盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
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盛屯矿业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
一. 公司基本情况
盛屯矿业集团股份有限公司（原“厦门雄震矿业集团股份有限公司”）（以下简
称“本公司”）经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008 号文及中国人民银
行厦门分行人银[92]179 号文同意，并经国家证券委员会证委发[1993]20 号文确认，
在厦门市电气设备厂（该厂于 1975 年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于
1992 年 9 月以社会募集方式组建股份有限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公
司），发行股票 1300 万股（其中 700 万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成，600
万社会公众股以出售认购表方式发售），股票每股面值人民币 1 元，发售价每股人民
币 1.70 元，本公司的股本为人民币 1300 万元。
1993 年 8 月 7 日，厦门市体改委厦体改[1993]045 号文同意本公司增资扩股 3730
万股，本公司股本变更为人民币 5030 万元。1995 年元月，本公司更名为厦门市龙
舟实业（集团）股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第 048 号文审核批准和国务院证券
委员会[1993]20 号文确认，本公司发行的 A 股股票于 1996 年 5 月 31 日在上海证券
交易所上市。
经 1995 年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每 10 股送 2 股并派发现金
红利人民币 1.00 元（含税），至此本公司股本增加至人民币 6036 万元。
1998 年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司 39.76%的股份转让给
深圳市雄震投资有限公司，1999 年本公司变更为厦门雄震集团股份有限公司。
公司股权分置改革方案已经 2007 年 1 月 8 日召开的公司 2007 年第一次临时股
东大会暨相关股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流
通股股东定向转赠股本，流通股股东每持有 10 股股份将获得 5 股的转增股份，即公
司向全体流通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登
记日为 2007 年 1 月 18 日，公司股票复牌日为 2007 年 1 月 22 日，至此本公司股本
增加至人民币 6792 万元。
根据 2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，雄震集团以 2007 年 6
月 30 日股本 67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记
在册的全体股东转增股本，股东每持有 10 股流通股将获得 1.7 股的转增股份。雄
震集团增加股本 11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币
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79,466,400.00 元。
2008 年 10 月 20 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震
集团股份有限公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。
根据 2009 年 8 月 26 日召开的 2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开发
行股票的议案，公司以 2009 年 8 月 9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价
格 10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会
证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88 万元。
2010 年 2 月 4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
根据 2010 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第 20 次会议，以及 2010 年 5 月 16
日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，公司以
2010 年 5 月 16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格 10.22 元/股发行
65,068,500.00 股新股，该非公开发行方案获中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]1867 号文核准。2010 年 12 月 24 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳
的认股款。
2011 年 6 月 30 日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震矿
业集团股份有限公司”变更为“盛屯矿业集团股份有限公司”。
根据公司 2012 年 8 月 10 日召开的第四次临时股东大会会议及 2012 年 10 月 12
日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积向全
体股东转增股本。公司增加股本 130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后
本公司股本增加至人民币 293,791,140.00 元。
2012 年 12 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有
限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕
1765 号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发行 71,888,689 股股份收购其
持有的深圳源兴华 100%股权，向刘全恕发行 87,819,093 股股份收购其持有的埃玛
矿业 55%股权。非公开发行后公司股本增加至 453,498,922.00 元。
2014 年 4 月 18 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429 号），核准公司向
特定对象非公开发行不超过 16,277 万股股票。本次发行于 2014 年 6 月 16 日完毕，
实际发行股票数 14,532.20 万股，非公开发行后公司股本增加至 598,820,922.00
元, 其工商变更手续正在进行中。
本 公 司 企 业 法人营业执照注册号为 350200100006321，注册资本为人民币
453,498,922.00 元，注册地址厦门市翔安区双沪北路 1 号之 2 二楼，法定代表人：
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陈东，经营范围：1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理；2、批发零售矿产品、
有色金属；3、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；4、信息咨询；5、智能高新技术产品
的、销售、服务；6、接受委托经营管理资产和股权。（以上经营范围涉及许可经营
项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。目前，本公司的组织架构如下图所
示：
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战略委员会
股东大会
提名委员会
监事会
薪酬与考核委员会
董事会
审计委员会
投资决策委员会 总裁 风控法务部 审计部
董事会秘书 董事长助理 财务总监 副总裁
董 证 资 会 财 人 矿 行 市 地
秘 券 金 计 管 力 山 政 场 勘
办 事 部 部 部 资 管 部 部 院
务 源 理
部 部 部
盛 上 四
银 埃 风 鑫 三 赤 贵 屯 海 川
鑫 玛 弛 盛 富 峰 州 金 保 办
矿 矿 矿 矿 矿 办 办 属 理 事
业 业 业 业 业 事 事 处
处 处
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二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日
颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司声明：编制的财务报表符合《企业会
计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
财务信息。
2、 财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企
业会计准则体系及其及其补充规定。
3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素
进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额
折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇
率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的
外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包
括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收
取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条
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件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确
认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资
产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金
融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金
融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列
情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不
扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融
负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融
负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额；
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保
值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，
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计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在
终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果
计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活
跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产
或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在
具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公
允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；
可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供
出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融
资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该
看跌期权是一项重大价外期权。
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（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照
金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后
确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重
大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账
龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提
坏账准备的比例如下：
账 龄 比例(%)
1 年以内 3
1 年——2 年 10
2 年——3 年 20
3 年——4 年 50
4 年——5 年 70
5 年以上 100
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位
破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内
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无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏
账准备。
（2） 坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东
大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
11、 存货核算方法
（1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
（2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用
加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存采用永续盘存制；
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁
损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、 长期股权投资
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通
过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于
发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的
确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价
值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计
量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认
为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记
入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，
记入当期损益。
（2） 后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资
收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实
现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期
投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的
部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性
房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账
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面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资
性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投
资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产及折旧
（1） 固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输
设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受
的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货
币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）固定资产折旧计提方法。
固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年
限和预计残值(原值的 4%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 2.25-4.5
机器设备 10 9
运输设备 5 18
电子及其他设备 5 18
井巷资产 按矿石开采量 18 元/吨计提维简费
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定
资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值
准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
15、在建工程
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（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新
建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净
值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定
可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付
使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资
产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到
预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、地
质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的
成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形资产。
如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本一次计入当期损益。
④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开
发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产
的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后
有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用
寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。资源储量可预计的地质成
果自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。其他在使用
寿命期内平均摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
18、 借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因
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外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产
而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均
利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者
可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化
19、租赁
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实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，
在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长
期应付款列示。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司依
照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。
21、 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金
等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解
除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公
司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利
承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定
上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或
费用。
22、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按
照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
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23、收入确认原则
一般收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额
能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入
矿产品收入确认原则：
在下列条件均能满足时予以确认：
（1）已与购买方签订了销售合同，对货物质量及定价原则等主要条款做了约定；
（2）公司已按合同要求将产品检验并将产品发出；
（3）购买方已收到货物并进行了检验，双方对检验结果达成了一致意见；
（4）双方已按定价原则确定销售金额，相应销售发票已经开据并交与购货单位；
（5）相关的经济利益很可能流入企业；
（6）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
24、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
25、 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行
减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、
确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项
超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可
直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃
市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后
的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未
来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计
资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率
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等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费
用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资
产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收
回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的
方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
26、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
27、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作
为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、 企业合并
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同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形
成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金
流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并
利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被
合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包
括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和确认为合并成本，
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方在
购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企
业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
29、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换
公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，
或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以母
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公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项
目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
30、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积 10%；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
（3）会计差错更正事项
无。
四、税项
税 种 税 率 纳税依据
1）增值税 17%、6%、4% 矿石销售按 17%
2）营业税 5% 房租收入、其它业务收入
3）城市维护建设税 7% 应纳增值税额、营业税额
4）教育费附加 3% 应纳增值税、营业税额
5）所得税 15%、25% 应纳税所得额
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本公司及设立在厦门经济特区和深圳经济特区的子公司原享受 15%所得税优惠
税率，现按《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定，本年
按 25%税率执行。
本公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司主营业务矿产资源开采、选矿符
合《产业结构调整指导目录》，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大
开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）和《国家税务总局关于落实西
部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，2011 年 3
月 22 日锡林郭勒盟国家税务局以《锡林郭勒盟国家税务局关于锡林郭勒盟银鑫矿业
有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》（锡国税函[2011]17 号）文批复，公
司 2010 年度企业所得税可享受减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；根据《财政部、
海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）及国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，经锡林郭勒盟国家税务
局及西乌珠穆沁旗国家税务局同意银鑫矿业暂按 15%缴纳企业所得税。
子公司兴安埃玛矿业有限公司主营业务矿产资源开采勘探，根据《国家税务总
局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（总局公告 2012 年第
12 号）《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税[2011]58 号）及国家发改委《产业结构调整指导目录（2005
年本）》的相关规定，埃玛矿业符合产业结构调整目录的要求。经内蒙古科尔沁右前
旗国税局确认同意自 2012 年起享受减按 15％的税率征收企业所得税。
五、合并会计报表的编制范围
公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部重
大的交易和往来余额全部抵消。本公司投资的公司明细如下：
A.本公司的子公司概况列示如下：
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
公 司 名 注册地 注册资本 实际 持股比 主 营 业 务 是否
称 投资额 例 合并
兴办实业（具体项目另
行申报）；电子产品、电
深圳市鹏科
子元器件、计算机软件
兴实业有限 深圳市 680 万元 570 万元 60.17% 是
技术开发与销售，信息
公司
咨询（不含专营、专控、
专卖商品及限制项目）
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矿业投资（具体投资项
深圳市源兴
目另行审批），经济信息
华矿产资源 65,850.04
深圳市 6800 万 100% 咨询（不含人才中介服 是
投资有限公 万元
务及限制项目），国内贸
司
易
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
持
实际 股 是否
公 司 名 称 注册地 注册资本 主 营 业 务
投资额 比 合并
例
批发零售矿产品（国家专
控除外）、机电产品、家
盛屯金属有 30,000 30,000.00 100
厦门市 电及电子产品、纺织品、 是
限公司 万元 万元 %
建筑材料、工艺品、日用
品。
云南玉溪鑫 矿产品、建材、化工产品、
云南玉 4,140.00
盛矿业开发 500 万元 80% 化工原料、五金交电的批 是
溪市 万元
有限公司 发零售。
锡林郭勒盟 内蒙古
20,000 60,130.35 100 矿产资源勘查、开采、选
银鑫矿业有 锡林郭 是
万元 万元 % 矿及矿产品经营。
限责任公司 勒盟
克什克腾旗 内蒙古
2,200 15,674.50 矿业开发，有色金属采
风驰矿业有 克什克 70% 是
万元 万元 选、经营。
限责任公司 腾旗
兴安埃玛矿 内蒙古 80,442.29 100 矿产资源开采、勘探及矿
15,000 万 是
业有限公司 兴安盟 万元 % 产品经营。
注:①公司已签署了股权转让协议，将深圳鹏科兴实业有限公司 60.17%的股权转
让。以上协议已经公司股东会批准。因股权过户手续尚未办理，本年仍将深圳鹏科
兴实业有限公司报表进行了合并。
②公司 2010 年通过非公开发行股票的方式收购了锡林郭勒盟银鑫矿业有限责
任公司 72%的股权。2011 年受让了牛瑞持有的银鑫矿业公司 5%的股权。2012 年 9
月，公司受让了内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院、内蒙古地质矿产（集团）
有限责任公司分别持有的银鑫矿业公司 9%、14%股权，并办理了工商登记手续，至
此公司持银鑫矿业公司 100%的股权。公司 2012 年 11 月 20 日对银鑫矿业公司进行
增资，增资后银鑫矿业公司注册资本 20,000.00 万元，公司持股 100%。
③2011 年 5 月 27 日，公司与唐泉、唐纯、唐德仁签署协议，协议约定公司通
过增资取得克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 70%控股权,支付给风驰矿业原股东
（唐泉、唐纯、唐德仁）共计人民币 11,134.50 万元，作为其放弃认购增资的补偿
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
款。支付人民币 4,540,00 万元对风驰矿业进行溢价增资，增资后注册资本由原先的
660.00 万元增加到 2,200.00 万元，公司占风驰矿业 70%股权,溢价 3,000.00 万元
形成风驰矿业资本公积。公司已于 2011 年 7 月 26 日将收购克什克腾旗风驰矿业有
限责任公司 70%的股权的工商过户手续已办理完毕。本公司拥有风驰矿业公司的实
际控制权。因此本公司将风驰矿业公司纳入合并范围。
④公司以发行股份购买资产的方式向刘全恕收购其持有的埃玛矿业 55%股权、向
盛屯集团收购其持有的深圳源兴华 100%股权。由于深圳源兴华持有埃玛矿业 45%股
权，本次收购完成后，盛屯矿业将实际控制埃玛矿业的 100%股权。2012 年底公司收
到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团
有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765 号），核准上市公司
发行股份购买相关资产。 截止 2013 年 1 月 5 日公司已完成相关股权变更手续。
⑤本公司 2013 年对子公司厦门大有同盛贸易有限公司增资 2 亿元，并于 2013
年 12 月 23 日将其更名为盛屯金属有限公司。
（3）通过投资或设立等方式取得的子公司
实际 持股 是否
公 司 名 称 注册地 注册资本 主 营 业 务
投资额 比例 合并
信息技术开发、咨询；电
子软硬件产品研发、生
产、销售；计算机硬件及
耗材、办公设备租赁、销
厦门雄震信 售；对矿业、节能环保业、
4,500
息技术开发 厦门市 4,500 万元 100% 高新技术产业的投资及 是
万元
有限公司 相关技术咨询和服务；经
营各类商品和技术的进
出口，但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品
及技术除外。
北京盛屯天 许可经营项目：无。一般
1,000
宇资产管理 北京市 1,000 万元 100% 经营项目：资产管理；项 是
万元
有限公司 目投资。
出口保理,国内保理,与
上海盛屯商
商业保理相关的咨询服
业保理有限 上海市 2 亿元 2 亿元 100% 是
务,信用风险管理平台开
公司
发。
21
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
北京盛屯天宇资产管理有限公司（以下简称“天宇资产管理公司”）由本公司
与北京东旭阳资产管理有限公司共同投资设立，初始持股 52%，为加强管理公司于
2012 年 12 月收购了剩余的 48%股权，目前持有该公司 100%股权。
根据公司第七届董事会第三十六次会议决议，公司于 2013 年 12 月投资设立
上海盛屯商业保理有限公司，注册资本 2 亿元，目前注册资金已分两期全部到位。
B.本公司未纳入合并范围的子公司。
无。
C.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
无。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司
实际 是否
公 司 名 称 注册地 注册资本 持股比例 主 营 业 务
投资额 合并
法律、法规禁止
的，不得经营；
应经审批的，未
获审批前不得经 否。本年
深圳市智网通 2,000 1,800.00
深圳市 90% 营；法律、法规 已清算
技术有限公司 万元 万元
未规定审批的， 完毕。
企业自主选择经
营项目，开展经
营活动。
北京智友通公司由智网通持股，因智网通公司已清算完毕，北京智友通公司相应也不在合
并范围。
D．报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
六.会计报表主要项目注释（合并报表）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 928,892.74 865,744.05
人民币 928,892.74 865,744.05
银行存款： 465,580,442.86 226,245,835.75
人民币 465,580,442.86 226,245,835.75
外币（美元）
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其他货币资金： 224,092,344.19 51,932,000.00
人民币 224,092,344.19 51,932,000.00
外币（美元）
合计 690,601,679.79 279,043,579.80
（1）期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及银行理财产品。
（2）期末货币资金较上期增加 147.49%，主要系本期非公开发行股票成功而增
加。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具 3,847,145.00
6.其他
合计 3,847,145.00
公司本期新增黄金租赁业务，为防范价格波动风险，公司购买了与租赁黄金相
同数量的期货产品，因而本期套期工具增加。
3、应收账款
（1）应收账款种类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款：
按账龄分析法计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计
162,575,431.61 100.00 12,024,251.85 100.00 128,396,451.74 100.00 10,998,882.45 100.00
提坏账准备的应收账款
23
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
合计 162,575,431.61 100.00 12,024,251.85 100.00 128,396,451.74 100.00 10,998,882.45 100.00
净值 150,551,179.76 117,397,569.29
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按
账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 150,285,293.00 92.44 4,508,558.79 116,106,313.13 90.43 3,483,189.39
一至二年 2,487,209.51 1.53 248,720.95 2,487,209.51 1.94 248,720.95
二至三年 9.13 0.00 1.83 9.13 0.00 1.83
三至四年 5,071,899.37 3.12 2,535,949.68 5,071,899.37 3.95 2,535,949.68
四至五年
五年以上 4,731,020.60 2.91 4,731,020.60 4,731,020.60 3.68 4,731,020.60
合计 162,575,431.61 100.00 12,024,251.85 128,396,451.74 100.00 10,998,882.45
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
成都旭恒达贸易有限公司 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 18.45
包钢（集团）公司物资供应公司 非关联方 24,097,909.69 1 年以内 14.82
路易达孚（上海）商贸有限公司 非关联方 16,482,094.37 1 年以内 10.14
赤峰山金瑞鹏贸易有限公司 非关联方 14,626,173.50 1 年以内 9.00
唐山市天骏机械设备有限公司 非关联方 14,446,892.31 1 年以内 8.89
合计 / 99,653,069.87 / 61.30
(4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
(5）本期应收账款较上期增加 26.62%，主要系子公司盛屯金属公司贸易收入增
加导致应收账款增加。
4、预付款项
（1）账龄结构
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 727,016,395.33 94.61 134,985,685.15 77.15
一至二年 33,319,360.01 4.34 32,786,446.42 18.74
二至三年 1,751,031.79 0.23 1,525,786.32 0.87
三年以上 6,308,565.12 0.82 5,671,770.58 3.24
合计 768,395,352.25 100.00 174,969,688.47 100.00
（2）预付账款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 账龄 款项内容
关系
深圳盛屯集团有限公司 关联方 100,542,100.00 1 年以内 股权款
厦门莉达股权投资合伙企业（有限合伙） 非关联方 90,488,700.00 1 年以内 股权款
深圳新长融投资企业（有限合伙） 非关联方 60,326,100.00 1 年以内 股权款
厦门正鸿昌股权投资合伙企业（有限合伙） 非关联方 60,326,100.00 1 年以内 股权款
四川四环电锌有限公司 非关联方 57,399,472.31 1 年以内 采购款
合计 / 369,082,472.31 /
（3）预付款项中预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项：
预付深圳盛屯集团有限公司 100,542,100.00 元系预付的收购深圳市盛屯股权投
资有限公司股权款项，因过户手续尚未办理完毕，暂计入预付款项。
（4）公司账龄在一年以上的预付账款主要为预付的工程款。
5、应收股利
公司名称 期末数 期初数
深圳市雄震科技有限公司 575,516.29 575,516.29
合 计 575,516.29 575,516.29
应收股利系原子公司深圳市雄震科技有限公司以前年度分配的股利。
6、其他应收款
（1）其他应收款种类
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
金额 比例(％) 金额 比例(％) 金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款：
按账龄分析法计提坏账准
备
单项金额虽不重大但单项
30,590,972.20 100.00 7,996,796.73 100.00 29,240,967.83 100.00 8,549,349.90 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 30,590,972.20 100.00 7,996,796.73 100.00 29,240,967.83 100.00 8,549,349.90 100.00
净值 22,594,175.47 20,691,617.93
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
一年以内 19,857,040.77 64.91 595,711.22 18,021,182.30 61.63 540,635.46
一至二年 1,209,057.52 3.95 120,905.75 2,220,280.14 7.59 222,028.01
二至三年 1,756,190.37 5.74 351,238.08 464,021.37 1.59 92,804.27
三至四年 517,733.42 1.69 258,866.71 519,533.42 1.78 259,766.71
四至五年 1,936,250.50 6.33 1,355,375.35 1,939,450.50 6.63 1,357,615.35
五年以上 5,314,699.62 17.38 5,314,699.62 6,076,500.10 20.78 6,076,500.10
合计 30,590,972.20 100.00 7,996,796.73 29,240,967.83 100.00 8,549,349.90
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
尤溪县三富矿业有限公司 参股公司 13,691,942.80 1-2 年 44.76
兴安盟国土环境治理保证金 非关联方 1,654,286.00 1-3 年 5.41
克什克腾旗国土资源局 非关联方 814,615.00 1 年以内 2.66
矿产资源保证金 非关联方 776,000.00 2-5 年 1.64
金元证券有限公司 非关联方 500,000.00 3-5 年 1.63
合计 / 17,436,843.80 / 56.10
（4）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
7、存 货
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料及辅
9,343,756.74 9,343,756.74 8,495,183.60 619,489.25 7,875,694.35
助材料
半成品 4,092,180.10 4,092,180.10 5,415,644.03 5,415,644.03
库存商品 76,631,941.09 76,631,941.09 22,709,517.19 1,687,645.32 21,021,871.87
包装物
在途商品
低值易耗品 65,765.27 65,765.27 101,541.99 101,541.99
在产品 1,507,939.11 1,155,834.57 352,104.54
合 计 90,133,643.20 90,133,643.20 38,229,825.92 3,462,969.14 34,766,856.78
（2）存货跌价准备情况
存货种类 计提存货跌价准备的依据 期末数 期初数
原材料及辅助材料 成本高于其可变现净值 619,489.25
包装物 成本高于其可变现净值
低值易耗品 成本高于其可变现净值
库存商品 成本高于其可变现净值 1,687,645.32
在途商品 成本高于其可变现净值
产成品 成本高于其可变现净值
在产品 成本高于其可变现净值 1,155,834.57
合计 / 3,462,969.14
本期存货跌价准备减少系子公司鹏科兴公司存货报损，将前期计提的存货跌价准备
相应转出。
（3）期末存货账面余额较期初增加较大，主要系盛屯金属有限公司贸易业务增加所
致。
8、 持有至到期投资
债券种类 期末数 期初数
电力债券 11,285.43 11,285.43
合计 11,285.43 11,285.43
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
9、对合营企业投资和联营企业投资
本企业在被
本企业持
被投资单位名称 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
股比例(%)
决权比例(%)
尤溪县三富矿业有限公司 38.00% 38.00% 53,132,044.03 33,583,935.16 19,548,108.87
续
被投资单位名称 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
尤溪县三富矿业有限公司 -473,108.66 联营企业
10、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
深圳雄震科技有限公司 权益法 51,563,500.00
尤溪县三富矿业有限公司 权益法 63,310,217.50 47,899,753.22 -179,781.29 47,719,971.93
北京智友通技术有限公司 成本法 400,000.00 94,544.75 -94,544.75
深圳市雄震自动设备有限
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
公司
厦门城市合作银行 成本法 210,141.00 210,141.00 85,141.00 295,282.00
深圳市盛屯股权投资有限
成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
公司
呼伦贝尔盛屯矿业投资有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
贵州华金矿业有限公司 成本法 18,432,000.00 18,432,000.00 18,432,000.00
合计 / 199,215,858.50 108,504,438.97 23,242,814.96 131,747,253.93
续
在被投资单位持股比例
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位 与表决权比例不一致的 减值准备 现金红利
持股比例％ 表决权比例％
说明
深圳雄震科技有限公司 39.00% 39.00%
尤溪县三富矿业有限公司 38.00% 38.00%
北京智友通技术有限公司 0.24% 0.24%
深圳市雄震自动设备有限公
2.50% 2.50%
司
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
在被投资单位持股比例
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位 与表决权比例不一致的 减值准备 现金红利
持股比例％ 表决权比例％
说明
厦门城市合作银行 0.03% 0.03%
深圳市盛屯股权投资有限公
14.29% 14.29%
司
呼伦贝尔盛屯矿业投资有限
16.67% 16.67%
公司
贵州华金矿业有限公司 3.00% 3.00%
合计 / / / /
注：
（1）股权投资本期增加主要为：
2014 年公司第 4 次增发成功后，已将收购兴康隆伟业（北京）科技有限公司持
有的贵州华金矿业有限公司 3%股权的款项支付完毕，过户手续也已办理完毕，公司
相应增加长期股权投资 1,843.20 万元。
公司本期增加对厦门城市合作银行投资 85,141.00 元。
公司本期新投资了呼伦贝尔盛屯矿业投资有限公司 500 万元。
（2）长期股权投资本期减少数主要为：
北京智友通公司由智网通持股，因智网通公司已清算完毕，对北京智友通公司
的长期股权投资相应减少。
根据取得的三富矿业报表，对 三富矿业净利润进行调整后确认投资损失
179,781.29 元。
（3）期末未发现长期股权投资存在减值的情况。
（4）公司已签署了股权转让协议，将深圳市雄震科技有限公司 39%的股权转让
给魏剑辉。以上协议已经公司股东会批准。因股权查封，过户手续尚未办理。
11、投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值 5,133,741.93 5,133,741.93
房屋、建筑物 5,133,741.93 5,133,741.93
累计折旧 2,272,960.60 61,604.88 2,334,565.48
房屋、建筑物 2,272,960.60 61,604.88 2,334,565.48
账面净值 2,860,781.33 2,799,176.45
房屋、建筑物 2,860,781.33 2,799,176.45
减值准备
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
房屋、建筑物
账面价值 2,860,781.33 2,799,176.45
房屋、建筑物 2,860,781.33 2,799,176.45
本期计提折旧额 61,604.88 元。公司投资性房地产按成本法计量。
12、固定资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计： 605,682,604.93 23,437,634.40 27,834,499.64 601,285,739.69
其中：房屋建筑物 180,376,693.94 3,032,502.45 183,409,196.39
机器设备 102,672,199.96 22,851,060.35 26,541,342.14 78,981,918.17
运输设备 17,946,130.62 1,352,681.55 1,173,157.50 18,125,654.67
井巷资产 294,667,064.28 15,498,339.24 310,165,403.52
电子设备及其他 10,020,516.13 703,050.81 120,000.00 10,603,566.94
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 131,221,064.70 13,047,202.06 20,684,916.53 123,583,350.23
其中：房屋建筑物 32,076,925.50 3,555,209.84 35,632,135.34
机器设备 45,280,423.81 3,716,547.65 19,700,174.54 29,296,796.92
运输设备 10,920,343.48 901,000.86 934326.89 10,887,017.45
井巷资产 35,240,348.83 4,846,367.46 40,086,716.29
电子设备及其他 7,703,023.08 28,076.25 50,415.10 7,680,684.23
三、固定资产账面净
474,461,540.23 477,702,389.46
值合计
其中：房屋建筑物 148,299,768.44 147,777,061.05
机器设备 57,391,776.15 49,685,121.25
运输设备 7,025,787.14 7,238,637.22
井巷资产 259,426,715.45 270,078,687.23
电子设备及其他 2,317,493.05 2,922,882.71
四、减值准备合计 5,112,494.95 5,112,494.95
其中：房屋建筑物
机器设备 5,112,494.95 5,112,494.95
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
运输设备 - -
井巷资产 - -
电子设备及其他 - -
五、固定资产账面价
469,349,045.28 477,702,389.46
值合计
其中：房屋建筑物 148,299,768.44 147,777,061.05
机器设备 52,279,281.20 49,685,121.25
运输设备 7,025,787.14 7,238,637.22
井巷资产 259,426,715.45 270,078,687.23
电子设备及其他 2,317,493.05 2,922,882.71
（1）本期固定资产计提的折旧金额为 13,047,202.06 元
（2）本公司无固定资产抵押给银行作为抵押借款之用。
（3）本期固定资产及固定资产减值准备减少系子公司智网通公司清算完毕，该公司固
定资产及计提的资产减值准备相应减少。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
恒基馨居 3#01061 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 5#01021 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 5#01091 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 6#02042 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 7#01021 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 7#02112 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 8#01021 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 8#02082 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 8#02092 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 9#01101 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 9#01111 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 9#03021 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
恒基馨居 9#03171 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 10#02142 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
恒基馨居 10#02161 需等后期房产建设完成一起办理房产证 2015 年 6 月 30 日
13、在建工程
项目名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
井巷工程 4,642,038.16 13,261,558.94 12,559,812.46 5,343,784.64
尾矿坝 644,501.99 1,006,283.68 619,970.57 1,030,815.10
其他 2,630,610.12 394,330.43 881,448.76 2,143,491.79
合 计 7,917,150.27 14,662,173.05 14,061,231.79 8,518,091.53
注:本期由在建工程转入固定资产的金额为 14,061,231.79 元。
14、工程物资
项目名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
水泥 19,228.71 19,228.71
方条 27,083.18 60,445.00 86,358.80 1,169.38
杉木 5,430.00 5,430.00
轨道 52,397.15 52,397.15
合 计 84,910.33 79,673.71 86,358.80 78,225.24
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值合计 2,374,098,225.56 2,643,124.46 14,830.81 2,376,726,519.21
采矿权 2,260,602,581.35 1,420,605.86 2,262,023,187.21
探矿权 75,365,041.57 1,222,518.60 76,587,560.17
土地使用权 37,741,617.46 14,830.81 37,726,786.65
计算机软件 388,985.18 388,985.18
其他
二、累计摊销合计 108,991,766.57 25,667,321.41 134,659,087.98
采矿权 106,452,055.14 25,281,593.23 131,733,648.37
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
探矿权
土地使用权 2,457,614.80 349,731.07 2,807,345.87
计算机软件 82,096.63 35,997.11 118,093.74
其他
三、无形资产减值合计
四、无形资产账面价值合计 2,265,106,458.99 -23,024,196.95 14,830.81 2,242,067,431.23
采矿权 2,154,150,526.21 -23,860,987.37 2,130,289,538.84
探矿权 75,365,041.57 1,222,518.60 76,587,560.17
土地使用权 35,284,002.66 -349,731.07 14,830.81 34,919,440.78
计算机软件 306,888.55 -35,997.11 270,891.44
其他
（2）本期无形资产累计摊销增加数均为本期摊销金额，金额为 25,667,321.41
元。
（3）期末未发现无形资产存在减值情况。
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
办公楼装修 357,925.97 97,616.16 260,309.81
矿区公路及配电 3,043,991.84 465,675.88 2,578,315.96
草场及土地补偿费 1,375,879.85 415,094.65 117,674.22 1,673,300.28
土地复垦费 24,771.75 18,980.78 5,790.97
合计 4,802,569.41 415,094.65 699,947.04 4,517,717.02
17、商誉
单位名称 期初余额 本期增加额 本期减少 期末余额
深圳市智网通技术有限公司 1,565,045.22 1,565,045.22
云南鑫盛矿业开发有限公司 5,517,358.57 5,517,358.57
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 46,435,631.27 46,435,631.27
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 28,178,282.02 28,178,282.02
兴安埃玛矿业有限公司 311,185,324.09 311,185,324.09
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
合计 392,881,641.17 1,565,045.22 391,316,595.95
商誉本期减少系子公司智网通公司清算完毕，与之相应的商誉相应减少。
商誉为非同一控制下企业投资形成的商誉,期末经测试，未发现存在减值的情
况。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 20,021,048.58 5,005,262.14 19,548,232.35 4,887,058.18
存货跌价准备 3,462,969.14 865,742.28
固定资产减值准备 1,120,475.95 280,118.99
可抵扣亏损 173,217,924.54 43,304,481.14 135,093,785.04 33,773,446.26
交易性金融负债 243,800.00 60,950.00
合计 193,482,773.12 48,370,693.28 159,225,462.48 39,806,365.71
递延所得税资产为资产账面价值与资产计税基础的差异产生。本期增加部分系计
提坏账准备及未来可弥补亏损增加，递延所得税资产相应增加形成的。本期减少系
智网通清算该公司计提固定资产减值准备对应的递延所得税资产相应减少。
（2）递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异
固定资产及无形资产
1,843,939,289.36 460,810,072.34 1,867,525,360.04 466,881,340.01
评估增值
交易性金融资产账面
699,000.00 174,750.00
价值大于计税基础
合计 1,844,638,289.36 460,984,822.34 1,867,525,360.04 466,881,340.01
递延所得税负债系公司将云南鑫盛矿业、锡林郭勒盟银鑫矿业、克什克腾旗风
驰矿业以及兴安埃玛矿业有限公司纳入合并范围，将其报表按公允价值进行了调整，
并按公允价值作为基础计提折旧及摊销,调整后公司相关资产账面价值大于资产计
税基础，以此计算得出的递延所得税负债。
19、资产减值准备
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期减少额 期末账面余
年初账面余额 本期计提额
转回 转销 其他 额
一、坏账准备 19,548,232.35 1,224,956.71 752,140.48 20,021,048.58
二、存货跌价准备 3,462,969.14 3,462,969.14
三、固定资产减值准备 5,112,494.95 5,112,494.95
合计 28,123,696.44 1,224,956.71 9,327,604.57 20,021,048.58
注：1、本期因智网通公司清算，相应转出该公司计提的其他应收款坏账准备
752,140.48 元,及计提的固定资产减值准备 5,112,494.95 元。
2、本期子公司鹏科兴公司存货报损，将前期计提的存货跌价准备 3,462,969.14
元相应转出。
20、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
保证借款 120,000,000.00 175,000,000.00 99,500,000.00 195,500,000.00
质押借款
合计 120,000,000.00 175,000,000.00 99,500,000.00 195,500,000.00
（2）期末银行保证借款系由本公司为子公司银鑫矿业有限公司和盛屯金属有限
公司提供担保。
（3）期末本公司无已到期但尚未偿还的短期借款。
21、交易性金额负债
项 目 期末数 期初数
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债 44,516,200.00
合计 44,516,200.00
公司本期为融资新增黄金租赁业务，公司根据当期黄金价格确认为其他金融负债。
35
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
22、应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000,000.00 195,630,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00
合 计 50,000,000.00 215,630,000.00
注:本期应付票据减少系票据业务减少所致。
23、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
一年以内 12,531,241.89 63.70 23,605,151.06 76.58
一至二年 561,503.85 2.85 585,261.17 1.90
二至三年 164,011.45 0.84 2,098,441.85 6.81
三年以上 6,414,466.05 32.61 4,533,487.20 14.71
合计 19,671,223.24 100.00 30,822,341.28 100.00
（2）应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）应付账款期末较期初减少较大，系本期支付前期货款所致。
24、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
项目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
一年以内 42,330,404.27 99.30 2,269,236.30 88.39
一至二年 51,938.81 2.02
二至三年 298,079.39 0.70 246,140.58 9.59
三年以上
合计 42,628,483.66 100.00 2,567,315.69 100.00
（2）预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
36
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
（3）预收款项期末较期初增加较大，系本期收取精矿粉采购商货款较多所致。
25、应付股利
股东类别 期末金额 期初金额
法人股东 72,000.00 72,000.00
合计 72,000.00 72,000.00
26、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 15,696,046.14 13,342,495.87
营业税 25,344.94 124,896.44
城市建设维护税 474,057.48 488,952.98
教育费附加 639,511.93 469,759.21
房产税 14,694.52 11,788.22
个人所得税 176,565.83 183,322.39
企业所得税 8,713,229.36 28,686,427.87
印花税 521,341.96 1,106,198.89
地方教育附加 386,074.87 270,450.10
矿产资源补偿费 611,093.97 1,694,317.61
资源税 -2,850,300.85 712,577.58
水利建设基金 119,760.10 69,102.98
其他 40,151.32 40,207.96
合计 24,567,571.57 47,200,498.10
本期应交税费减少较大主要系支付了上年计提的企业所得税所致。
27、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资.资金.津贴和补贴 1,841,843.73 13,674,886.23 13,662,926.84 1,853,803.12
职工福利费 320,007.59 320,007.59
社会保险费 58,419.19 790,749.98 790,309.78 58,859.39
住房公积金 577,209.70 576,916.70 293.00
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
工会经费和职工教育经费 49,616.44 157,648.91 171,583.34 35,682.01
医疗保险
非货币性福利
合计 1,949,879.36 15,520,502.41 15,521,744.25 1,948,637.52
注：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
28、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
一年以内 138,205,412.64 64.86 8,898,247.82 11.01
一至二年 53,627,500.00 25.17 49,629,784.33 61.44
二至三年 20,405,882.26 9.58 20,540,468.22 25.42
三年以上 842,276.91 0.40 1,722,670.17 2.13
合计 213,081,071.81 100.00 80,791,170.54 100.00
（2）其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）其他应付款增加较大系本年新增了借金还钱的融资业务，共计向银行融资
131,539,760.00 元。
29、 应付利息
类别 期末数 期初数
银行利息
债券利息 8,844,444.42 844,444.44
信托融资利息 6,461,333.34 18,237,333.34
其他 419,085.17
合计 15,724,862.93 19,081,777.78
30、应付债券
项目类别 期末数 期初数
公司债券 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
31、长期应付款
项目类别 期末数 期初数
信用融资 240,000,000.00 240,000,000.00
合计 240,000,000.00 240,000,000.00
本公司 2011 年通过中航信托股份有限公司发起设立单一财产信托融资人民币
2.5 亿元，期限为 5 年，公司提供股权质押担保和保证担保，质押物为公司拥有的
锡林郭勒盟矿业有限责任公司 72%的股权，保证人为深圳盛屯集团有限公司（原“深
圳雄震集团有限公司”）。信托投资利率为 10.35%（信托期限内遇中国人民银行同期
贷款利率调整同期贷款基准利率，则按中国人民银行 3－5 年贷款基准利率上浮
50%）。
32、股 本
本次变动增减
项目 期初数 期末数
送 公积金 其
发行 小计
股 转股 他
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：境内法人持有
股份
2、非发起人股份 159,707,782.00 145,322,000.00 145,322,000.00 305,029,782.00
其中：国有法人持有
股份
尚未流通股份合计 159,707,782.00 305,029,782.00
二、已流通股份
境内上市的人民币
293,791,140.00 293,791,140.00
普通股
已流通股份合计 293,791,140.00 293,791,140.00
三、股份总额 453,498,922.00 598,820,922.00
公司于 2007 年 1 月完成股权分置改革，用公司资本公积金向全体流通股股东定向转
增股本，流通股股东每持有 10 股股份获得 5 股的转增股份，即公司向全体流通股股
东单方面定向转增 7,560,000 股。至此本公司股本增加至人民币 6,792 万元。股本
经厦门会计师事务所以厦会股验[96]08 号验资报告验证在案。
根据 2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，公司以 2007 年 6 月 30
39
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
日股本 67,920,000.00 股为基数，用资本公积金向全体股东转增股本，股东每持有
10 股流通股获得 1.7 股的转增股份。共增加股本 11,546,400.00 元,全部由资本公
积转增。转增后股本增加至人民币 79,466,400.00 元。
根据股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司有限售条件的股份
11,919,960.00 股于 2009 年上市流通，公司流通股相应增加。
根据 2009 年 8 月 26 日召开的 2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开
发行股票的议案，公司以 2009 年 8 月 9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发
行价格 10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股，该方案获中国证券监督管理委
员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88
万元。2010 年 2 月 4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
根据公司 2010 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第二十次会议与 2010 年 5 月 16
日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案，决定以
2010 年 5 月 16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格 10.22 元/股，该
非 公 开 发 行 65,068,500.00 股新股方案获中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]1867 号文核准。2010 年 12 月 24 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴
纳的认股款。
根据公司 2012 年 8 月 10 日召开的第四次临时股东大会会议及 2012 年 10 月 12
日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积向全
体股东转增股本。公司增加股本 130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后
本公司股本增加至人民币 293,791,140.00 元。
2012 年 12 月 31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集
团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可
〔2012〕1765 号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发行 71,888,689 股股
份收购其持有的深圳源兴华 100%股权，向刘全恕发行 87,819,093 股股份收购其持
有 的 埃 玛 矿 业 55% 股 权 。 2013 年 1 月 5 日 非 公 开 发 行 后 公 司 股 本 增 加 至
453,498,922.00 元。
2014 年 4 月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429 号），核准公司向特定对
象非公开发行不超过 16,277 万股股票。本次发行于 2014 年 6 月 16 日实施完毕，
实际发行股票数 14,532.20 万股，非公开发行后公司股本增加至 598,820,922.00 元。
33、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,887,683,617.46 873,965,932.00 2,761,649,549.46
40
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
其他资本公积
合计 1,887,683,617.46 873,965,932.00 2,761,649,549.46
本期增加主要系本期非公开发行股票实施完成,股本溢价相应增加。
34、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,674,793.42 3,674,793.42
任意盈余公积
合计 3,674,793.42 3,674,793.42
35、未分配利润
项目 期末数 期初数
年初未分配利润 91,502,537.49 -14,603,776.36
本期归属母公司股东的净利润 13,422,540.15 106,106,313.85
盈余公积补亏
其他转入
可供分配利润 104,925,077.64 91,502,537.49
利润分配 3,674,793.42
其中：1、转作股本的普通股股利
2、提取法定盈余公积 3,674,793.42
3、分配普通股股利
年末未分配利润 101,250,284.22 91,502,537.49
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,314,869,019.43 340,545,357,05
其他业务收入
营业成本 1,215,249,714.36 300,985,235.94
（2）主营业务（分行业）
本期数 上期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
41
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
有色金属采选业务 124,724,455.99 33,378,522.27 46,939,410.49 17,483,621.10
综合贸易业务 1,187,994,613.35 1,181,809,587.21 290,574,173.28 283,440,009.96
咨询服务 613,207.54 2,811,792.44
保理收入 1,293,333.31
其他 243,409.24 61,604.88 219,980.84 61,604.88
合计 1,314,869,019.43 1,215,249,714.36 340,545,357.05 300,985,235.94
（3）主营业务（分产品）
本期数 上期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产矿产品 124,724,455.99 33,378,522.27 46,939,410.49 17,483,621.10
矿产品贸易 62,325,470.97 59,720,761.05 34,103,424.75 30,683,760.18
大宗金属商品贸易 1,125,669,142.38 1,122,088,826.16 151,122,667.29 150,476,559.48
化工产品贸易 105,348,081.24 102,279,690.30
IT 设备及技术服务 924,999.98
咨询服务 613,207.54 1,886,792.46
保理收入 1,293,333.31
其他 243,409.24 61,604.88 219,980.84 61,604.88
合 计 1,314,869,019.43 1,215,249,714.36 340,545,357.05 300,985,235.94
（4）2014 年 1－6 月营业收入较上年同期增长较大，主要系子公司盛屯金属公
司矿石类综合贸易及金属贸易业务增长。
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 所占比例（%）
铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司 488,012,267.18 37.11
上海途昊实业有限公司 360,883,067.46 27.45
厦门宝拓资源有限公司 158,039,795.19 12.02
河北国和能源科技有限公司 59,840,686.67 4.55
路易达孚（上海）商贸有限公司 29,955,242.31 2.28
合计 1,096,731,058.81 83.41
37、营业税金及附加
42
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
营业税 76,237.12 9,913.58
城建税 533,043.19 263,677.43
教育费附加 605,401.70 353,259.07
资源税 2,501,367.95 849,027.44
地方教育附加 403,601.12
其他 23,086.90
合计： 4,119,651.08 1,498,964.42
38、管理费用
项目 本期数 上期数
管理人员薪酬 13,775,662.19 9,888,097.76
折旧及摊销 28,579,662.56 10,086,550.13
税费 1,451,632.17 2,658,893.51
差旅费 1,561,522.38 1,141,170.54
业务费 1,438,888.33 1,175,056.78
办公费 491,090.40 204,655.19
车辆及交通费用 712,526.01 819,895.35
专业服务及咨询费用 1,450,712.07 1,480,593.00
物料消耗 197,591.66 122,859.64
环保费用 2,780.00 106,323.00
保险费用 60,000.00
水电费 319,523.78 263,310.11
信息披露费、广告费 206,639.00
矿产资源补偿费 2,391,357.56
租赁费 1,609,574.24 1,563,982.10
会议培训费 59,073.00 26,330.00
其他 3,356,865.31 839,070.73
合计： 57,398,461.66 30,643,426.84
注：本期管理费用增加较大主要系本期矿山企业采矿量增加采矿权摊销相应增加所
致。
39、财务费用
43
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
类别 本期数 上期数
利息支出 28,725,650.08 19,824,326.34
减：利息收入 2,307,229.20 409,911.20
利息净支出 26,418,420.88 19,414,415.14
汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净收益
金融机构手续费 318,994.75 568,315.38
其他 -519,843.57
合计： 26,217,572.06 19,982,730.52
40、资产减值损失
类别 本期数 上期数
坏账损失 1,224,956.71 2,493,734.26
存货跌价损失
长期投资减值损失
固定资产减值损失
其他
合计： 1,224,956.71 2,493,734.26
41、公允价值变动收益
类别 本期数 上期数
交易性金融资产 699,000.00
交易性金融负债 -243,800.00
合计： 455,200.00
42、投资收益
类别 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -179,781.29 2,752,035.98
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,169,412.71
其他投资收益 -60,500.00
合计： -2,409,694.00 2,752,035.98
注：本年投资收益主要是智网通公司清算形成损失。
44
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
43、营业外收入
(1)营业外收入情况
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 28,444.22 28,444.22
其中：固定资产处置利得 28,444.22 28,444.22
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
政府补助利得 3,000,000.00
捐赠利得
违约金、滞纳金利得 9,750.00 9,750.00
罚款利得 27,900.00 27,900.00
其他利得 10,000.11 110,886.88 10,000.11
合计 76,094.33 3,110,886.88 76,094.33
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府奖励 3,000,000.00 科尔沁右翼前旗经济委员会
合计 3,000,000.00 /
44、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 -
其中：固定资产处置损失 -
无形资产处置损失 -
债务重组损失
非货币性资产交换损失 -
对外捐赠 500,000.00
违约金支出 3,202.71 32,250.00 3,202.71
滞纳金、罚款损失 8,287.12 32,282.45 8,287.12
45
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他损失 16,264.79
合计 11,489.83 580,797.24 11,489.83
45、所得税费用
类别 本期数 上期数
当期应纳所得税 10,851,308.78 3,463,628.74
-14,288,168.38
递延所得税 -7,770,597.35
合计 -3,436,859.60 -4,306,968.61
46、现金流量表项目说明
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
类别 本期数
纳税大户奖励 10,000.00
往来款 480,904.71
补贴收入 2,000,000.00
期货出金 3,550,000.00
其他 2,534,955.38
合计 8,575,860.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
类别 本期数
往来款项 2,705,692.76
办公费 861,625.66
差旅费 1,494,748.88
车辆修理及交通费用 646,295.88
业务费 917,754.40
中介机构费用 1,451,119.07
会议培训费 59,073.00
期货入金 6,848,640.00
其他 4,311,643.96
46
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
类别 本期数
合 计 19,296,593.61
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 期末数
黄金租赁收到的款项 176,332,003.57
合计 176,332,003.57
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 期末数
融资费用 450,000.00
评级费用 350,000.00
发行费用 358,403.00
其他 200,310.36
合计 1,358,713.36
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,205,633.66 -5,469,640.70
加：资产减值准备 1,224,956.71 2,493,734.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,108,806.94 8,303,311.65
折旧
无形资产摊销 25,690,964.12 7,619,628.51
长期待摊费用摊销 699,947.04 704,933.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-28,444.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -455,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 28,205,806.51 19,982,730.52
投资损失（收益以“－”号填列） 2,409,694.00 -2,752,035.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,032,481.68 -6,187,955.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,896,517.67 -1,573,106.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,366,786.42 -14,212,009.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -169,104,672.30 -77,848,252.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -120,284,965.72 93,622,562.86
47
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
其他
经营活动产生的现金流量净额 -276,623,259.03 24,683,900.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 672,009,335.60 62,966,833.71
减：现金的期初余额 227,111,579.80 39,540,514.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 444,897,755.80 23,426,319.30
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 672,009,335.60 227,111,579.80
其中：库存现金 928,892.74 865,744.05
可随时用于支付的银行存款 465,580,442.86 226,245,835.75
可随时用于支付的其他货币资金 205,500,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 672,009,335.60 227,111,579.80
注：可随时用于支付的其他货币资金系公司购买的期限少于 3 个月的银行理财产品。
七、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款种类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款：
按账龄分析法计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计
2,671,681.30 100.00 1,350,840.65 100.00 2,671,681.30 100.00 1,350,840.65 100.00
提坏账准备的应收账款
48
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
合计 2,671,681.30 100.00 1,350,840.65 100.00 2,671,681.30 100.00 1,350,840.65 100.00
净值 1,320,840.65 1,320,840.65
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按账
龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内
一至二年
二至三年
三至四年 2,641,681.30 98.88 1,320,840.65 2,641,681.30 98.88 1,320,840.65
四至五年
五年以上 30,000.00 1.12 30,000.00 30,000.00 1.12 30,000.00
合计 2,671,681.30 100.00 1,350,840.65 2,671,681.30 100.00 1,350,840.65
2、其他应收款
（1）其他应收款种类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
比例 比例
金额 金额 比例(％) 金额 金额 例
(％) (％)
(％)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其
他应收账款：
按账龄分析法计提坏账准
备
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 282,473,763.55 100.00 5,120,054.16 100.00 274,833,566.98 100.00 5,153,118.62 100.00
账款
合计 282,473,763.55 100.00 5,120,054.16 100.00 274,833,566.98 100.00 5,153,118.62 100.00
净值 277,353,709.39 269,680,448.36
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
按账龄分析法计提坏账准备，计提金额如下：
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
一年以内 276,966,279.87 98.05 454,416.18 261,620,916.50 95.19 461,475.84
一至二年 480,514.29 0.17 48,051.43 656,014.29 0.24 50,601.43
二至三年 104,726.22 0.04 20,945.24 7,619,733.02 2.77 29,740.04
三至四年 517,733.42 0.18 258,866.71 517,733.42 0.19 258,866.71
四至五年 222,450.50 0.08 155,715.35 222,450.50 0.08 155,715.35
五年以上 4,182,059.25 1.48 4,182,059.25 4,196,719.25 1.53 4,196,719.25
合计 282,473,763.55 100.00 5,120,054.16 274,833,566.98 100.00 5,153,118.62
3. 持有至到期投资
债券种类 期末数 期初数
电力债券 11,258.43 11,258.43
合计 11,258.43 11,258.43
4、长期股权投资
A.长期股权投资
期初数 期末数
项目 本期增加 本期减少
减值准
金额 减值准备 金额
备
对子公司投资 2,667,006,100.91 152,000,000.00 21,358,947.29 2,797,647,153.62
对联营企业投资 47,899,753.22 179,781.29 47,719,971.93
对合营企业投资
其他股权投资 60,510,141.00 23,517,141.00 84,027,282.00
合计 2,775,415,995.13 175,517,141.00 21,538,728.58 2,929,394,407.55
（1）长期股权投资本期增加数主要为：
公司第 4 次增发成功后，已将收购兴康隆伟业（北京）科技有限公司持有的贵
州华金矿业有限公司 3%股权的款项支付完毕，过户手续也已办理完毕，公司相应增
加长期股权投资 18,432,000.00 元。
公司本期增加对厦门城市合作银行投资 85,141.00 元。
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
公司本期新投资了呼伦贝尔盛屯矿业投资有限公司 500 万元。
（2）长期股权投资本期减少数主要为：
因智网通公司已清算完毕，长期股权投资相应减少 21,358,947.29 元。
根据取得的三富矿业报表，对三富矿业净利润进行调整后确认投资损失
179,781.29 元。
（3）期末未发现长期股权投资存在减值的情况。
B.长期股权投资明细如下
投资比 其他权 减值
被投资单位 投资成本 损益调整 合计
例% 益变动 准备
厦门银行 0.00 295,282.00 295,282.00
盛屯金属有限公司 1.00 300,000,000.00 300,000,000.00
深圳雄震自动设备有限公
0.03 300,000.00 300,000.00
司
深圳鹏科兴实业有限公司 0.60 2,031,183.62 2,031,183.62
云南玉溪鑫盛矿业开发有
0.80 39,644,170.00 39,644,170.00
限公司
锡林郭勒盟银鑫矿业有限
1.00 601,303,500.00 601,303,500.00
责任公司
克什克腾风驰矿业有限责
0.70 156,745,000.00 156,745,000.00
任公司
厦门雄震信息技术开发有
0.78 35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
尤溪县三富矿业有限公司 0.38 63,310,217.50 -15,590,245.57 47,719,971.93
深圳雄震科技有限公司 0.39 51,563,500.00 -51,563,500.00
深圳市盛屯股权投资有限
0.14 60,000,000.00 60,000,000.00
公司
北京盛屯天宇资产管理有
1.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
兴安埃玛矿业有限公司 0.55 804,422,900.00 804,422,900.00
深圳市源兴华矿产资源投
1.00 658,500,400.00 658,500,400.00
资有限公司
上海盛屯商业保理有限公
0.95 190,000,000.00 190,000,000.00
司
呼伦贝尔盛屯矿业投资有
0.17 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
贵州华金矿业有限公司 0.03 18,432,000.00 18,432,000.00
合计 / 2,996,548,153.12 -67,153,745.57 2,929,394,407.55
5、营业收入
项目 本期数 上期数
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房转让
服务收入 613,207.54 1,886,792.46
服务器、配件及软硬件
房租 243,409.24 61,604.88 198,271.44 61,604.88
其他
合计 856,616.78 61,604.88 2,085,063.90 61,604.88
6、投资收益
类别 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 82,950,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -179,781.29 2,752,035.98
处置长期股权投资产生的收益 -20,756,953.55
合计 62,013,265.16 2,752,035.98
7、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,871,139.79 -11,296,527.92
加：资产减值准备 -33,064.46 165,412.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 288,309.47 93,150.13
无形资产摊销 32,458.20 6,532.20
长期待摊费用摊销 101,291.16 101,291.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,099,477.39 12,207,741.07
投资损失（收益以“－”号填列） -62,013,265.16 -2,752,035.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,965,890.11 -4,620,872.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
补充资料 本期数 上期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,542,941.57 -5,745,196.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -77,805,394.16 41,826,133.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -96,967,879.45 29,985,627.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 457,675,700.07 530,961.27
减：现金的期初余额 1,525,068.66 2,840,616.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 456,150,631.41 -2,309,655.21
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 457,675,700.07 1,525,068.66
其中：库存现金 8,065.21 49,398.61
可随时用于支付的银行存款 402,167,634.86 1,475,670.05
可随时用于支付的其他货币资金 55,500,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 457,675,700.07 1,525,068.66
注：可随时用于支付的其他货币资金系公司购买的期限少于 3 个月的银行理财产品。
八.关联方及关联交易
1.存在控制关系的关联方:
经济性质 法定
名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
或类型 代表人
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
占本公司股权比例
深圳盛屯集团有限公司 深圳市 投资实业 有限责任公司 姚娟英
16.55%
公司实际控制人,直接
姚雄杰
股权比例 2.69%
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2013.12.31 本期增加数 本期减少数 2014.6.30
深圳盛屯集团有限公
430,000,000.00 430,000,000.00
司
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
股东名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
深圳盛屯集团有
99,128,737 21.86 99,128,737 16.55
限公司
姚雄杰 16,122,000 16,122,000 2..69
注：经本公司2013年5月16日第七届董事会第二十九次会议及2013年8月18日第
七届董事会第三十三次会议审议通过。公司申请向特定对象非公开发行不超过
16,277万股股票，募集资金部分将用于收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权。
2014 年4 月18 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2014]429 号文《关于核准
盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司本次发行。截至2014
年6 月16日止本次发行实施完毕，最终实际发行14,532.20万股，其中公司实际控制
人姚雄杰认购1,612.20万股。
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
尤溪县三富矿业有限公司 本公司之参股公司
福建省盛屯贸易有限公司 同一控股股东控制
贵州华金矿业有限公司 本公司参股公司
5. 关联方交易
(1)商品采购
根据公司子公司盛屯金属有限公司与关联方贵州华金矿业有限公司签订的
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
《黄金矿砂购销框架协议》关联交易决议，贵州华金向盛屯金属有限公司销售其
所生产的黄金矿砂。2014 年 1－6 月，盛屯金属有限公司向贵州华金采购黄金矿砂,
金 额 为 4,241,010.77 元 ， 本 年 度 盛 屯 金 属 有 限 公 司 向 贵 州 华 金 支 付 货 款
15,565,300.00 元，扣除上年及本年货款后余额 5,610,912.07，系预付的货款。
6. 关联方应收、应付款项余额
单位：元
企业名称 期末数 期初数
预付款项
深圳盛屯集团有限公司
100,542,100.00
贵州华金矿业有限公司
5,610,912.07
其他应收款
- -
尤溪县三富矿业有限公司
13,691,942.80 13,491,942.80
应付账款
贵州华金矿业有限公司
5,713,377.16
注（1）应收账款贵州华金矿业有限公司款项，见附注八、5. 关联方交易（1）
商品采购。
九.承诺事项
本公司本年度无承诺事项。
十.或有事项
1、子公司有关诉讼事项
本公司之子公司深圳鹏科兴实业有限公司以前年度因周转困难，出现货款不
能及时支付的情况，多家供货商向法院起诉，要求支付货款，法院均已判决，要
求该公司支付货款，部分已进入强制执行阶段。该公司已积极与各公司商讨和解
事宜，目前已与部分供货商达成协议，筹集了部分资金支付了相应货款。该公司
拟清算，目前正在准备相关工作。
十一.资产负债表日后事项
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
1、至报告日已到期的票据全部已兑付。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014 年 7 月 28 日公司第八届董事会第一次会议通过的关于 2014 年半年度
利润分配预案的决议，公司拟以 2014 年 6 月 30 日的总股本 598,820,922.00 股为基
数，向全体股东每 10 股派现金 0.5 元（含税），共派现金 29,941,046.10 元。同时
以总股本 598,820,922.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 15 股,其计转增
898,231,383 股。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
十二.债务重组事项
截至 2014 年 6 月 30 日止,本公司无需说明的债务重组事项。
十三.其他重要事项
1、第四次增发事项。
为增加公司资源储备，增强公司资本实力，降低财务风险，增强盈利能力，经
本公司2013年5月16日第七届董事会第二十九次会议及2013年8月18日第七届董事会
第三十三次会议审议通过。公司申请向特定对象非公开发行不超过16,277万股股票，
募集资金部分将用于收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权。2014 年4 月18
日，中国证券监督管理委员会证监许可[2014]429 号文《关于核准盛屯矿业集团股
份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司本次发行。
截至2014 年6 月10日止，本次发行实际募集资金总额为1,037,599,080.00元（有
效认购股数14,532.20万股），扣除本次总发行费用18,311,148.00元，本次认购实
际募集资金净额1,019,287,932.00元。其中145,322,000.00元作为股本，
873,965,932.00元作为资本公积。
相关事项详见公司公告《盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票发行情况
报告书》。
截止2014年6月30日，贵州华金3%股权的过户手续已办理完毕。因按深圳市市场
监督管理局要求，盛屯投资85.71%股权过户需预约，目前相关股权变更手续正在办
理中。
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
2、发行公司债券。
经公司2014年6月28日第七届董事会第四十四次会议审议通过了《关于公司符合
发行公司债券条件的议案》，拟发行规模不超过人民币 4.5亿元的公司债券，计划
分期发行，首期发行规模不低于2.25 亿元，剩余数量自核准之日起24个月内发行完
毕。具体发行规模提请股东大会授权董事会根据公司资金需求情况和发行时市场情
况，在上述范围内确定。本次发行的募集资金拟用于调整公司债务结构(包括但不限
于偿还银行贷款)。
相关事项进展情况详见公司公告。
公司将及时披露该事项进展情况。
十四、补充资料
（一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号－非经常性损益》[2008 年修订]，公司非经常性损益发生情况如下：
(金额单位：人民币元)
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分 -2,140,968.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
政府补助 3,000,000.00
债务重组损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
1,886,792.46
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,160.28 -469,910.36
各种形式的政府补贴
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -300.00 11,764.17
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
所得税影响 -528,931.78 -487,684.82
扣除少数股东权益、所得税影响后非经常性损
-1,575,576.43 3,940,961.45
益
非流动性资产处置损益产生的损益包括：公司本年将子公司智网通公司清算，
扣除前期已确认的投资损失后本年对合并报表的影响为产生投资损失
2,169,412.71 元。
（二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
加权平均 每股收益
2013年1-6月
净资产收益率% 基本每股收益 浠释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.535 -0.011 -0.011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.949 -0.020 -0.020
东的净利润
加权平均 每股收益
2014年1-6月
净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.550 0.030 0.030
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.615 0.033 0.033
东的净利润
注：表中财务指标计算公式如下：
① 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于
公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起
的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月
起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益=P0/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk）
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
③稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及
有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明:
期末数（本期发 期初数（上期发 增减额 增减
报表项目 说明
生数） 生数） 率%
本期增发成功，货币资金增
货币资金 690,601,679.79 279,043,579.80 411,558,099.99 147.49
国
本期新增黄金租赁业务，为
交易性金
3,847,145.00 - 3,847,145.00 防止价格波动损失进行了套
融资产
保业务。
因过户手续尚未办理，已支
预付款项 768,395,352.25 174,969,688.47 593,425,663.78 339.16
付股权收购款暂计入预付款。
本期贸易业务增加，购进存
存货 90,133,643.20 34,766,856.78 55,366,786.42 159.25
货相应增加。
短期借款 195,500,000.00 120,000,000.00 75,500,000.00 62.92 本期新增短期信用贷款。
交易性金 本期增黄金租赁业务，按公
44,516,200.00 - 44,516,200.00
融负债 允价值计入交易性金融负债
本期增发成功，票据业务相
应付票据 50,000,000.00 215,630,000.00 -165,630,000.00 -76.81
应减少。
应付账款 19,671,223.24 30,822,341.28 -11,151,118.04 -36.18 本期支付上期货款所致。
预收款项 42,628,483.66 2,567,315.69 40,061,167.97 1560.43 预收购货单位货款增加。
本期已缴纳上年计提的相关
应交税费 24,567,571.57 47,200,498.10 -22,632,926.53 -47.95
税费。
本期增租金还钱业务，按期
其他应付
213,081,071.81 80,791,170.54 132,289,901.27 163.74 末约定的还款金额计入其他
款
应付款。
实收资本
598,820,922.00 453,498,922.00 145,322,000.00 32.04 本期增发成功，股本增加。
（或股本）
本期增发成功，股本溢价增
资本公积 2,761,649,549.46 1,887,683,617.46 873,965,932.00 46.30
加。
本期母公司盈利，计提了盈
盈余公积 3,674,793.42 - 3,674,793.42
余公积。
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盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
营业收入 1,314,869,019.43 340,545,357.05 974,323,662.38 286.11 本期贸易业务增加。
营业成本 1,215,249,714.36 300,985,235.94 914,264,478.42 303.76 本期贸易业务增加。
营业税金 本期贸易业务增加，税金相
4,119,651.08 1,498,964.42 2,620,686.66 174.83
及附加 应增加。
本期矿山企业开采量增加，
管理费用 57,398,461.66 30,643,426.84 26,755,034.82 87.31
相关摊销相应增加。
财务费用 26,217,572.06 19,982,730.52 6,234,841.54 31.20 本期新增债券利息。
资产减值 上期应收款较前期增加较
1,224,956.71 2,493,734.26 -1,268,777.55 -50.88
损失 多，本期较上期变化较小。
本期处置智网通股权形成投
投资收益 -2,409,694.00 2,752,035.98 -5,161,729.98 -187.56
资亏损。
营业外收 上期埃玛获得政府补助，本
76,094.33 3,110,886.88 -3,034,792.55 -97.55
入 期暂无。
营业外支
11,489.83 580,797.24 -569,307.41 -98.02 上期罚款支出较大。
出
销 售 商
品、提供劳 1,316,229,186.9 本期收入增加，现金流量相应
1,591,189,944.59 274,960,757.65 478.70
务收到的 4 增加
现金
收到的税
- 18,170.87 -18,170.87 -100.00 本期暂无税收返还。
费返还
购 买 商
品、接受劳 1,593,792,115.0 本期成本增加，现金流量相应
1,780,249,166.20 186,457,051.18 854.78
务支付的 2 增加
现金
支付给职
工以及为 本年矿山生产适当提前，工资
15,779,510.09 11,383,544.19 4,395,965.90 38.62
职工支付 支出相应增加。
的现金
支付的各 本期收入增加，支付税金相应
61,063,793.81 32,911,422.95 28,152,370.86 85.54
项税费 增加
支付其他
与经营活
19,296,593.61 28,879,290.33 -9,582,696.72 -33.18 本期收到的往来款减少。
动有关的
现金
处置固定
资产、无形
资产和其
190,000.00 190,000.00 本期公司处置车辆收到款项。
他长期资
产收回的
现金净额
购建固定
资产、无形
资产和其 85,568,284.59 23,002,935.31 62,565,349.28 271.99 本期矿山技改项目增加。
他长期资
产支付的
60
盛屯矿业集团股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
现金
投资支付
433,735,301.00 5,654,000.00 428,081,301.00 7571.30 本期预付的股权收购款增加。
的现金
吸收投资
1,021,599,080.0
收到的现 1,021,599,080.00
0
本期增发成功。
金
收到其他
与筹资活 本期新增黄金租赁业务用于
176,332,003.57 4,444,197.61 171,887,805.96 3867.69
动有关的 融资。
现金
偿还债务
本期增发成功，借款业务相应
支付的现 100,000,000.00 151,500,000.00 -51,500,000.00 -33.99
减少。
金
支付其他
与筹资活 本期支付与增发相关的费用
1,358,713.36 277,500.00 1,081,213.36 389.63
动有关的 较大。
现金
十五、财务报表的批准
财务报表及财务报表附注业经公司董事会 2014 年第八届第一次会议于 2014 年
7 月 28 日审议通过。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司
2014
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