大连商场股份有限公司一九九四年年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经大华会计师事务所注册会计师审核、鉴证的一九九四年年度财务数据及相关内容，并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。
大连商场股份有限公司董事会
一、公司简况
1、公司法定名称 大连商场股份有限公司
2、公司法定地址 大连市中山区青三街1号
3、公司法代表人 邹恒敏
4、公司电话号码 （0411）3643215
传真号码 (0411)3630358 邮编号码 116001
5、公司咨询地址 大连市中山区青三街1号，公司证券部
二、简化的财务报表及编制说明
3、财务状况变动表 金额单位：千元
母公司 合并
流动资金来源
本年净利润 58,002 58,002
不减少流动资金的费用和损失 6,955 7,008
其他来源小计 12,789 12,788
流动资金来源合计 77,746 77,798
流动资金运用
利润分配小计 33,116 33,116
其他运用小计 30,060 29,996
流动资金运用合计 63,176 63,112
流动资金增加净额 14,570 14,686
流动资产本年增加数
货币资金 41,097 41,086
短期投资及应收票据
应收帐款净额及预付货款 23,859 24,433
存货净额 -8,487 -8,767
流动资产增加净额 80,607 80,770
流动负债本年增加数
短期借款及应付票据 11,500 11,500
流动负债增加净额 66,037 66,084
流动资金增加净额 14,570 14,686
4、财务报表编制说明
（1）简化的财务报表中的相关数据，取自经大连会计师事务所注册会计师王秀玉、张立云审计的本公司一九九四年度审计报告【大会师内审字（1995）第1号】。
（2）主要会计政策
Ａ、会计年度：采用公历制，自1月1日起至12月31日止。
Ｂ、会计制度：执行财政部、国家体改委制订的《股份制试点企业会计制度》
（2）主要会计政策
Ａ、会计年度：采用公历制，自1月1日起至12月31日止。
Ｂ、会计制度：执行财政部、国家体改委制订的《股份制试点企业会计制度》。
Ｃ、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
Ｄ、记帐方法：采用借贷复式记帐法。
Ｅ、合并报表原则：对于公司拥有100％权益的全资附属企业和拥有50％以上权益的控股企业会计报表进行合并。该公司符合合并报表原则的大连现代商用电脑有限公司1993年没有实行合并报表，其原因主要是该电脑公司为本公司计算机管理系统提供无偿服务，实现自营利润较少。根据实际情况，1994年实行了合并报表。
在编制合并会计报表时对内部投资、内部往来等按合并会计报表原则进行抵销。
Ｆ、长期投资：长期投资是指公司投入到中外合资经营企业的资本和一年以上的有价证券。
Ｇ、存货：存货的日常核算以实际成本计价。库存商品采用售价记帐法，进行销差价按大类商品进行计算，按库存商品的帐面余额（减进销差价的帐面余额）的3‰计提商品削价准备金；低值易耗品采用五五摊销法进行核算。
Ｈ、坏帐准备：按应收帐款帐面余额的3‰计提。
Ｉ、固定资产及其折旧：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具、家俱用具、通讯电信设备等。固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法。按原值的5％计留残值。
Ｊ、购建固定资产的借款利息。
在购建的固定资产尚未办理竣工决算之前发生的借款利息，计入固定资产从值；在此之后发生的借款利息，计入当期损益。
Ｋ、工会经费、教育经费、职工福利费的计得。
按照职工工资总额计提工会经费2％；计提教育经费1．5％；计提职工福利费14％。
Ｌ、税项
（1）企业所得税税率为15％（大连市财政局大财商字【1992】283号文批复＿）
（2）流转税
税 种 税 目 税 率
增值税 商品销售 17％
营业税 宾馆服务 5．45％（含地方附加）
营业税 家电维修 5．45％（含地方附加）
（3）费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴计入当期费用。
Ｍ、利润分配：从税后利润中提取法定盈余公积金10％，公益金10％。
（3）合并报表数据变动分析
1994年是公司业绩又实现跨越式发展而高成长的一年，销售比1993年增加了近3亿元，利润翻了一番，经济活动相当频繁，因此，报表指标变动幅度较大。下面加以说明：
Ａ、货币资金增长84．13％，一方面是商品流转资金增加，另一方面是备置的大连国际商贸大厦注册资金；
Ｂ、应收帐款增幅较大，主要是今年销售增加幅度较大，应收货款增加；
Ｃ、预付帐款增加，系紧俏商品预付款增加；
Ｄ、其它应收款增长，系基建项目预付工程款增加；
Ｅ、待摊费用增加较大，系实行增值税，抵扣库存商品的进项税额；
Ｆ、长期投资减少38％，主要是收回有价证券本息；
Ｇ、在建工程增长53．96％，系投资基建工程改造项目增加；
Ｈ、因购置土地一宗，故无形资产增长95．42％；
Ｉ、因增加商流临时贷款，故短期借款增长46．62％；
Ｊ、应付帐款增加，主要是代销商品价款没有及时付出等；
Ｋ、预收贷款增长，主要是客户货款等；
Ｌ、应付福利费40．85％，主要是工资总额增加，故福利费提取收增加；
Ｍ、因实行增值税后，进项税额大，抵扣多，故应交税金减少；
Ｎ、其他应付款增长54．26％，系欠设备工程款；
Ｏ、预提费用变动幅度较大，主要是预提修理费及12月份职工资金等；
Ｐ、长期借款减少47％，主要是还长期借款数增加；
Ｑ、由于1994年4月公司实行10股送7股的分配方案，所以股本增加70％；
Ｒ、由资本公积金给股东送股，所以资本公积金减少35％；
Ｓ、盈余公积增长，系本年提取数；
Ｔ、由于今年利润比去年翻一番，所以未分配利润地长109．57％。
三、财务指标分析
指标项目 1994年实际完成指标 比上年度增长率(％) 1993年实际完成指标
主营业务收入 953624152.14 36.5 （不含税）698642917.69
净利润 58001680.84 104.33 28386000.30
资产总计 440864482.47 22.56 359718808.42
股东权益 278099365.00 14.99 241842825.27
股本收益率 47.55％ 20.20 39.56％
股本收益率 55.12％
每股净资产 2.28 -32.35 3.37
股东权益比率 63.08％ -6.2 67.23％
净资产收益率 20.86％ 8.31 19.26％
注：1、1994年实际完成指标是合并报表数据。1993年实际完成指标按合并报表调整为合燕报表数据；
2、本公司是1992年5月9日经大体改委发【1992】36号文之批复，改制为股份有限公司的，但1992年公司没有执行股份制财务政策。考虑到计算口径不一致，故不就1992年财务数据进行比较。
四、公司董事、监事、经理持股情况
姓 名 职务 年末持股（股）
邹恒敏 董事长 17,000
朱 钢 副董事长兼总经理 17,000
韩德良 董事兼副总经理 8,500
倪作成 董事兼副总经理 17,000
王传业 董事兼副总经理 17,000
陈秀娥 董事兼副总经理 17,000
江崇洪 董事兼副总经理 17,000
李 峰 董事兼副总经理 8,500
王志良 董事兼副总经理 8,500
阚治东 董事 0
张传增 董事 0
孙莲香 监事长 17,000
姜岭琴 副监事长 17,000
于金慧 监事 8,500
徐 强 监事 8,500
焉云萍 监事 8,500
杨 彬 监事 8,500
田梅君 监事 8,500
邹 波 副总经理 0
合 计 204,000
五、股本变化及股本结构情况
1、股本变动情况及原因
根据一九九三年度股东大会决议，公司做出了10股送7股并派3元现金的分配方案后,公司全体股东持股数各增加了70%,股本总额由7,175万股增至12,197.5万股,除权登记日为1994年4月8日,除权除息基准日及新送股票的上市交易日为4月11日。
2、股本结构及变动情况
单位：万股
股权类别 94年末 占总股本％ 93年末 占总股本％ 上市时 占总股本％
国家股 5,397.5 44.25 3,175 44.25 3,175 44.25
法人股 850 6.97 500 6.97 500 6.97
个人股 5950 48.78 3,500 48.78 3,500 48.78
其中内部职工股1,500 48.78 3,500 48.78
股本合计 12,197.5 100 7,175 100 7,175 100
其中：未流通股份6247.5万股
3、前十名股东持股情况
名称 年末持股数（万股） 占总股本（％）
大连市国有资产管理局 5,379.5 44.25
大连国际信托投资公司 175.95 1.44
工商银行大连信托投资公司 85.00 0.70
农业银行大连证券公司 85.00 0.70
大连市信托投资公司 85.00 0.70
4、年末股东户数30，592户
六、子公司与关联企业
公司名称 地址 主要业务 本公司所有权益（％）
大连现代商用 大连市中山 生产商用微机. 75
电脑有限公司 区三青街1号 商用微机系统工程的咨询及软件编制等
大连金首饰铸模有限公司 大连市中山区青四街1号 生产金首饰铸模,经营加工首饰工具等有关业务 50
七、重要事项揭示
1、本公司于1994年4月1日在大连市人民文化俱乐部召开了1993年度股东大会。到会股东1409人,代表公司总股份的73.9%。与会股东寓言并一致通过了董事会工作报告、监事会工作报告,1993年度财务报告、1993年度分配方案,并修改了公司意程等五项提案。
2、九四年内公司董事、监事、高级管理人员无变化。
3、九四年内公司无重大投资、兼并、收购事项。
4、根据1993年度股东大会决议,本公司九三年分配方案为每10股送7股并派3元现金。
5、九四年内公司无重大诉讼事项。
6、根据公司1993年度分配方案,由于公司每10股送7股,注册资本增到12,197.5万元,因此公司就此变更注册登记。
7、主要经济指标完成情况
单位：万元
年初预计 实际完成 ％
主营业务收入 100,000(含税) 111,516.7（含税） 111.52
利润总额 6,800 6,825.6 100.38
税后利润 5,780 5,800.2 100.35
税后利润完成年初预计数100．35％。主要是年初为了更多的实现利润，回报股东投资，而把目标制定得较高，实际数已比1993年翻了一番。
8、公司董事会计划于1995年2月未稍后时间召开1994年度股东大会。具体日期、地点、内容将另行公告。
大连商场股份有限公司董事会
一九九五年一月十四日
