2015 年半年度报告
公司代码：600694 公司简称：大商股份
大商股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人牛钢、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人（会计主管人员）付岩声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 135
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大商股份、本公司、公司、上 指 大商股份有限公司
市公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
《公司章程》 指 《大商股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民
币亿元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6
月 30 日
报告期末 指 2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大商股份有限公司
公司的中文简称 大商股份
公司的外文名称 DASHANG CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DS
公司的法定代表人 牛钢
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟浩 张宁
联系地址 辽宁省大连市中山区青三街1号 辽宁省大连市中山区青三街1号
电话 0411-83643215 0411-83643215
传真 0411-83880798 0411-83880798
电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省大连市中山区青三街1号
公司注册地址的邮政编码 116001
公司办公地址 辽宁省大连市中山区青三街1号
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址
电子信箱 dashanggufen@126.com
报告期内变更情况查询索引
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 大连市中山区青三街1号公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大商股份 600694
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1992年5月9日
注册登记地点 大连市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 大工商企法字21020011001156-1711
税务登记号码 210202241268278
组织机构代码 24126827-8
报告期内注册变更情况查询索引
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 16,534,876,058.11 16,997,940,519.18 -2.72
归属于上市公司股东的净利润 615,005,687.12 750,260,495.24 -18.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性 603,834,607.58 732,698,687.14 -17.59
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 455,932,019.43 447,027,727.58 1.99
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,341,931,078.91 6,097,010,894.57 4.02
总资产 15,507,205,258.04 14,785,325,287.91 4.88
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年
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（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 2.09 2.55 -18.04
稀释每股收益（元／股） 2.09 2.55 -18.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益 2.06 2.49 -17.27
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.6 13.35 减少3.75个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 9.44 13.06 减少3.62个百分
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -207,943.40
计入当期损益的政府补助，但 2,328,479.32
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 13,606,087.46
收入和支出
少数股东权益影响额 -933,802.18
所得税影响额 -3,621,741.66
合计 11,171,079.54
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，实现营业收入 165.35 亿元，比上年同期减少 2.72%；毛利总额为 36.35 亿元，
比上年同期减少 2.26%；利润总额为 8.91 亿元，比上年同期减少 15.22%；归属于上市公司股东的
净利润为 6.15 亿元，比上年同期减少 18.03%；基本每股收益为 2.09 元，比上年同期减少 18.04%；
扣除非经常性损益后的每股收益为 2.06 元，比上年同期减少 17.27%。
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面对经济下行压力及零售形势激变的外因，公司将主动适应新常态，尽快采取有效措施，坚
守主业，积极创新，突破存量，解放经营，以全新的视觉冲击力和全球最好的商品及商品组合，
在实体店铺转型升级的同时，带来全新体验，满足消费者的情感需求，创新优化体制机制，打开
销售新局面。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 16,534,876,058.11 16,997,940,519.18 -2.72
营业成本 12,899,825,879.37 13,278,961,686.86 -2.86
销售费用 1,043,618,965.01 1,091,668,107.41 -4.40
管理费用 1,479,363,220.19 1,454,507,609.46 1.71
财务费用 6,282,053.76 -17,115,883.37 136.70
经营活动产生的现金流量净额 455,932,019.43 447,027,727.58 1.99
投资活动产生的现金流量净额 -759,936,098.71 -269,850,985.36 -181.61
筹资活动产生的现金流量净额 -146,055,177.48 -721,232,525.11 79.75
营业收入变动原因说明:主要是受市场环境影响，使上半年营业收入同比有所下降
营业成本变动原因说明:与营业收入减少相匹配
销售费用变动原因说明:基本与同期持平
管理费用变动原因说明:基本与同期持平
财务费用变动原因说明:本期增加银行借款利息所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金净额增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期取得子公司支付的现金净额增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金净额增加所致
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
百货业态 9,397,916,086.20 7,806,794,433.97 16.93 -7.46 -7.34 减少
0.11 个
百分点
超市业态 3,483,548,139.61 3,105,124,563.01 10.86 2.41 4.27 减少
1.60 个
百分点
家电连锁 1,832,716,197.32 1,660,090,382.21 9.42 1.94 1.60 增加 0.3
业态 个百分
点
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其他 414,600,663.08 296,317,980.73 28.53 65.16 43.08 增加
11.03 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
大连地区 3,868,594,005.49 0.86
沈阳地区 778,663,246.66 -31.55
抚顺地区 1,236,967,555.59 -0.92
阜新地区 381,935,323.92 -12.31
锦州地区 860,496,685.75 4.75
大庆地区 2,896,277,630.04 -4.15
牡丹江地区 1,047,896,190.25 -0.64
佳木斯地区 661,344,477.42 -1.34
河南地区 1,413,503,121.57 0.31
其他地区 1,221,187,333.01 -5.06
鲁中地区 808,974,054.68 -2.97
主营业务分地区情况的说明
沈阳地区营业收入下降的原因主要是沈阳市场竞争无序化；目前有两家新店还不成熟，在艰难的
市场环境下销售业绩增长幅度不够；及沈阳千盛门店终止经营所致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力未发生变化。
主要体现在：1、行业领先的店铺网络与规模优势；2、多业态多商号的发展模式；3、拥有经验丰
富、专业进取的管理团队；4、长期、稳定、共赢的供应商合作机制；5、良好的社会形象及品牌
影响力；6、稳健健康的财务状况；7、大股东对公司持续支持及专注。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额与上年同比增加了403,835.30元，2015年半年度公司主要股权投资
情况具体如下：
被投资单位 主要业务 持股比例（%）
澳大有限公司 贸易 31.50
大连大商锦华钟表有限公司 钟表零售 41.00
锦州银行股份有限公司 金融服务 0.39
吉林市商业银行 金融服务 0.08
佳木斯市正源投资担保有限公司 投资担保 0.15
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司 信托投资 0.06
江苏炎黄在线股份有限公司 物流 0.23
丹东国贸大厦有限责任公司 百货零售 5.25
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大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司 百货零售 100
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持 报告期 报告期所 会计
所持对象名 最初投资金额 期末账面价值 股份
股比例 股比例 损益 有者权益 核算
称 （元） （元） 来源
（%） （%） （元） 变动（元） 科目
锦州银行股 4,632,152.59 0.39 0.39 4,632,152.59
份有限公司
吉林市商业 5,000,000.00 0.08 0.08 5,000,000.00
银行
佳木斯市正 150,000.00 0.15 0.15 150,000.00
源投资担保
有限公司
大连经济技 100,000.00 0.06 0.06 100,000.00
术开发区信
托投资股份
有限公司
合计 9,882,152.59 / / 9,882,152.59 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
子公司 业 注册资 总资产 净资产 净利润 占公司 上期净利润 净利润
全称 务 本（万 净利润 较上年
元） 比例 变动比
例
大商集 零 15,000 888,813,834.15 466,121,084.42 95,399,623.02 37.20% 87,743,956.1 8.73%
团大庆 售 .00 9
新玛特
购物休
闲广场
有限公
司
大商集 零 7,780. 394，033，636.49 243，716，162.31 43,021,171.39 14.85% 54,783,076.8 -21.47%
团抚顺 售 00 1
百货大
楼有限
公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2015 年 5 月 7 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，公司 2014 年度的利润分配方案是按
2014 年 12 月 31 日的总股本 293,718,653 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 12.6 元（含税），
共计派发现金红利 370,085,502.78 元。该方案已于 2015 年 6 月 29 日实施。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(二) 其他说明
根据 2010 年 11 月 5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判决书，
关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公司、烟台振华百
货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济南市中级人民法院一
审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年 1 月 29 日提起上
诉。
山东省高级人民法院于 2011 年 7 月 5 日以（2011）鲁民一终字第 87 号民事裁定书裁定：撤销
山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判决；发回山东省济南市中级人民法
院重审。山东省济南市中级人民法院经开庭审理，于 2013 年 12 月 13 日作出（2011）济民一重初
字第 2 号民事判决书，并于 2014 年 9 月 11 日向公司送达。公司与济南人民商场股份有限公司均
不服该判决，向山东省高级人民法院提起上诉，该案目前正处于上诉程序中。
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用 □不适用
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交
自本年初
易 资 所涉 所涉 该资产
至本期末
对 是否为 产 及的 及的 为上市
为上市公
方 关联交 收 资产 债权 公司贡 关
被收 自收购日起至报 司贡献的
或 购买 易（如 购 产权 债务 献的净 联
购资 资产收购价格 告期末为上市公 净利润
最 日 是，说 定 是否 是否 利润占 关
产 司贡献的净利润 （适用于
终 明定价 价 已全 已全 利润总 系
同一控制
控 原则） 原 部过 部转 额的比
下的企业
制 则 户 移 例(%)
合并）
方
大 大连 2015 313,500,000.00 -41,672,768.4 否 协 控
连 莱卡 年2 议 股
莱 门服 月13 定 子
卡 装有 日 价 公
门 限公 司
服 司的
装 55%股
有 权
限
公
司
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2、 企业合并情况
本报告期由于非同一控制下企业合并增加了大连莱卡门服装有限公司、新设子公
司大商集团抚顺望花新玛特有限公司增加了本公司合并范围；清算子公司大商股份信
阳千盛百货购物广场有限公司减少了本公司的合并范围。
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
大商管 母公司 购买商 27,776.23
理 品
大商新 母公司 购买商 12,310,454.00
能源 的控股 品
子公司
锦华钟 联营公 购买商 80,911,586.69
表 司 品
上海红 母公司 购买商
上商贸 的全资 品
子公司
易玛特 其他 购买商 992,525.44
品
大连影 母公司 购买商
城 的控股 品
子公司
大连华 母公司 购买商 8,200.00
臣 的控股 品
子公司
鞍山商 母公司 购买商 10,562.06
业投资 的全资 品
子公司
桂林微 母公司 购买商 40,008.54
笑堂 的控股 品
子公司
大商集 母公司 广告宣 3,928,241.62
团 传
桂林微 母公司 接受劳 63,630.44
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笑堂 的控股 务
子公司
鞍山商 母公司 销售商 957,733.74
业投资 的全资 品
子公司
成都大 母公司 销售商 582,937.21
商投资 的控股 品
子公司
大商管 母公司 销售商 49,528,577.93
理 品
大商集 母公司 销售商 59,362,107.40
团 品
东港千 母公司 销售商 5,297,023.41
盛 的全资 品
子公司
抚顺商 母公司 销售商 26,200,805.80
业投资 的控股 品
子公司
桂林微 母公司 销售商 13,499,588.05
笑堂 的控股 品
子公司
哈一百 母公司 销售商 972,060.12
的控股 品
子公司
河南超 母公司 销售商 2,361,540.34
市连锁 的控股 品
子公司
宏业物 母公司 销售商 264.96
资 的全资 品
子公司
呼伦贝 母公司 销售商 756,543.76
尔友谊 的控股 品
子公司
焦作超 母公司 销售商 418,003.41
市发展 的控股 品
子公司
锦华钟 联营公 销售商 6,784.39
表 司 品
开原新 母公司 销售商 891,671.33
玛特 的控股 品
子公司
满洲里 母公司 销售商
友谊 的控股 品
子公司
商丘新 母公司 销售商 359,195.72
玛特 的控股 品
子公司
双兴商 母公司 销售商 -3,221.24
品城 的控股 品
子公司
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2015 年半年度报告
天河百 母公司 销售商 9,289,794.16
盛 的控股 品
子公司
庄河千 母公司 销售商 12,080,521.93
盛 的全资 品
子公司
紫荆山 母公司 销售商 335,514.53
百货 的全资 品
子公司
大连影 母公司 销售商 8,826.13
城 的控股 品
子公司
钢材市 母公司 销售商 341.89
场 的全资 品
子公司
大商嘉 其他关 销售商 51,880.25
华 联人 品
北京天 母公司 销售商 2,543,225.39
客隆 的控股 品
子公司
吉林影 母公司 销售商 43,967.20
城 的全资 品
子公司
沈阳千 母公司 销售商 284,811.96
盛 的全资 品
子公司
调兵山 母公司 销售商 353,999.56
新玛特 的控股 品
子公司
驻马店 母公司 销售商 4,929.06
新玛特 的控股 品
子公司
成都大 母公司 销售商 155,100.85
商投资 的控股 品
子公司
鞍山商 母公司 接受劳 39,132.08
业投资 的全资 务
子公司
抚顺商 母公司 接受劳 10,179.25
业投资 的控股 务
子公司
开原新 母公司 接受劳 3,226.42
玛特 的控股 务
子公司
哈一百 母公司 接受劳 45,481.14
的控股 务
子公司
呼伦贝 母公司 接受劳 56,886.79
尔友谊 的控股 务
子公司
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2015 年半年度报告
满洲里 母公司 接受劳 17,650.94
友谊 的控股 务
子公司
大商集 母公司 接受劳 3,867.92
团 务
东港千 母公司 接受劳 7,169.81
盛 的全资 务
子公司
成都大 母公司 接受劳 37,754.72
商投资 的控股 务
子公司
紫荆山 母公司 接受劳 7,396.23
百货 的全资 务
子公司
河南超 母公司 接受劳 71,547.17
市连锁 的控股 务
子公司
商丘新 母公司 接受劳 17,490.57
玛特 的控股 务
子公司
锦华钟 联营公 接受劳 300,000.00
表 司 务
成都美 母公司 接受劳 16,952.83
好家园 的控股 务
子公司
沈阳千 母公司 接受劳 60,820.75
盛 的全资 务
子公司
大商管 母公司 接受劳 58,150.94
理 务
大商集 母公司 委托管 6,484,286.91
团 理
大商集 母公司 其他流 47,500.02
团 入
大商嘉 其他关 其他流 160,000.02
华 联人 入
大连影 母公司 其他流 799,998.00
城 的控股 入
子公司
大商管 母公司 其他流 26,850.00
理 入
大庆庆 母公司 其他流 1,750,000.00
影 的控股 入
子公司
沈阳影 母公司 其他流 499,998.00
城 的控股 入
子公司
吉林影 母公司 其他流 257,502.00
城 的全资 入
子公司
15 / 135
2015 年半年度报告
大庆影 母公司 其他流 595,627.56
城 的控股 入
子公司
新农村 母公司 其它流 61,111.82
开发 的全资 出
子公司
大商嘉 其他关 其它流 21,042,920.01
华 联人 出
大商集 母公司 其它流 2,557,988.00
团 出
中兴大 母公司 其它流 22,659,408.10
厦 的全资 出
子公司
哈尔滨 其他关 其它流 23,760,568.76
地产 联人 出
盘锦地 其他关 其它流 6,010,906.92
产 联人 出
抚顺地 母公司 其它流 848,060.52
产 的控股 出
子公司
合计 / / 372,953,948.46 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关 公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的经营
联方（而非市场其他交易方）进行交易 发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，新增关联交
的原因 易符合公司业务发展的需要，关联交易风险较低并且可
控。有利于利用规模优势，降低营业成本，节约经营费用。
关联交易对上市公司独立性的影响 公司及关联人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保
持独立，在日常交易过程中，完全独立决策，不受关联方
控制，切实维护公司及全体股东的利益，且关联方公司经
营稳健，发展前景良好，履约能力不存在障碍，不存在坏
账风险。因此，关联交易不会损害公司利益，不影响公司
独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解 公司不会因日常关联交易而对关联人形成依赖。
决措施（如有）
关联交易的说明 公司与相关关联方将遵循市场交易的公开、公平、公正的
原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关
法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，
依法履行信息披露义务。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
鞍山商 母公司的全 1,179,374. 844,424.31 2,023,799.27 722,222.65 1,594,674. 2,316,897
业投资 资子公司 96 77 .42
16 / 135
2015 年半年度报告
成都大 母公司的控 1,520,331. -678,106.4 842,225.10 30,155.43 14,062.42 44,217.85
商投资 股子公司 55 5
成都美 母公司的控 302,431.30 -77,872.54 224,558.76 3,619.80 8,550.50 12,170.30
好家园 股子公司
成都新 母公司的控 512,346.10 -512,346.1 558.1 -558.10
玛特商 股子公司 0
贸
成华美 母公司的控 1,188.30 -1,040.90 147.4 84.00 84
好家园 股子公司
大连影 母公司的控 72 -72.00 10,000.00 -10,000.00
城 股子公司
大庆庆 母公司的控 516,666.66 -516,666.6 396,947.50 396,947.5
影 股子公司 6 0
大商管 母公司 12,669,171 -3,922,831 8,746,340.15 739,999.10 465,117.07 1,205,116
理 .73 .58 .17
大商集 母公司 8,201,743. 3,435,773. 11,637,517.9 3,843,398. 92,194.70 3,935,593
团 94 98 2 73 .43
大商嘉 其他关联人 14,621,641 -6,107,981 8,513,659.86 16,895,325 11,009,091 27,904,41
华 .38 .52 .90 .01 6.91
大商建 母公司的控 5,649,952. -5,649,952 8,214,000. -5,190,000 3,024,000
筑装饰 股子公司 80 .80 00 .00 .00
东港千 母公司的全 1,106,804. 9,179.68 1,115,984.34 60,275.80 132,896.38 193,172.1
盛 资子公司 66 8
法国十 母公司的全 5,809,944. 5,809,944.00 3,511.10 3,511.10
二堡 资子公司 00
法智澳 母公司的全 7,060,325. 7,060,325.49 65,094.56 0.00 65,094.56
美 资子公司 49
抚顺商 母公司的控 954,018.14 2,046,599. 3,000,617.18 731,285.32 1,727,837. 2,459,123
业投资 股子公司 04 87 .19
广安美 母公司的控 225.84 90.56 316.4 252.20 252.2
好家园 股子公司
广元美 母公司的控 3,251.30 -3,251.30 0.1 12,170.20 12,170.30
好家园 股子公司
桂林微 母公司的控 431,479.05 2,076,795. 2,508,274.41 3,816,506. -3,401,135 415,370.5
笑堂 股子公司 36 50 .94 6
哈一百 母公司的控 10,656,287 -6,086,818 4,569,468.56 706,944.70 1,917,658. 2,624,603
股子公司 .24 .68 56 .26
河南超 母公司的控 41,734,832 17,894,129 59,628,961.4 2,849,832. 3,808,035. 6,657,868
市连锁 股子公司 .27 .22 9 66 50 .16
呼伦贝 母公司的控 350,137.78 -122,614.7 227,523.00 2,244.20 2,244.20
尔友谊 股子公司 8
简阳美 母公司的控 2,619.00 -1,717.00 902 4,262.10 -3,542.70 719.4
好家园 股子公司
焦作超 母公司的控 1,525,137. 6,288,420. 7,813,557.93 27,424.00 84,556.60 111,980.6
市发展 股子公司 16 77 0
锦华钟 联营公司 77,975,391 -10,246,72 67,728,667.4 14,310,596 5,053,414. 19,364,01
表 .36 3.93 3 .41 95 1.36
开原新 母公司的控 1,322,402. 12,269.95 1,334,672.30 32,578.30 136,670.20 169,248.5
玛特 股子公司 35 0
17 / 135
2015 年半年度报告
商丘新 母公司的控 262,865.82 727,932.33 990,798.15 344,057.04 -16,000.94 328,056.1
玛特 股子公司 0
沈阳千 母公司的全 2,843,903. -1,069,493 1,774,410.80 714,742.10 11,438,543 12,153,28
盛 资子公司 90 .10 .97 6.07
天河百 母公司的控 4,870,615. -1,038,912 3,831,702.35 907,916.30 -19,305.54 888,610.7
盛 股子公司 31 .96 6
天河大 母公司的全 92,709.85 -28,530.55 64,179.30 498.5 -498.50
厦 资子公司
调兵山 母公司的控 362,845.58 54,000.01 416,845.59 12,720.60 4,840.00 17,560.60
新玛特 股子公司
温江美 母公司的控 2,474.50 499.00 2,973.50 346.4 271.60 618
好家园 股子公司
宜宾美 母公司的控 1,582.40 -801.50 780.9 2,149.40 2,246.83 4,396.23
好家园 股子公司
易玛特 其他 3,837,205. -3,536,690 300,514.50 127,200.00 127,200.0
00 .50 0
云南美 母公司的控 837.5 2,050.00 2,887.50 15 -15.00
好家园 股子公司
中兴大 母公司的全 11,267,109 250,380.20 11,517,489.2 1,339,009. -1,339,009
厦 资子公司 .00 0 43 .43
驻马店 母公司的控 838,886.13 1,047,330. 1,886,216.80 2,441,251. 6,245,742. 8,686,993
新玛特 股子公司 67 38 26 .64
庄河千 母公司的全 9,590,422. 1,766,868. 11,357,290.8 758,697.51 -16,502.81 742,194.7
盛 资子公司 22 66 8 0
紫荆山 母公司的全 1,266,172. 384,817.32 1,650,990.11 504,380.22 629,020.63 1,133,400
百货 资子公司 79 .85
自贡商 母公司的控 3,389,891. 1,990,008. 5,379,900.52 9,658.90 1,210.80 10,869.70
业 股子公司 78 74
北京天 母公司的控 3,993,407. -2,206,147 1,787,260.00
客隆 股子公司 40 .40
大庆庆 母公司的全 17,510,293 -17,510,29
莎 资子公司 .20 3.20
射洪美 母公司的控 500.00 500
好家园 股子公司
满洲里 母公司的控 2,349.00 2,349.00
友谊 股子公司
绵竹美 母公司的控 249.6 552.00 801.6
好家园 股子公司
盘锦地 其他关联人 21,886,824 -8,587,009 13,299,814.8
产 .71 .89 2
遂宁美 母公司的控 3,000.00 -68.50 2,931.50
好家园 股子公司
营口地 其他关联人 20,000,000 0.00 20,000,000.0
产 .00 0
大连大 母公司的控 9,200.00 9,200.00
商影城 股子公司
大连华 母公司的控 8,200.00 8,200.00
臣影城 股子公司
大商新 母公司的控 3,163,592. 4,602,465. 7,766,058
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2015 年半年度报告
能源 股子公司 99 98 .97
法国拉 母公司的全 3,798.00 3,798.00
戈公司 资子公司
哈尔滨 其他关联人 4,885,588. 291,088.71 5,176,676
地产 08 .79
漯河大 母公司的全 626,499.60 626,499.6
商影城 资子公司 0
千盛物 母公司的全 4,640.00 0.00 4,640.00
业 资子公司
新农村 母公司的全 289,428.03 -228,316.2 61,111.82
开发 资子公司 1
淄博大 母公司的全 101,355.40 101,355.4
商影城 资子公司 0
自贡富 母公司的控 3,306.40 -3,306.40
顺千盛 股子公司
合计 283,258,80 -16,200,70 267,058,100. 68,446,078 40,323,461 108,769,5
3.56 3.55 01 .44 .94 40.38
公司关联债权 2.67 亿元、计提减值准备 0.36 亿元，形成的主要原因为向关联公司销售商品、租
赁物业及关联公司发行的预付卡在本公司消费产生的，不存在资金占用成本及信用风险；公司关
联债务 1.09 亿元，形成的主要原因为本公司发行的预付卡在关联公司消费产生。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担保是 关
是否存 是否为
担保 方与 被担 担保 发生 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 上市 保方 金额 日期 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
公司 (协议 毕 系
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2015 年半年度报告
的关 签署
系 日)
大商 公司 大商 320,0 2015/6 2017/6 连带 否 否 否 是 母
股份 本部 集团 00,00 /17 /30 责任 公
0.00 担保 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 320,000,000.00
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 322,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 642,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.12
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 320,000,000.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 322,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 642,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
1.根据公司分公司大商股份有限公司辽阳家电商场与辽宁润达实业有限公司签署的租赁合同，公
司承租位于辽阳市白塔区中华大街一段 21 号（白塔大厦）商业建筑物中一层、二层共计 4200 平
的房屋及其他配套设施，租期 10 年，租金为每年度人民币 11 万元，物业管理费 110 万元，公司
在此设立的大商股份有限公司辽阳家电商场已于 2015 年 1 月 1 日开业。
2.根据公司子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司与郑州元龙房地产开发有限公司签订的
房屋租赁合同，公司承租位于河南省郑州市桐柏路与陇海西路交叉口中原新城小岗刘项目商业裙
房及设备设施，租期 20 年，租金为第一年免租金；第二年至第三年 30 元/月/平方米；第四年至
第八年 36 元/月/平方米；第九年至第十三年 42 元/月/平方米；第十四年至第十八年 53 元/月/
平方米；第十九年至第二十年 59 元/月/平方米，公司在此设立的中原新城已于 2015 年 2 月 11
日开业。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数
截止报告期末股东总数(户) 17,650
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
大连大商国际有限 0 25,859,580 8.80 0 境内非国
无
公司 有法人
大连国商资产经营 -30,000 25,013,382 8.52 0 国有法人
无
管理有限公司
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2015 年半年度报告
深圳茂业商厦有限 0 14,685,923 5.00 0 未知
无
公司
中国人寿保险股份 9,653,525 9,653,525 3.29 0 未知
有限公司－传统－
无
普通保险产品－
005L－CT001 沪
中国银行股份有限 9,053,030 9,053,030 3.08 0 未知
公司－富国改革动
无
力混合型证券投资
基金
中国工商银行股份 1,799,980 7,000,000 2.38 0 未知
有限公司－富国天
惠精选成长混合型 无
证券投资基金
（LOF）
柳州佳力房地产开 3,116,900 6,012,800 2.05 0 未知
无
发有限责任公司
全国社保基金一零 -800,024 5,789,803 1.97 0 未知
无
四组合
毛越明 1,060,360 5,700,369 1.94 0 无 未知
全国社保基金四零 5,200,018 5,200,018 1.77 0 未知
无
一组合
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
大连大商国际有限公司 25,859,580 人民币普 25,859,580
通股
大连国商资产经营管理有限公 25,013,382 人民币普 25,013,382
司 通股
深圳茂业商厦有限公司 14,685,923 人民币普 14,685,923
通股
中国人寿保险股份有限公司－ 9,653,525 9,653,525
人民币普
传统－普通保险产品－005L－
通股
CT001 沪
中国银行股份有限公司－富国 9,053,030 人民币普 9,053,030
改革动力混合型证券投资基金 通股
中国工商银行股份有限公司－ 7,000,000 7,000,000
人民币普
富国天惠精选成长混合型证券
通股
投资基金（LOF）
柳州佳力房地产开发有限责任 人民币普
6,012,800 6,012,800
公司 通股
全国社保基金一零四组合 5,789,803 人民币普 5,789,803
通股
毛越明 5,700,369 人民币普 5,700,369
通股
全国社保基金四零一组合 5,200,018 人民币普 5,200,018
通股
上述股东关联关系或一致行动 大连大商国际有限公司与大连国商资产经营管理有限公司之间
的说明 不存在关联关系或一致行动人情况，公司未知其他流通股股东
之间的关联关系或一致行动人情况。
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2015 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 6,251,744,754.30 6,706,838,757.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释 4 247,500.00 140,000.00
应收账款 注释 5 199,646,980.20 210,175,564.31
预付款项 注释 6 230,856,570.19 244,954,201.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 注释 7 2,186,145.00 4,136,601.64
应收股利
其他应收款 注释 10 499,828,446.68 319,792,364.33
买入返售金融资产
存货 注释 11 1,049,933,171.52 748,486,342.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,234,443,567.89 8,234,523,832.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 注释 13 14,933,052.59 14,933,052.59
持有至到期投资
长期应收款 注释 15
长期股权投资 注释 16 25,341,488.16 24,937,652.86
投资性房地产 注释 17 205,082,157.46 209,756,632.75
固定资产 注释 18 4,432,151,608.21 4,057,956,882.31
在建工程 注释 19 53,047,258.48 74,454,927.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 注释 24 1,414,299,499.13 1,297,492,807.66
开发支出
商誉 注释 26 322,208,338.20 102,678,364.45
长期待摊费用 注释 27 450,967,185.17 424,742,703.71
递延所得税资产 注释 28 354,731,102.75 343,848,431.45
其他非流动资产
非流动资产合计 7,272,761,690.15 6,550,801,455.70
资产总计 15,507,205,258.04 14,785,325,287.91
流动负债：
短期借款 注释 29 838,300,000.00 428,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 32 117,211,707.93 100,999,003.87
应付账款 注释 33 3,088,026,355.36 3,083,950,989.44
预收款项 注释 34 1,609,451,124.71 1,849,141,764.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 35 265,711,361.02 275,219,599.48
应交税费 注释 36 173,358,488.00 125,766,038.53
应付利息
应付股利 注释 38 2,420,007.43 614,337.96
其他应付款 注释 39 1,404,497,437.60 1,451,998,848.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释 41 59,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 7,498,976,482.05 7,376,390,582.92
非流动负债：
长期借款 注释 43 334,200,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 45 614,710,004.73 607,600,882.43
长期应付职工薪酬 注释 46 112,293,642.55 111,491,677.97
专项应付款
预计负债
递延收益 注释 49 183,746,402.52 182,460,450.12
递延所得税负债 注释 49 116,083,668.32 76,923,496.94
其他非流动负债
非流动负债合计 1,361,033,718.12 1,068,476,507.46
负债合计 8,860,010,200.17 8,444,867,090.38
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2015 年半年度报告
所有者权益
股本 注释 50 293,718,653.00 293,718,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 52 1,438,254,024.04 1,438,254,024.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 56 486,295,805.05 486,295,805.05
一般风险准备
未分配利润 注释 57 4,123,662,596.82 3,878,742,412.48
归属于母公司所有者权益合计 6,341,931,078.91 6,097,010,894.57
少数股东权益 305,263,978.96 243,447,302.96
所有者权益合计 6,647,195,057.87 6,340,458,197.53
负债和所有者权益总计 15,507,205,258.04 14,785,325,287.91
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,305,371,756.06 2,990,452,635.49
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 98,814,523.42 93,062,597.96
预付款项 61,449,085.04 60,934,487.44
应收利息 1,762,020.00 3,272,132.20
应收股利
其他应收款 注释 2 901,038,758.68 707,904,663.03
存货 262,902,151.36 277,843,371.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,631,338,294.56 4,133,469,887.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 2,601,917,446.63 2,274,732,709.18
投资性房地产 34,089,663.36 35,246,205.06
固定资产 488,765,632.86 501,992,222.15
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2015 年半年度报告
在建工程 8,327,526.51 3,763,526.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 245,714,369.83 250,247,183.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 47,534,471.94 62,624,083.50
递延所得税资产 65,076,437.70 53,856,772.97
其他非流动资产
非流动资产合计 3,491,425,548.83 3,182,462,702.48
资产总计 8,122,763,843.39 7,315,932,589.97
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 117,211,707.93 97,666,485.86
应付账款 741,692,067.70 763,201,973.93
预收款项 150,029,195.41 170,969,879.36
应付职工薪酬 88,266,846.46 91,988,886.66
应交税费 107,443,682.10 9,817,010.34
应付利息
应付股利 105,456.78 71,763.12
其他应付款 1,678,175,969.05 1,607,577,652.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 26,598,474.34 24,533,885.26
流动负债合计 3,109,523,399.77 2,965,827,536.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 124,270,833.67 109,515,074.58
长期应付职工薪酬 3,141,459.92 3,035,456.83
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 127,412,293.59 112,550,531.41
负债合计 3,236,935,693.36 3,078,378,068.12
所有者权益：
股本 293,718,653.00 293,718,653.00
其他权益工具
其中：优先股
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2015 年半年度报告
永续债
资本公积 895,988,295.42 895,988,295.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 486,295,805.05 486,295,805.05
未分配利润 3,209,825,396.56 2,561,551,768.38
所有者权益合计 4,885,828,150.03 4,237,554,521.85
负债和所有者权益总计 8,122,763,843.39 7,315,932,589.97
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 注释 58 16,534,876,058.11 16,997,940,519.18
其中：营业收入 16,534,876,058.11 16,997,940,519.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,659,750,553.38 15,970,448,420.39
其中：营业成本 注释 58 12,899,825,879.37 13,278,961,686.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释 59 208,103,437.12 209,206,704.23
销售费用 注释 60 1,043,618,965.01 1,091,668,107.41
管理费用 注释 61 1,479,363,220.19 1,454,507,609.46
财务费用 注释 62 6,282,053.76 -17,115,883.37
资产减值损失 注释 63 22,556,997.93 -46,779,804.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 65 535,306.96 463,165.80
其中：对联营企业和合营企业的投资 403,835.29 2,777.97
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 875,660,811.69 1,027,955,264.59
加：营业外收入 注释 66 16,497,881.35 24,479,568.23
其中：非流动资产处置利得 317,392.62 296,120.87
减：营业外支出 注释 67 771,257.97 1,029,212.17
其中：非流动资产处置损失 525,336.02 326,822.28
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2015 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 891,387,435.07 1,051,405,620.65
减：所得税费用 注释 68 243,232,001.32 231,941,115.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 648,155,433.75 819,464,504.82
归属于母公司所有者的净利润 615,005,687.12 750,260,495.24
少数股东损益 33,149,746.63 69,204,009.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 648,155,433.75 819,464,504.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 615,005,687.12 750,260,495.24
归属于少数股东的综合收益总额 33,149,746.63 69,204,009.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 2.09 2.55
（二）稀释每股收益(元/股) 2.09 2.55
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：156,365.79 元, 上期被合
并方实现的净利润为： 3,536,755.10 元。
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,914,298,013.46 3,017,083,699.94
减：营业成本 2,228,662,858.86 2,351,388,690.93
营业税金及附加 39,610,866.98 38,770,523.89
销售费用 218,795,662.65 331,665,024.30
管理费用 348,361,917.86 334,246,525.72
财务费用 -33,759,984.37 -26,595,485.19
29 / 135
2015 年半年度报告
资产减值损失 15,200,051.92 -238,373.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 944,142,827.24 851,293,317.29
其中：对联营企业和合营企业的投资 344,737.45 2,371.44
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,041,569,466.80 839,140,111.47
加：营业外收入 2,063,678.29 3,737,242.97
其中：非流动资产处置利得 208,423.98
减：营业外支出 6,245.00 689,562.79
其中：非流动资产处置损失 6,245.00 200,562.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,043,626,900.09 842,187,791.65
减：所得税费用 25,267,769.13 -9,396,892.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,018,359,130.96 851,584,683.85
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,018,359,130.96 851,584,683.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 3.47 2.90
（二）稀释每股收益(元/股) 3.47 2.90
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,406,106,661.14 17,952,063,870.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
30 / 135
2015 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,373,892.20 1,362,868.37
收到其他与经营活动有关的现金 注释 70 1,861,021,301.89 1,450,850,166.36
经营活动现金流入小计 19,312,501,855.23 19,404,276,904.92
购买商品、接受劳务支付的现金 14,756,459,145.23 15,410,894,882.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,197,334,638.11 1,119,433,896.75
支付的各项税费 929,996,651.32 884,292,352.70
支付其他与经营活动有关的现金 注释 70 1,972,779,401.14 1,542,628,045.89
经营活动现金流出小计 18,856,569,835.80 18,957,249,177.34
经营活动产生的现金流量净额 455,932,019.43 447,027,727.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 130,000.00 460,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 1,190,134.41 458,654.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,320,134.41 4,918,654.00
购建固定资产、无形资产和其他长 455,634,074.05 270,769,639.36
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 305,622,159.07
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 761,256,233.12 274,769,639.36
投资活动产生的现金流量净额 -759,936,098.71 -269,850,985.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,056,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 543,000,000.00 64,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,074,995.21
31 / 135
2015 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 562,056,800.00 70,074,995.21
偿还债务支付的现金 275,400,000.00 356,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 432,117,503.75 434,607,520.32
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 57,661,968.09 47,367,999.45
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 594,473.73
筹资活动现金流出小计 708,111,977.48 791,307,520.32
筹资活动产生的现金流量净额 -146,055,177.48 -721,232,525.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -5,629,220.27 -454,167.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -455,688,477.03 -544,509,950.87
加：期初现金及现金等价物余额 6,695,978,884.58 6,932,186,435.51
六、期末现金及现金等价物余额 6,240,290,407.55 6,387,676,484.64
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,976,000,782.09 3,113,123,724.59
收到的税费返还 32,585.89 49,269.70
收到其他与经营活动有关的现金 221,349,856.10 288,112,411.12
经营活动现金流入小计 3,197,383,224.08 3,401,285,405.41
购买商品、接受劳务支付的现金 2,537,854,390.73 2,711,003,122.74
支付给职工以及为职工支付的现金 313,031,755.56 280,648,704.07
支付的各项税费 132,619,313.85 100,088,775.02
支付其他与经营活动有关的现金 192,619,775.09 142,263,356.80
经营活动现金流出小计 3,176,125,235.23 3,234,003,958.63
经营活动产生的现金流量净额 21,257,988.85 167,281,446.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,053,423,070.10 977,936,454.57
处置固定资产、无形资产和其他长 690.00 12,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,053,423,760.10 977,948,654.57
购建固定资产、无形资产和其他长 16,095,630.63 37,839,272.91
期资产支付的现金
投资支付的现金 359,638,700.00 71,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
32 / 135
2015 年半年度报告
投资活动现金流出小计 375,734,330.63 108,839,272.91
投资活动产生的现金流量净额 677,689,429.47 869,109,381.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 365,992,193.33 362,268,981.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 19,992,655.54 226,392,740.68
筹资活动现金流出小计 385,984,848.87 788,661,722.48
筹资活动产生的现金流量净额 -385,984,848.87 -788,661,722.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 312,962,569.45 247,729,105.96
加：期初现金及现金等价物余额 2,980,954,840.13 2,616,151,379.11
六、期末现金及现金等价物余额 3,293,917,409.58 2,863,880,485.07
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
33 / 135
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 293,718 1,438,2 486,295 3,878,7 243,447,3 6,340,458
,653.00 54,024. ,805.05 42,412. 02.96 ,197.53
04 48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 293,718 1,438,2 486,295 3,878,7 243,447,3 6,340,458
,653.00 54,024. ,805.05 42,412. 02.96 ,197.53
04 48
三、本期增减变动金额（减 244,920 61,816,67 306,736,8
少以“－”号填列） ,184.34 6.00 60.34
（一）综合收益总额 615,005 33,149,74 648,155,4
,687.12 6.63 33.75
（二）所有者投入和减少资 88,134,56 88,134,56
本 6.93 6.93
1．股东投入的普通股 88,134,56 88,134,56
6.93 6.93
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -370,08 -59,467,6 -429,553,
5,502.7 37.56 140.34
34 / 135
2015 年半年度报告
8
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -370,08 -59,467,6 -429,553,
分配 5,502.7 37.56 140.34
8
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718 1,438,2 486,295 4,123,6 305,263,9 6,647,195
,653.00 54,024. ,805.05 62,596. 78.96 ,057.87
04 82
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 293,718 1,454,4 387,862 3,107,7 184,452,5 5,428,207
,653.00 70,002. ,608.29 03,471. 96.62 ,331.82
30 61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
35 / 135
2015 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 293,718 1,454,4 387,862 3,107,7 184,452,5 5,428,207
,653.00 70,002. ,608.29 03,471. 96.62 ,331.82
30 61
三、本期增减变动金额（减 -16,215 98,433, 771,038 58,994,70 912,250,8
少以“－”号填列） ,978.26 196.76 ,940.87 6.34 65.71
（一）综合收益总额 1,227,8 96,402,31 1,324,211
08,894. 1.14 ,205.43
29
（二）所有者投入和减少 28,732,99 28,732,99
资本 5.00 5.00
1．股东投入的普通股 28,732,99 28,732,99
5.00 5.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 98,433, -456,76 -68,483,1 -426,819,
196.76 9,953.4 05.20 861.86
2
1．提取盈余公积 98,433, -98,433
196.76 ,196.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -358,33 -68,483,1 -426,819,
分配 6,756.6 05.20 861.86
6
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
36 / 135
2015 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -16,215 2,342,505 -13,873,4
,978.26 .40 72.86
四、本期期末余额 293,718 1,438,2 486,295 3,878,7 243,447,3 6,340,458
,653.00 54,024. ,805.05 42,412. 02.96 ,197.53
04 48
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 293,718,6 895,988,2 486,295, 2,561,55 4,237,554
53.00 95.42 805.05 1,768.38 ,521.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,718,6 895,988,2 486,295, 2,561,55 4,237,554
53.00 95.42 805.05 1,768.38 ,521.85
三、本期增减变动金额（减 648,273, 648,273,6
少以“－”号填列） 628.18 28.18
（一）综合收益总额 1,018,35 1,018,359
9,130.96 ,130.96
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
37 / 135
2015 年半年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分配 -370,085 -370,085,
,502.78 502.78
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -370,085 -370,085,
配 ,502.78 502.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718,6 895,988,2 486,295, 3,209,82 4,885,828
53.00 95.42 805.05 5,396.56 ,150.03
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 293,718,6 907,714,8 387,862, 2,033,98 3,623,285
53.00 81.40 608.29 9,754.22 ,896.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,718,6 907,714,8 387,862, 2,033,98 3,623,285
53.00 81.40 608.29 9,754.22 ,896.91
三、本期增减变动金额（减 -11,726,5 98,433,1 527,562, 614,268,6
38 / 135
2015 年半年度报告
少以“－”号填列） 85.98 96.76 014.16 24.94
（一）综合收益总额 984,331, 984,331,9
967.58 67.58
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 98,433,1 -456,769 -358,336,
96.76 ,953.42 756.66
1．提取盈余公积 98,433,1 -98,433,
96.76 196.76
2．对所有者（或股东）的分 -358,336 -358,336,
配 ,756.66 756.66
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -11,726,5 -11,726,5
85.98 85.98
四、本期期末余额 293,718,6 895,988,2 486,295, 2,561,55 4,237,554
53.00 95.42 805.05 1,768.38 ,521.85
法定代表人：牛钢 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：付岩
39 / 135
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 5 月经大连市经济体制改
革委员会批准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
210200000174594，并于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市，股票代码 600694。
经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本
总数 29,372 万股，注册资本为 29,372 万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部
地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大连大商国际有限公司，集团最终母公司为大
商投资管理有限公司。
(二) 经营范围
许可经营项目：国内一般贸易、保健食品（限分公司经营）、食品现场加工、食品、副食品、
预包装食品、酒类商品、劳保用品、商业物资经销（专项商品按规定）；书刊音像制品、金银饰
品、中西药、粮油零售；金饰品、服装裁剪加工；农副产品收购；仓储；电子计算机技术服务；
经销本系统商品技术的进出口业务；木屑收购加工；出租柜台；展览策划；互联网上网服务；移
动电话机销售；婚庆礼仪服务；房屋出租、场地出租、物业管理；电子游戏、餐饮；钟表维修；
汽车销售；广告业务经营（限分公司经营）；国际民用航空旅客和货物运输销售代理（含港、澳、
台航线，危险品除外）、铁艺加工、普通货运（限分公司经营）、信息服务业务、废旧家电回收
与销售、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（限分公司经营）、货物进出口、技术进出口（法律、法
规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属商业连锁行业，主要产品或服务为商品零售。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 27 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 83 户，具体包括：
级 表决权比
子公司名称（简称） 子公司类型 持股比例
次 例
大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”) 全资子公司 1 100% 100%
哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司(“哈尔滨麦凯 全资子公司的全资
2 100% 100%
乐”) 子公司
大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”) 全资子公司 1 100% 100%
大连爱克纳贸易有限公司(“爱克纳”) 全资子公司 1 100% 100%
40 / 135
2015 年半年度报告
级 表决权比
子公司名称（简称） 子公司类型 持股比例
次 例
大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服饰”) 全资子公司 1 100% 100%
大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”) 全资子公司 1 100% 100%
大连大商天狗电子商务有限公司(“天狗网”) 控股子公司 1 35% 35%
大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司(“沈阳新
控股子公司 1 97% 97%
玛特”)
控股子公司的控股
沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”) 2 58% 60%
子公司
大商集团吉林新玛特购物休闲广场有限公司(“吉 控股子公司的全资
2 97% 100%
林新玛特”) 子公司
大商集团沈阳铁西新玛特购物休闲广场有限公
控股子公司 1 97% 97%
司(“铁西新玛特”)
大商集团沈阳于洪新玛特购物休闲广场有限公 控股子公司的全资
2 97% 100%
司(“于洪新玛特”) 子公司
大商集团抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”) 控股子公司 1 90% 90%
控股子公司的全资
大商集团铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛特”) 2 90% 100%
子公司
控股子公司的全资
大商集团丹东新玛特有限公司(“丹东新玛特”) 2 90% 100%
子公司
大商集团抚顺商业城有限公司(“抚顺商业城”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大
控股子公司 1 90% 90%
厦”)
大商集团抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛特”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团抚顺物流配送经贸有限公司(“抚顺物 控股子公司的全资
2 90% 100%
流”) 子公司
大商集团抚顺光明超市有限公司(“抚顺光明超 控股子公司的全资
2 90% 100%
市”) 子公司
大商集团抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超
控股子公司 1 90% 90%
市”)
大商集团抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商
控股子公司 1 90% 90%
场”)
大商集团锦州百货大楼有限公司(“锦州百货”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千 控股子公司的控股
2 81% 90%
盛”) 子公司
大商集团锦州锦华商场有限公司(“锦华商场”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团锦州家家广场有限公司(“锦州家家广
控股子公司 1 90% 90%
场”)
大商集团锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新
控股子公司 1 90% 90%
玛特”)
大商集团营口新玛特购物广场有限公司(“营口新
控股子公司 1 90% 90%
玛特”)
大商集团本溪商业大厦有限公司(“本溪商业大
控股子公司 1 90% 90%
厦”)
大商集团阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新新
控股子公司 1 90% 90%
玛特”)
大商集团阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团阜新百货大楼有限公司(“阜新百货”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团阜新新玛特西山超市有限公司(“西山超
控股子公司 1 90% 90%
市”)
41 / 135
2015 年半年度报告
级 表决权比
子公司名称（简称） 子公司类型 持股比例
次 例
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司(“朝阳新
控股子公司 1 55% 55%
玛特”)
大商集团吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”) 控股子公司 1 90% 90%
大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司(“大
全资子公司 1 100% 100%
庆新玛特”)
大商集团大庆百货大楼有限公司(“大庆百货大 全资子公司的全资
2 100% 100%
楼”) 子公司
大商集团大庆让胡路商场有限公司(“大庆让胡 全资子公司的全资
2 100% 100%
路”) 子公司
大商集团大庆新东风购物广场有限公司(“大庆新 全资子公司的全资
2 100% 100%
东风”) 子公司
大商集团大庆乘风超市有限公司(“大庆乘风超 全资子公司的全资
2 100% 100%
市”) 子公司
大商集团大庆湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超 全资子公司的全资
2 100% 100%
市”) 子公司
大商集团大庆龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商 全资子公司的全资
2 100% 100%
场”) 子公司
大商集团大庆乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商 全资子公司的全资
2 100% 100%
场”) 子公司
大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆长
控股子公司 1 90% 90%
春堂”)
大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”) 全资子公司 1 100% 100%
大庆千盛百货有限公司(“大庆千盛”) 全资子公司 1 100% 100%
全资子公司的控股
大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”) 2 84% 84%
子公司
大商集团牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团七台河新玛特购物广场有限公司(“七台 控股子公司的控股
2 77% 85%
河新玛特”) 子公司
大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡丹
控股子公司 1 88% 88%
江新玛特”)
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司
控股子公司 1 90% 90%
(“鸡西广益街”)
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司
控股子公司 1 85% 85%
(“鸡西中心街”)
大商集团延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千
控股子公司 1 85% 85%
盛”)
大商集团佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百
控股子公司 1 94% 94%
货”)
大商集团富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦新 控股子公司的全资
2 94% 100%
玛特”) 子公司
大商集团佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华
控股子公司 1 94% 94%
联”)
大商集团佳木斯新玛特购物广场有限责任公司
控股子公司 1 90% 90%
(“佳木斯新玛特”)
大商集团双鸭山新玛特购物广场有限公司(“双鸭
控股子公司 1 90% 90%
山新玛特”)
大商集团同江千盛百货购物广场有限公司(“同江
控股子公司 1 90% 90%
千盛”)
42 / 135
2015 年半年度报告
级 表决权比
子公司名称（简称） 子公司类型 持股比例
次 例
大商集团伊春百货大楼有限责任公司(“伊春百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州新
控股子公司 1 85% 85%
玛特”)
控股子公司的全资
河南正弘国际品牌销售有限公司(“正弘国际”) 2 85% 100%
子公司
大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投资”) 控股子公司 1 99% 100%
大商集团(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”) 控股子公司 1 45% 45%
大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封新
控股子公司 1 90% 90%
玛特”)
大商集团许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌新
控股子公司 1 90% 90%
玛特”)
大商集团(新乡)新玛特购物广场有限公司(“新乡
控股子公司 1 91% 91%
新玛特”)
漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”) 控股子公司 1 98% 98%
漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”) 控股子公司 1 94% 94%
信阳新玛特购物休闲广场有限公司(“信阳新玛
控股子公司 1 60% 60%
特”)
大商股份信阳千盛百货购物广场有限公司(“信阳
控股子公司 1 60% 60%
千盛”)
麦凯乐(青岛)百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”) 全资子公司 1 100% 100%
淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”) 控股子公司 1 71% 71%
控股子公司的全资
淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛特”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的全资
淄博远方金领数码科技有限公司(“远方金领”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的全资
淄博远方百货有限公司(“远方百货”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的全资
东营旭福商贸有限公司(“旭福商贸”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的全资
邹平新玛特购物中心有限公司(“邹平新玛特”) 2 71% 100%
子公司
中百商业联合发展有限公司(“中百联”) 控股子公司 1 68% 68%
四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”) 控股子公司 1 93% 93%
大商新玛（上海）投资有限公司(“上海新玛”) 全资子公司 1 100% 100%
大连莱卡门服装有限公司（”莱卡门”） 控股子公司 1 55% 55%
大商集团抚顺望花新玛特有限公司（”抚顺望花”） 控股子公司 90% 100%
香港新玛有限公司(“香港新玛”) 全资子公司 1 100% 100%
全资子公司的全资
大商新玛投资管理（深圳）有限公司(“深圳新玛”) 2 100% 100%
子公司
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
名称 变更原因
大连莱卡门服装有限公司 非同一控制下企业合并
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2015 年半年度报告
名称 变更原因
大商集团抚顺望花新玛特有限公司 本报告期投资设立
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
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或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收
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款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
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则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 xx 个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具
投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综
合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
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益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
用风险组合分类
内部单位组合 纳入合并范围的关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
内部单位组合 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
其他计提方法说明:
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中耗用的材料和物料等。主
要包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不含低
值易耗品）发出时按先进先出法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用分期摊销法；
其他周转材料采用一次转销法摊销。
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12. 划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值
计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13. 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
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事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与
固定资产（无形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0-5 2.71-20.00
机器设备 年限平均法 10-20 0-5 4.75-10.00
运输设备 年限平均法 4 0-5 23.75-25.00
家具用具 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00
电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33
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（1） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的，在发生时计入当期损益。
（2） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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17. 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
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调整每期利息金额。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商
标权和软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
采矿许可权 3年
其他使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
19. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租入固定资产改良支出 5年
房屋租赁支出 受益期限
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
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付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定
受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
22. 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
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的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 顾客奖励积分的处理方法
（1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提
供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允
价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
（2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时，
公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换
用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计算确定。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期营业外收入。
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25. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 17%、13%、6%
服务收入
消费税 应纳税销售额 (量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收 1.2%
入）为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
香港新玛有限公司 16.5%
2. 税收优惠
本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,299,000.64 53,653,839.63
银行存款 6,186,991,406.91 6,642,325,044.95
其他货币资金 11,454,346.75 10,859,873.02
合计 6,251,744,754.30 6,706,838,757.60
其中：存放在境外的款 66,910,810.04 72,459,857.04
项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 11,454,346.75 10,859,873.02
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 247,500.00 140,000.00
商业承兑票据
合计 247,500.00 140,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 211,35 100 11,704 5.54% 199,64 222,23 100 12,058 5.43 210,17
征组合计提坏 1,191. ,211.1 6,980. 4,252. ,687.7 5,564.
账准备的应收 33 3 20 03 2 31
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
211,35 / 11,704 / 199,64 222,23 / 12,058 / 210,17
合计 1,191. ,211.1 6,980. 4,252. ,687.7 5,564.
33 3 20 03 2 31
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 207,383,964.20 10,369,198.28 5%
1至2年 351,872.31 35,187.23 10%
2至3年 657,079.83 131,415.96 20%
3 年以上
3至4年 2,533,387.75 760,016.33 30%
4至5年 32,987.82 16,493.91 50%
5 年以上 391,899.42 391,899.42 100%
合计 211,351,191.33 11,704,211.13 5.56%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,052,616.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,899,746.05 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 133,856,439.54 66.55 6,692,821.98
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 213,755,503.93 92.59 217,934,697.51 88.97
1至2年 3,138,826.08 1.36 12,407,048.84 5.07
2至3年 2,512,757.60 1.09 12,775,252.58 5.22
3 年以上 11,449,482.58 4.96 1837202.69 0.74
合计 230,856,570.19 100.00 244,954,201.62 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本报告期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 84,073,196.47 41.42
其他说明
本期期末余额比上年年末余额减少 14,097,631.43 元，减少 5.76%，主要原因为本年预付房租减
少所致。
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,186,145.00 4,136,601.64
委托贷款
债券投资
合计 2,186,145.00 4,136,601.64
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(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 应收股利
□适用 √不适用
10、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%)
单项金额 40,510,2 5.99 40,510, 100.00 0.00 40,510, 8.58 40,510, 100
重大并单 93.20 293.20 293.20 293.20
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 635,738, 94.01 135,909 21.38 499,828 431,481 91.4 111,688 25.8 319,792,
险特征组 400.33 ,953.65 ,446.68 ,231.57 2 ,867.24 8 364.33
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 0.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
676,248, / 176,420 / 499,828 471,991 / 152,199 / 319,792,
合计
693.53 ,246.85 ,446.68 ,524.77 ,160.44 364.33
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
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其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时间
较长，已超过五年。
大庆市庆莎商城有 17,510,293.20 17,510,293.20 100 欠款单位已无可执
限责任公司 行财产。
合计 40,510,293.20 40,510,293.20 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 430,509,878.25 21,525,495.51 5%
1至2年 51,101,595.55 5,110,159.58 10%
2至3年 21,537,462.21 4,307,492.46 20%
3 年以上
3至4年 24,886,150.19 7,465,845.06 30%
4至5年 20,404,706.19 10,202,353.10 50%
5 年以上 87,298,607.94 87,298,607.94 100%
合计 635,738,400.33 135,909,953.65 21.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 24,682,277.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,184,731.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,223,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 220,436,123.85 181,994,260.65
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资金拆借及欠款 254,102,025.26 143,362,220.22
应收预付卡通汇款 78,775,899.89 56,303,858.24
垫付款 53,002,979.00 38,609,756.57
其他 69,931,665.53 51,721,429.09
合计 676,248,693.53 471,991,524.77
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
林祥伟 往来款 64,994,563.77 一年以内 10.88 3,249,728.19
林祥伟 往来款 57,200,000.00 一年以内 9.57 2,860,000.00
大商集团河南 往来款 55,607,312.51 一年以内 9.31 2,780,365.80
超市连锁发展
有限公司
阜新国泰大厦 往来款 45,255,235.70 五年以上 7.57 22,179,200.38
有限责任公司
河南省金博大 押金 30,000,000.00 五年以上 5.02 30,000,000.00
开发建设总公
司
合计 / 253,057,111.98 / 42.35 61,069,294.37
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
其他说明：
本期期末余额比上年年末余额增加 204,257,168.76 元，增长了 43.28%，主要原因为与林祥
伟往来款增加所致。
11、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,093,374.1 7,093,374.1 11,141,267.94 11,141,267.9
2 2 4
在产品
库存商品 1,037,300,5 272,720.30 1,037,027,8 732,503,090.36 779,572.7 731,723,517.
97.75 77.45 9 57
周转材料
消耗性生
物资产
73 / 135
2015 年半年度报告
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
低值易耗 5,811,919.9 5,811,919.9 5,621,557.20 5,621,557.20
品 5 5
合计 1,050,205,8 272,720.30 1,049,933,1 749,265,915.50 779,572.7 748,486,342.
91.82 71.52 9 71
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 779,572.7 506,852.4 272,720.3
9 9 0
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 779,572.7 506,852.4 272,720.3
9 9 0
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
12、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出
售债务
工具：
74 / 135
2015 年半年度报告
可供出 22,233,052. 7,300,000.00 14,933,052.5 22,233,052.5 7,300,000.0 14,933,052
售权益 59 9 9 0 .59
工具：
按公
允价值
计量的
按成 22,233,052. 7,300,000.00 14,933,052.5 22,233,052.5 7,300,000.0 14,933,052
本计量 59 9 9 0 .59
的
22,233,052. 7,300,000.00 14,933,052.5 22,233,052.5 7,300,000.0 14,933,052
合计
59 9 9 0 .59
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末 比例 红
增 减 增 减
加 少 加 少 (%) 利
锦州银 4,632,1 4,632,152. 0.39
行股份有 52.59 59
限公司
吉林市 5,000,0 5,000,000. 0.08
商业银行 00.00 00
佳木斯 150,000 150,000.00 0.15
市正源投 .00
资担保有
限公司
大连经 100,000 100,000.00 100,000.00 100,000.0 0.06
济技术开 .00 0
发区信托
投资股份
有限公司
江苏炎 150,900 150,900.00 0.23
黄在线股 .00
份有限公
司
丹东国 5,000,0 5,000,000. 5.25
贸大厦有 00.00 00
限责任公
司
大商集团 7,200,0 7,200,000. 7,200,000. 7,200,000
山东济南 00.00 00 00 .00
75 / 135
2015 年半年度报告
人民商场
儒商百货
有限公司
22,233, 22,233,052 7,300,000. 7,300,000 /
合计
052.59 .59 00 .00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 7,300,000.00 7,300,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 /
转回
期末已计提减值金余额 7,300,000.00 7,300,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
本公司虽持有大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司 100%股权，但对其不拥有控制权。
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 账面 账面 率
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值 价值 区
间
融资租赁款
其中：未实现
融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
对外融资 24,000,000.00 2,970,851.73 24,000,000.00 2,970,851.73 7.47%
76 / 135
2015 年半年度报告
其中：未实现融资 21,029,148.27 21,029,148.27
收益
合计 45,029,148.27 2,970,851.73 45,029,148.27 2,970,851.73 /
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 265,009,858.12 265,009,858.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 265,009,858.12 265,009,858.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 47,192,409.30 47,192,409.30
2.本期增加金额 4,674,475.29 4,674,475.29
（1）计提或摊销 4,674,475.29 4,674,475.29
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 51,866,884.59 51,866,884.59
三、减值准备
1.期初余额 8,060,816.07 8,060,816.07
2.本期增加金额
（1）计提
77 / 135
2015 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,060,816.07 8,060,816.07
四、账面价值
1.期末账面价值 205,082,157.46 205,082,157.46
2.期初账面价值 209,756,632.75 209,756,632.75
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳新玛特铁西商铺 18,507,191.00 购买房产
沈阳新玛特鞍山商铺 54,440,197.14 购买房产
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建
项目 机器设备 运输工具 家具用具 电子设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余 5,785,79 883,751,75 104,236,72 110,016,375. 164,980,761 7,048,778,675
额 3,055.32 9.20 3.88 02 .67 .09
2.本期增 475,173, 10,226,429 10,070,475 13,049,873.8 12,593,448. 521,113,326.3
加金额 098.57 .61 .62 0 73 3
（1）购 364,983, 10,226,429 2,024,474. 13,049,873.8 10,739,433. 401,023,671.7
置 460.19 .61 62 0 48 0
（2）在
48,320.51 48,320.51
建工程转入
（3）企 110,189, 8,046,001. 1,805,694.7 120,041,334.1
业合并增加 638.38 00 4 2
3.本期减 1,907,16 6,975,666. 3,057,599. 6,837,341.4
3,119,676.04 21,897,447.64
少金额 4.19 33 66 2
（1）处 1,907,16 6,975,666. 3,057,599. 6,837,341.4
3,119,676.04 21,897,447.64
置或报废 4.19 33 66 2
4.期末余 6,259,05 887,002,52 111,249,59 119,946,572. 170,736,868 7,547,994,553
额 8,989.70 2.48 9.84 78 .98 .78
二、累计折旧
1.期初余 2,037,71 631,756,93 89,559,292 78,569,568.5 143,141,738 2,980,742,418
额 4,885.31 3.27 .53 5 .68 .34
2.本期增 102,616, 22,604,938 5,028,809. 6,877,212.9 143,372,568.4
6,245,534.64
加金额 073.47 .01 41 4 7
78 / 135
2015 年半年度报告
（1）计 102,616, 22,604,938 5,028,809. 6,877,212.9 143,372,568.4
6,245,534.64
提 073.47 .01 41 4 7
3.本期减 367,074. 6,038,097. 2,896,371. 6,397,388.6
2,652,484.22 18,351,415.68
少金额 28 29 26 3
（1）处 367,074. 6,038,097. 2,896,371. 6,397,388.6
2,652,484.22 18,351,415.68
置或报废 28 29 26 3
4.期末余 2,139,96 648,323,77 91,691,730 82,162,618.9 143,621,562 3,105,763,571
额 3,884.50 3.99 .68 7 .99 .13
三、减值准备
1.期初余 10,079,3
10,079,374.44
额 74.44
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 10,079,3
10,079,374.44
额 74.44
四、账面价值
1.期末账 4,109,01 238,678,74 19,557,869 37,783,953.8 27,115,305. 4,432,151,608
面价值 5,730.76 8.49 .16 1 99 .21
2.期初账 3,737,99 251,994,82 14,677,431 31,446,806.4 21,839,022. 4,057,956,882
面价值 8,795.57 5.93 .35 7 99 .31
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鸡西新玛特中央大堂 8,510,517.89 历史遗留问题
漯河新玛特营业楼 6,081,294.17 新建工程
大庆千盛百货 37,544,845.73 历史遗留问题
佳木斯百货副楼 14,394,754.51 新建工程
琥珀湾别墅 72,013,933.10 新购房产
易合公建 18,384,467.16 新购房产
79 / 135
2015 年半年度报告
邹平新玛特营业楼 152,178,116.26 新购房产
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
郑州新玛特扩 5,485,816.00 5,485,816.00 14,326,810.15 14,326,810.15
建工程
佳木斯百货附 1,613,093.80 1,613,093.80 1,325,175.64 1,325,175.64
楼工程
金湾度假村国 3,763,526.51 3,763,526.51 3,763,526.51 3,763,526.51
球项目
锦州百货纺织 992,282.51 992,282.51 992,282.51 992,282.51
品联营楼
金博大二期扩 20,114,585.95 20,114,585.95 15,710,447.03 15,710,447.03
建项目
郑州中原新城 0.00 18,055,613.58 18,055,613.58
装修工程
抚顺沈抚店装 11,214,418.97 11,214,418.97 10,115,179.07 10,115,179.07
修改造工程
锦州千盛装修 0.00 8,706,896.43 8,706,896.43
改造工程
抚顺百货改造 1,827,997.00 1,827,997.00 1,458,997.00 1,458,997.00
工程
总部消防系统 4,344,000.00 4,344,000.00
升级改造工程
沈阳新玛特改 2,113,537.74 2,113,537.74
造工程
青岛麦凯乐改 1,358,000.00 1,358,000.00
造工程
泡崖超市装修 220,000.00 220,000.00
工程
合计 53,047,258.48 53,047,258.48 74,454,927.92 74,454,927.92
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
80 / 135
2015 年半年度报告
工
程 本
利
累 期
息
计 其中：利
资
本期转 投 本期 息 资
预算数 本期其 本
项目名 期初 本期增 入固定 期末 入 工程 利息 资 金
（万 他减少 化
称 余额 加金额 资产金 余额 占 进度 资本 本 来
元） 金额 累
额 预 化金 化 源
计
算 额 率
金
比 (%
额
例 )
(%)
郑州新 3,332 14,326, 5,813, 2,009,0 12,645, 5,485,816. 43 43 自
玛特扩 810.15 962.28 00.00 956.43 00 有
建工程
佳木斯 16,300 1,325,1 287,91 1,613,093. 11 自
百货附 75.64 8.16 80 有
楼工程
金湾度 3,763,5 3,763,526. 自
假村国 26.51 51 有
球项目
锦州百 992,282 992,282.51 自
货纺织 .51 有
品联营
楼
金博大 15,710, 4,404, 20,114,585 自
二期扩 447.03 138.92 .95 有
建项目
郑州中 18,055, 18,055, 0.00 100 100 自
原新城 613.58 613.58 有
装修工
程
抚顺沈 2,000 10,115, 1,099, 11,214,418 50 50 自
抚店装 179.07 239.90 .97 有
修改造
工程
锦州千 1,075 8,706,8 100,00 8,806,8 0.00 100 100 自
盛装修 96.43 0.00 96.43 有
改造工
程
抚顺百 300 1,458,9 369,00 1,827,997. 61 61 自
货改造 97.00 0.00 00 有
工程
总部消 1,086 4,344, 4,344,000. 40 40 自
防系统 000.00 00 有
升级改
造工程
沈阳新 403 2,113, 2,113,537. 52 90 自
玛特改 537.74 74 有
造工程
81 / 135
2015 年半年度报告
青岛麦 272 1,358, 1,358,000. 50 50 自
凯乐改 000.00 00 有
造工程
泡崖超 44 220,00 220,000.00 50 50 自
市装修 0.00 有
工程
24,812 74,454, 20,109 2,009,0 39,508, 53,047,258 / / / /
合计 927.92 ,797.0 00.00 466.44 .48
0
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
土地使 天桥使 采矿许可 经营使用 注册商
项目 电脑软件 其他 合计
用权 用权 权 权 标
一、账
面原
值
1,678,5 2,222,8 12,950,0 145,43 11,276,1 634,10 1,705,817
82 / 135
2015 年半年度报告
1.期 88,832. 36.47 00.00 3.97 19.64 0.00 ,322.21
初余 13
额
2 153,723, 101,66 114,390. 189,27 154,128,7
.本期 372.82 6.03 14 4.56 03.55
增加
金额
( 101,66 114,390. 216,056.1
1)购 6.03 14 7
置
(
2)内
部研
发
( 153,723, 189,27 153,912,6
3)企 372.82 4.56 47.38
业合
并增
加
6,294,2 61,600 3,995.73 6,359,795
3.本 00.00 .00 .73
期减
少金
额
( 6,294,2 61,600 3,995.73 6,359,795
1)处 00.00 .00 .73
置
4. 1,672,2 2,222,8 12,950,0 153,723, 185,50 11,386,5 823,37 1,853,586
期末 94,632. 36.47 00.00 372.82 0.00 14.05 4.56 ,230.03
余额 13
二、累
计摊
销
1 384,280 1,825,0 12,950,0 76,200 8,558,75 634,10 408,324,5
.期初 ,440.42 16.12 00.00 .00 8.01 0.00 14.55
余额
2 23,806, 85,337. 0.00 6,458,96 91,608 548,242. 17,283 31,008,17
.本期 738.60 70 5.25 .46 85 .06 5.92
增加
金额
（ 23,806, 85,337. 6,458,96 91,608 548,242. 17,283 31,008,17
1）计 738.60 70 5.25 .46 85 .06 5.92
提
3 42,496 3,462.97 45,959.56
.本期 .59
减少
83 / 135
2015 年半年度报告
金额
42,496 3,462.97 45,959.56
(1)处 .59
置
4 408,087 1,910,3 12,950,0 6,458,96 125,31 9,103,53 651,38 439,286,7
.期末 ,179.02 53.82 00.00 5.25 1.87 7.89 3.06 30.91
余额
三、减
值准
备
1
.期初
余额
2
.本期
增加
金额
（
1）计
提
3
.本期
减少
金额
(
1)处
置
4
.期末
余额
四、账
面价
值
1,264,2 312,482 0.00 147,264, 60,188 2,282,97 171,99 1,414,299
1.期 07,453. .65 407.57 .14 6.16 1.50 ,499.13
末账 11
面价
值
1,294,3 397,820 69,233 2,717,36 1,297,492
2.期 08,391. .35 .97 1.63 ,807.66
初账 71
面价
值
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2015 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
锦州百货 140,175.7 140,175.
1 71
牡丹江百货 85,694.36 85,694.3
6
本溪商业大厦 3,717,347 3,717,34
.77 7.77
佳木斯百货 47,112,13 47,112,1
7.61 37.61
佳木斯华联商厦 6,760,273 6,760,27
.68 3.68
吉林百货 44,862,73 44,862,7
5.32 35.32
淄博商厦 49,691,72 49,691,7
7.83 27.83
莱卡门 219,529,9 219,529,
73.75 973.75
152,370,0 219,529,9 371,900,
合计
92.28 73.75 066.03
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
锦州百货
牡丹江百货
本溪商业大厦
佳木斯百货
佳木斯华联商厦
吉林百货
淄博商厦 49,691,727.83 49,691,727.83
莱卡门
合计 49,691,727.83 49,691,727.83
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2015 年半年度报告
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
期末对未全额计提减值准备的商誉，结合与其相关的资产组，根据未来现金流量的现值所计
算可收回金额大于账面价值，未发生商誉减值。
其他说明
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营 325,218,145.59 172,131,119.14 89,902,818.86 4,996,595.24 402,449,850.63
租入
固定
资产
改良
支出
租赁 99,524,558.12 66,000.00 7,495,592.84 43,577,630.74 48,517,334.54
费
合计 424,742,703.71 172,197,119.14 97,398,411.70 48,574,225.98 450,967,185.17
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 280,608,112.90 70,152,028.35 255,860,989.30 63,965,247.52
内部交易未实
现利润
可抵扣亏损
长期资产折旧摊 424,838,032.19 106,209,508.08 437,520,528.95 109,380,132.25
销与税法差异
税法不允许当期 713,478,265.91 178,369,566.32 682,012,206.35 170,503,051.68
扣除的费用
合计 1,418,924,411.00 354,731,102.75 1,375,393,724.60 343,848,431.45
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资 458,176,966.64 114,544,241.66 301,370,001.75 75,342,500.44
产评估增值
可供出售金融资产公允
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2015 年半年度报告
价值变动
长期资产折旧摊销与税 6,157,706.62 1,539,426.66 6,323,986.00 1,580,996.50
法差异
合计 464,334,673.26 116,083,668.32 307,693,987.75 76,923,496.94
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 644,149,885.71 704,400,336.27
资产减值准备 38,898,102.61 41,254,706.42
税法不允许当期扣除的费用 48,167,603.81 65,154,199.66
长期资产折旧摊销与税法差异 35,527,730.43 35,785,672.09
合计 766,743,322.56 846,594,914.44
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 105,994,636.20 138,328,137.23
2017 62,302,940.06 92,730,990.97
2018 129,416,540.26 114,569,488.74
2019 248,980,375.85 215,594,232.48
2020 97,455,393.34
合计 644,149,885.71 561,222,849.42 /
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 139,300,000.00 188,900,000.00
保证借款 591,000,000.00 240,000,000.00
信用借款 108,000,000.00
合计 838,300,000.00 428,900,000.00
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2015 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,668,351.78 3,153,500.00
银行承兑汇票 114,543,356.15 97,845,503.87
合计 117,211,707.93 100,999,003.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 3,088,026,355.36 3,083,950,989.44
合计 3,088,026,355.36 3,083,950,989.44
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
发行预付卡款项 1,609,451,124.71 1,849,141,764.96
合计 1,609,451,124.71 1,849,141,764.96
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2015 年半年度报告
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 258,262,953.7 1,024,094,794 1,033,870,634 248,487,113.7
5 .33 .33 5
二、离职后福利-设定提存 1,021,302.93 99,244,704.68 99,494,395.73 771,611.88
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福 15,935,342.80 5,052,440.74 4,535,148.15 16,452,635.39
利
275,219,599.4 1,128,391,939 1,137,900,178 265,711,361.0
合计
8 .75 .21 2
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 251,069,837.3 917,574,865.1 925,128,347.3 243,516,355.1
补贴 2 8 1 9
二、职工福利费 315 12,981,746.25 12,978,257.88 3,803.37
三、社会保险费 258,994.55 43,072,098.96 43,036,800.62 294,292.89
其中：医疗保险费 166,439.04 37,843,400.47 37,788,518.89 221,320.62
工伤保险费 16,652.62 2,509,691.44 2,522,397.34 3,946.72
生育保险费 75,902.89 2,719,007.05 2,725,884.39 69,025.55
四、住房公积金 241,818.00 38,737,064.81 38,599,794.31 379,088.50
五、工会经费和职工教育 6,691,988.88 11,729,019.13 14,127,434.21 4,293,573.80
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
258,262,953.7 1,024,094,794 1,033,870,634 248,487,113.7
合计
5 .33 .33 5
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 953,172.86 92,761,193.00 93,012,864.87 701,500.99
2、失业保险费 68,130.07 6,483,511.68 6,481,530.86 70,110.89
3、企业年金缴费
合计 1,021,302.93 99,244,704.68 99,494,395.73 771,611.88
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2015 年半年度报告
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -70,097,910.34 -17,797,913.71
消费税 8,831,952.67 9,766,133.70
营业税 12,380,939.21 12,183,066.95
企业所得税 116,797,566.51 91,897,001.61
个人所得税 73,443,226.76 1,064,674.38
城市维护建设税 2,139,874.45 3,634,116.48
房产税 6,645,883.04 5,745,067.36
土地使用税 599,490.13 557,296.63
印花税 1,203,184.28 3,373,536.49
教育费附加 917,966.03 1,563,508.87
地方教育费 627,160.83 1,150,423.66
河道建设费 19,054,591.61 10,188,583.84
其他 814,562.82 2,440,542.27
合计 173,358,488.00 125,766,038.53
其他说明：
本期期末余额比上年年末余额增加 47,592,449.47 元，增长了 37.84%，主要原因为本报告期应交
企业所得税以及个人所得税增加所致。
37、 应付利息
□适用 √不适用
38、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,420,007.43 614,337.96
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 2,420,007.43 614,337.96
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 465,428,995.59 508,666,251.70
应付工程款 153,545,228.58 173,934,061.95
代收款 423,756,034.25 475,971,676.22
应付房租 162,004,836.34 112,842,379.01
预收租金 78,043,195.03 116,181,151.37
90 / 135
2015 年半年度报告
其他 121,719,147.81 64,403,328.43
合计 1,404,497,437.60 1,451,998,848.68
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 59,800,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 59,800,000.00
42、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 334,200,000.00 90,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 334,200,000.00 90,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司期末长期借款的利率为 5.84%、5.65%、7.02%、7.80%；无因逾期借款获得展期形成的长
期借款。
91 / 135
2015 年半年度报告
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付房租 614,710,004.73 607,600,882.43
其他说明：
长期应付款中的应付房租为公司租赁物业按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额。
46、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 128,746,277.94 127,427,020.77
减：一年以内到期的未折现长期应付 -16,452,635.39 -15,935,342.80
职工薪酬
合计 112,293,642.55 111,491,677.97
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政 1,820,087.08 87,621.42 1,732,465.66
府补助
92 / 135
2015 年半年度报告
与收益相关政
府补助
奖励积分 180,640,363.04 150,914,895.19 149,541,321.37 182,013,936.86
合计 182,460,450.12 150,914,895.19 149,628,942.79 183,746,402.52 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
于洪新玛 292,819.21 45,000.00 247,819.21 与资产相关
特菜市场
改造补贴
阜新千盛 1,527,267.87 42,621.42 1,484,646.45 与资产相关
契税返还
合计 1,820,087.08 87,621.42 1,732,465.66 /
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 293,718,653 293,718,653
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 688,881,697.05 688,881,697.05
价）
其他资本公积 749,372,326.99 749,372,326.99
合计 1,438,254,024.04 1,438,254,024.04
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
93 / 135
2015 年半年度报告
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 484,165,548.31 484,165,548.31
任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74
合计 486,295,805.05 486,295,805.05
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,878,742,412.48 3,107,703,471.61
调整期初未分配利润合计数（调增+， 0.00 0.00
调减－）
调整后期初未分配利润 3,878,742,412.48 3,107,703,471.61
加：本期归属于母公司所有者的净利 615,005,687.12 750,260,495.24
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 370,085,502.78 358,336,756.66
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,123,662,596.82 3,499,627,210.19
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业 15,128,781,086.21 12,868,327,359.92 15,606,237,472.26 13,243,636,180.29
务
其他业 1,406,094,971.90 31,498,519.45 1,391,703,046.92 35,325,506.57
务
合计 16,534,876,058.11 12,899,825,879.37 16,997,940,519.18 13,278,961,686.86
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 65,183,777.81 72,877,121.14
营业税 74,696,079.69 73,118,817.31
城市维护建设税 34,892,909.48 31,558,822.08
教育费附加 14,985,015.48 13,553,873.37
94 / 135
2015 年半年度报告
地方教育费附加 9,988,202.09 9,002,442.42
其他 8,357,452.57 9,095,627.91
合计 208,103,437.12 209,206,704.23
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 9,715,978.92 8,267,275.45
包装费 274,833.16 154,194.75
差旅费 7,005,093.79 6,843,230.16
保险费 5,108,486.41 6,260,071.67
广告宣传费 83,085,833.72 78,662,144.53
工资性费用 934,513,929.45 989,652,685.94
其他 3,914,809.56 1,828,504.91
合计 1,043,618,965.01 1,091,668,107.41
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 10,870,443.67 8,593,139.24
工资性费用 91,567,274.00 83,312,349.44
租赁费 609,799,387.05 616,059,817.95
折旧费 142,429,376.77 139,615,168.24
修理费 58,085,812.17 43,353,162.22
无形资产摊销 26,549,898.56 19,979,059.12
长期待摊费用摊销 89,902,818.86 81,421,381.71
劳动保护费 1,452,542.54 1,152,269.55
保险及公积金 185,173,347.09 181,339,349.67
办公费 18,182,358.52 18,123,775.55
税费支出 51,739,125.45 50,572,208.30
能源费 147,855,040.81 156,139,672.03
物业费 38,442,529.55 34,570,464.52
其他 7,313,265.15 20,275,791.92
合计 1,479,363,220.19 1,454,507,609.46
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,425,037.49 28,151,969.70
减：利息收入 -58,421,896.18 -57,750,882.10
汇兑损益 5,426,644.18 452,680.96
其他 2,852,268.27 12,030,348.07
合计 6,282,053.76 -17,115,883.37
95 / 135
2015 年半年度报告
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 22,556,997.93 -46,779,036.17
二、存货跌价损失 -768.03
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 22,556,997.93 -46,779,804.20
其他说明：
本报告期的发生额较上期增加 69,336,802.13，增长了 148.22%，主要原因为同期的其他应收款余
额减少，导致同期计提的坏账准备减少所致。
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 403,835.29 2,777.97
成本法核算的长期股权投资收益
其他 131,471.67 460,387.83
合计 535,306.96 463,165.80
其他说明：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 317,392.62 296,120.87 317,392.62
合计
其中：固定资产处置 317,392.62 296,120.87 317,392.62
利得
债务重组利得 105,686.53 0.00 105,686.53
政府补助 2,328,479.32 1,932,556.74 2,328,479.32
96 / 135
2015 年半年度报告
其他 13,746,322.88 22,250,890.62 13,746,322.88
合计 16,497,881.35 24,479,568.23 16,497,881.35
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
税收奖励或返还 42,621.42 1,804,556.55 与资产相关
招商引资奖励
财政补助与奖励 1,881,200.00 128,000.19 与收益相关
其他 404,657.90 与收益相关
合计 2,328,479.32 1,932,556.74 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 525,336.02 326,822.28 525,336.02
失合计
其中：固定资产处置 525,336.02 326,822.28 525,336.02
损失
长期待摊处 0.00 0.00 0
置损失
对外捐赠 142,000.00 112,000.00 142,000.00
其他 103,921.95 590,389.89 103,921.95
合计 771,257.97 1,029,212.17 771,257.97
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 256,786,724.45 265,054,051.36
递延所得税费用 -13,554,723.13 -33,112,935.53
合计 243,232,001.32 231,941,115.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 891,387,435.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 222,846,858.77
子公司适用不同税率的影响 0.00
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 133,826.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,470,314.34
97 / 135
2015 年半年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -30,423,773.71
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 48,204,775.18
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 243,232,001.32
69、 其他综合收益
详见附注
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁现金收入 1,524,049,926.81 934,275,165.28
押金及保证金 45,202,148.78 48,515,236.67
其他 291,769,226.30 468,059,764.41
合计 1,861,021,301.89 1,450,850,166.36
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁业务现金支出 1,573,342,153.01 784,506,644.92
广告宣传费 90,972,286.37 78,662,144.53
办公费 3,176,584.95 17,938,834.01
差旅费 5,987,887.72 6,843,230.16
物业管理费 42,307,158.64 39,323,173.30
手续费 12,783,136.70 12,030,348.07
其他 244,210,193.75 603,323,670.90
合计 1,972,779,401.14 1,542,628,045.89
(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行承兑汇票保证金 594,473.73
合计 594,473.73
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
98 / 135
2015 年半年度报告
净利润 648,155,433.75 819,464,504.82
加：资产减值准备 22,556,997.93 -46,779,804.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 142,429,376.77 140,356,218.05
性生物资产折旧
无形资产摊销 26,549,898.56 19,979,059.12
长期待摊费用摊销 89,902,818.86 81,421,381.71
处置固定资产、无形资产和其他长期 207,943.4 30,701.41
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 61,851,681.67 28,604,650.66
投资损失（收益以“－”号填列） -535,306.96 -463,165.80
递延所得税资产减少（增加以“－” -10,882,671.30 -32,533,819.62
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 39,160,171.38 -647,273.36
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,852,704.76 236,233,792.97
经营性应收项目的减少（增加以 -193,374,108.05 16,709,157.10
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -310,237,511.82 -815,347,675.28
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 455,932,019.43 447,027,727.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,240,290,407.55 6,387,676,484.64
减：现金的期初余额 6,695,978,884.58 6,932,186,435.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -455,688,477.03 -544,509,950.87
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,240,290,407.55 6,695,978,884.58
其中：库存现金 53,299,000.64 53,653,839.63
可随时用于支付的银行存款 6,186,991,406.91 6,642,325,044.95
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,240,290,407.55 6,695,978,884.58
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,454,346.75 银行承兑汇票保证金
固定资产 485,907,097.76 银行借款抵押物
无形资产 32,561,973.71 银行借款抵押物
投资性房地产 89,770,112.39 银行借款抵押物
合计 619,693,530.61 /
73、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 267,558.57 6.1136 1,635,746.07
欧元 9,600,116.52 6.8699 65,951,840.48
港币 12,872,419.18 0.7886 10,151,189.77
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司的子公司香港新玛注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民币。
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2015 年半年度报告
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被 股 股
购 权 股权 权 购买
购买日至期末
买 取 取得 取 日的 购买日至期末被
股权取得成本 购买日 被购买方的净
方 得 比例 得 确定 购买方的收入
利润
名 时 （%） 方 依据
称 点 式
莱 313,500,000.00 55 2015-2-13 129,797,935.05 -41,672,768.4
卡
门
其他说明：
莱卡门原为林祥伟、刘宇芳投资的公司，故该项交易为非同一控制下企业合并。公司将莱卡门工
商登记变更时间 2015 年 02 月 13 日确定为合并日。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金 313,500,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 313,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 313,500,000.00
值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 784,935,061.79
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2015 年半年度报告
货币资金 31,627,840.93
应收款项 104,218,367.03
存货 356,094,091.47
固定资产 139,191,380.86
无形资产 153,803,381.50
负债： 614,080,468.61
借款 270,000,000.00
应付款项 302,248,245.43
递延所得税负 41,832,223.18
债
净资产 170,854,593.18
减：少数股东 93,970,026.25
权益
取得的净资产 76,884,566.93
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期由于新设子公司抚顺望花增加了本公司合并范围。
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
国贸大厦 大连 大连 零售 75% 25% 非同一控制
下的企业合
并
哈尔滨麦 哈尔滨 哈尔滨 零售 100% 投资设立
凯乐
大福珠宝 大连 大连 批发 75% 25% 投资设立
爱克纳 大连 大连 批发 100% 投资设立
亚瑟王服 大连 大连 制造 97% 3% 同一控制下
饰 的企业合并
大商矿泉 大连 大连 制造 100% 非同一控制
水 下的企业合
并
天狗网 大连 大连 网络 35% 同一控制
下的企业合
并
沈阳新玛 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立
特
沈阳物业 沈阳 沈阳 物业 58% 投资设立
吉林新玛 吉林 吉林 零售 97% 投资设立
特
铁西新玛 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立
特
于洪新玛 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立
特
抚顺百货 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
铁岭新玛 铁岭 铁岭 零售 90% 投资设立
特
丹东新玛 丹东 丹东 零售 90% 投资设立
特
抚顺商业 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制
城 下的企业合
并
抚顺商贸 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制
大厦 下的企业合
并
抚顺新玛 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
特
抚顺物流 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
抚顺光明 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
104 / 135
2015 年半年度报告
超市
抚顺东洲 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
超市
抚顺清原 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
商场
抚顺望花 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
新玛特
锦州百货 锦州 锦州 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
锦州千盛 锦州 锦州 零售 81% 投资设立
锦华商场 锦州 锦州 零售 90% 投资设立
锦州家家 锦州 锦州 零售 90% 投资设立
广场
锦州新玛 锦州 锦州 零售 90% 投资设立
特
营口新玛 营口 营口 零售 90% 非同一控制
特 下的企业合
并
本溪商业 本溪 本溪 零售 90% 非同一控制
大厦 下的企业合
并
阜新新玛 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
特
阜新千盛 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
阜新百货 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
西山超市 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
朝阳新玛 朝阳 朝阳 零售 55% 投资设立
特
吉林百货 吉林 吉林 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
大庆新玛 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
特
大庆百货 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
大楼
大庆让胡 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
路
大庆新东 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
风
大庆乘风 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
超市
大庆湖滨 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
超市
大庆龙凤 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
商场
大庆乙烯 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
商场
大庆长春 大庆 大庆 零售 90% 投资设立
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2015 年半年度报告
堂
百大宾馆 大庆 大庆 宾馆 100% 同一控制下
的企业合并
大庆千盛 大庆 大庆 零售 100% 同一控制下
的企业合并
龙凤购物 大庆 大庆 零售 84% 同一控制下
的企业合并
牡丹江百 牡丹江 牡丹江 零售 90% 非同一控制
货 下的企业合
并
七台河新 七台河 七台河 零售 77% 投资设立
玛特
牡丹江新 牡丹江 牡丹江 零售 88% 非同一控制
玛特 下的企业合
并
鸡西广益 鸡西 鸡西 零售 90% 投资设立
街
鸡西中心 鸡西 鸡西 零售 85% 投资设立
街
延吉千盛 延吉 延吉 零售 85% 投资设立
佳木斯百 佳木斯 佳木斯 零售 94% 非同一控制
货 下的企业合
并
富锦新玛 佳木斯 佳木斯 零售 94% 投资设立
特
佳木斯华 佳木斯 佳木斯 零售 94% 非同一控制
联 下的企业合
并
佳木斯新 佳木斯 佳木斯 零售 90% 投资设立
玛特
双鸭山新 双鸭山 双鸭山 零售 90% 投资设立
玛特
伊春百货 伊春 伊春 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
郑州新玛 郑州 郑州 零售 85% 投资设立
特
正弘国际 郑州 郑州 零售 85% 非同一控制
下的企业合
并
郑州投资 郑州 郑州 项目投资 90% 9% 投资设立
郑州商贸 郑州 郑州 零售 45% 投资设立
开封新玛 开封 开封 零售 90% 投资设立
特
许昌新玛 许昌 许昌 零售 90% 投资设立
特
新乡新玛 新乡 新乡 零售 91% 投资设立
特
漯河千盛 漯河 漯河 零售 98% 投资设立
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2015 年半年度报告
漯河新玛 漯河 漯河 零售 94% 投资设立
特
信阳新玛 信阳 信阳 零售 60% 投资设立
特
青岛麦凯 青岛 青岛 零售 100% 投资设立
乐
淄博商厦 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
下的企业合
并
中润新玛 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
特 下的企业合
并
远方金领 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
下的企业合
并
远方百货 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
下的企业合
并
旭福商贸 淄博 淄博 零售 71% 投资设立
邹平新玛 滨州 滨州 零售 71% 投资设立
特
中百联 北京 北京 零售 68% 非同一控制
下的企业合
并
自贡投资 自贡 自贡 零售 93% 非同一控制
下的企业合
并
上海新玛 上海 上海 投资 100% 投资设立
香港新玛 香港 香港 批发 100% 投资设立
深圳新玛 深圳 深圳 项目投资 100% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1) 公司持有郑州投资 90%的股权，公司通过控股子公司持有其 10%的股权，故公司对郑州投
资的持股比例为 98.7%，表决权比例为 100%。
2) 公司通过控股子公司牡丹江百货持有七台河新玛特 85%的股权，故公司对七台河新玛特
的持股比例为 76.5%，表决权比例为 85%。
3) 公司通过控股子公司抚顺百货持有铁岭新玛特 100%股权，故公司对铁岭新玛特的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
4) 公司通过控股子公司抚顺百货持有丹东新玛特 100%股权，故公司对丹东新玛特的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
5) 公司通过控股子公司郑州新玛特持有郑州沃格 100%股权，故公司对郑州沃格的持股比例
为 85%，表决权比例为 100%。
6) 公司通过控股子公司沈阳新玛特持有沈阳物业 60%股权，故公司对沈阳物业的持股比例
为 58.2%，表决权比例为 60%。
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2015 年半年度报告
7) 公司通过控股子公司佳木斯百货持有富锦新玛特 100%股权，故公司对富锦新玛特的持股
比例为 94%，表决权比例为 100%。
8) 公司通过控股子公司郑州新玛特持有正弘国际 100%股权，故公司对正弘国际的持股比例
为 85%，表决权比例为 100%。
9) 公司通过控股子公司淄博商厦持有中润新玛特 100%股权，故公司对中润新玛特的持股比
例为 70.59%，表决权比例为 100%。
10) 公司通过控股子公司淄博商厦持有远方金领 100%股权，故公司对远方金领的持股比例为
70.59%，表决权比例为 100%。
11) 公司通过控股子公司淄博商厦持有远方百货 100%股权，故公司对远方百货的持股比例为
70.59%，表决权比例为 100%。
12) 公司通过控股子公司淄博商厦持有旭福商贸 100%股权，故公司对旭福商贸的持股比例为
70.59%，表决权比例为 100%。
13) 公司通过控股子公司淄博商厦持有邹平新玛特 100%股权，故公司对旭福商贸的持股比例
为 70.59%，表决权比例为 100%。
14) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺物流配送 100%股权，故公司对抚顺物流配送的
持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
15) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺光明超市 100%股权，故公司对抚顺光明超市的
持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
16) 公司通过控股子公司沈阳新玛特持有吉林新玛特 100%股权，故公司对吉林新玛特的持股
比例为 97%，表决权比例为 100%。
17) 公司通过控股子公司锦州百货持有锦州千盛 90%股权，故公司对锦州千盛的持股比例为
81%，表决权比例为 90%。
18) 公司通过控股子公司铁西新玛特持有于洪新玛特 100%股权，故公司对于洪新玛特的持股
比例为 97%，表决权比例为 100%。
19) 公司通过控股子公司抚顺百货持有抚顺望花新玛特 100%股权，故公司对抚顺望花新玛特
的持股比例为 90%，表决权比例为 100%
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司持有天狗网 35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司
仍控制天狗网。
公司持有郑州商贸 45%的表决权，由于公司为郑州商贸第一大股东且在郑州商贸的董事会中
占有超过半数的席位，故公司仍控制郑州商贸。
公司持有济南儒商百货 100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南
儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表
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2015 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
淄博商厦 29.41 4,732,075.54 266,937,286.27
郑州商贸 55 18,139,830.43
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称
淄 44,7 86,0 130,7 32,3 7,62 39,9 45,0 88,1 133,2 36,3 7,67 43,9
博 14.7 32.2 46.99 57.1 5.68 82.8 61.7 48.8 10.51 21.8 0.82 92.6
商 1 8 9 7 1 0 4 6
厦
郑 18,3 1,00 19,30 28,7 2,01 30,8 13,8 326. 14,13 24,3 4,60 28,9
州 01.0 8.06 9.09 92.0 9.66 11.7 03.5 79 0.30 25.6 5.41 31.0
商 3 6 2 1 7 8
贸
本期发生额 上期发生额
子公司名 综合 综合 经营活
经营活动
称 营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润 收益 动现金
现金流量
总额 总额 流量
淄博商厦 58,278.31 1,609.00 -1,323.56 67,021.49 3,144.13 170.13
郑州商贸 36,178.47 3,298.15 4,048.84 37,421.94 3,067.30 -930.30
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
锦华钟表 大连 大连 批发 35 6 权益法
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2015 年半年度报告
澳大有限 澳大利亚 澳大利亚 商业 31.5 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司通过控股子公司抚顺百货持有澳大有限公司 35%股权，故公司对澳大有限公司的持股比
例为 31.5%，表决权比例为 35%。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
锦华钟表 澳大有限公司 锦华钟表 澳大有限公司
流动资产 110,749,016.39 30,238,568.25 112,608,903.29 30,238,568.25
非流动资产 1,874,092.34 3,094,831.17
资产合计 112,623,108.73 30,238,568.25 115,703,734.46 30,238,568.25
流动负债 74,841,735.83 2,092,496.07 78,907,325.69 2,092,496.07
非流动负债
负债合计 74,841,735.83 2,092,496.07 78,907,325.69 2,092,496.07
少数股东权益
归属于母公司股东权益 37,781,372.90 28,146,072.18 36,796,408.77 28,146,072.18
按持股比例计算的净资 15,490,362.89 9,851,125.26 15,086,527.60 9,851,125.26
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 15,490,362.89 9,851,125.26 15,086,527.60 9,851,125.26
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 90,213,603.07 154,483,305.77
净利润 984,964.13 533,605.44 -9,216.92
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 984,964.13 533,605.44 -9,216.92
本年度收到的来自联营
企业的股利
(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
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2015 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 66.55% (2014
年半年度：59.19%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务本部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 6,251,744,754.30
6,251,744,754.30 6,239,806,894.61
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2015 年半年度报告
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
应收票据
247,500.00 247,500.00 247,500.00
应收账款 199,646,980.20 211,351,191.33
211,351,191.33
应收利息
2,186,145.00 2,186,145.00 2,186,145.00
其他应收款
499,828,446.68 676,248,693.53 676,248,693.53
长期应收款
24,000,000.00 24,000,000.00
小计
7,184,510,396.37 7,165,778,284.16 7,141,778,284.16 24,000,000.00
短期借款
838,300,000.00 730,300,000.00 730,300,000.00
应付票据
117,211,707.93 117,211,707.93 117,211,707.93
应付账款
3,088,026,355.37 3,088,026,355.37 3,088,026,355.37
应付职工薪酬
265,711,361.02 265,711,361.02 265,711,361.02
应交税费
173,358,488.00 173,358,488.00 173,358,488.00
应付股利
2,420,007.43 2,420,007.43 2,420,007.43
其他应付款
1,404,497,437.60 1,512,497,437.60 1,512,497,437.60
一年内到期的非
流动负债
长期借款
334,200,000.00 334,200,000.00 82,200,000.00 252,000,000.00
长期应付款
614,710,004.73 614,710,004.73
长期应付职工薪
酬 112,293,642.55 112,293,642.55 112,293,642.55
小计
6,950,729,004.63 6,336,018,999.90 5,889,525,357.35 194,493,642.55 866,710,004.73
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 6,706,838,757.60 6,706,838,757.60 6,706,838,757.60
应收票据 140,000.00 140,000.00 140,000.00
应收账款 210,175,564.31 222,234,252.03 222,234,252.03
应收利息 4,136,601.64 4,136,601.64 4,136,601.64
其他应收款 319,792,364.33 471,991,524.77 471,991,524.77
长期应收款 24,000,000.00 24,000,000.00
小计 7,241,083,287.88 7,429,341,136.04 7,405,341,136.04 24,000,000.00
短期借款 428,900,000.00 428,900,000.00 428,900,000.00
应付票据 100,999,003.87 100,999,003.87 100,999,003.87
应付账款 3,083,950,989.44 3,083,950,989.44 3,083,950,989.44
应付职工薪酬 275,219,599.48 275,219,599.48 275,219,599.48
应交税费 125,766,038.53 125,766,038.53 125,766,038.53
应付股利 614,337.96 614,337.96 614,337.96
其他应付款 1,451,998,848.68 1,451,998,848.68 1,451,998,848.68
一年内到期的非
59,800,000.00 59,800,000.00 59,800,000.00
流动负债
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2015 年半年度报告
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
长期应付款 607,600,882.43 607,600,882.43 607,600,882.43
长期应付职工薪
111,491,677.97 111,491,677.97 111,491,677.97
酬
小计 6,336,341,378.36 6,336,341,378.36 5,527,248,817.96 201,491,677.97 607,600,882.43
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和欧元）依然存
在外汇风险。本公司财务本部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险
的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2015 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,635,746.07 65,951,840.48 10,151,189.77 77,738,776.32
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 564,315.65 71,574,266.91 10,080,842.38 82,219,424.94
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 06 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产，如果人民币对美元美
元、欧元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 777 万元
（2014 年度约 952 万元)。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
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2015 年半年度报告
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2015 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为 33,420 万元，详见附注五注释 27。
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 167 万元（2014 年半年度约 95 万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得
的借款。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
大连大商国 大连 商业 29,880 8.8 8.8
际有限公司
（”大商国
际”）
本企业的母公司情况的说明
大商国际为大商集团有限公司（“大商集团”）的全资子公司。大商集团为大商投资管理有限公
司（“大商投资”）的控股子公司。
本企业最终控制方是大商投资管理有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大商嘉华集团有限公司(“大商嘉华”) 其他
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公 其他
司(“哈尔滨地产”)
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大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 其他
(“盘锦地产”)
大连大商集团营口房地产开发有限公司 其他
(“营口地产”)
大连第二百货大楼有限公司(“二百公 母公司的全资子公司
司”)
中兴—大连商业大厦(“中兴大厦”) 母公司的全资子公司
盘锦大商华臣影城有限公司(“盘锦影 母公司的控股子公司
城”)
大庆市庆莎商城有限责任公司(“大庆庆 母公司的全资子公司
莎”)
大连大商集团西安商贸有限公司(“西安 母公司的全资子公司
商贸”)
大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄 母公司的全资子公司
河千盛”)
大商集团（新乡）千盛百货有限公司(“新 母公司的全资子公司
乡千盛”)
大连天河百盛购物中心有限公司(“天河 母公司的控股子公司
百盛”)
大连天河大厦有限公司("天河大厦") 母公司的全资子公司
大连千盛物业管理有限公司("千盛物业 母公司的全资子公司
")
朝阳大商影城有限公司("朝阳影城") 母公司的全资子公司
大商集团东港千盛百货有限公司(“东港 母公司的全资子公司
千盛”)
大连双兴商品城有限公司(“双兴商品 母公司的控股子公司
城”)
桂林微笑堂实业发展有限公司(“桂林微 母公司的控股子公司
笑堂”)
大连宏业物资储运有限公司("宏业物资 母公司的全资子公司
")
大连钢材现货交易市场服务中心("钢材 母公司的全资子公司
市场")
大商集团新农村开发建设有限公司(“新 母公司的全资子公司
农村开发”)
上海红上商贸有限公司(“上海红上商 母公司的全资子公司
贸”)
焦作大商超市发展有限公司(“焦作超市 母公司的控股子公司
发展”)
郑州商业投资有限公司(“郑州商业投 母公司的控股子公司
资”)
大商集团河南超市连锁发展有限公司 母公司的控股子公司
(“河南超市连锁”)
大商集团驻马店新玛特购物广场有限公 母公司的控股子公司
司(“驻马店新玛特”)
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 母公司的控股子公司
(“商丘新玛特”)
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 母公司的全资子公司
(“紫荆山百货”)
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2015 年半年度报告
沈阳大商华臣影城有限公司("沈阳影城 母公司的控股子公司
")
大庆市大商庆影影城有限公司("大庆庆 母公司的控股子公司
影")
大连大商影城有限公司("大连影城") 母公司的控股子公司
大连大商华臣影城有限公司("大连华臣 母公司的控股子公司
")
成都大商投资有限公司("成都大商投资 母公司的控股子公司
")
自贡大商商业有限公司("自贡商业") 母公司的控股子公司
成都美好家园商业经营管理有限公司(" 母公司的控股子公司
成都美好家园")
成都市温江区美好家园商贸有限公司(" 母公司的控股子公司
温江美好家园")
宜宾美好家园商贸有限公司("宜宾美好 母公司的控股子公司
家园")
成都成华美好家园商贸有限公司("成华 母公司的控股子公司
美好家园")
成都市新都区美好家园商贸有限公司(" 母公司的控股子公司
新都美好家园")
广安美好美家商贸有限公司("广安美好 母公司的控股子公司
家园")
广元美好家园商贸有限公司("广元美好 母公司的控股子公司
家园")
华蓥美好家园商业有限公司("华蓥美好 母公司的控股子公司
家园")
简阳美好家园商贸有限公司("简阳美好 母公司的控股子公司
家园")
绵竹美好家园商贸有限公司("绵竹美好 母公司的控股子公司
家园")
云南美好家园商贸有限公司("云南美好 母公司的控股子公司
家园")
大连大商新能源技术管理有限公司("大 母公司的控股子公司
商新能源")
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司(" 母公司的控股子公司
呼伦贝尔友谊")
满洲里友谊商贸有限责任公司("满洲里 母公司的控股子公司
友谊")
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责 母公司的控股子公司
任公司("扎区友谊")
抚顺大商物流配送经贸有限公司(“配送 母公司的控股子公司
经贸”)
鞍山商业投资有限公司(“鞍山商业投 母公司的全资子公司
资”)
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 母公司的控股子公司
(“哈一百”)
抚顺大商商业投资有限公司(“抚顺商业 母公司的控股子公司
投资”)
开原大商新玛特有限公司("开原新玛特 母公司的控股子公司
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")
北京天客隆集团有限责任公司(“北京天 母公司的控股子公司
客隆”)
成都大商新玛特商贸有限公司(“成都新 母公司的控股子公司
玛特商贸”)
大庆大商影城有限公司(“大庆影城”) 母公司的控股子公司
大连大商电影院线有限公司(“大商电影 母公司的控股子公司
院线”)
大连大商建筑装饰工程有限公司(“大商 母公司的控股子公司
建筑装饰”)
吉林大商影城有限公司(“吉林影城”) 母公司的全资子公司
大商集团沈阳千盛百货购物中心有限公 母公司的全资子公司
司(”沈阳千盛”)
遂宁美好家园商贸有限公司(“遂宁美好 母公司的控股子公司
家园”)
调兵山大商新玛特有限公司(“调兵山新 母公司的控股子公司
玛特”)
香港法智澳美贸易有限公司(“法智澳 母公司的全资子公司
美”)
大连珍珠大酒店(“珍珠酒店”) 母公司的全资子公司
富顺千盛购物广场商业有限公司(“富顺 母公司的控股子公司
千盛”)
抚顺大商房地产置业有投资有限公司(" 母公司的控股子公司
抚顺地产")
淄博大商影城有限公司（”淄博影城”） 母公司的全资子公司
漯河大商影城有限公司（”漯河影城”） 母公司的全资子公司
邹平大商影城有限公司（”邹平影城”） 母公司的全资子公司
澳大利亚澳龙澳牛王有限公司（”澳牛公 母公司的全资子公司
司”）
法国十二堡贸易有限公司（”法国十二 母公司的全资子公司
堡”）
射洪美好家园商业有限公司（”射洪美好 母公司的控股子公司
家园”）
法国拉戈公司（”法国拉戈公司”） 母公司的全资子公司
大连易玛特软件开发中心("易玛特") 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大商管理 购买商品 27,776.23 85,537.10
大商新能源 购买商品 12,310,454.00 5,073,207.91
锦华钟表 购买商品 80,911,586.69 68,162,642.75
上海红上商贸 购买商品 11,688,405.13
易玛特 购买商品 992,525.44 273,097.61
大连影城 购买商品 7,924.53
大连华臣 购买商品 8,200.00
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鞍山商业投资 购买商品 10,562.06
桂林微笑堂 购买商品 40,008.54 116,031.52
大商集团 广告宣传 3,928,241.62 111,713.35
桂林微笑堂 接受劳务 63,630.44
合计 98,292,985.02 85,518,559.90
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鞍山商业投资 销售商品 957,733.74 1,583,562.40
成都大商投资 销售商品 582,937.21 10,612,851.44
大商管理 销售商品 49,528,577.93 6,977,646.67
大商集团 销售商品 59,362,107.40 35,084,079.01
东港千盛 销售商品 5,297,023.41 4,562,182.84
抚顺商业投资 销售商品 26,200,805.80 19,960,015.54
桂林微笑堂 销售商品 13,499,588.05 12,533,631.25
哈一百 销售商品 972,060.12 1,880,010.65
河南超市连锁 销售商品 2,361,540.34 49,552,487.42
宏业物资 销售商品 264.96
呼伦贝尔友谊 销售商品 756,543.76 1,484,396.73
焦作超市发展 销售商品 418,003.41 -117,325.22
锦华钟表 销售商品 6,784.39 6,922.17
开原新玛特 销售商品 891,671.33 921,046.05
满洲里友谊 销售商品 187,646.79
商丘新玛特 销售商品 359,195.72 24,205.13
双兴商品城 销售商品 -3,221.24
天河百盛 销售商品 9,289,794.16 5,406,291.02
庄河千盛 销售商品 12,080,521.93 10,459,371.37
紫荆山百货 销售商品 335,514.53 667,291.45
大连影城 销售商品 8,826.13 111,997.01
钢材市场 销售商品 341.89
大商嘉华 销售商品 51,880.25 2,473.85
北京天客隆 销售商品 2,543,225.39
吉林影城 销售商品 43,967.20
沈阳千盛 销售商品 284,811.96
调兵山新玛特 销售商品 353,999.56
驻马店新玛特 销售商品 4,929.06
成都大商投资 销售商品 155,100.85
鞍山商业投资 接受劳务 39,132.08
抚顺商业投资 接受劳务 10,179.25
开原新玛特 接受劳务 3,226.42
哈一百 接受劳务 45,481.14
呼伦贝尔友谊 接受劳务 56,886.79
满洲里友谊 接受劳务 17,650.94
大商集团 接受劳务 3,867.92
东港千盛 接受劳务 7,169.81
成都大商投资 接受劳务 37,754.72
紫荆山百货 接受劳务 7,396.23
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2015 年半年度报告
河南超市连锁 接受劳务 71,547.17
商丘新玛特 接受劳务 17,490.57
锦华钟表 接受劳务 300,000.00 140,000.00
成都美好家园 接受劳务 16,952.83
沈阳千盛 接受劳务 60,820.75
大商管理 接受劳务 58,150.94
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元 币种：人民币
委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费
本公司 大商集团 其他资产托 2013/6/1 协议定价 6,484,286.91
管
关联管理/出包情况说明
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
大商集团 房产 47,500.02 47,500.02
大商嘉华 房产 160,000.02 217,538.62
大连影城 房产 799,998.00 800,002.00
大商管理 房产 26,850.00 26,850.00
大庆庆影 房产 1,750,000.00 750,000.00
沈阳影城 房产 499,998.00 282,150.00
吉林影城 房产 257,502.00
大庆影城 房产 595,627.56
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新农村开发 房产 61,111.82 2,128,093.62
大商嘉华 房产 21,042,920.01 19,448,637.05
大商集团 房产 2,557,988.00 3,466,943.48
中兴大厦 房产 22,659,408.10 22,659,408.10
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2015 年半年度报告
哈尔滨地产 房产 23,760,568.76 18,725,540.26
盘锦地产 房产 6,010,906.92 6,010,906.92
抚顺地产 房产 848,060.52 1,001,595.70
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
郑州金博大 50,000,000.00 2015/4/8 2016/4/7 否
阜新新玛特 25,000,000.00 2014/8/21 2015/8/20 否
大商集团 320,000,000.00 2015/6/17 2017/6/30 否
大连莱卡门 232,000,000.00 2015/4/10 2016/3/16 否
朝阳新玛特 15,000,000.00 2015/5/21 2016/5/13 否
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大商集团 200,000,000.00 2014/9/16 2015/9/16 否
大商集团 250,000,000.00 2014/10/23 2015/10/12 否
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 鞍山商业投资 300,369.84 15,018.50 28,819.86 1,440.99
成都大商投资 568,608.80 28,430.44 499,505.75 24,975.29
成都美好家园 156,824.90 7,841.25 204.9 10.25
大连影城 72 3.6
大商管理 7,685,737.35 384,286.87 4,478,113.43 223,905.67
大商集团 10,015,518.38 500,775.92 7,444,672.59 372,233.63
大商嘉华 1,526.20 76.31 827.8 41.39
东港千盛 952,621.34 47,631.07 707,928.06 35,396.40
抚顺商业投资 1,677,349.22 83,867.47 547,355.55 27,367.78
桂林微笑堂 340,113.21 17,005.66 414,264.80 20,713.24
哈一百 1,058,564.37 52,928.23 1,780,070.61 89,003.53
河南超市连锁 4,021,648.98 201,082.46 3,489,258.40 174,462.92
120 / 135
2015 年半年度报告
呼伦贝尔友谊 224,602.00 11,230.10 350,137.78 17,506.89
焦作超市发展 1,823,819.83 91,190.99 1,334,456.83 66,722.84
锦华钟表 62,728,667.43 3,136,433.36 72,975,391.36 3,648,769.57
开原新玛特 916,892.69 45,844.64 914,513.87 45,725.69
满洲里友谊
商丘新玛特 224,260.04 11,213.00 70,740.04 3,537.00
上海红上商贸
天河百盛 3,524,551.95 176,227.59 4,858,618.01 242,930.90
庄河千盛 11,154,572.68 557,728.63 9,283,068.56 464,153.43
自贡商业 5,345,985.82 267,299.29 3,385,487.78 169,274.39
紫荆山百货 155,996.00 7,799.80 120,830.00 6,041.50
北京天客隆 1,787,260.00 89,363.00 3,993,407.40 199,670.37
沈阳千盛 205,294.60 10,264.73 1,794.50 89.73
天河大厦 62,709.85 3,135.49
调兵山新玛特 401,475.79 20,073.79 351,827.88 17,591.39
温江美好家园 1,923.00 96.15 1,923.00 96.15
预付账款 中兴大厦 11,517,489.20 11,267,109.00
其他应收款 鞍山商业投资 1,723,429.43 86,171.58 1,150,555.10 57,527.76
成都大商投资 273,616.30 13,680.82 1,020,825.80 51,041.29
成都美好家园 67,733.86 13,680.82 302,226.40 15,111.32
大商管理 1,060,602.80 53,062.09 8,191,058.30 409,563.35
大商集团 1,621,999.54 86,100.17 757,071.35 41,417.37
大商嘉华 8,512,133.66 1,630,426.73 14,620,813.58 2,876,162.72
东港千盛 163,363.00 8,168.23 398,876.60 19,943.83
抚顺商业投资 1,323,267.96 66,163.54 406,662.59 20,333.13
广安美好家园 316.4 15.82 225.84 11.29
桂林微笑堂 2,168,161.20 108,408.09 17,214.25 860.71
哈一百 3,510,904.19 175,652.23 8,876,216.63 443,810.83
河南超市连锁 55,607,312.51 2,780,365.80 38,245,573.87 2,485,127.67
焦作超市发展 5,989,738.10 299,486.98 190,680.33 14,644.32
开原新玛特 417,779.61 20,897.79 407,888.48 20,396.42
绵竹美好家园 801.6 40.08 249.6 12.48
商丘新玛特 766,538.11 38,326.94 192,125.78 12,624.02
宜宾美好家园 780.9 39.05 1,582.40 79.12
易玛特 300,514.50 15,025.73 3,837,205.00 191,860.25
云南美好家园 2,887.50 170.88 837.5 68.38
驻马店新玛特 1,886,216.80 94,310.87 838,886.13 41,944.31
庄河千盛 202,718.20 10,135.98 307,353.66 15,367.68
自贡商业 33,914.70 1,727.56 4,404.00 252.19
紫荆山百货 1,494,994.11 74,749.75 1,145,342.79 78,576.92
大庆庆莎 17,510,293.20 17,510,293.20
营口地产 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00
成都新玛特商 512,346.10 25,617.31
贸
成华美好家园 147.4 7.37 1,188.30 59.42
大庆庆影 516,666.66 25,833.33
大商建筑装饰 5,649,952.80 282,497.64
广元美好家园 3,251.30 162.57
沈阳千盛 1,569,116.20 78,455.85 2,842,109.40 142,105.47
121 / 135
2015 年半年度报告
简阳美好家园 902 45.1 2,619.00 130.95
锦华钟表 5,000,000.00 250,000.00 5,000,000.00 250,000.00
遂宁美好家园 2,931.50 146.58 3,000.00 150
天河百盛 307,150.40 18,566.54 11,997.30 599.87
天河大厦 64,179.30 30,000.00 1,500.00
调兵山新玛特 15,369.80 768.51 11,017.70 550.89
温江美好家园 1,050.50 52.53 551.5 27.58
呼伦贝尔友谊 2,921.00 146.05
满洲里友谊 2,349.00 117.45
法智奥美公司 7,060,325.49 353,016.27
法国十二堡 5,809,944.00 290,497.20
洪射美好家园 500 25
长期待摊费用 盘锦地产 13,299,814.82 3,989,944.45 21,886,824.71 6,566,047.41
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大商管理 14,786.64 14,947.82
大商集团 30,567.50 30,397.50
东港千盛 1,137.41
锦华钟表 19,314,011.36 14,260,596.41
天河百盛 39,447.56 892,712.00
法智澳美 65,094.56 65,094.56
大连大商影城 9,200.00
大连华臣影城 8,200.00
其他应付款 鞍山商业投资 2,316,897.42 722,222.65
成都大商投资 44,217.85 30,155.43
成都美好家园 12,170.30 3,619.80
成华美好家园 84
大商管理 1,187,329.53 725,051.28
大商集团 3,902,886.23 3,813,001.23
大商嘉华 27,904,416.91 16,895,325.90
东港千盛 192,034.77 60,275.80
抚顺商业投资 2,459,123.19 731,285.32
广元美好家园 12,170.30 0.1
桂林微笑堂 8,947.80 16,506.50
哈尔滨地产 4,885,588.08
哈一百 2,624,603.26 706,944.70
河南超市连锁 6,654,568.16 2,846,532.66
其他应付款 呼伦贝尔友谊 2,244.20
简阳美好家园 719.4 4,262.10
焦作超市发展 111,980.60 27,424.00
开原新玛特 169,248.50 32,578.30
千盛物业 4,640.00
商丘新玛特 328,056.10 344,057.04
温江美好家园 618 346.4
宜宾美好家园 4,396.23 2,149.40
122 / 135
2015 年半年度报告
云南美好家园 15
驻马店新玛特 8,686,993.64 2,441,251.38
庄河千盛 735,795.70 758,697.51
自贡商业 10,869.70 9,658.90
紫荆山百货 1,133,400.85 504,380.22
大商建筑装饰 3,024,000.00 8,214,000.00
大商新能源 7,766,058.97 3,163,592.99
中兴大厦 1,339,009.43
沈阳千盛 12,153,286.07 714,742.10
新农村开发 61,111.82 289,428.03
锦华钟表 50,000.00
天河百盛 849,163.20 15,204.30
调兵山新玛特 17,560.60 12,720.60
大连影城 10,000.00
千盛物业 4,640.00
自贡富顺千盛 3,306.40
成都新玛特商贸 558.1
天河大厦 498.5
大庆庆影 396,947.50
法国十二堡 3,511.10
法国拉戈公司 3,798.00
广安美好家家 252.2
哈尔滨地产 5,176,676.79
易玛特 127,200.00
锦华钟表 50,000.00
淄博大商影城 101,355.40
漯河大商影城 626,499.60
预收账款 大商管理 3,000.00
大商集团 2,139.70
河南超市连锁 3,300.00 3,300.00
庄河千盛 6,399.00
桂林微笑堂 406,422.76 3,800,000.00
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
123 / 135
2015 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
支付租赁款时间 最低租赁付款额(万元)
1 年以内（含 1 年） 117,312.55
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 119,460.71
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 123,267.54
3 年以上 1,325,566.52
合计 1,685,607.33
其他重大财务承诺事项抵押资产情况
抵押资产情况
公司期末用于抵押的房屋建筑物账面原值和净值分别为 539,930,541.78 元和
485,907,097.76 元；期末用于抵押的土地使用权账面原值和净值分别为 44,231,331.59
元和 32,561,973.71 元，取得短期借款 13,930 万元，取得长期借款 33,420 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
本报告期本公司不存在需要披露的重大未决诉讼或仲裁。
对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。
除存在上述或有事项外，截止 2015 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资
产负债表日后事项的。
124 / 135
2015 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
√适用 □不适用
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
信阳千盛 3,788.74 3,788.74 -600
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 比 账面 比 提 账面
计提比
金额 例 金额 价值 金额 例 金额 比 价值
例(%)
(%) (%) 例
(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
125 / 135
2015 年半年度报告
按 信 用 102,631, 100 3,817,4 3.72% 98,814,5 96,489,270 100 3,426,672 3.5 93,062,597
风险特 989.23 65.81 23.42 .35 .39 5 .96
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
102,631, / 3,817,4 / 98,814,5 96,489,270 / 3,426,672 / 93,062,597
合计
989.23 65.81 23.42 .35 .39 .96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 61,943,297.62 3,097,164.87 5%
1 年以内小计 61,943,297.62 3,097,164.87 5%
1至2年 6,189.07 618.91 10%
2至3年 23,002.47 4,600.49 20%
3 年以上
3至4年 2,383,605.12 715,081.54 30%
合计 64,356,094.28 3,817,465.81 5.93%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
内部单位组合 38,275,894.95
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 641,476.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 250,682.61 元。
126 / 135
2015 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 45,204,075.78 44.04 2,260,203.79
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 例 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%) (%)
单项金 23,000, 2.4 23,000,0 100 0 23,000,00 3.08 23,000,0 100 0
额重大 000.00 1 00.00 0.00 00.00
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 930,941 97. 29,903,1 3.21 901,038 724,199,5 96.92 16,294,9 2.25 707,904,
风险特 ,863.24 59 04.56 ,758.68 87.81 24.78 663.03
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
953,941 / 52,903,1 / 901,038 747,199,5 / 39,294,9 / 707,904,
合计
,863.24 04.56 ,758.68 87.81 24.78 663.03
127 / 135
2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时间较
盘锦辽河商业城
长，已无可执行财产。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 227,990,722.85 7,399,536.38 5%
1 年以内小计 227,990,722.85 7,399,536.38 5%
1至2年 262,980.00 26,298.00 10%
2至3年 8,935,525.68 1,787,105.14 20%
3至4年 416,610.83 124,983.25 30%
4至5年 37,343.58 18,671.79 50%
5 年以上 20,546,510.00 20,546,510.00 100%
合计 258,189,692.94 29,903,104.56 18%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
内部单位组合 672,752,170.30
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,859,980.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,251,800.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 46,323,649.53 61,040,270.08
128 / 135
2015 年半年度报告
资金拆借及欠款 68,200,000.00 11,001,423.08
应收预付卡通汇款 5,557,974.79 4,857,005.29
垫付款 23,004,610.00 23,015,967.60
对子公司的借款 619,748,209.58 590,698,706.67
与子公司其他往来 133,003,960.72 43,620,627.06
其他 58,103,458.62 12,965,588.03
合计 953,941,863.24 747,199,587.81
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
郑州投资 内部借款 223,367,875.96 四年以内 23.42
郑州新玛特 内部借款 100,000,000.00 一年以内 10.48
国贸大厦 内部借款 89,000,000.00 二至三年 9.33
林祥伟 往来款 64,994,563.77 一年以内 6.81 3,249,728.19
沈阳新玛特 内部借款 60,000,000.00 一年以内 6.29
合计 / 537,362,439.73 / 56.33 3,249,728.19
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 2,665,685 76,991,727. 2,588,693,966 2,338,845,693. 76,991,727 2,261,853,966
司投资 ,693.94 83 .11 94 .83 .11
对联营、 13,223,48 13,223,480.52 12,878,743.07 12,878,743.07
合营企 0.52
业投资
2,678,909 76,991,727. 2,601,917,446 2,351,724,437. 76,991,727 2,274,732,709
合计
,174.46 83 .63 01 .83 .18
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
本期减 计 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 提 末余额
减
值
129 / 135
2015 年半年度报告
准
备
70,020,000. 70,020,000.00
抚顺百货
00
4,500,000.0 4,500,000.00
抚顺商业城
0
4,500,000.0 4,500,000.00
抚顺商贸大厦
0
4,320,000.0 4,320,000.00
抚顺新玛特
0
东洲超市 450,000.00 450,000.00
抚顺清原 450,000.00 450,000.00
35,140,175. 35,140,175.71
锦州百货
71
4,500,000.0 4,500,000.00
锦华商场
0
锦州家家广场 450,000.00 450,000.00
59,697,347. 59,697,347.77
本溪商业大厦
77
82,350,000. 82,350,000.00 27,000,000.
营口新玛特
00 00
51,385,694. 51,385,694.36
牡丹江百货
36
8,800,000.0 8,800,000.00
牡丹江新玛特
0
9,000,000.0 9,000,000.00
鸡西广益街
0
252,200,000 252,200,000.00
沈阳新玛特
.00
70,612,137. 70,612,137.61
佳木斯百货
61
23,680,273. 23,680,273.68
佳木斯华联
68
53,862,735. 53,862,735.32
吉林百货
32
9,000,000.0 9,000,000.00
阜新新玛特
0
6,300,000.0 6,300,000.00
阜新千盛
0
4,350,000.0 4,350,000.00
郑州新玛特
0
1,800,000.0 1,800,000.00
大庆长春堂
0
200,000,000 200,000,000.00
青岛麦凯乐
.00
14,550,000. 14,550,000.00
亚瑟王服饰
00
94,478,961. 94,478,961.60
国贸大厦
60
130 / 135
2015 年半年度报告
大福珠宝 750,000.00 750,000.00
23,209,480. 23,209,480.00
香港新玛
00
10,200,000. 10,200,000.00
中百联
00
11,700,000. 11,700,000.00
佳木斯新玛特
00
16,000,000. 16,000,000.00
伊春百货
00
9,820,000.0 9,820,000.00
漯河千盛
0
9,420,000.0 9,420,000.00
漯河新玛特
0
3,000,000.0 5,590,000.0 8,590,000.00
爱克纳
0 0
10,000,000. 10,000,000.00
上海新玛
00
3,166,010.5 3,166,010.50
百大宾馆
0
大庆千盛 300,000.00 300,000.00 300,000.00
150,000,000 150,000,000.00
大庆新玛特
.00
4,500,000.0 4,500,000.00
锦州新玛特
0
5,500,000.0 5,500,000.00
朝阳新玛特
0
4,500,000.0 4,500,000.00
双鸭山新玛特
0
8,500,000.0 8,500,000.00
延吉千盛
0
9,075,000.0 9,075,000.00
新乡新玛特
0
2,250,000.0 2,250,000.00
郑州商贸
0
2,700,000.0 2,700,000.00
开封千盛
0
2,700,000.0 2,700,000.00
许昌新玛特
0
6,000,000.0 6,000, 0.00
信阳千盛
0 000.00
222,510,000 222,510,000.00
自贡投资
.00
9,700,000.0 9,700,000.00
铁西新玛特
0
西山超市 900,000.00 900,000.00
2,700,000.0 2,700,000.00
阜新百货
0
3,000,000.0 3,000,000.00
信阳新玛特
0
131 / 135
2015 年半年度报告
8,500,000.0 8,500,000.00
鸡西中心街
0
24,900,000. 24,900,000.00
大商矿泉水
00
94,500,000. 94,500,000.00
郑州投资
00
595,625,763 595,625,763.37 49,691,727.
淄博商厦
.37 83
16,822,114. 16,822,114.02
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02
327,250,000 327,250,000.00
莱卡门
.00
2,338,845,6 332,840,000 6,000, 2,665,685,693.9 76,991,727.
合计
93.94 .00 000.00 4 83
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
锦 华 12,87 344,7 13,22
钟表 8,743 37.45 3,480
.07 .52
小计 12,87 344,7 13,22
8,743 37.45 3,480
.07 .52
12,87 344,7 13,22
合计 8,743 37.45 3,480
.07 .52
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,624,417,907.03 2,228,114,181.19 2,752,690,617.84 2,351,378,847.77
其他业务 289,880,106.43 548,677.67 264,393,082.10 9,843.16
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2015 年半年度报告
合计 2,914,298,013.46 2,228,662,858.86 3,017,083,699.94 2,351,388,690.93
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 943,798,089.79 851,290,945.85
权益法核算的长期股权投资收益 344,737.45 2,371.44
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 944,142,827.24 851,293,317.29
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -207,943.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,328,479.32
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
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2015 年半年度报告
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,606,087.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,621,741.66
少数股东权益影响额 -933,802.18
合计 11,171,079.54
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 9.6 2.09 2.09
利润
扣除非经常性损益后归属于 9.44 2.06 2.06
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司董事长签名的半年度报告文本
有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖
备查文件目录
章的财务报表
报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》、《证
备查文件目录
券日报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：牛钢
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
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