哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
600701
2009 年半年度报告哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） .............................................................11
八、备查文件目录.....................................................................62哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人张大成、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）李文婷声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：*ST 工新
公司英文名称：HARBIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：HGDHTED
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 工新
公司A 股代码：600701
3、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号
公司办公地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号
邮政编码：150010
公司国际互联网网址：http://hit-hi-tech.cn/
公司电子信箱：smart_hita600701@yahoo.com.cn
4、 法定代表人：张大成
5、 公司董事会秘书： 吕莹
电话： 0451-86269018
传真： 0451-86269032
E-mail：lvying-hit@vip.sina.com
联系地址： 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号
公司证券事务代表：张世铭
电话：0451-86269034
传真：0451-86269032
E-mail：smart_hita600701@yahoo.com.cn
联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,181,938,686.23 1,179,366,521.56 0.22
所有者权益（或股东权益） 802,260,935.56 805,091,217.48 -0.35
每股净资产(元) 1.6084 1.6141 -0.35哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -2,210,961.45 -11,925,827.39 不适用
利润总额 -2,171,351.76 -11,905,410.89 不适用
净利润 -2,830,281.92 -12,676,572.13 不适用
扣除非经常性损益后的净
利润
-2,863,897.63 -12,696,988.63 不适用
基本每股收益(元) -0.00567 -0.025 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.00574 -0.026 不适用
稀释每股收益(元) -0.00567 -0.025 不适用
净资产收益率(%) -0.35 -1.50 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
16,651,079.17 16,990,553.50 -2.00
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0334 0.034 -1.76
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,609.69
所得税影响额 -5,993.98
合计 33,615.71
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
111,300,000 22.31 111,300,000 22.31
3、其他内
资持股
3,860,904 0.77 -3,860,904 -3,860,904
其中： 境
内非国有
法人持股
3,860,904 0.77 -3,860,904 -3,860,904
境内自
然人持股
４、外资
持股哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
4
其中： 境
外法人持
股
境外自
然人持股
有限售条
件股份合
计
115,160,904 23.08 -3,860,904 -3,860,904 111,300,000 22.31
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
383,621,032 76.92 3,860,904 3,860,904 387,481,936 77.69
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
383,621,032 76.92 3,860,904 3,860,904 387,481,936 77.69
三、股份
总数
498,781,936 100.00 498,781,936 100.00
股份变动的批准情况
根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，部分限售流通股具备
了上市流通的资格。详见公司2009-012 公告：哈尔滨工大高新技术产业开发股份公司有限售条件的流
通股上市流通的公告。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 92,056 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
哈尔滨工业大
学高新技术开
发总公司
境内自
然人
22.31 111,300,000 111,300,000
冻
结
111,300,000
上海程达投资
发展有限公司
境内非
国有法
人
0.77 3,860,904 0 无 0
蒋菊珍
境内自
然人
0.74 3,688,610 3,688,610 0 未知
南京阿咪果投
资管理有限公
司
未知 0.60 3,000,000 -5,100,000 0 未知哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
5
姜传辉
境内自
然人
0.46 2,300,000 0 未知
王慷
境内自
然人
0.43 2,164,620 2,164,620 0 未知
北京华文昊海
投资咨询有限
公司
未知 0.40 2,000,000 -738,200 0 未知
黄春芳
境内自
然人
0.40 2,000,000 0 未知
徐雅泉
境内自
然人
0.39 1,951,544 851,500 0 未知
王学玉
境内自
然人
0.37 1,836,700 1,608,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
上海程达投资发展有限公司 3,860,904 人民币普通股
蒋菊珍 3,688,610 人民币普通股
南京阿咪果投资管理有限公
司
3,000,000 人民币普通股
姜传辉 2,300,000 人民币普通股
王慷 2,164,620 人民币普通股
黄春芳北京华文昊海投资咨
询有限公司
2,000,000 人民币普通股
黄春芳 2,000,000 人民币普通股
徐雅泉 1,951,544 人民币普通股
王学玉 1,836,700 人民币普通股
深圳市维时科技实业发展有
限公司
1,802,524 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
哈尔滨工业大学高
新技术开发总公司
111,300,000
2008 年2 月13 日24,939,096
2009 年2 月13 日24,939,097
2010 年2 月13 日61,421,807
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司董事会提名，股东大会审议通过吕淑芹女士任公司第五届董事会独立董事。详见公司2009-014
公告。哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受全球金融危机蔓延的影响，国内外经济环境依然复杂，黑龙江国产大豆加工行业整
体陷入低迷，公司经营仍面临一定困难和较大压力。2009 年上半年公司实现营业收入136,121,586.32
元，同比减少49.13%，主要系大豆系列加工产品产量同比减少，致使产品销售收入减少。实际净利润
-2,830,281.92 元，同比减亏；主要系本期营业成本同比下降，以及黄河公园项目土地使用权不再进
行摊销同比管理费用减少所致。
报告期末我国经济形势总体企稳向好，在国家采取的一系列方针和一揽子计划的刺激下，我国经
济运行出现积极变化，国内经济逐步回暖，市场信心增强。但行业复苏的差异性仍然存在，特别是黑
龙江国产大豆加工行业整体市场形势尚未好转。短期内，受低价进口大豆冲击以及国家保护农粮收购
价格制约，黑龙江粮油产品加工行业下滑仍未得到遏制，形势仍比较严峻。2009 年下半年公司面临的
经济环境和经营形势仍具有较大的不确定性，考验严峻，经营压力依然较大。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
商业及信
息服务业
11,049,833.34 2,883,898.08 73.9 -15.97 -9.53
减少1.86 个
百分点
物业管理 20,000,000.00 100.00 -0.02
增加0 个百分
点
制造工业 102,490,880.31 95,774,250.83 6.55 -55.95 -56.85
增加1.94 个
百分点
分产品
大豆系列
深加工产
品
35,259,605.16 33,502,791.59 4.98 -79.46 -79.64
增加0.84 个
百分点
乳制品 67,231,275.15 62,271,459.24 7.38 10.49 8.64
增加1.58 个
百分点
租金收入 20,000,000.00 100 -0.02
增加0 个百分
点
餐饮、服
务业
11,049,833.34 2,883,898.08 73.9 -16.73 -10.75
减少1.75 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 129,561,311.55 -50.54
华北地区 3,979,402.10 3.24
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本期数 上年同期数 本报告期末比上年同期增减（%） 变动原因
营业收入 136,121,586.32 267,602,611.00 -49.13 大豆加工销售减少所致
营业成本 98,920,088.18 226,960,137.16 -56.42 收入减少从而导致成本减少所致
管理费用 20,111,154.57 31,013,828.24 -35.15 无形资产摊销减少所致
资产减值损失 651,827.67 86,814.74 650.83 对应收款项计提坏帐准备所致
营业外收入 39,609.69 21,176.50 87.05 罚款收入等增加所致哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
7
4、公司在经营中出现的问题与困难
公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司停产；公司之分公司哈尔
滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产车间停产。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、
上交所发布的有关公司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项内控制度，不断完善公司治理。
本报告期，公司按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，及时修订了相关制
度，进一步完善公司内部控制体系。为完善公司治理结构，进一步加强公司内部控制建设，充分发挥
董事会审计委员会对公司年度报告的监督作用，根据中国证券监督管理委员会相关要求及规定，积极
修订了《 董事会审计委员会年报工作规程》。公司按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分
红若干规定的决定》，对公司章程进行了修订，进一步明确了现金分红政策。切实加强了公司董事、
监事、高管人员相关法律法规培训，为董事、监事人员全面了解公司具体经营运作情况，更好的履行
职责创造条件。公司经董事会提名股东会审议通过了一名公司外部会计专业人员进入公司董事会，使
公司新一届董事会中外部董事人数、人员结构更趋合理，为进一步规范董事会和董事会专门委员会的
人员组成结构，使其决策机制更为科学、合理创造条件。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
黑龙
江龙
丹乳
业科
关联
人（与
公司
同一
销售
商品
销售
产品
协议
价格
167,221.52 0.25
货币
资金哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
8
技股
份有
限公
司
董事
长）
黑龙
江龙
丹乳
业科
技股
份有
限公
司
关联
人（与
公司
同一
董事
长）
购买
商品
采购
材料
协议
价格
41,237,616.53 61.14
货币
资金
黑龙
江乳
业集
团有
限责
任公
司
其他
关联
人
销售
商品
销售
产品
协议
价格
67,013,981.32 99.27
货币
资金
上述购买原材料、销售商品关联交易有效利用了公司和关联公司的专业优势、渠道优势,有利于公司提
高市场竞争能力。
2、其他重大关联交易
根据公司2006 年12 月11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及分公
司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公司红
博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为 6 年(即
自 2006 年 11 月1 日至2012 年10 月31 日止),年租金各为 20,000,000.00 元，共计 40,000,000.00
元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产生的各项费用。
目前正处履行期。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁
资产
涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
哈尔
滨红
博广
场有
限公
司
哈尔
滨红
博世
纪广
场有
限公
司
商业
场地
2,000
2006
年11
月1 日
2012
年10
月31
日
是
其他
关联
人哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
9
哈尔
滨工
大高
新技
术产
业开
发股
份有
限公
司红
博商
贸城
哈尔
滨红
博世
纪广
场有
限公
司
商业
场地
2,000
2006
年11
月1 日
2012
年10
月31
日
是
其他
关联
人
根据公司2006 年12 月11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及
分公司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公
司红博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为 6
年(即自 2006 年 11 月1 日至2012 年10 月31 日止),年租金各为 20,000,000.00 元，共计
40,000,000.00 元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产
生的各项费用。目前正处履行期。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
哈尔滨
工大高
新技术
产业开
发股份
有限公
司
公司
本部
北京
成祥
科技
投资
发展
有限
公司
2,100
2009
年
11
月1
日
2011
年
10
月
31
日
连带
责任
担保
否 否 是
其他
关联
人
哈尔滨
工大高
新技术
产业开
发股份
有限公
司
公司
本部
北京
成祥
科技
投资
发展
有限
公司
1,760
2009
年9
月
27
日
2011
年9
月
26
日
连带
责任
担保
否 否 是
其他
关联
人
哈尔滨
工大高
新技术
产业开
发股份
有限公
司
公司
本部
北京
成祥
科技
投资
发展
有限
公司
140
2009
年3
月
31
日
2011
年3
月
31
日
连带
责任
担保
否 是 140 是
其他
关联
人哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
10
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
4,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.99
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 4,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,000
公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供借款保证的1440 万元借款已偿还1300 万元，其余140 万
元借款于2009 年3 月31 日到期，截止本报告日尚未偿还。公司作为连带责任担保人可能将对公司产
生不利影响。公司已采取措施督促北京成祥科技投资发展有限公司尽快偿还贷款。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持有公司股份5%以上的非流通股股
东哈尔滨工业大学高新技术开发总
公司和上海程达投资发展有限公司
承诺：其所持有的工大高新股份自方
案实施之日起，12 个月内不上市流
通，在该项承诺期满后，通过证券交
易所持牌交易出售股份，出售数量占
公司股份总数的比例在12 个月内不
超过5%，在24 个月内不超过10%。
公司股改方案通过于2007 年2 月13 日
复牌至今,上述承诺均得到了严格履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、由于国家土地相关政策调整变化等客观原因，鉴于公司根据2006 年度第一次临时股东大会决议及
公司四届七次董事会决议收购的黄河公园项目土地使用权权属变更的办理存在较大难度。根据公司第
五届第五次董事会决议，公司同意该土地原卖方哈尔滨工大集团股份有限公司以承担债务的方式解决
黄河公园项目土地使用权问题。公司2008 年度报告对此已予披露，目前该项工作正在推进中。哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
11
2、公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司停产；公司之分公司哈
尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产车间停产。公司2008 年度报
告已予披露。
3、由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司（简
称“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，工大高总所持有本公司的股票111,300,000 股于2008 年8
月11 日被司法冻结，冻结期限至2010 年8 月10 日。公司2008 年度报告已予披露。
(十一) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
2009-001 工大高新2008 年度业绩预亏公告 上海证券报 18 版
2009 年1 月
10 日
http://www.sse.com.cn
2009-002 关于公司大股东所持有本公司部分股份
被委托进行公开拍卖的公告
上海证券报 c47 版
2009 年3 月
11 日
http://www.sse.com.cn
2009-003 工大高新股东股份减持公告 上海证券报 c44 版
2009 年3 月
20 日
http://www.sse.com.cn
2009-004 工大高新关于大股东股权拍卖暂停的公
告
上海证券报 c44 版
2009 年3 月
20 日
http://www.sse.com.cn
2009-005 工大高新关于媒体报道澄清的公告 上海证券报 171 版
2009 年3 月
28 日
http://www.sse.com.cn
2009-006 工大高新五届五次董事会决议公告 上海证券报 c41 版
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
2009-007 工大高新2009 年度日常关联交易公告 上海证券报 c41 版
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
工大高新2008 年度报告摘要
上海证券报 c41、
c42 版
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
工大高新2008 年度报告
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
工大高新2009 年第一季度报告正文 上海证券报 c41 版
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
工大高新2009 年第一季度报告
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
2009-008 工大高新五届三次监事会决议公告 上海证券报 c41 版
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
2009-009 工大高新关于股票交易实行退市风险警
示的提示性公告
上海证券报 c41 版
2009 年4 月
24 日
http://www.sse.com.cn
2009-010 *ST 工新第一季度报告更正公告 上海证券报 135 版
2009 年4 月
25 日
http://www.sse.com.cn
2009-011 *ST 工新股票交易异常波动公告
上海证券报 c152
版
2009 年4 月
30 日
http://www.sse.com.cn
2009-012 *ST 工新有限售条件的流通股上市流通
的公告
上海证券报 c17 版
2009 年5 月
7 日
http://www.sse.com.cn
2009-013 *ST 工新关于召开2008 年年度股东大会
的通知
上海证券报 c16 版
2009 年6 月
10 日
http://www.sse.com.cn
2009-014 *ST 工新2008 年度股东大会决议公告 上海证券报 c16 版
2009 年7 月
1 日
http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
12
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,643,221.14 12,516,405.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 39,899,445.26 28,474,338.82
预付款项 232,294,373.43 225,964,118.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,120,152.96 12,506,947.81
买入返售金融资产
存货 15,218,055.69 20,735,362.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 307,175,248.48 300,197,172.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,239,658.57 1,245,001.70
投资性房地产
固定资产 238,004,890.69 247,758,224.41
在建工程 391,545,348.07 377,915,079.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 231,228,073.64 239,505,576.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,745,466.78 12,745,466.78哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
13
其他非流动资产
非流动资产合计 874,763,437.75 879,169,349.05
资产总计 1,181,938,686.23 1,179,366,521.56
流动负债：
短期借款 49,999,877.00 49,999,877.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,645,213.17 35,243,686.99
预收款项 12,181,363.85 5,669,451.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 961,664.20 775,486.37
应交税费 -6,705,500.69 -6,804,947.17
应付利息 7,614,492.85 4,814,530.36
应付股利 430,791.17 430,791.17
其他应付款 46,900,831.22 45,416,458.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 208,000,000.00 208,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 349,028,732.77 343,545,335.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 12,000,000.00 12,000,000.00
专项应付款 10,590,000.00 10,590,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,590,000.00 22,590,000.00
负债合计 371,618,732.77 366,135,335.02
股东权益：
股本 498,781,936.00 498,781,936.00
资本公积 118,421,096.46 118,421,096.46
减：库存股
盈余公积 69,971,975.42 69,971,975.42
一般风险准备哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
14
未分配利润 115,085,927.68 117,916,209.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
802,260,935.56 805,091,217.48
少数股东权益 8,059,017.90 8,139,969.06
股东权益合计 810,319,953.46 813,231,186.54
负债和股东权益合计 1,181,938,686.23 1,179,366,521.56
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,991,261.31 1,981,708.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,175,233.69 5,309,865.35
预付款项 232,158,764.64 225,863,541.82
应收利息
应收股利
其他应收款 32,678,191.52 30,056,428.32
存货 8,723,707.26 9,409,552.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,479,216.27 64,579,216.27
流动资产合计 346,206,374.69 337,200,313.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,250,007.11 113,255,350.24
投资性房地产
固定资产 155,273,242.99 161,025,388.09
在建工程 391,545,348.07 377,915,079.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,162,061.03 75,707,405.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,438,386.95 12,438,386.95
其他非流动资产
非流动资产合计 745,669,046.15 740,341,611.11
资产总计 1,091,875,420.84 1,077,541,924.20
流动负债：
短期借款 29,999,877.00 29,999,877.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,205,382.64 30,067,545.42哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
16
预收款项 11,886,963.85 5,374,451.71
应付职工薪酬 757,455.97 549,526.36
应交税费 -8,470,744.28 -7,493,731.31
应付利息 7,614,492.85 4,814,530.36
应付股利
其他应付款 37,287,147.44 22,359,500.25
一年内到期的非流动负债 208,000,000.00 208,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 313,280,575.47 293,671,699.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 313,280,575.47 293,671,699.79
股东权益：
股本 498,781,936.00 498,781,936.00
资本公积 129,697,823.29 129,697,823.29
减：库存股
盈余公积 68,423,590.95 68,423,590.95
未分配利润 81,691,495.13 86,966,874.17
外币报表折算差额
股东权益合计 778,594,845.37 783,870,224.41
负债和股东权益合计 1,091,875,420.84 1,077,541,924.20
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 136,121,586.32 267,602,611.00
其中：营业收入 136,121,586.32 267,602,611.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,327,204.64 279,528,438.39
其中：营业成本 98,920,088.18 226,960,137.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,206,765.54 2,204,496.99
销售费用 6,804,338.24 8,445,724.46
管理费用 20,111,154.57 31,013,828.24
财务费用 9,633,030.44 10,817,436.80
资产减值损失 651,827.67 86,814.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -5,343.13
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
-5,343.13
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,210,961.45 -11,925,827.39
加：营业外收入 39,609.69 21,176.50
减：营业外支出 760.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-2,171,351.76 -11,905,410.89
减：所得税费用 739,881.32 770,307.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,911,233.08 -12,675,717.97
归属于母公司所有者的净利润 -2,830,281.92 -12,676,572.13
少数股东损益 -80,951.16 854.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.00567 -0.025
（二）稀释每股收益 -0.00567 -0.025
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 55,429,539.37 192,722,194.37
减：营业成本 35,295,351.64 167,284,637.37
营业税金及附加 1,219,028.18 1,318,202.74
销售费用 3,449,089.35 4,948,432.38
管理费用 11,925,958.32 22,886,491.75
财务费用 8,780,117.62 10,815,158.94
资产减值损失 43,263.93 112,284.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -5,343.13
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,288,612.80 -14,643,012.92
加：营业外收入 13,233.76 12,630.34
减：营业外支出 560.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-5,275,379.04 -14,630,942.58
减：所得税费用 89,780.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,275,379.04 -14,720,723.39
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
85,170,825.61 231,388,753.89
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
26,028,436.79 18,110,030.20
经营活动现金流入
小计
111,199,262.40 249,498,784.09
购买商品、接受劳务
支付的现金
73,308,691.40 205,234,832.92
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 8,188,254.92 7,764,921.68哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
20
工支付的现金
支付的各项税费 5,449,542.28 8,327,075.43
支付其他与经营活动
有关的现金
7,601,694.63 11,181,400.56
经营活动现金流出
小计
94,548,183.23 232,508,230.59
经营活动产生的
现金流量净额
16,651,079.17 16,990,553.50
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
13,648,098.17 6,408,123.33
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
13,648,098.17 6,408,123.33
投资活动产生的
现金流量净额
-13,648,098.17 -6,408,123.33
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
21
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,876,164.92 10,334,964.08
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
6,876,164.92 10,334,964.08
筹资活动产生的
现金流量净额
-6,876,164.92 -10,334,964.08
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-3,873,183.92 247,466.09
加：期初现金及现金
等价物余额
12,516,405.06 3,880,117.73
六、期末现金及现金等价
物余额
8,643,221.14 4,127,583.82
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
58,480,973.28 218,691,125.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
25,564,244.97 17,448,753.75
经营活动现金流入
小计
84,045,218.25 236,139,879.73
购买商品、接受劳务
支付的现金
49,484,174.60 201,642,217.87
支付给职工以及为职
工支付的现金
5,338,057.92 5,309,854.97
支付的各项税费 1,869,555.98 3,355,874.02
支付其他与经营活动
有关的现金
6,738,905.78 9,448,547.80
经营活动现金流出
小计
63,430,694.28 219,756,494.66
经营活动产生的
现金流量净额
20,614,523.97 16,383,385.07
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
13,639,718.17 6,033,676.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
13,639,718.17 6,033,676.33
投资活动产生的
现金流量净额
-13,639,718.17 -6,033,676.33
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,965,253.12 10,334,964.08
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
5,965,253.12 10,334,964.08
筹资活动产生的现金
流量净额
-5,965,253.12 -10,334,964.08
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
1,009,552.68 14,744.66
加：期初现金及现金
等价物余额
1,981,708.63 2,949,816.35
六、期末现金及现金等价
物余额
2,991,261.31 2,964,561.01
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
498,781,936 118,421,096.46 69,971,975.42 117,916,209.6 8,139,969.06 813,231,186.54
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
余额
498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 117,916,209.60 8,139,969.06 813,231,186.54
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-2,830,281.92 -80,951.16 -2,911,233.08
（一）净利润 -2,830,281.92 -80,951.16 -2,911,233.08
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-2,830,281.92 -80,951.16 -2,911,233.08
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
25
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 115,085,927.68 8,059,017.90 810,319,953.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
498,781,936 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
余额
498,781,936 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-37,178.83 -12,639,393.30 854.16 -12,675,717.97
（一）净利润 -12,676,572.13 854.16 -12,675,717.97
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-12,676,572.13 854.16 -12,675,717.97
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
26
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
-37,178.83 37,178.83
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 -37,178.83
四、本期期末
余额
498,781,936 118,383,917.63 69,971,975.42 159,669,690.72 8,149,963.85 854,957,483.62
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
498,781,936 129,697,823.29 68,423,590.95 86,966,874.17 783,870,224.41
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
初余额
498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 86,966,874.17 783,870,224.41
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-5,275,379.04 -5,275,379.04
（一）净利
润
-5,275,379.04 -5,275,379.04
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-5,275,379.04 -5,275,379.04
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
28
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 81,691,495.13 778,594,845.37
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
498,781,936 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
498,781,936 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-14,720,723.39 -14,720,723.39
（一）净利
润
-14,720,723.39 -14,720,723.39
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
29
上述（一）
和（二）小
计
-14,720,723.39 -14,720,723.39
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
498,781,936 129,697,823.29 68,423,590.95 128,607,721.79 825,511,072.03
公司法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：李文婷哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(二) 公司基本情况
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993 年经黑龙江省体改
委黑体改复[1993]337 号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为
人民币100,000,000.00 元。
1996 年5 月6 日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准，公司公开发行社会公众股
30,000,000 股，并于1996 年5 月28 日在上海证券交易所正式挂牌交易, 公司总股本增至
130,000,000.00 元。
1997 年6 月23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股
共配售27,243,461 股，公司总股本增至157,243,461.00 元。
1998 年10 月17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案，此次配
股共配售22,807,077 股，公司总股本增至180,050,538.00 元。
根据1999 年6 月16 日召开的公司1998 年度股东大会决议，公司以1998 年12 月31 日股本总额
180,050,538 股为基数，向全体股东每10 股送4 股，以资本公积金每10 股转增4 股，此次共送转股
144,040,430 股，股本增至324,090,968.00 元。
2007 年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以2007 年2 月9 日流通股本
174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股
股东每持有10 股流通股可获得转增股数10 股,共计转增174,690,968.00 股。转增后公司总股本增至
498,781,936.00 元。
公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。
国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发（仅限分
支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及
汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产
品的研发、制造、销售。
公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678（1-1）。
公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街118 号。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物，是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
31
本公司外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率作为折合率折合为记账本位币金额
记账，期末时按照期末市场汇率进行调整。按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位
币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益或按资本化的原则进行处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
③应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、
应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生
的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资
产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方
的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及
持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收
益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得
的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，确认减
值损失，计提坏账准备。
Ａ、坏账的确认标准：
公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；因债务人逾
期未履行其清偿义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回或收回可能性不大的应收款项，经董
事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
Ｂ、坏账准备的计提方法：
ａ、本公司对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上应收款项确定为单项金额重大），单独进行
减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
ｂ、对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；
ｃ、经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），以账龄法为信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄法为信用风险特征划分的的组合
中进行减值测试。
ｄ、根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。按账龄划分
的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例（％）
一年以内（含一年） 5
一至二年 7哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
32
二至三年 10
三至五年 20
五年以上 40
②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。
③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
计提坏账准备的说明
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
公司存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、受托代销商品、委托加工物资、分期
收款发出商品、包装物、开发产品、开发成本等。
(2) 发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本记账，除商业外，发出存货的成本采用全月一次加权平均法核算；商业企业的
库存商品、受托代销商品按售价核算，月末结转商品进销差价；低值易耗品按照使用次数分次计入成
本费用。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被
淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值
按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
分次摊销法
2) 包装物
分次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
（1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接
相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
33
值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长
期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产
的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子
公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可
收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股
权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值
准备在以后期间均不予转回。
长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投
资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的
收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投
资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经
营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或
协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。
(3) 对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以
上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与
被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、
向被投资单位提供关键技术资料。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增
值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的3—5%。固定资产分类、折旧年限
和折旧率如下表：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 1.90-4.85
通用设备 5-20 4.75-19.40
专用设备 8-15 3.80-12.13
运输设备 5-15 6.33-19.40
其他设备 5-10 9.50-19.50
（4） 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产
是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，分别按该单项固定资产可收回金额
低于其账面价值的差额计提减值准备。
A、当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或法律环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对本公司产生不利影响；
③市场利率或其他市场投资回报率当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的
折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明该资产阶级已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤该资产已经或将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥内部报告的证据表明该资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他表明该资产可能已经发生减值的迹象。
B、当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
1、 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需
要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化条件
的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费用。
工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
35
结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计
的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价
和已计提折旧。
2、 在建工程减值准备的确认标准
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当
存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产的核算方法
1、无形资产的确认标准：无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括
专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。本公司的无形资产主要是土地使用
权等。
2、无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成
本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行研究开发的无形资产，其研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前
期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
3、无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形
资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司于每年年
度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使
用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，
按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
公司长期待摊费用均按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期间发生的费用先在长期
待摊费用中归集，自公司开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。如长期待摊费用项目不
能在以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值一次计入当期损益。公司的长期待摊费为可循环使
用的树脂,在生产使用周期内平均摊销。
16、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定
可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使
用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件
的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房
地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认
为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用
的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
36
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予
资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数 × 所占用一般借款的
资本化率
所占用一般借款的资本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率
＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数 ＝ Σ 〔 所占用每笔一般借款本金 × 每笔一般借款在当
期所占用的天数 〕
当期天数
17、收入确认原则
1、 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
（2） 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（3） 劳务的完成程度能够可靠地确定。
3、 让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2） 收入的金额能够可靠地计量。
18、确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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税种 计税依据 税率
增值税 17%、13%
营业税 5%、3%
城建税 7%
企业所得税 25%
2、其他说明
1、增值税
公司按应税销售收入17%或13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项税
额后的差额计算应缴纳增值税。
2、营业税
公司按应税收入的3%或5%的税率缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
公司按应缴流转税额的7%及4%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
公司及其子公司自2008 年执行25%的税率，哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税。
5、其他税项：按国家有关规定计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
哈尔滨哈特商
务酒店有限公
司
控股子公司
哈尔滨市
南岗区
服务业 30,440,000
餐饮、卡拉OK、酒吧、商
务服务、客房服务、美容美
发
哈尔滨龙丹利
民乳业有限公
司
全资子公司
哈尔滨利
民开发区
制造业 30,650,000
生产和销售含乳饮料、花色
牛奶、牛奶、麦香牛奶、核
桃牛奶
哈尔滨红博广
场有限公司
全资子公司
哈尔滨市
南岗区
商业 50,000,000
在国家政策准许的范围内
从事商场内商业物业管理
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
哈尔滨哈特商
务酒店有限公
司
75 75 是
哈尔滨龙丹利
民乳业有限公
司
100 100 是
哈尔滨红博广
场有限公司
100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
38
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,467,525.37 649,836.70
人民币 1,467,525.37 649,836.70
银行存款： 7,175,695.77 11,866,568.36
人民币 7,175,695.77 11,866,568.36
合计 8,643,221.14 12,516,405.06
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
39,175,134.37 87.49 3,242,553.58 66.46 27,006,988.99 82.57 2,634,146.31 62.24
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
380,903.13 0.85 380,903.13 7.81 380,903.13 1.16 380,903.13 9
其他不
重大应
收账款
5,222,052.40 11.66 1,255,187.93 25.73 5,318,563.02 16.27 1,217,066.88 28.76
合计 44,778,089.90 / 4,878,644.64 / 32,706,455.14 / 4,232,116.32 /
公司将单项金额在100 万元以上的应收款项确认为影响重大.
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 380,903.13 0.85 380,903.13 380,903.13 1.16 380,903.13
合计 380,903.13 0.85 380,903.13 380,903.13 1.16 380,903.13
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
39
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
黑乳集团有限责
任公司
关联方 36,551,801.65 1 年以内 81.63
哈尔滨国际会展
体育中心
关联方 1,510,461.52 4-5 年 3.37
哈尔滨新大地实
业有限公司
购货方 1,112,871.20 5 年以上 2.49
呼兰金星乳品厂 关联方 567,274.05 4-5 年 1.27
罗坤 购货方 302,184.95 5 年以上 0.67
合计 / 40,044,593.37 / 89.43
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
黑龙江乳业集团有限责
任公司
其他关联人 36,551,801.65 81.63
哈尔滨国际会展体育中
心有限公司
其他关联人 1,510,461.52 3.37
哈尔滨工成房地产综合
开发有限责任公司
其他关联人 117,512.23 0.26
哈尔滨松花江乳业有限
责任公司
其他关联人 115,662.95 0.26
哈尔滨工园物业管理有
限责任公司
其他关联人 43,575.57 0.10
哈尔滨金星乳业有限责
任公司
其他关联人 567,274.05 1.27
哈尔滨龙丹乳业科技股
份有限公司
关联人（与公司同一董
事长）
199,642.96 0.45
合计 / 39,105,930.93 87.34
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
4,066,045.55 31.22 406,604.56 21.37 6,146,938.8 42.67 614,693.88 32.39
其他不
重大的
其他应
收款项
8,956,914.62 68.78 1,496,202.65 78.63 8,257,516.87 57.33 1,282,813.98 67.61
合计 13,022,960.17 / 1,902,807.21 / 14,404,455.67 / 1,897,507.86 /
公司将单项金额在100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大。哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
哈尔滨市亿兴煤
炭经销有限责任
公司
4,066,045.55 2-3 年 31.22
哈尔滨宇宏塑料
厂
951,632.70 1-4 年 7.31
王猛 946,007.60 1-4 年 7.26
黑龙江依兰煤矿 576,133.14 2-4 年 4.42
东宇公司 500,749.37 1 年以内 3.85
合计 / 7,040,568.36 / 54.06
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,919,817.98 2.98 351,830.80 0.14
一至二年 225,346,090.40 97.01 225,420,544.66 99.79
二至三年 5,645.00 0 32,662.61 0.01
三年以上 22,820.05 0.01 159,080.55 0.06
合计 232,294,373.43 100 225,964,118.62 100
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明
由于国家土地相关政策调整变化等客观原因，鉴于公司根据2006 年度第一次临时股东大会决议及2006
年四届七次董事会决议收购的黄河公园项目土地使用权权属变更的办理存在较大难度。根据公司第五
届第五次董事会决议，公司同意该土地原卖方哈尔滨工大集团股份有限公司以承担债务的方式解决黄
河公园项目土地使用权问题，因此预付帐款主要是该事项所致。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,009,529.72 1,277,128.78 5,732,400.94 9,901,972.10 1,378,439.42 8,523,532.68
在产品 2,023,736.14 2,023,736.14 973,736.14 973,736.14
库存商
品
3,847,436.22 1,026,933.01 2,820,503.21 4,599,050.15 1,587,608.70 3,011,441.45
周转材
料
4,700,518.45 59,103.05 4,641,415.40 8,950,580.74 778,584.49 8,171,996.25
委托加
工物资
275,713.51 275,713.51 0.00 275,713.51 275,713.51哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
41
受托代
销商品
54,655.68 54,655.68
合计 17,856,934.04 2,638,878.35 15,218,055.69 24,755,708.32 4,020,346.12 20,735,362.20
存货期末账面价值较期初账面价值下降26.61%，主要原因是公司的原材料、周转材料的库存减少所致。
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期
净利润
二、联营企业
哈尔滨
工大群
博智能
机器人
有限责
任公司
哈尔滨
市南岗
区西大
直街118
号
技术服
务业
30 30 4,132,195.22 452,554.98 -17,810.43
7、长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
哈尔
滨工
大群
博智
能机
器人
有限
责任
公司
2,437,500.00 1,245,001.70 -5,343.13 1,239,658.57 30 30
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 461,782,864.08 158,582.14 461,941,446.22
其中：房屋及建筑物 233,435,975.89 233,435,975.89
机器设备
运输工具 6,093,804.37 6,093,804.37
通用设备 63,549,760.07 146,232.14 63,695,992.21
专用设备 145,162,479.78 7,900.00 145,170,379.78
其他设备 13,540,843.97 4,450.00 13,545,293.97哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
42
二、累计折旧合计 190,268,764.67 9,911,915.86 200,180,680.53
其中：房屋及建筑物 70,166,833.83 3,335,598.36 73,502,432.19
机器设备
运输工具 2,941,091.16 212,698.08 3,153,789.24
通用设备 20,151,283.54 3,566,827.64 23,718,111.18
专用设备 92,318,875.61 1,716,347.25 94,035,222.86
其他设备 4,690,680.53 1,080,444.53 5,771,125.06
三、固定资产净值合
计
271,514,099.41 -9,753,333.72 261,760,765.69
其中：房屋及建筑物 163,269,142.06 -3,335,598.36 159,933,543.70
机器设备
运输工具 3,152,713.21 -212,698.08 2,940,015.13
通用设备 43,398,476.53 -3,420,595.50 39,977,881.03
专用设备 52,843,604.17 -1,708,447.25 51,135,156.92
其他设备 8,850,163.44 -1,075,994.53 7,774,168.91
四、减值准备合计 23,755,875.00 23,755,875.00
其中：房屋及建筑物 382,904.48 382,904.48
机器设备
运输工具 900.00 900.00
通用设备 3,423,957.85 3,423,957.85
专用设备 18,724,011.20 18,724,011.20
其他设备 1,224,101.47 1,224,101.47
五、固定资产净额合
计
247,758,224.41 -9,753,333.72 238,004,890.69
其中：房屋及建筑物 162,886,237.58 -3,335,598.36 159,550,639.22
机器设备
运输工具 3,151,813.21 -212,698.08 2,939,115.13
通用设备 39,974,518.68 -3,420,595.50 36,553,923.18
专用设备 34,119,592.97 -1,708,447.25 32,411,145.72
其他设备 7,626,061.97 -1,075,994.53 6,550,067.44
本期折旧额：9,911,915.86 元。
固定资产期末价值中以房屋及构筑物原值27,306,894.16 元，累计折旧5,684,332.21 元，净值
21,622,561.95 元，用于银行借款抵押。
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建
工程
391,545,348.07 391,545,348.07 377,915,079.90 377,915,079.90哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
老年会馆工程 4,863,851.00 492,900.00 自筹 5,356,751.00
疗养院工程 859,494.05 自筹 859,494.05
黄河公园工程 372,130,320.97 12,843,800.16 自筹 384,974,121.13
零星工程 61,413.88 自筹 61,413.88
装修工程 293,568.01 自筹 293,568.01
合计 377,915,079.90 13,630,268.17 / 391,545,348.07
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 426,513,274.02 426,513,274.02
土地使用权 25,779,753.02 25,779,753.02
软件 109,000.00 109,000.00
商场经营管理权 400,624,521.00 400,624,521.00
二、累计摊销合计 187,007,697.76 8,277,502.62 195,285,200.38
土地使用权 5,352,251.16 260,012.22 5,612,263.38
软件 39,000 4,999.98 43,999.98
商场经营管理权 181,616,446.60 8,012,490.42 189,628,937.02
三、无形资产净值
合计
239,505,576.26 8,277,502.62 231,228,073.64
土地使用权 20,427,501.86 260,012.22 20,167,489.64
软件 70,000 4,999.98 65,000.02
商场经营管理权 219,008,074.40 8,012,490.42 210,995,583.98
四、减值准备合计
土地使用权
软件
商场经营管理权
五、无形资产净额
合计
239,505,576.26 8,277,502.62 231,228,073.64
土地使用权 20,427,501.86 260,012.22 20,167,489.64
软件 70,000 4,999.98 65,000.02
商场经营管理权 219,008,074.40 8,012,490.42 210,995,583.98
本期摊销额：8,277,502.62 元。
土地使用权中原值11,237,400.00 元，累计摊销 1,031,971.39 元，账面价值 10,205,428.61 元，用
于银行借款抵押。
11、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 8,191,730.92 8,191,730.92
存货跌价准备 752,168.30 752,168.30
固定资产减值 3,444,004.67 3,444,004.67
税法计提折旧与会计折旧差异 357,562.89 357,562.89
合计 12,745,466.78 12,745,466.78
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
44
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 32,766,923.66
存货跌价准备 3,008,673.20
固定资产减值 13,776,018.68
税法计提折旧与会计折旧差异 1,430,251.56
合计 50,981,867.10
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 35,832,595.08 651,981.22 153.55 153.55 36,484,422.75
二、存货跌价
准备
4,020,346.12 1,381,467.77 1,381,467.77 2,638,878.35
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
23,755,875.00 23,755,875.00
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 63,608,816.20 651,981.22 153.55 1,381,467.77 1,381,621.32 62,879,176.10哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
45
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押\保证担保 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押担保 29,999,877.00 29,999,877.00
合计 49,999,877.00 49,999,877.00
(2) 逾期短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还
原因
预计还款期
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
29,999,877.00 5.85 流动资金贷款 商榷展期
合计 29,999,877.00 / / / /
期末余额29,999,877.00 元由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保；20,000,000.00 元由子公
司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司自有房屋及土地抵押担保并由黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司提供
保证担保。
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 773,286.07 6,717,676.44 6,801,435.97 689,526.54
二、职工福利费 515,858.70 246,137.50 269,721.20
三、社会保险费 593,678.62 593,678.62
其中：医疗保险 166,436.05 166,436.05
养老保险 362,828.63 362,828.63
失业保险 36,508.46 36,508.46
工伤保险 14,547.18 14,547.18
生育保险 13,358.30 13,358.30
四、住房公积金 16,170.00 16,170.00
五、其他 2,200.30 17,450.06 17,233.90 2,416.46
合计 775,486.37 7,860,833.82 7,674,655.99 961,664.20
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -9,710,280.63 -10,651,173.23
营业税 645,615.40 688,709.18哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
46
所得税 519,175.27 248,066.44
个人所得税 71,511.29 70,740.34
城建税 242,546.34 223,356.09
房产税 963,469.23 1,778,651.93 12%、1.2%
土地使用税 346,487.88 619,832.66 2 元/平方米
教育费附加 174,939.75 163,782.85 4%
其他 41,034.78 53,086.57
合计 -6,705,500.69 -6,804,947.17 /
18、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
哈尔滨工大集团股份有
限公司
430,791.17 430,791.17 尚未领取
合计 430,791.17 430,791.17 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
序号 债权人名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 哈尔滨工大集团股份有限公司 21,211,001.29 1 年以内 往来款
2 利乐包装(北京)有限公司 1,888,579.04 3 年以上 包装袋款
3 哈尔滨红博世纪广场有限公司 1,678,000.00 1 年以内 往来款
4 哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,073,091.51 1-2 年 往来款
20、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押担保 208,000,000.00 208,000,000.00
合计 208,000,000.00 208,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
哈尔滨工大高新技术产业开
发股份有限公司
2007 年11 月9
日
2009 年11 月8
日
108,000,000.00 108,000,000.00
哈尔滨工大高新技术产业开
发股份有限公司
2007 年12 月
27 日
2009 年12 月
26 日
100,000,000.00 100,000,000.00
合计 / / 208,000,000.00 208,000,000.00
一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款，期末余额2.08 亿元均由哈尔滨工大集团股份有限
公司提供抵押担保。
21、长期应付款
公司长期应付款形成过程：公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司在哈尔滨呼兰县利民开发区建
设年产4 万吨液体乳的现代化乳制品加工厂，于2003 年8 月22 日与哈尔滨利民开发区管理委员会签哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
47
订一份借款协议。双方约定：借款本金1150 万元、借款期限三年、年度利息三年分别为15 万元、15
万元、20 万元；借款到期后，一次性偿还本金，或根据哈尔滨利民开发区管理委员会的意愿将其转为
股本金，或双方协商另行签订延长借款的协议。具体意向正在商榷中。
22、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
国债专项资金 10,590,000.00 10,590,000.00
合计 10,590,000.00 10,590,000.00 /
公司专项应付款形成过程：根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590 号《国家计委关于黑龙江龙丹
乳业科技股份有限公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定，同意公司之子
公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司建设液态奶加工项目，并安排国债资金1059 万元。哈尔滨龙丹利民
乳业有限公司于2003 年10 月20 日收到该笔款项。
23、少数股东权益
单 位 名 称 少数股东持股比例 期末数 期初数
哈尔滨工大集团股份有限公司 25% 8,059,017.90 8,139,969.06
24、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
498,781,936 100.00 498,781,936 100.00
由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司（简称
“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，于2008 年8 月11 日工大高总所持有本公司的股票111,300,000
股被司法冻结，冻结期限至2010 年8 月10 日。此事项已在2008 年度报告中披露。
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 111,912,662.08 111,912,662.08
其他资本公积 6,508,434.38 6,508,434.38
合计 118,421,096.46 118,421,096.46
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,888,208.89 68,888,208.89
其他 1,083,766.53 1,083,766.53
合计 69,971,975.42 69,971,975.42
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
117,916,209.6 /
调整后 年初未分配利润 117,916,209.60 /哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
48
加：本期净利润 -2,830,281.92 /
期末未分配利润 115,085,927.68 /
28、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 133,540,713.65 265,818,741.75
其他业务收入 2,580,872.67 1,783,869.25
合计 136,121,586.32 267,602,611.00
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业及信息服务
业
11,049,833.34 2,883,898.08 13,149,675.03 3,187,547.11
物业管理 20,000,000.00 20,003,240.00
制造工业 102,490,880.31 95,774,250.83 232,665,826.72 221,941,991.53
合计 133,540,713.65 98,658,148.91 265,818,741.75 225,129,538.64
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大豆系列深加工
产品
35,259,605.16 33,502,791.59 171,699,237.72 164,578,269.34
乳制品 67,231,275.15 62,271,459.24 60,846,789.00 57,320,089.79
餐饮、服务业 11,049,833.34 2,883,898.08 13,269,475.03 3,231,179.51
租金收入 20,000,000.00 20,003,240.00
合计 133,540,713.65 98,658,148.91 265,818,741.75 225,129,538.64
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 129,561,311.55 97,567,701.93 261,964,159.35 223,985,816.79
华北地区 3,979,402.10 1,090,446.98 3,854,582.40 1,143,721.85
合计 133,540,713.65 98,658,148.91 265,818,741.75 225,129,538.64
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
黑龙江乳业集团有限
责任公司销售分公司
67,013,981.32 50.18
刘超英 4,863,039.30 3.64
任志强 4,226,632.85 3.17
巴彦易和兴 3,190,000.00 2.39
天津嘉实 1,538,092.00 1.15
合计 80,831,745.47 60.53哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
49
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,543,618.27 1,596,628.33
城建税 266,920.19 176,689.56
教育费附加 154,799.81 103,168.06 4%
其他 241,427.27 328,011.04
合计 2,206,765.54 2,204,496.99 /
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,343.13
合计 -5,343.13
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 651,827.67 86,814.74
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 651,827.67 86,814.74
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 14,333.76 7,353.84
其他 25,275.93 13,822.66
合计 39,609.69 21,176.50
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 360.00
其中：固定资产处置损失 360.00
罚款支出 400.00
合计 760.00哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
50
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
739,881.32 770,307.08
合计 739,881.32 770,307.08
35、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 21,703,125.07
其他 4,325,311.72
合计 26,028,436.79
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 1,534,350.00
其他 6,067,344.63
合计 7,601,694.63
36、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,911,233.08 -12,675,717.97
加：资产减值准备 651,827.67 86,814.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,911,915.86 11,341,179.79
无形资产摊销 8,277,502.62 15,703,245.34
长期待摊费用摊销 62,407.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 360
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,676,127.41 10,805,689.12
投资损失（收益以“－”号填列） 5,343.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,517,306.51 3,883,847.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,684,708.51 2,109,721.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,206,997.56 -14,326,994.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,651,079.17 16,990,553.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
51
现金的期末余额 8,643,221.14 4,127,583.82
减：现金的期初余额 12,516,405.06 3,880,117.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,873,183.92 247,466.09
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
1,112,871.20 13.53 1,112,871.20 36.47 1,112,871.20 13.37 1,112,871.20 36.94
其
他
不
重
大
应
收
账
款
7,113,417.05 86.47 1,938,183.36 63.53 7,209,927.66 86.63 1,900,062.31 63.06
合
计
8,226,288.25 / 3,051,054.56 / 8,322,798.86 / 3,012,933.51 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
哈尔滨国际会展体
育中心
关联方 1,510,461.52 4-5 年 18.36
哈尔滨新大地实业
有限公司
购销方 1,112,871.20 5 年以上 13.53
呼兰金星乳品厂 购销方 567,274.05 4-5 年 6.90
罗坤 购销方 302,184.95 5 年以上 3.67哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
52
哈尔滨香坊粮食物
流中心有限公司
购销方 209,372.72 1-2 年 2.55
合计 / 3,702,164.44 / 45.01
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
25,711,586.98 74.37 1,488,881.63 78.63 23,768,949.34 74.41 614,693.88 32.55
其他
不重
大的
其他
应收
款项
8,860,118.77 25.63 404,632.6 21.37 8,175,850.33 25.59 1,273,677.47 67.45
合计 34,571,705.75 / 1,893,514.23 / 31,944,799.67 / 1,888,371.35 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
哈尔滨市亿兴煤
炭经销有限责任
公司
购销方 4,066,045.55 2-3 年 11.76
哈尔滨宇宏塑料
厂
购销方 951,632.70 1-4 年 2.75
王猛 购销方 946,007.60 1-4 年 2.74
黑龙江依兰煤矿 购销方 576,133.14 2-4 年 1.67
东宇公司 购销方 500,749.37 1 年以内 1.45
合计 / 7,040,568.36 / 20.37哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
53
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
哈尔
滨龙
丹利
民乳
业有
限公
司
52,198,149.05 52,198,149.05 52,198,149.05 100.00 100.00
哈尔
滨红
博广
场有
限公
司
36,983,447.06 36,983,447.06 36,983,447.06 100.00 100.00
哈尔
滨哈
特商
务酒
店有
限公
司
22,828,752.43 22,828,752.43 22,828,752.43 75.00 75.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
群博
智能
机器
人公
司
2,437,500.00 1,245,001.70 -5,343.13 1,239,658.57 30.00 30.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 53,122,680.46 190,938,325.12
其他业务收入 2,306,858.91 1,783,869.25
合计 55,429,539.37 192,722,194.37哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业及信息服务业 7,863,075.30 1,719,785.48 9,116,047.40 1,832,137.11
物业管理 10,000,000.00 10,003,240.00
加工制造业 35,259,605.16 33,502,791.59 171,819,037.72 164,621,901.74
合计 53,122,680.46 35,222,577.07 190,938,325.12 166,454,038.85
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大豆系列产品 35,259,605.16 33,502,791.59 171,699,237.72 164,578,269.34
其他 17,863,075.30 1,719,785.48 19,239,087.40 1,875,769.51
合计 53,122,680.46 35,222,577.07 190,938,325.12 166,454,038.85
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 49,143,278.36 34,132,130.09 187,083,742.72 165,310,317.00
华北地区 3,979,402.10 1,090,446.98 3,854,582.40 1,143,721.85
合计 53,122,680.46 35,222,577.07 190,938,325.12 166,454,038.85
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
刘超英 4,863,039.30 9.15
任志强 4,226,632.85 7.96
巴彦易和兴 3,190,000.00 6.00
天津嘉实 1,538,092.00 2.90
天津北辰 1,190,646.00 2.24
合计 15,008,410.15 28.25
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,343.13
合计 -5,343.13
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,275,379.04 -14,720,723.39
加：资产减值准备 43,263.93 112,284.11哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
5,761,595.10 7,183,525.07
无形资产摊销 2,545,344.90 9,971,087.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 360
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,765,215.61 10,805,689.12
投资损失（收益以“－”号填列） 5,343.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 685,845.44 3,676,385.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,466,401.84 8,303,254.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,549,696.74 -8,948,477.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,614,523.97 16,383,385.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,991,261.31 2,964,561.01
减：现金的期初余额 1,981,708.63 2,949,816.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,009,552.68 14,744.66
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:千元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
哈尔
滨工
业大
学高
新技
术开
发总
公司
国有
独资
公司
哈尔
滨市
南岗
区西
大直
街
118
号
张景
杰
从事
高新
技术
及产
品的
开发
63,499 22.31 22.31
哈尔
滨工
业大
学
12706681-6哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
56
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
哈尔滨
哈特商
务酒店
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨
市南岗
区
朱淑杰 服务业 3,044 75 75 71205181-8
哈尔滨
龙丹利
民乳业
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨
利民开
发区
吕莹 制造业 3,065 100 100 71840255-1
哈尔滨
红博广
场有限
公司
有限责
任公司
哈尔滨
市南岗
区
王福志 商业 5,000 100 100 12803362-9
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
哈尔滨
工大群
博智能
机器人
有限责
任公司
有限责
任公司
哈尔滨
市南岗
区西大
直街
118 号
刘剑
技术服
务业
8,125,000.00 30 30
单位:元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
哈尔滨工大群
博智能机器人
有限责任公司
8,198,616.39 4,066,421.17 4,132,195.22 452,554.98 -17,810.43
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一董事长）
黑龙江龙丹乳业科技股份有限
公司
关联人（与公司同一董事长）
北京成祥科技投资发展有限公
司
其他
哈尔滨国际会展体育中心有限
公司
其他哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
57
哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他
哈尔滨工园物业管理有限责任
公司
其他
哈尔滨红博世纪广场有限公司 其他
哈尔滨工大高科木糖有限责任
公司
其他
黑龙江乳业集团有限责任公司 其他
哈尔滨工大呼兰粮油工业有限
公司
其他
哈尔滨工业大学呼兰木糖厂 其他
哈尔滨工成房地产综合开发有
限责任公司
其他
哈尔滨松花江乳业有限责任公
司
其他
哈工大玉米淀粉糖有限责任公
司
其他
哈尔滨工业大学高新技术开发
总公司锅炉安装分公司
其他
北京协和瑞草天然药业有限公
司
其他
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
黑龙
江乳
业集
团有
限责
任公
司
销售
商品
销售产品 协议价格 67,013,981.32 99.27 60,394,420.21 99.26
黑龙
江龙
丹乳
业科
技股
份有
限公
司
销售
商品
销售产品 协议价格 167,221.52 0.25
黑龙
江龙
丹乳
业科
技股
份有
限公
司
购买
商品
采购材料 协议价格 41,237,616.53 61.14 54,741,777.21 99.84哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 关联托管情况
本期公司无托管事项
(3) 关联承包情况
本期公司无关联承包事项。
(4) 关联租赁情况
根据公司2006 年12 月11 日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及分公
司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公司红
博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为6 年(即
自2006 年11 月1 日至2012 年10 月31 日止),年租金各为20,000,000.00 元，共计40,000,000.00
元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产生的各项费用。
(5) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
哈尔滨工大集团
股份有限公司
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
29,999,877.00 2006 年6 月26 日 否
哈尔滨工大集团
股份有限公司
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
100,000,000.00
2007 年12 月27 日～
2009 年12 月26 日
否
哈尔滨工大集团
股份有限公司
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
108,000,000.00
2007 年11 月9 日～
2009 年11 月8 日
否
黑龙江龙丹乳业
科技股份有限公
司
哈尔滨龙丹利民
乳业有限公司
20,000,000.00
2008 年10 月13 日～
2009 年10 月12 日
否
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
北京成祥科技投
资发展有限公司
21,000,000.00
2009 年11 月11 日～
2011 年10 月31 日
否
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
北京成祥科技投
资发展有限公司
17,600,000.00
2009 年9 月27 日～
2011 年9 月26 日
否
哈尔滨工大高新
技术产业开发股
份有限公司
北京成祥科技投
资发展有限公司
1,400,000.00
2009 年3 月31 日～
2011 年3 月31 日
否
期初公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供5,300 万元的流动资金借款担保。其中借款合同约定：
“2009 年1 季度前必须归还贷款本金不低于1440 万元，其余部分于到期日前全部还清。”北京成祥
科技投资发展有限公司本期已归还1300 万元,现公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供担保额为
4000 万元。
(6) 其他关联交易
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的“龙丹”商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业
有限公司长期无偿使用，子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注册为“龙丹”
品牌（受托加工产品除外）。
哈尔滨工大集团股份有限公司免费为公司提供土地使用权，面积为75,698.00 平方米；哈尔滨工业大
学高新技术开发总公司免费为公司提供土地使用权，面积为2,521.60 平方米。哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
59
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
黑龙江龙丹乳业科技
股份有限公司
199,642.96 199,642.97
应收账款
哈尔滨金星乳业有限
责任公司
567,274.05 567,274.05
应收账款
哈尔滨工园物业管理
有限责任公司
43,575.57 43,575.57
应收账款
哈尔滨国际会展体育
中心有限公司
1,510,461.52 1,510,461.52
应收账款
哈尔滨工成房地产综
合开发有限责任公司
117,512.23 117,512.23
应收账款
哈尔滨松花江乳业有
限责任公司
115,662.95 115,662.95
应收账款
黑龙江乳业集团有限
责任公司
36,551,801.65 24,383,656.28
预付账款
哈尔滨工大集团股份
有限公司
254,950,500.00 254,950,500.00
应付账款
黑龙江龙丹乳业科技
股份有限公司
1,974,087.28 1,537,799.77
应付账款
哈尔滨工业大学高新
技术开发总公司锅炉
安装分公司
128,325.29 128,325.29
应付账款
哈尔滨工成房地产综
合开发有限责任公司
4,265.57 4,265.57
预收账款
哈尔滨国际会展体育
中心有限公司
410,000.00 20,000.00
预收账款
哈尔滨工园物业管理
有限责任公司
10,000 25,000.00
预收账款
哈尔滨工成房地产综
合开发有限责任公司
11,734.98 386,734.98
其他应收款
哈尔滨工大集团股份
有限公司
21,211,001.29 857,696.22
其他应付款
北京协和瑞草天然药
业有限公司
100,000.00 100,000.00
其他应付款
哈尔滨工大高科木糖
有限责任公司
30,000.00 30,000.00
其他应付款
哈工大呼兰粮油工业
有限公司
1,073,091.51 1,073,091.51
其他应付款
哈尔滨红博世纪广场
有限公司
1,678,000.00 19,635,000.00
其他应付款
哈尔滨工业大学呼兰
木糖厂
30,000.00 36,000.00
(九) 股份支付
无哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十) 或有事项
1、其他或有负债及其财务影响
期初公司为北京成祥科技投资发展有限公司提供5,300 万元的流动资金借款担保。其中借款合同约定：
“2009 年1 季度前必须归还贷款本金不低于1440 万元，其余部分于到期日前全部还清。”上述借款
如到期不能偿还，公司作为担保人将承担连带责任代其偿还借款，并将对公司的生产经营活动产生重
大不利影响。北京成祥科技投资发展有限公司本期归还1300 万元,现公司为北京成祥科技投资发展有
限公司提供担保额为4000 万元。
担保借款情况如下:
保证担保金额 借款到期日 保证期限
1760 万元 2009 年9 月27 日 2009.9.27-2011.9.26
140 万元 2009 年3 月31 日 2009.3.31-2011.3.31
2100 万元 2009 年11 月1 日 2009.11.1-2011.10.31
除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大或有事项。
(十一) 承诺事项
截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
1、由于国家土地相关政策调整变化等客观原因，鉴于公司根据2006 年度第一次临时股东大会决议及
公司四届七次董事会决议收购的黄河公园项目土地使用权权属变更的办理存在较大难度。根据公司第
五届第五次董事会决议，公司同意该土地原卖方哈尔滨工大集团股份有限公司以承担债务的方式解决
黄河公园项目土地使用权问题。公司2008 年度报告对此已予披露，目前该项工作正在推进中。
2、公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司停产；公司之分公司哈
尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生产车间停产。公司2008 年度报
告已予披露。
3、由于中国信达资产管理公司深圳办事处与公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司（简
称“工大高总”）筹借款合同纠纷一案，工大高总所持有本公司的股票111,300,000 股于2008 年8
月11 日被司法冻结，冻结期限至2010 年8 月10 日。公司2008 年度报告已予披露。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,609.69
所得税影响额 -5,993.98
合计 33,615.71
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.35 -0.35 -0.00567 -0.00567
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.36 -0.36 -0.00574 -0.00574哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
61
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 本报告期末比 异常情况
上年度期末增减（%） 及原因的说明
货币资金 8,643,221.14 12,516,405.06 -30.94 支付购货款所致
应收帐款 39,899,445.26 28,474,338.82 40.12 销售商品所致
预收帐款 12,181,363.85 5,669,451.71 114.86 预收销货款所致
应付利息 7,614,492.85 4,814,530.36 58.16 提贷款利息所致
项目 本期数 上年同期数 本报告期末比 异常情况
上年同期增减（%） 及原因的说明
营业收入 136,121,586.32 267,602,611.00 -49.13 大豆加工销售减少所致
营业成本 98,920,088.18 226,960,137.16 -56.42 收入减少从而导致成本减少所致
管理费用 20,111,154.57 31,013,828.24 -35.15 无形资产摊销减少所致
资产减值损失 651,827.67 86,814.74 650.83 对应收款项计提坏帐准备所致
营业外收入 39,609.69 21,176.50 87.05 罚款收入等增加所致哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2009 年半年度报告及会计
报表。
2、本报告期内在上海证券报上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：张大成
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2009 年8 月20 日
