证券代码：600701 证券简称：工大高新
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2007年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2会议应到董事8人，实到7人；董事唐利成先生因个人原因日前提请辞去董事职务未参与表决。
1.3中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人张大成，主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）李文婷应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 工大高新
股票代码 600701
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 哈尔滨市南岗区西大直街118号
邮政编码 150010
公司国际互联网网址 http://hit-hi-tech.cn/
电子信箱 smart_hita600701@yahoo.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕莹 张世铭
联系地址 哈尔滨市南岗区西大直街118号20楼 哈尔滨市南岗区西大直街118号20楼
电话 0451-86269018 0451-86269034
传真 0451-86263555 0451-86263555
电子信箱 lvying-hit@vip.sina.com smart_hita600701@yahoo.com.cn
3会计数据和业务数据摘要：
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增减
主要会计数据 2007年 2006年 2005年
(%)
营业收入 429,028,469.37 513,806,513.34 -16.50 520,671,559.63
利润总额 -17,440,017.86 33,159,575.41 -152.59 21,348,308.38
归属于上市公司股东的净利润 -16,956,396.48 13,956,131.44 -221.50 15,313,787.91
归属于上市公司股东的扣除非经
-26,919,231.40 13,212,597.99 -303.74 12,086,754.68
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,761,266.16 -59,599,908.57 121.41 127,363,605.54
本年末比上年末
2007年末 2006年末 2005年末
增减(%)
总资产 1,233,527,654.03 1,376,800,243.74 -10.41 1,502,581,898.40
所有者权益（或股东权益） 859,484,091.90 944,002,878.82 -8.95 874,658,029.45
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
基本每股收益 -0.0340 0.0431 -178.89 0.0473
稀释每股收益 -0.0340 0.0431 -178.89 0.0473
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0540 0.0408 -232.35 0.0373
全面摊薄净资产收益率 -1.9729 1.4784 减少3.4513个百分点 1.75
加权平均净资产收益率 -1.8125 1.5794 减少3.3919个百分点 1.77
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
-3.1320 1.3996 减少4.5316个百分点 1.38
益率
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-2.8774 1.4953 减少4.3727个百分点 1.39
收益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0256 -0.1839 113.92 0.39
2007年 2006年 本年末比上年末增减 2005年
末 末 (%) 末
归属于上市公司股东的每股净资产 1.7232 1.8926 -8.95 2.70
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,203,156.61
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -699,000.95
股票投资收益 2,185,808.50
转让子公司投资收益 1,358,077.67
福利费冲回 5,914,793.09
合计 9,962,834.92
采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
3.3境内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
√适用□不适用
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
111,300,000 34.34 0 0 111,300,000 22.31
股
3、其他内资持
38,100,000 11.76 0 0 38,100,000 7.64
股
其中：
境内法人持股 38,100,000 11.76 0 0 38,100,000 7.64
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
149,400,000 46.10 0 0 149,400,000 29.95
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
174,690,968 53.90 174,690,968 174,690,968 349,381,936 70.05
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
174,690,968 53.90 174,690,968 174,690,968 349,381,936 70.05
通股份合计
三、股份总数 324,090,968 100.00 174,690,968 174,690,968 498,781,936 100.00
限售股份变动情况表
□适用√不适用
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 107,861
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 股份数量 量
哈尔滨工业大学高新
国有法人 22.31 111,300,000 111,300,000 冻结 111,300,000
技术开发总公司
上海程达投资发展有
其他 5.77 28,800,000 28,800,000 无
限公司
上海福成商贸有限公
其他 1.44 7,200,000 7,200,000 无
司
姜传辉 境内自然人 0.46 2,300,000 0 未知
上海证大投资管理有
未知 0.42 2,100,000 2,100,000 未知
限公司
南京阿咪果投资管理
未知 0.38 1,879,300 0 未知
有限公司
蒋超 境内自然人 0.37 1,836,500 0 未知
周爱慧 境内自然人 0.36 1,800,000 0 未知
沈阳国际信托投资公
未知 0.24 1,200,000 0 未知
司
夏义苏 境内自然人 0.24 1,200,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
姜传辉 2,300,000 人民币普通股
南京阿咪果投资管理有限公司 1,879,300 人民币普通股
蒋超 1,836,500 人民币普通股
周爱慧 1,800,000 人民币普通股
沈阳国际信托投资公司 1,200,000 人民币普通股
夏义苏 1,200,000 人民币普通股
陈隆智 1,180,000 人民币普通股
张世元 1,015,184 人民币普通股
徐雅泉 820,000 人民币普通股
董凤仙 810,165 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：哈尔滨工业大学高新技术开发总公司
法 人代表：张景杰
注册资本：63,499,000元
成立日期：1993年2月3日
主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：高新技术及产品开发、生产、销售和技术服务、技术咨询、技术培训、技术转让、信息服务；国内商业；通过代理开展对外贸易与经济技术合作、工程承包与劳务输出。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：哈尔滨工业大学
法人代表：王树国
主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学始建于1920年，1954年为国家首批确定的全国6所重点大学之一，1984年被确定为国家重点投资建设的15所院校之一，1996年成为首批进入“211工程”建设的院校之一，1999年成为国家重点建设的9所大学之一，在多次评估中其综合实力位居全国重点高校的前列。本公司控股股东是隶属于哈尔滨工业大学的国有独资公司，哈尔滨工业大学目前隶属于国防科工委。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
是
报告期被授予的股权激励情况
否
在
股
东
报告期 单
变 内从公 位
姓 职 性 年 年初持 年末持 动 司领取 或
任期起止日期 可行 已行 行
名 务 别 龄 股数 股数 原 的报酬 期末股 其
权股 权数 权
因 总额 票市价 他
数 量 价
(万元) 关
联
单
位
领
取
股
张 董
2005年6月9日～ 改
大 事 男 54 15,210 30,420 是
2008年6月9日 转
成 长
赠
刘 董 2005年6月9日～
男 58 0 0 10.00 否
芳 事 2008年6月9日
股
李
董 2005年6月9日～ 改
文 女 58 9,126 18,252 10.00 否
事 2008年6月9日 转
婷
赠
张 股
董 2005年6月9日～
景 男 61 6,084 12,168 改 是
事 2008年6月9日
杰 转
赠
崔 2007年7月30
董
国 女 50 日～2008年6月9 0 0 6.00 否
事
珍 日
独
李
立 2005年6月9日～
成 男 74 0 0 5.00 否
董 2008年6月9日
栋
事
独
张 2007年4月24
立
学 女 57 日～2008年6月9 0 0 4.80 否
董
东 日
事
监
股
张 事
2005年6月9日～ 改
克 会 女 66 11,130 22,260 4.20 否
2008年6月9日 转
秀 主
赠
席
唐
董 2005年6月9日～
利 男 37 0 0 是
事 2008年6月9日
成
莫 监 2005年6月9日～
女 44 0 0 4.80 否
丽 事 2008年6月9日
股
张 监 2005年6月9日～ 改
男 52 7,812 15,624 是
崇 事 2008年6月9日 转
赠
陈 总 2006年4月20
晓 经 男 57 日～2008年6月9 0 0 6.00 否
明 理 日
副
王
总 2005年6月9日～
德 男 50 0 0 6.00 否
经 2008年6月9日
林
理
副
任 2007年7月30
总
会 女 54 日～2008年6月9 0 0 6.00 否
经
云 日
理
董
秘
兼 2007年4月24
吕
副 女 38 日～2008年6月9 0 0 6.00 否
莹
总 日
经
理
合
/ / / / 49,362 98,724 / 68.80 / / /
计
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、总体经营情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会下发《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、“三会”议事规则等内部规章制度，并逐条对照通知附件的要求积极进行了公司治理情况自查、整改工作，本着适合适用的原则完善了公司内控制度，加强营销、质量、项目、安全管理和人才梯队建设。由于市场竞争加剧，公司主要生产原料大豆、玉米等原材料价格上涨，奶源竞争日趋激烈原奶收购价格水涨船高，加之企业改造、设备大修、黄河公园项目土地使用权摊销造成管理费用加大等不利因素影响，报告期内公司营业收入减少，营业收入实际42,902.85万元，同比降低幅度16.50%，主要原因系本期公司分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司蛋白厂依据国家环保政策标准，按照哈尔滨环保局环境监管要求，对厂内环保设备进行停产改造，以及公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司由于产品转型停产改造，致使产品产量同比降幅较大、产品销售收入减少等原因所致。营业利润-1,675.43万元，较上年同期减少150.75%，净利润-1,695.64万元，较上年同期下降221.50%。利润下降的主要原因：由于产品销售收入减少和财务费用增加以及黄河公园项目土地使用权摊销造成管理费用加大等所致。每股净资产为1.7232，较上年同期下降8.95%，主要原因是本期利润减少和股本增加所致。
2、报告期技术创新情况
报告期内，公司技术创新主要围绕开发新品、降低成本两个方面展开。公司成功开发了系列奶等多个新产品。面对持续上涨的成本压力和激烈的市场竞争，公司开展了技术创新、工艺改进，内部挖潜，节能降耗等活动。
3、对公司未来发展前景的展望
（1）行业发展趋势
2008年，宏观经济的正向发展和城镇居民可支配收入的同步提高为公司生物食品、乳品行业、商服产业等提供了持续发展的空间，同时原材料成本、人力成本、以及由于激烈竞争导致的销售费用的上升仍将对公司发展产生不利影响。另外，资产市场价格虚高不利于公司所属行业必要的资源规模整合。
（2）公司发展目标
2008年度由于市场竞争更趋激烈，公司面临的困难也日益加剧，压力更大，挑战更严峻。2008年，公司将按照董事会制定的发展战略，充分发挥公司属地原料大省的资源优势，借势发展主营业务。我们将以市场开发、营销为重点，做强做大支柱产业，突出成本控制，加强营销、质量、安全管理和人才梯队建设，集中力量抓好产品、服务市场开发营销工作，进一步加大开发市场的力度，提高企业市场竞争力。
在生物食品领域，继续完善企业技术改造、设备大修、环保升级，提高产品质量，继续以销售为中心，开发和培育市场，强化市场营销，扩大销售量，保持并争取扩大市场份额。在商服产业领域，继续开展营销创新活动，提高客户满意度和忠诚度，提升盈利能力。2008年，初步预计全年争取实现主营业务收入46，250万元，利润总额-1500万元。
（3）资金需求及使用计划
鉴于2008年公司面临产业进一步整合的压力，为实现2008年经营目标，公司全年资金将重点支持产业基地建设、增加产能、技术改造、降低成本、研发新品、提高质量和环保标准、提高劳动生产率、建设销售网络等项目。公司将在强化成本控制的同时，寻求合作，严控管理，高效使用资金。
（4）公司面临的风险因素分析
公司对未来发展的展望及拟定新年度的经营计划所依据的假设条件为：所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大改变；国民经济平稳发展的大环境不会有大的波动；所在行业的市场环境不会有重大改变；不会发生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和任何不可预见的因素等等。公司未来面临的主要风险因素有：行业风险：
国内粮食深加工、乳制品行业竞争进一步加剧，企业原材料成本和营业费用不断上涨，利润率下降。公司将充分利用现有的区域资源优势，不断拓展市场，扩大经营规模；同时，公司将进一步加强成本管理，降低各项成本，加强内部管理，严格控制各项费用，以增强企业的生存和发展能力。财务风险：
公司所属行业，对资产的流动性要求较高。但由于能够影响资产流动性的因素众多，不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将加快应收账款的回收速度和存货管理，并根据公司实际情况和市场行情，加强销售、减少库存、减少资金占用，保持并提高资产的流动性。
产品质量风险：
粮油加工食品、乳制品的质量与人民生活和身体健康息息相关，生产过程中出现任何问题，都可能给消费者的身体健康带来危害。因此，公司将继续加大质量控制的力度，不断完善质量控制体系，对收粮、收奶、运输、生产、销售等各环节进行实时监控，保证产品质量安全。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
营业
业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比
营业收入 营业成本 利润
分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%)
率（%）
品
行业
制造 增加5.26个百分
352,006,088.68 341,787,075.48 2.90 0.87 -4.32
工业 点
商业
及信 增加13.22个百分
69,896,722.32 9,335,373.04 86.64 222.42 62.01
息服 点
务业
产品
大豆
深加
增加6.70个百分
工系 231,770,064.25 225,172,736.11 2.85 14.91 7.49
点
列产
品
乳制 减少2.93个百分
119,209,203.79 114,099,743.06 4.29 -8.26 -5.37
品 点
租金
45,836,087.00 100 -62.47 增加0个百分点
收入
餐饮、
减少3.72个百分
服务 20,471,557.83 6,202,313.15 69.70 -5.57 7.64
点
业
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 413,062,908.16 -14.03
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
鉴于本公司2007年度亏损，公司本年度暂不实行利润分配也不进行公积金转增股本。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
所涉 所涉
自购买 是否为 及的 及的
交易
日起至 本年初至本年末为 关联交 资产 债权
对方 被收
购买 本年末 公司贡献的净利润 易（如 产权 债务
或最 购资 收购价格
日 为公司 （适用于同一控制 是，说明 是否 是否
终控 产
贡献的 下的企业合并） 定价原 已全 已全
制方
净利润 则） 部过 部转
户 移
哈尔 哈尔
滨工 滨龙
大集 丹利
年6 是，评估
团股 民乳 65,120,000.00 680,146.28 是 是
月20 价
份有 业有
日
限公 限公
司 司
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
所涉 所涉
是否为 及的 及的
本年初起至出售 关联交 资产 债权
交易对 被出售 出售 日该出售资产为 出售产生的损 易（如 产权 债务
出售价格
方 资产 日 公司贡献的净利 益 是，说 是否 是否
润 明定价 已全 已全
原则） 部过 部转
户 移
哈尔滨
哈尔滨 松花江
工大集 乳业有
年7
团股份 限责任 8,379,784.70 -2,508,450.26 1,357,275.40 协议价 是 是
月30
有限公 公司
日
司 80%的
股权
1)、有利于企业发展能增加企业的以后利润已完成
2)、有利于企业发展能增加企业以后的利润已完成
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
为关
发生日期 是否 联方
担保对象
（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保
名称
日） 完毕 （是
或
否）
北京成祥
科技投资 2007年1月 连带责任 2007年3月1日～2009
3,000 否 是
发展有限 29日 担保 年2月1日
公司
北京成祥
科技投资 2007年1月 连带责任 2007年1月29日～
3,500 否 是
发展有限 29日 担保 2009年12月27日
公司
报告期内担保发生额合计 6,500
报告期末担保余额合计 6,500
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 6,500
担保总额占公司净资产的比例 7.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 6,500
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 6,500
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例 比例
黑龙江乳业集团有限责任公
11,511.68 96.57
司
黑龙江龙丹乳业科技股份有
10,205.18 99.89
限公司
合计 11,511.68 96.57 10,205.18 99.89
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
哈尔滨工大集团股份有
13,794.60 15,888.62 529.39
限公司
黑龙江龙丹乳业科技股
3,962.55
份有限公司
北京成祥科技投资发展
48.11
有限公司
哈尔滨工园物业管理有
0.26 4.36 5
限责任公司
黑龙江龙丹乳业科技股
19.96 9.81
份有限公司
哈尔滨金星乳业有限责
55.39
任公司
黑龙江龙丹乳业科技股
3.76
份有限公司阿城分公司
哈尔滨国际会展体育中
151.05 10
心有限公司
哈特购物商城 791.50
哈尔滨松花江乳业有限
11.56 11.56
责任公司
黑龙江乳业集团有限责
13,295.93 1,345.07 12,824.38
任公司
哈尔滨工成房地产综合
15.75 11.90
开发有限责任公司
合计 27,102.35 1,603.14 33,555.63 529.39
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额271,023,500元，余额16,031,474.81元。
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
844.91 844.91 现金清偿 844.91 4
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金已还清.
情况的具体说明
非经营性资金占用责任人和
董事会拟定的解决措施
截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财情况
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
股改承诺及履行情况：
持有公司股份5%以上的非流通股股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司和上海程达投资发展有限公司承诺：其所持有的工大高新股份自方案实施之日起，12个月内不上市流通，在该项承诺期满后，通过证券交易所持牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
公司股改方案通过于2007年2月13日复牌至今,上述承诺均得到了严格履行。
7.6.2公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
7.8其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1证券投资情况
□适用√不适用
7.8.2持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
7.8.3持有非上市金融企业股权情况
□适用√不适用
7.8.4买卖其他上市公司股份的情况
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
中准审字[2008]第2228号
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称工大高新）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2007年度的利润表、合并利润表，所有者权益变动表、合并所有者权益变动表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是工大高新的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，工大高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了工大高新2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司
中国注册会计师：高原、赵德权
长春自由大路1138号
2008年4月21日
9.2财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,880,117.73 6,425,590.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 782,127.00
应收票据
应收账款 21,699,843.14 20,205,271.63
预付款项 14,994,982.15 85,841,010.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,403,105.57 18,527,674.06
买入返售金融资产
存货 43,291,410.86 36,406,154.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 87,269,459.45 168,187,828.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,437,500.00 2,437,500.00
投资性房地产
固定资产 276,399,134.59 320,720,575.84
在建工程 364,747,582.88 354,313,275.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 496,159,596.15 527,567,886.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 279,437.95
递延所得税资产 6,234,943.01 3,573,176.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,146,258,194.58 1,208,612,415.64
资产总计 1,233,527,654.03 1,376,800,243.74
流动负债：
短期借款 29,999,877.00 250,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 45,376,656.59 36,099,127.87
预收款项 15,263,071.93 21,448,076.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,061,118.76 8,405,000.14
应交税费 -3,202,649.68 5,635,485.24
应付利息 2,732,130.64
应付股利 430,791.17 423,971.30
其他应付款 31,643,456.03 77,903,228.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 123,304,452.44 399,914,889.76
非流动负债：
长期借款 220,000,000.00
应付债券
长期应付款 12,000,000.00 12,000,000.00
专项应付款 10,590,000.00 10,790,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 242,590,000.00 22,790,000.00
负债合计 365,894,452.44 422,704,889.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 498,781,936.00 324,090,968.00
资本公积 118,421,096.46 360,674,454.90
减：库存股
盈余公积 69,971,975.42 69,971,975.42
一般风险准备
未分配利润 172,309,084.02 189,265,480.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 859,484,091.90 944,002,878.82
少数股东权益 8,149,109.69 10,092,475.16
所有者权益合计 867,633,201.59 954,095,353.98
负债和所有者权益总计 1,233,527,654.03 1,376,800,243.74
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,949,816.35 2,774,564.51
交易性金融资产 782,127.00
应收票据
应收账款 8,921,672.89 10,730,910.15
预付款项 14,994,982.15 85,253,161.12
应收利息
应收股利 561,894.92
其他应收款 20,279,043.32 38,037,874.85
存货 36,397,931.37 26,377,314.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,191,135.27 96,192,942.55
流动资产合计 178,734,581.35 260,710,789.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 114,447,848.54 84,749,699.49
投资性房地产
固定资产 181,460,929.01 195,327,834.23
在建工程 364,747,582.88 354,313,275.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 320,897,110.29 340,839,285.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 279,437.95
递延所得税资产 6,055,428.46 2,612,102.83
其他非流动资产
非流动资产合计 987,888,337.13 977,842,198.03
资产总计 1,166,622,918.48 1,238,552,987.17
流动负债：
短期借款 29,999,877.00 250,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 39,951,601.62 26,963,195.00
预收款项 14,968,071.93 19,922,481.42
应付职工薪酬 659,579.67 5,742,367.39
应交税费 -4,228,853.64 -459,707.62
应付利息 2,732,130.64
应付股利
其他应付款 22,308,715.84 45,763,055.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 106,391,123.06 347,931,391.95
非流动负债：
长期借款 220,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 220,000,000.00
负债合计 326,391,123.06 347,931,391.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 498,781,936.00 324,090,968.00
资本公积 129,697,823.29 318,749,876.07
减：库存股
盈余公积 68,423,590.95 68,423,590.95
未分配利润 143,328,445.18 179,357,160.20
所有者权益（或股东权益）合计 840,231,795.42 890,621,595.22
负债和所有者权益（或股东权益）
1,166,622,918.48 1,238,552,987.17
总计
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 429,028,469.37 513,806,513.34
其中：营业收入 429,028,469.37 513,806,513.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 449,326,650.11 483,798,360.59
其中：营业成本 355,976,714.11 375,033,061.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,387,228.19 9,419,126.67
销售费用 15,154,222.05 30,829,025.99
管理费用 57,050,664.59 53,663,806.33
财务费用 17,632,269.63 9,409,412.55
资产减值损失 -874,448.46 5,443,927.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 132,447.12
投资收益（损失以“－”号填列） 3,543,886.17 2,871,485.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,754,294.57 33,012,085.16
加：营业外收入 446,715.54 179,822.18
减：营业外支出 1,132,438.83 32,331.93
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,440,017.86 33,159,575.41
减：所得税费用 906,471.10 15,888,390.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,346,488.96 17,271,184.47
归属于母公司所有者的净利润 -16,956,396.48 13,956,131.44
被合并方在合并前实现的利润 -1,203,156.61 3,574,027.74
少数股东损益 -186,935.87 -258,974.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0340 0.0431
（二）稀释每股收益 -0.0340 0.0431
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,203,156.61元。
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 279,935,784.33 323,425,217.11
减：营业成本 238,682,193.87 243,328,299.29
营业税金及附加 2,485,630.20 5,923,863.80
销售费用 6,544,685.38 17,674,654.35
管理费用 39,835,155.55 28,440,505.08
财务费用 17,645,901.14 8,087,259.86
资产减值损失 -1,140,037.99 9,610,878.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 132,447.12
投资收益（损失以“－”号填列） -11,934,406.80 24,969,445.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,052,150.62 35,461,648.99
加：营业外收入 435,201.95 61,059.25
减：营业外支出 1,127,438.83 9,664.86
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,744,387.50 35,513,043.38
减：所得税费用 -715,672.48 7,946,768.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,028,715.02 27,566,274.45
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 325,074,321.90 395,575,127.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,280.83
收到其他与经营活动有关的现金 152,116,820.15 65,620,696.87
经营活动现金流入小计 477,205,422.88 461,195,823.93
购买商品、接受劳务支付的现金 277,920,713.63 273,891,532.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,834,954.22 19,807,261.99
支付的各项税费 20,260,176.64 33,399,792.96
支付其他与经营活动有关的现金 151,428,312.23 193,697,144.70
经营活动现金流出小计 464,444,156.72 520,795,732.50
经营活动产生的现金流量净额 12,761,266.16 -59,599,908.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,967,935.50 1,731,842.90
取得投资收益收到的现金 562,697.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
190,000.00 21,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,934,610.13 40,337,406.76
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,655,242.83 42,090,249.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
10,663,314.77 365,349,923.61
的现金
投资支付的现金 1,971,914.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 65,120,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,663,314.77 432,441,837.85
投资活动产生的现金流量净额 991,928.06 -390,351,588.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,123.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,460,401.05 11,019,411.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 838,142.86
筹资活动现金流出小计 236,298,666.91 131,019,411.66
筹资活动产生的现金流量净额 -16,298,666.91 118,980,588.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,545,472.69 -330,970,908.42
加：期初现金及现金等价物余额 6,425,590.42 337,396,498.84
六、期末现金及现金等价物余额 3,880,117.73 6,425,590.42
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 295,147,898.94 316,250,594.02
收到的税费返还 14,280.83
收到其他与经营活动有关的现金 147,574,855.43 70,718,555.84
经营活动现金流入小计 442,737,035.20 386,969,149.86
购买商品、接受劳务支付的现金 266,719,639.23 253,549,911.86
支付给职工以及为职工支付的现金 9,874,879.98 12,145,625.07
支付的各项税费 8,623,128.61 16,921,073.85
支付其他与经营活动有关的现金 143,420,208.38 171,551,113.97
经营活动现金流出小计 428,637,856.20 454,167,724.75
经营活动产生的现金流量净额 14,099,179.00 -67,198,574.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,967,935.50 1,731,842.90
取得投资收益收到的现金 562,697.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
190,000.00 21,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,379,784.70 44,654,527.11
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,100,417.40 46,407,370.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
10,287,572.57 363,508,991.38
的现金
投资支付的现金 1,971,914.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 65,120,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,287,572.57 430,600,905.62
投资活动产生的现金流量净额 1,812,844.83 -384,193,535.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,123.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,898,506.13 8,492,543.22
支付其他与筹资活动有关的现金 838,142.86
筹资活动现金流出小计 235,736,771.99 128,492,543.22
筹资活动产生的现金流量净额 -15,736,771.99 121,507,456.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 175,251.84 -329,884,653.72
加：期初现金及现金等价物余额 2,774,564.51 332,659,218.23
六、期末现金及现金等价物余额 2,949,816.35 2,774,564.51
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般 少数股东权 所有者权益
减：
实收资本(或 风 益 合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本) 险
股
准
备
一、上年
324,090,968.00 318,787,054.90 68,595,454.85 175,717,897.23 9,927,063.90 897,118,438.88
年末余额
加：会计
41,887,400.00 1,376,520.57 13,547,583.27 165,411.26 56,976,915.10
政策变更
前期差错
更正
二、本年
324,090,968.00 360,674,454.90 69,971,975.42 189,265,480.50 10,092,475.16 954,095,353.98
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 174,690,968.00 -242,253,358.44 -16,956,396.48 -1,943,365.47 -86,462,152.39
少以“－”
号填列）
（一）净
-16,956,396.48 -1,203,156.61 -186,935.87 -18,346,488.96
利润
（二）直
接计入所
有者权益 -66,359,233.83 -1,756,429.60 -68,115,663.43
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
200,000.00 200,000.00
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 -66,559,233.83 -1,756,429.60 -68,315,663.43
上述（一）
和（二） -66,359,233.83 -16,956,396.48 -1,203,156.61 -1,943,365.47 -86,462,152.39
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 174,690,968.00 -175,894,124.61 1,203,156.61
内部结转
1．资本公
积转增资
174,690,968.00 -174,690,968.00
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 -1,203,156.61 1,203,156.61
四、本期
498,781,936.00 118,421,096.46 69,971,975.42 172,309,084.02 8,149,109.69 867,633,201.59
期末余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
少数股东权 所有者权益
归属于母公司所有者权益
益 合计
一
般
减：
风
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
险
股
准
备
一、上年
324,090,968.00 318,787,054.90 81,465,150.64 150,314,855.91 10,567,971.49 885,226,000.94
年末余额
加：会计
-15,798,187.14 17,785,599.41 165,411.26 2,152,823.53
政策变更
前期差错
更正
二、本年
324,090,968.00 318,787,054.90 65,666,963.50 168,100,455.32 10,733,382.75 887,378,824.47
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 41,887,400.00 4,305,011.92 21,165,025.18 -640,907.59 66,716,529.51
少以“－”
号填列）
（一）净
13,956,131.44 3,543,886.17 -258,974.71 17,241,042.90
利润
（二）直
接计入所
有者权益 41,887,400.00 -381,932.88 41,505,467.12
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 41,887,400.00 -381,932.88 41,505,467.12
上述（一）
和（二） 41,887,400.00 13,956,131.44 3,543,886.17 -640,907.59 58,746,510.02
小计
（三）所
有者投入
1,548,384.47 9,965,521.19 11,513,905.66
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 1,548,384.47 9,965,521.19 11,513,905.66
（四）利
2,756,627.45 -2,756,627.45
润分配
1．提取盈
2,756,627.45 -2,756,627.45
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 -3,543,886.17 -3,543,886.17
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 -3,543,886.17 -3,543,886.17
四、本期
324,090,968.00 360,674,454.90 69,971,975.42 189,265,480.50 10,092,475.16 954,095,353.98
期末余额
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,149,135.95 176,164,216.13 887,191,374.98
加：会计政策变更 -37,178.83 274,455.00 3,192,944.07 3,430,220.24
前期差错更正
二、本年年初余额 324,090,968.00 318,749,876.07 68,423,590.95 179,357,160.20 890,621,595.22
三、本年增减变动金额
174,690,968.00 -189,052,052.78 -36,028,715.02 -50,389,799.80
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -36,028,715.02 -36,028,715.02
（二）直接计入所有者
-14,361,084.78 -14,361,084.78
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 -14,361,084.78 -14,361,084.78
上述（一）和（二）小
-14,361,084.78 -36,028,715.02 -50,389,799.80
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
174,690,968.00 -174,690,968.00
结转
1．资本公积转增资本
174,690,968.00 -174,690,968.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 68,423,590.95 143,328,445.18 840,231,795.42
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 65,666,963.50 164,884,205.15 873,429,191.55
加：会计政策变更 -37,178.83 -10,336,691.95 -10,373,870.78
前期差错更正
二、本年年初余额 324,090,968.00 318,749,876.07 65,666,963.50 154,547,513.20 863,055,320.77
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 2,756,627.45 24,809,647.00 27,566,274.45
填列）
（一）净利润 27,566,274.45 27,566,274.45
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
27,566,274.45 27,566,274.45
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,756,627.45 -2,756,627.45
1．提取盈余公积 2,756,627.45 -2,756,627.45
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 324,090,968.00 318,749,876.07 68,423,590.95 179,357,160.20 890,621,595.22
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
按照新《企业会计准则》，所得税核算方法采用资产负债表债务法，短期投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将其影响金额调整期初留存收益，导致增加母公司股东权益2,744,549.95元,其中增加期初未分配利润2,470,094.95元，增加盈余公积274,455.00元；导致增加合并股东权益3,410,198.18元，其中增加期初未分配利润3,135,743.18元，增加盈余公积274,455.00元，增加少数股东权益165,411.26元。
按照《企业合并准则》和《长期股权投资准则》,本期新增合并范围的子公司---哈尔滨龙丹利民乳业有限公司属于同一控制下的企业合并,本期期末对前期比较报表进行调整,导致增加期初合并股东权益53,401,305.66元,其中增加资本公积41,887,400.00元,增加期初未分配利润9,965,521.19元,增加盈余公积1,548,384.47元。
按照《合并财务报表准则》，合并财务报表中不需要再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回来，对其进行追溯调整，导致增加合并期初未分配利润446,318.90元，减少盈余公积446,318.90元。
按照新《企业会计准则》，对子公司投资由权益法核算改按成本法核算，并根据2007年11月16日财政部发布的企业会计准则解释第1号(财会[2007]14号)，对公司2007年1月1日以前已经持有的对子公司长期股权投资，进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。其影响调整导致增加母公司股东权益685,670.29元,其中调增期初未分配利润722,849.12元,调减资本公积37,178.83元。
9.4本报告期无会计差错更正。
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
（1）公司本期新增纳入合并范围子公司情况
法定 所占比例
控股公司名称 注册地址 注册资本 代表人 经营范围 投资额
直接 间接
拥有 拥有
哈尔滨龙丹利 生产和销售含乳饮料、
哈尔滨利
民乳业有限公 3065万元 王心祥 花色牛奶、牛奶、麦香 5219.81万元 100%
民开发区
司 牛奶、核桃牛奶
根据公司2006年度第一次临时股东大会决议、四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公司，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第039号》评估报告确认的资产值65,120,000.00元作为交易价格。款项已于2006年支付完毕。2007年4月16日，公司从黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的60.85%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登记通知书；2007年8月12日，公司从哈尔滨工大集团股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的39.15%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登记通知书，截止2007年8月12日哈尔滨龙丹利民乳业有限公司变更为公司的全资子公司。
哈尔滨工大集团股份有限公司为本公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司和哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的实际控制人,所以将公司对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的投资归属于同一控制下的企业合并,本期对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的合并包括哈尔滨龙丹利民乳业有限公司期初至合并日的净利润。期初至合并日的收入、净利润、现金流量情况详见附注十四之（二）。
（2）公司本期减少纳入合并范围子公司情况
所占比例
注册 注册 法定
控股公司名称 经营范围 投资额 直接 间接
地址 资本 代表人
拥有 拥有
哈尔滨
哈尔滨松花江乳 2812.5
市南岗 周传华 经营乳和乳制品 2250万元 80%
业有限责任公司 万元
区
根据公司2007年7月30日四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的股权转让协议,公司将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司80%的股权按2006年12月31日的对等权益净资产转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,工商变更登记手续已办理完毕。
由于以上合并范围的变化,导致本年报表相关会计科目与上年报表数据不具有可比性，并且导致现金流量表、资产负债表及资产减值准备表之间的部分数据核对产生差异。