上海海博股份有限公司
600708
2012 年半年度报告
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目录
一、 重要提示
二、 公司基本情况
三、 股本变动及股东情况
四、 董事、监事和高级管理人员情况
五、 董事会报告
六、 重要事项
七、 财务报表及附注
八、 备查文件目录
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一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 闻 淼
主管会计工作负责人姓名 汤玉萍
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐金荣
公司负责人闻 淼、主管会计工作负责人汤玉萍及会计机构负责人（会计主管
人员）徐金荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海海博股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 海博股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI HAIBO CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 SHB
公司法定代表人 闻 淼
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊 波 郑 超
上海市徐汇区宜山路 上海市徐汇区宜山路
联系地址
829 号 829 号
2
电话 021-61132700 021-61132819
传真 021-61132819 021-61132819
电子信箱 xiongbo-sh@sohu.com 13122451222@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区张杨路 838 号 25 楼
注册地址的邮政编码 200122
办公地址 上海市徐汇区宜山路 829 号
办公地址的邮政编码 200233
公司国际互联网网址 http://www.hb600708.com
电子信箱 hbgf@hb600708.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定
http://www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票上市交 变更前股票
股票种类 股票简称 股票代码
易所 简称
上海证券交
A股 海博股份 600708 东海股份
易所
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期: 1993-05-07
公司首次注册登记地点: 上海市杨高路 555 号
企业法人营业执照注册号: 3100001001541
税务登记号码: 310225132209965
公司聘请的会计师事务所名称: 立信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址:上海市南京东路 61 号
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(七)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产 3,916,875,649.03 3,874,277,670.32 1.10
所有者权益（或股东权益） 1,236,412,566.51 1,257,750,262.45 -1.70
归属于上市公司股东的每股净资
2.423 2.464 -1.70
产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 40,080,344.55 60,271,932.35 -33.50
利润总额 54,408,005.81 77,049,347.49 -29.39
归属于上市公司股东的净利润 29,676,276.58 50,336,145.54 -41.04
归属于上市公司股东的扣除非经
19,788,261.17 39,292,140.08 -49.64
常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0581 0.0986 -41.08
扣除非经常性损益后的基本每股
0.0388 0.0770 -49.61
收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0581 0.0986 -41.08
加权平均净资产收益率(%) 2.33 4.19 下降 1.86 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 187,846,372.68 116,423,717.01 61.35
每股经营活动产生的现金流量净
0.368 0.228 61.40
额（元）
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,853,775.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
8,233,370.18
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,240,515.25
所得税影响额 -3,581,915.32
少数股东权益影响额（税后） -857,730.53
合计 9,888,015.41
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 1,987,557 0.39 1,987,557 0.39
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,987,557 0.39 1,987,557 0.39
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
508,382,695 99.61 508,382,695 99.61
股份
1、人民币普通股 508,382,695 99.61 508,382,695 99.61
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 510,370,252 100 510,370,252 100
（二）股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 56663 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
增减 的股份数量
(%) 量
光明食品（集团）有限公
无
司 国有法人 35.81 182,766,404 0
5
中国长城资产管理公司 国有法人 5.00 25,518,058 0 未知
境内自然
孙达山 未知
人 0.99 5,066,900 5,066,900
境内自然
沙银冲 未知
人 0.34 1,712,859 1,712,859
国都证券有限责任公司
客户信用交易担保证券 未知
账户 国有法人 0.31 1,583,230 1,583,230
境内自然
王新宇 未知
人 0.24 1,242,880 23,200
申银万国证券股份有限
公司客户信用交易担保 未知
证券账户 国有法人 0.23 1,169,419 160,009
境内自然
许志远 未知
人 0.20 1,006,517 297,517
境内自然
徐云华 未知
人 0.20 1,005,131 339,629
境内自然
邱韵泓 未知
人 0.18 937,959 17,100
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
光明食品（集团）有限公司 182,766,404 人民币普通股
中国长城资产管理公司 25,518,058 人民币普通股
孙达山 5,066,900 人民币普通股
沙银冲 1,712,859 人民币普通股
国都证券有限责任公司客户信用
1,583,230 人民币普通股
交易担保证券账户
王新宇 1,242,880 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司客户
1,169,419 人民币普通股
信用交易担保证券账户
许志远 1,006,517 人民币普通股
徐云华 1,005,131 人民币普通股
邱韵泓 937,959 人民币普通股
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上述股东关联关系或一致行动的 以上股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股
说明 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东
序号 售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件
名称
数量 时间 股份数量
上海颛桥自来水 股改后未偿还大股东代为
1 411,840
管理站 向流通股东垫付的对价
发行人未明确持 股改后未偿还大股东代为
2 411,840
有人 向流通股东垫付的对价
中国农业银行上
股改后未偿还大股东代为
3 海市分行机关工 411,840
向流通股东垫付的对价
会
上海奥林匹克酒 股改后未偿还大股东代为
4 411,840
楼 向流通股东垫付的对价
股改后未偿还大股东代为
5 松江食品 205,920
向流通股东垫付的对价
上海申松实业公 股改后未偿还大股东代为
6 82,368
司 向流通股东垫付的对价
股改后未偿还大股东代为
7 凌桥塑料 41,184
向流通股东垫付的对价
上海昌隆实业公 股改后未偿还大股东代为
8 10,725
司 向流通股东垫付的对价
以上股东间未知是否存在关联关系，也未知是否属《上市公
上述股东关联关系或一致行动人的说明
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 16 日，公司召开第六届董事会第二十三次会议，会议审议通
7
过：决定聘请储今、周勇同志担任总裁助理（有关该事项公告分别详见刊登于
2012 年 3 月 17 日的《上海证券报》）。
2012 年 4 月 18 日，公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于董
事会换届的决议》，选举闻淼、金志峰、庄国蔚、汤玉萍、徐凡、朱继根、李
增泉、吴弘、张晖明为第七届董事会董事。2012 年 4 月 18 日，召开了第七届
董事会第一次会议，推选闻淼为第七届董事会董事长，金志峰为第七届董事会
副董事长（有关该事项公告分别详见刊登于 2012 年 4 月 19 日的《上海证券
报》）。
2012 年 4 月 18 日，公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于监
事会换届的决议》，选举张大鸣、徐嘉泽为公司第七届监事会监事，与职工监
事季新峰三人共同组成第七届监事会。2012 年 4 月 18 日，召开了第七届监事
会第一次会议，推选张大鸣为第七届监事会主席（有关该事项公告分别详见刊
登于 2012 年 4 月 19 日的《上海证券报》）。
2012 年 4 月 18 日，公司召开了第七届董事会第一次会议，审议通过了《关
于聘任公司高管的决议》，聘任汤玉萍为总裁，聘任陆伟光、谢云、熊波为副
总裁，聘任储今、周勇为总裁助理，聘任徐金荣为财务总监，聘任熊波为董事
会秘书（兼）（有关该事项公告分别详见刊登于 2012 年 4 月 19 日的《上海证
券报》）。
五、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，公司围绕年初董事会提出的工作任务目标，公司管理层
与员工一道，坚定发展目标，鼓足干劲，为实现全年经济目标奠定基础。在报
告期内，完成营业收入 9.77 亿元；实现利润总额 5,440.80 万元；归属于母公
司所有者的净利润 2,967.63 万元；每股收益 0.0581 元；归属于母公司所有者
的每股净资产 2.423 元；加权平均净资产收益率为 2.33％。
公司董事会及管理层认真分析讨论，寻找下半年效益增长的突破口。上半
年制约公司盈利的主要因素体现在：一是用工成本持续增长；二是经营环境对
公司主业发展不利；三是关键岗位经营人才紧缺；四是物流产业未形成核心竞
争力；五是高负债经营带来的财务费用压力。
针对上述形势，公司直面困难，追求发展的信心没有动摇；开动脑筋、寻
找方法，在措施上抓落实，表现出良好的工作状态，具体表现在：
（一）坚持苦练内功，向管理要效益。
海博出租通过加大招聘力度，确保收购后的车辆早日投入正常运营，同时
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加强与驾驶员宣传沟通，对单班车承包经营政策及时作出调整，取得积极效果。
海博出租坚持降低成本，配合车队化管理转型，通过对管理队伍的缩编调
整、加强管理队伍管理能力，进一步发挥车队化管理转型对降低海博出租管理
成本的积极作用。
申宏公司通过调整制冷设备运行时间来降低能耗；通过调整季节性商品储
存方式，提高仓储量；通过内部改造、扩建 14 个带小冷库的店面，既避免了
同类企业间的恶性竞争，又与同行建立了资源互补互惠的战略同盟关系，有效
提升了经营效率。
思乐得公司面对 2012 年出口疲软、欧债危机导致欧元不断贬值的严峻形
势，积极应对：一是通过年初制定的公司“三年降本计划”，力争产品成本低
于行业平均水平；二是通过“调结构、出新品、拓市场”提高产品销量；三是
加大科技创新力度，借助自动落料机和自动抛光机，大大提升提升工作效率，
降低制造成本。
（二）坚持创新驱动，向外部拓市场。
海博物流积极融入光明食品集团第三方物流建设工作。2012 年上半年，
海博物流成立了市场运营部，专门负责开拓物流业务市场、整合内外资源的职
能。海博物流已对接了光明米业的直送和配送业务、牛奶集团的鼎牛饲料进口
配送项目，并与一只鼎公司、南浦食品公司分别签订了物流配套服务的合同。
海博货迪公司深化经营模式转型，在主动对接光明食品集团米业仓储配送的基
础上，大力拓展业务，上半年引入了史泰博公司的配送业务，盈利水平显著提
升。
海博物流在竞得青浦区华新镇地块后，立即聘请外脑、走访学习了国内多
家同类专业冷库、冷链物流企业，精心设计形成了较为完善的西虹桥冷链物流
园项目建设方案。
（三）坚持完善内控，从机制避风险。
公司根据中国证监会、上海证监局的统一部署和相关要求，结合自身实际，
于 2012 年 3 月制定了《内部控制规范实施工作方案》，成立了以公司董事长为
组长的内部控制领导小组，并外聘了国际知名的德勤华永会计师事务所的专业
内控顾问团队。
目前，公司按照时间节点顺利开展内控建设第一阶段，即建立内部控制体
系阶段，主要通过对范围内各家公司进行实地访谈和文件资料的检查，排摸主
要业务流程中的内部控制现状和风险漏洞，以拟定相应的改进建议，并将各业
务流程的内部控制规范梳理成文，将在下半年形成一套内部控制手册，用以指
导今后内部控制的管理，为公司全员长效遵照内控要求建立书面的规范依据，
对提升公司的风险管控与防范能力发挥积极作用。
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二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
营业成
营业收 本比上
营 业 入比上 年同期
分行业或 利 润 年同期 增 减 营业利润率比上
分产品 营业收入 营业成本 率(%) 增减(%) (%) 年同期增减(%)
分行业
减少 1.66 个百分
（1）工业 152,665,877.73 131,336,137.86 13.97 3.24 5.27 点
增加 4.73 个百分
（2）商业 256,556,498.02 218,222,460.80 14.94 -13.84 -18.38 点
（3）旅游
饮食服务 减少 14.13 个百
业 82,947,994.79 68,599,882.81 17.3 7.83 30.06 分点
（4）运输 减少 0.41 个百分
业 463,218,417.03 296,025,357.01 36.09 1.53 2.19 点
分产品
销售商品 409,222,375.75 349,558,598.66 14.58 -8.18 -10.86 增加 3 个百分点
提供劳务 546,166,411.82 364,625,239.82 33.24 2.34 6.48 减少 3 个百分点
其中报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关
联交易总金额 181.7 万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海地区 909,300,848.87 -2.98
江苏地区 16,312,745.75 6.57
广西地区 24,319,994.45 15.87
山东地区 4,751,829.00 -0.34
浙江地区 703,369.50 -33.72
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三、2012 年上半年主要指标变动情况及原因 单位:元 币种:人民币
期末金额 期初金额 变动比
主要项目 增减额 变动原因分析
（或本期金额） （或上期金额） 率（%）
海博出租车辆保险费和租赁公司购
预付款项 118,518,385.22 95,772,422.98 22,745,962.24 23.75
车预付款
应收股利减少的原因是子公司上海
资
应收股利 5,343,072.85 6,615,231.18 -1,272,158.33 -19.23 海博宏通投资发展有限公司本期收
产
到股利款所致。
合
长期待摊费用增加的主要原因是子
并
长期待摊费 公司上海海博宏通投资发展有限公
数 10,750,559.07 8,329,705.46 2,420,853.61 29.06
用 司本期发生安装燃气工程费用所
据
致。
其他流动资 -100.0 本期子公司上海农工商经济贸易有
0.00 341,729.22 -341,729.22
产 0 限公司收到出口退税所致。
应付票据增加的主要原因是海博出
应付票据 12,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00 140.00 租子公司上海瑞丰汽车销售服务有
限公司本期购置车辆增加所致。
应付帐款减少的主要原因是子公司
应付账款 37,834,522.05 60,511,840.33 -22,677,318.28 -37.48 海博出租本期支付上年收购车辆余
款所致。
应交税费减少主要是子公司上海市
应交税费 19,742,068.92 42,568,888.56 -22,826,819.64 -53.62 闸北区汽车运输场本期支付税费所
负
致。
债
主要是海博出租保险事故理赔款和
合
其他应付款 249,706,773.58 209,143,275.45 40,563,498.13 19.40 政府出租车燃油补贴已到位，但尚
并
未分配给各单位。
数
应付股利减少的原因是子公司上海
据
海博宏通投资发展有限公司本期支
付自然人股东股利款；以及上海思
应付股利 13,766,261.18 27,102,446.32 -13,336,185.14 -49.21
乐得不锈钢制品有限公司本期支付
香港华都投资有限公司股利款所
致。
一年内到期
38,250,000.00 89,750,000.00 -51,500,000.00 -57.38 本期银行借款结构变化所致。
非流动负债
11
期末金额 期初金额 变动
主要项目 （或本期金 （或上期金 增减额 比率 变动原因分析
额） 额） （%）
营业税金及附加减少的主要原因是
今年国家在上海对运输企业和部分
现代物流服务业实施营业税改为增
营业税金及附 6,470,605.28 17,401,881.76 -10,931,276.48 -62.82
值税的税制改革试点，这部分企业
加
流转税由价内税改变为价外税，导
致本科目金额同比下降。
财务费用增加的主要原因是银行借
财务费用 59,765,495.70 47,534,254.48 12,231,241.22 25.73 款利率上调、以及银行借款总量同
比增加，导致利息支出同比增加。
主要是本期计提的减值准备减少所
资产减值损失 1,677,765.09 2,276,395.49 -598,630.40 -26.30
致
主要原因是公司营业收入同比下降
利
营业利润 40,080,344.55 60,271,932.35 -20,191,587.80 -33.50 及期间费用同比有较大幅度增加所
润
致。
合
并 主要原因是公司本期处置非流动资
营业外支出 250,269.44 532,461.23 -282,191.79 -53.00
数 产同比减少所致。
据
主要原因是公司营业收入同比下降
利润总额 54,408,005.81 77,049,347.49 -22,641,341.68 -29.39 及期间费用同比有较大幅度增加所
致。
主要原因是公司营业收入同比下降
净利润 38,128,998.93 62,328,080.81 -24,199,081.88 -38.83 及期间费用同比有较大幅度增加所
致。
归属于母公司所有者的净利润减少
归属于母公司
的主要原因是公司营业收入同比下
所有者的净利 29,676,276.58 50,336,145.54 -20,659,868.96 -41.04
降及期间费用同比有较大幅度增加
润
所致。
少数股东损益 8,452,722.35 11,991,935.27 -3,539,212.92 -29.51 公司经营利润同比下降所致。
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期末金额 期初金额
变动比
主要项目 （或本期金 （或上期金 增减额 变动原因分析
率（%）
额） 额）
支付的各项税 主要是子公司上海市闸北区汽车运
81,534,304.29 57,004,471.53 24,529,832.76 43.03
费 输场本期支付税费增加所致。
经营活动产生 主要是本期销售货款回笼同比增
的现金流量净 187,846,372.68 116,423,717.01 71,422,655.67 61.35 加、以及经营负债增加等因素综
额 合所致。
处置固定资产、
主要是本期处置车辆数量和单价
无形资产和其
15,047,371.22 21,908,782.57 -6,861,411.35 -31.32 同比下降,导致现金净流入减少
他长期资产收
所致。
回的现金净额
现
投资支付的现 主要是本期无发生对外支付投资
金 0.00 21,763,361.14 -21,763,361.14 -100.00
金 款所致。
合
并
取得子公司及
数
其他营业单位 主要是本期无发生收购外部公司
据 0.00 3,919,443.83 -3,919,443.83 -100.00
支付的现金净 所致。
额
分配股利、利润
本期支付借款利息及分配红利同
或偿付利息支 134,312,558.53 102,334,679.52 31,977,879.01 31.25
比增加所致。
付的现金
汇率变动对现 主要是子公司上海思乐得不锈钢
金及现金等价 -1,068,439.83 -434,277.86 -634,161.97 146.03 制品有限公司汇兑损失同比增加
物的影响 所致。
现金及现金等
270,169,015.76 184,062,857.57 86,106,158.19 46.78 本期同比现金流入增加所致。
价物净增加额
13
四、公司面临的挑战
2012 年下半年，公司将面临的挑战有三个方面：
（一）随着海博出租推进全国战略扩大规模、海博物流融入光明提速发展，
公司加大了引进、储备、培养人才的力度，但目前管理型、物流型、经营型专
业人才仍较为紧缺。
（二）货币政策虽有所宽松，但公司资产负债率仍处于高位，公司将着力
通过多种融资途径来支持主业发展所需资金，提高资金的使用效率。
（三）随着公司内部产业结构转型升级、外部经济形势日趋严峻，公司自
身预防、监管、控制内部风险隐患的能力将受到更多考验，公司内控体系建设
工作亟须持续加强。
五、2012 年下半年经济工作的五项主要任务措施
（一）坚持推进全国发展战略，加快经营模式转型。
1、海博出租推进全国发展战略争效益
海博出租以打造全国出租汽车行业著名品牌为目标，在发展中注重品牌建
设，注重投资效率和社会效益；继续在广西、山东、江苏三省现有车辆的基础
上延伸品牌管理的半径，并积极寻找其他省会城市和沿海发达城市的拓展机
遇，形成市区车、上海区域性车、外省市中心城市出租车互动发展的市场格局。
2、海博物流强化市场经营能力促转型
海博物流以打造物流行业知名品牌为目标，围绕“提升、融合、拓展”，
加强与光明食品集团下属食品企业的配送业务对接；将西虹桥冷链物流园项目
招商与并购相结合，精心设计规划建设开发集低温冷藏、流通加工、配送、信
息处理等多功能为一体的基础设施。
3、思乐得公司加快收购兼并抢市场
思乐得公司以富有市场竞争力的业内龙头企业为目标，进一步建设与完善
企业机制，加快生活馆的建设步伐，加大内销力度，有效实施收购兼并，争取
成为公司利润贡献的新亮点。
（二）坚持强化内部基础工作，提升企业管理的绩效
一是通过降本增效，严格控制成本费用；
二是通过健全完善财务管理制度，以科技手段支撑，加强内部审计力量与
监督质量，管理和使用好现金；
三是通过强化物流专业知识的实践学习，研究物流行业的发展趋势与政策
变化，建立与市场竞争相适应的经营机制，树立市场经济环境下的竞争意识；
四是通过聚焦亏损企业，力争扭亏为赢，解决公司产业发展结构不平衡问
题。
五是通过规范用工，确保公司合法经营；通过增加科技手段、提高员工能
力与活力、创新用工机制，降低人力成本支出。
14
（三）坚持聚焦发展战略需要，提升资产使用效率
一是通过加快开发和盘活存量资产，包括项目投资、股权投资、土地的三
类资产，降低财务费用压力，提高资金投资效率，克服“高负债、低回报”的
现状，支持主业发展，优化经营资产结构；
二是通过积极推进再融资，加大资本运作力度，做好充分筹备工作。
（四）把握全面构建内控体系机遇，提升规避经营风险能力。
一是通过外部咨询机构协助公司整理出内控改进建议书和内控手册，弥补
公司运营缺陷，加强业务流程再造，形成有序、可控、健康发展的良好机制，
提升公司内控管理的长效性；
二是通过下半年推行首席产权代表报告制度，加强对控股子公司重大决策
的管理，进一步理顺母子公司的产权关系，规范首席产权代表向公司请示、报
告的工作流程，确保首席产权代表在所在公司的股东会、董事会讨论审议重大
事项时能按照公司的指示发表意见、行使表决权。
三是通过进一步加强审计部门的力量，树立审计部门的权威，严肃审计揭
示的问题，全面强化公司内审的监督指导作用。
（五）强化责任意识与使命感，维护运营安全稳定
一是通过加强安全宣传教育，提升全体员工安全意识和防范事故的能力；
二是通过主动倾听员工诉求、制度改革时维护员工合法权益、强化基层组
织建设、重视民生保障工作，加强公司运营的健康稳定。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（三）董事会日常工作情况
2012 年上半年，公司于 4 月 18 日完成了新一届董事会换届选举工作。公
司各位董事按照相关法律法规赋予的权利，本着认真负责的态度出席公司董事
会会议和股东大会会议，并按照《董事会议事规则》忠实、诚信、勤勉地行使
权利和履行义务。2012 年 5 月，公司为了将内部规范治理工作向所属子公司
进一步延伸，成立了董（监）事会办公室、产权代表事务管理办公室。2012
年上半年，公司董事会召开了 4 次董事会会议。公司董事会组织召开了董事会
下属四个专业委员会会议 6 次，其中包括审计委员会会议 3 次，薪酬与考核委
员会会议 1 次，提名委员会会议 2 次。公司治理机制不断完善，为进一步保护
中小投资者利益、提升公司治理水平积累了经验、发挥了作用。
15
一、公司董事会会议情况及决议内容
1、公司于 2012 年 3 月 16 日召开第六届董事会第二十三次会议，审议通
过决定聘请储今、周勇同志担任公司总裁助理。
2、公司于 2012 年 3 月 27 日召开第六届董事会第二十四次会议，审议通
过了《2011 年度董事会工作报告》；二、《2011 年年报全文及摘要》；三、《2011
年度财务决算报告》；四、《2011 年度利润分配方案》；五、《关于对控股子公
司对外担保的决议》；六、《关于续聘立信会计师事务所有限公司的决议》；七、
《关于支付独立董事年度津贴的决议》；八、《关于董事会换届的决议》；九、
《上海海博股份有限公司内控规范实施工作方案》；十、《关于公司召开 2011
年度股东大会的决议》。
3、公司于 2012 年 4 月 18 日召开第七届董事会第一次会议，审议通过了
《选举公司董事长和副董事长的决议》、《关于聘任公司高管的决议》。
4、公司于 2012 年 4 月 23 日召开第七届董事会第二次会议，审议通过了
《公司 2012 年第一季度报告全文及摘要》。
二、公司董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会根据《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等有关法律、法
规严格执行股东大会赋予的各项授权，尽责诚信地执行股东大会的各项决议。
其中，在 2011 年度股东大会上审议并表决通过的《2011 年度利润分配方案》
已于 2012 年 6 月 13 日实施完成。
三、公司董事会下设的审计委员会的履职情况
公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务
会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册
会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了本年度财务报告审计工
作的时间安排。审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，亲临
审计工作现场就有关审计问题进行沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质
量的前提下按照约定时限提交审计报告。审计委员会在年审注册会计师出具初
步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、
准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成了书面意见。同时，审计委员会
审阅并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和
下年度续聘或改聘会计师事务所的决议，通过跟踪、了解立信会计师事务所的
年审工作及审阅其提交的 2011 年度审计工作总结报告，审计委员会认为公司
聘请的立信会计师事务所在为公司提供的 2011 年度审计服务工作中，恪尽职
守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，
因此，建议公司继续聘请立信会计师事务所作为本公司 2012 年度审计机构。
四、公司董事会下设的薪酬委员会的履职情况
16
公司董事会薪酬委员会依照法律、法规以及《公司章程》的规定，对 2011
年度报告中披露的关于公司高级管理人员的薪酬情况进行了审核。经评审，薪
酬和考核委员会认为：公司为高级管理人员发放的报酬符合薪酬体系规定，披
露的薪酬数据真实、准确、无虚假。
五、报告期内现金分红政策的执行情况
根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，
公司 2008 年度股东大会，审议通过《关于修改公司章程部分条款的议案》，《公
司章程》修改后明确规定：“公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司
董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利或（股份）的派发事项。公司股
利分配应根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报等
情况，在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案。公司股利分配的形
式主要包括现金、股票以及现金与股票相结合三种。经股东大会批准，公司可
以进行中期分红。公司的现金分红政策为最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”
公司于 2012 年 4 月 18 日召开的 2011 年度股东大会，审议通过了《2011
年度利润分配方案》，方案以公司 2011 年末股本总数为 510,370,252 股为基数，
向全体股东每 10 股发放红利 1 元（含税）。公司独立董事参加了股东大会，在
审议分配方案过程中尽职履责，发挥了应有的作用。公司管理层在会上积极听
取并回答中小股东提出的问题，中小股东对利润分配方案充分表达了意见并表
示赞同。
公司于 2012 年 6 月 4 日发布了《2011 年度利润分配实施公告》，并按照
公告内容于 2012 年 6 月 13 日实施了该项分配方案（具体详见 2012 年 6 月 4
日《上海证券报》、上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上刊登的本公司公告）。
通过不断改进，目前公司利润分配的决策程序和机制已较为完备，决策与实施
程序符合《公司章程》的规定以及股东大会决议的要求。
公司历来重视对股东的稳定回报，在经营情况允许的情况下进行现金分红
是公司长久的一项策略，并得到了管理层的有效执行。公司最近连续三年（2009
至 2011 年），累计现金分红（含税）10,207.40 万元，占最近三年实现的年均
可分配利润 14,992.80 万元的 68.08%，完全符合《公司章程》中关于现金分
红政策的规定。
六、2012 年 3 月，公司按照国家五部委发布的《企业内部控制基本规范》
及 18 项配套指引的要求，启动了内部控制体系建设项目。公司围绕年初制定
的《内控规范实施工作方案》，公司成立了内控体系建设领导小组，并外聘了
国际知名的德勤华永会计师事务所的专业内控顾问团队，协助公司进行内控体
系建设，完善内控，提升治理。2012 年上半年，公司按照时间节点顺利开展
17
内控建设第一阶段，即建立内部控制体系阶段，主要通过对范围内各家公司进
行实地访谈和文件资料的检查，排摸主要业务流程中的内部控制现状和风险漏
洞，以拟定相应的改进建议，并将各业务流程的内部控制规范梳理成文，将在
下半年形成一套内部控制手册，用以指导今后内部控制的管理，为公司全员长
效遵照内控要求建立书面的规范依据。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及中国证监会规定和要求，不断
完善公司治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。公司股东会、董事会、
监事会和经营层权责明确，公司董事、监事、独立董事工作勤勉负责，公司经
理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，较好维护了公司利益
和广大股东的合法权益。具体情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》、《公
司章程》、《公司股东大会议事规则》的要求，不断完善公司股东大会的规范运
作，从股东大会的召集、召开，到充分保障所有股东的话语权方面均取得了一
定的进步。公司于 2012 年 4 月 18 日成功召开了 2011 年度股东大会，会议的
召开和表决程序规范，均经律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决议合
法有效。对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，并按规定执行，确保
了关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、
机构和业务方面严格做到了"五分开"，各自独立核算，独立承担责任和风险。
公司的董事会、监事会和内部机构均独立运作。控股股东严格按照《公司法》
与《公司章程》的规定依法行使出资人的权利并承担义务，行为规范，没有超
越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，控股股东与公司不存在同
业竞争。根据中国证监会要求和上海辖区上市公司监管专题工作会议的精神，
公司成立了专门的工作小组，对公司控股股东及其他关联方资金的占用情况进
行了自查。根据自查，公司不存在违规资金占用问题。
3、关于董事和董事会：2012 年上半年，公司于 4 月 18 日完成了新一届
董事会换届选举工作。公司各位董事按照相关法律法规赋予的权利，本着认真
负责的态度出席公司董事会会议和股东大会会议，并按照《董事会议事规则》
忠实、诚信、勤勉地行使权利和履行义务。2012 年 5 月，公司为了将内部规
范治理工作向所属子公司进一步延伸，成立了董（监）事会办公室、产权代表
事务管理办公室。2012 年上半年，公司董事会召开了 4 次董事会会议。公司
18
董事会组织召开了董事会下属四个专业委员会会议 6 次，其中包括审计委员会
会议 3 次，薪酬与考核委员会会议 1 次，提名委员会会议 2 次。2012 年 3 月，
公司按照国家五部委发布的《企业内部控制基本规范》及 18 项配套指引的要
求，启动了内部控制体系建设项目。公司围绕年初制定的《内控规范实施工作
方案》，公司成立了内控体系建设领导小组，并外聘了国际知名的德勤华永会
计师事务所的专业内控顾问团队，协助公司进行内控体系建设，完善内控，提
升治理。2012 年上半年，公司按照时间节点顺利开展内控建设第一阶段，即
建立内部控制体系阶段，主要通过对范围内各家公司进行实地访谈和文件资料
的检查，排摸主要业务流程中的内部控制现状和风险漏洞，以拟定相应的改进
建议，并将各业务流程的内部控制规范梳理成文，将在下半年形成一套内部控
制手册，用以指导今后内部控制的管理，为公司全员长效遵照内控要求建立书
面的规范依据。公司治理机制不断完善，为进一步保护中小投资者利益、提升
公司治理水平积累了经验、发挥了作用。
4、关于监事与监事会：2012 年上半年，公司于 4 月 18 日完成了新一届
监事会换届选举工作。公司全体监事按照相关法律法规和《公司章程》赋予的
权利，本着对股东负责的精神，认真地履行自己的职责，对公司财务状况以及
公司董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，维
护股东的合法权益。2012 年上半年，公司监事会召开了 3 次监事会会议，现
场走访基层单位召开专题调研 3 次，公司监事会在参与公司各项重要提案和决
议的形成的过程中，总体掌握了公司经营的状况和经验的绩效，履行了公司监
事会的知情监督检查职能。
5、关于信息披露与透明度：公司根据《信息披露管理制度》和《投资者
关系管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访、咨询工
作。公司指定《上海证券报》为公司信息披露报纸，真实、准确、完整、及时
地披露有关公司信息。公司对于现场接待机构券商、财经媒体来访，均严格按
照证监会《上市公司公平信息披露》要求，对所有来访调研机构、媒体进行内
容记录与网上报备制度，做到信息披露应当同时向所有投资者公开，确保所有
投资者获取信息的公平性。同时，不断对公司官方网站"投资者园地"栏目进行
了及时更新，包括公司历史、公司团队、主营业绩等，公司信息的及时增加与
变更，有助于提升投资者对海博网站关注度。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内,经过公司 2011 年度股东大会审议通过公司以 2011 年末股本总
数为 510,370,252 股为基数，向全体股东每 10 股发放红利 1 元（含税）的 2011
年度分配方案。公司于 2012 年 6 月 13 日实施该项分配方案（具体详见 2012
19
年 6 月 4 日《上海证券报》、上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上刊登的本
公司公告）。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司 报告期所
证券代 证券 期末账面价 报告期 会计核算 股份来
最初投资成本 股权比例 有者权益
码 简称 值 损益 科目 源
（％） 变动
锦江 可供出售 法人股
600650 104,500.00 0.02 323,253.14
投资 金融资产 认购
广电 可供出售 法人股
600831 38,720.00 0.02 105,481.20
网络 金融资产 认购
合计 143,220.00 / 428,734.34 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
报告期
占该公司 报告期
所持对象 最初投资成 持有数量 期末账面价 所有者 会计核 股份来
股权比例 损益
名称 本（元） （股） 值（元） 权益变 算科目 源
（%） （元）
动（元）
长期股 法人股
上海银行 147,000.00 178,500 147,000.00
权投资 认购
合计 147,000.00 178,500 / 147,000.00 / /
（六）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
20
（七）重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
（八）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
（1）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 439,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 920,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 920,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 62.66
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
如果部分社会法人股股东由于未联络到等原因导致无法提供相应
正履行承诺事项
股改承诺 支付对价，其应付对价部分股权将由光明食品（集团）有限公司
中。
代为先行支付。
21
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：
否
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十二）其他重大事项的说明
本公司及上海东方制药有限公司（以下简称东方制药）涉及诉讼事项本年
进展
2005 年 7 月 19 日，上海市南汇区人民法院裁定上海东方制药有限公司（以
下简称东方制药）破产，并成立破产清算小组，进入破产清算阶段。2010 年 4
月，公司起诉东方制药破产清算组，并提出赔偿申请，目前东方制药尚处于破
产清算过程。
（十三）信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
及版面 路径
海博股份第六届董事会第二十三 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
次会议决议公告(临 2012-001) 3 月 17 日 http://www.hb600708.com
海博股份第六届董事会第二十四
2012 年 http://www.sse.com.cn
次会议决议暨召开 2011 年度股东 《上海证券报》
3 月 29 日 http://www.hb600708.com
大会的公告(临 2012-002)
海博股份第六届监事会第十四次 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
会议决议公告(临 2012-003) 3 月 29 日 http://www.hb600708.com
海博股份关于对控股子公司担保 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
的决议公告(临 2012-004) 3 月 29 日 http://www.hb600708.com
22
海博股份 2011 年度股东大会决议 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
公告(临 2012-005) 4 月 19 日 http://www.hb600708.com
海博股份第七届董事会第一次会 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
议决议公告(临 2012-006) 4 月 19 日 http://www.hb600708.com
海博股份第七届监事会第一次会 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
议决议公告(临 2012-007) 4 月 19 日 http://www.hb600708.com
海博股份 2011 年度利润分配实施 2012 年 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
公告(临 2012-008) 6月4日 http://www.hb600708.com
23
七、财务报表及附注
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止）
目 录
一、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表
利润表和合并利润表
现金流量表和合并现金流量表
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
二、 财务报表附注
24
上海海博股份有限公司
资产负债表
2012 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注九 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 85,333,922.67 91,920,242.10
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 247,518.04
预付款项
应收利息
应收股利 2,354,086.45 29,744,784.07
其他应收款 （二） 379,932,669.09 300,113,560.31
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 467,620,678.21 422,026,104.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,353,869,858.46 1,353,869,858.46
投资性房地产 26,237,760.23 26,837,222.79
固定资产 43,868,540.49 44,873,688.01
在建工程 349,100.00 313,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,963,961.16 7,103,130.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,431,289,220.34 1,432,997,399.94
资产总计 1,898,909,898.55 1,855,023,504.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
25
上海海博股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注九 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 919,000,000.00 849,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 124,596.80
应付职工薪酬 1,594.80
应交税费 215,908.59 376,588.13
应付利息
应付股利 13,766,261.18 13,555,768.48
其他应付款 162,917,238.29 199,722,282.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,062,779,235.64
1,095,901,002.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,062,779,235.64
1,095,901,002.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 510,370,252.00 510,370,252.00
资本公积 27,799,622.10 27,799,622.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 49,205,456.49 49,205,456.49
一般风险准备
未分配利润 215,633,565.10 204,868,938.23
所有者权益（或股东权益）合计 803,008,895.69 792,244,268.82
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,898,909,898.55 1,855,023,504.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
26
上海海博股份有限公司
合并资产负债表
2012年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 270,169,015.76 295,663,722.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （三） 96,805,024.76 84,770,150.35
预付款项 （五） 118,518,385.22 95,772,422.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （二） 5,343,072.85 6,615,231.18
其他应收款 （四） 121,862,377.09 116,174,632.99
买入返售金融资产
存货 （六） 82,533,440.71 77,226,518.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 341,729.22
流动资产合计 695,231,316.39 676,564,407.69
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （八） 428,734.34 473,290.16
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 177,937,328.09 180,163,324.78
投资性房地产 （十） 30,628,703.07 31,320,606.55
固定资产 （十一） 1,252,058,368.43 1,225,816,863.95
在建工程 （十二） 251,637,489.36 250,483,867.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 1,490,480,573.95 1,493,822,469.11
开发支出
商誉 （十四） 663,303.20 663,303.20
长期待摊费用 （十五） 10,750,559.07 8,329,705.46
递延所得税资产 （十六） 7,059,273.13 6,639,831.86
其他非流动资产
非流动资产合计 3,221,644,332.64 3,197,713,262.63
资产总计 3,916,875,649.03 3,874,277,670.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
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上海海博股份有限公司合并资产负债表（续）
2012 年 06 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 1,535,160,501.50 1,460,288,909.02
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十九） 12,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 （二十） 37,834,522.05 60,511,840.33
预收款项 （二十一） 83,592,408.99 88,320,903.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 28,132,694.46 24,171,611.43
应交税费 （二十三） 19,742,068.92 42,568,888.56
应付利息
应付股利 （二十四） 13,766,261.18 27,102,446.32
其他应付款 （二十五） 249,706,773.58 209,143,275.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十六） 38,250,000.00 89,750,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,018,185,230.68 2,006,857,874.57
非流动负债：
长期借款 （二十七） 409,750,000.00 356,750,000.00
应付债券
长期应付款 （二十八） 18,120,222.82 17,860,222.82
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十六） 186,354.61 197,493.56
其他非流动负债 （二十九） 2,394,061.60 2,394,061.60
430,450,639.03
非流动负债合计 377,201,777.98
负债合计 2,448,635,869.71 2,384,059,652.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十） 510,370,252.00 510,370,252.00
资本公积 （三十一） 55,818,412.51 55,795,359.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十二） 22,544,859.34 22,544,859.34
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 647,679,042.66 669,039,791.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,236,412,566.51 1,257,750,262.45
少数股东权益 231,827,212.81 232,467,755.32
所有者权益（或股东权益）合计 1,468,239,779.32 1,490,218,017.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,916,875,649.03 3,874,277,670.32
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28
上海海博股份有限公司
利润表
2012 年 6 月末（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注九 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 7,061,941.33 6,843,886.49
减：营业成本 （四） 599,462.56 600,891.57
营业税金及附加 366,358.22 362,725.99
销售费用
管理费用 8,024,199.43 8,847,245.60
财务费用 20,741,629.83 16,198,457.98
资产减值损失 -19,824.92 982.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 83,728,939.79 11,000,833.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 61,079,056.00 -8,165,583.54
加：营业外收入 772,596.07
减：营业外支出 50,000.00 50,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,801,652.07 -8,215,583.54
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,801,652.07 -8,215,583.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1211 -0.0161
（二）稀释每股收益 0.1211 -0.0161
六、其他综合收益
七、综合收益总额 61,801,652.07 -8,215,583.54
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上海海博股份有限公司合并利润表 2012 年 6 月末
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 976,882,055.94
1,006,600,424.68
其中：营业收入 （三十四） 976,882,055.94
1,006,600,424.68
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 941,270,319.90 951,111,102.97
其中：营业成本 （三十四） 729,492,286.87 752,122,089.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 -
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十五）
6,470,605.28 17,401,881.76
销售费用 （三十六）
19,116,145.31 19,548,129.20
管理费用 （三十七）
124,748,021.65 112,228,352.58
财务费用 （三十八）
59,765,495.70 47,534,254.48
资产减值损失 （四十）
1,677,765.09 2,276,395.49
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 4,782,610.64
4,468,608.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 60,271,932.35
40,080,344.55
加：营业外收入 （四十一）
14,577,930.70 17,309,876.37
减：营业外支出 （四十二） 250,269.44 532,461.23
其中：非流动资产处置损失 108,789.12 434,587.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77,049,347.49
54,408,005.81
减：所得税费用 （四十三）
16,279,006.88 14,721,266.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,328,080.81
38,128,998.93
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 50,336,145.54
29,676,276.58
少数股东损益
8,452,722.35 11,991,935.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十四） 0.0581 0.0986
（二）稀释每股收益 （四十四） 0.0581 0.0986
七、其他综合收益 （四十五） -10,234.76
-33,416.87
八、综合收益总额 62,317,846.05
38,095,582.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,325,910.78
29,642,859.71
归属于少数股东的综合收益总额
8,452,722.35 11,991,935.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
30
上海海博股份有限公司现金流量表
2012 年 6 月末（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,093,861.84 4,195,585.26
收到的税费返还 679,536.07
收到其他与经营活动有关的现金 165,758,205.27 199,981,753.70
经营活动现金流入小计 171,531,603.18 204,177,338.96
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,587,135.10 6,000,820.30
支付的各项税费 1,296,699.42 1,850,626.93
支付其他与经营活动有关的现金 164,686,003.43 181,718,328.60
经营活动现金流出小计 170,569,837.95 189,569,775.83
经营活动产生的现金流量净额 961,765.23 14,607,563.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,703,392.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
93,060.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 1,796,452.99 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
190,152.00 314,478.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 190,152.00 314,478.00
投资活动产生的现金流量净额 1,606,300.99 -314,478.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 640,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 640,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 570,000,000.00 280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,154,385.65 65,843,278.74
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 649,154,385.65 345,843,278.74
筹资活动产生的现金流量净额 -9,154,385.65 -45,843,278.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,586,319.43 -31,550,193.61
加：期初现金及现金等价物余额 91,920,242.10 57,263,940.01
六、期末现金及现金等价物余额 85,333,922.67 25,713,746.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
31
上海海博股份有限公司
合并现金流量表
2012 年 6 月末
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,076,910,318.65 1,001,727,210.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,949,683.09 20,057,828.06
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 226,958,745.34 221,195,271.90
经营活动现金流入小计 1,321,818,747.08 1,242,980,310.50
购买商品、接受劳务支付的现金 700,986,722.24 768,637,657.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 231,928,690.47 198,909,675.52
支付的各项税费 81,534,304.29 57,004,471.53
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 119,522,657.40 102,004,789.42
经营活动现金流出小计 1,133,972,374.40 1,126,556,593.49
经营活动产生的现金流量净额 187,846,372.68 116,423,717.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,255,767.55 8,944,992.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
15,047,371.22 21,908,782.57
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,303,138.77 30,853,774.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
177,634,812.39 162,832,770.91
的现金
投资支付的现金 21,763,361.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,919,443.83
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 177,634,812.39 188,515,575.88
投资活动产生的现金流量净额 -154,331,673.62 -157,661,800.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,390,323,154.38 1,326,303,259.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,390,323,154.38 1,326,303,259.58
偿还债务支付的现金 1,313,951,561.90 1,279,220,246.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,312,558.53 102,334,679.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,448,264,120.43 1,381,554,926.11
筹资活动产生的现金流量净额 -57,940,966.05 -55,251,666.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,068,439.83 -434,277.86
五、现金及现金等价物净增加额 -25,494,706.82 -96,924,028.32
加：期初现金及现金等价物余额 295,663,722.58 280,986,885.89
六、期末现金及现金等价物余额 270,169,015.76 184,062,857.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
32
上海海博股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 510,370,252.00 27,799,622.10 49,205,456.49 204,868,938.23 792,244,268.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 510,370,252.00 27,799,622.10 49,205,456.49 204,868,938.23 792,244,268.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 10,764,626.87 10,764,626.87
（一）净利润 61,801,652.07 61,801,652.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 61,801,652.07 61,801,652.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -51,037,025.20 -51,037,025.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,037,025.20 -51,037,025.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 510,370,252.00 27,799,622.10 49,205,456.49 215,633,565.10 803,008,895.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
33
上海海博股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 510,370,252.00 27,799,622.10 48,105,871.26 249,674,980.47 835,950,725.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 510,370,252.00 27,799,622.10 48,105,871.26 249,674,980.47 835,950,725.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
- -59,252,608.74 -59,252,608.74
（一）净利润 -8,215,583.54 -8,215,583.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
-8,215,583.54 -8,215,583.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -51,037,025.20 -51,037,025.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,037,025.20 -51,037,025.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 510,370,252.00 27,799,622.10 48,105,871.26 190,422,371.73 776,698,117.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
34
上海海博股份有限公司合并所有者权益变动表
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本)
一、上年年末余额
510,370,252.00 55,795,359.83 22,544,859.34 669,039,791.28 232,467,755.32 1,490,218,017.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
510,370,252.00 55,795,359.83 22,544,859.34 669,039,791.28 232,467,755.32 1,490,218,017.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列） 23,052.68 -21,360,748.62 -640,542.51 -21,978,238.45
（一）净利润 29,676,276.58 8,452,722.35 38,128,998.93
（二）其他综合收益 -33,416.87 -33,416.87
上述（一）和（二）小计 -33,416.87 29,676,276.58 8,452,722.35 38,095,582.06
（三）所有者投入和减少资本 -1,807,794.92 -1,807,794.92
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -1,807,794.92 -1,807,794.92
（四）利润分配 -7,285,469.94 -58,322,495.14
-51,037,025.20
．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,037,025.20 -7,285,469.94 -58,322,495.14
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 56,469.55 56,469.55
四、本期期末余额
510,370,252.00 55,818,412.51 0.00 0.00 22,544,859.34 647,679,042.66 0.00 231,827,212.81 1,468,239,779.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
35
上海海博股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本)
250,086,121.5
一、上年年末余额
510,370,252.00 40,315,361.31 30,252,940.83 594,985,253.37 8 1,426,009,929.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
250,086,121.5
二、本年年初余额
510,370,252.00 40,315,361.31 30,252,940.83 594,985,253.37 8 1,426,009,929.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -11,799,988.1
列） -10,234.76 -3,937,056.21 -4,522,929.82 1 -20,270,208.90
（一）净利润 50,336,145.54 11,991,935.27 62,328,080.81
（二）其他综合收益 -10,234.76 -10,234.76
上述（一）和（二）小计 -10,234.76 50,336,145.54 11,991,935.27 62,317,846.05
-14,506,825.5
（三）所有者投入和减少资本
-3,937,056.21 2 -18,443,881.73
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
-14,506,825.5
3．其他
-3,937,056.21 2 -18,443,881.73
（四）利润分配 -54,859,075.36 -9,285,097.86 -64,144,173.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,037,025.20 -9,285,097.86 -60,322,123.06
4．其他 -3,822,050.16 -3,822,050.16
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
238,286,133.4
四、本期期末余额
510,370,252.00 40,305,126.55 26,315,884.62 590,462,323.55 7 1,405,739,720.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻 淼 主管会计工作负责人： 汤玉萍 会计机构负责人：徐金荣
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上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
上海海博股份有限公司
二 O 一二年上半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海海博股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）更名前为上海东海股份有
限公司。一九九二年十二月经上海市经济体制改革办公室沪体改办（92）第 15 号文、
上海市农业委员会沪东委（92）327 号文批准，由十六家国有农垦骨干企业采用定
向募集方式组建成立的。一九九六年五月二十三日，经中国证监会批准，向社会公
众公开发行 3,250 万股 A 股，（其中含 540 万股内部职工股占上市额度），于一九九
六年六月六日在上海证券交易所正式挂牌上市。公司属于综合类型的股份制企业，
目前公司在证券交易所的交易代码为 600708。
2005 年 12 月，公司已完成了股权分置改革，公司非流通股股东上海农工商（集团）
有限公司等为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向方案实施股权登记日登记
在册的流通股股东每 10 股支付 3.5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份
总数不变，股份结构发生相应变化。
截止 2012 年 06 月 30 日，股本总数为 510,370,252 股，其中：有限售条件股份为
1,987,557 股，占股份总数的 0.39%，无限售条件股份为 508,382,695 股，占股份总
数的 99.61%。
公司注册资本为 510,370,252.00 元，经营范围为：工业品加工、批发、零售，有
色金属加工、经销，农副产品加工、批发、零售，公司下属企业产品经销（除专项
审批外）。公司注册地址：上海市浦东新区张杨路 838 号 25 楼 A 座，公司办公地址：
上海市徐汇区宜山路 829 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
37
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
38
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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2012 年 1-6 月份
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生当月 1 日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
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财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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2012 年 1-6 月份
财务报表附注
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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2012 年 1-6 月份
财务报表附注
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过 1,000 万元（不含 1,000 万元）以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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2012 年 1-6 月份
财务报表附注
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 合并范围内的应收账款和其他应收款
单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和
组合 2
其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 20 20
5 年以上 50 50
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、 应收款项的其他说明：
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款
均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试
未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、消耗性生物资产等。
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2、 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
中期末及年末，公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的
存货的价值计入当年损益。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
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资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
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预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 4 2.74-6.40
运输设备 5-8 4 12.00-19.20
专用设备 8-10 4 9.60-12.00
通用设备 4-8 4 12.00-24.00
固定资产装修费 5-8 4 12.00-19.20
其他设备 5-10 4 9.60-19.20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
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尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
车辆牌照费（有摊销期限） 5-20 年 经营权收益期
土地使用权 50 年 土地证上注明年限
软件 5年 收益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
根据所在地规定，以现有出租运营（包括货运）许可为限，新的运营许可不再
授予，在旧出租车（包括货运）报废以后，其运营许可可用于新的出租车（包
括货运）。公司估计在有限的未来，将持续经营出租车（包括货运）行业，其
为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计。因此，公司根据所
在地出租（包括货运）运营许可的授予是否规定期限，将无规定期限的出租（包
括货运）运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
汽车供应商给予的定点销售许可，由于该销售许可为公司带来未来经济利益的
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期限从目前情况无法可靠估计，故将无规定期限的定点销售许可确认为使用寿
命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依 据
经营租入固定资产改良及装修费支出 2-11 年 租赁合同年限
场地租赁费 5年 租赁合同年限
仓库租赁费 10 年 租赁合同年限
其他 1-5 年 预计可使用年限
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
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与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
(二十四) 经营租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
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财务报表附注
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 备注
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 注1
3%、6%、11%、
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5% 注1
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 注2
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财务报表附注
注 1：国家税务局从 2012 年 1 月份起对运输企业和部分现代物流服务业实施营业税
改征增值税的税制改革试点。（1）出租汽车业务收入由原按 3%计征营业税，
现改为按 3%简易税率计征增值税。（2）部分现代物流服务业的运输收入由原
营业税改征为 6%、11%的增值税。
注 2：上海红旗出租汽车有限公司、上海海博希望出租汽车有限公司、上海海博旧
机动车经纪有限公司、上海通达出租汽车有限公司、上海奉贤海博出租汽车
有限公司、上海华兴出租汽车服务有限公司、上海海信出租汽车有限公司、
南京金艺汽车出租有限公司、南京海博出租汽车有限公司、南京新海博汽车
修理有限公司享受注册地企业所得税核定征收政策。
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构 少数股东
少数股东分担的
成对子公 表决权 权益中用
子公司 期末实际 持股比 是否合并 少数股东 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 出资额 例(%) 报表 权益 数股东在该子公
的其他项 (%) 数股东损
司期初所有者权
目余额 益的金额
益中所享有份额
后的余额
生产真空类、非真空类全
不锈钢保温容器、汽车用
电加热保温杯及家庭日用
上海市浦
上海思乐得不锈 控 股 子 不锈钢制品，销售自产产
东新区外 工业 USD 380 1,769.87 70 70 是 2,119.47
钢制品有限公司 公司 品，从事非配额许可证管
三灶
理和非专营商品的收购出
口业务（涉及许可经营的
凭许可证经营）
控 股 子 上海市奉
上海奉贤海博出 区域性出租汽车（上述经
公 司 的 贤区南桥 运输业 1,046 679.9 65 65 是 479.45
租汽车有限公司 营范围凭许可证经营）
子公司 镇解放东
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路 388 号
小汽车出租客运及汽车租
南宁市高
控 股 子 赁；汽车装璜服务（国家
广西海博出租汽 新区科园
公 司 的 运输业 1,800 有专项规定的除外）；汽车 1,710 95 95 是 163.76
车有限公司 大道工业
子公司 一、二级维护及小修（仅
园 715 号
限分支机构经营）。
浦东新区
对外投资，控股、参股。 凡
上海海博投资有 全 资 子 康桥开发
投资公司 10,918.58 涉及行政许可的凭许可证 10,918.58 100 100 是
限公司 公司 区康士路
经营）
31 号 55 室
物流企业投资及管理，仓
上海市闸 储，货运代理，国际海上
上海海博物流（集 全 资 子 北区汶水 运输代理服务；国际公路
投资公司 5,000 5,000 100 100 是
团）有限公司 公司 支路 1 号 1 运输代理服务；国际水上
幢 108 室 运输代理服务。（涉及行政
许可的凭许可证经营）
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饲料、五金交电、家用电
器（除专项规定外）、电子
元器件、建筑五金、陶瓷
制品、日用百货、针纺织
品、服装鞋帽、文化用品、
上海市浦 照相器材、机电设备、电
东新区张 脑及配件、金属材料、拖
控 股 子
上海农工商经济 扬 路 828 拉机、汽配的销售，自营
公 司 的 商业 500 450 90 90 是 66.38
贸易有限公司 号-838 号 和代理各类商品及技术的
子公司
华都大厦 进出口业务，但国家限定
4楼H室 公司经营和国家禁止进出
口的商品及技术除外，经
营进料加工和“三来一补”
业务，开展对销贸易和转
口贸易（以上涉及许可经
营的凭许可证经营）
浦东新区
普通货运（货运出租，凭
控 股 子 康桥工业
上海海博货迪物 许可证经营），仓储，货运
公 司 的 区康士路 运输业 1,500 1,500 100 100 是
流有限公司 代理。（企业经营涉及行政
子公司 17 号 250
许可的，凭许可证件经营）
室
浦东新区 汽配，有色金属，五金交
控 股 子 康桥工业 电，建筑材料，装潢材料，
上海海博汽配经
公 司 的 区沪南路 商业 100 服装的批发及零售。（以上 100 100 100 是
营有限公司
子公司 2502 号 涉及行政许可的凭许可证
409 室-50 经营）
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上海市崇
控 股 子 明县前哨 不锈钢制品生产、加工、
上海思雅特不锈
公 司 的 农场（原 工业 380 销售（涉及行政许可的， 266 70 70 是 192.02
钢制品有限公司
子公司 东旺农场 凭许可证经营）
5 街坊）
货运代理，国际海上、公
浦东新区
上海海博国际货 控 股 子 路、水上、航空运输代理
康桥镇康 旅游饮食服
物运输代理有限 公 司 的 500 服务，仓储，物流信息咨 500 100 100 是
士路 17 号 务业
公司 子公司 询。（以上凡涉及行政许可
407 室
的凭许可证经营）
物业管理及设备保养（除
控 股 子 宜 山 路
上海海博物业管 旅游饮食服 专控）和配套服务。（以上
公 司 的 829 号 111 50 50 100 100 是
理有限公司 务业 凡涉及行政许可的凭许可
子公司 室
证经营）
保税区内仓储、物流业务；
国际贸易、转口贸易、保
税区企业间的贸易及区内
贸易代理；通过国内有进
上海市洋 出口经营权的企业代理与
上海海博斯班赛
全 资 子 山保税港 旅游饮食服 非保税区企业从事贸易业
国际物流有限公 7,000 7,000 100 100 是
公司 区业盛路 务业 务；保税区内商业性简单
司
218 号 加工、保税区内物流贸易
方面的咨询业务，从事商
品进出口贸易业务（不含
分销业务）。（涉及许可经
营的凭许可证经营）
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海上国际货物运输代理，
公路国际货物运输代理，
水上国际货物运输代理，
浦东新区 航空国际货物运输代理，
控 股 子
上海海博名威国 康桥镇康 旅游饮食服 物流信息咨询，商务信息
公 司 的 1,000 510 51 51 是 89.63
际物流有限公司 士路 25 号 务业 咨询。货物专用运输（集
子公司
229 室 装箱 A），航空国内货物运
输代理服务，货运代理，
代理报关。（以上凡涉及行
政许可的凭许可证经营）
商用车及 9 座以上乘用车、
汽车零配件的销售。二类
上海市嘉
控 股 子 机动车维修（小型车辆维
上海海博君亿汽 定区安亭 旅游饮食服
公 司 的 1,000 修），机动车辆保险代理， 700 70 70 是 259.38
车销售有限公司 镇安驰路 务业
子公司 荣威品牌汽车销售。（涉及
845 号
行政许可的，凭许可证经
营）
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真空类、非真空类不锈钢
保温容器，家用器皿，酒
店用具，不锈钢厨具，金
浦东新区 属材料，塑料制品及材料
控 股 子 芦潮港镇 的销售；从事货物及技术
上海思乐得实业
公 司 的 芦潮港路 商业 1,200 的进出口业务；商务信息 1,200 100 100 是
有限公司
子公司 1758 号 B 咨询；花卉种植；园林绿
楼 510 室 化工程；计算机专业领域
内的技术咨询、技术服务
（以上凡涉及行政许可的
凭许可证经营）
电子信息系统、通信设备、
计算机软硬件及系统集成
领域的技术开发、技术咨
浦东新区 询，技术服务，技术成果
控 股 子
上海博轶信息技 康桥镇康 旅游饮食服 转让；网络工程，计算机
公 司 的 10 5.05 50.5 50.5 是 35.18
术有限公司 士路 23 号 务业 软硬件，通信设备的销售；
子公司
319 室 通信设备系统的研发及应
用软件的开发。（以上涉及
行政许可的凭许可证经
营）。
安吉海博山庄酒 全 资 子 浙江省安 旅游饮食服 500 许可经营项目：无 500 100 100 是
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店有限公司 公司 吉县山川 务业
一般经营项目：中型餐馆
乡高家堂
（含冷菜、不含裱花蛋糕，
村
不含生食海产品），住宿，
日用百货销售，会务服务。
（上述经营范围不含国家
法律法规规定禁止、限制
和许可经营的项目）
为本市场内冷藏食用农产
上海申宏冷藏食 控股子 上海市杨
旅游饮食服 品经营者提供市场管理服
品交易市场经营 公司的 浦区军工 80 80 100 100 是 0.00
务业 务。（涉及行政许可的，凭
管理有限公司 子公司 路 461 号
许可证经营）
搬运装卸服务，货物运输
代理，仓储，海上国际货
青浦区华 运代理业务、水上国际货
新镇凤中 运代理业务、路上国际货
上海海博西郊物 全资子 旅游饮食服
路 251 号 3 10,000 运代理业务，物流商务信 10,000 100 100 是
流有限公司 公司 务业
号楼 202 息咨询，从事货物及技术
室 的进口业务。（企业经营涉
及行政许可的，凭许可证
件经营）
钦州钦北 出租汽车客运，汽车租赁；
控股子 区行政中 汽车装饰装潢；汽车零配
广西钦洲海博出
公司的 心东侧清 运输业 1,000 件销售。（凡涉及许可证的 950 95 95 是 41.69
租汽车有限公司
子公司 水窝公路 项目凭许可证在有效期限
建设基地 内经营）
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仓储，物流服务，国内货
运代理，国际水路、陆路、
航空货运代理服务，搬运，
集装箱拆拼箱，国际贸易，
上海市洋
上海海博全盛供 控股子 转口贸易，保税区企业间
山保税港 旅游饮食服
应链管理有限公 公司的 500 的贸易及贸易代理，物流 290 58 58 是 37.17
区业盛路 务业
司 子公司 信息咨询（除经纪），装配
218 号 1 幢
加工及检测服务，从事货
物及技术的进出口业务。
（企业经营涉及行政许可
的，凭许可证件经营）
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财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
实质上构 东权益 公司少数股东
成对子公 表决权 是否 中用于 分担的本期亏
子公司 期末实际 持股比 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股
类型 出资额 例(%) 东权益
的其他项 (%) 报表 数股东 东在该子公司
目余额 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
汽车安全检测，出租
运输及租赁，公交客
浦东新区
运专线，汽车配件，
康桥工业
上海海博出租汽 控股子 出租业务、培训、服
开发区康 运输业 50,482 50,482 100 100 是 230.30
车有限公司 公司 务，跨省市营运（上
士路 31 号
述经营范围涉及许
15 室
可经营的凭许可证
经营）
汽车驾驶员技术培
训，出租汽车，汽车
浦东新区
控股子 维修，汽车运输及装
上海海博南浦汽 康桥镇康
公司的 运输业 500 卸，汽车配件，停车 250 50 50 是 449.61
车服务有限公司 士路 17 号
子公司 场，车辆营运托管
48 室
（领取许可证后经
营），车辆租赁。
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财务报表附注
一类机动车维修（小
上海市闵
型车辆维修），汽配、
控股子 行区双柏
上海海博飞旺汽 通用机械及配件、仪
公司的 路 369 号 2 商业 225 225 100 100 是
车修理有限公司 器仪表的销售（企业
子公司 幢 102-105
经营涉及行政许可
室
的，凭许可证经营）
浦东新区
控股子
上海海博星辉出 康桥工业 出租汽车经营（凭许
公司的 运输业 4,527.80 4,527.80 100 100 是
租汽车有限公司 区康士路 可证经营）
子公司
17 号-8
汽车租赁，汽车出
浦东新区
控股子 租，汽车配件，五金
上海海博汽车租 康桥工业 旅游饮食服务
公司的 3,000 机械，机械加工。（上 2,700 90 90 是 496.70
赁有限公司 区康士路 业
子公司 述范围涉及许可经
17 号 68 室
营的凭许可证经营）
汽车客运，汽车配
控股子 青浦区新
上海海博福平出 件，附一分支（涉及
公司的 业路 599 号 运输业 1,842.50 1,842.50 100 100 是
租汽车有限公司 行政许可的，凭许可
子公司 1 幢 509 室
证经营）
汽车（含小轿车连锁
经营），有色金属，
控股子
上海海博汽车销 沪 太 路 化工产品（除危险
公司的 商业 225 225 100 100 是
售有限公司 1108 号 品）五金交电，建筑
子公司
材料，装潢材料，汽
配，服装，小百货。
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财务报表附注
青浦区白
控股子 鹤镇外青 汽车客运服务,汽
上海海博希望出
公司的 松 公 路 运输业 1,815 配。(涉及行政许可 1,815 100 100 是
租汽车有限公司
子公司 2550 号 126 的，凭许可证经营)
室
出租汽车客运服务，
汽车租赁，销售汽车
控股子 青浦区新 配件，五金交电，普
上海海博绿野出
公司的 业路 599 号 运输业 2,786 通机械，建材，装潢 2,786 100 100 是
租汽车有限公司
子公司 1 幢 519 室 材料，附设一分支
（涉及行政许可的，
凭许可证经营）
上海市普 旧机动车经纪（涉及
控股子
上海海博旧机动 陀区中山 旅游饮食服务 行政许可的，凭许可
公司的 100 100 100 100 是
车经纪有限公司 北路 2907 业 证经营）
子公司
号
不锈钢杯、瓶、壶等
上海市康 餐饮器具、铝合金系
控股子
上海草原不锈钢 桥开发区 列产品的生产、销
公司的 工业 1,200 1,200 100 100 是
制品有限公司 康 士 路 17 售，附设分支机构。
子公司
号 46 室 （涉及行政许可的
凭许可证经营）
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财务报表附注
汽车运输、起重盘
路，汽车配件、家用
电器、文化用品、日
用百货、五金交电、
控股子
上海海博搬场有 共和新路 建材、服装鞋帽、机
公司的 运输业 200 200 100 100 是
限公司 3671 号 电设备、橡胶制品、
子公司
钢材、针棉织品、木
材销售。（涉及许可
经营的凭许可证经
营）
上海华丰国际集 控股子 宝山区联 货物储存，码头装卸
旅游饮食服务
装箱仓储公司码 公司的 谊路 395 弄 65 服务建材，装潢材料 65 100 100 是
业
头 子公司 20 号 零售批发
储运；含冷冻（冷藏）
控股子 食品；仓储（除危险
上海申宏安达冷 宝山区鹤 旅游饮食服务
公司的 1,552.30 品及专项规定）。（以 1552.3 100 100 是
藏有限公司 岗路 301 号 业
子公司 上涉及行政许可的
凭许可证经营）
冷藏，杂货储存，社
会货物运输，汽车维
上海市杨
护，码头装卸，食品
上海申宏冷藏储 全资子 浦区周家 旅游饮食服务
2,694 销售管理（非实物方 2,694 100 100 是
运有限公司 公司 嘴 路 4395 业
式），自有场地的租
号
赁。（涉及行政许可
的，凭许可证经营）。
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财务报表附注
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
实质上构 东权益 公司少数股东
成对子公 表决权 是否 中用于 分担的本期亏
子公司 期末实际 持股比 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股
类型 出资额 例(%) 东权益
的其他项 (%) 报表 数股东 东在该子公司
目余额 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
青浦区新 出租汽车客运，销
控股子
上海海博上港出 业路 599 售汽车配件。（涉
公司的 运输业 2,719.84 2,719.84 100 100 是
租汽车有限公司 号 70 号 及许可经营的凭
子公司
房 许可证经营）
经营出租汽车（二
级），汽车维护，
控股子 委托管理虹口区
上海日升出租汽 新 市 路
公司的 运输业 648 个体客，货运工商 648 100 100 是
车管理有限公司 258 号
子公司 户（凡涉及许可证
经营的凭许可证
经营）
71
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
一类机动车维修
（小型车辆维修、
大、中型客车维
修；大中型货车维
修）；汽车配件销
上海市浦
控股子 售；汽车及相关产
上海海博车辆修 东新区康 旅游饮食
公司的 1,000 品的信息咨询服 1,000 100 100 是
理有限公司 桥镇康凌 服务业
子公司 务；电器仪表修
路 39 号
理，汽车零部件的
销售；劳务服务
（除中介）。（以上
凡涉及行政许可
的凭许可证经营）
南京市栖
许可经营项目：出
控股子 霞区尧化
南京海博出租汽 租汽车客运。一般
公司的 街道尧胜 运输业 1,500 1,500 100 100 是
车有限公司 经营项目：汽车配
子公司 社区上曹
件销售。
组 118 号
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上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
金属材料,建筑材
料,机电产品,百
货,五金交电,摩
托车及配件,汽车
(包括小轿车),汽
浦东新区 车配件的销售,汽
上海海博广得利 控股子 唐镇金丰 车装潢,汽车修理
汽车销售有限公 公司的 路 18 弄 商业 1,371 （限分支机构经 749.53 54.67 54.67 是 870.85
司 子公司 32 号 201 营）,机动车辆保
室 险代理（有效期至
2009 年 6 月 11
日）,附设分支机
构（以上涉及许可
经营的凭许可证
经营）
控股子 沪太支路 汽车出租（涉及许
上海华兴出租汽
公司的 668 弄 8 运输业 250 可经营的凭许可 250 100 100 是
车服务有限公司
子公司 号 证经营）
青浦区纪
出租汽车营运，销
控股子 鹤 公 路
上海海信出租汽 售汽车配件（涉及
公司的 2189 号 5 运输业 120 120 100 100 是
车有限公司 行政许可的，凭许
子公司 幢3层E
可证经营）
区 383 室
73
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
上海市普 销售汽车配件，日
控股子 陀区祁连 用百货，五金交电
上海外贸汽车服
公司的 山路 689 运输业 200 （企业经营涉及 200 100 100 是
务有限公司
子公司 号 1 号楼 行政许可的，凭许
1-088 室 可证件经营）
汽车（含小汽车），
汽车零配件的销
售及售后服务，汽
车零配件、汽车装
潢件的生产、加
工，二类机动车维
控股子 浦东新区
上海瑞丰汽车销 旅游饮食 修（小型车辆维
公司的 新陈路 5 1,480 1,480 100 100 是
售服务有限公司 服务业 修）（凭许可证经
子公司 号
营），保险兼业代
理（保险公司授权
代理范围）（企业
经营涉及行政许
可的，凭许可证件
经营）
商务咨询、投资咨
询、企业管理咨询
上海市金 （除经纪），汽摩
控股子
上海瑞爵商务咨 山区吕巷 旅游饮食 配件，汽车装潢材
公司的 45 45 100 100 是
询有限公司 镇白漾村 服务业 料及饰品销售，保
子公司
6002 号 险代理，会务服务
（涉及行政许可
的凭许可证经营）
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上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
道路货物运输（普
通货物），道路危
险货物运输（国际
集装箱）；道路货
控股子 物运输（国际集装
上海市闸北区汽 共和新路
公司的 运输业 295.2 箱）；搬运装卸； 295.2 100 100 是
车运输场 3671 号
子公司 货运代理，仓储服
务。汽车配件、五
金，机械加工。（涉
及许可项目的凭
许可证经营）
南京市栖
控股子 霞区尧化 许可经营项目：城
南京恒生出租汽
公司的 街道尧胜 运输业 100 市出租车营运。一 100 100 100 是
车有限公司
子公司 社区上曹 般经营项目：无。
组 118 号
南京市栖 许可经营项目：客
控股子 霞区尧化 运（出租汽车）。
南京金艺汽车出
公司的 街道尧胜 运输业 1,280 一般经营项目：汽 1,280 100 100 是
租有限公司
子公司 社区上曹 车配件销售。
组 118 号
75
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
许可经营项目：出
租客运（道路运输
青岛经济
经营许可证 有效
青岛经济技术开 控股子 技术开发
期 至 ： 1,519.1
发区海博出租汽 公司的 区长江东 运输业 1,000 680 68 68 是
2015-01-09）。（以 7
车有限公司 子公司 路 333 号
上范围需经许可
613 室
经营的，须凭许可
证经营）。
浦东新区
控股子
上海新世纪出租 康桥镇康 出租汽车客运服
公司的 运输业 1,000 1,000 100 100 是
汽车有限公司 士 路 17 务。
子公司
号 48 室
上海市崇 出租汽车客运服
控股子
上海电话出租汽 明县新河 务，（企业经营涉
公司的 运输业 200 200 100 100 是
车服务有限公司 镇新申路 及行政许可的，凭
子公司
921 号 许可证件经营）。
上海市闵 汽车客运，汽车配
控股子
上海锦绣出租汽 行区莲花 件，安装调试。（涉
公司的 运输业 434.8 434.8 100 100 是
车有限公司 路平南一 及许可经营的凭
子公司
村 96 号 许可证经营）
控股子 龙 吴 路 出租汽车客运（附
上海东联出租汽
公司的 400 号 8 运输业 220 设分支汽车修理 220 100 100 是 10.06
车有限公司
子公司 幢一楼 厂）
76
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
青岛市市 一般经营项目：自
青岛海博投资有
控股子 北区敦化 有资金对外投资
限公司（更名前为 1,561.1
公司的 路 运输业 2,640 管理。（以上范围 1,346.40 51 51 是
青岛中苑出租汽 8
子公司 366-368 需经许可经营的，
车有限公司）
号 须凭许可证经营）
实业投资，投资管
理咨询，商务咨
青浦区新
询，会展会务服
上海海博宏通投 控股子 业路 599 5,700.1
投资公司 7,000 务，出租汽车客运 5,600 80 80 是
资发展有限公司 公司 号 178 号 8
服务。（涉及行政
房
许可的，凭许可证
经营）
浦东新区
滨海旅游
区域性出租汽车；
控股子 度假区通
上海浦东海博汽 汽车配件的销售。 2,090.4
公司的 源西路 1 运输业 1,730 1,266.01 73.18 73.18 是
车服务有限公司 （涉及许可证的， 3
子公司 号 2 号楼
凭许可证经营）
203-204
室
区域性汽车客运；
宝山区沪
控股子 汽配批发零售。
上海宝山海博汽 太 路 2,271.5
公司的 运输业 3,000 （以上涉及行政 2,501.40 83.38 83.38 是
车服务有限公司 5555 号 2 0
子公司 许可证的凭许可
楼 209 室
证经营）
77
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
上海国际
中小企业
控股子 城（松江 区域性出租车（涉
上海松江海博汽
公司的 区车新公 运输业 944 及许可经营的凭 944 100 100 是
车服务有限公司
子公司 路 185 号 许可证经营）
8 幢 底
层）
上海市青
控股子 浦区外青 区域性出租汽车
上海青浦海博出 3,597.7
公司的 松 公 路 运输业 1,400 （涉及许可经营 700 50 50 是
租汽车有限公司 5
子公司 5500 号 的凭许可证经营）
310 室
许可经营项目：机
南京市栖
动车维修（按许可
控股子 霞区尧化
南京新海博汽车 旅游饮食 证所列项目经
公司的 街道尧胜 10 10 100 100 是
修理有限公司 服务业 营）。一般经营项
子公司 社区上曹
目：经济信息咨
组 118 号
询。
上海市公 出租汽车客运，汽
控股子
上海红旗出租汽 平路 244 车配件销售（凡涉
公司的 运输业 2,000 2,000 100 100 是
车有限公司 号 -246 及许可经营的凭
子公司
号 许可证经营）
78
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月份
财务报表附注
汽车客运，汽车配
件、装潢材料、百
上海市奉
控股子 货、家用电器、五
上海通达出租汽 贤区庄行
公司的 运输业 100 金、电动机批发、 100 100 是
车有限公司 发 展 路 100
子公司 零售（上述经营范
88 号
围涉及许可经营
的凭许可证经营）
经营出租汽车业
务，旅游咨询（不
得从事旅行社业
务）。五金交电、
汽车配件、摩托车
配件、家用电器、
上海市奉
控股子 电工电料、自行
上海交家出租汽 贤区光明
公司的 运输业 132.13 车、日用百货、文 50 50 是 900.87
车服务有限公司 镇经济园 66.07
子公司 具用品、装潢材
区 138 号
料、玻璃器皿、服
装鞋帽、金属材料
批发、零售。（企
业经营涉及行政
许可的，凭许可证
经营）
上海新概念凯达 控股子 沪太支路
汽车出租有限公 公司的 818 弄 8 运输业 240 汽车出租 240 100 100 是
司 子公司 号
79
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
本报告期内，公司合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 562,257.36 632,352.60
美元
欧元 38.94 8.1625 317.85
小计 562,257.36 632,670.45
银行存款
人民币 235,718,441.72 261,802,833.31
美元 61,301.96 6.3249 387,728.76 3,227,512.13 6.3009 20,336,231.18
欧元 3,869,662.22 7.8710 30,458,111.34 1,571,517.37 8.1625 12,827,510.54
小计 266,564,281.82 294,966,575.03
其他货币资金
人民币 3,042,476.58 64,477.10
美元
欧元
小计 3,042,476.58 64,477.10
合 计 270,169,015.76 295,663,722.58
(二) 应收股利
相关款项
本期 未收回的原
项 目 年初余额 本期减少 期末余额 是否发生
增加 因
减值
1．账龄一年以内的应收股
1,272,158.33 1,272,158.33
利
80
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
其中：（1）常州巴士出租
1,272,158.33 1,272,158.33
汽车有限公司
2．账龄一年以上的应收股
5,343,072.85 5,343,072.85 否
利
2002-2004、
其中：（1）上海美优制药
5,343,072.85 5,343,072.85 2007-2009 否
有限公司
年度股利
合 计 6,615,231.18 1,272,158.33 5,343,072.85
注：本期收到常州巴士出租汽车有限公司的应收股利
1,272,158.33 元。
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内
96,184,420.80 87.37 4,809,221.04 5.00 83,183,133.17 85.29 4,159,156.67 5.00
（含 1 年）
1-2 年（含
7,274,908.01 6.61 3,469,477.94 47.69 6,905,906.92 7.08 3,432,577.84 49.70
2 年）
2-3 年（含
231,570.52 0.21 34,410.52 14.86 160,701.52 0.16 24,781.42 15.42
3 年）
3-4 年（含
3,937,057.40 3.58 3,163,460.30 80.35 3,896,714.02 4.00 3,154,290.02 80.95
4 年）
4-5 年（含
552,220.81 0.50 320,519.96 58.04 1,463,262.90 1.50 502,494.98 34.34
5 年）
5 年以上 1,899,111.56 1.73 1,477,174.58 77.78 1,922,703.10 1.97 1,488,970.35 77.44
合计 110,079,289.10 100.00 13,274,264.34 97,532,421.63 100.00 12,762,271.28
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
81
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
合并范围内
期末单独测
试未发生减
值的不计提
坏账准备的
应收账款组
合
非合并范围
账龄分析法
102,737,272.82 93.33 5,938,923.06 5.78 90,190,405.35 92.47 5,426,930.00 6.02
计提的应收
账款组合
组合小计 102,737,272.82 93.33 5,938,923.06 5.78 90,190,405.35 92.47 5,426,930.00 6.02
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 7,342,016.28 6.67 7,335,341.28 99.91 7,342,016.28 7.53 7,335,341.28 99.91
准备的应收
账款
合计 110,079,289.10 100.00 13,274,264.34 97,532,421.63 100.00 12,762,271.28
应收账款种类的说明：
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 96,184,420.80 93.62 4,809,221.04 83,183,133.17 92.23 4,159,156.67
1－2 年 4,228,255.63 4.12 422,825.56 3,859,254.54 4.28 385,925.46
82
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
2－3 年 224,100.00 0.22 33,615.00 159,906.00 0.18 23,985.90
3－4 年 966,996.37 0.94 193,399.27 921,144.99 1.02 184,228.99
4－5 年 289,626.06 0.28 57,925.21 1,199,501.15 1.33 239,900.23
5 年以上 843,873.96 0.82 421,936.98 867,465.50 0.96 433,732.75
合计 102,737,272.82 100.00 5,938,923.06 90,190,405.35 100.00 5,426,930.00
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海旭醒工贸有限公司 2,964,553.03 2,964,553.03 100.00% 预计无法收回
出口橱柜 1,362,087.47 1,362,087.47 100.00% 预计无法收回
香港百信有限公司 1,684,564.91 1,684,564.91 100.00% 预计无法收回
上海侨通货运有限公司 450,655.00 450,655.00 100.00% 预计无法收回
上海南北物流中心 272,142.60 272,142.60 100.00% 预计无法收回
上海伊岭国际货运代理有限公司 261,816.75 261,816.75 100.00% 预计无法收回
中燕物流有限公司 231,500.00 231,500.00 100.00% 预计无法收回
其他零星客户 101,735.52 101,735.52 100.00% 预计无法收回
上海培达汽车配件有限公司 11,016.00 5,508.00 50.00% 3-4 年,预计可收回 50%
上海申美饮料有限公司 1,945.00 778.00 40.00% 4-5 年,预计可收回 60%
合计 7,342,016.28 7,335,341.28
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
司关系 额的比例(%)
QIN'S INC 客户 11,380,672.13 1 年以内 10.34
赫比（上海）家用电器
客户 3,438,063.50 1 年以内 3.12
产品有限公司
上海旭醒工贸有限公司 客户 2,964,553.03 3-4 年 2.69
83
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
中国外运华东有限公司
客户 2,771,402.79 1 年以内 2.52
储运分公司
飞利浦(中国）投资有限
客户 2,494,624.00 1 年以内 2.27
公司
合计 23,049,315.45 20.94
5、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
上海农工商集团国际贸 同受同一实际
300,051.00 0.27
易有限公司 控制人控制
同受同一实际
上海鼎牛饲料有限公司 316,176.00 0.29
控制人控制
合计 616,227.00 0.56
(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 98,560,121.44 67.34 4,928,006.07 5.00 99,190,628.43 71.10 4,959,531.43 5.00
10.0 10.0
1-2 年（含 2 年） 16,661,543.56 11.38 1,666,154.36 14,473,245.54 10.37 1,447,324.58
0 0
15.0 15.0
2-3 年（含 3 年） 7,549,000.14 5.16 1,132,350.02 5,881,177.84 4.22 882,176.69
0 0
3-4 年（含 4 年） 20.0 20.0
5,474,838.01 3.74 1,094,967.60 2,674,651.88 1.92 534,930.39
0 0
4-5 年（含 5 年） 20.0 20.0
1,641,611.30 1.12 328,322.26 822,940.44 0.59 164,588.08
0 0
15,353,251.2 93.1 15,348,728.3 93.2
5 年以上 16,478,314.15 11.26 16,469,268.34 11.80
0 7 1 0
合计 146,365,428.6 100.00 24,503,051.5 139,511,912.4 100.0 23,337,279.4
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上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
0 1 7 0 8
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并
13,735,239. 13,735,239.7
单项计提坏账准 13,735,239.74 9.38 100.00 9.85 13,735,239.74 100.00
74 4
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
合并范围内期末单
独测试未发生减值
的不计提坏账准备
的其他应收款组合
非合并范围账龄分
10,274,863. 125,283,724.
析法计提的其他应 132,137,240.35 90.28 7.78 89.80 9,109,091.23 7.27
26 22
收款组合
10,274,863. 125,283,724.
组合小计 132,137,240.35 90.28 7.78 89.80 9,109,091.23 7.27
26 22
单项金额虽不重
大但单项计提坏
492,948.51 0.34 492,948.51 100.00 492,948.51 0.35 492,948.51 100.00
账准备的其他应
收款
24,503,051. 139,511,912. 100.0
合计 146,365,428.60 100.00 23,337,279.48
51 47 0
其他应收款种类的说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已进入破产清算
上海东方制药有限公司 13,735,239.74 13,735,239.74 100.00%
程序
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
85
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 98,560,121.44 74.60 4,928,006.07 99,190,628.43 79.17 4,959,531.43
1－2 年 16,661,543.56 12.61 1,666,154.36 14,473,245.54 11.55 1,447,324.58
2－3 年 7,549,000.14 5.71 1,132,350.02 5,881,177.84 4.69 882,176.69
3－4 年 5,474,838.01 4,14 1,094,967.60 2,674,651.88 2.14 534,930.39
4－5 年 1,641,611.30 1.24 328,322.26 822,940.44 0.66 164,588.08
5 年以上 2,250,125.90 1.70 1,125,062.95 2,241,080.09 1.79 1,120,540.06
132,137,240.3 10,274,863.2 125,283,724.2
合计
5 100.00 6 2 100.00 9,109,091.23
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
农工商超市 3,000.00 3,000.00 100.00% 年数较长，预计无法收回
工行南汇支行 80,000.00 80,000.00 100.00% 年数较长，预计无法收回
上海吉康生化技术有限公司 409,948.51 409,948.51 100.00% 年数较长，预计无法收回
合计 492,948.51 492,948.51
3、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股
份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司关 收款总额
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
系 的比例
(%)
上海民德投资管理有限公司 股权受让方 43,433,580.00 1 年以内 29.68 股权转让款
上海东方制药有限公司 注 13,735,239.74 5 年以上 9.38 代垫款
上海先进汽车销售服务有限公司 业务单位 5,590,233.75 1 年以内 3.82 代垫款
上海汽车集团股份有限公司 业务单位 3,313,313.00 1 年以内 2.26 代垫款
上海上汽大众汽车销售有限公司 业务单位 1,749,572.17 1 年以内 1.20 代垫款
合计 67,821,938.66 46.34
注：上海东方制药有限公司处于破产清算中。
5、 应收关联方账款情况
86
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
13,735,239.
上海东方制药有限公司 注 9.38
74
注：上海东方制药有限公司处于破产清算中。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 114,894,540.53 96.94 95,148,629.99 99.35
1至2年 3,578,994.69 3.02 623,792.99 0.65
2至3年 0.04
44,850.00
3 年以上
合计 118,518,385.22 100.00 95,772,422.98 100.00
预付款项账龄的说明：
本报告期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
21,955,692.
上海巴士五汽公共交通有限公司 供应商 1 年以内 预付车辆牌照款
80
14,500,000.
上海申龙客车有限公司 供应商 1 年以内 预付购车款
00
5,230,800.0
上海新广得利汽车销售有限公司 供应商 1 年以内 预付购车款
0
3,694,276.0
上海先进汽车销售服务有限公司 供应商 1 年以内 预付货款
0
3,000,000.0
浙江省玉环县大麦屿水产品加工厂 供应商 1 年以内 预付货款
0
48,380,768.
合计
80
87
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财务报表附注
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
8,950,428.5 8,950,428.5 8,782,486.3
原材料 8,782,486.31
0 0 1
在途物资
周转材料 153,007.30 153,007.30 347,368.17 347,368.17
12,884,744. 12,884,744. 14,782,222.
在产品 14,782,222.06
22 22 06
57,621,681. 57,621,681. 49,637,972.
库存商品 49,637,972.47
84 84 47
2,923,578.8 2,923,578.8 3,676,469.3
发出商品 3,676,469.38
5 5 8
82,533,440. 82,533,440. 77,226,518.
合计 77,226,518.39
71 71 39
2、 本年度无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
应收出口退税 341,729.22
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 428,734.34 473,290.16
（3）其 他
合 计 428,734.34 473,290.16
2、 本期末不存在有限售期限的可供出售金融资产。
88
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 84,271,528.09 86,497,524.78
其他股权投资 101,557,574.80 101,557,574.80
小计 185,829,102.89 188,055,099.58
减：减值准备 7,891,774.80 7,891,774.80
合计 177,937,328.09 180,163,324.78
89
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财务报表附注
2、 联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股 本企业在被投资单位 本期营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
比例(%) 表决权比例(%) 入总额
上海出租汽车信息服务有限公司 50.00 50.00 184.57 159.75 24.82 0.27
青岛海博客运出租汽车有限公司 44.00 44.00 13,493.14 5,580.62 7,912.52 8,477.69 1,658.04
上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司 50.00 50.00 282.62 165.21 117.41 443.91 22.33
上海美优制药有限公司 23.43 23.43 14,313.87 4,194.79 10,119.08 12,871.11 403.55
常州巴士出租汽车有限公司 36.00 36.00 6,003.15 3,814.93 2,188.22 3,089.80 358.22
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投 在被投资单位
本期计
营企业其他综合 资单位 资单位 持股比例与表 本期现金红
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值
收益变动中享有 持股比 表决权 决权比例不一 利
准备
的份额 例(%) 比例(%) 致的说明
上海出租汽车信息服务有限公司 权益法 600,000.00 124,122.72 124,122.72 50.00 50.00
-3,236,923. 6,565,823.8
青岛海博客运出租汽车有限公司 权益法 40,000,000.00 34,815,070.08 31,578,146.76 44.00 44.00
32 8
上海海博南浦汽车驾驶员培训有限
权益法 450,000.00 587,046.34 -94,902.02 492,144.32 50.00 50.00 94,902.02
公司
上海美优制药有限公司 权益法 26,281,766.98 23,709,005.65 354,929.76 24,063,935.41 23.43 23.43
常州巴士出租汽车有限公司 权益法 12,678,800.00 27,262,279.99 750,898.89 28,013,178.88 36.00 36.00 1,561,162.3
90
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5
-2,225,996. 8,221,888.2
权益法小计 80,010,566.98 86,497,524.78
69 84,271,528.09 5
上海新广得利汽车销售有限公司 成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 13.00 13.00
江苏省太仓市申通宾馆 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 30.00 30.00 600,000.00
上海农工商职工医院 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 3.00 3.00 100,000.00
上海银行南浦支行 成本法 147,000.00 147,000.00 147,000.00 33,879.30
上海市区天天搬场运输有限公司闸
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00
北运输场
上海临港奉贤经济发展有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 7.50 7.50
上海农工商房地产置业有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00
上海金富门酒店有限公司 成本法 10,818,800.00 10,818,800.00 10,818,800.00 16.193 16.193
7,191,774.8
上海东方制药有限公司 成本法 8,800,000.00 7,191,774.80 7,191,774.80 50.00 50.00
0
101,557,574.8 7,891,774.8
成本法小计 103,165,800.00 101,557,574.80 33,879.30
0 0
-2,225,996. 185,829,102.8 7,891,774.8 8,255,767.5
合计 183,176,366.98 188,055,099.58
69 9 0 5
91
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财务报表附注
4、本年度向投资企业转移资金的能力未受到限制。
(十) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 43,039,160.98 43,039,160.98
（1）房屋、建筑物 43,039,160.98 43,039,160.98
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 11,718,554.43 691,903.48 12,410,457.91
（1）房屋、建筑物 11,718,554.43 691,903.48 12,410,457.91
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 31,320,606.55 691,903.48 30,628,703.07
（1）房屋、建筑物 31,320,606.55 691,903.48 30,628,703.07
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
31,320,606.55 691,903.48 30,628,703.07
计
（1）房屋、建筑物 31,320,606.55 691,903.48 30,628,703.07
（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为 691,903.48 元。
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,799,226,297.67 333,019,036.02 295,442,571.16 1,836,802,762.53
其中：房屋及建筑物 467,020,283.56 3,447,473.05 470,467,756.61
运输设备 1,195,918,754.52 323,476,399.22 294,686,870.88 1,224,708,282.86
专用设备 57,933,371.16 2,755,224.60 394,198.51 60,294,397.25
通用设备 62,658,672.75 1,194,281.68 242,054.67 63,610,899.76
固定资产装修费 4,567,463.43 255,000.00 4,822,463.43
92
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
其他设备 11,127,752.25 1,890,657.47 119,447.10 12,898,962.62
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 572,455,400.81 11,387,831.28 104,693,479.74 104,746,350.64 583,790,361.19
其中：房屋及建筑物 75,444,417.62 5,651,145.44 82,183,369.81
1,087,806.75
运输设备 414,319,789.58 9,944,240.50 94,617,614.02 103,728,502.12 415,153,141.98
专用设备 31,231,131.94 7,440.00 2,206,878.22 20,396.16 33,425,054.00
通用设备 40,095,260.23 215,893.40 1,616,850.51 900,924.76 41,027,079.38
固定资产装修费 2,490,784.80 260,071.42 2,750,856.22
其他设备 8,874,016.64 132,450.63 340,920.13 96,527.60 9,250,859.80
三、固定资产账面净值
321,631,204.74 295,389,700.26
合计 1,226,770,896.86 1,253,012,401.34
其中：房屋及建筑物 391,575,865.94 2,359,666.30 5,651,145.44 388,284,386.80
运输设备 781,598,964.94 313,532,158.72 285,575,982.78 809,555,140.88
专用设备 26,702,239.22 2,747,784.60 2,580,680.57 26,869,343.25
通用设备 22,563,412.52 978,388.28 957,980.42 22,583,820.38
固定资产装修费 2,076,678.63 255,000.00 260,071.42 2,071,607.21
其他设备 2,253,735.61 1,758,206.84 363,839.63 3,648,102.82
四、减值准备合计 954,032.91 954,032.91
其中：房屋及建筑物
运输设备
专用设备
通用设备 954,032.91 954,032.91
固定资产装修费
其他设备
五、固定资产账面价值
1,225,816,863.95 321,631,204.74 295,389,700.26 1,252,058,368.43
合计
其中：房屋及建筑物 391,575,865.94 2,359,666.30 5,651,145.44 388,284,386.80
运输设备 781,598,964.94 313,532,158.72 285,575,982.78 809,555,140.88
专用设备 26,702,239.22 2,747,784.60 2,580,680.57 26,869,343.25
通用设备 21,609,379.61 978,388.28 957,980.42 21,629,787.47
固定资产装修费 2,076,678.63 255,000.00 260,071.42 2,071,607.21
其他设备 2,253,735.61 1,758,206.84 363,839.63 3,648,102.82
注：本期折旧额 104,693,479.74 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 13,475,640.84 元。
93
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(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
海博园区老大楼消防设备维修 313,500.00 313,500.00 313,500.00 313,500.00
危化品生产许可证专项工程 62,600.00 62,600.00 30,000.00 30,000.00
其他项目 270,026.00 270,026.00 101,112.10 101,112.10
广西迎凯路 17 号办公楼 802,105.00 802,105.00 695,449.00 695,449.00
16,124,000.0
待安装车辆 8,344,965.00 8,344,965.00 16,124,000.00 0
4S 店装修 2,033,749.00 2,033,749.00 2,069,256.10 2,069,256.10
238,479,603.0 238,479,603. 230,716,386.0 230,716,386.
西郊冷链项目 0 00 0 00
城市道路排管 384,784.36 384,784.36 384,784.36 384,784.36
华丰码头房屋改造 946,157.00 946,157.00 49,380.00 49,380.00
251,637,489.3 251,637,489. 250,483,867.5 250,483,867.
合 计
6 36 6 56
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财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利息
利息资本化累
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源 期末余额
计金额
例(%) 金额 (%)
海博园区老大楼消
防设备维修 330,000.00 313,500.00 95.00 95.00 其他 313,500.00
危化品生产许可证
专项工程 120,000.00 30,000.00 32,600.00 52.17 52.17 其他 62,600.00
广西迎凯路 17 号
办公楼 695,449.00 106,656.00 其他 802,105.00
待安装车辆 16,124,000.00 1,839,765.00 9,618,800.00 其他 8,344,965.00
4S 店装修 4,500,000.00 2,069,256.10 3,411965.95 3,447,473.05 45.19 45.19 其他 2,033,749.00
西郊冷链项目 900,000,000.00 230,716,386.00 7,763,217.00 26.50 尚未开工 金融机构借款 238,479,603.00
城市道路排管 384,784.36 95 其他 384,784.36
华丰码头房屋改造 900,000.00 49,380.00 896,777.00 其他 946,157.00
其他项目 101,112.10 578,281.69 409,367.79 其他 270,026.00
合计 250,483,867.56 14,629,262.64 13,475,640.84 251,637,489.36
95
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财务报表附注
(十三) 无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 1,606,784,189.65 264,812.81 1,607,049,002.46
(1). 车牌 1,404,409,118.38 1,404,409,118.38
(2). 车牌（有摊销年限） 128,212,375.33 128,212,375.33
(3). 软件 3,007,523.98 264,812.81 3,272,336.79
(4). 特许经营权 8,352,543.66 8,352,543.66
(5). 土地使用权 35,962,628.30 35,962,628.30
(6). 货 运 出 租 车 特 许 经
26,840,000.00 26,840,000.00
营权
2、累计摊销合计 109,672,837.85 3,606,707.97 113,279,545.82
(1). 车牌 51,641,277.26 51,641,277.26
(2). 车牌（有摊销年限） 47,389,670.11 2,879,174.37 50,268,844.48
(3). 软件 2,253,364.56 298,335.36 2,551,699.92
(4). 特许经营权 450,997.99 450,997.99
(5). 土地使用权 6,855,367.93 429,198.24 7,284,566.17
(6). 货 运 出 租 车 特 许 经
1,082,160.00 1,082,160.00
营权
3、无形资产账面净值合计 1,497,111,351.80 264,812.81 3,606,707.97 1,493,769,456.64
(1). 车牌 1,352,767,841.12 1,352,767,841.12
(2). 车牌（有摊销年限） 80,822,705.22 2,879,174.37 77,943,530.85
(3). 软件 754,159.42 264,812.81 298,335.36 720,636.87
(4). 特许经营权 7,901,545.67 7,901,545.67
(5). 土地使用权 29,107,260.37 429,198.24 28,678,062.13
(6). 货 运 出 租 车 特 许 经
25,757,840.00 25,757,840.00
营权
4、减值准备合计 3,288,882.69 3,288,882.69
(1). 车牌 3,288,882.69 3,288,882.69
(2). 车牌（有摊销年限）
(3). 软件
(4). 特许经营权
(5). 土地使用权
(6). 货 运 出 租 车 特 许 经
营权
无形资产账面价值合计 1,493,822,469.11 264,812.81 3,606,707.97 1,490,480,573.95
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财务报表附注
(1). 车牌 1,349,478,958.43 1,349,478,958.43
(2). 车牌（有摊销年限） 80,822,705.22 2,879,174.37 77,943,530.85
(3). 软件 754,159.42 264,812.81 298,335.36 720,636.87
(4). 特许经营权 7,901,545.67 7,901,545.67
(5). 土地使用权 29,107,260.37 429,198.24 28,678,062.13
(6). 货 运 出 租 车 特 许 经
25,757,840.00 25,757,840.00
营权
注：本期摊销额 3,606,707.97 元。
(十四) 商誉
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
上海瑞丰汽车销售
663,303.20 663,303.20
服务有限公司
上海海博绿野汽车
420,859.43 420,859.43 420,859.43
有限公司
上海海博上港出租 4,965,364.3
4,965,364.39 4,965,364.39
汽车有限公司 9
上海日升出租汽车 9,090,642.6
9,090,642.62 9,090,642.62
有限公司 2
15,140,169.6 15,140,169. 14,476,866.4
合 计
4 64 4
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
经营租入固定资产改
4,119,863.17 119,588.00 647,382.02 3,592,069.15
良及装修费支出
仓库租赁费 395,005.00 40,170.00 354,835.00
出租车燃气安装费 2,621,600.00 3,252,000.00 660,350.00 5,213,250.00
出租车座套 880,754.56 129,529.98 751,224.58
其他 312,482.73 769,359.50 242,661.89 839,180.34
合计 8,329,705.46 4,140,947.50 1,720,093.89 10,750,559.07
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收款坏账准备 3,365,669.64 2,946,228.37
固定资产减值准备 238,508.23 238,508.23
事故理赔款 1,210,590.86 1,210,590.86
应付职工薪酬-工资 1,645,989.00 1,645,989.00
政府补贴 598,515.40 598,515.40
小 计 7,059,273.13 6,639,831.86
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
71,378.59 82,517.54
价值变动
无形资产—牌照摊销 114,976.02 114,976.02
小计 186,354.61 197,493.56
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 1,690,111.10
1,690,111.10
（2）可抵扣亏损 109,721,468.32 109,721,468.32
合计 111,411,579.42 111,411,579.42
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末余额 年初余额
2012 年 547,718.48 547,718.48
2013 年 4,558,893.23 4,558,893.23
2014 年 18,736,513.21 18,736,513.21
2015 年 8,602,240.37 8,602,240.37
2016 年 77,276,103.03 77,276,103.03
合计 109,721,468.32 109,721,468.32
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（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
285,514.34
变动
无形资产—牌照摊销 459,904.08
小计 745,418.42
可抵扣差异项目
应收款坏账准备 17,533,869.88
固定资产减值准备 954,032.91
事故理赔款 4,842,363.41
应付职工薪酬-工资 6,583,956.00
政府补贴 2,394,061.60
小计 32,308,283.80
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 36,099,550.76 1,677,765.09 37,777,315.85
存货跌价准备
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备 7,891,774.80 7,891,774.80
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 954,032.91 954,032.91
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备 3,288,882.69 3,288,882.69
商誉减值准备 14,476,866.44 14,476,866.44
其他
合 计 62,711,107.60 1,677,765.09 64,388,872.69
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(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 730,160,501.50 770,471,506.93
信用借款 805,000,000.00 689,817,402.09
合计 1,535,160,501.50 1,460,288,909.02
2、 本报告期无已到期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,000,000.00 5,000,000.00
商业承兑汇票
合计 12,000,000.00 5,000,000.00
本年内将到期的票据金额 12,000,000.00 元。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下
期末余额 年初余额
37,834,522.05 60,511,840.33
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股
东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 无账龄超过一年的大额应付账款。
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(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况
期末余额 年初余额
83,592,408.99 88,320,903.46
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的
股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,388,072.35 115,944,931.90 119,554,046.70 9,778,957.55
（2）职工福利费 26,545,611.54 22,440,463.34 4,105,148.20
（3）社会保险费 8,300,527.83 92,068,003.70 91,236,826.99 9,131,704.54
（4）住房公积金 359,044.28 11,514,472.79 11,833,944.91 39,572.16
（5）工会经费和职工教育经费 856,339.23 8,563,208.66 5,666,060.43 3,753,487.46
（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补
361,556.20 361,556.20
偿
（8）其他 40,305.74 1,055,695.41 999,498.60 96,502.55
（9）职工奖福基金 1,227,322.00 1,227,322.00
合计 24,171,611.43 256,053,480.20 252,092,397.17 28,132,694.46
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,310,475.70 -764,941.48
消费税
营业税 1,006,797.86 3,704,500.07
企业所得税 12,076,722.31 37,249,151.07
个人所得税 3,204,315.44 951,193.20
城市维护建设税 99,571.16 129,386.76
房产税 32,484.51 154,723.11
土地增值税
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教育费附加 297,120.16 362,159.83
印花税 11,386.60 5,020.41
土地使用税 263,394.82 270,261.32
河道管理费 41,088.31 51,921.32
车船使用税 397,080.05 425,712.35
其他 1,632.00 29,800.60
合计 19,742,068.92 42,568,888.56
(二十四) 应付股利
超过一年未支
单位名称 期末余额 年初余额
付原因
93 年红利 129,918.00 129,918.00 股东尚未领取
94 年红利 183,101.18 183,101.18 股东尚未领取
95 年红利 471,286.00 471,286.00 股东尚未领取
97 年红利 10,616,664.8 10,616,664.8 股东尚未领取
0 0
04 年红利 178,309.00 178,309.00 股东尚未领取
05 年红利 股东尚未领取
1,167,970.90 1,167,970.90
07 年红利 293,817.60 293,817.60 股东尚未领取
08 年红利 293,817.60 293,817.60 股东尚未领取
10 年红利 220,883.40 220,883.40 股东尚未领取
11 年红利 210,492.70 股东尚未领取
梁建华等自然人 1,346,434.05
上海巴士出租汽车有限公司 4,561,016.37
上海聚旺实业发展有限公司 1,190,081.27
上海巴士四汽松江公共交通有限公司 760,889.07
上海众兴汽车旅游客运有限公司 742,772.66
上海浦西汽车出租有限公司 217,396.88
上海绿舟出租汽车有限公司 90,582.03
上海滨海实业发展总公司 905,079.92
香港华都投资有限公司 3,732,425.59
13,766,261.1 27,102,446.3
合计
8 2
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(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况
期末余额 年初余额
249,706,773.58 209,143,275.45
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 7,499,819.35
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 7,499,819.35
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 暂收款
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 暂收款
QIN'S INC 2,943,522.57 暂借款
上海伊诺尔印务有限公司 2,833,135.00 暂借款
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 38,250,000.00 89,750,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 38,250,000.00 89,750,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
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项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 24,000,000.00
保证借款 38,250,000.00 65,750,000.00
信用借款
合计 38,250,000.00 89,750,000.00
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（2）一年内到期的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行徐汇支行 2007 年 6 月 11 日 2012 年 6 月 10 日 人民币 5.9850 23,000,000.00
交通银行徐汇支行 2007 年 8 月 29 日 2012 年 6 月 10 日 人民币 5.9850 1,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2010 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 19 日 人民币 5.9850 5,250,000.00 5,250,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 4 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 人民币 5.9850 7,500,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 4 月 22 日 2012 年 6 月 29 日 人民币 5.9850 10,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 4 月 22 日 2012 年 9 月 28 日 人民币 5.9850 10,000,000.00 10,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 12 日 2012 年 12 月 31 日 人民币 5.9850 10,000,000.00 10,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2012 年 2 月 16 日 人民币 7.4500 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2012 年 5 月 16 日 人民币 7.4500 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2012 年 8 月 16 日 人民币 6.9825 5,000,000.00 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2012 年 11 月 16 日 人民币 6.9825 5,000,000.00 5,000,000.00
农业银行长宁支行定西所 2011 年 10 月 31 日 2012 年 12 月 7 日 人民币 6.6500 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 38,250,000.00 89,750,000.00
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
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(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 409,750,000.00 356,750,000.00
信用借款
合计 409,750,000.00 356,750,000.00
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2、 长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2010 年 11 月 18 日 2013 年 5 月 30 日 人民币 5.9850 4,856,250.00 4,856,250.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 18 日 人民币 5.9850 39,893,750.00 39,893,750.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 1 月 14 日 2013 年 11 月 18 日 人民币 5.9850 20,000,000.00 20,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 12 日 2013 年 3 月 29 日 人民币 5.9850 10,000,000.00 10,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 12 日 2013 年 6 月 28 日 人民币 5.9850 12,500,000.00 12,500,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 12 日 2013 年 9 月 30 日 人民币 5.9850 7,500,000.00 7,500,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 24 日 2013 年 9 月 30 日 人民币 5.9850 5,000,000.00 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 24 日 2013 年 12 月 31 日 人民币 5.9850 15,000,000.00 15,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 24 日 2014 年 3 月 31 日 人民币 5.9850 10,000,000.00 10,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 5 月 30 日 2014 年 3 月 31 日 人民币 5.9850 10,000,000.00 10,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2013 年 2 月 16 日 人民币 6.9825 5,000,000.00 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2013 年 5 月 16 日 人民币 6.9825 5,000,000.00 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2013 年 8 月 16 日 人民币 6.9825 5,000,000.00 5,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2013 年 11 月 16 日 人民币 6.9825 8,000,000.00 8,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2014 年 2 月 16 日 人民币 6.9825 8,000,000.00 8,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2014 年 5 月 16 日 人民币 6.9825 7,000,000.00 7,000,000.00
恒生银行（中国）有限公司上海分行 2011 年 8 月 17 日 2014 年 8 月 15 日 人民币 6.9825 7,000,000.00 7,000,000.00
农业银行长宁支行定西所 2011 年 10 月 25 日 2014 年 10 月 20 日 人民币 6.6500 97,000,000.00 97,000,000.00
农业银行长宁支行定西所 2011 年 10 月 31 日 2013 年 7 月 5 日 人民币 6.6500 10,000,000.00 10,000,000.00
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
农业银行长宁支行定西所 2011 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 6 日 人民币 6.6500 10,000,000.00 10,000,000.00
农业银行长宁支行定西所 2011 年 10 月 31 日 2014 年 7 月 4 日 人民币 6.6500 15,000,000.00 15,000,000.00
农业银行长宁支行定西所 2011 年 10 月 31 日 2014 年 10 月 27 日 人民币 6.6500 15,000,000.00 15,000,000.00
农村商业银行 2011 年 12 月 20 日 2014 年 12 月 19 日 人民币 6.9825 44,000,000.00 30,000,000.00
华侨银行（中国）有限公司 2012 年 4 月 12 日 2015 年 4 月 15 日 人民币 6.6500 28,000,000.00
华侨银行（中国）有限公司 2012 年 6 月 15 日 2015 年 4 月 15 日 人民币 6.4000 11,000,000.00
409,750,000.0 356,750,000.0
合 计
0 0
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财务报表附注
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
承包车款 39,582.82 39,582.82
车辆风险保证金 18,080,640.00 17,820,640.00
合计 18,120,222.82 17,860,222.82
1、 金额较大的长期应付款情况
应计利
单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额 借款条件
息
承包车款 39,582.82
18,080,640.0
车辆风险保证金
0
18,120,222.8
合计
2
2、 长期应付款中无应付融资租赁款。
3、 长期应付款的说明：
本报告期无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
的长期应付款。
(二十九) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府补贴 2,394,061.60 2,394,061.60
合计 2,394,061.60 2,394,061.60
公司子公司上海思乐得不锈钢制品有限公司系新浦江出口
创新基地的成员， 2010 年申报的《公共技术研发平台》
和《公共检验检测平台》得到市商委的政策支持，2011 年
收到上海市国库收付中心零余额专户的平台投入资金补贴
2,394,061.60 元，用于基地各公共服务平台的建设资金以
及相关固定资产的采购和投资。
109
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财务报表附注
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 1,987,557.00 1,987,557.00
其中：
境内法人持股 1,987,557.00 1,987,557.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,987,557.00 1,987,557.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 508,382,695.00 508,382,695.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 508,382,695.00 508,382,695.00
合计 510,370,252.00 510,370,252.00
110
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财务报表附注
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并
的影响
（3） 其他
小计
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
25,179,012.21 25,179,012.21
外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或 222,468.30 33,416.87 189,051.43
损失（注 1）
（3）其他（注 2） 30,393,879.32 56,469.55 30,450,348.87
小计 55,795,359.83 56,469.55 33,416.87 55,818,412.51
合计 55,795,359.83 56,469.55 33,416.87 55,818,412.51
资本公积的说明：
注 1：子公司可供出售金融资产公允价值年末比年初减少
44,555.82 元，相应减少递延所得税负债 11,138.95 元，减少
资本公积 33,416.87 元。
注 2：本期子公司上海申宏冷藏储运有限公司下级控股子公司
上海申宏冷藏食品交易市场管理有限公司进行减资缩股，由原
100 万元减资缩股为 80 万元，由上海申宏冷藏储运有限公司
100%控股，注册资本变更为 80 万元，相关手续于 2012 年 6 月
全部完毕。变更日，上海申宏冷藏食品交易市场管理有限公司
原少数股东上海申复招待所按协议约定收回股本金 20 万元，剩
余权益 56,469.55 元留由上海申宏冷藏储运有限公司享有，公
司合并报表时将享有权益差额 56,465.55 元相应增加资本公
积。
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,094,017.32 12,094,017.32
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财务报表附注
任意盈余公积 10,450,842.02 10,450,842.02
合 计 22,544,859.34 22,544,859.34
(三十三) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 669,039,791.28
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 29,676,276.58
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,037,025.20 注
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 647,679,042.66
注：根据公司 2012 年 4 月 18 日召开的 2011 年度股东大会，审
议通过以 2011 年度末总股本 510,370,252 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计分配红利
51,037,025.20 元，2012 年 6 月 13 日已实施完毕。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 955,388,787.57 979,359,224.06
其他业务收入 21,493,268.37 27,241,200.62
营业收入合计 976,882,055.94 1,006,600,424.68
主营业务成本 714,183,838.48 734,562,328.20
其他业务成本 15,308,448.39 17,559,761.26
营业成本合计 729,492,286.87 752,122,089.46
2、 主营业务（分行业）
行业名称 本期金额 上期金额
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财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 152,665,877.73 131,336,137.86 147,878,679.38 124,761,127.02
（2）商 业 256,556,498.02 218,222,460.80 297,778,879.33 267,367,399.23
（3）房地产业
（4）旅游饮食服务业 82,947,994.79 68,599,882.81 76,925,410.62 52,746,267.40
（5）运输业 463,218,417.03 296,025,357.01 456,776,254.73 289,687,534.55
合 计 955,388,787.57 714,183,838.48 979,359,224.06 734,562,328.20
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 409,222,375.75 349,558,598.66 445,657,558.71 392,128,526.25
提供劳务 546,166,411.82 364,625,239.82 533,701,665.35 342,433,801.95
合 计 955,388,787.57 714,183,838.48 979,359,224.06 734,562,328.20
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区
909,300,848.87 694,068,841.62 937,233,952.04 715,592,677.41
江苏地区
16,312,745.75 6,197,393.69 15,306,448.15 5,780,534.30
广西地区
24,319,994.45 10,455,511.39 20,989,412.87 9,472,502.44
4,768,271.0
山东地区
4,751,829.00 3,009,521.22 0 2,958,852.43
1,061,140.0
浙江地区
703,369.50 452,570.56 0 757,761.62
合 计 955,388,787.57 714,183,838.48 979,359,224.06 734,562,328.20
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
QIN’S INC 8.45
82,621,786.49
ISI GMBH 0.84
8,173,559.15
113
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
BRAVILOR BONAMAT B.V(欧元) 0.79
7,680,044.97
EMSA GMBH(欧元) 0.44
4,289,089.46
XP.LLC 0.40
3,920,235.16
合计 10.92
106,684,715.23
(三十五) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 15,378,678.77 3%、5%
3,947,210.01
城市维护建设税 563,664.49 1%、7%
593,826.51
教育费附加 1,134,768.24 5%
1,383,241.70
其他 324,770.26
546,327.06
合 计 17,401,881.76
6,470,605.28
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
19,116,145.31 19,548,129.20
其中：主要有
职工薪酬 8,721,032.44 9,182,882.48
租赁费
销售服务费 3,729,845.90 2,503,567.77
运输费 1,525,972.75 1,626,479.56
(三十七) 管理费用
本期金额 上期金额
项目 124,748,021.65 112,228,352.58
其中：主要有
职工薪酬 79,071,200.07 84,153,561.45
折旧 5,274,989.60 4,888,253.12
无形资产摊销 3,606,707.97 5,109,052.15
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财务报表附注
租赁费 2,811,164.44 589,747.36
(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 60,082,466.99 45,512,760.08
减：利息收入 2,079,980.52 1,940,965.11
汇兑损益 996,329.37 3,599,151.21
其他 766,679.86 363,308.30
合计 59,765,495.70 47,534,254.48
(三十九) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 33,879.30 774,253.55
权益法核算的长期股权投资收益 4,434,729.21 4,150,261.35
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -141,904.26
合 计 4,468,608.51 4,782,610.64
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海银行南浦支行 33,879.30 16,030.80
长宁巴士出租汽车有限公司 758,222.75
合 计 33,879.30 774,253.55
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
3,328,900.5
青岛海博客运出租汽车有限公司 3,477,376.21
6
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财务报表附注
上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司 38,181.96
上海美优制药有限公司 354,929.76 239,281.86
常州巴士出租汽车有限公司 750,898.89 395,421.32
4,434,729.2
合 计 4,150,261.35
1
4、 投资收益的说明：
投资收益汇回不存在重大限制。
(四十) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,677,765.09 2,276,395.49
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 1,677,765.09 2,276,395.49
(四十一) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,962,564.95 3,897,484.78 2,962,564.95
其中：处置固定资产利得 2,962,564.95 3,897,484.78 2,962,564.95
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
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债务重组利得
接受捐赠
政府补助 8,233,370.18 10,555,128.02 8,233,370.18
罚款收入 177,701.00 299,263.30 177,701.00
盘盈利得
其他 3,204,294.57 2,558,000.27 3,204,294.57
合计 14,577,930.70 17,309,876.37 14,577,930.70
2、 政府补助明细
具体性质 形式
项目 本期金额 上期金额
和内容
收到的与收益相关的政 政府扶持 财政资金及
7,677,540.18 10,555,128.02
府补助 资金 其他
收到的与收益相关的政 油价补贴 财政资金
555,830.00
府补助
合计 8,233,370.18 10,555,128.02
(四十二) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 108,789.12 434,587.14 108,789.12
其中：固定资产处置损失 108,789.12 434,587.14 108,789.12
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00
其中：公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00
罚款支出 89,179.32 25,598.06 89,179.32
其他 2,301.00 22,276.03 2,301.00
合计 250,269.44 532,461.23 250,269.44
(四十三) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,233,280.60 14,632,415.05
递延所得税调整 45,726.28 88,851.63
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合 计 16,279,006.88 14,721,266.68
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计
算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的
计算过程。
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权
平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认
股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通
股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最
小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
118
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基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本
公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 29,676,276.58 50,336,145.54
本公司发行在外普通股的加权平均数 510,370,252.00 510,370,252.00
基本每股收益（元/股） 0.0581 0.0986
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 510,370,252.00 510,370,252.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 510,370,252.00 510,370,252.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
29,676,276.5 50,336,145.5
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）
8 4
510,370,252. 510,370,252.
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释）
00 00
稀释每股收益（元/股） 0.0581 0.0986
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
510,370,252.00 510,370,252.00
加权平均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 510,370,252.00 510,370,252.00
119
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
(四十五) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -44,555.82 -13,646.34
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -11,138.95 -3,411.58
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -33,416.87 -10,234.76
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益
的净额
小计
合计 -33,416.87 -10,234.76
(四十六) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁收入 4,529,090.10
财务费用－利息收入 2,079,980.52
营业外收入 3,797,702.31
政府补助 8,233,370.18
120
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财务报表附注
企业间往来 208,318,602.23
合计 226,958,745.34
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁支出 11,782,270.55
费用支出 40,064,566.14
财务费用－其他 766,679.86
营业外支出 142,779.92
企业间往来 66,766,360.93
合 计 119,522,657.40
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,128,998.93 62,328,080.81
加：资产减值准备 1,677,765.09 2,276,395.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,385,383.22 109,995,110.69
无形资产摊销 3,606,707.97 5,109,052.15
长期待摊费用摊销 1,720,093.89 993,355.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -2,853,775.83 -3,462,897.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,082,466.99 45,512,760.08
投资损失（收益以“－”号填列） -4,468,608.51 -4,782,610.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -419,441.27 92,263.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,138.95 -3,411.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,306,922.32 92,475.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,196,422.42 -101,978,008.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,501,265.89 251,152.24
其 他
经营活动产生的现金流量净额 187,846,372.68 116,423,717.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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财务报表附注
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 270,169,015.76 184,062,857.57
减：现金的期初余额 295,663,722.58 280,986,885.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,494,706.82 -96,924,028.32
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 8,158,455.38
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,158,455.38
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 322,952.97
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,835,502.41
4、取得子公司的净资产 2,648,225.01
流动资产 4,152,496.43
非流动资产 5,162,990.26
流动负债 6,667,261.68
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
122
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财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 270,169,015.76 295,663,722.58
其中：库存现金 562,257.36 632,670.45
可随时用于支付的银行存款 266,564,281.82 294,966,575.03
可随时用于支付的其他货币资金 3,042,476.58 64,477.10
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,169,015.76 295,663,722.58
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
123
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的主要股东情况
（金额单位：万元）
母公司对本公 对本公司的 本公司
关联 企业 法定代表 注册资 组织机构代
股东名称 注册地 业务性质 司的持股比例 表决权比例 最终控
关系 类型 人 本 码
(%) (%) 制方
食品销售管理（非实物方
第一 国有 式），国有资产经营与管
大股 企业 理，实业投资，农、林、 上海市
上海市
光明食品 东 （全 牧、渔水利及其服务业， 国有资
华山路
（集团）有 （实 民所 王宗南 国内商业批发零售（除专 35.81 35.81 产监督
263 弄 7 343,000 13223824-8
限公司 际控 有制 项规定），从事货物进出口 管理委
号
制 企 及技术进出口业务，产权 员会
人） 业） 经纪（涉及行政许可的凭
许可证经营）
(二) 本公司的子公司情况：
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
（金额单位：万元）
124
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财务报表附注
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
有限责任公司
上海市浦东新
上海思乐得不锈钢制品有限公司 控股子公司 （台港澳与境 王经昆 工业 USD 380 70 70 60723728-2
区外三灶
内合资）
上海市奉贤区
控股子公司 有限责任公司
上海奉贤海博出租汽车有限公司 南桥镇解放东 汤玉萍 运输业 1,046 65 65 74115953-7
的子公司 （国内合资）
路 388 号
南宁市高新区
控股子公司
广西海博出租汽车有限公司 有限责任 科园大道工业 汤玉萍 运输业 1,800 95 95 76305932-6
的子公司
园 715 号
一人有限责任 浦东新区康桥
10,918.5
上海海博投资有限公司 全资子公司 公司（法人独 开发区康士路 汤玉萍 投资公司 100 100 74561956-1
8
资） 31 号 55 室
一人有限责任 上海市闸北区
上海海博物流（集团）有限公司 全资子公司 公司（法人独 汶水支路 1 号 1 谢云 投资公司 5,000 100 100 74928521-2
资） 幢 108 室
上海市浦东新
控股子公司 有限责任公司 区张扬路 828
上海农工商经济贸易有限公司 谢云 商业 500 90 90 13220795-1
的子公司 （国内合资） 号-838 号华都
大厦 4 楼 H 室
控股子公司 有限责任公司 浦东新区康桥
上海海博货迪物流有限公司 谢云 运输业 1,500 100 100 76835562-6
的子公司 （国内合资） 工业区康士路
125
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
17 号 250 室
浦东新区康桥
控股子公司 有限责任公司 工业区沪南路
上海海博汽配经营有限公司 陆伟光 商业 100 100 100 77210184-8
的子公司 （国内合资） 2502 号 409 室
-50
有限责任公司 上海市崇明县
控股子公司 （外商投资企 前哨农场（原
上海思雅特不锈钢制品有限公司 张斌 工业 380 70 70 77149654-2
的子公司 业与内资合 东旺农场 5 街
资） 坊）
一人有限责任 浦东新区康桥
上海海博国际货物运输代理有限公 控股子公司 旅游饮食
公司（法人独 镇康士路 17 号 徐领放 500 100 100 78429701-6
司 的子公司 服务业
资） 407 室
控股子公司 有限责任公司 宜山路 829 号 旅游饮食
上海海博物业管理有限公司 徐领放 50 100 100 78242737-4
的子公司 （国内合资） 111 室 服务业
一人有限责任 上海市洋山保
旅游饮食
上海海博斯班赛国际物流有限公司 全资子公司 公司（法人独 税港区业盛路 徐领放 7,000 100 100 78723161-0
服务业
资） 218 号
浦东新区康桥
控股子公司 有限责任公司 旅游饮食
上海海博名威国际物流有限公司 镇康士路 25 号 谢云 1,000 51 51 79560652-3
的子公司 （国内合资） 服务业
229 室
上海市嘉定区
控股子公司 有限责任公司
上海海博君亿汽车销售有限公司 安亭镇安驰路 陆伟光 商业 1,000 70 70 66941056-2
的子公司 （国内合资）
845 号
126
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
浦东新区芦潮
一人有限责任
控股子公司 港镇芦潮港路
上海思乐得实业有限公司 公司（法人独 张斌 商业 1,200 100 100 67629567-0
的子公司 1758 号 B 楼
资）
510 室
浦东新区康桥
控股子公司 有限责任公司 旅游饮食
上海博轶信息技术有限公司 镇康士路 23 号 陆伟光 10 50.5 50.5 67625809-5
的子公司 （国内合资） 服务业
319 室
浙江省安吉县
有限责任公司 旅游饮食
安吉海博山庄酒店有限公司 全资子公司 山川乡高家堂 周丽霞 500 100 100 67162272-4
（法人独资） 服务业
村
一人有限责任
上海申宏冷藏食品交易市场经营管 控股子公司 上海市杨浦区 旅游饮食
公司（法人独 言宏伟 80 100 100 78518236-8
理有限公司 的子公司 军工路 461 号 服务业
资）
一人有限责任 青浦区华新镇
旅游饮食
上海海博西郊物流有限公司 全资子公司 公司（法人独 凤中路 251 号 3 谢云 10,000 100 100 68874936-9
服务业
资） 号楼 202 室
钦州钦北区行
控股子公司 政中心东侧清
广西钦洲海博出租汽车有限公司 有限责任公司 汤玉萍 运输业 1,000 95 95 56401870-8
的子公司 水窝公路建设
基地
上海市洋山保
控股子公司 有限责任公司 旅游饮食
上海海博全盛供应链管理有限公司 税港区业盛路 谢云 500 58 58 55880299-3
的子公司 （国内合资） 服务业
218 号 1 幢
127
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
（金额单位：万元）
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
浦东新区康桥
一人有限责任
工业开发区康
上海海博出租汽车有限公司 控股子公司 公司（法人独 汤玉萍 运输业 50,482 100 100 13221065-9
士路 31 号 15
资）
室
浦东新区康桥
控股子公司 有限责任公司
上海海博南浦汽车服务有限公司 镇康士路 17 号 汤玉萍 运输业 500 50 50 13246329-3
的子公司 （国内合资）
48 室
一人有限责任 上海市闵行区
控股子公司 旅游饮食
上海海博飞旺汽车修理有限公司 公司（法人独 双柏路 369 号 2 陆伟光 225 100 100 63033199-8
的子公司 服务业
资） 幢 102-105 室
一人有限责任 浦东新区康桥
控股子公司
上海海博星辉出租汽车有限公司 公司（法人独 工业区康士路 陆伟光 运输业 4,527.80 100 100 13226824-4
的子公司
资） 17 号-8
浦东新区康桥
控股子公司 有限责任公司 旅游饮食
上海海博汽车租赁有限公司 工业区康士路 汤玉萍 3,000 90 90 13222918-1
的子公司 （国内合资） 服务业
17 号 68 室
控股子公司 一人有限责任 青浦区新业路
上海海博福平出租汽车有限公司 汤玉萍 运输业 1,842.50 100 100 13456136-4
的子公司 公司（法人独 599 号 1 幢 509
128
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
资） 室
控股子公司 有限责任公司
上海海博汽车销售有限公司 沪太路 1108 号 陆伟光 商业 225 100 100 13308994-2
的子公司 （国内合资）
一人有限责任 青浦区白鹤镇
控股子公司
上海海博希望出租汽车有限公司 公司（法人独 外青松公路 汤玉萍 运输业 1,815 100 100 63080094-2
的子公司
资） 2550 号 126 室
一人有限责任 青浦区新业路
控股子公司
上海海博绿野出租汽车有限公司 公司（法人独 599 号 1 幢 519 汤玉萍 运输业 2,786 100 100 13306790-3
的子公司
资） 室
一人有限责任 上海市普陀区
控股子公司 旅游饮食
上海海博旧机动车经纪有限公司 公司（法人独 中山北路 2907 陆伟光 100 100 100 63079510-0
的子公司 服务业
资） 号
一人有限责任 上海市康桥开
控股子公司
上海草原不锈钢制品有限公司 公司（法人独 发区康士路 17 王经昆 工业 1,200 100 100 63089352-8
的子公司
资） 号 46 室
控股子公司 有限责任公司 共和新路 3671
上海海博搬场有限公司 谢云 运输业 200 100 100 13222594-9
的子公司 （国内合资） 号
控股子公司 国有企业（法 宝山区联谊路 旅游饮食
上海华丰国际集装箱仓储公司码头 徐领放 65 100 100 13346612-X
的子公司 人） 395 弄 20 号 服务业
一人有限责任
控股子公司 宝山区鹤岗路 旅游饮食
上海申宏安达冷藏有限公司 公司（法人独 邬行华 1,552.30 100 100 13342673-4
的子公司 301 号 服务业
资）
上海申宏冷藏储运有限公司 全资子公司 一人有限责任 上海市杨浦区 谢云 旅游饮食 2,694 100 100 63186425-1
129
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
公司（法人独 周家嘴路 4395 服务业
资） 号
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
（金额单位：万元）
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
一人有限责任
控股子公司 青浦区新业路
上海海博上港出租汽车有限公司 公司（法人独 汤玉萍 运输业 2,719.84 100 100 13321884-7
的子公司 599 号 70 号房
资）
控股子公司 有限责任公司
上海日升出租汽车管理有限公司 新市路 258 号 陆伟光 运输业 648 100 100 13310316-9
的子公司 （国内合资）
一人有限责任 上海市浦东新
控股子公司 旅游饮食
上海海博车辆修理有限公司 公司（法人独 区康桥镇康凌 陆伟光 1,000 100 100 73336356-2
的子公司 服务业
资） 路 39 号
南京市栖霞区
控股子公司 尧化街道尧胜
南京海博出租汽车有限公司 有限公司 陆伟光 运输业 1,500 100 100 24966800-6
的子公司 社区上曹组
118 号
浦东新区唐镇
控股子公司 有限责任公司
上海海博广得利汽车销售有限公司 金丰路 18 弄 32 陈效来 商业 1,371 54.67 54.67 13383870-4
的子公司 （国内合资）
号 201 室
130
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
控股子公司 有限责任公司 沪太支路 668
上海华兴出租汽车服务有限公司 陆伟光 运输业 250 100 100 13303044-9
的子公司 （国内合资） 弄8号
一人有限责任 青浦区纪鹤公
控股子公司
上海海信出租汽车有限公司 公司（法人独 路 2189 号 5 幢 陆伟光 运输业 120 100 100 13318661-1
的子公司
资） 3 层 E 区 383 室
上海市普陀区
一人有限责任
控股子公司 祁连山路 689
上海外贸汽车服务有限公司 公司（法人独 汤玉萍 运输业 200 100 100 13233343-X
的子公司 号 1 号楼 1-088
资）
室
一人有限责任
控股子公司 浦东新区新陈
上海瑞丰汽车销售服务有限公司 公司（法人独 陆伟光 商业 1,480 100 100 70327668-7
的子公司 路5号
资）
一人有限责任 上海市金山区
控股子公司 旅游饮食
上海瑞爵商务咨询有限公司 公司（法人独 吕巷镇白漾村 陈效来 45 100 100 77666126-0
的子公司 服务业
资） 6002 号
控股子公司 共和新路 3671
上海市闸北区汽车运输场 集体所有制 谢云 运输业 295.2 100 100 13302845-3
的子公司 号
南京市栖霞区
控股子公司 有限公司（法 尧化街道尧胜
南京恒生出租汽车有限公司 刘立德 运输业 100 100 100 78067389-7
的子公司 人独资）内资 社区上曹组
118 号
控股子公司 有限公司（法 南京市栖霞区
南京金艺汽车出租有限公司 陆伟光 运输业 1,280 100 100 60892437-5
的子公司 人独资）内资 尧化街道尧胜
131
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
社区上曹组
118 号
青岛经济技术
有限责任公司
青岛经济技术开发区海博出租汽车 控股子公司 开发区长江东
（自然人投资 陆伟光 运输业 1,000 68 68 16362308-5
有限公司 的子公司 路 333 号 613
或控股）
室
一人有限责任 浦东新区康桥
控股子公司
上海新世纪出租汽车有限公司 公司（法人独 镇康士路 17 号 陆伟光 运输业 1,000 100 100 13351527-8
的子公司
资） 48 室
一人有限责任 上海市崇明县
控股子公司
上海电话出租汽车服务有限公司 公司（法人独 新河镇新申路 汤玉萍 运输业 200 100 100 63037620-5
的子公司
资） 921 号
一人有限责任 上海市闵行区
控股子公司
上海锦绣出租汽车有限公司 公司（法人独 莲花路平南一 陆伟光 运输业 434.8 100 100 13336568-7
的子公司
资） 村 96 号
一人有限责任
控股子公司 龙吴路 400 号 8
上海东联出租汽车有限公司 公司（法人独 陆伟光 运输业 220 100 100 13294273-7
的子公司 幢一楼
资）
青岛市市北区
青岛海博投资有限公司（更名前为青 控股子公司
有限责任公司 敦化路 陆伟光 运输业 2,640 51 51 16366833-9
岛中苑出租汽车有限公司） 的子公司
366-368 号
有限责任公司 青浦区新业路
上海海博宏通投资发展有限公司 控股子公司 陆伟光 投资公司 7,000 80 80 74877074-2
（国内合资） 599 号 178 号房
132
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
浦东新区滨海
旅游度假区通
控股子公司 有限责任公司
上海浦东海博汽车服务有限公司 源西路 1 号 2 储今 运输业 1,730 73.18 73.18 70336437-X
的子公司 （国内合资）
号楼 203-204
室
宝山区沪太路
控股子公司 有限责任公司
上海宝山海博汽车服务有限公司 5555 号 2 楼 储今 运输业 3,000 83.38 83.38 70317474-4
的子公司 （国内合资）
209 室
上海国际中小
上海松江海博汽车服务有限公司（更 一人有限责任 企业城（松江
控股子公司
名前为上海松江巴士汽车服务有限 公司（法人独 区车新公路 储今 运输业 944 100 100 70344713-2
的子公司
公司） 资） 185 号 8 幢底
层）
上海市青浦区
控股子公司 有限责任公司
上海青浦海博出租汽车有限公司 外青松公路 储今 运输业 1,400 50 50 70342100-4
的子公司 （国内合资）
5500 号 310 室
南京市栖霞区
控股子公司 有限公司（法 尧化街道尧胜 旅游饮食
南京新海博汽车修理有限公司 陆伟光 10 100 100 79370021-7
的子公司 人独资）内资 社区上曹组 服务业
118 号
一人有限责任
控股子公司 上海市公平路
上海红旗出租汽车有限公司 公司（法人独 陆伟光 运输业 2,000 100 100 63076389-7
的子公司 244 号-246 号
资）
133
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
一人有限责任 上海市奉贤区
控股子公司
上海通达出租汽车有限公司 公司（法人独 庄行发展路 88 陆伟光 运输业 100 100 100 13266064-1
的子公司
资） 号
上海市奉贤区
控股子公司 有限责任公司
上海交家出租汽车服务有限公司 光明镇经济园 陆伟光 运输业 132.13 50 50 13307705-2
的子公司 （国内合资）
区 138 号
一人有限责任
控股子公司 沪太支路 818
上海新概念凯达汽车出租有限公司 公司（法人独 陆伟光 运输业 240 100 100 13301547-6
的子公司 弄8号
资）
(三) 本公司的联营企业情况
（金额单位：元）
本企业持 本企业在被
组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表 关联关系
码
(%) 决权比例(%)
上海市南汇
出租汽车信
区康桥镇康 1,200,000.0
上海出租汽车信息服务有限公司 有限责任公司 赵有忠 息调度服务 50 50 联营企业 76598798-6
土 路 17 号 0
等
191 室
青岛市四方 出租客运、
60,000,000.
青岛海博客运出租汽车有限公司 有限责任公司 区重庆南路 张涛 汽车租赁、 44 44 联营企业 67529685-8
00
167 号 汽车修理等
134
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
普通机动车
上海海博南浦汽车驾驶员培训有
有限责任公司 龙吴路 560 号 叶谢泽 驾驶员培训 900,000.00 50 50 联营企业 76472569-3
限公司
等
上海市奉贤
生产片剂、 64,800,000.
上海美优制药有限公司 有限责任公司 区五四公路 罗锡义 23.43 23.43 联营企业 13405161-2
颗粒剂等 00
1388 号
常州市青龙 出租客运、 20,000,000.
常州巴士出租汽车有限公司 有限公司 蔡健臣 36 36 联营企业 13715455-3
街 22 号 汽车租赁等 00
135
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海市食品进出口公司 同受同一实际控制人控制 13220585-X
上海都市生活企业发展有限公司 同受同一实际控制人控制 77090436-4
上海农工商集团国际贸易有限公司 同受同一实际控制人控制 63152480-4
上海鼎牛饲料有限公司 同受同一实际控制人控制 67461723-4
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 本年向关联方出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易比
金额 金额
策程序 比例(%) 例(%)
上海都市生活企业发展有限公司 销售商品 市价 34,728,845.91 7.79%
上海农工商集团国际贸易有限公司 提供劳务 市价 732,571.69 0.13
上海鼎牛饲料有限公司 提供劳务 市价 1,084,210.38 0.20
3、 其他关联交易
本报告期内，公司下属子公司上海申宏冷藏储运有限公司所控股子公司上海申宏冷藏食品交易市场管理有
限公司进行减资缩股，经约定，公司少数股东上海申复招待所（上海市食品进出口公司全资拥有）按原出资
额收回原持有的上海申宏冷藏食品交易市场管理有限公司 20%股权，注册资本由原 100 万元变更为 80 万元，
减资缩股后上海申宏冷藏食品交易市场管理有限公司由上海申宏冷藏储运有限公司 100%控股，相关手续已于
2012 年 6 月全部完毕。
136
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
4、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海农工商集团国际贸易有限公司 300,051.00 15,002.55 230,326.00 11,516.30
上海鼎牛饲料有限公司 316,176.00 15,808.80 654,242.00 32,716.10
应收股利
上海美优制药有限公司 5,343,072.85
5,343,072.85
其他应收款
13,735,239.7
上海东方制药有限公司 13,735,239.74
4
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
光明食品(集团)有限公司 7,499,819.35 7,499,819.35
5、 无关联方承诺事项。
137
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、 股份公司为控股子公司提供担保的借款
对本公司财务
被担保单位 担保金额 债务到期日
影响
上海海博出租汽车有限公司 40,000,000.00 2012 年 8 月 12 日 无
上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2012 年 12 月 11 日 无
上海海博出租汽车有限公司 40,000,000.00 2012 年 9 月 13 日 无
上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2012 年 7 月 23 日 无
上海海博出租汽车有限公司 53,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 无
上海海博出租汽车有限公司 67,500,000.00 2014 年 10 月 20 日 无
上海海博出租汽车有限公司 29,500,000.00 2014 年 10 月 20 日 无
上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2012 年 11 月 20 日 无
上海海博出租汽车有限公司 20,000,000.00 2012 年 10 月 23 日 无
上海海博出租汽车有限公司 40,000,000.00 2012 年 7 月 19 日 无
上海海博出租汽车有限公司 40,000,000.00 2012 年 9 月 05 日 无
上海海博出租汽车有限公司 25,000,000.00 2013 年 2 月 09 日 无
上海海博出租汽车有限公司 55,000,000.00 2014 年 8 月 16 日 无
上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2013 年 1 月 18 日 无
上海海博出租汽车有限公司 20,000,000.00 2013 年 11 月 17 日 无
138
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2014 年 3 月 31 日 无
上海海博出租汽车有限公司 40,000,000.00 2014 年 3 月 31 日 无
上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2014 年 3 月 31 日 无
上海海博出租汽车有限公司 10,000,000.00 2014 年 3 月 31 日 无
上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2012 年 8 月 7 日 无
上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2012 年 9 月 5 日 无
上海海博出租汽车有限公司 26,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 无
上海海博出租汽车有限公司 18,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 无
上海海博出租汽车有限公司 7,000,000.00 2013 年 4 月 24 日 无
上海海博出租汽车有限公司 20,000,000.00 2013 年 6 月 20 日 无
上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2012 年 10 月 12 日 无
上海海博出租汽车有限公司 28,000,000.00 2015 年 4 月 10 日 无
上海海博出租汽车有限公司 11,000,000.00 2015 年 4 月 10 日 无
合计 920,000,000.00
2、控股子公司为股份公司提供担保的借款
对本公司财务影
被担保单位 担保金额 债务到期日
响
上海海博股份有限公司 50,000,000.00 2012 年 12 月 14 日 无
上海海博股份有限公司 50,000,000.00 2013 年 6 月 05 日 无
上海海博股份有限公司 50,000,000.00 2012 年 10 月 10 日 无
上海海博股份有限公司 50 ,000,000.00 2013 年 4 月 12 日 无
合计 200,000,000.00
139
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
3、控股子公司为控股子公司提供担保的借款
对本公司财务
被担保单位 担保金额 债务到期日
影响
上海海博广得利汽车销售有限公司 16,867,529.10 2012 年 10 月 30 日 无
上海海博君亿汽车销售有限公司 1,292,972.40 2012 年 10 月 16 日 无
合计 18,160,501.50
(二) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、其他重要事项说明
(一) 本公司及上海东方制药有限公司涉及诉讼事项本年进展
2005 年 7 月 19 日，上海市南汇区人民法院裁定上海东方制药有限公司（以下简称东方制药）破产，并成立破
产清算小组，进入破产清算阶段。2010 年 4 月，公司起诉东方制药破产清算组，并提出赔偿申请，目前东方
制药尚处于破产清算过程。
(二) 本公司股改限售流通股上市本年进展情况
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司有限售条件的流通股已九次申请上市，尚有 1,987,557 股未流通上市。
截至 2012 年 6 月 30 日，光明食品（集团）有限公司持股数量为 182,766,404 股（含国有资产管理办公室帐
户），持股比例为 35.81%。
九、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
140
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 260,545.31 100.00 13,027.27 5
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 260,545.31 100.00 13,027.27
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
141
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
款
合并范围内期末单独测试未发
生减值的不计提坏账准备的应
收账款组合
非合并范围账龄分析法计提的
260,545.31 100.00 13,027.27 5
应收账款组合
组合小计 260,545.31 100.00 13,027.27 5
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 260,545.31 100.00 13,027.27
备注：本期全部收回上期应收帐款。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年） 257,308,518.25 65.28 177,496,207.12 56.46 6,797.65
1-2 年（含 2 年） 32,489,650.22 8.24 32,489,650.22 10.34
2-3 年（含 3 年） 30,934,568.27 7.85 30,934,568.27 9.84
142
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
3-4 年（含 4 年） 57,866,815.46 14.68 57,866,815.46 18.41
4-5 年（含 5 年） 1,095,661.48 0.28 1,095,661.48 0.35
5 年以上 14,465,643.66 3.67 14,228,188.25 98.36 14,465,643.66 4.60 14,228,188.25 98.36
合计 394,160,857.34 100.00 14,234,985.90 314,348,546.21 100.00 14,234,985.90
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 13,735,239.74 3.48 13,735,239.74 100.00 13,735,239.74 4.37 13,735,239.74 100.00
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
合并范围内期末单独
测试未发生减值的不
379,932,669.09 96.39 299,984,404.96 95.43
计提坏账准备的其他
应收款组合
非合并范围账龄分析
法计提的其他应收款 135,953.00 0.04 6,797.65 5.00
组合
组合小计 379,932,669.09 96.39 300,120,357.96 95.47 6,797.65 0.00
单项金额虽不重大但 492,948.51 0.13 492,948.51 100.00 492,948.51 0.16 492,948.51 100.00
143
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 394,160,857.34 14,228,188.25 314,348,546.21 100.00 14,234,985.90
其他应收款种类的说明：
(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海东方制药有限公司 13,735,239.74 13,735,239.74 100.00% 已进入破产清算程序
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准 账面余额
坏账准备
金额 比例（%） 备 金额 比例（%）
1 年以内 135,953.00 100.00 6,797.65
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 135,953.00 100.00 6,797.65
144
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
（3）母公司组合中，合并范围内期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合并范围内期末单独测试未发生减
379,932,669.09 0.00 0.00
值的不计提坏账准备的其他应收款
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
年数较长，公司
农工商超市 3,000.00 3,000.00 100.00%
预计无法收回
年数较长，公司
工行南汇支行 80,000.00 80,000.00 100.00%
预计无法收回
年数较长，公司
上海吉康生化技术有限公司 409,948.51 409,948.51 100.00%
预计无法收回
合计 492,948.51 492,948.51
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
(%)
上海海博斯班赛国际物流有
子公司 149,404,591.43 4 年以内 37.90 暂借款
限公司
145
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
上海海博西郊物流有限公司 子公司 139,175,478.00 1 年以内 35.31 暂借款
上海海博出租汽车有限公司 子公司 45,986,325.07 1 年以内 11.67 暂借款
安吉海博山庄酒店有限公司 子公司 36,447,760.17 3 年以内 9.25 暂借款
上海东方制药有限公司 注 13,735,239.74 5 年以上 3.48 暂借款
合计 384,749,394.41 97.61
注：上海东方制药有限公司处于破产清算中。
5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
上海东方制药有限公司 注 13,735,239.74 3.48
上海草原不锈钢制品有限公司 子公司 350,448.05 0.09
上海华丰国际集装箱仓储公司码头 子公司 4,442,865.18 1.13
上海海博出租汽车有限公司 子公司 45,986,325.07 11.67
上海海博斯班赛国际物流有限公司 子公司 149,404,591.43 37.90
上海海博名威国际物流有限公司 子公司 2,521,816.19 0.64
安吉海博山庄酒店有限公司 子公司 36,447,760.17 9.25
上海海博西郊物流有限公司 子公司 139,175,478.00 35.31
上海海博国际货物运输代理有限公司 子公司 1,170,159.50 0.30
上海海博全盛供应链管理有限公司 子公司 218,908.80 0.06
上海海博物业管理有限公司 子公司 3,000.00
上海申宏冷藏储运有限公司 子公司 3,000.00
146
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
上海市闸北区汽车运输场 子公司 15,210.00
上海海博货迪物流有限公司 子公司 193,106.70 0.05
合计 393,667,908.83 99.88
注：上海东方制药有限公司处于破产清算中。
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况 单位：人民币元
在被投资单
增 在被投 在被投 本期
位持股比例
核算方 减 资单位 资单位 计提 本期现金红
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 与表决权比 减值准备
法 变 持股比 表决权 减值 利
例不一致的
动 例(%) 比例(%) 准备
说明
子公司：
上海海博出租汽车有限公司 成本法 682,531,108.36 682,531,108.36 682,531,108.36 100 100
上海海博物流(集团)有限公司 成本法 40,408,533.54 40,408,533.54 40,408,533.54 100 100
上海海博投资有限公司 成本法 111,974,335.86 111,974,335.86 111,974,335.86 100 100
安吉海博山庄酒店有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
1,703,392.9
上海申宏冷藏储运有限公司 成本法 41,331,266.83 41,331,266.83 41,331,266.83 100 100
9
上海思乐得不锈钢制品有限公司 成本法 30,633,372.15 30,633,372.15 30,633,372.15 70 70
上海海博西郊物流有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
上海海博斯班赛国际物流有限公司 成本法 69,757,841.72 69,757,841.72 69,757,841.72 100 100
147
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
上海海博宏通投资发展有限公司 成本法 192,233,400.00 192,233,400.00 192,233,400.00 80 80
其他被投资单位
7,191,774.8
上海东方制药有限公司 成本法 8,800,000.00 7,191,774.80 7,191,774.80 50 50
0
上海临港奉贤经济发展有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 7.5 7.5
上海农工商房地产置业有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20 20
1,362,669,858. 1,361,061,633. 1,361,061,633.2 7,191,774.8 1,703,392.9
成本法小计
46 26 6 0 9
1,362,669,858. 1,361,061,633. 1,361,061,633.2 7,191,774.8 1,703,392.9
合计
46 26 6 0 9
148
上海海博股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
其他业务收入 7,061,941.33 6,843,886.49
营业收入合计 7,061,941.33 6,843,886.49
主营业务成本
其他业务成本 599,462.56 660,891.57
营业成本合计 599,462.56 660,891.57
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 83,728,939.79 11,000,833.31
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 83,728,939.79 11,000,833.31
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海思乐得不锈钢制品有限公司 11,000,833.31
上海海博出租汽车有限公司 71,025,546.80
上海申宏冷藏储运有限公司 12,703,392.99
合 计 83,728,939.79 11,000,833.31
投资收益的说明：
投资收益汇回不存在重大限制。
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 61,801,652.07 -8,215,583.54
加：资产减值准备 -19,824.92 982.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,759,162.08 1,855,568.69
无形资产摊销 139,169.52 139,169.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -93,060.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,952,201.66 16,364,351.13
投资损失（收益以“－”号填列） -83,728,939.79 -11,000,833.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,180,893.12 -6,128,081.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,332,297.73 21,591,989.89
其 他
经营活动产生的现金流量净额 961,765.23 14,607,563.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 85,333,922.67 25,713,746.40
减：现金的期初余额 91,920,242.10 57,263,940.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,586,319.43 -31,550,193.61
十、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 2,853,775.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
8,233,370.18
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,240,515.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,581,915.32
少数股东权益影响额（税后） -857,730.53
合 计 9,888,015.41
(二) 净资产收益率及每股收益
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2012 年 1-6 月
财务报表附注
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.33 0.0581 0.0581
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.56 0.0388 0.0388
公司普通股股东的净利润
十一、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 8 月 31 日批准报出。
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告原稿。
董事长： 闻 淼
上海海博股份有限公司
二〇一二年八月三十一日
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