
中国工商银行股份有限公司－大成中
证 360 互联网+大数据 100 指数型证券 1,870,400 人民币普通股 1,870,400
投资基金
倪维新 1,867,900 人民币普通股 1,867,900
宋智杰 1,724,000 人民币普通股 1,724,000
2021 年 6 月 7 日，公司完成回购。此次回购后，大商股份有限公司
前十名股东中回购专户情况说明
回购专用证券账户现存股份数 9,125,407 股，占公司总股本 3.11%。
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述流通股股东之间的关联关系或一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
无
的说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东参与转融通出借股份情况
期初转融通
期初普通账户、信用账 期末普通账户、信用账 期末转融通出借股
出借股份且
户持股 户持股 份且尚未归还
股东名称（全称） 尚未归还
数量 比例
数量合计 比例（%） 数量合计 比例（%） 数量合计 比例（%）
合计 （%）
大连国商资产经营管
25,013,382 8.52 0 0 25,013,382 8.52 0 0
理有限公司
中国工商银行股份有
限公司－大成中证 360
— — 0 0 1,870,400 0.64 118,400 0.04
互联网+大数据 100 指
数型证券投资基金
前十名股东较上期发生变化
√适用□不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况
期末转融通出借股份且尚未 期末股东普通账户、信用账户持股以及转
本报告期新
股东名称（全称） 归还数量 融通出借尚未归还的股份数量
增/退出
数量合计 比例（%） 数量合计 比例（%）
香港中央结算有
新增 0 0 7,626,847 2.60
限公司
中国工商银行股
份有限公司－大
成中证 360 互联网 新增 118,400 0.04 1,988,800 0.68
+大数据 100 指数
型证券投资基金
郑少玉 退出 0 0 1,604,600 0.55
李伟鸿 退出 0 0 1,492,600 0.51
63 / 199
2023 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 大商集团有限公司
单位负责人或法定代表人 牛钢
成立日期 1995 年 1 月 11 日
主要经营业务 许可项目：进出口代理，保健食品销售，食品经营，出版物零售，出版物批
发，酒类经营，货物进出口，技术进出口，餐饮服务，食品生产（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准） 一般项目：国内贸易代理，贸易经纪，销售代理，集贸市场管理服
务，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），低温仓储
（不含危险化学品等需许可审批的项目），柜台、摊位出租，物业管理，音
像制品出租，金银制品销售，珠宝首饰批发，珠宝首饰零售，珠宝首饰回收
修理服务，日用产品修理，广告设计、代理，广告制作，广告发布（非广播
电台、电视台、报刊出版单位），停车场服务，餐饮管理，教育咨询服务（不
含涉许可审批的教育培训活动），第二类医疗器械销售，婚庆礼仪服务，第
一类医疗器械销售，卫生用品和一次性使用医疗用品销售（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
报告期内控股和参股的其 截 至 本 报 告 期 末 ， 大 商 集 团 持 有 上 交 所 上 市 公 司 友 好 集 团 （ 600778 ）
他境内外上市公司的股权 77,872,723 股股份，持股比例为 25.00%；持有深交所上市公司中兴-沈阳商
情况 业大厦(集团)股份有限公司（000715）28,676,265 股股份，持股比例为 6.90%；
持有澳大利亚证券交易所上市公司 BGF 公司 54,449,834 股股份，持股比例为
2.73%。
其他情况说明 大商集团的一致行动人大商投资管理有限公司持有深交所上市公司中兴-沈
阳商业大厦(集团)股份有限公司（000715）28,898,459 股股份，持股比例为
6.95%。大商集团子公司深圳市前关商贸投资管理有限公司持有上交所上市公
司友好集团（600778）2,715,200 股股份，持股比例为 0.87%。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
64 / 199
2023 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 牛钢
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 大商集团董事局主席
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除通过大商管理进行间接投资外，牛钢先生个人无其它重大
司情况 的股权投资
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
65 / 199
2023 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
以上
□适用√不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
回购股份方案名称 以集中竞价交易方式回购公司股份
回购股份方案披露时间 2021 年 3 月 16 日
拟回购股份数量及占总股本的比例(%) 3.11
拟回购金额 19,999.83
拟回购期间 自董事会审议通过回购方案之日起 3 个月内，公司于 2021 年 3 月
15 日召开董事会审议并通过本回购方案。
回购用途 为维护公司价值和股东权益所必需，本次回购的股份将在披露回购
结果暨股份变动公告（公告：2021-045）后三年内采用集中竞价交
易方式完成出售，本次回购的股份在披露回购结果暨股份变动公告
后的十二个月内限制出售。
已回购数量(股) 9,125,407
已回购数量占股权激励计划所涉及的
无
标的股票的比例(%)（如有）
公司采用集中竞价交易方式减持回购 尚未减持
股份的进展情况
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
可转换公司债券情况
□适用 √不适用
66 / 199
2023 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
大商股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了大商股份有限公司(以下简称大商股份)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大商股份 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大
商股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 零售业务收入确认事项
1. 事项描述
参见五 34.收入、七 61.营业收入和营业成本。合并营业收入 733,096.09 万元，主要为商品零售收入，
是其利润主要来源，零售业务交易量频繁，且销售客户主要为个人。商品零售收入的确认主要依赖信息系
统，收入的确认计量是否准确直接影响财务报表的准确性，因此我们将零售业务收入确认作为关键审计事
项。
2. 审计应对
我们对于零售业务收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 评估及测试销售循环的内部控制制度及流程的设计及执行有效性；
（2） 执行销售系统的一般控制及应用控制测试程序，评估系统的安全性及不可更改性，测试销售
数据传输的准确性及及时性；对销售系统及财务系统的数据进行核对比较分析；
（3） 执行收入成本的分析性程序，结合店铺促销活动推广情况检查各月收入变动情况，分析同期
毛利率变动情况，核实销售收入及毛利的合理性；
（4） 选取样本检查店铺财务账面确认销售收入是否与销售日报表、收银日报表一致，抽查相应的
销售流水、收银回单等是否与销售系统记录一致；
（5） 结合银行流水回款情况等验证收入确认的真实性；
（6） 检查接近基准日前后的销售及回款记录，确认收入是否记录于正确的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对零售业务收入的确认、计量及披露是充分适当的。
四、 其他信息
大商股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
67 / 199
2023 年年度报告
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
大商股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，大商股份管理层负责评估大商股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大商股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大商股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大商股
份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致大商股份不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就大商股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 12 月 31 日
编制单位: 大商股份
单位:元 币种:人民币
68 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,945,296,766.15 2,848,212,462.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,838,521,922.79 1,252,638,448.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款 244,482,249.44 250,954,311.47
应收款项融资
预付款项 99,112,155.81 119,767,946.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 124,965,946.80 159,047,301.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,535,399,178.02 4,435,644,753.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 161,397,951.69 139,508,434.06
流动资产合计 9,949,176,170.70 9,205,773,657.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 32,584,708.22 34,073,706.76
其他权益工具投资 9,632,152.59 9,632,152.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 150,658,345.84 158,814,178.00
固定资产 3,931,369,528.52 4,199,596,560.31
在建工程 9,368,397.66 9,488,861.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,658,075,751.43 3,102,427,249.00
无形资产 777,182,220.37 832,239,174.60
开发支出
商誉 57,815,629.13 57,815,629.13
长期待摊费用 50,213,560.11 68,303,949.91
递延所得税资产 414,542,702.70 468,278,491.39
其他非流动资产
非流动资产合计 8,091,442,996.57 8,940,669,953.47
资产总计 18,040,619,167.27 18,146,443,611.15
流动负债：
短期借款
69 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 482,527,895.02 380,410,188.05
应付账款 1,759,367,194.14 1,788,238,229.66
预收款项
合同负债 1,255,704,516.72 1,310,684,578.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 57,563,187.41 56,672,265.91
应交税费 104,847,815.71 113,835,148.31
其他应付款 1,680,040,313.03 1,532,432,935.83
其中：应付利息
应付股利 30,956,886.13 27,652,612.37
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 467,912,966.95 575,775,859.19
其他流动负债 149,772,650.38 151,503,919.60
流动负债合计 5,957,736,539.36 5,909,553,125.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,070,544,463.83 3,602,175,491.98
长期应付款 2,306,504.44 3,058,924.70
长期应付职工薪酬 77,268,541.16 94,046,380.19
预计负债 2,512,270.99 1,870,000.00
递延收益 6,411,467.18 6,706,668.62
递延所得税负债 258,023,881.60 258,947,042.34
其他非流动负债
非流动负债合计 3,417,067,129.20 3,966,804,507.83
负债合计 9,374,803,668.56 9,876,357,633.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 293,718,653.00 293,718,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 780,509,819.68 771,878,781.55
减：库存股 199,998,325.92 199,998,325.92
其他综合收益 -10,769,898.00 -10,769,898.00
专项储备
70 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
盈余公积 637,304,519.03 625,898,331.04
一般风险准备
未分配利润 6,895,063,633.29 6,543,640,622.19
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 8,395,828,401.08 8,024,368,163.86
少数股东权益 269,987,097.63 245,717,814.00
所有者权益（或股东权益）合计 8,665,815,498.71 8,270,085,977.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计 18,040,619,167.27 18,146,443,611.15
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
母公司资产负债表
2023 年 12 月 31 日
编制单位:大商股份
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,543,582,364.09 2,447,078,614.92
交易性金融资产 1,818,199,191.71 1,231,493,546.44
衍生金融资产
应收票据
应收账款 675,871,995.95 708,659,333.16
应收款项融资
预付款项 69,484,289.86 75,505,416.53
其他应收款 4,436,098,054.60 4,120,845,617.13
其中：应收利息
应收股利
存货 571,007,605.32 525,322,410.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,926,089.08 7,945,516.16
流动资产合计 10,157,169,590.61 9,116,850,454.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,984,607,108.39 4,003,121,412.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,428,454.46 16,741,537.86
固定资产 324,471,075.74 353,347,436.86
在建工程 7,649,638.61 8,117,973.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 466,020,657.30 336,614,710.37
无形资产 179,969,605.32 191,338,496.30
开发支出
71 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
商誉
长期待摊费用 2,677,555.74 1,412,829.35
递延所得税资产 557,725,831.08 561,115,195.99
其他非流动资产
非流动资产合计 5,537,549,926.64 5,471,809,592.74
资产总计 15,694,719,517.25 14,588,660,047.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 482,527,895.02 380,410,188.05
应付账款 732,945,297.58 743,459,272.06
预收款项
合同负债 122,823,213.10 110,817,980.68
应付职工薪酬 11,666,504.33 13,254,845.55
应交税费 17,804,634.23 39,672,498.94
其他应付款 5,958,029,625.19 4,942,937,565.64
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 84,874,550.86 146,200,884.25
其他流动负债 10,321,863.58 10,424,832.06
流动负债合计 7,420,993,583.89 6,387,178,067.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 521,082,220.77 429,555,973.63
长期应付款 1,534,142.45 1,534,142.45
长期应付职工薪酬 228,867.40 427,829.90
预计负债
递延收益
递延所得税负债 29,549,797.93 20,398,386.61
其他非流动负债
非流动负债合计 552,395,028.55 451,916,332.59
负债合计 7,973,388,612.44 6,839,094,399.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 293,718,653.00 293,718,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 895,988,295.42 895,988,295.42
减：库存股 199,998,325.92 199,998,325.92
其他综合收益 -7,275,000.00 -7,275,000.00
专项储备
盈余公积 1,081,362,727.92 1,069,956,539.93
72 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
未分配利润 5,657,534,554.39 5,697,175,485.48
所有者权益（或股东权益）合计 7,721,330,904.81 7,749,565,647.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计 15,694,719,517.25 14,588,660,047.73
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
合并利润表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 7,330,960,942.81 7,276,640,109.11
其中：营业收入 7,330,960,942.81 7,276,640,109.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,556,291,238.66 6,631,077,322.06
其中：营业成本 4,489,373,810.40 4,511,630,835.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 253,291,871.52 243,910,532.18
销售费用 868,970,542.13 922,094,344.21
管理费用 796,262,790.74 801,714,473.65
研发费用
财务费用 148,392,223.87 151,727,136.70
其中：利息费用 193,197,207.67 228,639,393.31
利息收入 56,945,880.41 70,675,008.15
加：其他收益 9,981,512.57 10,633,383.03
投资收益（损失以“－”号填列） 13,423,325.54 18,921,311.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,594,709.68 1,306,542.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 45,154,692.59 29,020,444.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,445,869.79 22,596,946.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,129,036.55 14,991,204.01
资产处置收益（损失以“－”号填列） 38,066,734.60 133,969,960.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 877,979,136.21 875,696,036.01
加：营业外收入 37,128,032.77 34,644,513.08
减：营业外支出 67,693,507.91 34,077,355.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 847,413,661.07 876,263,193.76
减：所得税费用 284,203,703.81 277,136,423.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 563,209,957.26 599,126,770.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 563,209,957.26 599,126,770.29
73 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年度 2022 年度
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 505,125,822.09 549,186,761.21
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 58,084,135.17 49,940,009.08
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 563,209,957.26 599,126,770.29
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 505,125,822.09 549,186,761.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额 58,084,135.17 49,940,009.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.77 1.93
（二）稀释每股收益(元/股) 1.77 1.93
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润
为： 0 元。
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
母公司利润表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 2,070,849,024.60 1,715,595,039.91
减：营业成本 1,596,793,343.77 1,203,769,969.40
税金及附加 40,875,548.60 41,813,283.79
销售费用 154,434,855.51 166,288,444.99
管理费用 170,254,108.09 184,414,129.62
研发费用
财务费用 58,034,098.12 33,765,053.51
其中：利息费用 97,408,840.41 88,380,617.93
利息收入 48,895,087.73 63,636,295.78
加：其他收益 59,193.58 419,664.80
投资收益（损失以“－”号填列） 36,310,431.33 210,669,180.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,570,975.03 1,161,290.07
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
74 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023 年度 2022 年度
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 44,992,326.86 27,468,199.01
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,739,334.15 -56,815,481.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） 369,236.26 14,822,883.18
资产处置收益（损失以“－”号填列） 18,120,523.11 426,400.30
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,569,447.50 282,535,004.66
加：营业外收入 5,281,037.86 8,492,525.87
减：营业外支出 9,097,793.86 2,576,070.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 142,752,691.50 288,451,460.29
减：所得税费用 28,690,811.60 24,960,803.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,061,879.90 263,490,656.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 114,061,879.90 263,490,656.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 114,061,879.90 263,490,656.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
合并现金流量表
2023 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,581,532,287.23 14,438,912,118.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
75 / 199
2023 年年度报告
项目 附注 2023年度 2022年度
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,178,825.51 100,322,351.63
收到其他与经营活动有关的现金 5,053,824,242.16 4,605,657,199.95
经营活动现金流入小计 20,641,535,354.90 19,144,891,669.99
购买商品、接受劳务支付的现金 13,407,667,125.25 12,733,918,338.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 1,078,479,299.54 1,133,328,360.83
支付的各项税费 800,681,997.43 869,422,671.92
支付其他与经营活动有关的现金 3,706,467,706.40 3,692,228,055.77
经营活动现金流出小计 18,993,296,128.62 18,428,897,426.88
经营活动产生的现金流量净额 1,648,239,226.28 715,994,243.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,531,740,539.88 5,218,037,802.11
取得投资收益收到的现金 14,912,324.05 18,655,697.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 968,521.42 207,666.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 517,803,550.38
投资活动现金流入小计 4,547,621,385.35 5,754,704,716.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,734,632.07 47,639,559.18
投资支付的现金 5,089,358,945.27 4,089,517,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 531,279,150.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,126,093,577.34 4,668,436,409.18
投资活动产生的现金流量净额 -578,472,191.99 1,086,268,307.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 150,438,397.41 943,044,872.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 638,455,973.99 1,153,077,063.88
筹资活动现金流出小计 857,894,371.40 2,096,121,936.32
筹资活动产生的现金流量净额 -857,894,371.40 -2,096,121,936.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,021,818.17 21,190,030.74
五、现金及现金等价物净增加额 216,894,481.06 -272,669,355.32
加：期初现金及现金等价物余额 2,238,497,043.42 2,511,166,398.74
六、期末现金及现金等价物余额 2,455,391,524.48 2,238,497,043.42
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
76 / 199
2023 年年度报告
母公司现金流量表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,151,855,730.98 3,853,058,973.03
收到的税费返还 1,609.60 9,263,981.73
收到其他与经营活动有关的现金 781,257,408.42 715,508,637.09
经营活动现金流入小计 7,933,114,749.00 4,577,831,591.85
购买商品、接受劳务支付的现金 6,611,014,246.64 3,457,743,678.05
支付给职工及为职工支付的现金 218,150,146.28 218,768,324.02
支付的各项税费 183,163,444.00 130,969,244.99
支付其他与经营活动有关的现金 561,389,283.78 506,268,211.95
经营活动现金流出小计 7,573,717,120.70 4,313,749,459.01
经营活动产生的现金流量净额 359,397,628.30 264,082,132.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,388,186,681.62 5,235,195,802.11
取得投资收益收到的现金 37,361,069.69 212,714,829.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,341.64 164,677.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,163,755,933.33 788,811,859.99
投资活动现金流入小计 5,589,315,026.28 6,236,887,169.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,612,226.57 6,732,129.14
投资支付的现金 4,944,698,429.27 4,102,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 459,966,221.10 2,043,782,352.74
投资活动现金流出小计 5,411,276,876.94 6,153,414,481.88
投资活动产生的现金流量净额 178,038,149.34 83,472,687.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,183,560.50 571,321,275.32
支付其他与筹资活动有关的现金 112,835,281.14 89,024,148.58
筹资活动现金流出小计 325,018,841.64 660,345,423.90
筹资活动产生的现金流量净额 -325,018,841.64 -660,345,423.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,416,936.00 -312,790,603.62
加：期初现金及现金等价物余额 1,843,834,633.84 2,156,625,237.46
六、期末现金及现金等价物余额 2,056,251,569.84 1,843,834,633.84
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
77 / 199
2023 年年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2023 年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益 一
项目 专
工具 般
优 永 项 其
实收资本(或股本) 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 险
股 债 备
准
一、上年年末余额 293,718,653.00 771,878,781.55 199,998,325.92 -10,769,898.00 625,898,331.04 备 6,543,640,622.19 8,024,368,163.86 245,717,814.00 8,270,085,977.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 293,718,653.00 771,878,781.55 199,998,325.92 -10,769,898.00 625,898,331.04 6,543,640,622.19 8,024,368,163.86 245,717,814.00 8,270,085,977.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,631,038.13 11,406,187.99 351,423,011.10 371,460,237.22 24,269,283.63 395,729,520.85
（一）综合收益总额 505,125,822.09 505,125,822.09 58,084,135.17 563,209,957.26
（二）所有者投入和减少资本 -14,898,429.27 -14,898,429.27
1．所有者投入的普通股 -14,898,429.27 -14,898,429.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,406,187.99 -153,702,810.99 -142,296,623.00 -10,347,688.06 -152,644,311.06
1．提取盈余公积 11,406,187.99 -11,406,187.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -142,296,623.00 -142,296,623.00 -10,347,688.06 -152,644,311.06
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 8,631,038.13 8,631,038.13 -8,568,734.21 62,303.92
四、本期期末余额 293,718,653.00 780,509,819.68 199,998,325.92 -10,769,898.00 637,304,519.03 6,895,063,633.29 8,395,828,401.08 269,987,097.63 8,665,815,498.71
78 / 199
2023 年年度报告
2022 年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
实收资本 (或股 其他权益工具 专项 一般 其
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 优先 永续 其他 储备 他
股 债 准备
一、上年年末余额 293,718,653.00 1,022,313,987.55 199,998,325.92 -10,769,898.00 1,043,607,474.24 6,686,779,027.05 8,835,650,917.92 219,070,681.70 9,054,721,599.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 80,000,000.00 39,626,885.11 -96,789,608.38 22,837,276.73 5,005,810.07 27,843,086.80
其他
二、本年期初余额 293,718,653.00 1,102,313,987.55 199,998,325.92 -10,769,898.00 1,083,234,359.35 6,589,989,418.67 8,858,488,194.65 224,076,491.77 9,082,564,686.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -330,435,206.00 -457,336,028.31 -46,348,796.48 -834,120,030.79 21,641,322.23 -812,478,708.56
（一）综合收益总额 549,186,761.21 549,186,761.21 49,940,009.08 599,126,770.29
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 26,349,065.69 -595,535,557.69 -569,186,492.00 -28,298,686.85 -597,485,178.85
1．提取盈余公积 26,349,065.69 -26,349,065.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -569,186,492.00 -569,186,492.00 -28,298,686.85 -597,485,178.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -330,435,206.00 -483,685,094.00 -814,120,300.00 -814,120,300.00
四、本期期末余额 293,718,653.00 771,878,781.55 199,998,325.92 -10,769,898.00 625,898,331.04 6,543,640,622.19 8,024,368,163.86 245,717,814.00 8,270,085,977.86
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
79 / 199
2023 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2023 年度
其他权
专
益工具
项目 实收资本 (或股 项
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 储
先 续
他 备
股 债
一、上年年末余额 293,718,653.00 895,988,295.42 199,998,325.92 -7,275,000.00 1,069,956,539.93 5,697,175,485.48 7,749,565,647.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,718,653.00 895,988,295.42 199,998,325.92 -7,275,000.00 1,069,956,539.93 5,697,175,485.48 7,749,565,647.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,406,187.99 -39,640,931.09 -28,234,743.10
（一）综合收益总额 114,061,879.90 114,061,879.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,406,187.99 -153,702,810.99 -142,296,623.00
1．提取盈余公积 11,406,187.99 -11,406,187.99
2．对所有者（或股东）的分配 -142,296,623.00 -142,296,623.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718,653.00 895,988,295.42 199,998,325.92 -7,275,000.00 1,081,362,727.92 5,657,534,554.39 7,721,330,904.81
80 / 199
2023 年年度报告
2022 年度
其他权
专
益工具
项目 实收资本 (或股 项
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 储
先 续
他 备
股 债
一、上年年末余额 293,718,653.00 895,988,295.42 199,998,325.92 -7,275,000.00 1,043,607,474.24 6,029,220,386.27 8,055,261,483.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,718,653.00 895,988,295.42 199,998,325.92 -7,275,000.00 1,043,607,474.24 6,029,220,386.27 8,055,261,483.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,349,065.69 -332,044,900.79 -305,695,835.10
（一）综合收益总额 263,490,656.90 263,490,656.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 26,349,065.69 -595,535,557.69 -569,186,492.00
1．提取盈余公积 26,349,065.69 -26,349,065.69
2．对所有者（或股东）的分配 -569,186,492.00 -569,186,492.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718,653.00 895,988,295.42 199,998,325.92 -7,275,000.00 1,069,956,539.93 5,697,175,485.48 7,749,565,647.91
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：宋晓静
81 / 199
2023 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1).公司注册地、组织形式和总部地址
大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 5 月经大连市经济体制改革委员会批
准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市，股票代
码 600694，现持有统一社会信用代码为 91210200241268278D 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 29,372
万股，注册资本为人民币 29,372 万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部地址：辽宁省大
连市中山区青三街一号，母公司为大商集团有限公司，集团最终实际控制人为牛钢先生。
(2).公司业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司属商业连锁行业，主要产品或服务为商品零售。
(3).合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 101 户，详见“十、在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务
报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 4 户，合并范围变更主体的具体信息详见“九、合并范围的
变更”。
(4).财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 11 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情
况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认、顾客奖励积分的
会计处理等，详见“五、34.收入”。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产
和负债账面价值的重大影响：
（1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司根据判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，
以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，
则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响
82 / 199
2023 年年度报告
应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2） 存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的
计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货
的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3） 长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：
(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资
产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及
增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现
减值。
（4） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质
和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经
济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使
用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5） 金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各
种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市
场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市
场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税
时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上
述最终认定期间的税金金额产生影响。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股
东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于 2000 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金
单项转回金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于 2000 万元
额重要的
83 / 199
2023 年年度报告
本期重要的应收款项核销 单项金额超过 2000 万元
重要的非全资子公司 净资产超过本公司合并净资产 5%的非全资子公司
账龄超过一年的重要应付账款 单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上且金额大于 3000 万元
账龄超过一年的重要合同负债 单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上且金额大于 3000 万元
账龄超过一年或逾期的重要其他应付 单项账龄超过 1 年或逾期的其他应付款占其他应付款总额的 10%以上且金额大于
款 3000 万元
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1). 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2). 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性
工具的初始确认金额。
(3). 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
a. 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
b. 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
c. 已办理了必要的财产权转移手续。
d. 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
e. 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
84 / 199
2023 年年度报告
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计
量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
(4). 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况
的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
3． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
85 / 199
2023 年年度报告
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
86 / 199
2023 年年度报告
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的
合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一
般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表的折算
87 / 199
2023 年年度报告
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间
的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1) 以摊余成本计量的金融资产。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、
债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
a. 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
b. 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
88 / 199
2023 年年度报告
2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司
将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
a. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
b. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要
分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
89 / 199
2023 年年度报告
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
a. 能够消除或显著减少会计错配。
b. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
2) 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
c. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
金融资产和金融负债的终止确认
1) 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2) 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
90 / 199
2023 年年度报告
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的
其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
a. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
b. 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
b. 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
b. 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
91 / 199
2023 年年度报告
经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的
交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、
确认预期信用损失及其变动：
1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
a. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
b. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
c. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
d. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
e. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
92 / 199
2023 年年度报告
a. 发行方或债务人发生重大财务困难；
b. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
d. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
a. 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
b. 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
c. 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，
减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
d. 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2) 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）.金融工具减值”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
93 / 199
2023 年年度报告
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据
无风险银行承兑
违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
票据组合
合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
商业承兑汇票组
除上述组合以外的应收票据 状况判断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
合
失率，计算预期信用损失
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）..金融工具减值”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：内部应收账 对合并范围内关联方 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，确定整个
款组合 的应收账款 存续期的预期信用损失。
除组合 1 以外的应收 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
组合 2：其他组合
账款 账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限
94 / 199
2023 年年度报告
在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。其相关会计政策详见“五、11.金额工具”。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）..金融工具减值”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）..金融工具减值”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判
组合 1：应收股利组合 应收股利
断，确定整个存续期的预期信用损失。
参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判
组合 2：应收利息组合 应收利息
断，确定整个存续期的预期信用损失。
对合并范围内关联方的其 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判
组合 3：内部往来组合
他应收款 断，确定整个存续期的预期信用损失。
参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判
组合 4：资金归集组合 应收资金归集中心款项
断，确定整个存续期的预期信用损失。
参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判
除上述组合以外的其他应
组合 5：其他组合 断，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
收款
损失率，计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
95 / 199
2023 年年度报告
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1） 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发土地、
低值易耗品、合同履约成本等。
（2） 存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出
法计价。
（3） 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；
2）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计
提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
96 / 199
2023 年年度报告
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）..金融工具减值”。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）..金融工具减值”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
97 / 199
2023 年年度报告
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
初始投资成本的确定
1) 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“五、6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”。
2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
1) 公允价值计量转权益法核算
98 / 199
2023 年年度报告
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追
加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
99 / 199
2023 年年度报告
的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相
应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资
性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、27.长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值。
100 / 199
2023 年年度报告
21. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0-5 2.71-20.00
机器设备 年限平均法 10-20 0-5 4.75-10.00
运输设备 年限平均法 4 0-5 23.75-25.00
家具用具 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00
电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33
1) 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，
则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固
定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
3) 固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、27.长期资产减值”。
4) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
101 / 199
2023 年年度报告
22. 在建工程
√适用 □不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、27.长期资产减值”。
23. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
102 / 199
2023 年年度报告
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权
和软件等。
1）.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2).无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
a. 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
天桥使用权 5年
注册商标 5年
电脑软件 5年
其他 5年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
b. 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经
济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
103 / 199
2023 年年度报告
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、27.长期资产减值”。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租入固定资产改良支出 5年
其他 受益期限
29. 合同负债
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
104 / 199
2023 年年度报告
30. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生
活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会
计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的
利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入
其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用
预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
105 / 199
2023 年年度报告
31. 预计负债
√适用 □不适用
预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很
可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，
本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客
户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
收入确认的具体方法
（1）商品零售收入
商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司在已将商品所有权上的主要风
106 / 199
2023 年年度报告
险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为
主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，
则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2） 房地产销售收入
房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知
书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，在客户取得商品控制权时确认销售收入的实现。
（3） 房屋租赁收入
房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入的实现。
（4） 提供劳务或服务收入
劳务或服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的劳务或服务合同在服务过程中
分期确认劳务或服务收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
107 / 199
2023 年年度报告
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延
收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
108 / 199
2023 年年度报告
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
(1) 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准
则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2) 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条
件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其
总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
(3) 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见财务附注（二十八）和（三十五）。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权
有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以
外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比
足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
109 / 199
2023 年年度报告
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权
需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余
值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计
入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1). 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分：
1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(2). 回购本公司股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利
得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存
股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(3). 债务重组
作为债务人记录债务重组义务
110 / 199
2023 年年度报告
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止
确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所
清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组
债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计
入当期损益。
作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，
其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产
的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允
价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无
形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资
的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃
债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的
公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此
为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
(4). 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1) 租赁负债的初始计量金额；
2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 本公司发生的初始直接费用；
4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上
述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。具体详见“五、27.长期资产减值”。
(5). 租赁负债
111 / 199
2023 年年度报告
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额包括：
1) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(6). 债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）金融工具减值”。
(7). 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）金融工具减值”。
(8). 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11.（6）金融工具减值”。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 影响金额
表项目名称
无
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准 0
则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”。
本公司自 2023 年 10 月 25 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则 无 0
解释第 17 号》“关于售后租回的会计处理”
其他说明
会计政策变更说明：执行企业会计准则解释第 16 号及企业会计准则解释第 17 号对本公司财务报表相
关项目金额无影响，未经抵销的递延所得税资产及未经抵销的递延所得税负债的影响详见“七、29.递延所
得税资产/ 递延所得税负债”。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
112 / 199
2023 年年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据/收入类型 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务 13%
增值税 不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 9%
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%或 3%
消费税 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%(12%)
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
香港新玛有限公司 16.5%
大商天狗电子商务（香港）有限公司 16.5%
恩嘉漢堡有限公司 16.5%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137 号)，自
2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品
流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75 号)，自 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳
税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022
年第 13 号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6
号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司大商羊绒时装（大连）有限公司、
大商抚顺东洲超市有限公司、大商抚顺清原商场有限公司、大商锦州家家广场有限公司、大商吉林百货大
楼有限公司、大庆大商湖滨超市有限公司、大庆新玛特影城有限公司、大商大庆长春堂药店连锁有限公司、
淄博远方物业服务有限公司、大商历思联行物业管理（烟台）有限公司、大连大商钟表有限公司、大商抚
顺东洲新玛特有限公司、大商（威海）进出口有限公司、大商抚顺望花新玛特有限公司、大连大福珠宝经
营有限公司、大连大商天然矿泉水有限公司、大商（锦州）辽西特产有限公司、大庆大商乙烯商场有限公
司、东港大商千盛百货有限公司、抚顺大商物流配送经贸有限公司、大商抚顺商业城有限公司、鞍山华奇
置业有限公司、大庆市龙凤购物有限责任公司、大连亚瑟王服饰有限公司、深圳市前海新玛投资咨询有限
公司符合小型微利企业的条件，享受上述所得税优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
113 / 199
2023 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,669,448.04 24,251,402.27
银行存款 2,890,067,320.19 2,802,330,901.76
其他货币资金 13,877.01 13,847.56
未到期应收利息 34,546,120.91 21,616,310.96
合计 2,945,296,766.15 2,848,212,462.55
其中：存放在境外的款项总额 235,512,659.93 243,361,071.43
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
预付卡保证金 450,000,000.00 450,000,000.00
保函保证金质押存款 82,200,000.00
被冻结银行存款 5,359,120.76 55,899,108.17
合计 455,359,120.76 588,099,108.17
注：受限制货币资金说明详见“七、31、所有权或使用权受限资产”。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 /
1,838,521,922.79 1,252,638,448.13
金融资产
其中：
银行理财产品 1,818,199,191.71 1,231,493,546.44 /
权益工具投资 20,322,731.08 21,144,901.69 /
合计 1,838,521,922.79 1,252,638,448.13 /
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产说明：
（1）银行理财产品公允价值计量说明见附注十、公允价值；
（2）交易性金融资产期末余额比期初增加 58,588.35 万元增加了 46.77%，增加的主要原因为本期购买
银行理财产品较多。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
114 / 199
2023 年年度报告
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 242,452,926.30 253,680,971.91
1 年以内小计 242,452,926.30 253,680,971.91
1至2年 11,858,110.25 5,465,970.22
2至3年 2,789,348.04 2,559,474.21
3至4年 1,233,854.17 1,142,140.36
115 / 199
2023 年年度报告
4至5年 768,988.14 4,381,874.99
5 年以上 15,469,702.52 11,175,040.91
合计 274,572,929.42 278,405,472.60
(1).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏 274,572, 30,090, 244,482, 278,405,4 27,451, 250,954,
100.0 10.96 100.0 9.86
账准备 929.42 679.98 249.44 72.60 161.13 311.47
其中：
274,572, 30,090, 244,482, 278,405,4 27,451, 250,954,
其他组合 100.0 10.96 100.0 9.86
929.42 679.98 249.44 72.60 161.13 311.47
274,572, 30,090, 244,482, 278,405,4 27,451, 250,954,
合计 / / / /
929.42 679.98 249.44 72.60 161.13 311.47
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 242,452,926.30 12,122,646.48 5.00
1－2 年 11,858,110.25 1,185,811.04 10.00
2－3 年 2,789,348.04 557,869.62 20.00
3－4 年 1,233,854.17 370,156.25 30.00
4－5 年 768,988.14 384,494.07 50.00
5 年以上 15,469,702.52 15,469,702.52 100.00
合计 274,572,929.42 30,090,679.98
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(2).坏账准备的情况
√适用 □不适用
116 / 199
2023 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 27,451,161.13 4,590,802.68 1,951,283.83 30,090,679.98
其中：其他组合 27,451,161.13 4,590,802.68 1,951,283.83 30,090,679.98
内部应收账款组合
合计 27,451,161.13 4,590,802.68 1,951,283.83 30,090,679.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
合同资 应收账款和
应收账款期末余 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 产期末 合同资产期
额 余额合计数的 余额
余额 末余额
比例（%）
期末余额前五名应收
175,350,490.41 63.86 9,617,903.27
账款汇总
合计 175,350,490.41 63.86 9,617,903.27
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
117 / 199
2023 年年度报告
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
118 / 199
2023 年年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 97,287,203.23 98.17 117,664,956.38 98.24
1至2年 173,200.78 0.17 391,902.40 0.33
2至3年 109,376.76 0.11 1,708,265.06 1.43
3至4年 1,541,178.29 1.55 2,822.40
4至5年 1,196.75
5 年以上
合计 99,112,155.81 100.00 119,767,946.24 100.00
119 / 199
2023 年年度报告
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 65,204,058.70 65.79
合计 65,204,058.70 65.79
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 124,965,946.80 159,047,301.71
合计 124,965,946.80 159,047,301.71
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
120 / 199
2023 年年度报告
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
121 / 199
2023 年年度报告
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 71,505,400.13 80,879,040.42
1－2 年 12,510,389.05 51,261,703.28
2－3 年 40,281,484.82 22,651,506.15
3－4 年 5,028,080.24 22,513,960.70
4－5 年 20,682,427.67 5,256,821.02
5 年以上 229,532,899.78 229,997,565.40
小计 379,540,681.69 412,560,596.97
减：坏账准备 254,574,734.89 253,513,295.26
合计 124,965,946.80 159,047,301.71
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 55,613,376.20 58,711,915.94
资金拆借及欠款 257,208,470.96 293,424,674.02
应收预付卡通惠款 1,753,613.46 1,147,364.94
垫付款 38,815,277.31 7,455,631.09
其他 26,149,943.76 51,821,010.98
小计 379,540,681.69 412,560,596.97
减：坏账准备 254,574,734.89 253,513,295.26
合计 124,965,946.80 159,047,301.71
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
122 / 199
2023 年年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
2023年1月1日余额 20,567,167.43 163,634,752.83 69,311,375.00 253,513,295.26
2023年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -1,087,846.99 1,087,846.99
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,378,524.40 1,968,158.30 11,346,682.70
本期转回 5,516,953.41 4,418,289.66 9,935,243.07
本期转销
本期核销 350,000.00 350,000.00
其他变动
2023年12月31日余额 22,990,891.43 162,272,468.46 69,311,375.00 254,574,734.89
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
类别 期初余额 他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变
动
按单项计提坏账准
备 69,311,375.00 69,311,375.00
按组合计提坏账准
备 184,201,920.26 11,346,682.70 9,935,243.07 350,000.00 185,263,359.89
其中：其他组合 184,201,920.26 11,346,682.70 9,935,243.07 350,000.00 185,263,359.89
内部往来组
合
合计 253,513,295.26 11,346,682.70 9,935,243.07 350,000.00 254,574,734.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 350,000.00
123 / 199
2023 年年度报告
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期 款项
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 的性 账龄
期末余额
比例(%) 质
林祥伟 65,494,563.77 17.26 欠款 5 年以上 65,494,563.77
开工保
大连金普新区财政事务服务中心 34,400,000.00 9.06 2-3 年 6,880,000.00
证金
阜新国泰大厦有限责任公司 24,930,704.09 6.57 欠款 多年 16,056,623.14
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 6.06 欠款 5 年以上 23,000,000.00
齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售有
19,660,800.00 5.18 欠款 5 年以上 19,660,800.00
限公司
合计 167,486,067.86 44.13 131,091,986.91
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 17,957,584.97 17,957,584.97 12,266,565.50 12,266,565.50
库存商品 1,462,853,503.32 167,359,207.96 1,295,494,295.36 1,425,750,327.70 183,857,607.28 1,241,892,720.42
开发成本 2,702,192,926.75 2,702,192,926.75 2,577,590,926.74 2,577,590,926.74
开发产品 441,388,576.54 441,388,576.54 525,542,841.35 525,542,841.35
拟开发土地 69,151,574.41 69,151,574.41 69,151,574.41 69,151,574.41
低值易耗品 9,214,219.99 9,214,219.99 9,200,125.10 9,200,125.10
合计 4,702,758,385.98 167,359,207.96 4,535,399,178.02 4,619,502,360.80 183,857,607.28 4,435,644,753.52
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
124 / 199
2023 年年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 183,857,607.28 16,498,399.32 167,359,207.96
合计 183,857,607.28 16,498,399.32 167,359,207.96
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
拟开发土地中营口地产持有的位于营口经济技术开发区昆仑大街西、长江路北地块，已取得《不动产
权证书》，尚未开始开发，该地块面积 28,803.21 平方米，期末余额 6,915 万元。
开发成本中城市乐园（大连）持有的位于中山区北部东港商务区内，港兴路以北、珠荷街以西、港浦
路以南、珠莲街以东的土地，已取得《不动产权证书》，目前处于开发阶段，该地块面积 25,470.20 平方
米，期末余额 119,529 万元。
开发成本中烟台大商城市乐园项目于 2019 年 4 月开工建设，预计竣工时间 2026 年 9 月（其中北区竣
工日期为 2022 年 4 月），预计投资总额 43.41 亿元。截至 2023 年期末余额 116,076 万元。
开发产品主要系本期烟台大商城市乐园项目由开发成本转入的住宅、商业及车位等，期末余额 43,691
万元。
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内
的其他债权投资列报为其他流动资产。
125 / 199
2023 年年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 50,542,992.32 47,319,044.52
增值税留抵扣额 110,854,959.37 92,189,389.54
合计 161,397,951.69 139,508,434.06
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
126 / 199
2023 年年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
127 / 199
2023 年年度报告
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
其他
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
投资 投资 的投资损益 收益 股利或利润 他
变动 准备 余额
调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
贝莱德(大连)啤酒有限
2,845,312.91 200,435.98 3,045,748.89
公司(“贝莱德啤酒”)
大连大商典当有限公司
6,251,751.40 23,734.65 6,275,486.05
(“大商典当”)
大商报关行(大连)有限
176,588.26 -34,874.80 141,713.46
公司(“大商报关行”)
大商茶业有限公司
24,800,054.19 1,405,413.85 3,083,708.22 23,121,759.82
(“大商茶业”)
小计 34,073,706.76 1,594,709.68 3,083,708.22 32,584,708.22
合计 34,073,706.76 1,594,709.68 3,083,708.22 32,584,708.22
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
不 适用
128 / 199
2023 年年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
本期 本期
本期 累计计 累计计
计入 计入
追 减 确认 入其他 入其他 指定为以公允价值计量且
期初 其他 其他 期末
项目 加 少 其 的股 综合收 综合收 其变动计入其他综合收益
余额 综合 综合 余额
投 投 他 利收 益的利 益的损 的原因
收益 收益
资 资 入 得 失
的利 的损
得 失
投资不符合本金加利息的
锦州银行股份有 4,632,152. 4,632, 7,633,0
合同现金流量特征并且不
限公司 59 152.59 32.91
以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的
吉林银行股份有 5,000,000. 5,000, 362,9 4,476,0
合同现金流量特征并且不
限公司 00 000.00 24.81 72.39
以出售金融资产为目的
大连经济技术开 投资不符合本金加利息的
100,000
发区信托投资股 合同现金流量特征并且不
.00
份有限公司 以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的
江苏炎黄在线股 150,900
合同现金流量特征并且不
份有限公司 .00
以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的
丹东国贸大厦有 5,000,0
合同现金流量特征并且不
限责任公司 00.00
以出售金融资产为目的
大商集团山东济 投资不符合本金加利息的
7,200,0
南人民商场儒商 合同现金流量特征并且不
00.00
百货有限公司 以出售金融资产为目的
9,632,152. 9,632, 362,9 12,109, 12,450,
合计 /
59 152.59 24.81 105.30 900.00
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 269,102,526.25 269,102,526.25
129 / 199
2023 年年度报告
项目 房屋、建筑物 合计
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 269,102,526.25 269,102,526.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 102,227,532.18 102,227,532.18
2.本期增加金额 8,155,832.16 8,155,832.16
（1）计提或摊销 8,155,832.16 8,155,832.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 110,383,364.34 110,383,364.34
三、减值准备
1.期初余额 8,060,816.07 8,060,816.07
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,060,816.07 8,060,816.07
四、账面价值
1.期末账面价值 150,658,345.84 150,658,345.84
2.期初账面价值 158,814,178.00 158,814,178.00
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳新玛特铁西商铺 13,423,256.00 历史遗留问题
沈阳新玛特鞍山商铺 40,137,885.66 历史遗留问题
合计 53,561,141.66
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
130 / 199
2023 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,931,369,528.52 4,199,596,560.31
固定资产清理
合计 3,931,369,528.52 4,199,596,560.31
其他说明：
√适用 □不适用
上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 家具用具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,403,897,169. 83,456,033. 168,932,695. 179,848,082. 9,771,909,064.6
935,775,083.34
94 93 08 32 1
2.本期增加金额 13,172,720.63 7,494,055.38 35,835.00 2,245,598.91 8,060,439.71 31,008,649.63
（1）购置 8,320,977.54 3,997,320.87 35,835.00 1,843,829.00 8,060,439.71 22,258,402.12
（2）在建工程转入 4,851,743.09 3,496,734.51 401,769.91 8,750,247.51
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,233,423.1 10,333,507.7 13,418,583.3
16,325,408.59 41,310,922.79
5 2 3
（1）处置或报废 1,233,423.1 10,333,507.7 13,418,583.3
16,325,408.59 41,310,922.79
5 2 3
4.期末余额 8,417,069,890. 82,258,445. 160,844,786. 174,489,938. 9,761,606,791.4
926,943,730.13
57 78 27 70 5
二、累计折旧
1.期初余额 4,347,733,774. 77,948,852. 159,057,407. 142,910,319. 5,558,908,264.8
831,257,911.08
86 01 20 69 4
2.本期增加金额 272,314,722.63 12,523,829.24 160,963.03 1,718,318.23 9,533,387.71 296,251,220.84
（1）计提 272,314,722.63 12,523,829.24 160,963.03 1,718,318.23 9,533,387.71 296,251,220.84
3.本期减少金额 1,131,464.2 12,743,240.1
14,579,376.69 9,872,381.14 38,326,462.21
2 6
（1）处置或报废 1,131,464.2 12,743,240.1
14,579,376.69 9,872,381.14 38,326,462.21
2 6
4.期末余额 4,620,048,497. 76,978,350. 150,903,344. 139,700,467. 5,816,833,023.4
829,202,363.63
49 82 29 24 7
三、减值准备
1.期初余额 13,404,239.46 13,404,239.46
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 13,404,239.46 13,404,239.46
四、账面价值
1.期末账面价值 3,783,617,153. 5,280,094.9 34,789,471.4 3,931,369,528.5
97,741,366.50 9,941,441.98
62 6 6 2
2.期初账面价值 4,042,759,155. 5,507,181.9 36,937,762.6 4,199,596,560.3
104,517,172.26 9,875,287.88
62 2 3 1
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
131 / 199
2023 年年度报告
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 38,794,181.99 手续不全等历史遗留问题
合计 38,794,181.99
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
金湾度假村国球项目 4,459,105.72 4,459,105.72 4,459,105.72 4,459,105.72
系统建设工程 3,158,532.89 3,158,532.89 2,707,809.30 2,707,809.30
锦州锦绣前程改造工程 325,200.00 325,200.00 325,200.00 325,200.00
鸡西新玛特改造工程 102,458.59 102,458.59
大商蓝卡改造工程 32,000.00 32,000.00
牡丹江新玛特改造工程 1,180,118.81 1,180,118.81
许昌新玛特改造工程 110,981.65 110,981.65
大连新玛特百货改造工程 951,058.68 951,058.68
庄河千盛百货维修工程 848,440.37 848,440.37
大连瑞诗酒店改造工程 197,247.71 197,247.71
合计 9,368,397.66 9,368,397.66 9,488,861.78 9,488,861.78
132 / 199
2023 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
工程累 工 利息 中： 本期
资
本期转入 计投入 程 资本 本期 利息
期初 本期增加金 本期其他 期末 金
项目名称 预算数 固定资产 占预算 进 化累 利息 资本
余额 额 减少金额 余额 来
金额 比例 度 计金 资本 化率
源
(%) (%) 额 化金 (%)
额
金湾度假村国 4,459,105.7 4,459,10 自
球项目 2 5.72 有
系统建设工程 9,836, 2,707,809.3 3,158,53 自
450,723.59 28 28
400 0 2.89 有
大连新玛特百 3,183, 2,232,362. 3,183,421 自
951,058.68 100 100
货改造工程 400 58 .26 有
庄河千盛百货 1,060, 1,060,550 自
848,440.37 212,110.09 100 100
维修工程 600 .46 有
大连瑞诗酒店 1,317, 1,120,277. 1,317,524 自
197,247.71 100 100
改造工程 500 00 .71 有
锦州锦绣前程 550,00 325,200. 自
325,200.00 59 59
改造工程 0 00 有
大商蓝卡改造 307,00 32,000.0 自
32,000.00 10 10
工程 0 0 有
鸡西新玛特改 146,70 102,458. 自
102,458.59 70 70
造工程 0 59 有
牡丹江新玛特 1,846, 1,180,118. 1,180,11 自
64 64
改造工程 400 81 8.81 有
许昌新玛特改 118,00 110,981. 自
110,981.65 94 94
造工程 0 65 有
其他项目 10,402 10,402,110 4,506,275 5,895,834 自
100 100
,200 .68 .79 .89 有
9,488,861.7 15,843,142 8,750,247 7,213,359 9,368,39
合计
8 .99 .51 .60 7.66
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
133 / 199
2023 年年度报告
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,211,428,104.46 8,211,428,104.46
2.本期增加金额 221,007,857.32 221,007,857.32
租赁 221,007,857.32 221,007,857.32
3.本期减少金额 689,976,748.70 689,976,748.70
租赁到期 685,024,595.41 685,024,595.41
其他减少 4,952,153.29 4,952,153.29
4.期末余额 7,742,459,213.08 7,742,459,213.08
二、累计折旧
1.期初余额 4,944,733,245.20 4,944,733,245.20
2.本期增加金额 415,197,179.46 415,197,179.46
(1)计提 415,197,179.46 415,197,179.46
3.本期减少金额 437,118,977.18 437,118,977.18
租赁到期 436,628,071.75 436,628,071.75
其他减少 490,905.43 490,905.43
4.期末余额 4,922,811,447.48 4,922,811,447.48
三、减值准备
1.期初余额 164,267,610.26 164,267,610.26
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 2,695,596.09 2,695,596.09
4.期末余额 161,572,014.17 161,572,014.17
四、账面价值
1.期末账面价值 2,658,075,751.43 2,658,075,751.43
2.期初账面价值 3,102,427,249.00 3,102,427,249.00
134 / 199
2023 年年度报告
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 天桥使用权 注册商标 电脑软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,624,767,732.71 2,132,736.47 232,397.08 28,215,548.40 155,261,189.73 1,810,609,604.39
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额 61,600.00 34,953.50 96,553.50
(1)处置 61,600.00 34,953.50 96,553.50
4.期末余额 1,624,767,732.71 2,132,736.47 170,797.08 28,180,594.90 155,261,189.73 1,810,513,050.89
二、累计摊销
1.期初余额 803,457,779.38 2,073,071.89 191,458.08 17,386,930.71 12,453,126.59 835,562,366.65
2.本期增加金额 52,054,054.08 2,775.12 6,070.04 2,994,054.99 55,056,954.23
（1）计提 52,054,054.08 2,775.12 6,070.04 2,994,054.99 55,056,954.23
3.本期减少金额 61,600.00 34,953.50 96,553.50
(1)处置 61,600.00 34,953.50 96,553.50
4.期末余额 855,511,833.46 2,075,847.01 135,928.12 20,346,032.20 12,453,126.59 890,522,767.38
三、减值准备
1.期初余额 142,808,063.14 142,808,063.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 142,808,063.14 142,808,063.14
四、账面价值
1.期末账面价值 769,255,899.25 56,889.46 34,868.96 7,834,562.70 777,182,220.37
2.期初账面价值 821,309,953.33 59,664.58 40,939.00 10,828,617.69 832,239,174.60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
135 / 199
2023 年年度报告
27、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
锦州百货 140,175.71 140,175.71
牡丹江百货 85,694.36 85,694.36
本溪商业大厦 3,717,347.77 3,717,347.77
佳木斯百货 47,112,137.61 47,112,137.61
佳木斯华联商厦 6,760,273.68 6,760,273.68
吉林百货 44,862,735.32 44,862,735.32
淄博商厦 49,691,727.83 49,691,727.83
意兰服装 219,529,973.75 219,529,973.75
威海百货 32,874,695.21 32,874,695.21
中润新玛特（淄博润泽） 10,808,442.34 10,808,442.34
合计 415,583,203.58 415,583,203.58
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 其它 处置 其它
吉林百货 44,862,735.32 44,862,735.32
淄博商厦 49,691,727.83 49,691,727.83
意兰服装 219,529,973.75 219,529,973.75
威海百货 32,874,695.21 32,874,695.21
中润新玛特（淄博润泽） 10,808,442.34 10,808,442.34
合计 357,767,574.45 357,767,574.45
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
136 / 199
2023 年年度报告
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改良支出 46,209,114.52 7,213,359.60 23,078,761.87 412,327.41 29,931,384.84
物业费 3,773,584.70 471,698.16 3,301,886.54
其他 18,321,250.69 1,340,961.96 16,980,288.73
合计 68,303,949.91 7,213,359.60 24,891,421.99 412,327.41 50,213,560.11
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备/信用减值准备 201,827,885.86 50,456,971.64 205,359,709.09 51,339,927.41
长期资产折旧摊销与税法差异 346,686,849.04 86,671,712.25 393,515,917.33 98,378,979.35
税法不允许当期扣除的成本费用 290,236,861.69 72,559,215.59 353,088,067.04 88,272,015.75
公允价值变动 5,270,900.00 1,317,725.00 5,270,900.00 1,317,725.00
租赁负债 3,410,224,122.54 852,556,030.63 3,948,639,161.97 987,159,790.50
合计 4,254,246,619.13 1,063,561,655.11 4,905,873,755.43 1,226,468,438.01
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 910,565,369.20 227,641,344.39 950,531,107.02 237,632,776.76
长期资产折旧摊销与税法差异 3,330,957.13 832,739.28 3,663,515.89 915,878.97
交易性金融资产公允价值变动 118,199,191.71 29,549,797.93 81,593,546.44 20,398,386.61
使用权资产 2,596,075,809.65 649,018,952.41 3,032,759,786.46 758,189,946.62
合计 3,628,171,327.69 907,042,834.01 4,068,547,955.81 1,017,136,988.96
137 / 199
2023 年年度报告
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产
项目
债期末互抵金额 或负债期末余额 债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 649,018,952.41 414,542,702.70 758,189,946.62 468,278,491.39
递延所得税负债 649,018,952.41 258,023,881.60 758,189,946.62 258,947,042.34
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备/信用减值准备 283,168,654.00 293,168,396.85
长期资产折旧摊销与税法差异 27,103,823.84 24,184,344.83
可抵扣亏损 1,533,350,744.63 1,687,639,849.77
税法不允许当期扣除的费用 4,352,923.12 3,162,720.72
租赁负债 171,090,431.24 206,614,140.52
公允价值变动 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 2,026,266,576.83 2,221,969,452.69
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 369,063,715.30
2024 399,464,624.09 406,924,911.82
2025 297,093,267.58 313,085,616.79
2026 196,496,935.02 213,005,936.35
2027 302,265,551.53 385,559,669.51
2028 年及以后 338,030,366.41 子公司天狗网属于高新技术企业，亏损弥补年限为 10 年
合计 1,533,350,744.63 1,687,639,849.77
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 账面余额 账面价值 受限 受限 账面余额 账面 受限 受限
类型 情况 价值 类型 情况
138 / 199
2023 年年度报告
期末 期初
项目 账面余额 账面价值 受限 受限 账面余额 账面 受限 受限
类型 情况 价值 类型 情况
货币资金 455,359,120.76 588,099,108.17
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 455,359,120.76 / / 588,099,108.17 / /
其他说明：
受限货币资金主要为预付卡保证金、保函保证金质押存款、被冻结银行存款。
32、 短期借款
(1).短期借款分类
□适用 √不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 482,527,895.02 380,410,188.05
合计 482,527,895.02 380,410,188.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
139 / 199
2023 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,640,733,911.68 1,557,591,110.53
应付工程款 118,633,282.46 230,647,119.13
合计 1,759,367,194.14 1,788,238,229.66
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
发行预付卡款项 1,081,409,754.67 1,119,717,139.49
预收销货款 121,981,697.93 136,265,029.30
烟台大商城市乐园北区预收售房款 3,384,861.28 1,177,976.15
会员奖励积分 48,928,202.84 53,524,433.97
合计 1,255,704,516.72 1,310,684,578.91
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
140 / 199
2023 年年度报告
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 41,684,814.33 956,696,850.88 954,418,770.15 43,962,895.06
离职后福利-设定提存计划 694,005.70 97,463,771.37 97,691,144.39 466,632.68
一年内到期的其他福利 14,293,445.88 7,524,023.84 8,683,810.05 13,133,659.67
合计 56,672,265.91 1,061,684,646.09 1,060,793,724.59 57,563,187.41
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
39,249,442.73 41,743,075.24
830,570,440.94 828,076,808.43
二、职工福利费 12,083,146.47 12,083,146.47
三、社会保险费 106,292.12 52,129,582.39 52,153,872.31 82,002.20
其中：医疗保险费 10,187.64 46,514,080.99 46,519,586.28 4,682.35
工伤保险费 13,614.63 3,380,086.59 3,386,994.05 6,707.17
生育保险费 82,489.85 2,235,414.81 2,247,291.98 70,612.68
四、住房公积金 195,557.23 50,454,239.70 50,457,211.93 192,585.00
五、工会经费和职工教育经费 2,133,522.25 11,459,441.38 11,647,731.01 1,945,232.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 41,684,814.33 956,696,850.88 954,418,770.15 43,962,895.06
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 645,950.12 93,578,671.30 93,791,143.17 433,478.25
2、失业保险费 48,055.58 2,138,602.92 2,153,504.07 33,154.43
3、企业年金缴费
4、采暖费统筹 1,746,497.15 1,746,497.15
合计 694,005.70 97,463,771.37 97,691,144.39 466,632.68
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,851,751.21 33,018,949.43
消费税 6,669,633.10 4,152,167.70
营业税
企业所得税 48,024,388.92 50,486,721.39
141 / 199
2023 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 538,603.59 2,515,778.61
城市维护建设税 1,387,952.62 1,978,772.14
房产税 15,487,301.88 13,836,188.92
土地使用税 2,292,056.92 2,229,329.02
印花税 2,506,003.83 2,078,541.41
教育费附加 595,266.47 900,625.15
地方教育费 395,841.29 517,767.58
河道建设费 1,670,362.69 1,669,733.39
其他 428,653.19 450,573.57
合计 104,847,815.71 113,835,148.31
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 30,956,886.13 27,652,612.37
其他应付款 1,649,083,426.90 1,504,780,323.46
合计 1,680,040,313.03 1,532,432,935.83
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 30,956,886.13 27,652,612.37
合计 30,956,886.13 27,652,612.37
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
142 / 199
2023 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 451,132,054.25 468,317,953.70
应付工程款 83,148,323.22 88,529,432.44
代收款 643,099,893.90 457,426,162.85
应付房租 206,495,191.42 217,405,535.19
预收租金 33,156,760.25 38,525,759.48
借款 2,601,073.55 2,958,659.93
其他 229,450,130.31 231,616,819.87
合计 1,649,083,426.90 1,504,780,323.46
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 69,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 467,912,966.95 506,775,859.19
合计 467,912,966.95 575,775,859.19
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 149,772,650.38 151,503,919.60
合计 149,772,650.38 151,503,919.60
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
143 / 199
2023 年年度报告
46、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,280,681,198.63 5,050,455,806.17
减：未确认融资费用 742,223,767.85 941,504,455.00
租赁付款额现值小计 3,538,457,430.78 4,108,951,351.17
减：一年内到期的租赁负债 467,912,966.95 506,775,859.19
合计 3,070,544,463.83 3,602,175,491.98
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 180,242,154.76 元。
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
144 / 199
2023 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,306,504.44 3,058,924.70
专项应付款
合计 2,306,504.44 3,058,924.70
其他说明：
√适用 □不适用
上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付物业费 2,306,504.44 3,058,924.70
合计 2,306,504.44 3,058,924.70
其他说明：
长期应付款中的应付物业费为公司租赁物业按直线法计入当期损益的物业费与按合同支付物业费的差
额。
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期辞退福利 90,402,200.83 108,339,826.07
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 13,133,659.67 14,293,445.88
合计 77,268,541.16 94,046,380.19
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
145 / 199
2023 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 1,870,000.00 2,512,270.99 未决诉讼违约金及诉讼费
合计 1,870,000.00 2,512,270.99 /
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 6,706,668.62 295,201.44 6,411,467.18
与收益相关政府补助
合计 6,706,668.62 — 295,201.44 6,411,467.18 /
其他说明：
√适用 □不适用
本公司政府补助详见“十一、2、涉及政府补助的负债项目”。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 293,718,653 293,718,653
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
146 / 199
2023 年年度报告
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,631,038.13 8,631,038.13
其他资本公积 771,878,781.55 771,878,781.55
合计 771,878,781.55 8,631,038.13 780,509,819.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年资本公积增加的主要原因：如“十、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”
所述，本年度本公司与控股子公司（持股比例 90%）大商抚顺百货大楼有限公司签订《股权转让协议》，约
定将本公司持有的大商抚顺永新购物广场有限公司 100%股权按照出资金额转让给大商抚顺百货大楼有限公
司，转让完成后，本公司对大商抚顺永新购物广场有限公司的持股比例为 90%，该交易减少少数股东权益
8,581,995.17 元，增加资本公积 8,581,995.17 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他 199,998,325.92 199,998,325.92
合计 199,998,325.92 199,998,325.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
为维护公司价值及投资人的股东权益，公司第十届董事会第十六次会议决议通过《关于以集中竞价交
易方式回购公司股份方案的议案》，公司董事会同意公司使用自有资金，以集中竞价交易方式回购部分公
司股份。本次回购价格不超过人民币 28 元/股，回购资金总额不低于人民币 1 亿元（含），不超过人民币 2
亿元（含），自董事会审议通过本次回购相关方案之日起 3 个月内完成本次回购。2021 年 6 月 7 日，公司
完成回购，累计回购 9,125,407 股。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计减：前期计 税后
税后
期初 本期所 入其他综 入其他综 减：所 归属 期末
项目 归属
余额 得税前 合收益当 合收益当 得税 于少 余额
于母
发生额 期转入损 期转入留 费用 数股
公司
益 存收益 东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -10,769,898.00 -10,769,898.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -10,769,898.00 -10,769,898.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
147 / 199
2023 年年度报告
本期发生金额
减：前期计减：前期计 税后
税后
期初 本期所 入其他综 入其他综 减：所 归属 期末
项目 归属
余额 得税前 合收益当 合收益当 得税 于少 余额
于母
发生额 期转入损 期转入留 费用 数股
公司
益 存收益 东
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -10,769,898.00 -10,769,898.00
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 625,898,331.04 11,406,187.99 637,304,519.03
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 625,898,331.04 11,406,187.99 637,304,519.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积说明：依据公司于 2024 年 4 月 11 日第十一届董事会第十九次会议通过 2023 年度利润分配预
案，按母公司 2023 年度净利润的 10%计提法定盈余公积 11,406,187.99 元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,543,640,622.19 6,686,779,027.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -96,789,608.38
调整后期初未分配利润 6,543,640,622.19 6,589,989,418.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 505,125,822.09 549,186,761.21
减：提取法定盈余公积 11,406,187.99 26,349,065.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 142,296,623.00 569,186,492.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,895,063,633.29 6,543,640,622.19
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
148 / 199
2023 年年度报告
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,312,787,695.88 4,025,711,392.88 5,248,502,736.05 4,049,907,200.10
其他业务 2,018,173,246.93 463,662,417.52 2,028,137,373.06 461,723,635.22
合计 7,330,960,942.81 4,489,373,810.40 7,276,640,109.11 4,511,630,835.32
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
合同产生的收入情况
本期发生额
合同分类 零售业务 批发销售业务 其他业务 合计
一、按商品转让的时间分类 4,855,322,931.71 421,875,464.62 875,799,144.04 6,152,997,540.37
在某一时点转让 4,855,322,931.71 421,875,464.62 92,812,271.55 5,370,010,667.88
在某一时段内转让 782,986,872.49 782,986,872.49
合计 4,855,322,931.71 421,875,464.62 875,799,144.04 6,152,997,540.37
续：
上期发生额
合同分类 零售业务 批发销售业务 其他业务 合计
二、按商品转让的时间分类 4,836,325,130.81 333,661,058.00 915,520,230.03 6,085,506,418.84
在某一时点转让 4,836,325,130.81 333,661,058.00 117,550,600.02 5,287,536,788.83
在某一时段内转让 797,969,630.01 797,969,630.01
合计 4,836,325,130.81 333,661,058.00 915,520,230.03 6,085,506,418.84
注：上表中不包含租赁收入。
149 / 199
2023 年年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 99,706,567.91 92,920,448.63
城市维护建设税 24,614,791.39 25,621,708.40
教育费附加 10,530,553.02 10,975,192.76
地方教育费附加 7,036,490.36 7,321,022.73
房产税 86,566,644.12 83,539,006.75
土地使用税 13,160,060.31 13,921,629.83
其他 11,676,764.41 9,611,523.08
合计 253,291,871.52 243,910,532.18
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 21,488,700.07 20,776,473.11
包装费 1,887,974.45 2,418,095.80
差旅费 3,490,720.06 1,945,136.80
保险费 2,479,820.40 5,294,875.95
广告宣传费 59,448,569.89 58,220,014.46
工资性费用 774,614,270.31 823,270,879.88
其他 5,560,486.95 10,168,868.21
合计 868,970,542.13 922,094,344.21
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资性费用 54,800,117.67 51,545,317.04
折旧费 25,143,115.80 28,241,204.28
修理费 71,528,383.95 67,553,181.47
无形资产摊销 6,507,455.34 6,507,493.74
保险及公积金 183,007,326.97 191,386,353.62
办公费 19,226,061.06 23,507,436.71
能源费 408,685,463.24 407,199,421.96
物业费 7,985,826.61 7,529,852.14
其他 19,379,040.10 18,244,212.69
合计 796,262,790.74 801,714,473.65
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
150 / 199
2023 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 193,197,207.67 228,639,393.31
减：利息收入 56,945,880.41 70,675,008.15
汇兑损益 -51,823.65 -19,259,383.72
其他 12,192,720.26 13,022,135.26
合计 148,392,223.87 151,727,136.70
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,981,512.57 10,633,383.03
合计 9,981,512.57 10,633,383.03
其他说明：
本公司政府补助详见“十一、3）计入当期损益的政府补助”。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,594,709.68 1,306,542.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,465,691.05 17,614,768.25
其他权益工具投资持有期间的股利收入 362,924.81
合计 13,423,325.54 18,921,311.11
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 45,154,692.59 29,020,444.20
合计 45,154,692.59 29,020,444.20
其他说明：
本期发生额较上期增加 1,613.42 万元，增加了 55.60%，主要系本期持有银行理财产品金额较大，期限较长，
导致公允价值变动收益增加。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -2,639,518.85 -5,553,587.38
其他应收款坏账损失 -1,411,439.63 28,517,995.66
债权投资减值损失
151 / 199
2023 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失 -394,911.31 -367,461.90
财务担保相关减值损失
合计 -4,445,869.79 22,596,946.38
其他说明：
本期发生额较上期减少 2,704.28 万元，减少了 119.67%，主要系上年收回五年以上款项较多，转回了坏账
准备。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他 1,129,036.55 14,991,204.01
合计 1,129,036.55 14,991,204.01
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列。
资产减值损失说明：其他为预付款项计提的减值准备；本期资产减值损失比上期减少 1,386.22 万元，减少
了 92.47%，减少的主要原因为上年收回五年以上预付款项较多，转回了减值准备。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 372,859.11 -432,197.29
使用权资产处置利得或损失 37,693,875.49 134,402,157.52
合计 38,066,734.60 133,969,960.23
其他说明：
本期发生额较上期减少 9,590.32 万元，减少了 71.59%，主要系上期闭店处置使用权资产较多。
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
违约赔偿收入 7,632,930.00 6,347,186.34 7,632,930.00
152 / 199
2023 年年度报告
其他 29,495,102.77 28,297,326.74 29,495,102.77
合计 37,128,032.77 34,644,513.08 37,128,032.77
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废损失 2,785,031.50 3,140,816.85 2,785,031.50
违约及赔偿支出 64,112,724.97 28,640,360.01 64,112,724.97
其他 795,751.44 2,296,178.47 795,751.44
合计 67,693,507.91 34,077,355.33 67,693,507.91
其他说明：
本期发生额较上期增加 3,361.62 万元，增加了 98.65%，增加的主要原因为本年因闭店、诉讼等导致的
赔偿支出较上期增加了 3,547.24 万元。因未决诉讼导致的赔偿支出说明详见本“十六、2、(1).资产负债
表日存在的重要或有事项”。
本年已终审判决/终局仲裁主要案件如下：
（1）河南麦迪逊商业管理有限公司因闭店起诉本公司及子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司
2023 年 2 月，大商集团郑州新玛特购物广场有限公司（以下简称“金博大店”）收到河南麦迪逊商业
管理有限公司向郑州市二七区法院起诉的诉状，诉讼请求为：1、请求判决解除原被告签订的《联销合同》；
2、请求判决被告赔偿给原告造成的损失 12,187,916.59 及利息（利息从起诉之日起，以损失数额为基数，
按照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率 3.65%计算至赔偿款付清之日止）；3、请求判决被
告大商股份有限公司对被告大商集团郑州新玛特购物广场有限公司的赔偿义务承担连带责任。
2023 年 3 月 2 日，郑州市二七区法院一审、郑州市中级法院二审，河南省高级法院再审审查已结束。
一审判决结果为：1、被告大商集团郑州新玛特购物广场有限公司于本判决生效之日起十日内向原告河南麦
迪逊商业管理有限公司赔偿损失 11,018,210.29 元及利息（利息以 11,008,413.59 元为基数，自起诉之日
即 2022 年 9 月 6 日起按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价一年期利率计算至实际给付之日
止）。逾期履行，加倍支付迟延履行期间的债务利息。2、驳回原告的其他诉讼请求。2023 年 6 月 27 日，
二审判决：驳回上诉，维持一审判决。再审审查结果为：驳回申请人的再审申请。公司已按照判决结果合
理预估损失。
（2）寇国强因债权纠纷起诉子公司大商抚顺百货大楼有限公司
辽宁莱亿房地产开发有限公司（第三人）作为出租人基于 2013 年 12 月 7 日与承租人大商抚顺百货大
楼有限公司(以下简称“抚顺百货大楼”)签订的《商业用房租赁合同》。第三人于 2014 年 4 月 8 日与原告
签订了《借款合同》约定第三人向原告借款 2500 万元，年利率 1.25%。2016 年 1 月 1 日第三人因无法偿还
借款，遂与原告签订了《债权转让合同》约定将第三人与被告签订的《商业用房租赁合同》中将其产生的
自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止每年 1800 万元共计 5400 万元的债权转让给了原告，现原告
向被告起诉要求支付被告欠缴第三人 2020 年度租金 372745.44 元、2021 年度租金 18372745.44 元、2022
年 1、2、3 季度租金 13,779,559.08 元，共计 32,525,049.96 元及利息和违约金。
辽宁省抚顺市新抚区法院于 2023 年 4 月 3 日一审判决大商抚顺百货大楼有限公司向寇国强支付
32,525,049.96 元及利息。抚顺百货大楼和寇国强均提起上诉。经过辽宁省抚顺市中级人民法院二审审理后，
于 2023 年 12 月 28 日判决驳回双方上诉，维持原判。抚顺百货大楼于 2024 年 1 月向辽宁省高级人民法院
提起再审申请，现暂未收到再审传票。公司已按照租赁合同确认负债，并依据法院判决预估截止 2023 年 12
月 31 日的违约金损失。
（3）简阳市海捞餐饮管理有限公司对大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司因租赁合同纠纷
申请仲裁
2022 年 7 月 15 日，简阳市海捞餐饮管理有限公司（简阳海捞）在北京仲裁委员会对大商集团（新乡）
153 / 199
2023 年年度报告
新生活时代广场购物有限公司（以下简称新乡新生活）申请仲裁，仲裁请求：（1）确认简阳海捞与大商新
乡于 2018 年 8 月 11 日签订的《租赁协议》已于 2021 年 3 月 31 日解除；（2）请求大商新乡向简阳海捞双
倍返还履约保证金 100,000.00 元；（3）请求大商新乡向简阳海捞赔偿违约金 384,000.00 元、装修损失
9,300,000.00 元、加固工程费用 1,446,898.05 元；（4）请求大商新乡向简阳海捞赔偿律师费 100,000.00
元；（5）本案仲裁费用均由大商新乡承担。
2023 年 6 月 13 日经北京仲裁委员会调解，双方达成和解协议，并由仲裁庭制作调解书，调解结果为：
新乡新生活于 2023 年 7 月 10 日之前以向简阳海捞支付 6,500,000 元，案仲裁费 170,278.93 元全部由简阳
海捞自行承担。本公司已按照调解书确认违约金损失。
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 231,391,075.86 216,292,501.19
递延所得税费用 52,812,627.95 60,843,922.28
合计 284,203,703.81 277,136,423.47
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 847,413,661.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 211,853,415.29
子公司适用不同税率的影响 -405,137.71
调整以前期间所得税的影响 1,599,631.44
非应税收入的影响 -398,677.42
不可抵扣的成本、费用和损失影响 6,635,131.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,366,485.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 68,285,826.46
所得税费用 284,203,703.81
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁现金收入 4,463,968,634.18 4,162,855,849.53
押金及保证金 33,009,403.37 30,373,908.59
其他 556,846,204.61 412,427,441.83
154 / 199
2023 年年度报告
合计 5,053,824,242.16 4,605,657,199.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
租赁现金收入为本公司代收租赁业户货款及收到租赁业户的租金收入。
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁业务现金支出 3,083,940,201.33 3,084,786,140.13
付现费用 131,120,454.28 146,612,658.93
其他 491,407,050.79 460,829,256.71
合计 3,706,467,706.40 3,692,228,055.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
租赁业务现金支出为本公司支付给租赁业户的代收货款及支付的可变租赁费用。
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品收到的现金 4,388,186,681.62 5,218,037,802.11
合计 4,388,186,681.62 5,218,037,802.11
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品支付的现金 4,929,900,000.00 4,082,900,000.00
合计 4,929,900,000.00 4,082,900,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
受限大额存单及定期存款 72,449,287.52
重组公司收回原股东资金归集款项 445,354,262.86
合计 517,803,550.38
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
155 / 199
2023 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁付款额 638,455,973.99 591,077,063.88
重组公司偿还原股东借款 562,000,000.00
合计 638,455,973.99 1,153,077,063.88
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
一年内到期的长期借款 6,900.00 6,900.00
租赁负债（含一年内到
期的非流动负债） 410,895.14 40,328.78 63,845.60 33,532.58 353,845.74
合计 417,795.14 40,328.78 70,745.60 33,532.58 353,845.74
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 563,209,957.26 599,126,770.29
加：信用减值损失 4,445,869.79 -22,596,946.38
资产减值准备 -1,129,036.55 -44,676,897.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 304,407,053.00 315,005,035.78
使用权资产折旧 415,197,179.46 456,570,002.61
无形资产摊销 55,056,954.23 55,383,226.66
长期待摊费用摊销 24,891,421.99 38,392,174.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-38,066,734.60 -133,969,960.23
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,785,031.50 3,140,816.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -45,154,692.59 -29,020,444.20
财务费用（收益以“－”号填列） 193,145,384.02 209,380,009.59
投资损失（收益以“－”号填列） -13,423,325.54 -18,921,311.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 53,735,788.69 67,951,483.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -923,160.74 -7,107,561.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -99,754,424.50 -135,558,012.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,747,767.81 71,496,843.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 117,930,613.21 -818,829,872.25
156 / 199
2023 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
其他 75,137,579.84 110,228,885.40
经营活动产生的现金流量净额 1,648,239,226.28 715,994,243.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,455,391,524.48 2,238,497,043.42
减：现金的期初余额 2,238,497,043.42 2,511,166,398.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 216,894,481.06 -272,669,355.32
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,455,391,524.48 2,238,497,043.42
其中：库存现金 20,669,448.04 24,251,402.27
可随时用于支付的银行存款 2,434,708,199.43 2,214,231,793.59
可随时用于支付的其他货币资金 13,877.01 13,847.56
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,455,391,524.48 2,238,497,043.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
使用受限的货币资金 455,359,120.76 588,099,108.17 不能随时支付
未到期应收利息 34,546,120.91 21,616,310.96 不能随时支付
合计 489,905,241.67 609,715,419.13
其他说明：
157 / 199
2023 年年度报告
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 26,950,043.92 7.0827 190,879,076.07
港币 45,859,811.53 0.90622 41,559,078.40
欧元 36.14 7.8592 284.03
日元 139,947.00 0.050213 7,027.16
交易性金融资产
其中：美元 2,869,348.00 7.0827 20,322,731.08
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依
据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司的子公司香港新玛有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民
币。公司的子公司大商天狗电子商务（香港）有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事网络销售业
务，记账本位币为人民币。公司的子公司恩嘉漢堡有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事零售业
务，记账本位币为人民币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
本公司使用权资产、租赁负债“七、25.使用权资产，47.租赁负债”。本公司作为承租人，计入损益情
况如下： 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 18,024.22 21,700.20
短期租赁及低价值资产租赁费用 1,434.41 1,040.01
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 2,058.28 2,136.90
本公司作为承租人其他信息如下：
1) 租赁活动
本公司主要租赁为零售店铺租赁，租赁期限一般在 20 年内，某些店铺为整体租赁，某些店铺为自有店
铺中部分物业为其他业主持有，公司租赁小业主持有的部分物业。另外公司在日常经营中存在对其他设备
的租赁，该种租赁一般均为低价值租赁，在实际发生时采用简化租赁处理方式进行账务处理。
2) 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用合计为 1,434.41 万元。
3) 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
158 / 199
2023 年年度报告
① 可变租赁付款额
本公司许多房地产租赁包含与租赁店铺的销售量或利润挂勾的可变租赁付款额条款。公司未将该等可
变租赁付款额纳入租赁负债的初始计量中。与不同出租方签订的合同中关于可变租赁付款额的浮动比例均
不同，而且所采用的比例范围较大，对于单独的店铺，最高可有 100%的租赁付款额基于可变付款额条款。
2023 年度直接计入当期损益的可变租赁付款额为 2,058.28 万元。
② 续租选择权
本公司与出租方签订的租赁合同中若包含了续租选择权，在租赁负债初始计量时，公司已对是否行使
选续租选择权做了合理评估。
③ 终止租赁选择权
本公司与出租方签订的部分租赁合同中包含了终止租赁选择权，该类约定一般为在达到某种状态时，
本公司可以无条件或者付出一定比例违约金的情况下提前终止合同。在租赁负债初始计量时，公司已对是
否行使终止租赁选择权做了合理评估。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
20,582,800 元
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
14,344,100 元
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 372,239.62(单位：万元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 租赁收入 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
商铺及商场柜台租赁 117,796.34
合计 117,796.34
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
159 / 199
2023 年年度报告
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
□适用 √不适用
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
上年因注销清理子公司大商（丹东）生活广场有限公司、威海凯奥贸易有限公司、威海市威百照相器
材有限公司，上年子公司大庆大商百货大楼有限公司吸收合并大庆市百大宾馆有限公司从而减少了本公司
的本期合并范围。
本年出资设立子公司大商医药（辽宁）有限公司，出资设立恩嘉漢堡有限公司，从而增加了本公司的
本期合并范围。
160 / 199
2023 年年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
持股比例
子公司 主要经 (%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 方式
直接 间接
大连国际商贸大厦有限公司 大连 30,000 大连 零售 75 25 非同一控制下的企业合并
大连大商天然矿泉水有限公司 大连 1,400 大连 制造 100 非同一控制下的企业合并
大商（庄河）千盛百货有限公司 大连 500 大连 零售 100 同一控制下的企业合并
东港大商千盛百货有限公司 东港 500 东港 零售 100 同一控制下的企业合并
大连大福珠宝经营有限公司 大连 100 大连 批发 75 25 投资设立
大连亚瑟王服饰有限公司 大连 1,500 大连 制造 97 3 同一控制下的企业合并
大商羊绒时装（大连）有限公司 大连 600 大连 批发 90 投资设立
大连大商钟表有限公司 大连 3,000 大连 批发 94 6 非同一控制下的企业合并
大连大商天狗电子商务有限公司 大连 500 大连 网络 35 同一控制下的企业合并
大商天狗电子商务（香港）有限公司 香港 75.9 万美元 香港 网络 35 投资设立
大商城市乐园（大连）有限公司 大连 10,000 大连 地产、服务 100 投资设立
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司 沈阳 26,000 沈阳 零售 100 投资设立
沈阳大商物业管理有限公司 沈阳 1,000 沈阳 物业 100 投资设立
大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司 吉林 11,332 吉林 零售 100 投资设立
鞍山华奇置业有限公司 鞍山 3,000 鞍山 地产 100 非同一控制下的企业合并
沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有限公司 沈阳 1,000 沈阳 零售 100 投资设立
沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司 沈阳 1,000 沈阳 零售 100 投资设立
鞍山大商新玛特购物中心有限公司 鞍山 5,000 鞍山 零售 100 同一控制下的企业合并
抚顺大商物流配送经贸有限公司 抚顺 500 抚顺 运输仓储 70 同一控制下的企业合并
抚顺大商商业投资有限公司 抚顺 500 抚顺 零售 70 同一控制下的企业合并
开原大商新玛特有限公司 开原 500 开原 零售 70 同一控制下的企业合并
沈阳大商千盛购物中心有限公司 沈阳 2,000 沈阳 零售 100 同一控制下的企业合并
沈阳大商置业有限公司 沈阳 680 沈阳 地产 100 同一控制下的企业合并
大商抚顺百货大楼有限公司 抚顺 7,780 抚顺 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商铁岭新玛特有限公司 铁岭 500 铁岭 零售 90 投资设立
大商丹东新玛特有限公司 丹东 500 丹东 零售 90 投资设立
大商抚顺望花新玛特有限公司 抚顺 500 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺东洲新玛特有限公司 抚顺 500 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺永新购物广场有限公司 抚顺 3,000 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺商业城有限公司 抚顺 500 抚顺 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商抚顺商贸大厦有限公司 抚顺 500 抚顺 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商抚顺新玛特有限公司 抚顺 480 抚顺 零售 90 投资设立
抚顺大商远方物流配送经贸有限公司 抚顺 500 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺东洲超市有限公司 抚顺 50 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺清原商场有限公司 抚顺 50 抚顺 零售 90 投资设立
大商锦州百货大楼有限公司 锦州 3,889 锦州 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商锦州千盛购物广场有限公司 锦州 500 锦州 零售 81 投资设立
大商锦州锦华商场有限公司 锦州 500 锦州 零售 90 投资设立
大商锦州家家广场有限公司 锦州 50 锦州 零售 90 投资设立
大商锦州新玛特购物广场有限公司 锦州 500 锦州 零售 90 投资设立
大商锦州锦绣前程购物中心有限公司 锦州 3,000 锦州 零售 100 投资设立
大商（锦州）辽西特产有限公司 锦州 50 锦州 零售 60 30 投资设立
161 / 199
2023 年年度报告
持股比例
子公司 主要经 (%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 方式
直接 间接
大商营口新玛特购物广场有限公司 营口 9,150 营口 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商（本溪）商业大厦有限公司 本溪 6,220 本溪 零售 100 非同一控制下的企业合并
大商阜新新玛特购物广场有限公司 阜新 1,400 阜新 零售 100 投资设立
大商阜新千盛百货有限公司 阜新 700 阜新 零售 97 投资设立
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司 朝阳 1,000 朝阳 零售 59 投资设立
大商吉林百货大楼有限公司 吉林 1,000 吉林 零售 96 非同一控制下的企业合并
大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司 齐齐哈尔 2,000 齐齐哈尔 零售 100 投资设立
大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司 大庆 15,000 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商百货大楼有限公司 大庆 100 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商让胡路商场有限公司 大庆 50 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商新东风购物广场有限公司 大庆 100 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商湖滨超市有限公司 大庆 10 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商龙凤商场有限公司 大庆 50 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商乙烯商场有限公司 大庆 10 大庆 零售 100 投资设立
大庆新玛特影城有限公司 大庆 50 大庆 影城 100 投资设立
大商医药（辽宁）有限公司 大连 1,000 大连 零售 100 投资设立
大商大庆长春堂药店连锁有限公司 大庆 200 大庆 零售 90 投资设立
大庆市龙凤购物有限责任公司 大庆 100 大庆 零售 84 同一控制下的企业合并
大商股份牡丹江百货大楼有限公司 牡丹江 5,700 牡丹江 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商股份七台河新玛特购物广场有限公司 七台河 1,000 七台河 零售 77 投资设立
大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司 牡丹江 1,000 牡丹江 零售 88 非同一控制下的企业合并
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司 鸡西 1,000 鸡西 零售 90 投资设立
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司 鸡西 1,000 鸡西 零售 85 投资设立
大商股份延吉千盛购物广场有限公司 延吉 1,000 延吉 零售 85 投资设立
大商佳木斯百货大楼有限公司 佳木斯 2,500 佳木斯 零售 94 非同一控制下的企业合并
大商富锦新玛特购物广场有限公司 佳木斯 1,000 佳木斯 零售 94 投资设立
大商佳木斯华联商厦有限公司 佳木斯 1,800 佳木斯 零售 94 非同一控制下的企业合并
大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司 佳木斯 1,300 佳木斯 零售 90 投资设立
大商伊春百货大楼有限责任公司 伊春 1,887 伊春 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 郑州 500 郑州 零售 98 投资设立
河南正弘国际品牌销售有限公司 郑州 360 郑州 零售 98 非同一控制下的企业合并
大商股份郑州商业投资有限公司 郑州 10,500 郑州 地产 90 9.8 投资设立
大商股份(郑州)商贸有限公司 郑州 500 郑州 零售 58 投资设立
大商集团开封新玛特购物广场有限公司 开封 300 开封 零售 100 投资设立
大商许昌新玛特购物广场有限公司 许昌 300 许昌 零售 98 投资设立
大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司 新乡 1,000 新乡 零售 92 投资设立
大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司 新乡 31,000 新乡 零售 100 投资设立
漯河千盛购物广场有限公司 漯河 1,000 漯河 零售 100 投资设立
漯河新玛特购物广场有限公司 漯河 1,000 漯河 零售 100 投资设立
信阳新玛特购物休闲广场有限公司 信阳 500 信阳 零售 60 投资设立
南阳大商房地产开发有限公司 南阳 10,000 南阳 地产 100 投资设立
大商河南商业管理有限公司 郑州 1,000 郑州 零售 100 投资设立
大商商丘商业管理有限公司 商丘 1,000 商丘 零售 100 投资设立
麦凯乐（青岛）百货总店有限公司 青岛 20,000 青岛 零售 100 投资设立
淄博商厦有限责任公司 淄博 17,000 淄博 零售 71 非同一控制下的企业合并
淄博中润新玛特有限公司 淄博 5,000 淄博 零售 71 非同一控制下的企业合并
淄博远方物业服务有限公司 淄博 50 淄博 物业 56 投资设立
淄博远顺设备安装工程有限公司 淄博 50 淄博 安装 56 投资设立
山东威海百货大楼集团股份有限公司 威海 7,288.69 威海 零售 70 非同一控制下的企业合并
大商（威海）进出口有限公司 威海 1,000 威海 贸易 70 投资设立
中百商业联合发展有限公司 北京 1,500 北京 零售 68 非同一控制下的企业合并
四川省自贡市大商投资有限公司 自贡 15,699 自贡 零售 100 非同一控制下的企业合并
意兰服装有限公司 大连 7,500 大连 商业 100 非同一控制下的企业合并
大连大商集团营口房地产开发有限公司 营口 1,000 营口 地产 100 非同一控制下的企业合并
162 / 199
2023 年年度报告
持股比例
子公司 主要经 (%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 方式
直接 间接
烟台大商投资有限公司 烟台 120,000 烟台 地产 100 投资设立
大商历思联行物业管理（烟台）有限公司 烟台 100 烟台 物业 55 投资设立
香港新玛有限公司 香港 280 万美元 香港 批发 100 投资设立
深圳市前海新玛投资咨询有限公司 深圳 1000 万港元 深圳 咨询 100 投资设立
恩嘉漢堡有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1) 公司持有大商股份郑州商业投资有限公司 90%的股权，公司通过大商集团郑州新玛特购物广场有
限公司持有其 10%的股权，故公司对大商股份郑州商业投资有限公司的持股比例为 99.8%，表决权比例为
100%。
2) 公司通过控股子公司大商股份牡丹江百货大楼有限公司持有大商股份七台河新玛特购物广场有限
公司 85%的股权，故公司对大商股份七台河新玛特购物广场有限公司的持股比例为 76.5%，表决权比例为
85%。
3) 公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商铁岭新玛特有限公司 100%股权，故公司
对大商铁岭新玛特有限公司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
4) 公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商丹东新玛特有限公司 100%股权，故公司
对大商丹东新玛特有限公司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
5) 公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺望花新玛特有限公司 100%股权，故
公司对大商抚顺望花新玛特有限公司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
6) 公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺永新购物广场有限公司 100%股权，
故公司对大商抚顺永新购物广场有限公司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
7) 公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺东洲新玛特有限公司 100%股权，故
公司对大商抚顺东洲新玛特有限公司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
8) 公司通过控股子公司大商佳木斯百货大楼有限公司持有大商富锦新玛特购物广场有限公司 100%
股权，故公司对大商富锦新玛特购物广场有限公司的持股比例为 94%，表决权比例为 100%。
9) 公司通过控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有河南正弘国际品牌销售有限公司
100%股权，故公司对河南正弘国际品牌销售有限公司的持股比例为 98%，表决权比例为 100%。
10) 公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博中润新玛特有限公司 100%股权，故公司对淄
博中润新玛特有限公司的持股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。
11) 公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博远方物业服务有限公司 80%股权，故公司对
淄博远方物业服务有限公司的持股比例为 56%，表决权比例为 80%。
12) 公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博远顺设备安装工程有限公司 80%股权，故公
司对淄博远顺设备安装工程有限公司的持股比例为 56%，表决权比例为 80%。
13) 公司通过控股子公司大商抚顺新玛特有限公司持有抚顺大商远方物流配送经贸有限公司 100%股
权，故公司对抚顺大商远方物流配送经贸有限公司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
14) 公司通过控股子公司大连大商天狗电子商务有限公司持有大商天狗电子商务（香港）有限公司 100%
股权，故公司对大商天狗电子商务（香港）有限公司的持股比例为 35%，表决权比例为 100%。
15) 公司通过控股子公司大商锦州百货大楼有限公司持有大商锦州千盛购物广场有限公司 90%股权，
故公司对大商锦州千盛购物广场有限公司的持股比例为 81%，表决权比例为 90%。
16) 公司通过控股子公司山东威海百货大楼集团股份有限公司持有大商（威海）进出口有限公司 100%
股权，故公司对大商（威海）进出口有限公司的持股比例为 70%，表决权比例为 100%。
17) 公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有抚顺大商商业投资有限公司 100%股权，
故公司对抚顺大商商业投资有限公司的持股比例为 70%，表决权比例为 100%。
163 / 199
2023 年年度报告
18) 公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有开原大商新玛特有限公司 100%股权，故
公司对开原大商新玛特有限公司的持股比例为 70%，表决权比例为 100%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有天狗网 35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司控制天狗
网。
其他说明：
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有济南儒商百货 100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南儒商百货的
财务信息，故公司未合并其财务报表。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
淄博商厦 29.41 8,601,786.27 10,285,384.15 270,469,966.56
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
79,0
63,05 142,1 43,45 6,697 50,14 70,01 67,246 137,2 37,93 6,792 44,72
淄博商厦 63.1
1.14 14.26 1.70 .25 8.95 8.75 .99 65.74 5.83 .15 7.98
2
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
淄博商厦 57,107.16 2,924.78 2,924.78 9,888.68 46,265.99 1,953.31 1,953.31 3,526.72
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
164 / 199
2023 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
1）本年度公司与子公司大商(本溪)商业大厦有限公司的原股东签订《股权转让协议》，约定按照截至
2022 年 12 月 31 日的账面净资产为定价基础，由本公司收购少数股东持有的大商(本溪)商业大厦有限公司
的 10%股份，收购完成后，大商(本溪)商业大厦有限公司为本公司的全资子公司。
2）本年度本公司与控股子公司（持股比例 90%）大商抚顺百货大楼有限公司签订《股权转让协议》，
约定将本公司持有的大商抚顺永新购物广场有限公司 100%股权按照出资金额转让给大商抚顺百货大楼有
限公司，转让完成后，本公司对大商抚顺永新购物广场有限公司的持股比例为 90%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
大商(本溪)商业大厦 大商抚顺永新购物
项目 有限公司 广场有限公司
现金 14,798,429.27 3,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计 14,798,429.27 3,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 14,798,429.27 -5,581,995.17
差额 8,581,995.17
其中：调整资本公积 8,581,995.17
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的
主要经营地 业务性质
业名称 地 直接 间接 会计处理方法
大商典当 大连 大连 典当 20 权益法
大商报关行 大连 大连 服务 30 权益法
大商茶业 大连 大连 批发 40 权益法
165 / 199
2023 年年度报告
贝莱德啤酒 大连 大连 批发 30 权益法
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额
项目
大商典当 大商报关行 大商茶业 贝莱德啤酒
流动资产 28,709,080.34 513,752.79 58,387,739.41 13,740,060.56
非流动资产 2,636,265.80 1,576,879.40 6,174.20
资产合计 31,345,346.14 513,752.79 59,964,618.81 13,746,234.76
流动负债 246,028.60 41,374.55 2,160,219.33 3,593,738.44
非流动负债
负债合计 246,028.60 41,374.55 2,160,219.33 3,593,738.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益 31,099,317.54 472,378.24 57,804,399.48 10,152,496.32
按持股比例计算的净资产份额 6,219,863.50 141,713.46 23,121,759.82 3,045,748.89
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 55,622.55
对联营企业权益投资的账面价值 6,275,486.05 141,713.46 23,121,759.82 3,045,748.89
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 1,937,625.45 1,370,690.61 21,872,656.20 9,013,413.94
净利润 118,673.26 -116,249.32 3,513,534.62 668,119.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 118,673.26 -116,249.32 3,513,534.62 668,119.95
企业本期收到的来自联营企业的股利 3,083,708.22
续：
期初余额/上期发生额
项目
大商典当 大商报关行 大商茶业 贝莱德啤酒
流动资产 41,818,639.75 602,349.75 63,360,186.72 11,844,713.06
非流动资产 2,722,556.34 1,938,365.54 7,712.72
资产合计 44,541,196.09 602,349.75 65,298,552.26 11,852,425.78
流动负债 13,560,551.81 13,722.19 3,298,416.80 2,368,049.41
非流动负债
负债合计 13,560,551.81 13,722.19 3,298,416.80 2,368,049.41
少数股东权益
归属于母公司股东权益 30,980,644.28 588,627.56 62,000,135.46 9,484,376.37
按持股比例计算的净资产份额 6,196,128.85 176,588.26 24,800,054.19 2,845,312.91
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 55,622.55
对联营企业权益投资的账面价值 6,251,751.40 176,588.26 24,800,054.19 2,845,312.91
166 / 199
2023 年年度报告
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 2,683,452.32 446,781.96 19,222,454.03 7,284,992.53
净利润 726,263.95 -135,209.66 3,020,723.69 -21,455.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 726,263.95 -135,209.66 3,020,723.69 -21,455.07
企业本期收到的来自联营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
167 / 199
2023 年年度报告
本期计入
财务报表 本期新增 本期转入其 本期其 与资产/收
期初余额 营业外收 期末余额
项目 补助金额 他收益 他变动 益相关
入金额
递延收益 6,706,668.62 295,201.44 6,411,467.18 与资产相关
合计 6,706,668.62 295,201.44 6,411,467.18 /
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 9,981,512.57 10,633,383.03
合计 9,981,512.57 10,633,383.03
其他说明：
冲减成本费用的政府补助
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本费用项目
对已发生职工薪酬的补贴 稳岗补贴 1,022,283.80 2,777,809.07 管理费用
合计 1,022,283.80 2,777,809.07
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他权益工具投资、应收款项、其他应收款、
应付款项、应付票据。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风
险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具产生的各类风险
1) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、交易性金融资产等，这些金融资产的信用风险源自
168 / 199
2023 年年度报告
于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他
可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 274,572,929.42 30,090,679.98
其他应收款 379,540,681.69 254,574,734.89
长期应收款（含一年内到期的款项） 5,681,541.93 5,681,541.93
合计 659,795,153.04 290,346,956.80
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无对外提供财务担保。
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司应收款项的 38.89%（2022 年 12 月 31 日：31.83%）源于余额前五名
客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级
良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
2) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持
续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务
往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 89,443.06 万元，其中：已使用授信金额为 48,253
万元。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下：
单位：万元
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
应付票据 48,252.79 48,252.79
应付账款 175,936.72 175,936.72
其他应付款 168,004.03 168,004.03
169 / 199
2023 年年度报告
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
长期借款（含一年内到期）
租赁负债（含一年内到期） 63,130.67 59,284.06 167,319.38 138,334.01 428,068.12
长期应付款 88.72 14.63 44.94 82.36 230.65
非衍生金融负债小计 455,412.93 59,298.69 167,364.32 138,416.37 820,492.31
合计 455,412.93 59,298.69 167,364.32 138,416.37 820,492.31
3) 市场风险
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司持续
监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
a.本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
b.截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 日元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 190,879,076.07 7,027.16 284.03 41,559,078.40 232,445,465.66
交易性金融资产 20,322,731.08 20,322,731.08
c.敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元和港币金融资产，如果人民币对美元、欧元及港
币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 2,528 万元（2022 年度约 2,665
万元)。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
170 / 199
2023 年年度报告
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,838,521,922.79 1,838,521,922.79
益的金融资产小计
银行理财产品 1,818,199,191.71 1,818,199,191.71
权益工具投资 6,121,917.58 6,121,917.58
资产合计 1,824,321,109.29 1,824,321,109.29
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2023 年 12 月 31 日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层
次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐
含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司对持有的净值型理财产品按照 2023 年 12 月 31 日网银查询账户份额及每份额净值计算期末公允
价值，对持有的非净值型理财产品采用现金流量法确认期末公允价值，输入值为预期收益率。权益工具投
资按照公司可获取的其他金融机构提供的市场价格确认公允价值。
171 / 199
2023 年年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
注册 业务 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册资本
地 性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
大商集团有限公司（“大商集团”） 大连 商业 90,000 29.51 29.51
本企业的母公司情况的说明
截止 2023 年 12 月 31 日，大商集团持有本公司的 29.51%股权。大商集团为大商投资管理有限公司（“大
商管理”）的全资子公司。
本企业最终控制方是牛钢先生
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“十、1、在子公司中的权益”。
√适用 □不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“十、3、在合营企业或联营企业中的权益”。
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营企业
大连大商典当有限公司 联营企业
172 / 199
2023 年年度报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
大商报关行(大连)有限公司 联营企业
大商茶业有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连大商新能源技术管理有限公司 母公司的全资子公司
香港法智澳美贸易有限公司 母公司的全资子公司
澳大利亚澳龙澳牛王运营公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 母公司的全资子公司
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司
大连大商建筑设计院有限公司 母公司的全资子公司
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 母公司的全资子公司
大商集团河南超市连锁发展有限公司 母公司的控股子公司
巴拿马大商投资贸易有限公司 母公司的全资子公司
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司
大连大商集团新农村开发建设有限公司 母公司的全资子公司
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司
北京天客隆集团有限责任公司 母公司的控股子公司
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 母公司的全资子公司
北京大商投资有限责任公司 母公司的全资子公司
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
桂林微笑堂实业发展有限公司 母公司的控股子公司
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 母公司的全资子公司
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 母公司的控股子公司
满洲里友谊商贸有限责任公司 母公司的控股子公司
盘锦大商影城有限公司 母公司的全资子公司
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 母公司的控股子公司
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 母公司的全资子公司
大连大商商业保理有限公司 母公司的控股子公司
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 母公司的控股子公司
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 母公司的全资子公司
商丘市大商影城有限公司 母公司的全资子公司
淄博大商影城有限公司 母公司的全资子公司
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大庆大商影城有限公司 母公司的全资子公司
沈阳千盛大商影城有限公司 母公司的全资子公司
173 / 199
2023 年年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中兴—大连商业大厦 母公司的全资子公司
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 母公司的全资子公司
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 母公司的全资子公司
焦作大商超市发展有限公司 母公司的控股子公司
大庆市庆莎商城有限责任公司 母公司的控股子公司
大连大商建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司
北京亦庄大商超市有限公司 母公司的全资子公司
哈尔滨大商影城有限公司 母公司的全资子公司
青岛大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市食品有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市小商品有限公司 母公司的全资子公司
大连大商集团齐齐哈尔房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
澳纯国际有限公司 母公司的全资子公司
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贝莱德(大连)啤酒有限公司 购买商品 7,848,631.71 5,104,630.80
大商茶业有限公司 购买商品 14,071,231.06 12,726,912.64
大商投资管理有限公司 购买商品 56,561.19 54,663.21
大连大商新能源技术管理有限公司 购买商品 663,427.35 1,160,134.99
大商集团有限公司 购买商品 157,040,559.99 162,229,356.30
大商集团有限公司 接受劳务 274,979.25 1,717,815.15
香港法智澳美贸易有限公司 购买商品 33,663,989.04 157,766,567.08
大商集团大连大菜市果品有限公司 购买商品 19,373,059.94 13,897,745.69
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 购买商品 2,707,550.39 10,028,215.02
大商报关行(大连)有限公司 接受劳务 31,246.00 345,528.76
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 接受劳务 6,536,043.63 4,835,671.59
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 购买商品 5,649,312.78 5,330,813.09
大商集团河南超市连锁发展有限公司 购买商品 2,421,845.80
大连大商体育文化产业有限公司 接受劳务 9,900.99
上海红上商贸有限公司 购买商品 126,114,268.30
上海红上商贸有限公司 接受劳务 245,180.19
北京天客隆集团有限责任公司 购买商品 10,882.00
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 购买商品 17,798,180.00
澳纯国际有限公司 购买商品 263,493.43
大连新玛特大商影城有限公司 购买商品 13,892.62
合计 374,318,147.67 395,674,142.31
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
174 / 199
2023 年年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京大商投资有限责任公司 销售商品 645,214.43 95,019.00
北京天客隆集团有限责任公司 销售商品 3,600,418.96 2,334,358.13
贝莱德(大连)啤酒有限公司 销售商品 18,593.03 19,618.32
大连大商影城有限公司 销售商品 98,061.14 40,461.63
大商茶业有限公司 销售商品 30,437.35 25,006.46
大连大商典当有限公司 销售商品 936.20 973.97
大商投资管理有限公司 销售商品 92,579,781.63 78,543,027.18
大商集团有限公司 销售商品 164,424,417.12 121,386,410.44
大商集团有限公司 提供劳务 2,296,253.46 2,298,281.58
大商集团大连房地产开发有限公司 销售商品 4,163.72
大连大商建筑设计院有限公司 销售商品 6,513.44
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 销售商品 8,156.41 6,681.92
桂林微笑堂实业发展有限公司 销售商品 5,846,988.16 5,021,454.04
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 销售商品 -1,838,458.58 -50,169.03
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 销售商品 10,655,267.60 10,353,104.13
大商集团河南超市连锁发展有限公司 销售商品 -10,090,771.11
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 销售商品 39,546,945.20 27,265,513.30
满洲里友谊商贸有限责任公司 销售商品 339,833.66 160,947.31
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 销售商品 -2,232,049.38
新疆友好（集团）股份有限公司 提供劳务 382,075.47 188,679.25
新疆友好（集团）股份有限公司 销售商品 9,922,096.29
沈阳大商影城有限公司 销售商品 114,103.81 136,763.18
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 销售商品 1,908,870.07 741,975.53
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 销售商品 -696,868.91
大连大商商业保理有限公司 销售商品 1,283.67 1,482.30
大商报关行(大连)有限公司 销售商品 6,957.07 5,783.82
漯河大商影城有限公司 销售商品 261,500.50 221,267.44
青岛大商影城管理有限公司 销售商品 312,512.69 291,278.48
大连新玛特大商影城有限公司 销售商品 427.66 22.13
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 销售商品 13,354.20 12,871.70
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 销售商品 145,115.03 4,339.62
大商集团大连大菜市果品有限公司 销售商品 269,375.20
大连大商体育文化产业有限公司 销售商品 8,762.00 7,361.21
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 销售商品 3,228,012.03 4,917,263.04
上海红上商贸有限公司 销售商品 28,678,791.86 2,063,097.16
商丘市大商影城有限公司 销售商品 31,238.93
邹平大商影城有限公司 销售商品 135,847.76
北京亦庄大商超市有限公司 销售商品 237,056.21
合计 363,878,987.29 243,115,099.93
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
175 / 199
2023 年年度报告
受托方/承包 受托/承包资产 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承包 本期确认的托管收
委托方/出包方名称
方名称 类型 始日 止日 收益定价依据 益/承包收益
大商集团有限公司 本公司 其他资产托管 2022-07-01 协议定价 22,725.43
大商投资管理有限公司 本公司 其他资产托管 2022-07-01 协议定价 36,569.33
合计 59,294.76
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
委托方/出包方 受托方/出包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始 委托/出包终 托管费/出包费定 本期确认的托管费
名称 称 型 日 止日 价依据 /出包费
本公司 大商集团有限公司 其他资产托管 2013-06-01 协议定价 2,536,246.60
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
大商集团有限公司 房产 90,476.19 107,023.77
贝莱德(大连)啤酒有限公司 房产 33,057.14 59,645.56
大连大商商业保理有限公司 房产 100,809.52 100,809.52
大连大商影城有限公司 房产 34,414.29 47,674.27
大连新玛特大商影城有限公司 房产 421,508.38 314,896.87
大商投资管理有限公司 房产 9,733.33 42,238.14
沈阳大商影城有限公司 房产 698,412.76 496,159.64
淄博大商影城有限公司 房产 549,672.61 290,500.45
漯河大商影城有限公司 房产 304,331.73 181,026.60
邹平大商影城有限公司 房产 537,106.48 286,528.82
大庆大商影城有限公司 房产 459,170.62 526,968.90
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 房产 31,285.71 31,285.69
大商茶业有限公司 房产 148,745.71 162,621.21
大连大商典当有限公司 房产 109,623.80 285,021.90
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 房产 8,690.48 8,800.18
青岛大商影城管理有限公司 房产 1,134,772.53 679,048.22
大连大商体育文化产业有限公司 房产 149,809.52 150,818.99
商丘市大商影城有限公司 房产 0.00 344,627.52
沈阳千盛大商影城有限公司 房产 857,142.86 785,194.13
合计 5,678,763.66 4,900,890.38
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
176 / 199
2023 年年度报告
简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计 增加的
承担的租赁负债利息支
价值资产租赁的租金费用 量的可变租赁付款 支付的租金 使用权
租赁 出
（如适用） 额（如适用） 资产
出租方名称 资产
本期 本期 上期
种类 上期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生
本期发生额 发生 发生 发生
额 额 额 额 额 额
额 额 额
大连大商集团新农村 1,890,45 3,773,49 1,430,44 1,528,039
房产
开发建设有限公司 8.90 6.62 8.17 .92
中兴—大连商业大厦 房产 57,086,6 33,167,2 10,449,4 11,937,77
85.60 77.50 91.53 0.97
大商集团河南超市连 2,989,50 2,987,57 976,358. 1,061,114
房产
锁发展有限公司 4.23 6.76 54 .91
大连大商集团鞍山房 -403,010 44,959,2 7,779,78 6,814,25 7,609,130
房产
地产开发有限公司 .78 99.13 9.81 5.68 .04
大连大商潮店乐园购 12,403,5 615,278. 1,014,438
房产
物广场有限公司 00.00 53 .77
3,158,601. 3,355,822 3,322,62 4,129,90
大商集团有限公司 房产
46 .22 6.00 6.21
大连大商集团盘锦房 12,955,9 5,765,14 6,325,699
房产
地产开发有限公司 69.30 8.76 .35
大商集团大连房地产 4,394,50 15,484,8 2,078,080
房产
开发有限公司 3.58 99.18 .93
大商投资管理有限公
房产
司 75,000.06
3,233,601. 3,355,822 3,991,49 122,652, 80,278,9 26,050,9 31,554,27
合计
52 .22 2.80 073.86 15.38 81.21 4.89
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
大商集团 294,430,616.37 2023-7-14 2027-6-13 否
大商集团 188,097,278.65 2023-7-26 2027-6-20 否
合计 482,527,895.02
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大商投资管理有限公司 鞍山商业投资 100%股权 565,682,300.00
大商集团有限公司 沈阳千盛 100%股权 79,983,000.00
大商集团有限公司 庄河千盛 100%股权 113,998,400.00
177 / 199
2023 年年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大商集团有限公司 东港千盛 100%股权 54,456,600.00
合计 814,120,300.00
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 822.82 1,243.72
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
1）预付卡关联消费情况
交易类型 关联方名称 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关联方发行预付卡在本公司消费 大商集团有限公司 1,564 1,745
关联方发行预付卡在本公司消费 大商管理有限公司 1,978 1,360
本公司发行预付卡在关联方消费 大商集团有限公司 2,248 2,549
本公司发行预付卡在关联方消费 大商管理有限公司 1,140 1,122
2）资金占用收入
关联方 本期发生额 上期发生额
大商集团有限公司 183,641.51
大商投资管理有限公司 3,229,199.74
3）集进分销交易
集进分销交易是指由本公司与经销商统一治谈合作条件签订统采合同后，本公司将商品平价销售至从
事零售业务的子公司及关联公司，由各子公司及关联公司进行分销的交易。本公司将该类交易按照净额法
确认收入，即收入金额为 0 元。本年度大商集团有限公司及其所属店铺集进分销金额为 34,258.41 万元，
大商投资管理有限公司及其所属店铺集进分销金额为 40,296.26 万元。
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大商投资管理有限公司 18,074,894.53 911,401.28 17,108,798.50 859,775.10
北京大商投资有限责任公司 535,199.93 31,147.50 317,110.00 61,617.33
北京天客隆集团有限责任公司 7,156,418.72 626,718.72 5,527,124.70 576,091.31
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 10,716,601.14 554,270.60 16,430,200.71 821,934.04
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 16,980,852.73 858,682.74 25,342,534.52 1,268,508.87
大商集团有限公司 50,476,958.04 2,583,228.02 58,672,842.75 2,956,745.36
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 1,205,525.00 794,571.50 1,205,525.00 458,398.75
大商集团河南超市连锁发展有限公司 557,892.62 250,669.42 861,768.71 110,322.58
焦作大商超市发展有限公司 1,026,242.50 1,014,671.50 1,026,242.50 837,024.70
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 4,135,387.15 212,197.78 2,737,829.65 138,014.70
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 152,578.00 50,243.70 165,377.00 8,396.35
桂林微笑堂实业发展有限公司 10,226,296.02 668,249.33 11,666,121.85 631,063.80
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 1,307,867.03 274,463.81 3,227,394.70 291,585.62
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 258,398.16 47,459.82 259,400.09 24,045.41
新疆友好（集团）股份有限公司 5,527,859.95 276,393.00
178 / 199
2023 年年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
满洲里友谊商贸有限责任公司 3,782,817.26 189,547.12 2,290,785.21 114,783.02
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 9,885,894.04 519,281.14 9,969,204.27 498,460.22
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 207,830.08 10,391.50 233,561.16 11,678.06
青岛大商影城管理有限公司 40,001.00 4,000.10 40,001.00 2,000.05
大连大商影城有限公司 50,020.00 2,501.00
北京亦庄大商超市有限公司 241,311.79 12,065.59
大商集团大连大菜市果品有限公司 96,082.70 4,804.14
预付账款 香港法智澳美贸易有限公司 7,743,176.55 387,158.83
大商茶业有限公司 926,531.21 56,095.17 1,489,908.21 87,988.80
大商集团有限公司 7,730,609.54 386,530.47 19,743,537.26 987,176.86
大商集团大连大菜市果品有限公司 547,560.21 27,616.17 1,496,919.53 74,845.98
其他应收
款 大商投资管理有限公司 353,220.92 17,661.09 107,593.01 5,379.71
北京天客隆集团有限责任公司 65.20 3.26 32.4 9.72
贝莱德(大连)啤酒有限公司 486,000.00 202,600.00 582,000.00 152,200.00
北京大商投资有限责任公司 2,000.20 100.01
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 544,176.93 27,208.86 57,675.70 2,883.83
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 201,269.67 10,063.55 13,149.54 657.51
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 4,920.90 246.05 2,949.00 147.45
满洲里友谊商贸有限责任公司 33,855.60 1,692.83 6,863.30 343.17
大商集团有限公司 1,660,036.66 601,292.83 1,610,452.10 385,961.85
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 3,988.80 199.45 3,574.30 178.72
淄博大商影城有限公司 535.00 26.75
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 129,079.95 53,446.52 116,333.85 31,488.64
大商集团河南超市连锁发展有限公司 1,051,480.85 182,857.75 972,233.07 160,305.03
焦作大商超市发展有限公司 1,874.00 93.71 2,830.30 141.52
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 377,633.96 61,854.25 361,553.46 28,767.62
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 555,524.90 105,150.04 579,144.74 92,112.18
桂林微笑堂实业发展有限公司 55,412.56 2,770.64 2,926.80 146.35
大连大商集团新农村开发建设有限公司 841,144.00 841,144.00 841,144.00 420572
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 856,441.65 248,133.47 4,136,283.86 814370.81
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 960.50 152.94 1,750.10 87.5
大庆市庆莎商城有限责任公司 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20
大连大商体育文化产业有限公司 4,606.96 230.35 4,057.90 202.9
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 19,148.31 957.44 30,084.60 1,504.24
商丘市大商影城有限公司 5,828.00 291.4
沈阳大商影城有限公司 38.00 1.90
哈尔滨大商影城有限公司 403.80 20.19
青岛大商影城有限公司 45.60 2.28
合计 176,541,787.47 30,235,404.48 214,504,117.10 30,815,661.09
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 澳大利亚澳龙澳牛王运营公司 50,149.12 50,149.00
贝莱德(大连)啤酒有限公司 2,266,740.62 1,446,502.34
大商茶业有限公司 10,780,945.04 10,165,650.83
大商投资管理有限公司 61,695.30 100,281.20
大商集团有限公司 7,024,873.85 4,052,571.97
香港法智澳美贸易有限公司 39,056,396.96
大商集团河南超市连锁发展有限公司 7,231,517.77 6,972,253.65
大商集团大连大菜市果品有限公司 9,512,975.86 5,500,473.79
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 1,810,259.90 5,331,035.44
179 / 199
2023 年年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 11,466,284.34 11,466,284.34
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 6,730,931.48 5,111,426.60
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 1,247,642.20 1,247,642.20
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 70,456.00 70,456.00
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 236,574.00 236,574.00
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 157,930.53
上海红上商贸有限公司 1,599,714.00
澳纯国际有限公司 14,372.00
应付股利 大商集团有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
其他应付款 北京大商投资有限责任公司 20,091.42 21,431.30
北京天客隆集团有限责任公司 13,392.94 21,758.86
大商茶业有限公司 45,319.33 244,872.17
大商投资管理有限公司 1,731,719.72 1,850,404.04
大商集团有限公司 13,977,269.05 14,018,683.01
大商集团大连房地产开发有限公司 307,305.02 307,305.02
大连大商建筑装饰工程有限公司 51,451.98 51,451.98
大连大商新能源技术管理有限公司 15,951,991.18 15,335,763.83
桂林微笑堂实业发展有限公司 25,064.20 21,802.70
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 16,312.20 416,860.40
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 1,616,747.14 1,452,689.14
大商集团河南超市连锁发展有限公司 4,293,710.78 5,454,034.06
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 70,025.47 55,817.60
焦作大商超市发展有限公司 209,214.57 57,481.17
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 805.10 6,321.80
满洲里友谊商贸有限责任公司 54,892.30 68,555.90
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 26,054,311.90 8,732,228.40
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 60,999.40 73,396.80
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 9,496,993.72 11,849,329.97
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 8,277,267.78 7,143,050.00
大连大商集团新农村开发建设有限公司 602,480.00 602,480.00
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 189,749.00 161,209.63
淄博大商影城有限公司 115,304.87 115,304.87
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 214,273.35 214,273.35
贝莱德(大连)啤酒有限公司 4.50 296,575.94
大商集团大连大菜市果品有限公司 32.00 32.00
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 17.10 125,731.39
中兴—大连商业大厦 10,699,163.21
沈阳大商影城有限公司 2,000.00 2,000.00
沈阳千盛大商影城有限公司 114,090.10 34,770.09
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 4,974,065.08 22,786,961.16
大连大商体育文化产业有限公司 2,590.00
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 270,390.78 396,084.89
北京亦庄大商超市有限公司 2,046.30
大连新玛特大商影城有限公司 361.33
大庆大商影城有限公司 2.90
漯河大商影城有限公司 29,450.80
盘锦大商影城有限公司 454.20
邹平大商影城有限公司 30.90
合同负债 大商集团河南超市连锁发展有限公司 2,920.35 2,920.35
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 127,225.86
北京天客隆集团有限责任公司 136.30 136.30
租赁负债 大连大商集团新农村开发建设有限公司 26,511,832.19 28,783,427.23
中兴—大连商业大厦 158,626,812.65 182,681,303.81
大商集团河南超市连锁发展有限公司 17,930,570.15 19,975,594.95
180 / 199
2023 年年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 106,000,252.73 117,286,750.88
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 6,890,484.78
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 117,047,384.31 156,738,797.39
一年内到期的租赁负债 大连大商集团新农村开发建设有限公司 4,247,336.01 2,225,591.41
中兴—大连商业大厦 34,503,982.70 33,060,438.85
大商集团河南超市连锁发展有限公司 2,045,024.82 1,870,788.39
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 11,210,815.97 10,656,391.45
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 6,890,484.78 8,835,007.67
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 12,444,455.48 17,593,739.99
合计 655,014,708.86 788,656,712.31
(3).其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
公司 2022 年度以现金 81,412.03 万元分别收购母公司大商集团的原子公司大商（庄河）千盛百货有限
公司(以下简称“庄河千盛”)、东港大商千盛百货有限公司(以下简称“东港千盛”)、沈阳大商千盛购物
中心有限公司(以下简称“沈阳千盛”)及大商管理的原子公司鞍山大商新玛特购物中心有限公司(以下简
称“鞍山新玛特”)100%股权交易。根据股权转让协议中的业绩承诺，转让方承诺本次交易实施完毕后，东
港千盛 2022 年度、2023 年度、2024 年度经审计的扣除非经常性损益归母的预测净利润分别不低于 206.01
万元、234.35 万元、246.58 万元，鞍山新玛特 2022 年度、2023 年度、2024 年度经审计的扣除非经常性损
益归母的预测净利润分别不低于 2,540.36 万元、2,715.33 万元、2,871.04 万元，鞍山新玛特的二级子公
司抚顺大商商业投资有限公司 2022 年度、2023 年度、2024 年度经审计的扣除非经常性损益归母的预测净
利润分别不低于 290.06 万元、292.62 万元、302.16 万元。股权转让协议约定如重组标的公司在业绩承诺
期间的截至任一年度期末累积实际净利润数未能达到截至该年度期末累积承诺净利润数，则股权出让方应
按照如下约定的方式对本公司进行现金补偿：（1）当年应补偿的现金补偿额＝（截至当期期末累积承诺净
利润总额-截至当期期末累积实际净利润总额）÷业绩承诺期间各年的承诺净利润总和×本次交易价款-已
补偿的现金补偿额总和；（2）在逐年补偿的情况下，若业绩承诺期间内任何一个会计年度的补偿金额小于
0，则按 0 取值，即已补偿的现金金额不冲回。
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
181 / 199
2023 年年度报告
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见“七、47.租赁负债及 82.租赁”。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1) 大连博原有限公司因租赁合同纠纷起诉本公司
2004 年，大连商业城有限公司与本公司签订租赁合同，将大连市沙河口区罗斯福广场租赁给本公司。
2007 年，大连博原有限公司（以下简称“博原公司”）承继出租方权利义务。2023 年博原公司以本公司未
按合同约定提供财务报表为由起诉 1.请求判令解除博原公司与大商股份签订的案涉租赁合同：2.请求判令
大商股份立即将案涉租赁房屋清理完毕并向原告返还； 3.请求判令大商股份向博原公司支付滞纳金人民币
123,446.94 元；4.请求判令大商股份向原告赔偿租金损失暂计人民币 1000 万元(以法院委托司法审计报告
结论为准）；5.请求判令大连国际商贸大厦有限公司、大连国际商贸大厦有限公司麦凯乐西安路店就第 2、
3、4 项诉讼请求与大商股份承担连带责任。
2023 年 11 月 16 日，一审判决：1.被告大商股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告大连博
原有限公司租金 4,319,395.23 元，并支付欠付租金数额 5%的违约金 215,969.76 元；2.被告大商股份有限
公司向原告大连博原有限公司支付滞纳金 12,344.00 元；3.被告大连国际商贸大厦有限公司、大连国际商
贸大厦有限公司麦凯乐西安路店对上述债务承担连带给付责任；4.驳回原告其他诉讼请求。2024 年 3 月 8
日，二审判决：驳回上诉，维持原判。
公司已按照判决结果合理预计损失。
2) 新乡市盛世同泰物业管理有限公司、新乡市金源物业管理有限公司因租赁合同纠纷起诉子公司大
商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司
新乡盛世同泰公司和新乡金源物业管理公司为大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司（以下
简称“新乡新生活”）非自有产权面积的出租人，其从小业主承租后，整体转租给新乡新生活，新乡新生
活承租后与自有物业合并经营。2021 年 1 月 1 日新乡新生活闭店，盛世同泰和金源物业公司拒绝接收场地。
新乡市盛世同泰物业管理有限公司、新乡市金源物业管理有限公司于 2023 年 6 月 8 日向法院起诉要求新生
活赔偿解除合同的违约金及迟延支付租金的违约金、未支付违约金的滞纳金，并向新乡市红旗区法院提出
诉讼请求：1、判令被告大商新乡公司向原告盛世同泰公司、金源公司支付因迟延支付租金而产生的违约金
1,307,793.72 元，并以 1,307,793.72 元违约金为基数、按照日千分之一的比例支付滞纳金至实际支付完毕
之日止（暂算至 2023 年 4 月 1 日滞纳金为 1,147,588.12 元）；2、判令被告大商新乡公司向原告盛世同泰
公司、金源公司支付因单方面解除《房屋租赁合同》而产生的违约金 20,000,000.00 元，并按照日千分之
182 / 199
2023 年年度报告
一的比例支付该违约金实际清偿之日止的滞纳金（暂算至 2023 年 4 月 1 日滞纳金为 14,500,000.00 元）；
3、本案诉讼费由被告大商新乡公司承担。
2023 年 12 月 8 日，新乡市红旗区法院（2023）豫 0702 民初 4524 号一审判决：1、大商集团（新乡）
新生活时代广场购物有限公司于本判决生效之日起十日内支付新乡市盛世同泰物业管理有限公司、新乡市
金源物业管理有限公司解约违约金 2000 万元、迟延支付租金违约金 85.64 万元，合计 2085.64 万元。2、
驳回新乡市盛世同泰物业管理有限公司、新乡市金源物业管理有限公司其他诉讼请求。双方上诉后，新乡
市中级法院已于 2024 年 1 月 26 日庭审结束，暂未二审判决。
截至财务报告批准报出日止，本案二审尚未判决，公司已按照一审判决结果合理预计应付金额。
3) 新乡市靖业房地产开发有限公司因房屋买卖纠纷起诉子公司大商集团（新乡）新生活时代广场购
物有限公司
新乡市靖业房地产开发有限公司（以下简称“靖业公司”）是新乡新生活自有产权的开发商，2016 年
4 月 18 日新乡市靖业房地产开发有限公司与新乡新生活签署了房屋买卖合同，新乡新生活从靖业公司以
156,286,818.00 元受让取得盛世大厦 41，670.47 平方米产权。2016 年 5 月 18 日，靖业公司将 205 本房屋
产权按照买卖合同约定过户至新乡新生活名下，剩余 12 套房屋产权未及时过户。新乡新生活在支付合同价
款时扣留了 5,738,833.66 元。2019 年 2 月 11 日，靖业公司完成了剩余 12 套房产的过户，但新乡新生活未
付剩余 5,738,833.66 元购房款，靖业公司于 2023 年 11 月 22 日起诉大商集团（新乡）新生活时代广场购
物有限公司，诉讼请求为：1、判令大商新乡公司立即向原告支付款项 5,738,833.66 元及违约金 4,786,187.27
元（该数额为暂计算至 2023 年 9 月 15 日，此后以未付金额为本金，以日万分之五为标准计算至被告实际
清偿完毕之日止）；2、判令大商公司对上述全部欠款本金及违约金承担连带清偿责任；3、判令二被告承
担本案诉讼费、保全费、保单保险费等一切费用。新乡新生活向法院提出反诉请求：1、判令靖业公司支付
大商新乡公司违约金 600 万元（以 150，540，922.00 元为基数，按照日万分之五从 2016 年 6 月 20 日计算
至 2019 年 1 月 31 日，减去本诉靖业公司起诉我方的总金额后，暂要求金额 600 万元）；2、判令靖业公司
支付大商新乡公司逾期支付违约金而产生的利息（以 600 万元为基数，按照中国人民银行公布的同期同类
银行贷款利率，自 2019 年 1 月 31 日起计算至实际付清之日止，暂算至 2023 年 12 月 28 日为 148909.59 元）；
3、本案的诉讼费（包括本诉、反诉）由靖业公司承担。
2024 年 2 月 18 日，新乡市红旗区人民法院（2023）豫 0702 民初 11320 号一审判决：1、大商集团（新
乡）新生活时代广场购物有限公司自本判决生效之日起十日内向新乡市靖业房地产开发有限公司支付剩余
购房款 4,978,076.19 元及逾期付款违约 1,493,422.86 元；2、大商股份有限公司对本判决第一项承担连带
责任；3、驳回新乡市靖业房地产开发有限公司的其他诉讼请求；4、驳回大商集团（新乡）新生活时代广
场购物有限公司的反诉请求。双方均已上诉，二审未开庭。
4) 公司子公司因合同纠纷，与申请人在香港国际仲裁中心进行仲裁，并提出反索赔。仲裁分两个阶
段进行。2023 年 10 月仲裁庭就第一阶段做出部分最终裁决，驳回大部分申请人的申索，裁定公司子公司可
能需向申请人赔偿共约 450 万美元。公司子公司最终是否需要承担该赔偿责任、支付该笔赔偿及/或其它的
赔偿责任，以及是否能够得到损失赔偿，将取决于第二阶段中仲裁庭对于公司子公司的反索赔以及其他相
关问题包括但不限于抵消抗辩的裁定。由于香港《仲裁条例》等保密规定的要求，并为避免对公司子公司
正在进行的仲裁造成不利影响，公司无法对仲裁全部细节向公众进行说明。公司已按照第一阶段最终裁决
合理预估损失并计入当期损益。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
183 / 199
2023 年年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 284,593,246.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 284,593,246.00
依据公司于 2024 年 4 月 11 日第十一届董事会第十九次会议通过 2023 年度利润分配预案，2023 年底公
司股本总额 293,718,653 股，扣减公司回购专用证券账户股份总数 9,125,407 股后的基数为 284,593,246
股。以此计算预计派发现金红利 284,593,246.00 元（含税）,派送红股 28,459,325 股。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产
负债表日后事项。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
184 / 199
2023 年年度报告
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
a. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
b. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
c. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
a. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
b. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额
的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，
增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达
到 75%：
a. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
b. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合
并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市场情况，
制定不同的市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以
决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 8 个报告分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大庆区域分
部、牡丹江区域分部、锦阜区域分部、河南区域分部。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额
项目 大连区 沈阳区 抚顺 山东区 大庆区 牡丹 锦阜 河南区 其他区 非经营
抵销 合计
域 域 区域 域 域 江区 区域 域 域 分部
域
185 / 199
2023 年年度报告
期末余额/本期发生额
项目 大连区 沈阳区 抚顺 山东区 大庆区 牡丹 锦阜 河南区 其他区 非经营
抵销 合计
域 域 区域 域 域 江区 区域 域 域 分部
289,64 61,776 39,28 89,881 121,97 65,82 47,97 40,527 41,703 2,620. -68,11 733,09
一. 营业收入
3.29 .96 5.42 .60 6.81 0.36 8.29 .96 .70 90 9.20 6.09
其中：对外交易收 222,50 61,776 38,90 89,881 121,94 65,82 47,89 40,527 41,694 2,145. 733,09
入 4.43 .96 4.79 .60 9.72 0.36 0.62 .96 .49 16 6.09
分部间交易 67,138 380.6 -68,11
收入 .86 3 27.09 87.67 9.21 475.74 9.20
268,75 55,897 35,47 86,338 94,452 50,01 41,15 38,586 28,234 9,999. -68,11 640,78
二. 营业费用
9.78 .97 0.54 .82 .73 3.06 5.42 .35 .81 62 9.20 9.90
其中：折旧费和摊 19,111 11,704 5,013 10,083 6,002. 3,138 7,082 10,026 6,781. 1,009. 79,955
销费 .75 .63 .58 .42 67 .85 .63 .41 45 87 .26
三. 对联营和合
营企业的投资收益 2.37 157.10 159.47
四. 信用减值损 -510.1 -30.6 570.9 -321.4 -444.5
失 9 -17.54 6 -1.76 37.82 2.15 7 -86.09 5 -87.84 9
五. 资产减值损
失 43.99 10.42 13.23 14.26 12.82 3.82 8.76 1.44 4.16 112.90
六. 利润总额（亏 19,081 7,092. 3,581 3,875. 28,329 16,41 5,763 -2,927 11,394 -1,024 -6,841 84,741
损） .27 91 .16 87 .41 5.44 .70 .02 .94 .35 .96 .37
4,772. 2,066. 1,426 1,827. 7,080. 4,331 2,307 1,656. 4,066. -1,116 28,420
七. 所得税费用
89 75 .64 43 90 .79 .38 42 85 .68 .37
八. 净利润（亏 14,308 5,026. 2,154 2,048. 21,248 12,08 3,456 -4,583 7,328. -6,841 56,321
损） .38 16 .52 44 .51 3.65 .32 .44 09 92.33 .96 .00
543,40 189,60 95,60 404,57 244,43 88,87 93,27 178,74 141,64 1,013, -1,189 1,804,
九. 资产总额
6.52 0.94 7.59 8.09 5.52 8.00 8.59 8.95 6.21 088.89 ,207.3 061.92
571,89 216,63 64,34 171,61 99,626 44,28 98,15 311,44 105,97 640,57 -1,387 937,48
十. 负债总额
3.19 7.46 7.37 7.75 .07 7.75 8.65 8.24 3.01 5.63 ,084.7 0.37
十一. 其他重 5
要的非现金项目
1,234. 474.0 161.6 3,810.
1. 资本性支出
81 963.08 89.50 92.59 124.60 5 1 426.46 162.07 81.38 15
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
186 / 199
2023 年年度报告
1 年以内 616,848,062.14 691,218,439.49
1－2 年 51,924,058.95 11,688,741.29
2－3 年 3,434,257.74 6,660,484.33
3－4 年 5,329,069.64 4,670,852.45
4－5 年 4,070,483.64 2,577,344.22
5 年以上 4,270,136.20 2,069,874.70
小计 685,876,068.31 718,885,736.48
减：坏账准备 10,004,072.36 10,226,403.32
合计 675,871,995.95 708,659,333.16
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账 685,876,068 100.0 10,004,072 675,871,995 718,885,736 100. 10,226,403. 708,659,33
1.46 1.42
准备 .31 0 .36 .95 .48 00 32 3.16
149,666,170 10,004,072 139,662,097 164,730,691 22.9 10,226,403. 154,504,28
其中：其他组合 21.82 6.68 6.21
.11 .36 .75 .35 1 32 8.03
内部应收账款组 536,209,898 536,209,898 554,155,045 77.0 554,155,04
78.18
合 .20 .20 .13 9 5.13
685,876,068 100.0 10,004,072 675,871,995 718,885,736 100. 10,226,403. 708,659,33
合计 1.46 1.42
.31 0 .36 .95 .48 00 32 3.16
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其它组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 140,789,829.03 7,039,491.48 5.00
1－2 年 3,604,848.26 360,484.83 10.00
2－3 年 2,521,347.74 504,269.56 20.00
3－4 年 550,563.24 165,168.97 30.00
4－5 年 529,848.64 264,924.32 50.00
5 年以上 1,669,733.20 1,669,733.20 100.00
合计 149,666,170.11 10,004,072.36
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：内部应收账款组合
单位：元 币种：人民币
187 / 199
2023 年年度报告
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 476,058,233.11
1－2 年 48,319,210.69
2－3 年 912,910.00
3－4 年 4,778,506.40
4－5 年 3,540,635.00
5 年以上 2,600,403.00
合计 536,209,898.20
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,226,403.32 985,506.35 1,207,837.31 10,004,072.36
其中：其他组合 10,226,403.32 985,506.35 1,207,837.31 10,004,072.36
内部应收账款组合
合计 10,226,403.32 985,506.35 1,207,837.31 10,004,072.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
188 / 199
2023 年年度报告
合同 应收账款 占应收账款和
应收账款期末 资产 和合同资 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
余额 期末 产期末余 余额合计数的 余额
余额 额 比例（%）
期末余额前五名应收账款汇总 258,925,231.32 37.75 2,463,738.75
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,436,098,054.60 4,120,845,617.13
合计 4,436,098,054.60 4,120,845,617.13
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
189 / 199
2023 年年度报告
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
190 / 199
2023 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 361,142,577.62 1,504,388,931.18
1－2 年 1,471,639,784.70 504,706,680.09
2－3 年 496,701,535.46 574,708,874.66
3－4 年 574,707,071.66 1,824,931,335.70
4－5 年 1,824,484,664.47 740,271,159.52
5 年以上 1,722,887,581.67 983,342,131.85
小计 6,451,563,215.58 6,132,349,113.00
减：坏账准备 2,015,465,160.98 2,011,503,495.87
合计 4,436,098,054.60 4,120,845,617.13
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 36,759,300.00 36,667,500.00
资金拆借及欠款 12,526,550.45 12,123,008.83
应收预付卡通惠款 436,838.82 335,901.40
垫付款 23,000,000.00 23,276,544.52
对子公司的借款 6,275,177,916.01 5,985,288,584.55
与子公司其他往来 94,077,907.95 66,287,793.03
其他 9,584,702.35 8,369,780.67
小计 6,451,563,215.58 6,132,349,113.00
减：坏账准备 2,015,465,160.98 2,011,503,495.87
合计 4,436,098,054.60 4,120,845,617.13
191 / 199
2023 年年度报告
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来12个月预期
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2023年1月1日余额 1,983,205,138.07 5,298,357.80 23,000,000.00 2,011,503,495.87
2023年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -201,788.00 201,788.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,695,230.12 645,107.33 4,340,337.45
本期转回 116,128.50 262,543.84 378,672.34
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额 1,986,582,451.69 5,882,709.29 23,000,000.00 2,015,465,160.98
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
其它说明：
按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 23,000,000.00 0.36 23,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,428,563,215.58 99.64 1,992,465,160.98 30.99 4,436,098,054.60
其中：其他组合 59,307,391.62 0.92 13,691,601.95 23.09 45,615,789.67
内部往来组合 6,369,255,823.96 98.72 1,978,773,559.03 31.07 4,390,482,264.93
合计 6,451,563,215.58 100.00 2,015,465,160.98 31.24 4,436,098,054.60
续上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 23,000,000.00 0.38 23,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,109,349,113.00 99.62 1,988,503,495.87 32.55 4,120,845,617.13
192 / 199
2023 年年度报告
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
其中：其他组合 57,774,747.61 0.94 9,729,936.84 16.84 48,044,810.77
内部往来组合 6,051,574,365.39 98.68 1,978,773,559.03 32.70 4,072,800,806.36
合计 6,132,349,113.00 100.00 2,011,503,495.87 32.80 4,120,845,617.13
按单项计提坏账准备情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
经济纠纷发生时间较长，已
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100
超过五年。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00
按组合计提坏账准备
其他组合
期末余额
其他组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,896,198.53 944,809.90 5.00
1－2 年 68,265.84 6,826.59 10.00
2－3 年 34,502,255.24 6,900,451.05 20.00
3－4 年 1,653.72 496.12 30.00
4－5 年
5 年以上 5,839,018.29 5,839,018.29 100.00
合计 59,307,391.62 13,691,601.95
内部往来组合
期末余额
内部往来组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 342,246,379.09
1－2 年 1,471,571,518.86 54,279,213.64 3.69
2－3 年 462,199,280.22 23,659,748.85 5.12
3－4 年 574,705,417.94 439,933,716.59 76.55
4－5 年 1,824,484,664.47 310,307,359.40 17.01
5 年以上 1,694,048,563.38 1,150,593,520.55 67.92
合计 6,369,255,823.96 1,978,773,559.03
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
193 / 199
2023 年年度报告
本期变动金额
其
转销
类别 期初余额 他 期末余额
计提 收回或转回 或核
变
销
动
按单项计提坏账准备 23,000,000.00 23,000,000.00
按组合计提坏账准备 1,988,503,495.87 4,340,337.45 378,672.34 1,992,465,160.98
其中：其他组合 9,729,936.84 4,340,337.45 378,672.34 13,691,601.95
内部往来组合 1,978,773,559.03 1,978,773,559.03
合计 2,011,503,495.87 4,340,337.45 378,672.34 2,015,465,160.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他
应收款
期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
额合计 期末余额
数的比
例(%)
大商城市乐园（大连）有限公司 1,078,535,929.55 16.72 内部借款 5 年以内
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 1,024,593,095.87 15.88 内部借款及通惠款 多年 921,632,701.64
意兰服装有限公司 937,925,204.00 14.54 内部借款及租金 多年 935,186,000.00
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司 831,770,404.62 12.89 内部借款及通惠款 3 年以内
大商股份郑州商业投资有限公司 408,037,983.35 6.32 内部借款 多年
合计 4,280,862,617.39 66.35 / / 1,856,818,701.64
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 516,794.21
情况说明 通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金
其他说明：
□适用 √不适用
194 / 199
2023 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,450,777,044.58 492,479,158.36 3,958,297,886.22 4,467,778,615.31 492,479,158.36 3,975,299,456.95
对联营、合营企
26,309,222.17 26,309,222.17 27,821,955.36 27,821,955.36
业投资
合计 4,477,086,266.75 492,479,158.36 3,984,607,108.39 4,495,600,570.67 492,479,158.36 4,003,121,412.31
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期增 计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
加 减值 额
准备
大商抚顺百货大楼有限公司 70,020,000.00 70,020,000.00
大商抚顺商业城有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商抚顺商贸大厦有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商抚顺新玛特有限公司 4,320,000.00 4,320,000.00
大商抚顺东洲超市有限公司 450,000.00 450,000.00
大商抚顺清原商场有限公司 450,000.00 450,000.00
大商锦州百货大楼有限公司 35,140,175.71 35,140,175.71
大商锦州锦华商场有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商锦州家家广场有限公司 450,000.00 450,000.00
14,798,
59,697,347.77 74,495,777.04
大商（本溪）商业大厦有限公司 429.27
大商营口新玛特购物广场有限公司 82,350,000.00 82,350,000.00 27,000,000.00
大商股份牡丹江百货大楼有限公司 51,385,694.36 51,385,694.36
大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司 8,800,000.00 8,800,000.00
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司 282,536,800.00 282,536,800.00
大商佳木斯百货大楼有限公司 70,612,137.61 70,612,137.61
大商佳木斯华联商厦有限公司 23,680,273.68 23,680,273.68
大商吉林百货大楼有限公司 54,462,735.32 54,462,735.32 44,862,735.32
大商阜新新玛特购物广场有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
大商阜新千盛百货有限公司 6,790,000.00 6,790,000.00
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
1,800,00
1,800,000.00
大商大庆长春堂药店连锁有限公司 0.00
麦凯乐（青岛）百货总店有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
大连亚瑟王服饰有限公司 14,550,000.00 14,550,000.00
大连国际商贸大厦有限公司 94,478,961.60 94,478,961.60
大连大福珠宝经营有限公司 750,000.00 750,000.00
香港新玛有限公司 23,209,480.00 23,209,480.00
中百商业联合发展有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司 11,700,000.00 11,700,000.00
大商伊春百货大楼有限责任公司 16,000,000.00 16,000,000.00
漯河千盛购物广场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
漯河新玛特购物广场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
大商锦州新玛特购物广场有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司 5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00
大商股份延吉千盛购物广场有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
195 / 199
2023 年年度报告
本期
本期增 计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
加 减值 额
准备
大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司 9,150,000.00 9,150,000.00
大商股份(郑州)商贸有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00
大商集团开封新玛特购物广场有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
大商许昌新玛特购物广场有限公司 2,940,000.00 2,940,000.00
四川省自贡市大商投资有限公司 233,500,000.00 233,500,000.00
信阳新玛特购物休闲广场有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
大商股份郑州商业投资有限公司 94,500,000.00 94,500,000.00
淄博商厦有限责任公司 595,625,763.37 595,625,763.37 49,691,727.83
大连大商天狗电子商务有限公司 16,822,114.02 16,822,114.02
意兰服装有限公司 327,250,000.00 327,250,000.00 327,250,000.00
山东威海百货大楼集团股份有限公司 61,792,473.60 61,792,473.60 32,874,695.21
大连大商集团营口房地产开发有限公司 8,918,332.53 8,918,332.53
大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司 310,000,000.00 310,000,000.00
南阳大商房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
大商羊绒时装（大连）有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
1,200,000,000. 1,200,000,000.
烟台大商投资有限公司 00 00
大连大商钟表有限公司 28,646,325.74 28,646,325.74
大商锦州锦绣前程购物中心有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
30,000,0
30,000,000.00
大商抚顺永新购物广场有限公司 00.00
大商城市乐园（大连）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大商（锦州）辽西特产有限公司 300,000.00 300,000.00
大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
大商河南商业管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大商商丘商业管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
4,467,778,615. 14,798, 31,800,0 4,450,777,044.
合计 492,479,158.36
31 429.27 00.00 58
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
减 其他
投资 期初 其他 期末 准备
追加 少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 计提减 其
单位 余额 权益 余额 期末
投资 投 的投资损益 收益 股利或利润 值准备 他
变动 余额
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
茶业公司 24,800,054.19 1,405,413.85 3,083,708.22 23,121,759.82
报关行 176,588.26 -34,874.80 141,713.46
贝莱德啤酒 2,845,312.91 200,435.98 3,045,748.89
小计 27,821,955.36 1,570,975.03 3,083,708.22 26,309,222.17
合计 27,821,955.36 1,570,975.03 3,083,708.22 26,309,222.17
(3). 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
196 / 199
2023 年年度报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,763,916,017.87 1,517,703,797.26 1,355,073,008.62 1,158,404,897.81
其他业务 306,933,006.73 79,089,546.51 360,522,031.29 45,365,071.59
合计 2,070,849,024.60 1,596,793,343.77 1,715,595,039.91 1,203,769,969.40
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
合同产生的收入情况
本期发生额
合同分类 零售业务 批发销售业务 其他业务 合计
一、 按商品转让的时间分类 878,617,894.12 885,356,628.17 147,571,996.75 1,911,546,519.04
在某一时点转让 878,617,894.12 885,356,628.17 8,063,665.71 1,772,038,188.00
在某一时段内转让 139,508,331.04 139,508,331.04
合计 878,617,894.12 885,356,628.17 147,571,996.75 1,911,546,519.04
续
上期发生额
合同分类 零售业务 批发销售业务 其他业务 合计
二、 按商品转让的时间分类 810,957,118.06 544,092,584.01 176,508,382.96 1,531,558,085.03
在某一时点转让 810,957,118.06 544,092,584.01 7,186,191.45 1,362,235,893.52
在某一时段内转让 169,322,191.51 169,322,191.51
合计 810,957,118.06 544,092,584.01 176,508,382.96 1,531,558,085.03
注：上表中不包含租赁收入。
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
197 / 199
2023 年年度报告
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,570,975.03 1,161,290.07
成本法核算的长期股权投资收益 24,687,020.29 194,600,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 462,094.80 -2,706,878.27
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,590,341.21 17,614,768.25
合计 36,310,431.33 210,669,180.05
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
说
项目 金额
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 35,281,703.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 11,003,796.37
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 56,620,383.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,799,947.10
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生
的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
198 / 199
2023 年年度报告
说
项目 金额
明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,780,443.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 25,562,006.43
少数股东权益影响额（税后） 3,311,674.17
合计 48,051,705.97
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非
经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.16 1.77 1.77
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.58 1.61 1.61
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：吕伟顺
董事会批准报送日期：2024 年 4 月 11 日
修订信息
□适用 √不适用
199 / 199
