大连商场股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
大连商场股份有限公司董事会
一、公司简介
1 、 公司法定中文名称:大连商场股份有限公司
英 文 名 称:DALIAN MARKET STOCK CO.,LTD
英 文 缩 写:DLMS
2 、公司法定代表人:牛钢
3 、董事会秘书:姜福德 授权代表:刘艳华
联系地址:大连市中山区青三街1 号证券部
电 话:0411 -3643215
传 真:0411 -3630358
4 、公司注册(办公)地址:大连市中山区青三街1 号
邮政编码: 116001
公司国际互联网网址:www.dsjt.com
电子信箱:dsjt @dalian-gov.net
5 、公司信息披露报刊:《上海证券报》或《中国证券报》
登载年度报告的国际互联网网址://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:大连市中山区青三街1 号证券部
6 、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:大连商场
股票代码:600694
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)年度报告 大连商场股份有限公司
实现利润总额 71775040.94
净利润 54365790.39
扣除非经营性损益后的净利润 52277340.39
主营业务利润 203506341.43
其他业务利润 44219027.62
营业利润 90620516.65
投资收益 -20067931.79
营业外收支净额 1222456.08
经营活动产生的现金流量净额 115729506.60
现金及现金等价物净增加额 200053218.83
注:“扣除非经营性损益后的净利润”指标中,扣除了非常性损益项目及涉及金额:大连大商集团有限公司物业管理费260 万元。
(二)主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项 目 99年 98年(调整前)
98年(调整后) 97年(调整前) 97年(调整后)
主营业务收入 1237846877.19 816406466.14
814994860.99 803028526.94 803028526.94
净利润 54365790.39 60740499.57
57214998.19 59825633.50 26410162.98
总资产 1174740518.42 838222097.80
787800524.14 562005178.95 515523238.26
股东权益(不含少数股东权益) 783087886.09 440363941.23
390356499.16 425518399.86 379036459.17
每股收益 0.24 0.34
0.32 0.34 0.15
每股净资产 3.46 2.49
2.21 2.41 2.15
调整后的每股净资产 3.32 2.24
1.99 2.25 1.98
每股经营活动产生现金流量净额 0.51 0.41
0.41
净资产收益率(%) 6.94 13.79
14.66 14.06 6.97
加权平均后计算每股收益 0.25 0.34
0.32 0.34 0.15
扣除非经常性损益后每股收益 0.23 0.34
0.32 0.34 0.15
注:1 、以上数据和指标系按照合并会计报表数填列和计算。
2 、98 年末公司股本总额176,519,070 股,由于98 年12 月至99 年1月公司实施增资配股方案,故报告期2 月至年末公司总股本为226,159,791 股。
3 、主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动,固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额] /年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
加权平均每股收益=净利润/[ 期末普通股股份总数÷(1+配股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例)×配股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]年度报告 大连商场股份有限公司
(三)报告期内股东权益变动情况
单位:人民币元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合 计
期初数 176519070.00 131545842.15 50326901.27 21602818.94
31964685.74 390356499.16
本期增加 49640721.00 288724875.54 9407755.03 3135918.35
44958035.36 392731386.93
本期减少
期末数 226159791.00 420270717.69 59734656.30 24738737.29
76922721.10 783087886.09
变动原因:
1 、股本增加系报告期公司实施10:3 增资配股方案所致。
2 、资本公积金增加部分系公司本年度配股溢价所致。
3 、盈余公积金原期初数为60,152,114.62 元,其中公益金原期初数为26,427,288.08 元,因会计政策变更并采取追溯调整,调整后期初盈余公积为50,326,901.27 元,其中调整后公益金为21,602,818.94 元,本期增加部分为本年提取数。
4 、未分配利润原期初数为72,146,914.46 元,因会计政策变更并采用追溯调整,调整后年初未分配利润为31,964,685.74 元。本期增加数为本年净利润扣除两金后转入数。
三、股本变动及股东情况
（一）股东情况介绍
报告期末公司股东总数为75,714 户。
（二）前十名股东持股情况
股 东 名 称年末持 占总股本比例(%)
股数量(股)
国家股 94978000 42.00
海通证券 8331705 3.68
大连商场 2758080 1.22
大连国投 2287350 1.01
甘肃证券 1868279 0.83
大连信托 1105000 0.49
吴键钧 1060813 0.47
金幸 942800 0.42
广西人保 441000 0.19
长城信托 416273 0.18
注:A 、1996 年5 月,根据上海证券交易所和上海证券中央登记结算公司上证中登(96)字第005 号文件要求,公司未流通股份在上海证券中央登记结算公司进行了集中托管,因公司法人股单位小而分散,致使部分单位未联系上,根据上交所和登记公司要求,暂将这部分法人股股份计
2,758,080 股托管存入本公司帐户中,待取得联系后逐渐转存各法人股帐户中。
B 、国家股持股人为大连市国有资产管理局,报告期内无质押或冻结情况。报告期其持股数由7306 万股增加至9497.8 万股,系公司实施增资配股方案所致。
C 、根据天津市高级人民法院[ 1999] 高经初字第9 号民事裁定书,大连国际信托投资公司持有本公司2,287,350 股法人股股份被冻结。
D 、海通证券、甘肃证券所持股份系98 年公司增资配股社会公众股余额包销所致,未与公司约年度报告 大连商场股份有限公司约定其持股期限。
E 、大连国投、大连信托所持股份系公司法人股,报告期未发生变更。公司前十名大股东中第
7位至第10位为流通股股东。
四、股东大会简介
1999年5月7日在大连市中山区青三街1号公司南九楼会议厅召开,并就股东大会的会议内容、出席人员、登记办法等作了规定。该决议刊登于4月6日《中国证券报》和《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1 、公司所处行业及在本行业中的地位
公司是闻名全国的大型综合性商业零售企业,是东北地区最大的商店,素有“东北第一店”之称,是全国商业“大型一类”企业、“金桥奖”企业,是大连市唯一荣获全国“五一”劳动奖状的商业企业。公司年创利7000 万元,连续六年成为“东北商业第一利润大户”。
2 、公司主营业务范围及经营状况
公司主营:副食品、日用百货、服装鞋帽、针纺织品、医药保健、工艺美术等批发零售。经营结构特点是以商品零售为业务收入的主导,零售占总销的比重为98.3%。
经营状况:99 年是公司面临新一轮严峻挑战的一年。由于居民购房消费的不断升温,使居民消费意识出现分化,加重了非商品消费的投资比重,分流了商品购买力,致使市场竞争程度加剧。随着国外商业资本大量而集中地涌入,更加剧了原本已经处于饱和的百货业的竞争。99 年公司除加强促销手段,利用形式多样的促销活动及气势宏大的“大放送”活动,以巩固自身的经营成果外,主要加大了对购并企业的有效管理,实现了东北三公司的强劲增效。另外,公司从转变经营业态着手,强化贸易大世界等租赁业的管理力度,开辟公司利润新的增长点,保证了公司利润指标的完成。从整个市场经营状况来看,全年零售市场呈平稳增长态势。副食品市场全年购销两旺,同比增长33.1%;用品销售同比增长18.3%,主要是以黄金饰品、化妆品和家用电器的销售为市场的中坚;穿品市场由于受居民理性消费影响较为突出,消费上呈个性化、多样化特征明显,全年增幅仅为8.8%。
3 、经营中出现的问题与困难及解决方案
综观99 年市场,商业零售业仍处于需求低迷、增长缓慢的状态。大型百货店门庭冷落、举步维艰的现象并无较大改观。随着买方市场的逐步走向成熟,超市、连锁等新型经营业态的相继涌现,更使大型商场雪上加霜。面对需求不旺、销售被动的不利局面,公司及时理顺发展思路,调整经营策略,重新确立竞争优势。首先,利用“冬购”、“夏购”及“大放送”等活动,开展广泛的促销活动,主动占领市场,积极扩大销售;第二,加强对购并企业的有效管理,东北三企业装修改造完成后,以重新开业为契机,营造良好的市场氛围,同时又新增超市、现场加工等新型业态和举措,保持其快速发展态势;第三,强化其他业务开发力度,主要加强了对贸易大世界租赁业的管理,开辟了公司利润又一增长点;第四,强化费用管理,加强资金中心、物价中心的管理力度,严格资金结算审批,统一价格管理,强化费用考核制度,最大限度地降低费用水平,提高利润率;第五,开拓新的经营领域,实现经营业态有效转移,扩大连锁、超市的经营比重,年内又相继开业“二七”和“西太平洋”两个超市连锁店,以低价、实惠、便利的经营方式赢得市场;第六,继续发挥供配货集进分销作用,全年取得品牌总代理、总经销权的商品达50 余种,新建批发网点200 个,进一步加强了配送的对外辐射,降低了成本,提高了利润水平;第七,加强职业道德建设,以“无微不至”为标准,创立“名牌服务”,利用大商品牌优势,扩大声誉,提高市场占有率。以上措施的实施,使公司全年利润指标得以顺利完成,扭转了市场不利的局面。
4 、公司报告期利润实现数与盈利预测无重大差异。
(二)公司财务状况
1 、公司财务状况(合并报表数据)
99 年财务报表由于增加了98 年度配股,收购了东北三企业,兼并了大连交电公司、贸易大世年度报告 大连商场股份有限公司界等,使公司财务状况发生变化。
项 目 1999年 1998年 同比±%
总资产(万元) 117474.05 78780.05 49.12
长期负债(万元) 192.87
股东权益(万元) 78308.79 39035.65 100.61
主营业务利润(万元) 20350.63 14939.94 36.22
净利润(万元) 5436.58 5721.50 -4.98
2 、大连正元会计师事务所对公司99 年度会计报表进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。
(三)公司投资情况(母公司报表数据)
报告期末公司对外长期投资总额16,214.88 万元,比上年增加5,397.36 万元,增长49.89%。
其中主要是长期股权投资本期增加8,150.14 万元,减少2,752.78 万元.
A 、长期股权投资
1. 股票投资
被投资公司名称 主营 占被投资公司 投资额
权益比例(%)
大连开发区信托投资公司 信托、储蓄等 0.056 10 万元
其他股权投资 单位:万元
被投资公司名称
主 营 占被投资公司权益(%) 投资额
大连商场抚顺百货大楼有限公司
百货、针织、五金、交电等 90 5476.85
大连商场锦州百货大楼有限公司
百货、针织、五金、交电等 90 3595.50
营口百货大楼
百货、针织、五金、交电等 100 158.37
大连大商电脑有限公司
计算机软件及网络工程开发等 90 77.57
大连大商迈凯乐物业管理有限公司
国际商贸大厦、物业管理 51 170.46
中日合资大连国际商贸大厦有限公司
商业零售、进出口业务、客房、餐饮等 30 6778.48
注;股权投资差额-53.95 万元系收购三家百货大楼价款与净资产之间的差额。
B 、长期债权投资(债券投资)
债券种类 面值(元) 年利率(%) 购入金额(元)
到期日 本期利息 期末应收利息
1987 年辽宁电力建设债券 16000.00 -16000.00
1999.10 -2002.10 - -
1 、报告期募集资金的使用情况
公司1998 年12 月至1999 年1 月实施增资配股,共募集资金2.01 亿元,募集资金使用情况如下(单位:万元):
投资项目 计划投资额 实际投资额 累计实现利润
抚顺百货大楼 8850 7700 1255.65
锦州百货大楼 6500 5500 305.79
营口百货大楼 5150 4167 -382.54
截止报告期末,已使用募集资金17,367 万元,尚余2772.49 万元,为银行存款。公司将继续按照配股说明书所承诺的投资方向,使用剩余的募集资金。
(四)中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的重大影响
我国商业与国际接轨较早,市场开放程度也较高,加入WTO 对我国商业企业有冲击但影响不大。公司作为闻名于全国的大型综合性商业零售企业,是东北地区最大的商店,加入WTO 对公司来说是机遇大于挑战。
1 、大连是个开放较早的沿海城市,近几年,由于改革开放进程的日益推进,迈凯乐、百盛、先施、大荣等外资企业相继涌入大连市场,2000 年拥有雄厚实力的外资沃尔玛、加乐福等也将隆重登陆。由于商业外资进入大连较早,公司已经历了多次洗礼,因此,加入WTO 后,预计对公司不
会产生重大影响。
2 、公司近几年借鉴外资经验,大力发展方捷、便利、实用的超市连锁业,逐步改变经营业态,更新经营手段。因此经营手段并不比外资差,所以有信心有能力与外资展开全面竞争。
3 、加强供配货的建设。供配货是降低营业成本,开发电子商务的基础,为此,公司将继续强化供配货集进分销的管理。
4 、以科技渗透提高经营效率。现代化的科技手段是企业规模和效率兼得的保证。99 年公司实现管理系统现代化,并逐步完善了网络配送和连锁经营系统。目前公司正积极探索,利用供配货和物流中心的优势,进一步发展电子商务和网上购物等业务。
(五)新年度的业务发展计划
为实现大连市委、市政府关于“大商要从青泥洼干起来,走出去”的夙愿,实现公司创建民族商业大公司的发展目标,2000 年,公司继续坚持以商业为主,努力把公司做大、做好:
1 、完成对购并企业抚顺百货大楼和大连交电商场的装修改造,培育良好的市场氛围,使抚百外观与品质相得益彰,交电商场老店焕新颜,实现与青泥洼商业城相映生辉。
2 、销售上继续坚持以展促销,以“2000 年春季化妆洗涤纶商品交易会”为契机,通过开展开放式、多元化、信息化的专业性商品交易会,争取促销活动内容、形式和规模上再创新高。
3 、管理上要尽快与国际先进管理体制相融合,改变目前“粗放式”管理状况,促进管理创新,丰富并完善大商管理模式。
4 、扩大配送业覆盖地域,逐步建立集商流、物流、信息流于一体的大型物流配送中心,继续做好知名品牌的总经销、总代理工作,深入研究降低进货价格策略,加大品牌引进力度。
5 、强化经营业态、更新经营手段。增加以食品为主的标准化超市,以“新生活”为统一标识,逐步形成以扩大规模为目的,以统一配送为纽带,以覆盖全市主要商业区、居民区的连锁店为支点的全新经营格局。
6 、以现存的企业内部网为基础,强化信息传输,进一步完善并扩展其信息资源共享功能,组建网络销售公司,打破旧有的传统销售格局,建立起以少投入、低成本、高效率、零库存为特征的最佳商业模式,并逐步进军电子商务。
7 、进一步拓展其它业务开发领域,建立自有品牌产品的生产和加工,并增加净菜和半成品加工间,以“大商”为品牌,推动工贸一体发展。
8 、以“满意购物在大商”为今年服务主题,深化服务内涵,由微笑服务转向知识服务,将无微不至的服务推广至深,使“大商“成为顾客最信任的品牌。
(六)董事会日常工作情况
1 、报告期董事会的会议情况及决议内容
①1999 年4 月4 日董事会会议,通过了1998 年度董事会工作报告、98 年度总经理业务工作报告、98 年度财务报告、98 年度红利分配预案、调整公司高级管理人员、98 年度报告和报告摘要及关于召开1998 年度股东大会有关事宜七项决议。
②8 月16 日董事会会议,总结了上半年公司整体经营工作并对下半年工作做了安排布署,通过了99 年度中期报告及99 年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本三项决议。
③11 月26 日董事会会议,鉴于大连大商乳制品有限公司的规模、行业特点及经营状况,决定将本公司持有的该公司60%股权转让给大连大商集团有限公司,转让价格90 万元。
2 、报告期公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
①根据1998 年度股东大会决议,公司1998 年度利润分配方案为:以98 年末总股本17651.907万股为基数,向全体股东每股派0.26 元(含税)现金红利,除权登记日为7 月8 日,除息日为7 月9日。
②经中国证监会证监上字[ 1998] 137 号文件批准,公司于98 年12 月-99 年1 月,以97 年末176,519,070 股股本为基数,按10:3 的比例向全体股东实施配股方案,配股价格7 元。截止99年2 月1 日,净募集资金338,365,596.54 元,其中现金201,394,902.54 元,公司总股本增至
226,159,791 股。大连正元会计师事务所出具了大会师内验字[ 1999] 1 号验资报告,公司于3 月10日在《上海证券报》上刊登了《股权变动公告》。
(七)董事、监事、高级管理人员
公司董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 年龄 职 务 任期起止时间 年初 年末
持股数 持股数
牛 钢先生 40 董事长兼总经理 98.5 -2001.5 25987 25987
韩德良先生 57 副董事长、党委书记 98.5 -2001.5 12995 12995
王洪兰女士 53 董事 98.5 -2001.5 0 0
丛贵昌先生 52 董事 98.5 -2001.5 7644 7644
田梅君女士 44 董事 98.5 -2001.5 12995 12995
刘 洪先生 39 董事 98.5 -2001.5 1529 1529
范春华先生 48 董事 98.5 -2001.5 0 0
姜福德先生 37 董事兼董秘 98.5 -2001.5 4586 4586
曹葆华先生 43 董事 98.5 -2001.5 0 0
焉云萍女士 50 董事 98.5 -2001.5 0 0
楚树臣先生 48 董事 98.5 -2001.5 0 0
芦惠英女士 49 监事会主席 98.5 -2001.5 1529 1529
全 玮先生 41 监事 98.5 -2001.5 2250 2250
张春华女士 43 监事 98.5 -2001.5 0 0
曲 鹏先生 42 副总经理 98.5-2001.5 19245 19245
吕伟顺先生 37 副总经理 98.5 -2001.5 0 0
张立彦先生 52 副总经理 98.5 -2001.5 0 0
薛丽华女士 38 副总经理 99.4 -2001.5 0 0
郭廷仁先生 52 副总经理 99.4 -2001.5 0 0
公司董事、监事及高级管理人员年报酬情况表:
年报酬15 —10 万元10 —5 万元5 万元以下不在公司领取报酬
王洪兰、范春华、曹葆华、楚树臣
99年4月4日董事会决议,苏德润先生因工作变动不再担任公司副总经理职务,聘任薛丽华女士、郭廷仁先生担任公司副总经理职务。详见1999年4月6日《上海证券报》公司董事会公告。
(八)关于1999 年度利润分配预案
公司1999年度实现净利润5436.58万元,提取盈余公积金940.78万元后,本年度可供股东分配利润4495.8万元。上年结转未分配利润原为7214.69万元,由于会计政策变更并采用追溯调整,调整后年初未分配利润3196.47万元,加上本年实现数,本年度实际可供股东分配利润7692.27 万元。由于公司今年将继续对外收购兼并,并向大连新玛特有限公司等项目投资,所以从公司未来发展的需要,为保证公司增加新的利润增长点,进一步提高股东投资收益,经董事会研究决定,本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。此方案尚须提交1999年度股东大会审议。
(九)其他有关事项
本年度公司仍以中国证监会指定的《上海证券报》或《中国证券报》作为公司信息披露报刊。
六、监事会报告
本年度监事会会议情况:
99年4月4日监事会召开会议,审议98 年度董事会报告、98 年年度报告和年报摘要,检查审议公司98年度财务报告,审议公司98 年度红利分配预案,并讨论通过了1998年度监事会工作报告。
99年8月16日监事会召开会议,检查审议公司99 年中期财务报告,审议99年中期不分红也不进行公积金转增股本的议案,总结监事会99 年上半年工作,并确定下半年工作计划。
公司监事会认为：
一年来,公司能严格按照《公司法》和公司章程进行规范运作,公司董事、高级管理人员严格遵守国家法律、法规和公司章程，未发现违反法律、法规、公司章程和损害公司利益和行为。
同间大连正元会计师事务所出具的1999年度无保留意见的审计报告，该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
公司1998年度配股募集资金的实际投入项目与。配股说明书《中承诺的投资项目一致。
报告期内，公司收购、出售资产及关联交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。
本公司经营结果与盈利预测无重大差异。
七、重要事项
1 、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2 、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚情况。
3 、报告期公司收购、出售资产情况及顷公司财务状况和经营成果的影响
98 年7 月公司收购了抚顺、锦州、营口三家百货大楼。抚百和锦百分别于98 年底和99 年4月完成了收购后的转制工作,并注册为有限责任公司,本公司分别占90%权益。营百的转制工作已于2000 年3 月完成,本公司占90%权益。抚百上半年进行了外部装修和自动扶梯工程,锦百、营百99 年上半年停业扩建、装修改造,7 月改造完成重新开业。至99 年底三家共实现利润1100 万元。
根据公司99 年11 月26 日董事会决议,公司所持有的大连大商乳制品有限公司60%的股权转让给大连大商集团有限公司,转让价格90 万元。
4 、重大关联交易事项(详见会计报表附注)
5 、公司与控股股东“三分开”情况
公司的控股股东是大连市国有资产管理局,所持股份占公司总股份总额的42%。公司与其不存年度报告 大连商场股份有限公司在三分开问题。但其股权经授权由大连大商集团有限公司管理,因此公司与其存在“三分开”问题。公司与其在资产与财务上是资产完整,财务独立。高级管理人员未完全分开,为此经大连市商委研究,大连大商集团有限公司于1999 年11 月11 日召开董事会会议,调整了本公司高级管理人员在
大连大商集团有限公司任职问题。本公司2000 年4 月7 日董事会专门调整了大连大商集团有限公司高级管理人员在本公司任职问题,故公司现已实现三分开。
6 、公司聘用的会计师事务所无变化,但报告期大连会计师事务所更名为大连正元会计师事务所。
7 、公司其它重大合同(担保事项)。
本公司为大连大商集团有限公司21,420 万元的短期贷款提供信用担保,担保期限半年。
8 、会计政策变更对公司财务状况及经营成果产生的影响
公司根据财政部财会字[ 1999] 35 号文、49 号文的有关规定,公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999 年度合并会计报表期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为50,007,442.07 元,其中因坏帐准备计提方法变更累计影响数为9,947,249.09 元,存货计价方法变更的累计影响数为40,060,192.98 元;由于会计政策变更,调减了1998 年度净利润计
3,525,501.38 元,调减1999 年年初留存收益50,007,442.07 元,其中,未分配利润调减了40,182,228.72 元,盈余公积调减了9,825,213.35 元。
9 、报告期发生的其它重大事件
(1)公司于98 年12 月-99 年1 月实施增资配股方案,99 年1 月4 日在《配股提示性公告》, 3月10 日在《上海证券报》发布股权变动公告,并于4 月19 日变更注册登记。
(2)大连商场锦州百货大楼有限公司99 年4 月16 日注册成立,该公司注册资本1000 万元人民币,本公司投资900 万元,占90%。详见4 月28 日《上海证券报》。
(3)根据1998 年度股东大会决议,公司向全体股东实施10 派2.60 元现金的分配方案,股权登记日为7 月8 日,除息基准日为7 月9 日。详见7 月5 日《上海证券报》。
(4)公司中外合资之大连现代商用电脑有限公司、大连金首饰铸模有限公司因合资期限已满,报告期清算完毕。为利用原公司技术和人才优势,本公司与大连大商集团有限公司合资注册成立了大连大商电脑有限公司,注册资本50 万元,本公司占90%权益。
(5)本公司1998 年6 月12 日董事会决议公告、6 月27 日1997 年股东大会决议公告及12 月 8日《配股说明书》中,均披露本公司购并营口等三家百货大楼的有关事宜。营百改制工作于 2000年3 月20 日完成,并在营口市工商行政管理局注册成立了大连商场营口百货大楼有限公司,注册资本3000 万元。本公司出资2700 万元,占90%。经营范围:百货、针纺织品、五金交电、化工产品、日用杂品、副食品等。法定代表人:刘洪。住所:营口市站前区渤海大街东一号。
八、财务会计报告
1 、审计报告
公司财务报告业经大连正元会计师注册会计师张立云、车冬梅审计、鉴证，并出具无保留意见审计报告大正会内审字[2000]16号
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
(一)主要会计政策
(1)会计制度:执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度:每年1 月1 日至12 月31 日。
(3)记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则及计价基础:以权责发生制为原则进行会计核算,以实际成本为计价基础。
(5)现金等价物的确定标准:为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
(6)坏帐核算方法:
坏帐确认标准:
A 、对因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回的应收款项。
B 、因债务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。
坏帐损失采用备抵法核算。本公司原按资产负债表日应收帐款余额的3 ‰计提坏帐准备,本年度根据公司董事会决议,坏帐准备改按帐龄分析法计提。规定计提的比例为:帐龄在3 年以内的,按应收款项(包括应收帐款和其他应收款,下同)余额的10%计提;帐龄在3 年以上的,按应收款年度报告 大连商场股份有限公司14项余额的40%计提。由于会计政策变更,本公司根据财政部财会字[ 1999] 35 号文《关于印发<股份
有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[ 1999] 49 号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,按1999 年12 月31 日应收款项余额(本年度已经收回的应收款项不再追溯调整)作为追溯调整的基础,采用了追溯调整法,调整了1999 年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。
(7)存货核算方法:
存货包括库存材料、库存商品和低值易耗品。库存商品原采用售价记帐,月份终了对售出的库存商品计算出应负担的进销差价,从而将商品的售价调整为进价。本年度根据公司董事会决议将库存商品的核算方法改按进价核算。此项会计政策的变更对本公司的当期利润影响甚微。低值易耗品采用五五摊销法进行核算。
存货跌价准备原按资产负债表日库存商品余额3 ‰计提,现根据公司董事会决议,存货跌价准备现按年末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提,预计的存货跌价损失计入当年损益。
由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字[ 1999] 35 号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[ 1999] 49 号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,按1999 年12 月31 日存货余额作为追溯调整的基础,调整了1999 年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。
(8)长期投资的核算:
A 、债券、股票投资:采用成本法核算;
B 、股权、联营投资:对拥有被投资单位权益性资本20%以下的,采用成本法核算;对拥有被投资单位权益性资本20%至50%的,采用权益法进行核算;对拥有被投资单位权益性资本50%以上的,按权益法核算并合并会计报表。
C 、股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,按10 年摊销。
D 、根据本公司董事会决议,自本年度起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类科目。本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的情况,且对被投资单位均采用了权益法核算,故未计提长期投资减值准备。
(9)固定资产及其折旧:固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、通讯电信设备等。固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法,按原值的5%计留残值,各类固定资产折旧年限确定如下:
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 35 年-20 年 2.71% -4.75%
机器设备 10 年 9.5%
运输设备 10 年 9.5%
家具用具 5 年 19%
电子设备 5 年 19%
(10)在建工程:在建工程交付使用时,即做为固定资产核算。对已交付使用但尚未办理竣工决年度报告 大连商场股份有限公司决算的工程,估价转入固定资产,并计提折旧,竣工决算办理完毕后,按决算数调整原估价和已提折旧。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产完工前计入该项资产的购建成本。
(11)无形资产:购入的无形资产按实际支付的价款核算,对股东投入的无形资产按评估确认的价值核算,对自行开发并按法定程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的实际价款核算。本公司无形资产包括土地使用权、房屋使用权、天桥使用权。土地使用权按40 年摊销,房屋使用权按20 年摊销,天桥使用权按20 年摊销。
(12)长期待摊费用:A 、租入固定资产改良工程支出,按10 年摊销;B 、期初进项税按当地税务局每年核定的数额摊销。
(13)收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品所有权实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能可靠地计量时,可确认营业收入实现。
(14)所得税:所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(15)合并会计报表的编制方法:根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会二字(96)2 号“关于合并报表合并范围请示的复函”等规定,对公司拥有50%以上(不含50%)权益性资本的子公司的会计报表进行合并。对于资产总额和利润总额均达不到母公司资产总额和利润总额10%的子公司,不纳入合并会计报表范围。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中,母、子公司采用的会计制度不同,由此产生的差异,根据重要性原则决定是否调整。
(16)会计政策变更
本公司自1999 年1 月1 日起变更如下会计政策:
①坏帐准备由原按资产负债表日应收帐款余额的3 ‰计提,改按帐龄分析法计提。
②存货跌价准备原按资产负债表日存货商品余额的3 ‰计提,改按年末存货单个项目的成本高于可变现净值的差额计提。
③长期投资减值准备根据本公司董事会决议,自本年度起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
上述会计政策变更均已采用了追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 50007442.07元。其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为9,947,249.09 元,存货计价方法变更的累积影响数为40,060,192.98 元;由于会计政策变更,调减了1998 年度净利润3,525,501.38 元,调减了1999 年初留存收益50,007,442.07 元,其中:未分配利润调减了40,182,228.72 元,盈余公积调减了9,825,213.35 元。利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了37,185,552.55 元。
(二)税项
(1)企业所得税:根据大财税字[ 1997] 155 号文件的处理方法,企业所得税按33%缴纳,按18%返还,返还的税金并入公司税后利润统一分配,实际税赋为15%。
(2)流转税
税 种 税 目 税 率
16
增值税 商品销售 17%
营业税 租金收入 5%
消费税 黄金饰品销售 5%
(3)城市维护建设税及教育费附加:分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7%和3%缴纳,地方教育费附加按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳。
(4)费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等,按照有关规定上缴并计入当期费用。
(三)控股子公司及合营企业
(1)控股子公司及合营企业
单位:人民币万元
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
经营范围 公司投资额
占权益比例 是否合并
大连商场抚顺百货大楼有限公司 抚顺 王志敏 5445
百货、针织、五金、交电等 4900 90% 是
大连商场锦州百货大楼有限公司 锦州 曾刚 3889
百货、针织、五金、交电等 3500 90% 是
营口百货大楼营口魏洪阁 543
百货、针织、五金、交电等 480 100% 是
大连大商电脑有限公司 大连 王德贵 50
计算机软件及网络工程开发 45 90% 否
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 大连 韩德良 300
国际商贸大厦、物业管理 153 51% 否
中日合资大连国际商贸大厦有限公司 大连 宇都宫 浩太郎 30000
商业零售、进出口业务、客房、餐饮等 9000 30% 否
注:与上年相比,本年减少控股子公司三家即大连大商乳制品有限公司、大连现代商用电脑有限公司和中港合资大连金首饰铸模有限公司。减少原因:①大连大商乳制品有限公司系本公司与大连大商集团有限公司于1999 年11 月26 日签订了《股权转让协议书》,将其持有的大连大商乳制品有限公司60%权益性资本转让给大连大商集团有限公司,其转让款于1999 年12 月27 日收到。②大连现代商用电脑有限公司和中港合资大连金首饰铸模有限公司系根据各自公司的董事会决议及大连市外经贸委批文,于本年度进行了清算,截止1999 年8 月31 日,上述两家公司均已清算完毕,并业经审计确认,其清算损益均已计入本年度公司的损益。
(2)本年度纳入合并报表的控股子公司
①本年度纳入合并报表的子公司有抚顺百货大楼、锦州百货大楼、营口百货大楼。
②抚顺百货大楼、锦州百货大楼、营口百货大楼系本公司1998 年7 月22 日收购的子公司,收购后本公司对其进行了改制工作。公司于1998 年12 月31 日将抚顺百货大楼改制成有限责任公司,本公司拥有其90%的权益性资本;公司于1999 年4 月16 日将锦州百货大楼也改制为有限责任公司,本公司拥有其90%的权益性资本;营口百货大楼的改制工作尚在进行中。
本年度拥有被投资单位50%以上的权益性资本而未纳入合并报表范围的子公司有大连大商迈凯乐物业管理有限公司、大连大商电脑有限公司,根据财政部财会二字(1996)2 号文的有关规定,其资产总额、销售收入及利润总额均未达到母公司资产总额、销售收入及利润总额的10%,故未予以合并,只按权益法核算。
(四)关联方关系及其交易
(1)关联方关系
存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务
与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
大连大商电脑有限公司 大连 计算机软件及网络工程开发
子公司 有限责任 王德贵
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 大连 国际商贸大厦、物业管理
子公司 中外合资 韩德良
抚顺百货大楼 抚顺 百货、针织、五金、交电等
子公司 有限责任 王志敏
锦州百货大楼 锦州 百货、针织、五金、交电等
子公司 有限责任 曾刚
营口百货大楼 营口 百货、针织、五金、交电等
子公司 股份制 魏洪阁
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元
企 业 名 称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连大商电脑有限公司
- 50 - 50
大连大商迈凯乐物业管理有限公司
300 - - 300
抚顺百货大楼
1000 4445 - 5445
锦州百货大楼
286 3603 - 3889
营口百货大楼
543 - - 543
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位:人民币万元
企业名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 占比例 金额 占比例 金额 占比例 金额 占比例
抚顺百货大楼
900.00 90% 4000.00 4900.00 90%
锦州百货大楼
286.00 100% 3214.00 3500.00 90%
营口百货大楼
543.00 100% 543.00 100%
大连大商电脑有限公司
- - 45.00 90% - - 45.00 90%
大连大商迈凯乐物业管理有限公司
153.00 51% 153.00 51%
不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
大连大商集团有限公司 同一关键管理人员
大连大商供配货中心 共同受大连大商集团有限公司
中日合资大连国际商贸大厦有限公司 重大影响
关联交易
1.采购货物 单位：人民币元
企业名称 1998年 1999年
大连大商供配货中心 281255753.54 350699822.82
注：公司向大连商供配货中心采购货物，由双方商订协议，按市场价格结算。
2.收取物业管理纲
根据本公司与大连大商集团有限公司签订的有关协议，本期将大连大商集团有限公司办公间一并纳入本公司的物业管理，共收取物业管理费260万元。
3.支付租赁费
根据本公司与大连大商集团有限公司签订的有关协议，本期支付给大连大商集团有限房屋租赁费54万元。
4.应付款项
企业名称 1998年12月31日 1999年12月31日
大连大商供配货中心 35757349.01 26897487.56
5.本公司短期贷款6.695万元由大连大商集团有限公司提供信用担保。
（五）期后事项
营口百货大楼已于2000年3月20日改制为有限责任公司。
（六）承诺事项及或有事项
截止一九九九年十二月三十一日，公司为大连大商集团有限公司21420万元的短期贷款提供信用担保。公司未有对外承诺事项。公司的资产没有用于抵押。
大连商场股份有限公司董事会
2000年4月7日
资产负债表
编制单位：大连商场股份有限公司 1999年12月31日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
资产
一、流动资产
货币资金 369278187.06 350756767.73 169224968.23 155882704.81
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 20175552.79 16751500.86 29575133.94 20691786.73
其他应收款 48836347.70 65918806.96 62102922.35 60419674.48
减：坏帐准备
10054038.67 7758642.14 10035974.49 7758642.14
应收帐款净额
58957861.82 74911665.68 81642081.80 73352819.07
预付帐款 5131267.75 16019.50 19692100.00 10982947.50
应收补贴款
存货 7140580.73 84060435.62 121304252.73 69944151.71
减：存货跌价准
40746138.10 39818965.20 40410672.98 39617240.30
存货净额 96394442.63 44241470.42 80893579.75 30326911.41
待摊费用 677874.89 47951.92 8244668.18 4606613.43
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
530439634.15 469973875.25 359697397.96 275151996.22
二、长期投资
长期股权投资
74925586.19 162132810.76 95716128.19 108159203.45
长期债权投资 135410.00 16000.00 137300.00 16000.00
长期投资合计
75060996.19 162148810.76 95853428.19 108175203.45
减：长期投资减值准备
长期投资净额
75060996.19 162148810.76 95853428.19 108175203.45
其中：合并价差
三、固定资产
固定资产原价
445750579.16 247197717.30 315471838.27 176720103.52
减：累计折旧
91808457.21 49616212.28 79274524.12 41737456.45
固定资产净额
353942121.95 197581505.02 236197314.15 134982647.07
工程物资
在建工程 1801400.00 18000.00 1665130.66 629130.66
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
355743521.95 197599505.02 237862444.81 135611777.73
四、无形资产及其他资产
无形资产 187538979.24 125682434.85 72436775.48 8538472.37
开办费
长期待摊费用25957386.89 19776078.73 21950477.70 20603417.92
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
213496366.13 145458513.58 94387253.18 29141890.29
五、递延税项
递延税款借项
资产总计 1174740518.42 975180704.61 787800524.14 548080867.69
负债和股东权益
一、流动负债
短期借款 74950000.00 50000000.00 111535000.00 20000000.00
应付票据
应付帐款 182649432.01 95185833.41 114019794.83 44925528.99
预收帐款 22073.62 22073.62 466894.08 216894.08
代销商品款
应付工资 2644840.06 0.00 6457764.12 3525288.36
应付福利费 7436411.88 6214046.09 5902213.96 5203833.77
应付股利 0.00 0.00 45894958.20 45894958.20
应交税金 3705510.58 1829158.05 1306548.63 1101860.63
其他应交款 32076.18 41841.59 -11812.82 13467.87
其他应付款 109701654.01 38682335.82 108756680.33 36243153.01
预提费用 242569.94 117529.94 187278.36 102238.36
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
381384568.28 192092818.52 394515319.69 157227223.27
二、长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 0.00 0.00 1928705.29 497145.26
其他长期负债
长期负债合计 0.00 0.00 1928705.29 497145.26
三、递延税项
递延税款贷款
负债合计 381384568.28 192092818.52 396444024.98 157724368.53
四、股东权益
少数股东权益10268064.05 0.00 1000000.00
股本 226159791.00 226159791.00 176519070.00 176519070.00
资本公积 420270717.69 420270717.69 131545842.15 131545842.15
盈余公积 59734656.30 58481769.83 50326901.27 50326901.27
其中:公益金 24738737.29 24321108.46 21602818.94 21602818.94
未分配利润 76922721.10 78175607.57 31964685.74 31964685.74
外币报表折算差额
股东权益合计
783087886.09 783087886.09 390356499.16 390356499.16
负债和股东权益合计
1174740518.42 975180704.61 787800524.14 548080867.69
利润及利润分配表
编制单位:大连商场股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
1237846877.19 859067207.89 814994860.99 694110233.19
减：折旧与折让
主营业务收入净额
1237846877.19 859067207.89 814994860.99 694110233.19
减；主营业务成本
1025031461.01 710329212.69 660477744.08 563526629.43
主营业务税金及附加
9309074.75 3558248.84 5117717.79 3704284.09
二、主营业务利润
203506341.43 145179746.36 149399399.12 126879319.67
加：其他业务利润
44219027.62 38424002.94 10872162.07 7850878.76
减：存货跌价损失
1102160.68 402060.44 1576678.28 783245.60
营业费用
49863797.82 35431809.85 29337122.64 23010340.03
管理费用
110896296.17 74528826.79 68626690.93 50941344.69
财务费用
-4757402.27 -6979589.29 -8912968.57 -9792059.09
三、营业利润
90620516.65 80220641.51 69644037.91 69787327.20
加：投资收益
-20067931.79 -14867608.62 -1985898.32 -1949128.75
营业外收入
1924323.30 970285.90 990002.33 99063.00
减：营业外支出
701867.22 221836.05 313699.82 170088.35
四、利润总额
71775040.94 66101482.74 68334442.10 67767173.10
减：所得税
30564017.59 25818523.44 23782053.79 23214784.79
减：少数股东损益
928064.05
加：财政返还18%所得税
14082831.09 14082831.09 12662609.88 12662609.88
五、净利润
54365790.39 54365790.39 57214998.19 57214998.19
加：年初末分配利润
31964685.74 31964685.74 29226895.48 29226895.48
盈余公积金转入
六、可供分配的利润
86330476.13 86330476.13 86441893.67 86441893.67
减：提取法定盈余公积金
6271836.68 5436579.04 5721499.82 5721499.82
减：提取法定公益金
3135918.35 2718289.52 2860749.91 2860749.91
七、可供股东分配的利润
76922721.10 78175607.57 77859643.94 77859643.94
减：应付优先股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
0.00 0.00 45894958.20 45894958.20
八、未分配利润
76922721.10 78175607.57 31964685.74 31964685.74
现金流量表
编制单位：大连商场股份有限公司 1999年度 单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1386581122.74 1001787127.32
收取的租金 29897401.44 24642070.45
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 13551000.00 13551000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 17345654.70 14492281.75
经营活动现金流入小计 1447375178.88 1054472479.52
购买商品、接收劳务所支付的现金 1133674179.02 831166053.25
经营租赁所支付的现金 1448452.32 1448452.32
支付给职工以及为职工支付的现金 67894887.15 47847637.61
支付的增值税款 20337459.22 16047768.27
支付的所得税款 26744903.90 24587384.09
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15572584.62 10808016.68
支付的其他与经营活动有关的现金 65973206.05 56972139.06
经营活动现金流出小计 1331645672.28 988877451.28
经营活动产生的现金流量净额 115729506.60 65595028.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 927600.21 925710.21
分得股利或利润所收到的现金 96900.00 2673249.57
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1105041.79 932122.43
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2129542.00 4531082.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
69337653.47 10531958.44
权益性投资所支付的现金 450000.00 72590175.71
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69787653.47 83122134.15
投资活动产生的现金流量净额 -67658111.47 -78591051.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 206738208.23 203466630.23
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 69535000.00 50000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 606572.45 495000.00
筹资活动现金流入小计 276879780.68 253961630.23
偿还债务所支付的现金 80121000.00 20000000.00
发生筹资费用所支付的现金 652612.10 652612.10
分配股利或利润所支付的现金 25192091.51 25192091.51
其中：子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 4639367.37 246840.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 14292886.00
筹资活动现金流出小计 124897956.98 46091543.61
筹资活动产生的现金流量净额 151981823.70 207870086.62
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 200053218.83 194874062.92
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 54365790.39 54365790.39
加：少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 80139.54 62075.36
固定资产折旧 15321876.16 9894594.26
无形资产摊销 5387365.80 3345607.08
长期待摊费用 9590775.22 8564853.01
待摊费用 2023813.77 112071.00
预提费用 90291.58 15291.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
-352795.60 -362771.60
财务费用 178935.94
投资损失（减：收益） 1997460.92 -248160.00
递延税款贷款（减：借项） 20067931.79 14867608.62
存货的减少 -15240614.36 -14116283.91
经营性应收项目的减少 54447317.71 9340558.65
经营性应收项目的增加 -32228782.26 -20246206.20
增值税增加净额
其他
经营活动产生的现金流量净额 15729506.60 65595028.24
八、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 369278187.06 350756767.73
减：货币资金的期初余额 169224968.23 155882704.81
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 200053218.83 194874062.92
