财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
2008年6月23日，经中国证监会核准，天颐科技股份有限公司完成向三安集团的子公司
厦门三安电子有限公司定向发行114,945,392股股份以购买其LED（发光二极管）外延片及芯
片经营性资产的方案。2008年6月27日，天颐科技股份有限公司在湖北省工商行政管理局办
理了公司名称变更手续，公司名称由天颐科技股份有限公司变更为三安光电股份有限公司
（以下简称本公司）。
2016年7月，本公司以公司总股本 2,549,015,580 股为基数，向全体股东以资本公积金
每10 股转增6股，转增后的总股本为 4,078,424,928 股。
截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币407,842.4928万元，股本为人民币
407,842.4928万股。
1、 本公司组织形式、注册地和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省荆州市荆州开发区东方大道131号
本公司总部办公地址：厦门市思明区吕岭路1721-1725号
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围电子工业技术研究、咨询服务；电子产品生产、销售；超高亮度发光二极
管(LED)应用产品系统工程的安装、调试、维修；经营本企业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限
定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（法
律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业）
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营LED芯片及应用品研发、生产、销售等。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为福建三安集团有限公司，福建三安集团有限公司实际控制人为自然人
林秀成，即本公司的最终控制人。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年4月24日经公司第九届董事会第十五次会议批准报出。
（二） 本报告期合并财务报表范围及其变化情况
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截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司（二级）共计12家，详见本附注（九）
1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团业务的正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变
现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
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务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制
之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
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产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018
年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
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（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所
有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义
务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不
同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
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的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该
资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具
或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
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本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
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B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超
过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按
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成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得
时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
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本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
10、 应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
单项金额占应收款项年末余额前 5 名的应收款项及其他不属于前 5 名、
判断依据或金额
但年末单项金额占应收款项总额 10%（含 10%）以上的款项。
标准
单项金额重大并 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减
备的计提方法 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
按组合计提坏
组合名称 确定组合的依据 账准备的计提
方法
组合1 不计提减值准
公司合并范围内公司间应收款项不计提减值准备。
备
组合2 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1 不计提减值准
的应收款项外，公司以是否获得收款保证为划分类似信用风 备
险特征，对于已获得可靠收款保证的应收款项不计提减值准
备。
组合3 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、及组合1 账龄分析法
和组合2的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况采用账龄分析法确定坏
账准备计提的比例。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 1.00 1.00
1－2年（含2年） 5.00 5.00
2－3年（含3年） 15.00 15.00
3－4年（含4年） 30.00 30.00
4－5年（含5年） 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的 公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务
理由 重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的应收
款项。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析采用个别认定确定坏账准备计提的比例。
11、 存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为物资采
购、原材料、低值易耗品、半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
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为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、 持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调
整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
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（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规
定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组
中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
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本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
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C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
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确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”
会计政策执行。
14、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
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合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
机器设备 8-25 5 3.8-11.875
运输工具 5 5 19
其他设备 5 5 19
其中机器设备中高倍聚光太阳能发电系统折旧年限为25年，年折旧率为3.80%。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
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计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
16、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、 无形资产的确认和计量
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本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
类别 使用年限（年） 年摊销率
土地使用权 权证注明有效期
专利及专有技术 5-10 10%-20%
办公软件 5-10 10%-20%
排污权 5 20%
客户关系 8 12.5%
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、 长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销。
19、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
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去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
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（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
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以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益
工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费
用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
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工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
23、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低
于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
24、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
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本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不
确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
25、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
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助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息直接计入递延收益或计入当期
损益。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资
费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
28、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
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资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
29、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经
营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义
中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原
因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关
终止经营损益。
30、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
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定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
31、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融
准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合
并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他
应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原
“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项
目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入
“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；
（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管
理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）
股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本年和比较年度财务报表的部分项目列报内容不同，但对本年和比较年
度的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
② 个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，
根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关
的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目，具体如下表：
报表项 本集团 本公司
目
调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
其他收 482,504,872.89 1,582,308.82 484,087,181.71 952,056.85 952,056.85
益
营业外 10,329,317.92 -1,582,308.82 8,747,009.10 952,056.89 -952,056.85 0.04
收入
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（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税税率为 6%、11%、17%，计税依据为应纳税增值额（应纳税额按应纳税销
售额乘以使用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）；增值税征收率为 3%、5%。
根据《关于调整增值税税率的通知》（财税﹝2018﹞32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税
人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、
10%。
（2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%、5%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（4） 地方教育费发展费为应纳流转税额的 2%。
（5） 企业所得税：
I、本公司及子公司安徽三安科技有限公司、厦门市三安半导体科技有限公司、朗明纳
斯光电（厦门）有限公司、安徽三安气体有限公司、厦门气体有限公司、厦门三安光通讯科
技有限公司、泉州三安半导体科技有限公司的企业所得税税率为 25%。
II、子公司厦门市三安光电科技有限公司、天津三安光电有限公司、安徽三安光电有
限公司、福建晶安光电有限公司、芜湖安瑞光电有限公司、厦门三安光电有限公司、厦门
市三安集成电路有限公司 2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。
III、子公司 Luminus Inc.、Luminus Devices, Inc 的企业所得税税率：应纳税所得额低于
18,333,333 美元的部分，美国联邦企业所得税适用 15%-38%的超额累进税率；应纳税所得
额高于 18,333,333 美元的部分，美国联邦企业所得税适用 35%的税率；加利福尼亚州州企
业所得税适用 8.84%的税率；特拉华州州企业所得税适用 8.7%的税率。
IV、子公司香港三安光电有限公司、朗明纳斯（香港）有限公司、香港三安集成电路科
技有限公司适用的企业所得税税率：应纳税所得额低于 2,000,000.00 港币的部分，香港企业
所得税适用 8.25%的税率；应纳税所得额高于 2,000,000.00 港币的部分，香港企业所得税适
用 16.5%的税率；三安日本科技株式会社企业所得税税率：应纳税所得额低于 8,000,000.00
日元，日本企业所得税适用 22.00%的税率；应纳税所得额高于 8,000,000.00 日元，日本企业
所得税适用 30.00%的税率。
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V、三安先进光通讯有限公司的企业所得税税率：应纳税所得额低于 18,333,333 美元的
部分，美国联邦企业所得税适用 15%-38%的超额累进税率；应纳税所得额高于 18,333,333
美元的部分，美国联邦企业所得税适用 35%的税率；加利福尼亚州州企业所得税适用
8.84%的税率。
（6）其他税项：包括环保税、价格调节基金、水利基金等，按当地政府的有关规定执
行。
2、税收优惠
（1） 厦 门 市 三 安 光 电 科 技 有 限 公 司 于 2017 年 10 月 10 日 取 得 证 书 编 号
GR201735100326 的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为
15%。
（2） 天津三安光电有限公司于 2017 年 10 月 10 日取得证书编号 GR201712000182 的
高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。
（3） 安徽三安光电有限公司于 2018 年 7 月 24 日取得证书编号 GF201834000864 的高
新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。
（4） 芜湖安瑞光电有限公司于 2017 年 11 月 7 日取得证书编号 GR201734001728 的高
新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。
（5） 厦门市三安集成电路有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得证书编号 GR201635100277
的高新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。
（6）福建晶安光电有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得证书编号 GR201635000152 的高
新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。
（7）厦门三安光电有限公司于 2017 年 10 月 10 日取得证书编号 GR201735100204 的高
新技术企业证书，有效期三年；本报告期内适用的企业所得税税率为 15%。
（8）根据湖北省 2016 年 5 月 12 日下发的《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发
市场活力的意见》（鄂政办发[2016]27 号）文件中规定，从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地
方教育发展费征收率由 2%下调至 1.5%，根据湖北省政府办公厅下发的鄂政办发〔2018〕13
号文件的规定，至 2020 年 12 月 31 日，企业地方教育发展费征收率继续按 1.5%执行。本公
司在本报告期内适用的地方教育发展费征收率为 1.5%。
（七） 合并会计报表项目附注
本报告书共 120 页第 47 页
（以下附注未经特别注明，年末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2017
年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2018 年度发生额，上年发生额指 2017 年度发生额。
金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 396,957.56 760,753.26
银行存款 4,106,559,731.99 4,681,270,003.74
其他货币资金 298,971,070.95 57,817,964.99
合 计 4,405,927,760.50 4,739,848,721.99
其中：存放在境外的款项总额 108,915,820.54 193,852,653.88
注：其他货币资金主要系保函保证金及银行承兑汇票保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 50,481,002.82
合 计 50,481,002.82
3、 应收票据及应收账款
科 目 年末账面价值 年初账面价值
应收票据 2,617,255,888.11 1,482,121,837.39
应收账款 2,482,086,093.56 2,389,972,640.36
合 计 5,099,341,981.67 3,872,094,477.75
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑票据 854,311,444.61 1,275,675,238.76
商业承兑票据 1,762,944,443.50 206,446,598.63
合 计 2,617,255,888.11 1,482,121,837.39
（2）年末质押的应收票据
本报告书共 120 页第 48 页
项 目 年末已质押金额
银行承兑票据 578,087,791.38
合 计 578,087,791.38
（3）年末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 3,314,695,449.76
商业承兑票据 15,289,000.09
合 计 3,314,695,449.76 15,289,000.09
（4）截至年末，本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 100,000.00
合 计 100,000.00
（5）应收账款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 2,514,966,596.98 97.73 32,880,503.42 1.31 2,482,086,093.56
合计提坏账准备的
应收账款
组合3 2,514,966,596.98 97.73 32,880,503.42 1.31 2,482,086,093.56
组合小计 2,514,966,596.98 97.73 32,880,503.42 1.31 2,482,086,093.56
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 58,510,153.67 2.27 58,510,153.67 100.00
备的应收账款
合计 2,573,476,750.65 100.00 91,390,657.09 3.55 2,482,086,093.56
本报告书共 120 页第 49 页
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
计提坏账准备的应收
账款
组合 3 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
组合小计 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 年末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北汽银翔汽车有限公司 53,493,102.81 53,493,102.81 100.00 无法收回
重庆比速汽车有限公司 4,092,367.68 4,092,367.68 100.00 无法收回
重庆银翔晓星通用动力机械 673,955.92 673,955.92 100.00 无法收回
有限公司
重庆北汽幻速汽车销售有限 150,727.26 150,727.26 100.00 无法收回
公司
宝塔石化集团财务有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回
合 计 58,510,153.67 58,510,153.67 100.00
组合3，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,421,931,665.78 24,219,316.65 1.00
1年至2年（含2年） 76,063,061.79 3,803,153.09 5.00
2年至3年（含3年） 6,981,255.14 1,047,188.27 15.00
本报告书共 120 页第 50 页
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3年至4年（含4年） 8,539,023.79 2,561,707.14 30.00
4年至5年（含5年） 404,904.43 202,452.22 50.00
5年以上 1,046,686.05 1,046,686.05 100.00
合计 2,514,966,596.98 32,880,503.42 1.31
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,342,841,165.88 23,428,411.67 1.00
1年至2年（含2年） 40,179,244.15 2,008,962.22 5.00
2年至3年（含3年） 29,172,591.98 4,375,888.80 15.00
3年至4年（含4年） 7,830,182.54 2,349,054.76 30.00
4年至5年（含5年） 4,223,546.52 2,111,773.26 50.00
5年以上 848,164.55 848,164.55 100.00
合计 2,425,094,895.62 35,122,255.26 1.45
确定该组合的依据详见本财务报表附注（五）10。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 转回 转销 核销
应收账款 35,122,255.26 97,019,779.69 1,100,000.00 41,851,377.86 91,390,657.09
合 计 35,122,255.26 97,019,779.69 1,100,000.00 41,851,377.86 91,390,657.09
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为41,851,377.86元，其中重要的应收账款核销情况如
下：
单位名称 应收账款性 核销金额 核销原 履行的核销 款项是否
质 因 程序 因关联交
易产生
四川柏狮光电技术有 销售货款 15,092,355.91 无法收 总经理审批 否
限公司 回
深圳市阿里山电子集 销售货款 7,468,683.00 无法收 总经理审批 否
团有限公司 回
本报告书共 120 页第 51 页
单位名称 应收账款性 核销金额 核销原 履行的核销 款项是否
质 因 程序 因关联交
易产生
浙江中宙光电股份有 销售货款 7,006,821.78 无法收 总经理审批 否
限公司 回
铜陵市毅远电光源有 销售货款 4,666,781.34 无法收 总经理审批 否
限责任公司 回
随州市美亚迪光电有 销售货款 1,472,434.56 无法收 总经理审批 否
限公司 回
奥其斯科技股份有限 销售货款 1,126,050.72 无法收 总经理审批 否
公司 回
合计 -- 36,833,127.31 --
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为746,120,583.79元，占应
收 账 款 年 末 余 额合 计 数的 比 例 为 28.99%， 相 应计 提 的 坏 账 准 备年 末 余额 汇 总 金 额为
7,461,205.84元。
（9）应收票据及应收账款年末账面余额较年初账面余额增长32.85%，主要系报告期末
票据结算货款增加所致。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
年末余额 年初余额
账龄结构 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
(%) (%)
1年以内（含1年） 657,407,792.11 98.67 310,281,148.95 98.28
1年至2年（含2年） 7,872,887.37 1.18 4,848,177.38 1.54
2年至3年（含3年） 916,112.71 0.14 260,915.18 0.08
3年以上 97,876.86 0.01 323,587.16 0.10
合计 666,294,669.05 100.00 315,713,828.67 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 564,082,557.99 元，占预
本报告书共 120 页第 52 页
付款项年末余额合计数的比例为 84.66%。
（3）预付款项年末余额较年初余额增加 350,580,840.38 元，主要系预付材料款增加所
致。
5、 其他应收款
科 目 年末账面价值 年初账面价值
应收利息 8,844,837.28 11,880,692.84
其他应收款 47,615,432.08 47,560,423.54
合 计 56,460,269.36 59,441,116.38
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 8,844,837.28 8,527,726.78
理财产品收益 3,352,966.06
合计 8,844,837.28 11,880,692.84
（2）其他应收款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 52,881,606.90 100.00 5,266,174.82 9.96 47,615,432.08
坏账准备的其他应收款
组合3 52,881,606.90 100.00 5,266,174.82 9.96 47,615,432.08
组合小计 52,881,606.90 100.00 5,266,174.82 9.96 47,615,432.08
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 52,881,606.90 100.00 5,266,174.82 9.96 47,615,432.08
本报告书共 120 页第 53 页
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
坏账准备的其他应收款
组合3 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
组合小计 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
组合 3，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 45,846,741.37 458,467.41 1.00
1年至2年（含2年） 1,215,536.78 60,776.84 5.00
2年至3年（含3年） 398,431.65 59,764.75 15.00
3年至4年（含4年） 283,754.57 85,126.37 30.00
4年至5年（含5年） 1,070,206.16 535,103.08 50.00
5年以上 4,066,936.37 4,066,936.37 100.00
合计 52,881,606.90 5,266,174.82 9.96
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 44,161,373.71 441,613.74 1.00
1年至2年（含2年） 1,321,283.61 66,064.18 5.00
2年至3年（含3年） 445,754.57 66,863.19 15.00
3年至4年（含4年） 1,170,749.78 351,224.93 30.00
4年至5年（含5年） 2,774,055.83 1,387,027.92 50.00
本报告书共 120 页第 54 页
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5年以上 1,323,985.17 1,323,985.17 100.00
合计 51,197,202.67 3,636,779.13 7.10
确定该组合的依据详见本财务报表附注（五）10。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 转回 核销 其他
其他应收款 3,636,779.13 1,642,819.75 13,424.06 5,266,174.82
合 计 3,636,779.13 1,642,819.75 13,424.06 5,266,174.82
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为13,424.06元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金、押金 25,940,498.94 18,087,881.06
备用金借支 3,825,201.87 3,501,925.50
对非关联公司的应收款项 23,115,906.09 29,607,396.11
合计 52,881,606.90 51,197,202.67
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 坏账准备年末
末余额合计数的 余额
比例(%)
南安市国土资 保证金、押 13,084,000.00 1 年以内 24.74 130,840.00
源局 金
厦门海关 保证金、押 4,217,908.17 1 年以内 7.98 42,179.08
金
芜湖经济技术 对非关联 3,600,000.00 1 年以内 6.81 36,000.00
开发区人民法 公司的应
院 收款项
三安日本科技 保证金、押 3,132,531.00 1 年以内 5.92 31,325.31
株式会社办公 金
场所押金
本报告书共 120 页第 55 页
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 坏账准备年末
末余额合计数的 余额
比例(%)
鹏达建设集团 对非关联公 2,216,142.50 4-5 年、5 4.19 1,708,071.25
有限公司安徽 司的应收款 年以上
分公司 项
合 计 -- 26,250,581.67 -- 49.64 1,948,415.64
6、 存货
（1）存货分类：
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
物资采购 6,816,811.97 6,816,811.97
原材料 300,028,971.81 300,028,971.81
低值易耗品 1,922.42 1,922.42
半成品 242,630,773.57 242,630,773.57
委托加工物资 1,185,395.70 1,185,395.70
在产品 324,953,631.16 4,686,921.46 320,266,709.70
库存商品 1,871,177,927.34 103,322,803.98 1,767,855,123.36
发出商品 41,182,134.70 362,910.32 40,819,224.38
合计 2,787,977,568.67 108,372,635.76 2,679,604,932.91
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
物资采购 13,431,315.42 13,431,315.42
原材料 286,768,826.26 286,768,826.26
低值易耗品 2,394.18 2,394.18
半成品 182,189,690.56 182,189,690.56
委托加工物资 6,034,915.03 6,034,915.03
在产品 264,086,830.89 264,086,830.89
库存商品 1,025,504,926.60 7,935,845.55 1,017,569,081.05
发出商品 21,382,773.00 21,382,773.00
合计 1,799,401,671.94 7,935,845.55 1,791,465,826.39
本报告书共 120 页第 56 页
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 其 年末余额
计提 转回 转销 其他
他
在产品 4,686,921.46 4,686,921.46
库存商品 7,935,845.55 97,971,909.18 2,584,950.75 103,322,803.98
发出商品 362,910.32 362,910.32
合 计 7,935,845.55 103,021,740.96 2,584,950.75 108,372,635.76
（3）存货年末账面余额较年初账面余额增长54.94%，主要系本集团产能增加所致。
7、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 350,500,000.00
待抵扣增值税 158,466,411.04 362,883,296.22
预交所得税 18,860,649.15 2,410,214.41
预交城建税及附加税 22,966.68
一年内到期的长期待摊费用 195,110.90
技术服务费 3,043,436.39
其他 318,044.94
合计 177,350,026.87 719,350,102.86
注：其他流动资产年末余额较年初余额下降75.35%，主要系上年末的理财产品到期赎回
所致。
8、 长期股权投资
被投资单位 年末余额
账面余额 减值准备 账面价值
一、合营企业
二、联营企业
厦门三安环宇集成电路有限公司 2,406,096.80 2,406,096.80
荆州市弘晟光电科技有限公司 48,193,819.17 48,193,819.17
本报告书共 120 页第 57 页
被投资单位 年末余额
账面余额 减值准备 账面价值
福建省两岸照明节能科技有限公司 9,160,785.47 9,160,785.47
厦门阳光三安照明技术有限公司 13,468,196.56 13,468,196.56
安徽三首光电有限公司 4,822,270.25 4,822,270.25
福建省安芯投资管理有限责任公司 11,920,857.01 11,920,857.01
CreeVenture LED Company Limited 34,361,965.98 34,361,965.98
小计 124,333,991.24 124,333,991.24
合计 124,333,991.24 124,333,991.24
年初余额
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值
一、合营企业
二、联营企业
荆州市弘晟光电科技有限公司 46,212,617.54 46,212,617.54
福建省两岸照明节能科技有限公司 9,905,165.53 9,905,165.53
厦门阳光三安照明技术有限公司 13,079,207.39 13,079,207.39
安徽三首光电有限公司 3,990,811.99 3,990,811.99
福建省安芯投资管理有限责任公司 10,361,886.30 10,361,886.30
CreeVenture LED Company Limited 32,624,774.91 32,624,774.91
小计 116,174,463.66 116,174,463.66
合计 116,174,463.66 116,174,463.66
本年增减变动
其
他 宣告 计
减 综 发放 提
被投资单位 权益法下确
少 合 其他权益变 现金 减 其
追加投资 认的投资损
投 收 动 股利 值 他
益
资 益 或利 准
调 润 备
整
一、合营企业
本报告书共 120 页第 58 页
本年增减变动
其
他 宣告 计
减 综 发放 提
被投资单位 权益法下确
少 合 其他权益变 现金 减 其
追加投资 认的投资损
投 收 动 股利 值 他
益
资 益 或利 准
调 润 备
整
二、联营企业
厦门三安环宇集成电路有限公司 3,062,164.90 -656,068.10
荆州市弘晟光电科技有限公司 1,981,201.63
福建省两岸照明节能科技有限公 -744,380.06
司
厦门阳光三安照明技术有限公司 388,989.17
安徽三首光电有限公司 831,458.26
福建省安芯投资管理有限责任公 1,558,970.71
司
CreeVentureLEDCompanyLimited -89,467.87 1,826,658.94
小计 3,062,164.90 3,270,703.74 1,826,658.94
合计 3,062,164.90 3,270,703.74 1,826,658.94
9、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1．年初余额 2,489,731,758.43 9,946,668,488.98 39,550,179.61 359,954,952.74 12,835,905,379.76
2．本年增加金 513,552,552.18 1,388,281,787.36 36,035,392.53 22,376,732.41 1,960,246,464.48
额
（1）购置 11,392,496.62 2,231,052.46 6,456,454.11 20,080,003.19
（2）在建工程 513,552,552.18 1,376,889,290.74 33,804,340.07 15,920,278.30 1,940,166,461.29
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他
3．本年减少金
189,993,112.39 895,180.83 3,307,402.45 194,195,695.67
额
（1）处置或报 189,993,112.39 895,180.83 3,307,402.45 194,195,695.67
本报告书共 120 页第 59 页
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
废
4．外币报表折 2,007,410.98 20,848,405.59 10,456.00 -18,780,956.34 4,085,316.23
算影响
5．年末余额 3,005,291,721.59 11,165,805,569.54 74,700,847.31 360,243,326.36 14,606,041,464.80
二、累计折旧
1．年初余额 286,657,236.75 4,102,523,095.13 28,392,563.67 199,734,877.45 4,617,307,773.00
2．本年增加金 84,095,444.41 1,084,599,397.20 19,236,400.10 35,372,460.24 1,223,303,701.95
额
（1）计提 84,095,444.41 1,084,599,397.20 19,236,400.10 35,372,460.24 1,223,303,701.95
（2）企业合并
增加
3．本年减少金 144,061,230.14 850,421.79 2,874,285.69 147,785,937.62
额
（1）处置或报 144,061,230.14 850,421.79 2,874,285.69 147,785,937.62
废
4．外币报表折 173,112.45 9,947,009.35 2,867.40 -8,846,489.05 1,276,500.15
算影响
5．年末余额 370,925,793.61 5,053,008,271.54 46,781,409.38 223,386,562.95 5,694,102,037.48
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金
额
3．本年减少金
额
4．外币报表折
算影响
5．年末余额
四、账面价值
1．年末账面价 2,634,365,927.98 6,112,797,298.00 27,919,437.93 136,856,763.41 8,911,939,427.32
值
2．年初账面价 2,203,074,521.68 5,844,145,393.85 11,157,615.94 160,220,075.29 8,218,597,606.76
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
房屋建筑物（账面价值） 1,528,388,525.44 正在办理中
本报告书共 120 页第 60 页
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末余额 年初余额
项目
减值
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
准备
安徽三安光电有限公司LED 222,825,989.28 222,825,989.28 200,165,793.69 200,165,793.69
产业化项目
福建晶安光电有限公司蓝宝 361,524,290.12 361,524,290.12 447,834,171.82 447,834,171.82
石衬底产业化项目
厦门三安光电有限公司LED 372,189,376.58 372,189,376.58 871,263,674.77 871,263,674.77
产业化项目
厦门市三安光电科技有限公 28,847,839.63 28,847,839.63 50,463,501.40 50,463,501.40
司设备扩产及改造项目
厦门市三安集成有限公司集 814,022,553.59 814,022,553.59 455,953,676.71 455,953,676.71
成电路项目
天津三安光电有限公司LED 74,929,643.95 74,929,643.95 158,617,352.84 158,617,352.84
产业化项目
芜湖安瑞光电有限公司汽车 35,358,443.40 35,358,443.40 192,719,457.87 192,719,457.87
LED灯具项目
泉州三安半导体科技有限公 823,231,796.78 823,231,796.78
司LED产业化项目
工程物资 952,474.14 952,474.14
合计 2,733,882,407.47 2,733,882,407.47 2,377,017,629.10 2,377,017,629.10
（2）重要在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本年增加额 本年转入固定资 其他减少 年末余额 本年利息
产 资本化率
安徽三安光电有限 200,165,793.69 99,395,511.14 75,837,202.33 898,113.22 222,825,989.28
公司 LED 产业化
项目
福建晶安光电有限 447,834,171.82 343,597,865.75 429,907,747.45 361,524,290.12 2.21%
公司蓝宝石衬底产
业化项目
厦门三安光电有限 871,263,674.77 493,007,129.13 992,081,427.32 372,189,376.58
公司 LED 产业化
项目
厦门市三安光电科 50,463,501.40 39,705,148.88 61,320,810.65 28,847,839.63
技有限公司设备扩
产及改造项目
厦门市三安集成有 455,953,676.71 526,747,344.98 76,396,696.09 92,281,772.01 814,022,553.59 0.04%
限公司集成电路项
目
天津三安光电有限 158,617,352.84 16,309,073.65 99,996,782.54 74,929,643.95
公司 LED 产业化
项目
芜湖安瑞光电有限 192,719,457.87 91,563,912.47 204,625,794.91 44,299,132.03 35,358,443.40
公司汽车 LED 灯
具项目
本报告书共 120 页第 61 页
项目名称 年初余额 本年增加额 本年转入固定资 其他减少 年末余额 本年利息
产 资本化率
泉州三安半导体科 823,231,796.78 823,231,796.78
技 有 限公 司 LED
产业化项目
合计 2,377,017,629.10 2,433,557,782.78 1,940,166,461.29 137,479,017.26 2,732,929,933.33
项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 工程进度 利息资本化金额（万
预算的比例 元）
（万元）
累计金额 本年金
额
安徽三安光电有限 505,965.42 募集资金、 96.51% 逐步生产运营， 25,914.37
公司 LED 产业化项 借款及自有 但仍有在建项
目 资金 目
福建晶安光电有限 213,070.00 自有资金、 98.74% 逐步生产运营， 14,629.88 866.67
公司蓝宝石衬底产 借款 但仍有在建项
业化项目 目
厦门三安光电有限 860,800.00 募集资金、 54.77% 逐步生产运营，
公司 LED 产业化项 自有资金 但仍有在建项
目 目
厦门市三安光电科 30,000.00 自有资金 94.65% 逐步生产运营， 728.69
技有限公司设备扩 但仍有在建项
产及改造项目 目
厦门市三安集成有 300,475.00 募集资金、 57.88% 逐步生产运营， 476.74 71.27
限公司集成电路项 借款 但仍有在建项
目 目
天津三安光电有限 186,489.46 募集资金、 94.17% 已投入生产运
公 司 LED 产 业 化 借款及自有 营，部分配套工
项目 资金 程在建
芜湖安瑞光电有限 96,810.00 自有资金、 56.82% 一期工程基本 1,222.76
公司汽车 LED 灯具 借款 完工，二期工程
项目 开始投入
泉州三安半导体科 3,330,000.00 自有资金 2.47% 处于建设起步
技有限公司 LED 产 阶段
业化项目
合计 5,523,609.88 42,972.44 937.94
（3）工程物资
项 目 年末余额 年初余额
专用材料 952,474.14
合 计 952,474.14
注：在建工程其他减少系转入长期待摊费用和半成品。
本报告书共 120 页第 62 页
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利及专有技术 办公软件 排污权 客户关系 合计
一、账面原值
1．年初余额 902,028,966.95 1,711,842,953.06 38,669,642.17 4,104,836.97 26,210,577.13 2,682,856,976.28
2．本年增加金额 670,812,115.16 373,683,755.49 7,632,788.41 22,684,043.76 1,074,812,702.82
（1）外购 670,812,115.16 9,008,780.80 7,632,788.41 22,684,043.76 710,137,728.13
（2）内部研发 364,674,974.69 364,674,974.69
3．本年减少金额 3,539,806.36 3,539,806.36
（1）其他转出 3,539,806.36 3,539,806.36
4．外币报表折算影 2,582,825.33 55,849.99 1,319,714.72 3,958,390.04
响
5．年末余额 1,572,841,082.11 2,084,569,727.52 46,358,280.57 26,788,880.73 27,530,291.85 3,758,088,262.78
二、累计摊销
1．年初余额 107,892,748.31 442,842,878.18 15,345,139.65 594,918.58 14,170,806.57 580,846,491.29
2．本年增加金额 25,793,938.01 178,362,047.15 4,476,847.60 3,892,814.93 3,319,384.85 215,845,032.54
（1）摊销 25,793,938.01 178,362,047.15 4,476,847.60 3,892,814.93 3,319,384.85 215,845,032.54
3．本年减少金额 977,029.79 977,029.79
4．外币报表折算影 1,108,733.94 -9,287.25 835,408.32 1,934,855.01
响
5．年末余额 133,686,686.32 621,336,629.48 19,812,700.00 4,487,733.51 18,325,599.74 797,649,349.05
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金额
3．本年减少金额
4．外币报表折算影
响
5．年末余额
四、账面价值
1．年末账面价值 1,439,154,395.79 1,463,233,098.04 26,545,580.57 22,301,147.22 9,204,692.11 2,960,438,913.73
2．年初账面价值 794,136,218.64 1,269,000,074.88 23,324,502.52 3,509,918.39 12,039,770.56 2,102,010,484.99
本年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 46.77%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
土地使用权（账面价值） 188,522,307.76 正在办理中
本报告书共 120 页第 63 页
（3）无形资产年末余额较年初余额增长40.08%，主要系报告期内本公司子公司泉州三
安半导体科技有限公司购买土地使用权增加所致。
12、开发支出
本年增加 本年减少
其 外币报表折
项目 年初余额 年末余额
他 确认为无形资 算影响
内部开发支出 转入当期损益 其他减少
增 产
加
研究阶段支 45,870,677.01 45,870,677.01
出
厦门科技开 34,050,644.42 45,912,159.75 8,593,452.39 45,437,790.45 25,931,561.33
发阶段支出
天津三安开 44,181,188.84 105,020,674.64 19,037,301.40 40,665,317.66 89,499,244.42
发阶段支出
安徽三安开 22,216,789.43 162,079,108.25 11,794,543.95 112,183,983.06 60,317,370.67
发阶段支出
芜湖安瑞开 11,209,771.14 45,931,331.59 11,295,384.88 38,750,557.84 7,095,160.01
发阶段支出
福建晶安开 45,855,962.35 43,074,332.10 4,873,255.96 37,879,701.63 46,177,336.86
发阶段支出
厦门三安开 7,052,016.56 210,471,998.98 25,591,412.06 91,354,456.28 100,578,147.20
发阶段支出
集成电路开 36,448,345.49 142,443,936.15 11,628,783.41 27,589,525.51 139,673,972.72
发阶段支出
泉州三安开 5,704,592.29 5,704,592.29
发阶段支出
Luminus开发 9,938,518.20 9,564,200.10 -374,318.10
阶段支出
合计 210,953,236.43 806,508,810.76 144,389,403.35 364,674,974.69 38,750,557.84 -374,318.10 469,272,793.21
（续表）
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至年末的研发进度
厦门科技开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
天津三安开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
安徽三安开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
芜湖安瑞开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
福建晶安开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
本报告书共 120 页第 64 页
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至年末的研发进度
厦门三安开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
集成电路开 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 仍处于开发试验阶段
发阶段支出 态时结转无形资产
Luminus开 发 项目进入开发阶段 项目达到可批量生产的状 开发项目已验收
阶段支出 态时结转无形资产
注：开发支出年末余额较年初余额增加258,319,556.78元，主要系本集团新产品研发投
入增加所致。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形 本年减 外币报表
年初余额 本年增加 年末余额
成商誉的事项 少 折算影响
Luminus Devices, Inc. 11,128,396.02 560,319.90 11,688,715.92
合计 11,128,396.02 560,319.90 11,688,715.92
2013年8月，子公司Lightera Corporation（现更名为Luminus Inc.）收购Luminus Devices,
Inc. 100%股权，支付收购款超过可辨认净资产的部分形成商誉1,703,100.00美元，按2018年
12月31日汇率折合人民币11,688,715.92元。
（2）商誉减值准备
截至2018年12月31日，本集团评估了商誉的可收回金额，本集团商誉未出现减值迹象。
Luminus Inc.以主营业务的类别作为确定报告分部的依据。对Luminus Devices, Inc.的并
购时，Luminus Devices, Inc.包括LED芯片业务资产组，其中LED芯片业务的协同效应受益对
象是包括Luminus Inc.原有LED芯片业务在内的整个LED芯片业务分部。为减值测试的目的，
Luminus Inc.自购买日起按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例将商誉分摊至资产组组合（LED芯片业务分部）；上述资产组组合
代表了Luminus Inc.基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平；本报告期将商誉分摊至
资产组组合的构成与金额未发生变化。截止2018年12月31日，与商誉相关的资产组组合的账
面价值、分摊至资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
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与商誉相关的资产组组合 资产组/资产 商誉年末余额
组组合的年末 成本 减值 净额
账面价值 准备
资产组组合（LED芯片业务分部） 248,476,036.02 11,688,715.92 11,688,715.92
合 计 248,476,036.02 11,688,715.92 11,688,715.92
计算上述资产组/资产组组合的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
资产组组合（LED芯片业务分部）的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未
来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定，并采用12.20%的折现率。资
产组组合（LED芯片业务分部）超过5年的现金流量按照稳定的增长率为基础计算。该稳定
的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。由于资产组
组合（LED芯片业务分部）的主要产品在公司所在地的市场前景良好，因此Luminus Inc.管
理层认为上述增长率是合理的。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称 关键假 确定关键假设的基础
设值
预算期内收入 25% 在预算期前一期平均市场份额基础上，根据预期市场份额增长而
复合增长率 调增；基于研发投入的增加、对主要产品 20 年的专利保护期以及
并购后产生的协同效应的考虑，Luminus Inc.管理层认 25%的复合
增长率是可实现的
预算期内平均 40% 在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调
毛利率 增；除了效率改进之外，关键假设值反映了过去的经验；Luminus
Inc.管理层认为 40%的年毛利率是合理可实现的
折现率 12.20% 能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减 年末余额
少额
1、经营租入固定 79,386.77 79,386.77
资产改良
2、装修工程 2,959,192.75 4,963,395.95 4,601,468.11 3,321,120.59
3、T22 项目 73,700,774.15 153,764,197.09 29,529,009.18 197,935,962.06
4、工具、治具类 9,093,835.29 19,215,232.47 6,877,350.51 21,431,717.25
合计 85,833,188.96 177,942,825.51 41,087,214.57 222,688,799.90
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注：长期待摊费用年末余额较年初余额增加136,855,610.94元，主要系本年本公司子公
司芜湖安瑞光电有限公司T22项目支出增加所致。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 188,605,568.79 28,571,665.21 46,089,389.10 9,356,979.80
内部交易未实现收 41,098,870.53 6,164,830.58 12,694,279.68 2,117,797.04
益
资产折旧及摊销 261,436,022.83 39,218,531.16 295,721,302.92 44,360,436.14
递延收益 879,081,926.30 131,862,288.94 939,569,596.45 140,935,439.46
负债账面价值大于计 9,542,200.98 1,438,483.85 1,915,379.39 312,899.95
税基础
合 计 1,379,764,589.43 207,255,799.74 1,295,989,947.54 197,083,552.39
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 144,236,664.22 249,094,406.92
可抵扣暂时性差异 355,952,439.88 437,832,463.81
其中：资产减值准备 16,423,898.88 605,490.82
递延收益 339,528,541.00 437,226,972.99
合计 500,189,104.10 686,926,870.73
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税
资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 78,377,533.11
2020 年 57,713,573.78 57,713,573.78
2021 年 36,979,170.85 36,979,170.85
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年份 年末余额 年初余额 备注
2022 年 76,024,129.18
2023 年 41,594,588.59
2027 年 7,949,331.00 高新技术企业亏损可十年弥补
合计 144,236,664.22 249,094,406.92
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款等 2,012,367,200.04 419,947,309.52
合 计 2,012,367,200.04 419,947,309.52
注：其他非流动资产年末余额较年初余额增加 1,592,419,890.52 元，主要系泉州三安半
导体科技有限公司项目预付工程设备款增加所致。
17、所有权或使用权受到限制的资产
（1）所有权或使用权受到限制的资产情况
项 目 年末账面余额 年初账面余额
其他货币资金 298,945,923.99 57,817,964.99
应收票据 578,087,791.38 142,190,202.49
固定资产－房屋建筑物（净值） 178,604,979.42 251,988,555.33
固定资产－机器设备（净值） 160,421,174.86
在建工程 46,989,104.00 52,624,543.79
无形资产－土地使用权（净值） 121,940,160.33 161,624,068.99
合计 1,384,989,133.98 666,245,335.59
（2）资产所有权受到限制的原因
A、本公司将200,000,000.00元结构性存款质押，开具银行承兑汇票；厦门三安光电有限
公司就与SAMSUNG ELECTRONICS的《购买LED芯片的合同》签订预收款支付保函，保证
金余额为35,295,750.00元；厦门三安光电有限公司缴存的光电产业化项目业主工程支付保
函，保证金余额为8,000,000.00元；厦门三安光电有限公司缴存的芜湖关税保付保函，保证
金余额2,000,000.00元；厦门三安光电有限公司缴存的黄金租赁账户保证金，余额为10,000.00
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元；厦门三安光电有限公司缴存的氨气站土建总承包工程项目支付保函，保证金余额为
623,000.00元，安徽三安光电有限公司缴存保函保证金2,500,000.00元，其余的其他货币资金
余额为银行承兑汇票保证金。
B、截至2018年12月31日，芜湖安瑞光电有限公司、厦门市三安半导体科技有限公司、
泉州三安半导体科技有限公司质押中的票据金额共计578,087,791.38元。
C、2012年7月16日，芜湖安瑞光电有限公司向国家开发银行股份有限公司借款，以其
拥有完全所有权的土地使用权及固定资产和项目建成后的房产账面净值共计80,194,123.78
元提供抵押。2013年11月20日，福建晶安光电有限公司向国家开发银行股份有限公司借款，
以其拥有完全所有权的土地使用权及固定资产和项目建成后的房产共计220,351,015.97元提
供抵押。2014年6月17日，厦门市三安光电科技有限公司向国家开发银行股份有限公司借款，
以其所拥有的机器设备账面净值共计160,421,174.86元提供抵押。上述借款的情况详见本报
告附注（七）25。
D、2018年，上海三安领翔集成电路有限公司向御河硅谷（上海）建设发展有限公司购
买一套办公用房46,989,104.00元，该房产已被御河硅谷（上海）建设发展有限公司用于抵押
借款，待9个月后拿到房产证后解除抵押状态。
18、短期借款
借款条件 年末余额 年初余额
信用借款（注 1） 2,120,000,000.00
保证借款（注 2） 780,000,000.00
合 计 2,900,000,000.00
注1：（1）2018年7月31日，本公司与招商银行厦门分行松柏支行签订流动资金借款合
同，借款金额人民币50,000.00万元，贷款条件为授信贷款，截止报告期末，本公司已累计提
取贷款本金50,000.00万元，贷款余额为50,000.00万元。
（2）2018年9月13日，本公司与招商银行厦门分行松柏支行签订流动资金借款合同，借
款金额人民币50,000.00万元，贷款条件为授信贷款，截止报告期末，本公司已累计提取贷款
本金50,000.00万元，贷款余额为50,000.00万元。
（3）2018年11月8日，本公司与招商银行厦门分行松柏支行签订流动资金借款合同，借
款金额人民币50,000.00万元，贷款条件为授信贷款，截止报告期末，本公司已累计提取贷款
本金50,000.00万元，贷款余额为50,000.00万元。
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（4）2018年12月3日，本公司与招商银行厦门分行松柏支行签订流动资金借款合同，借
款金额人民币50,000.00万元，贷款条件为授信贷款，截止报告期末，本公司已累计提取贷款
本金50,000.00万元，贷款余额为50,000.00万元。
（5）2018年12月11日，本公司与华美银行（中国）有限公司深圳分行签订流动资金借
款合同，借款金额人民币12,000.00万元整，贷款条件为授信贷款，截止报告期末，本公司已
累计提取贷款本金12,000.00万元，贷款余额为12,000.00万元。
注2：（1）2018年7月3日，本公司子公司厦门三安光电有限公司与国家开发银行厦门市
分行签订流动资金借款合同，借款金额人民币28,000.00万元，由本公司提供保证，截止报告
期末，本公司已累计提取贷款本金28,000.00万元，贷款余额为28,000.00万元。
（2）2018年9月12日，本公司子公司厦门市三安光电科技有限公司与中国银行股份有限
公司厦门市分行签订流动资金借款合同，借款金额人民币20,000.00万元，由本公司提供保证，
截止报告期末，本公司已累计提取贷款本金20,000.00万元，贷款余额为20,000.00万元
（3）2018年9月13日，本公司子公司厦门三安光电有限公司与中国农业银行翔安马巷支
行签订流动资金借款合同，借款金额人民币10,000.00万元，由本公司提供保证，截止报告期
末，本公司已累计提取贷款本金10,000.00万元，贷款余额为10,000.00万元。
（4）2018年9月14日，本公司子公司厦门三安光电有限公司与中国农业银行翔安马巷支
行签订流动资金借款合同，借款金额人民币10,000.00万元，由本公司提供保证，截止报告期
末，本公司已累计提取贷款本金10,000.00万元，贷款余额为10,000.00万元。
（5）2018年9月14日，本公司子公司厦门三安光电有限公司与中国银行会展中心支行签
订流动资金借款合同，借款金额人民币10,000.00万元，由本公司提供保证，截止报告期末，
本公司已累计提取贷款本金10,000.00万元，贷款余额为10,000.00万元。
注3：上述借款涉及保证的由本公司提供，具体情况详见本财务报表附注（十二）5（3）。
19、应付票据及应付账款
科 目 年末余额 年初余额
应付票据 800,301,152.72 39,654,074.43
其中：银行承兑汇票 800,301,152.72 39,654,074.43
应付账款 966,963,676.32 865,601,458.90
其中：应付材料款 526,366,796.39 486,610,309.64
应付设备款 219,644,037.74 254,797,019.88
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科 目 年末余额 年初余额
应付工程款 60,474,132.37 55,416,555.97
应付其他款 160,478,709.82 68,777,573.41
合 计 1,767,264,829.04 905,255,533.33
注：应付票据及应付账款年末余额较年初余额增长 95.22%，主要系采购材料、设备增
加所致。
20、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 127,480,718.75 19,309,545.36
合计 127,480,718.75 19,309,545.36
注：预收款项年末余额较年初余额增加 108,171,173.39 元，主要系预收 SAMSUNG
ELECTRONICS 货款所致。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 44,867,950.59 989,230,002.50 915,595,070.75 118,502,882.34
离职后福利—设定提存 44,411,817.49 44,382,567.40 29,250.09
计划
辞退福利 4,428.00 799,852.27 804,280.27
合 计 44,872,378.59 1,034,441,672.26 960,781,918.42 118,532,132.43
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和 44,627,208.67 877,400,186.15 803,703,510.74 118,323,884.08
补贴
2、职工福利费 67,142,161.96 67,142,161.96
3、社会保险费 22,011,539.14 21,994,444.21 17,094.93
其中：医疗保险费 18,848,546.54 18,834,309.02 14,237.52
工伤保险费 1,265,375.86 1,264,639.41 736.45
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
生育保险费 1,897,616.74 1,895,495.78 2,120.96
4、住房公积金 91,794.00 20,641,348.97 20,581,542.97 151,600.00
5、工会经费和职工教育 148,947.92 2,034,766.28 2,173,410.87 10,303.33
经费
6、其他
合 计 44,867,950.59 989,230,002.50 915,595,070.75 118,502,882.34
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险费 43,020,345.94 42,992,246.51 28,099.43
2、失业保险费 1,391,471.55 1,390,320.89 1,150.66
合 计 44,411,817.49 44,382,567.40 29,250.09
（4）辞退福利
本集团本年因解除劳动关系支付的辞退福利为 804,280.27 元，年末无应付未付的辞退福
利。
（5）应付职工薪酬年末余额较年初余额增加 73,659,753.84 元，主要系计提 2018 年年
终奖所致。
22、应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 16,742,632.52 18,065,833.89
城市维护建设税 3,541,919.65 3,153,016.18
教育费附加 1,517,965.01 1,351,292.66
地方教育费附加 858,515.42 748,478.65
水利基金 250,717.86 274,006.87
企业所得税 121,126,153.27 256,396,934.09
个人所得税 7,477,343.28 7,052,871.29
土地使用税 4,016,769.66 4,537,083.99
房产税 5,768,386.41 5,274,377.26
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税费项目 年末余额 年初余额
其他 753,543.14 783,417.58
合 计 162,053,946.22 297,637,312.46
注：应交税费年末余额较年初余额下降45.55%，主要系本报告期末应交企业所得税下
降所致。
23、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 6,303,614.14 3,676,698.63
其中：短期借款应付利息 260,141.92
分期付息到期还本的长期借款利息 43,472.22 76,698.63
分期付息到期还本的长期应付款利息 6,000,000.00 3,600,000.00
其他应付款 80,732,572.56 37,111,271.79
其中：保证金 20,737,373.92 3,380,071.83
资金往来 2,000.50 2,000.50
其他往来 59,993,198.14 33,729,199.46
合计 87,036,186.70 40,787,970.42
注：其他应付款年末余额较年初余额增加46,248,216.28元，主要系工程项目建设增加致
所收取的保证金增加。
24、一年内到期的非流动负债
类 别 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 240,000,000.00 275,000,000.00
一年内到期的长期应付款 18,000,000.00 15,000,000.00
合 计 258,000,000.00 290,000,000.00
25、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款（注1） 2,000,000.00 2,000,000.00
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项目 年末余额 年初余额
保证及抵押借款（注2） 300,000,000.00 650,000,000.00
合计 302,000,000.00 652,000,000.00
注1：2017年12月11日，本公司子公司芜湖安瑞光电有限公司委托芜湖市中小企业金融
服务中心有限公司与兴业银行股份有限公司芜湖分行签订了专门用于芜湖市科技“小巨人”
企业培育的贷款，由保证人福建三安集团有限公司提供保证，由兴业银行股份有限公司芜湖
分行提供200.00万元的贷款。截止报告期末，芜湖安瑞光电有限公司已累计提取贷款本金
200.00万元，贷款余额为200.00万元。
注2：（1）2012年7月16日，本公司子公司芜湖安瑞光电有限公司与国家开发银行股份
有限公司签订专门用于“汽车LED灯具及LED封装、应用（一期）”的基本建设贷款合同，
借款金额为10,000.00万元。截止报告期末，芜湖安瑞光电有限公司已累计提取贷款本金
10,000.00万元，已累计归还贷款本金7,000.00万元，贷款余额为3,000.00万元，其中一年内到
期的借款金额为2,000.00万元。
（2）2013年11月20日，本公司子公司福建晶安光电有限公司与国家开发银行股份有限
公司签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行股份有限公司向福建晶安提供105,000
万元的基本建设贷款。截止报告期末，福建晶安光电有限公司已累计提取贷款本金105,000.00
万元，已累计归还贷款本金62,000.00万元，贷款余额为43,000.00万元，其中一年内到期的借
款金额为18,000.00万元。
（3）2014年6月17日，本公司子公司厦门市三安光电科技有限公司与国家开发银行股份
有限公司签订《人民币资金借款合同》，由国家开发银行厦门分行提供18,000万元的基本建
设贷款。截止报告期末，厦门市三安光电科技有限公司已累计提取贷款本金18,000.00万元，
已累计归还贷款本金10,000.00万元，贷款余额为8,000.00万元，其中一年内到期的借款金额
为4,000.00万元。
（4）2013年9月12日，本公司子公司厦门市三安光电科技有限公司与中国进出口银行厦
门分行签订《境外投资贷款借款合同》，由福建三安集团有限公司提供担保，由中国进出口
银行厦门分行提供最高不超过20,000万元的境外投资贷款。截止报告期末，厦门市三安光电
科技有限公司已累计提取贷款本金20,000.00万元，已累计归还贷款本金20,000.00万元。
注3：上述借款涉及由本公司或福建三安集团有限公司提供担保，具体情况详见本财务
报表附注（十二）5（3）。
注4：长期借款年末余额较年初余额下降53.68%，主要系本报告期内各子公司归还银行
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借款所致。
26、长期应付款
科目 年末余额 年初余额
长期应付款 1,818,000,000.00 1,836,000,000.00
合 计 1,818,000,000.00 1,836,000,000.00
按款项性质列示长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
资金往来 1,818,000,000.00 1,836,000,000.00
合 计 1,818,000,000.00 1,836,000,000.00
注：长期应付款年末余额系本公司子公司厦门市三安集成电路有限公司应付本公司股东
福建三安集团有限公司的借款16.54亿元及本公司子公司福建晶安光电有限公司应付本公司
股东福建三安集团有限公司的借款2亿元，截止报告期末，厦门市三安集成电路有限公司已
累计归还长期应付款1,800.00万元，长期应付款余额183,600.00万元，其中一年内到期的长期
应付款金额为1,800.00万元，详细情况见本附注（十二）5（5）所述。
27、预计负债
项目 年末余额 年初余额
产品质量保证 9,470,663.96 1,659,449.01
合 计 9,470,663.96 1,659,449.01
注：预计负债年末余额较年初余额增加7,811,214.95元，主要系公司子公司芜湖安瑞光
电有限公司计提产品质量保证金增加所致。
28、递延收益
（1）递延收益分类：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
收到政府补助形成 1,376,796,569.45 928,348,485.00 314,534,587.15 1,990,610,467.30
的递延收益
合计 1,376,796,569.45 928,348,485.00 314,534,587.15 1,990,610,467.30
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（2）收到政府补助形成的递延收益
项目 年初余额 本年新增补助 本年计入当期 其他变动 年末余额
损益
一、与收益相 2,890,400.00 1,990,400.00 900,000.00
关的政府补助
预拨台风受灾 1,990,400.00 1,990,400.00
补助
第五批省引才 900,000.00 900,000.00
“百人计划”人
选首期工作生
活补助经费
二、与资产相 1,373,906,169.45 928,348,485.00 288,859,837.15 23,684,350.00 1,989,710,467.30
关的政府补助
半导体照明产 853,900.00 6,046,100.00 4,291,700.00 2,608,300.00
品全技术链绿
色制造技术研
究
MOCVD 设备 1,064,689,095.89 264,222,299.73 800,466,796.16
补贴
高品质、全光 7,734,583.36 6,510,000.00 316,749.96 2,310,000.00 11,617,833.40
谱无机半导体
照明材料、器
件与灯具产业
化制造技术
进口贴息 9,341,452.76 14,073,767.00 1,906,051.94 21,509,167.82
超高亮度蓝色 491,666.87 99,999.96 391,666.91
项目
战略性新兴补 2,916,666.88 2,499,999.96 416,666.92
贴
进口产品补贴 2,534,998.76 1,976,750.04 558,248.72
芜湖市单台设 445,046.15 74,174.40 370,871.75
备购置补助
34 项专利资金 108,625.00 16,637.50 91,987.50
补助
单晶碳化硅高 113,207.55 113,207.55
效精密切割工
具的开发及产
业化应用
外专百人计划 60,000.00 60,000.00
补助
聚光太阳能并 14,000,000.00 700,000.00 13,300,000.00
网发电系统示
范工程
(2011.12011.12
)
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项目 年初余额 本年新增补助 本年计入当期 其他变动 年末余额
损益
国产芯片高效 780,400.00 780,400.00
智能 LED 路灯
开发
聚光型 4,446,666.67 920,000.00 3,526,666.67
GaInP/GaInAs/
Ge 三结太阳电
池成套制造工
艺技术研发及
示范生产线
用于 TFTLCD 3,003,333.33 530,000.00 2,473,333.33
背光源的超高
亮度 LED 芯片
产业化
照明级大功率 2,320,000.00 480,000.00 1,840,000.00
LED 外延片、
芯片产业化
高光效、高显 1,083,333.33 200,000.00 883,333.33
色性、低色温
功率型 LED 器
件研发及产业
化
基于图形衬底 250,000.00 60,000.00 190,000.00
的高效白光
LED 外延芯片
技术改造及产
业化
室外照明级 488,716.67 82,600.00 406,116.67
LED 外延、芯
片研制及产业
化
低成本、高可 1,418,083.33 143,000.00 1,275,083.33
靠、标准化的
LED 照明及智
能集成系统研
发及示范
室内半导体照 4,462,500.00 450,000.00 4,012,500.00
明、电光源产
品与检测技术
研发及应用
智能照明高光 7,150,000.00 1,300,000.00 5,850,000.00
效、功率型
RGB LED 外
延、芯片研发
及产业化
绿光激光器用 3,193,166.67 322,000.00 2,871,166.67
高铟组份氮化
镓基外延材料
生产技术
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项目 年初余额 本年新增补助 本年计入当期 其他变动 年末余额
损益
高铝组分氮化 989,187.50 99,750.00 889,437.50
物材料制备技
术研究
LED 芯片生产 18,800,000.00 18,800,000.00
线用关键成套
设备工艺开发
及产业化
高清 LED 立体 1,000,000.00 1,000,000.00
显示屏的研发
及产业化
大尺寸液晶屏 2,300,000.00 2,300,000.00
用 LED 背光源
芯片和模组研
发及应用
移动通讯用高 4,234,416.67 427,000.00 3,807,416.67
效率功率放大
器关键技术合
作研发
功率型倒装芯 2,596,950.00 261,000.00 2,335,950.00
片产业化技术
及应用
低维半导体异 290,015.00 181,600.00 471,615.00
质结构光电探
测材料及器件
验证研究
设备贴息 2,430,745.60 347,249.40 2,083,496.20
超高能效 LED 1,720,000.00 4,230,000.00 1,639,000.00 4,311,000.00
高质量外延与
内量子效率提
升技术研究
（2017YFB040
3102）
超高能效 LED 980,000.00 1,845,000.00 2,825,000.00
芯片光子耦合
机制与提取效
率提升技术研
究
蓝光 LED 芯片 300,000.00 300,000.00
效率提升研发
设备
基于第三代半 189,000.00 189,000.00
导体激光器的
新型激光照明
技术研究
本报告书共 120 页第 78 页
项目 年初余额 本年新增补助 本年计入当期 其他变动 年末余额
损益
氮化镓基第三 36,280,000.00 36,280,000.00
代半导体照明
超高光效 LED
芯片研发及产
业化项目
三基色 LED 照 989,583.55 624,999.96 364,583.59
明红光大功率
倒装芯片开发
及产业化
收到天津市财 2,075,000.00 300,000.00 1,775,000.00
政局科技小巨
人项目资金补
助
倒装多结太阳 309,166.62 400,000.00 61,666.70 647,499.92
电池芯片工艺
开发
空间用 UMM 275,000.00 30,000.00 245,000.00
结构三结太阳
能电池外延及
芯片工艺开发
砷化镓 LED 外 1,167,216.66 1,589,000.00 182,393.79 397,250.00 2,176,572.87
延、芯片绿色
制造技术研究
薄膜砷化镓太 1,200,000.00 84,000.00 360,000.00 756,000.00
阳电池技术
高性能 InGaAs 450,000.00 24,166.64 425,833.36
光电探测器
MOCVD 外延
关键技术研究
及光通信应用
验证
红外双结 LED 180,000.00 4,500.00 175,500.00
外延及芯片关
键技术开发
空间用柔性四 300,000.00 7,500.00 292,500.00
结太阳电池技
术开发
面向光通讯技 300,000.00 7,500.00 292,500.00
术的 25Gbps 垂
直腔面发射半
导体激光器芯
片关键技术研
究
固态紫外光源 6,223,000.00 1,467,000.00 1,022,500.00 6,667,500.00
高 Al 组分结构
材料和外延及
产业化研究
本报告书共 120 页第 79 页
项目 年初余额 本年新增补助 本年计入当期 其他变动 年末余额
损益
固态紫外器件 2,744,000.00 196,000.00 2,940,000.00
高光提取效率
和光子调控技
术
进口设备贴息 42,907,124.10 8,445,604.00 6,551,254.16 44,801,473.94
补助
军民两用半导 51,010,000.00 2,656,770.85 48,353,229.15
体光电产业化
项目
半导体照明绿 2,400,000.00 2,400,000.00
色制造关键工
艺开发与系统
集成
氮化镓 LED 衬 1,791,300.00 1,800,600.00 3,591,900.00
底、外延、芯
片绿色制造技
术研究
半导体照明核 9,000,000.00 1,620,000.00 7,380,000.00
心器件智能制
造新模式应用
国家重点研发 2,466,750.00 2,466,750.00
计划战略性先
进电子材料重
点专项款
厦门市商务局 5,138,170.53 3,642,364.00 889,822.16 7,890,712.37
进口贴息
高性能 GAN 基 1,312,900.00 1,782,650.00 3,095,550.00
电力电子器件
设计与产业化
制备技术
6 英寸 0.15 μ 50,000,000.00 50,000,000.00
m pHEMT 及
0.35 μm
BiHEMT 芯片
生产线建设项
目
3.5GHz 频段 3,089,400.00 3,273,900.00 6,363,300.00
5G 终端功放芯
片样片研发
面向下一代移 32,840,800.00 52,605,900.00 12,043,900.00 73,402,800.00
动通信 GaN 器
件
基础设施及工 580,000,000.00 580,000,000.00
程建设补助款
本报告书共 120 页第 80 页
项目 年初余额 本年新增补助 本年计入当期 其他变动 年末余额
损益
设备购置补贴 192,000,000.00 192,000,000.00
款
合计 1,376,796,569.45 928,348,485.00 290,850,237.15 23,684,350.00 1,990,610,467.30
注：其他变动系公司转付给外部项目合作方。
（3）递延收益年末余额较年初余额增长44.58%，主要系报告期内本公司子公司泉州三
安半导体科技有限公司收到政府补助增加所致。
29、股本
单位：股
本报告期变动增减(+,)
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 4,078,424,928 4,078,424,928
注：截止报告期末，本公司股东福建三安集团有限公司和厦门三安电子有限公司持有本
公司股份被质押的数量分别为96,900,000股和1,035,800,000股。
30、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 7,018,232,492.69 69.59 7,018,232,562.28
其他资本公积 59,295,464.59 1,842,862.68 61,138,327.27
合计 7,077,527,957.28 1,842,932.27 7,079,370,889.55
注1：股本溢价本年增加69.59元为本公司子公司厦门市三安集成电路有限公司转让厦门
三安环宇集成电路有限公司2%的股权所致。
注 2 ： 其 他 资 本 公 积 本 年 增 加 1,826,658.94 元 为 本 公 司 联 营 企 业 CreeVenture LED
Company Limited其他资本公积变动所致。
注3：其他资本公积本年增加16,203.74元为本公司子公司Luminus Inc.外币折算差异影
响。
31、库存股
本报告书共 120 页第 81 页
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本 24,494,328.00 24,494,328.00
资本公积 325,504,933.01 325,504,933.01
合 计 349,999,261.01 349,999,261.01
注：报告期内本公司回购本公司股份 24,494,328.00 股，占本公司已发行股份的总比例
为 0.60%；累计库存股占已发行股份的总比例为 0.60%。
32、其他综合收益
本年发生额
税后
减：前期计
项目 年初余额 减：所 归属 年末余额
本年所得税前 入其他综合 税后归属于母
得税 于少
发生额 收益当期转 公司
费用 数股
入损益
东
以后将 2,678,731.88 16,548,345.06 16,548,345.06 19,227,076.94
重分类
进损益
的其他
综合收
益
外币财 2,678,731.88 16,548,345.06 16,548,345.06 19,227,076.94
务报表
折算差
额
合计 2,678,731.88 16,548,345.06 16,548,345.06 19,227,076.94
注：其他综合收益年末余额较年初余额增加 16,548,345.06 元，主要系外币财务报表折
算差额影响所致；
33、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 1,573,751.14 1,047,565.32 277,413.65 2,343,902.81
合计 1,573,751.14 1,047,565.32 277,413.65 2,343,902.81
注：专项储备系公司子公司安徽三安气体有限公司计提和使用安全生产费所形成的。
34、盈余公积
本报告书共 120 页第 82 页
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 502,514,274.59 148,966,842.74 651,481,117.33
合计 502,514,274.59 148,966,842.74 651,481,117.33
35、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 8,106,446,102.32
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,830,158,066.15
减：提取法定盈余公积 148,966,842.74 母公司净利润的 10%
应付普通股股利（注） 1,019,606,232.00
年末未分配利润 9,768,031,093.73
注：根据 2018 年 5 月 18 日经本公司 2017 年年度股东大会批准的《公司 2017 年度利润
分配方案》，本公司于 2018 年 6 月 14 日按每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），按照已
发行股份数 4,078,424,928 股计算，共计以未分配利润向全体股东派发股利 1,019,606,232.00
元。
36、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,732,979,336.09 4,235,961,976.43 7,044,967,890.75 3,850,460,606.84
其他业务 1,631,394,889.42 388,845,537.59 1,348,757,892.94 447,943,120.12
合计 8,364,374,225.51 4,624,807,514.02 8,393,725,783.69 4,298,403,726.96
37、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 21,044,210.07 26,142,238.91
教育费附加 9,041,854.20 11,213,435.80
地方教育费附加 6,026,430.57 7,473,850.91
房产税 22,853,958.76 21,629,823.74
本报告书共 120 页第 83 页
项 目 本年发生额 上年发生额
水利基金 2,381,380.90 2,767,725.71
土地使用税 32,151,829.90 39,710,131.43
印花税 8,054,706.75 6,522,344.63
环保税 138,053.94
其他 2,810,338.28 2,248,693.22
合 计 104,502,763.37 117,708,244.35
38、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,986,372.17 29,663,932.76
差旅费用 5,276,219.00 4,411,630.11
业务费用 5,710,031.41 4,923,472.41
运输费用 18,994,567.69 18,066,784.19
办公及通信费用 1,014,107.47 948,819.06
广告宣传费用 14,886,326.30 5,375,413.55
房租及物业费用 4,215,191.11 4,017,793.55
摊销及折旧费用 994,842.55 1,208,119.83
产品质量保证 19,609,713.57 20,223,639.92
诉讼费用 33,736.00 49,800.10
其他 8,654,602.00 8,848,970.15
合计 113,375,709.27 97,738,375.63
39、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 262,169,567.49 208,875,732.79
差旅费用 24,719,012.33 17,160,740.96
办公及通信费用 34,385,912.33 35,998,434.67
房租物业费用 5,730,150.95 5,924,560.40
本报告书共 120 页第 84 页
项目 本年发生额 上年发生额
会务宣传费用 4,436,797.62 3,148,864.43
摊销及折旧费用 122,966,389.39 89,591,189.31
物料消耗费用 19,451,822.65 14,880,702.66
业务费用 6,161,147.22 4,755,434.74
修理费用 7,512,034.71 7,115,127.49
其他 13,550,734.42 8,898,211.55
合计 501,083,569.11 396,348,999.00
注：管理费用本年发生额较上年发生额增长 26.42%，主要系本年职工薪酬和摊销及折旧
费用增加所致。
40、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 55,796,480.77 31,236,692.36
物料消耗费用 42,467,158.31 48,246,323.07
摊销及折旧费用 19,983,179.15 24,147,372.74
设计费用 750,127.82 197,395.58
其他费用 25,392,457.30 22,820,538.98
合计 144,389,403.35 126,648,322.73
41、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 106,882,156.88 66,234,253.98
减：利息收入 46,735,041.19 50,100,612.28
汇兑净损失 -6,301,770.51 54,956,894.43
手续费 1,842,197.63 1,191,013.75
合计 55,687,542.81 72,281,549.88
42、资产减值损失
本报告书共 120 页第 85 页
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 99,246,415.70 17,994,961.74
存货跌价损失 103,021,740.96 4,802,380.81
合计 202,268,156.66 22,797,342.55
注：资产减值损失本年发生额较上年发生额增加179,470,814.11元，主要系本年计提的坏
账损失和存货跌价损失增加所致。
43、其他收益
（1）其他收益分类情况
计入当年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
与日常活动相关的政府补助 611,271,888.14 482,504,872.89 611,271,888.14
代扣个人所得税手续费返回 400,362.73 1,582,308.82 400,362.73
合计 611,672,250.87 484,087,181.71 611,672,250.87
（2）与日常活动相关的政府补助
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
MOCVD 设备补贴 264,222,299.73 244,075,388.38 与资产相关
薄膜砷化镓太阳电池技术补助 84,000.00 与资产相关
军民两用半导体光电产业化项目 2,656,770.85 与资产相关
超高亮度蓝色功率型 LED 芯片产业化 99,999.96 99,999.96 与资产相关
项目政府补助
倒装多结太阳电池芯片工艺开发补助 61,666.70 35,000.04 与资产相关
低成本、高可靠、标准化的 LED 照明 143,000.00 11,916.67 与资产相关
及智能集成系统研发及示范补助
收到天津市财政局科技小巨人项目资 300,000.00 300,000.00 与资产相关
金补助
高光效、高显色性、低色温功率型 LED 200,000.00 200,000.00 与资产相关
器件研发及产业化补助
高铝组分氮化物材料制备技术研究补 99,750.00 8,312.50 与资产相关
助
高品质、全光谱无机半导体照明材料、 316,749.96 221,666.64 与资产相关
本报告书共 120 页第 86 页
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
器件与灯具产业化制造技术补助
高性能 InGaAs 光电探测器 MOCVD 外 24,166.64 与资产相关
延关键技术研究及光通信应用验证补
助
功率型倒装芯片产业化技术及应用补 261,000.00 13,050.00 与资产相关
助
红外双结 LED 外延及芯片关键技术开 4,500.00 与资产相关
发
基于图形衬底的高效白光 LED 外延芯 60,000.00 60,000.00 与资产相关
片技术改造及产业化补助
进口产品补贴 1,976,750.04 1,976,750.04 与资产相关
2016 年中央进口贴息专项资金 1,165,412.52 923,237.52 与资产相关
进口设备贴息 8,528,965.14 6,258,697.49 与资产相关
聚光太阳能并网发电系统示范工程补 700,000.00 700,000.00 与资产相关
助
聚光型 GaInP/GaInAs/Ge 三结太阳电池 920,000.00 920,000.00 与资产相关
成套制造工艺技术研发及示范生产线
补助
空间用 UMM 结构三结太阳能电池外延 30,000.00 25,000.00 与资产相关
及芯片工艺开发补助
空间用柔性四结太阳电池技术开发 7,500.00 与资产相关
绿光激光器用高铟组份氮化镓基外延 322,000.00 26,833.33 与资产相关
材料生产技术补助
面向光通讯技术的 25Gbps 垂直腔面发 7,500.00 与资产相关
射半导体激光器芯片关键技术研究
企业技术中心创新能力建设补助 500,000.00 与资产相关
三基色 LED 照明红光大功率倒装芯片 624,999.96 624,999.96 与资产相关
开发及产业化补助
砷化镓 LED 外延、芯片绿色制造技术 182,393.79 19,783.34 与资产相关
研究补助
室内半导体照明、电光源产品与检测技 450,000.00 37,500.00 与资产相关
术研发及应用补助
室外照明级 LED 外延、芯片研制及产 82,600.00 82,600.00 与资产相关
业化补助
本报告书共 120 页第 87 页
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
芜湖市中小企业单台设备购置补助 74,174.40 74,174.36 与资产相关
移动通讯用高效率功率放大器关键技 427,000.00 35,583.33 与资产相关
术合作研发补助
用于 TFTLCD 背光源的超高亮度 LED 530,000.00 530,000.00 与资产相关
芯片产业化补助
战略性新兴产业（节能环保）项目补助 2,499,999.96 2,499,999.96 与资产相关
照明级大功率 LED 外延片、芯片产业 480,000.00 480,000.00 与资产相关
化补助
智能照明高光效、功率型 RGB LED 外 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
延、芯片研发及产业化补助
专利专项补助资金 16,637.50 2,875.00 与资产相关
财政贴息补助 6,375,781.00 与收益相关
超大功率（>100W）单芯片LED光源技 100,000.00 与收益相关
术开发及产业化
进口贴息 1,678,323.00 与收益相关
促进就业款补助 7,251,901.84 6,246,439.34 与收益相关
科技进步奖、优秀产品奖等各项奖励 8,269,500.00 7,871,928.00 与收益相关
科技三项资金财政补贴 215,110,000.00 27,160,000.00 与收益相关
人才工作生活补助经费 4,699,645.39 2,791,575.03 与收益相关
税费返还 14,982,151.00 12,316,082.00 与收益相关
专项投产奖励资金 50,000,000.00 150,000,000.00 与收益相关
其他各项费用补助 20,420,529.76 7,599,699.00 与收益相关
合 计 611,271,888.14 482,504,872.89
44、投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,006,121.66 -6,394,909.86
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -1,254,845.98
资产取得的投资收益
处置长期股权投资损益（损失“-”） 12,597.67
本报告书共 120 页第 88 页
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,352,966.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,953,009.64 118,316,496.16
合计 8,971,728.97 114,019,706.38
注：投资收益本年发生额较上年发生额下降92.13%，主要系上年处置晶元光电股份有
限公司和福建珈伟光电有限公司股权所致。
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 481,002.82
合计 481,002.82
46、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 1,378,273.24 -2,814,478.24
合 计 1,378,273.24 -2,814,478.24
注：资产处置收益本年发生额较上年发生额增加 4,192,751.48 元，主要系上年处置固定
资产损失较多所致。
47、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 1,990,400.00 3,011,248.00 1,990,400.00
罚款收入 2,855,875.92 2,045,970.62 2,855,875.92
其他 5,540,373.45 3,689,790.48 5,540,373.45
合计 10,386,649.37 8,747,009.10 10,386,649.37
（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
本报告书共 120 页第 89 页
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
轨道 2 号线交通疏解用地借用费 870,048.00 与收益相关
台风受灾补助 1,990,400.00 2,141,200.00 与收益相关
合计 1,990,400.00 3,011,248.00
48、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,950,735.00 8,802,224.38 2,950,735.00
罚款及滞纳金 229,439.26 596,679.24 229,439.26
捐赠支出 129,888.00 25,000.00 129,888.00
其他 136,196.68 1,986,761.59 136,196.68
合计 3,446,258.94 11,410,665.21 3,446,258.94
注：营业外支出本年发生额较上年发生额下降69.80%，主要系本年非流动资产毁损报废
损失减少所致。
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 427,830,734.44 630,048,593.06
加：递延所得税费用（收益以“”列示） -10,172,247.35 60,335,769.25
所得税费用 417,658,487.09 690,384,362.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 3,247,703,213.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 811,925,803.31
子公司适用不同税率的影响 -416,582,338.18
调整以前期间所得税的影响 13,989,540.66
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,228,547.50
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项目 本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 -13,239,687.85
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,336,621.65
所得税费用 417,658,487.09
50、其他综合收益的税后净额
详见本报告附注（七）32。
51、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 1,437,752,256.18 670,343,426.72
其中：收到政府补助款 1,212,119,034.99 607,722,959.92
利息收入 46,417,930.69 55,302,396.88
增值税留抵税额退还 138,368,609.27
收到其他与经营活动有关的往来款项 40,846,681.23 7,318,069.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 207,483,280.51 200,859,660.39
其中：付现的期间费用 207,152,904.28 198,408,439.34
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 59,908,073.90 102,384,128.95
其中：设备进项税返还 15,313,480.96 76,799,219.42
订购设备款退回 44,594,592.94 25,584,909.53
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与投资活动有关的现金 6,130,585.29
本报告书共 120 页第 91 页
项 目 本年发生额 上年发生额
其中：处置子公司及其他营业单位的现金净额 6,130,585.29
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 392,883,012.88 29,358,605.38
其中：收回承兑保证金 200,264,124.00 29,358,605.38
汇票贴现 192,618,888.88
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 791,391,344.01 40,000,000.25
其中：缴存承兑及保函保证金 441,392,083.00 40,000,000.25
回购股份款项 349,999,261.01
52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,830,044,726.16 3,164,043,614.02
加：资产减值准备 202,268,156.66 22,797,342.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 1,223,303,701.95 1,064,066,955.01
折旧
无形资产摊销 215,845,032.54 175,226,363.07
长期待摊费用摊销 41,087,214.57 15,487,307.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,378,273.24 2,814,478.24
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,950,735.00 8,802,224.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -481,002.82
财务费用（收益以“－”号填列） 106,882,156.88 66,234,253.98
投资损失（收益以“－”号填列） -8,971,728.97 -114,019,706.38
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项目 本年发生额 上年发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,172,247.35 60,335,769.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -988,575,896.73 -618,759,496.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -644,598,184.87 -759,636,832.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 371,262,624.81 -129,362,477.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,339,467,014.59 2,958,029,795.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,106,981,836.51 4,682,030,757.00
减：现金的年初余额 4,682,030,757.00 6,003,588,948.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -575,048,920.49 -1,321,558,191.30
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 137,584.00
其中：厦门三安环宇集成电路有限公司 137,584.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,268,169.29
其中：厦门三安环宇集成电路有限公司 6,268,169.29
加：以前年度处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：厦门三安环宇集成电路有限公司
处置子公司收到的现金净额 -6,130,585.29
其中：列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目的金额 6,130,585.29
处置子公司收到的现金净额中，在丧失控制权日厦门三安环宇集成电路有限公司持有的
现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额合计数为6,130,585.29元，列报
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于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 4,106,981,836.51 4,682,030,757.00
其中：库存现金 396,957.56 760,753.26
可随时用于支付的银行存款 4,106,559,731.99 4,681,270,003.74
可随时用于支付的其他货币资金 25,146.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 4,106,981,836.51 4,682,030,757.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
53、外币项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,136,998.29 6.8632 42,119,446.66
欧元 266,341.86 7.8473 2,090,064.48
港元 99,818,461.45 0.87620 87,460,935.92
日元 1.00 0.061887 0.06
瑞士法郎 0.24 6.9494 1.67
应收账款
其中：美元 62,943,185.54 6.8632 431,991,671.00
港元 656,266,555.11 0.87620 575,020,755.59
其他应收款
其中：美元 909,571.41 6.8632 6,242,570.50
港元 78,312,425.90 0.87620 68,617,347.57
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元 63,910,963.73 6.8632 438,633,726.27
英镑 826,441.70 9.0011 7,438,884.39
港元 597,004,449.04 0.87620 523,095,298.25
日元 214,181,700.00 0.061887 13,255,062.87
瑞士法郎 680,580.00 6.9494 4,729,622.65
其他应付款
其中：美元 2,003,658.55 6.8632 13,751,509.36
港元 68,681,162.42 0.87620 60,178,434.51
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要 记账本位币 记账本位币的选择依据
经营地
Luminus Inc. 美国 美元 境外公司经营地主要币种
Luminus Devices, Inc. 美国 美元 境外公司经营地主要币种
朗明纳斯（香港）有限公司 香港 港元 境外公司经营地主要币种
香港三安光电有限公司 香港 港元 境外公司经营地主要币种
香港三安集成电路科技有限公司 香港 港元 境外公司经营地主要币种
三安光电子信息通讯有限公司 香港 港元 境外公司经营地主要币种
三安日本科技株式会社 日本 日元 境外公司经营地主要币种
三安先进光通讯有限公司 美国 美元 境外公司经营地主要币种
（八） 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本报告期本公司无非同一控制下企业合并。
2、 同一控制下企业合并
本报告期本公司无同一控制下企业合并。
3、 反向购买
本报告书共 120 页第 95 页
本报告期本公司无反向购买。
4、 处置子公司
报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
项 目 厦门三安环宇集成电路
有限公司
股权处置价款 137,584.00
股权处置比例（%） 2.00
股权处置方式 货币支付
丧失控制权的时点 2018 年 8 月 31 日
丧失控制权时点的确定依据 控制权转移
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资
12,597.67
产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 49.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 3,077,253.38
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 3,077,253.38
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 按照账面净资产确定
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
5、 其他合并范围的变更新设主体
新纳入合并
名称 年末净资产 合并日至年末净利润
范围的时间
泉州三安半导体科技有限公司 2018 年 1 月 1,978,136,107.79 -21,863,892.21
上海三安领翔集成电路有限公司 2018 年 9 月 49,957,944.76 -42,055.24
三安光电子信息通讯有限公司 2018 年 7 月
注1：公司以自有货币资金人民币2,000,000,000.00元在泉州市设立全资子公司泉州三安
半导体科技有限公司，主要从事LED芯片、集成电路研发、生产及销售。
注2：公司子公司厦门市三安集成电路有限公司以自有货币资金人民币50,000,000.00元
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在上海市设立全资子公司上海三安领翔集成电路有限公司，主要从事集成电路销售。
注3：公司子公司香港三安光电有限公司在香港设立全资子公司三安光电子信息通讯有
限公司，截至报告期末，香港三安光电有限公司尚未对三安光电子信息通讯有限公司投资。
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 表决权
主要经 注册
子公司名称 级次 业务性质 比例 取得方式
营地 地
直接 间接 (%)
厦门市三安光电科技 二级 厦门 厦门 工业生产 100.00 100.00 设立
有限公司
天津三安光电有限公 二级 天津 天津 工业生产 100.00 100.00 设立
司
安徽三安光电有限公 二级 芜湖 芜湖 工业生产 100.00 100.00 设立
司
安徽三安气体有限公 三级 芜湖 芜湖 工业生产 100.00 100.00 非同一控
司 制企业合
并
芜湖安瑞光电有限公 二级 芜湖 芜湖 工业生产 100.00 100.00 设立
司
福建晶安光电有限公 二级 安溪 安溪 工业生产 100.00 100.00 设立
司
Luminus Inc. 二级 美国 美国 研发 100.00 100.00 设立
Luminus Devices Inc. 三级 美国 美国 研发 100.00 100.00 非同一控
制企业合
并
朗明纳斯（香港）有限 四级 香港 香港 贸易 100.00 100.00 设立
公司
朗明纳斯光电（厦门） 五级 厦门 厦门 工业生产 100.00 100.00 设立
有限公司
安徽三安科技有限公 二级 厦门 芜湖 工业生产 100.00 100.00 设立
司
厦门三安光电有限公 二级 厦门 厦门 工业生产 100.00 100.00 设立
司
厦门三安气体有限公 三级 厦门 厦门 工业生产 100.00 设立
司
厦门市三安集成电路 二级 厦门 厦门 工业生产 100.00 100.00 设立
有限公司
本报告书共 120 页第 97 页
持股比例(%) 表决权
主要经 注册
子公司名称 级次 业务性质 比例 取得方式
营地 地
直接 间接 (%)
香港三安集成电路科 三级 香港 香港 研发 100.00 100.00 设立
技有限公司
上海三安领翔集成电 三级 上海 上海 贸易 100.00 100.00 设立
路有限公司
三安日本科技株式会 四级 日本 日本 研发 100.00 100.00 设立
社
香港三安光电有限公 二级 香港 香港 贸易 100.00 100.00 设立
司
三安光电子信息通讯 三级 香港 香港 研发 100.00 100.00 设立
有限公司
三安先进光通讯有限 三级 美国 美国 研发 100.00 100.00 设立
公司
厦门三安光通讯科技 四级 厦门 厦门 工业生产 100.00 100.00 设立
有限公司
厦门市三安半导体科 二级 厦门 厦门 贸易 100.00 100.00 设立
技有限公司
泉州三安半导体科技 二级 泉州 泉州 工业生产 100.00 100.00 设立
有限公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 124,333,991.24 116,174,463.66
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 7,006,121.66 -6,394,909.86
其他综合收益
综合收益总额 7,006,121.66 -6,394,909.86
4、 重要的共同经营
本报告书共 120 页第 98 页
本报告期无。
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、可供出售金融资
产、权益投资、借款、应付票据、应付及其他应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团风险管理的
总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政
策。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这
些工具的账面金额。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本集团因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财
务报表附注（七）3和本财务报表附注（七）5的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其
流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融
资的持续性与灵活性的平衡。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
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（1）本集团流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款以
及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。
（2）本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
非流动负债年末余额（万元）
项目 1-3 年 3-5 年
5 年以上 合计
（含 3 年） （含 5 年）
长期借款 30,200.00 30,200.00
长期应付款 20,500.00 8,400.00 152,900.00 181,800.00
计息长期借款产生的利息 1,491.56 1,491.56
计息长期应付款产生的利息 246.00 100.80 1,834.80 2,181.60
合计 52,437.56 8,500.80 154,734.80 215,673.16
非流动负债年初余额（万元）
项目 1-3 年 3-5 年
5 年以上 合计
（含 3 年） （含 5 年）
长期借款 49,200.00 16,000.00 65,200.00
长期应付款 4,800.00 20,000.00 158,800.00 183,600.00
计息长期借款产生的利息 2,331.98 730.14 3,062.12
计息长期应付款产生的利息 57.60 240.00 1,905.60 2,203.20
合计 56,389.58 36,970.14 160,705.60 254,065.32
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。
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项目 对税前利润的影响（人民币万元）
人民币对美元贬值 3% 83.91
人民币对美元升值 3% -83.91
人民币对港元贬值 3% 443.48
人民币对港元升值 3% -443.48
人民币对日元贬值 3% -39.77
人民币对日元升值 3% 39.77
人民币对欧元贬值 3% 6.27
人民币对欧元升值 3% -6.27
人民币对瑞士法郎贬值 4% -18.92
人民币对瑞士法郎升值 4% 18.92
人民币对英镑贬值 3% -22.32
人民币对英镑升值 3% 22.32
在管理层进行敏感性分析时，上述各币种的增减变动区间被认为合理反映了汇率变化的
可能范围。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团带息债务情况如下：
带息债务类型 年末余额 年初余额
浮动利率带息债务
其中：短期借款
一年内到期的非流动负债 240,000,000.00 275,000,000.00
长期借款 302,000,000.00 652,000,000.00
固定利率带息债务
其中：短期借款 2,900,000,000.00
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 15,000,000.00
长期应付款 1,818,000,000.00 1,836,000,000.00
本报告书共 120 页第 101 页
在管理层进行敏感性分析时，75个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范
围，基于上述浮动利率计息的一年内到期长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整
的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升/下降
75个基点对税前利润的影响：
项目 对税前利润的影响（人民币万元）
人民币基准利率上升 75 个基准点 -20.09
人民币基准利率下降 75 个基准点 20.09
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。
4、 公允价值
详见本财务报表附注（十一）。
5、 金融资产转移
本报告期无。
（十一） 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次 第三层次
允价值计量 公允价值 公允价值 合计
计量 计量
一、持续的公允价值计量 50,481,002.82 50,481,002.82
（一）以公允价值计量且其变动 50,481,002.82 50,481,002.82
计入当期损益的金融资产
1．交易性金融资产 50,481,002.82 50,481,002.82
2、 第一层次公允价值计量信息
项目 年末公允价值 可观察输入值
交易性金融资产 50,481,002.82 50,481,002.82
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3、 公允价值计量各层次之间的转换
本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
（十二） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
关联关 注册 业务 注册资本（万 母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称
系 地 性质 元） 持股比例 表决权比例
福建三安集 母公司 厦 投资 108,196 8.61% 8.61%
团有限公司 门
厦门三安电 同一母 厦 工 业 25,500 29.76% 29.76%
子有限公司 公司 门 生产
厦门三安电子有限公司系福建三安集团有限公司的全资子公司。
本集团的实际控制人是自然人林秀成，系福建三安集团有限公司的控股股东。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本集团的合营和联营企业
主要 持股比例（%） 会计
注册
被投资单位名称 经营 业务性质 处理方
地 直接 间接
地 法
一、合营企业
二、联营企业
荆州市弘晟光电科技有限公司 荆州 荆州 工业生产 33.34 权益法
福建省两岸照明节能科技有限公 福州 福州 工业生产 20.00 权益法
司
厦门阳光三安照明技术有限公司 厦门 厦门 工业生产 40.00 权益法
安徽三首光电有限公司 芜湖 芜湖 工业生产 49.00 权益法
福建省安芯投资管理有限责任公 泉州 泉州 投资咨询 40.00 权益法
司
CreeVenture LED Company 香港 香港 工业生产 49.00 权益法
Limited
本报告书共 120 页第 103 页
主要 持股比例（%） 会计
注册
被投资单位名称 经营 业务性质 处理方
地 直接 间接
地 法
厦门三安环宇集成电路有限公司 厦门 厦门 工业生产 49.00 权益法
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
日芯光伏科技有限公司 母公司的全资子公司
福建省中科生物股份有限公司 母公司的控股子公司
安徽省三安生物股份有限公司 母公司的控股子公司之子公司
三安国际控股有限公司 母公司的全资子公司
Seoul Viosys Co., Ltd. 持有联营企业安徽三首光电有限公司 26%股权
Cree Hong Kong Limited 其他关联方
Cree, Inc. 其他关联方
GlobalCommunication Semiconductors,LLC 持有厦门三安环宇集成电路有限公司 51%股权
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安徽三首光电有限公司 货物 11,321,831.95 9,358,500.12
福建省中科生物股份有限公司 货物 4,846,424.20 3,318,501.60
安徽省三安生物股份有限公司 货物 861,830.95
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福建三安集团有限公司 芯片、LED 应用品 1,441,798.97 189,823.93
福建三安集团有限公司 员工食堂费用 275,303.78
荆州市弘晟光电科技有限公司 芯片、LED 应用品 112,499,836.95 101,997,228.73
安徽三首光电有限公司 芯片、LED 应用品 1,795,313.16 563,188.39
本报告书共 120 页第 104 页
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安徽三首光电有限公司 材料 43,950,709.07 90,444,299.36
安徽三首光电有限公司 代工 101,287,396.72 245,275,230.85
安徽三首光电有限公司 水电费 4,612,894.51 9,494,564.99
安徽三首光电有限公司 测试 7,125,726.48 13,608,646.49
福建省中科生物股份有限公司 芯片、LED 应用品 20,705,764.96 15,783,502.63
福建省中科生物股份有限公司 员工食堂费用 1,293,061.84 978,934.63
福建省中科生物股份有限公司 销售货物 461.54
福建省中科生物股份有限公司 水电费 53,602.85 42,810.40
安徽省三安生物科技有限公司 芯片、LED 应用品 198,413.78
日芯光伏科技有限公司 芯片、LED 应用品 284,632.97
福建省安芯投资管理有限责任公司 芯片、LED 应用品 17,418.79
福建省安芯投资管理有限责任公司 员工食堂费用 6,225.47 47,732.17
Cree, Inc. 芯片、LED 应用品 95,029.65 35,938.10
Cree Hong Kong Limited 芯片、LED 应用品 15,145,011.34 4,229,964.57
Seoul Viosys Co., Ltd. 芯片、LED 应用品 31,570.72
厦门三安环宇集成电路有限公司 芯片、LED 应用品 37,203.48
厦门三安环宇集成电路有限公司 材料 63,599.91
厦门三安环宇集成电路有限公司 测试 249,627.60
（2）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
本年发生额 上年发生额
福建三安集团有限公司 办公楼 342,857.16 342,857.16
厦门三安电子有限公司 办公楼 289,828.56 289,828.56
福建省中科生物股份有限公司 宿舍楼 259,321.00 258,836.00
安徽三首光电有限公司 厂房 90,733.68 90,733.68
安徽三首光电有限公司 机器设备 28,197,795.81 57,806,267.71
本集团作为承租人的情况如下：
本报告书共 120 页第 105 页
确认的租赁费用
出租方名称 租赁资产种类
本年发生额 上年发生额
福建三安集团有限公司 汽车 1,034.48 1,538.46
三安国际控股有限公司 办公楼 2,128,727.16 1,821,632.40
（3）关联担保
本报告期，本公司为关联方担保的情况如下：
担保方 被担保方 担保金额 年末担保 担保起始 担保到期 担保是
（万元） 余额（万 日 日 否已经
元） 履行完
毕
三安光电股 芜湖安瑞光电 10,000.00 3,000.00 2012/7/16 2020/7/16 否
份有限公司 有限公司
三安光电股 福建晶安光电 105,000.00 43,000.00 2013/11/20 2021/11/19 否
份有限公司 有限公司
三安光电股 厦门市三安光 8,000.00 3,000.00 2014/6/17 2021/6/16 否
份有限公司 电科技有限公
司
三安光电股 厦门市三安光 10,000.00 5,000.00 2014/8/14 2021/6/16 否
份有限公司 电科技有限公
司
三安光电股 厦门三安电子 14,000.00 13,700.00 2015/10/10 2025/10/9 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集团有限
公司
三安光电股 厦门三安电子 16,000.00 15,500.00 2015/11/27 2021/11/26 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集团有限
公司
三安光电股 厦门市三安光 30,000.00 20,000.00 2018/9/13 2019/9/12 否
份有限公司 电科技有限公
司
三安光电股 厦门三安光电 40,000.00 28,000.00 2018/7/3 2019/7/2 否
份有限公司 有限公司
三安光电股 厦门三安光电 20,000.00 10,000.00 2018/9/13 2019/9/13 否
份有限公司 有限公司
三安光电股 厦门三安光电 10,000.00 10,000.00 2018/9/12 2019/9/12 否
份有限公司 有限公司
本报告书共 120 页第 106 页
担保方 被担保方 担保金额 年末担保 担保起始 担保到期 担保是
（万元） 余额（万 日 日 否已经
元） 履行完
毕
三安光电股 厦门三安光电 10,000.00 10,000.00 2018/9/13 2019/9/13 否
份有限公司 有限公司
三安光电股 厦门三安电子 135,400.00 134,400.00 2015/12/25 2033/12/24 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集团有限
公司
三安光电股 厦门三安电子 20,000.00 20,000.00 2016/7/1 2028/3/16 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集团有限
公司
本期末，关联方为本集团担保的情况如下：
担保金额 担保是否
年末担保余 担保起始 担保到期
担保方 被担保方 已经履行
（万元） 额（万元） 日 日
完毕
福建三安 厦门市三安 20,000.00 2013/9/12 2021/9/3 是
集团有限 光电科技有
公司 限公司
福建三安 芜湖安瑞光 200.00 200.00 2017/12/11 2020/12/10 否
集团有限 电有限公司
公司
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,098.15 万元 975.91 万元
（5）其他关联交易
根据国开基金就支持公司子公司福建晶安光电有限公司发展与福建三安集团有限公司
达成的协议，福建晶安光电有限公司从福建三安集团有限公司取得借款 2 亿元，年利率为
1.20%，款项于 2028 年 3 月 16 日前分期偿还。2018 年福建晶安光电有限公司应付福建三安
集团有限公司利息支出 2,400,000.00 元。
根据国开基金就支持公司子公司厦门市三安集成电路有限公司发展与福建三安集团有
限公司达成的协议，厦门市三安集成电路有限公司 2015 年度从福建三安集团有限公司取得
借款 3.00 亿元，2016 年度取得借款 13.54 亿元，年利率为 1.20%，款项于 2033 年 12 月 24
本报告书共 120 页第 107 页
日前分期偿还。2018 年厦门市三安集成电路有限公司应付福建三安集团有限公司利息支出
20,079,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日借款余额为 16.36 亿元。
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 荆州市弘晟光电 74,406,693.23 30,643,430.38
科技有限公司
应收账款 荆州市弘晟光电 25,662,976.75 256,629.77 50,362,691.42 503,626.91
科技有限公司
应收账款 安徽三首光电有 108,738,695.53 1,087,386.96 176,387,855.06 1,763,878.55
限公司
应收账款 福建省中科生物 32,649,299.96 660,144.99 14,814,127.01 148,141.27
股份有限公司
应收账款 Seoul Viosys 31,570.72 315.71
Co., Ltd.
应收账款 福建三安集团有 5,390.00 53.90
限公司
应收账款 Cree Hong Kong 2,491,315.76 24,913.16 1,097,990.80 10,979.91
Limited
应收账款 Cree, Inc. 35,938.10 359.38
应收账款 厦门三安环宇集 279,095.98 2,790.96
成电路有限公司
应收账款 安徽省三安生物 191,224.00 1,912.24
科技有限公司
（2）应付关联方款项
项目 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 安徽三首光电有限公司 13,177,643.23 27,869.27
应付账款 GlobalCommunicationSemiconducto 31,986,669.20 32,150,675.81
rs,LLC
预收款项 Cree, Inc. 0.14
本报告书共 120 页第 108 页
项目 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 厦门三安环宇集成电路有限公司 412,752.00
预收款项 SEOUL VIOSYS CO.,LTD. 73.77
长期应付款 福建三安集团有限公司 1,836,000,000.00 1,851,000,000.00
应付利息 福建三安集团有限公司 6,000,000.00 3,600,000.00
7、 关联方承诺事项
本报告期无关联方承诺事项。
（十三） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
本集团为关联方担保事项详见本财务报表附注（十二）5（3）。
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的其他重大或有事项。
（十四） 资产负债表日后事项
1、2019 年 4 月 24 日，经本公司第九届董事会第十五次会议决议，通过了 2018 年度利
润分配预案为：决定 2018 年度利润分配预案为：以截至 2018 年 12 月 31 日公司总股本
4,078,424,928 股扣减回购股份 24,494,328 股(即 4,053,930,600 股)为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 2.00 元（含税），派发现金股利总额为 810,786,120.00 元，剩余未分配利润
结转下一年度。本预案需经股东大会批准后实施。
（十五） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的
每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营
分部的报酬的产品和服务。
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本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、LED业务分部：主要从事全色系超高亮度LED外延片及芯片的研发、生产和销售，
并利用在LED外延片以及芯片领域的研发积累，逐步向业务所需要的衬底等上游材料领域以
及路灯、户外显示屏和景观照明等下游LED应用领域拓展。
B、未分配金额：主要为股份公司本部。
（2）经营分部的财务信息（金额单位：万元）
LED业务分部 未分配金额 抵销 合计
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
对外 836,437.42 839,372.58 836,437.42 839,372.58
营业
收入
分部 77,860.18 -77,860.18
间交
易收
入
销售 11,337.57 9,773.84 11,337.57 9,773.84
费用
利息 3,334.01 4,226.15 1,339.49 783.91 4,673.50 5,010.06
收入
利息 8,637.29 6,623.43 2,050.93 10,688.22 6,623.43
费用
对联 -65.61 318.27 766.22 -957.76 700.61 -639.49
营企
业和
合营
企业
的投
资收
益
资产 20,223.78 2,297.71 3.04 -17.98 20,226.82 2,279.73
减值
损失
折旧 148,022.94 125,477.45 0.65 0.61 148,023.59 125,478.06
费和
摊销
费
利润 325,788.53 385,190.80 148,981.79 130,252.00 -150,000.00 -130,000.00 324,770.32 385,442.80
总额
（亏
损）
资产 1,443,071.46 1,116,912.58 1,933,937.08 1,536,753.41 -298,075.67 -130,000.00 3,078,932.87 2,523,665.99
总额
负债 721,665.94 676,148.00 605,984.83 220,990.12 -373,605.88 -350,706.24 954,044.89 546,431.88
总额
折旧 59,989.61 57,712.74 1,054.86 895.69 61,044.47 58,608.43
和摊
销以
本报告书共 120 页第 110 页
LED业务分部 未分配金额 抵销 合计
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
外的
非现
金费
用
对联 240.61 12,192.79 11,617.45 12,433.40 11,617.45
营企
业和
合营
企业
的长
期股
权投
资
长期 523,091.04 319,583.98 0.40 523,091.44 319,583.98
股权
投资
以外
的其
他非
流动
资产
增加
额
（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本年金额 上年金额
芯片、LED应用品 6,732,979,336.09 7,044,967,890.75
材料、废料销售 1,419,466,512.39 994,936,547.32
租金、物业、服务收入 211,928,377.03 353,821,345.62
合计 8,364,374,225.51 8,393,725,783.69
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上年金额
中国大陆地区 7,134,008,858.17 6,969,122,230.05
中国大陆地区以外的国家和地区 1,230,365,367.34 1,424,603,553.64
合计 8,364,374,225.51 8,393,725,783.69
非流动资产总额（不包括金融资产和递延所得税资产）的分布：
项目 年末余额 年初余额
中国大陆地区 17,225,342,699.44 13,327,017,068.56
本报告书共 120 页第 111 页
项目 年末余额 年初余额
中国大陆地区以外的国家和地区 96,935,558.15 98,470,783.22
合计 17,322,278,257.59 13,425,487,851.78
C、主要客户信息
本年有676,330,358.43元的营业收入系来自于LED业务分部对单一客户福建天电光电有
限公司的收入，占同期收入总额的8.09%。
2、 终止经营
本期无终止经营情况。
3、其他重要事项
（十六） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科 目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 161,045,491.35
合 计 161,045,491.35
（1）应收账款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提
金
金 额 (%) 比例
额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 161,045,491.35 100.00 161,045,491.35
备的应收账款
组合 1 161,045,491.35 100.00 161,045,491.35
组合小计 161,045,491.35 100.00 161,045,491.35
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 161,045,491.35 100.00 161,045,491.35
本报告书共 120 页第 112 页
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 161,045,491.35 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00
元。
2、 其他应收款
科 目 年末账面价值 年初账面价值
应收利息 1,678,273.95 1,238,774.62
应收股利 1,500,000,000.00 1,300,000,000.00
其他应收款 839,982,189.31 414,562.32
合 计 2,341,660,463.26 1,301,653,336.94
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 1,678,273.95 1,236,626.67
理财产品收益 2,147.95
合计 1,678,273.95 1,238,774.62
（2）应收股利分类
项目 年末余额 年初余额
安徽三安光电有限公司 500,000,000.00 650,000,000.00
厦门三安光电有限公司 1,000,000,000.00 650,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,300,000,000.00
（3）其他应收款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 840,052,970.95 100.00 70,781.64 0.01 839,982,189.31
坏账准备的其他应收款
本报告书共 120 页第 113 页
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
组合1 839,577,449.73 99.94 839,577,449.73
组合3 475,521.22 0.06 70,781.64 14.89 404,739.58
组合小计 840,052,970.95 100.00 70,781.64 0.01 839,982,189.31
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 840,052,970.95 100.00 70,781.64 0.01 839,982,189.31
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
的其他应收款
组合3 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
组合小计 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
组合 3，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 407,126.91 4,071.27 1.00
1年至2年（含2年） 25.70 1.29 5.00
2年至3年（含3年） 15.00
3年至4年（含4年） 811.61 243.48 30.00
本报告书共 120 页第 114 页
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
4年至5年（含5年） 2,182.80 1,091.40 50.00
5年以上 65,374.20 65,374.20 100.00
合计 475,521.22 70,781.64 14.89
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 373,571.61 3,735.72 1.00
1年至2年（含2年） 5,000.00 250.00 5.00
2年至3年（含3年） 811.61 121.74 15.00
3年至4年（含4年） 10,182.80 3,054.84 30.00
4年至5年（含5年） 64,317.20 32,158.60 50.00
5 年以上 1,057.00 1,057.00 100.00
合计 454,940.22 40,377.90 8.88
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 30,403.74 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（5）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款金额。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 5,300.00 5,300.00
备用金借支 457,600.99 437,100.99
对关联公司的应收款项 839,577,449.73
对非关联公司的应收款项 12,620.23 12,539.23
合计 840,052,970.95 454,940.22
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 坏账准备
款年末余额 年末余额
合计数的比
例(%)
泉州三安半导体 对关联公司 741,800,000.00 1 年以内 88.30
科技有限公司 的应收款项
厦门市三安集成 对关联公司 97,777,449.73 1 年以内 11.64
电路有限公司 的应收款项
陈弘智 备用金借支 114,614.01 1 年以内 0.01 1,146.14
詹丹妮 备用金借支 43,500.00 1 年以内 0.01 435.00
董凌燕 备用金借支 25,000.00 1 年以内 0.00 250.00
合计 839,760,563.74 99.96 1,831.14
（8）其他应收款年末余额较年初余额增长 79.90%，主要系应收子公司股利增加及应收
对关联公司的款项增加所致。
3、 长期股权投资
年末余额 年初余额
减 减
项目
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投 14,955,733,263.26 14,955,733,263.26 12,955,733,263.26 12,955,733,263.26
资
对联营、合营 121,927,894.44 121,927,894.44 116,174,463.66 116,174,463.66
企业投资
合计 15,077,661,157.70 15,077,661,157.70 13,071,907,726.92 13,071,907,726.92
（1）对子公司投资
本
本年计 减值准
年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减
准备 余额
少
厦门市三安光电 445,581,021.63 445,581,021.63
科技有限公司
天津三安光电有 799,782,000.00 799,782,000.00
限公司
安徽三安光电有 2,980,000,000.00 2,980,000,000.00
限公司
本报告书共 120 页第 116 页
本
本年计 减值准
年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减
准备 余额
少
芜湖安瑞光电有 661,590,000.00 661,590,000.00
限公司
厦门市三安半导 100,000,000.00 100,000,000.00
体科技有限公司
福建晶安光电有 500,000,000.00 500,000,000.00
限公司
Luminus Inc. 407,853,830.00 407,853,830.00
安徽三安科技有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
厦门三安光电有 4,678,000,000.00 4,678,000,000.00
限公司
厦门市三安集成 2,253,566,411.63 2,253,566,411.63
电路有限公司
香港三安光电有 79,360,000.00 79,360,000.00
限公司
泉州三安半导体 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
科技有限公司
合计 12,955,733,263.26 2,000,000,000.00 14,955,733,263.26
注：本公司设立全资子公司泉州三安半导体科技有限公司，注册资本为人民币20亿元，
截至报告期末，本公司实缴人民币20亿元。
（2）对联营、合营企业投资
年末余额 年初余额
被投资单位
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一、合营企业
二、联营企业
荆州市弘晟光电科技 48,193,819.17 48,193,819.17 46,212,617.54 46,212,617.54
有限公司
福建省两岸照明节能 9,160,785.47 9,160,785.47 9,905,165.53 9,905,165.53
科技有限公司
厦门阳光三安照明技 13,468,196.56 13,468,196.56 13,079,207.39 13,079,207.39
术有限公司
安徽三首光电有限公 4,822,270.25 4,822,270.25 3,990,811.99 3,990,811.99
司
福建省安芯投 资管理 11,920,857.01 11,920,857.01 10,361,886.30 10,361,886.30
本报告书共 120 页第 117 页
年末余额 年初余额
被投资单位
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
有限责任公司
CreeVenture LED 34,361,965.98 34,361,965.98 32,624,774.91 32,624,774.91
Company Limited
小计 121,927,894.44 121,927,894.44 116,174,463.66 116,174,463.66
合计 121,927,894.44 121,927,894.44 116,174,463.66 116,174,463.66
本年增减变动
减
被投资单位 其他综 宣告发放 计提
追加 少 权益法下确认 其他权益变 其
合收益 现金股利 减值
投资 投 的投资损益 动 他
调整 或利润 准备
资
一、合营企业
二、联营企业
荆州市弘晟光电科 1,981,201.63
技有限公司
福建省两岸照明节 -744,380.06
能科技有限公司
厦门阳光三安照明 388,989.17
技术有限公司
安徽三首光电有限 831,458.26
公司
福建省安芯投资管 1,558,970.71
理有限责任公司
CreeVenture LED -89,467.87 1,826,658.94
Company Limited
小计 3,926,771.84 1,826,658.94
合计 3,926,771.84 1,826,658.94
4、 营业收入及成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 778,601,794.35 775,490,314.82
合 计 778,601,794.35 775,490,314.82
本报告书共 120 页第 118 页
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000,000.00 1,300,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,926,771.84 -9,577,580.88
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,147.95
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,931.14 12,179,764.94
合 计 1,503,930,702.98 1,302,604,332.01
（十七） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下（收
益以正数列示，损失以负数列示）：
项目 本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,572,461.76
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 613,262,288.14
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 2,434,012.46
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
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