新疆百花村医药集团股份有限公司
公司代码：600721 公司简称：百花医药
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2023 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑彩红、主管会计工作负责人蔡子云及会计机构负责人（会计主管人员）余涛
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 18
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 21
第六节 重要事项........................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 31
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 34
第十节 财务报告........................................................................................................................... 35
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录 会计报表
报告期内在上海证券报披露过的所有公司文件的正本及公告原件
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
百花医药或公司 指 新疆百花村医药集团股份有限公司
华威医药 指 南京华威医药科技集团有限公司
礼华生物 指 江苏礼华生物技术有限公司
西默思博 指 南京西默思博检测技术有限公司
西姆欧 指 南京西姆欧医药科技有限公司
黄龙生物 指 南京黄龙生物科技有限公司
百花信生物 指 南京百花信生物医药科技有限公司
西普达 指 南京西普达数据服务有限公司
礼威生物 指 南京礼威生物医药有限公司
威诺德 指 南京威诺德医药技术有限公司
软件园物业 指 新疆百花村软件园物业服务有限公司
百花商管 指 新疆百花商业管理有限责任公司
康缘华威 指 康缘华威医药有限公司
CMC 指 药物化学、制造和控制
CRO 指 合同研发外包组织
CMO 指 合同生产外包组织
API 指 活性药物成分
SMO 指 临床试验现场管理组织
MAH 指 药品上市许可持有人
BE 指 生物等效
PK 指 药动学
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 新疆百花村医药集团股份有限公司
公司的中文简称 百花医药
公司的外文名称 XINJIANG BAI HUA CUN PHARMA TECH CO.,LTD
公司的外文名称缩写 BHC
公司的法定代表人 郑彩红
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡子云 韩丽娟
联系地址 乌鲁木齐市天山区中山路南巷1号 乌鲁木齐市天山区中山路南巷1号
电话 0991-2356608 0991-2356600
传真 0991-2356601 0991-2356601
电子信箱 czy@xjbhc.org hlj@xjbhc.org
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 新疆五家渠市东工业园区纬六西街699号研发办公楼3号
公司注册地址的历史变更情况 乌鲁木齐市-五家渠市
公司办公地址 新疆乌鲁木齐市天山区中山路南巷1号
公司办公地址的邮政编码 830002
公司网址 www.xjbhc.net
电子信箱 bhc@xjbhc.org
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报（www.cnstock.com）
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 百花医药 600721 百花村
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 167,213,932.12 163,762,744.54 2.11
归属于上市公司股东的净利润 12,999,556.43 10,294,461.26 26.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性
12,277,137.65 9,916,015.99 23.81
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 6,145,234.85 9,789,729.99 -37.23
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 687,507,798.33 667,023,483.46 3.07
总资产 1,024,615,105.95 1,001,329,612.78 2.33
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0344 0.0274 25.55
稀释每股收益（元／股） 0.0343 0.0271 26.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0325 0.0264 23.11
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.93 1.50 增加0.43个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
1.82 1.44 增加0.38个百分点
产收益率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、本期营业收入较上年同期增长 2.11%，主要是报告期内新签订单增加，本期新签订单金
额 2.5 亿元，增长率 17.07%。
2、归属于上市公司股东净利润 1,299.96 万元，较上年同期增幅 26.28%，归属于上市公司股
东扣除非经常性损益的净利润 1,227.71 万元，较上年同期增幅 23.81%，主要是本期成本有效控
制，毛利率上升，参股企业投资收益较同期有较大改善。
3、本期经营活动产生的现金流量净额 614.52 万元，较上年同期降低 37.23%，主要是上期享
受国家税务局增值税进项留底退税 458.00 万元。
4、基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率较上年同期提升，主要是本期盈
利状况好于同期；扣除非经常性损益后基本每股收益和扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
益率较上年同期增加，说明企业主营业务获利能力有提升。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 4,831.32 见资产处置收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 626,337.77 见其他收益
续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 527,272.78 见投资收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
见营业外收入、营业
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -374,149.57
外支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 61,873.52
少数股东权益影响额（税后）
合计 722,418.78
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司所处行业情况
随着人口老龄化加剧、国民卫生健康需求增强，我国仿制药市场增长可观。根据弗若斯特沙
利文统计，全球 CRO 行业预计 2024 年可达 960 亿美元，复合年增长率 10.3%；我国 CRO 行业
市场规模将在 2024 年达到 222 亿美元，复合年增长率达 26.5%。中国已成为仿制药大国，根据
弗若斯特沙利文数据，预计 2023 年中国仿制药、创新药市场规模分别约占全球仿、创药的比重
为 32.88%、13.31%。
我国的 CRO 行业仍处于发展初期，CRO 企业数量多，但规模、质量、业务范围等方面与跨
国 CRO 仍存在一定的差距，在仿药质量、品种多样性上与欧美、印度相比仍有差距，预期未来
行业发展空间较大。相对于发达国家，中国正处在由仿制药大国向强国转型阶段，高端仿制药已
逐渐成为市场主力，仿制药企的研发重点转向高端仿制药及改良型新药。基于国内工程师红利以
及产业区域优势，国内仿制药 CRO 行业仍将存在巨大发展空间。
在行业发展趋势方面，MAH 制度推动了 CRO 行业的快速发展；CRO 服务趋向于纵向一体
化；细分领域的专业型 CRO 公司具有领先优势。
报告期内公司从事的业务情况
(一)业务范围
公司主营业务涵盖新药早期发现与筛选、仿制药药物化学成分生产和控制开发、临床试验、
注册申报、生物等效性/药代动力学的生物样品分析及药学检测服务、临床业务管理及数据服务、
药品上市许可持有人服务、原料药及中间体生产供应，可为客户提供从药物发现、药学化学成分
开发、临床试验与申报注册的全过程一站式外包和技术成果转化服务。通过各子公司功能互补的
方式，延伸服务范围，形成协同效应，扩大经营收益。
另外，公司及子公司持有的办公及商业服务房产除部分自用外，其余对外出租并提供物业管
理服务，形成了稳定的租赁及物业服务收入。
1、临床前研究
临床前研究是药物研发的重要内容，是开展仿制药质量和疗效一致性评价，保障药品安全性
和有效性的研究基础。公司的临床前研究工作包括原料药制备工艺及结构确证、剂型选择、处方
组成、制剂工艺、质量研究和质量标准的制订、稳定性研究、直接接触药品的包装材料或容器的
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选择研究等。公司在临床前研究服务环节，除提供上述服务外，还包含配合客户完成药品注册申
报等服务。
目前，医药产品开发与技术转让是公司全资子公司华威医药主要业务。开发的药物主要为仿
制药，治疗领域涵盖肿瘤、高血压、糖尿病等几乎所有疾病领域，仿制药开发选择临床价值突出、
市场空间大、有一定技术壁垒且竞争不充分的品种。其中，技术开发主要是根据客户个性化的委
托开发需求，为其提供包括新药化合物筛选、临床前药学研究、临床注册申请、协助客户开展临
床试验及生产注册申报等服务，并根据双方事先约定的注册审批阶段性工作的完成情况收取服务
费；技术转让主要是公司通过开展市场调研，选择立项品种，开发市场急需、前景广阔的技术，
自主研发后将技术成果进行转让，以满足市场和客户需求。
2、临床研究
临床研究指在人体（病人或健康志愿者）进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物的
作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄规律，目的是确定试验药物的有效性
与安全性。临床试验研究主要包括 I-IV 期临床试验研究服务、生物等效性（BE）试验服务等。
公司全资子公司礼华生物的临床研究服务主要是接受申办者委托，制定临床试验研究方案、
监查临床试验研究过程、进行临床试验的数据管理、统计分析并完成临床试验研究总结报告等。
（二）经营模式
公司的经营模式是以产品技术为龙头带动技术开发、技术转让及技术服务，能够满足客户多
样化、个性化的技术要求。
1、服务模式
公司接受客户委托，按照法规规定和客户要求提供医药研发相关技术服务，包括不限于临床
研究服务和临床前研究服务。CRO 服务贯穿医药研发临床前和临床研究阶段，不同研究阶段的
服务内容不同，但其实质均为通过专业化的外包服务节省医药企业或其他新药研发机构的时间成
本和资金成本，并实现公司合理收益。
2、采购模式
华威医药对材料主要采取集中采购模式，汇总需求之后，与潜在供应商进行洽谈、签订购买
合同，按合同付款以及交货验收。
根据相关规定，临床研究需要在国家药监局认定的药物临床试验机构进行，礼华生物主要存
在采购临床研究劳务及数据管理与统计分析服务的情况。依专业领域、知名度、研究水平、过往
合作经历等因素筛选合作机构，与之进行前期沟通，以确定其是否参加该项研究。
3、销售模式
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公司 CRO 业务均直接向客户提供服务，无经销商，因此，均属于直销模式。企业并不直接
面对普通大众，不需要投入大量广告进行营销，主要通过工作的严谨和质量控制满足客户需要，
在行业及客户间建立信誉度和美誉度来实现营销。在议价能力方面，由于华威医药拥有核心技术，
具备较强的自主创新能力和服务能力，能够满足客户多样化、个性化的技术要求，因此与客户的
议价能力较强，商业谈判中通常采取“一事一议”的定价方式，有利于提升项目单价及盈利空间。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、药物研发注册 “一站式”全流程服务优势
公司作为“药学研究+临床服务+生物分析检测”的综合服务性 CRO 公司，业务涵盖新药早
期发现与筛选、药物 CMC、临床试验、注册申报、BE/PK 生物样品分析及药学检测服务、临床
SMO 及数据服务、MAH 服务、API 及中间体生产供应，可为制药企业或客户提供从药物发现、
药学 CMC、临床试验与申报注册的全过程一站式外包和技术成果转化服务。公司可以充分利用
业务的协同效应和全流程服务的优势，更准确地把握行业动态和法规政策变化，提高药物研发的
成功率，为客户节约时间成本、沟通成本、试验成本和成果转化成本，满足客户多层次的业务需
求，保障业务开展的连续性、稳定性，促进公司各类业务的发展和盈利能力的提升。
2、先进的科研设备与专业的人才优势
公司目前拥有 3 万余平米的办公研发大楼，配套完善先进的科研设备，包括 NMP、PXRD
等大型仪器、450 台高效液相色谱仪及多个独立色谱实验室、理化实验室、溶出实验室、微生物
实验室等，获有生物安全 P2 实验室认证，可同时展开百余项药学研究项目。公司拥有药研专业
服务团队 603 人，其中博士/硕士 111 人，研发技术人员占比 80%，公司中高层技术团队均具备
丰富的医药专业知识技术能力和 CRO 行业从业经验，拥有药学、药理学和临床等学科领域新药
研究高端人才。经过 20 多年持续的投入、整合、发展，从药物发现、化学药物、多肽药物研发，
到临床研究资源的整合以及生物样本检测团队的构建，成功打造了全流程一体化 CRO 服务模式，
发展成为国内具有特色核心竞争力的临床前及临床综合研发服务 CRO 公司。
3、药学研发经验积累及品牌影响优势
公司经过多年的发展，拥有手性药物合成、缓控释技术、吸入给药、经皮吸收、复杂注射剂、
口溶膜药物和多肽药物产业化等多项药学前沿技术，公司着力打造原料药和制剂产品产业化工程
技术平台和品牌优势，凭借 20 多年项目经验和积累，形成较完备的药学研发服务体系，制剂模
块已建立“缓控释制剂技术平台、局部外用和经皮给药技术平台、吸入制剂技术平台、复杂注射
剂及口溶膜制剂技术平台”五大平台。获得了 100 多项中国及国际 PCT 技术发明专利，开发成功
的新药技术超过 350 项，国内注册取得了生产批件和临床批件超过 400 个，涉及糖尿病、肿瘤、
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肿瘤辅助、呼吸道、心血管、代谢类、眼科、妇科疾病等多种适应症，具有一定市场影响及行业
优势。
4、临床研究网络及特色技术服务体系优势
公司已形成完善的临床试验中心网络，打造专业的临床 CRO 服务体系，不断延伸细分服务
领域。以丰富的行业经验、临床试验机构网络和专业技术团队，高水平生物样品检测能力，为组
织实施新药Ⅰ-Ⅳ期临床试验、医学支持、项目管理、临床前研究咨询、数据管理与生物统计等，
提供全方位新药临床开发研究服务，积累了肿瘤、血液肿瘤、心内、肾内、肝病、呼吸道、内分
泌、神经、麻醉以及基因治疗、细胞治疗等适应症临床项目经验，公司与多家国内外制药企业、
生物医药技术公司建立项目合作，并与国内百余家药物临床试验机构（医院）建立长期合作关系。
5、完善的质量管理标准和运行体系优势
公司建立了完备的质量管理体系，具有行业领先的质量控制标准，质量管理体系涵盖项目的
每个阶段，从药学和临床试验方案设计规划，项目执行过程中的质量控制、质量保证及补救措施，
确保项目质量并按时交付。为确保满足相关法律法规和技术指导原则，项目管理和质量管理部门
定期全面更新标准作业程序（SOP），根据客户反馈及实践积累不断完善提升质量管理体系以及
研发管理标准和业务流程制度，目前公司拥有超 500 余项 SOP 全面保障运营的合规、高效。公
司拥有广泛、优质且忠诚的客户基础和快速增长的多元化客户群体，具有一定市场影响及行业优
势。通过 20 多年的持续经营，积累了较强的市场信用和品牌影响力。
三、经营情况的讨论与分析
（一）主要经营业务
公司属于医药研发服务行业，以旗下全资子公司华威医药及江苏礼华为主体，致力于小分子
化学药品研发和注册申报、多肽药物开发，组织实施Ⅰ~Ⅳ期临床试验、生物等效试验、医学科
学服务、研发立项咨询服务、数据管理及统计服务、第三方检测（生物样本分析、包材相容性、
基毒杂质分析）等药品研发一站式、全流程服务，是提供一体化解决方案的综合性 CRO 公司。
截至报告期末，公司员工总数 757 人，其中本科及以上达 86%，硕、博士以上人员 119 人。
多年来，公司为数百家医药企业提供研发服务，其中包含中国制药企业 100 强中超 50 家，先后
完成仿制药研发申报 500 余项。
（二）主要经营指标
截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产总额 10.25 亿元，净资产 6.88 亿元；半年度营业收入总额
1.67 亿元，较上年同期 1.64 亿元，增幅 2.11%；实现归属于上市公司股东净利润 1,299.96 万元，
扣非净利润 1,227.71 万元，经营活动产生的现金流量净额 614.52 万元。报告期，公司医药主业
新签订单 2.5 亿元，较上年同期增长 17.07%；在手订单 11.18 亿元，同比增长 21.92%；药学研
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究业务实现收入 8,258.40 万元，同比增长 1.04%；临床 CRO 业务实现收入 6,663.69 万元，同比
增长 10.32%。
（三）公司重点工作完成情况
（1）药学业务加速转型、拓展市场领域。华威医药不断完善技术平台建设，升级服务模式，
拓宽服务领域，强化与各大药企及 MAH 持证公司战略合作及项目合作，由传统订单服务模式向
“服务和产品双驱动”模式转型，提高市场份额以及品牌口碑。报告期内，获得仿制药及一致性评
价生产申报受理 44 项，获批 18 项。
（2）临床业务加强资源整合、上下游协同发展。 药学与临床协同推进化药仿制药与 2 类改
良型创新药的研发储备，优化项目沟通协作机制，加强成本管控。礼华生物加强与大型医院的共
建合作，共享中心资源，与外部供应商紧密合作，整合临床研究产业链的上下游，形成资源闭环
优势。报告期内，获得南京市科技局“南京市生物等效性工程技术研究中心”认定。
（3）其他医药业务协同并进，业绩稳步提升。西默思博检测业务收入同比增长 51.97%；威
诺德加强中间体/原料药板块业务提升，形成自身产品库，满足内循环的同时加强商务合作推广；
黄龙生物 MAH 业务，1 个项目进入审评阶段，7 个项目已进入中试及后续研发阶段，自主立项
布局具有市场前景的产品。
（4）加强内部管理，提升商业物业服务品质。商业物业持续加强内部管理，不断提高服务
质量，进行机构和人员整合，提高工作效率，合理控制成本，围绕业态规划，加大招商力度，持
续引进优势商业品牌。
（5）持续完善制度建设，强化流程管理。全面预算管理、项目管理、5S 现场管理、质量管
理、绩效考核、会议制度等一系列制度体系细化实施，办公协同软件、ERP 业财一体化平台优化，
数据泄密防护系统升级，提升了公司信息交互、传递及决策水平。
（6）完善培育机制，积极引育管理人才。报告期内，公司按计划有序开展各项员工培训，
组织各业务板块高管及业务骨干进行企业战略运营与管理创新专题培训，不断加强人力资源梯队
建设，进一步完善岗位职级体系及晋升、内部流动管理相关制度，为公司的发展持续培养管理人
才。
（7）加强组织领导，积极履行社会责任。公司制定了《社会责任管理制度》，进一步完善
了企业社会责任工作机制，在经营活动中积极履行社会责任、积极参加社会公益事业，报告期内
向慈善总会进行爱心捐款、向儿童福利院捐赠爱心物资。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
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四、报告期内主要经营情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产总额 10.25 亿元，净资产 6.88 亿元；2023 年半年度营业收
入总额 1.67 亿元，较上年同期 1.64 亿元增加 345.12 万元；实现归属于上市公司股东的净利润
1,299.96 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 167,213,932.12 163,762,744.54 2.11
营业成本 89,000,953.87 95,702,940.43 -7.00
销售费用 5,499,141.44 5,321,348.11 3.34
管理费用 33,436,330.47 28,822,927.89 16.01
财务费用 -424,623.10 -26,329.83 -1,512.71
研发费用 12,595,602.34 10,480,720.80 20.18
经营活动产生的现金流量净额 6,145,234.85 9,789,729.99 -37.23
投资活动产生的现金流量净额 -76,785,978.98 -36,997,921.00 -107.54
筹资活动产生的现金流量净额 2,748,312.60 -6,410,195.10 142.87
投资收益 947,597.30 -2,100,417.68 145.11
信用减值损失 1,852,453.04 785,938.54 135.70
资产减值损失 9,556,114.03 6,603,741.07 44.71
其他收益 626,337.77 765,295.46 -18.16
营业外收入 43,174.60 237,985.68 -81.86
营业外支出 417,324.17 805,998.23 -48.22
所得税费用 1,680,592.58 1,342,263.24 25.21
营业收入变动原因说明：营业收入本期增加主要是临床研究项目收入增幅较大。
营业成本变动原因说明：营业成本降低主要是医药研发和临床研究项目加强成本管控，降低成本
开支。
销售费用变动原因说明：销售费用本期主要是为市场拓展发生的办公费、差旅费的增加。
管理费用变动原因说明：管理费用本期增加主要是计提的股权激励费用的增加。
财务费用变动原因说明：财务费用本期减少主要是银行存款利息收入增加和贷款利息支出减少所
致。
研发费用变动原因说明：研发费用本期主要是医药板块研究阶段的费用化投入增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动现金流量净额减少主要是本期收到的税费
返还金额较同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动现金流量净额减少主要是购买银行理财的
投资金额增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动现金流量净额增加主要是本期收到股权激
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励行权资金增加和归还银行借款金额减少所致。
投资收益变动原因说明：投资收益本期增加主要是：1、参股公司康缘华威本期盈利，公司按持
股比例确认的投资收益增加；2、公司购买银行理财产品金额增加，本期理财收益较同期增加。
其他收益变动原因说明：其他收益本期减少主要是收到的政府补助金额较同期降低。
信用减值损失变动原因说明：信用减值损失本期增加主要是公司应收款项按信用风险特征计提的
减值损失较同期增加。
资产减值损失变动原因说明：资产减值损失本期增加主要是本期计提的存货跌价损失和合同资产
减值损失较同期增加。
所得税费用变动原因说明：所得税费用本期增加主要是当期应交所得税费用较同期增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占 上年期末数占 本期期末金额较
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上年期末数 总资产的比例 上年期末变动比 情况说明
（%） （%） 例（%）
本期末较上年末减少，主要是公司将闲置资
货币资金 67,838,213.74 6.62 135,730,645.27 13.56 -50.02 金购买银行理财产品，在交易性金融资产科
目核算。
本期末较上年末增加，主要是公司购买银行
交易性金融资产 70,150,000.00 6.85 100.00
理财产品增加。
本期末较上年末减少，主要是医药板块减少
应收票据 5,933,045.26 0.58 6,818,794.40 0.68 -12.99
票据结算。
本期末较上年末增加，主要是医药研发和检
应收账款 23,956,292.82 2.34 19,352,180.88 1.93 23.79
测业务应收款增加。
本期末较上年末增加，主要是临床试验项目
预付账款 5,846,675.50 0.57 3,031,020.95 0.3 92.89
增加预付款项。
本期末较上年末增加，主要是医药板块增加
其他应收款 4,466,296.53 0.44 3,424,386.31 0.34 30.43
项目备用金以及保证金。
存货 153,013,364.32 14.93 149,425,813.82 14.92 2.40
本期末较上年末增加，主要是医药板块按合
合同资产 191,121,559.17 18.65 178,070,200.23 17.78 7.33
同履约义务确认的收款权利增加。
其他流动资产 9,851,465.39 0.96 9,813,554.83 0.98 0.39
长期股权投资 56,965,653.24 5.56 56,640,429.78 5.66 0.57
固定资产 141,513,729.76 13.81 145,410,762.58 14.52 -2.68
礼华生物租赁办公场所，按 5 年期间总租赁
使用权资产 2,159,512.47 0.21 2,391,442.52 0.24 -9.70 成本的现值确认使用权资产，本期末较上年
末减少为计提折旧所致。
开发支出 2,042,712.98 0.20 206,150.73 0.02 890.88 本期末较上年末增加，主要是黄龙生物
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本期期末数占 上年期末数占 本期期末金额较
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上年期末数 总资产的比例 上年期末变动比 情况说明
（%） （%） 例（%）
MAH 项目小试后续研发阶段的资本化支出
增加。
本期末较上年末增加，主要是医药研发和临
应付账款 96,056,731.15 9.37 92,815,788.08 9.27 3.49
床业务应付项目款增加。
本期末较上年末增加，主要是医药研发和临
合同负债 107,694,377.46 10.51 98,854,021.03 9.87 8.94
床业务增加研发服务的预收款项。
本期末较上年末减少，主要是本期支付上年
应付职工薪酬 18,041,730.82 1.76 24,363,464.25 2.43 -25.95
度计提的绩效薪资。
本期末较上年末减少，主要是本期应交增值
应交税费 3,131,522.53 0.31 3,690,269.13 0.37 -15.14
税减少。
本期末较上年末减少，主要是医药长期项目
其他应付款 59,976,584.62 5.85 64,149,329.57 6.41 -6.50
完结，结转了预收的进度款项。
本期末较上年末增加，主要是合同负债未实
其他流动负债 5,946,934.82 0.58 4,817,935.56 0.48 23.43
现纳税义务的增值税较期初增加。
租赁负债 1,751,279.70 0.17 1,820,873.18 0.18 -3.82
本期末较上年末减少，主要是摊销确认当期
递延收益 2,068,038.89 0.20 2,352,668.33 0.23 -12.10
收益。
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2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2023 年 6 月末长期股权投资余额 5,696.57 万元，较上年末增加 32.52 万元，增幅 0.57%，主
要是参股公司康缘华威医药有限公司确认投资收益 42.03 万元。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
位：万元 币种：人民币
子公司 业务性质 注册资本 持股比例 总资产 净资产 负债总额
南京华威医药科技 医药产品开发、技术
10,000.00 100% 53,251.05 30,776.59 22,474.46
集团有限公司 转让
江苏礼华生物技术
临床试验服务 5,000.00 100% 14,413.41 3,051.87 11,361.54
有限公司
南京黄龙生物科技
药品上市许可持有人 11,000.00 100% 14,770.45 8,679.58 6,090.87
有限公司
本期营业 本期营业 本期净利 上期净 净利润变
子公司 说明
收入 利润 润 利润 动比率
南京华威医 利润较同期增加主要是本期新增订
药科技集团 12,204.48 1,249.26 1,192.27 522.28 128.28% 单量增加，销售收入增长，成本有
有限公司 效控制，毛利增加。
江苏礼华生
利润较同期降低主要是本期股权激
物技术有限 5,638.30 190.45 190.44 550.76 -65.42%
励费用计提和研发投入比例加大。
公司
南京黄龙生 本期参股公司康缘华威较上年同期
物科技有限 208.96 -193.45 -221.01 -436.48 49.37% 扭亏为盈，公司确认投资收益增
公司 加，减少当期亏损额。
备注：
1、参股公司康缘华威本期恢复正常生产，本期营业收入 859.03 万元，归母净利润为 105.08
万元，按投资比例 40%确认的投资收益为 42.03 万元。2023 年 8 月 22 日，康缘华威大股东江苏
康缘药业股份有限公司对其增资 4,000 万元，公司持股比例变更为 33.33%。
2、根据公司主营业务板块构成，分别披露华威医药合并和礼华生物临床试验、黄龙生物
MAH 药品持有人项目个别财务报表数据。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
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当前医药行业面临的市场竞争环境复杂多变，国内宏观政策的推进实施对行业发展格局影
响深远，结合实际经营情况，公司未来发展可能面临以下主要风险：
1、市场竞争风险
随着医药制度的改革，医药行业分工不断细化、医药市场格局持续发生变化，国内 CRO 龙
头企业的规模优势、具有技术特色的小型 CRO 企业的成本优势、跨国 CRO 企业的市场优势，竞
争中可能会给公司带来成本冲击和营收增长的压力。
2、行业政策变化风险
医药研发服务及医药制造行业监管日趋严格，政策调整对行业具有重要且深远的影响，因此
行业政策变化及市场趋势波动可能会对公司经营造成风险。
3、长周期合同执行风险
公司研发项目周期较长，可能因国家政策法规变化、客户产品规划及资金状况变化等原因，
发生项目实际履行进度与预计进度出现偏差、付款不及时、成果不达预期等情况，由此可能导致
项目终止等合同的执行风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
新疆百花村医 审议通过：
药集团股份有 1．《关于<新疆百花村医药集团股份
限公司 2023 年 2023.3.17 www.sse.com.cn 2023.3.18 有限公司 2021 年度向特定对象发行 A
第一次临时股 股股票方案论证分析报告>的议案》
东大会
审议通过：
1.《新疆百花村医药集团股份有限公司
2022 年度董事会工作报告》
2.《新疆百花村医药集团股份有限公司
2022 年度监事会工作报告》
新疆百花村医 3.《新疆百花村医药集团股份有限公司
药集团股份有 2022 年度报告全文及摘要》
2023.5.10 www.sse.com.cn 2023.5.11
限公司 2022 年 4.新疆百花村医药集团股份有限公司
年度股东大会 2022 年度利润分配预案》
5.《新疆百花村医药集团股份有限公司
2022 年度财务决算报告》
6.《新疆百花村医药集团股份有限公司
董事长 2022 年度薪酬方案》
7.《新疆百花村医药集团股份有限公司
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决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
关于为全资子公司华威医药提供预计担
保额度的议案》
8.《新疆百花村医药集团股份有限公司
关于全资子公司华威医药为全资孙公司
西默思博提供预计担保额度的议案》
9.《新疆百花村医药集团股份有限公司
关于全资子公司华威医药与江苏华阳
2022 年度日常关联交易完成情况及预
计 2023 年度日常关联交易的议案》
10.《新疆百花村医药集团股份有限公
司关于全资子公司华威医药与康缘华威
2022 年度日常关联交易完成情况及预
计 2023 年度日常关联交易的议案》
11.《新疆百花村医药集团股份有限公
司关于全资子公司礼华生物与江苏华阳
2022 年度日常关联交易完成情况及预
计 2023 年度日常关联交易的议案》
12.《新疆百花村医药集团股份有限公
司关于全资子公司礼华生物与康缘华威
2022 年度日常关联交易完成情况及预
计 2023 年度日常关联交易的议案》
13.《新疆百花村医药集团股份有限公
司关于修订<公司章程>的议案》
14.《新疆百花村医药集团股份有限公
司关于增补董事的议案》
15.听取《公司独立董事 2022 年述职报
告》
16.听取《公司第八届董事会审计委员
会 2022 年履职报告》
审议通过：
新疆百花村医 1.《关于延长公司向特定对象发行股票
药集团股份有 股东大会决议有效期的议案》
限公司 2023 年 2023.6.12 www.sse.com.cn 2023.6.13 2.《关于提请股东大会延长授权董事会
第二次临时股 全权办理本次向特定对象发行股票相关
东大会 事宜有效期的议案》
3.《关于修订<公司章程>的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
Tao Jing(荆韬) 董事、副总经理 离任
蔡子云 董事 选举
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公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
Tao Jing（荆韬）先生因个人原因，于 2023 年 3 月申请辞去公司董事、副总经理及董事会战
略委员会委员职务。公司于 3 月 14 日披露了《关于董事、副总经理辞职的公告》（公告编号：
2023-011）。
2023 年 4 月 10 日，经董事会提名委员会审查，并由第八届董事会第十四次会议审议通过了
《公司关于增补董事的议案》，2023 年 5 月 10 日，2022 年年度股东大会审议通过该议案，增补
蔡子云女士为公司董事，任期与第八届董事会一致。（公告编号：2023-028、2023-034）
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
1、2021 年 6 月 25 日，公司召开第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第
二十次会议，会议审议通过《关于公司<2021 年股票期权激励计划(草案)>及其摘
要的议案》等相关议案。2021 年 6 月 26 日至 2021 年 7 月 5 日，公司在内部公告 公告编号
栏对激励对象名单予以公示。在公示的时限内，公司监事会未接到与本激励计划 2021-056
拟激励对象有关的任何异议。2021 年 7 月 7 日，公司对外披露了《监事会关于公
司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单的核查意见》。
2、2021 年 7 月 15 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了《关
于公司<2021 年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案，公司董 公告编号
事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期 2021-060
权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
3、2021 年 7 月 26 日，公司召开第七届董事会第二十九次会议、第七届监事会第
公告编号
二十一次会议，审议通过《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名
2021-065
单及授予权益数量的议案》《关于向 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对
2021-066
象授予股票期权的议案》。
4、2022 年 6 月 30 日，公司召开第八届董事会第七次会议、第八届监事会第六次
公告编号
会议，审议通过《关于向激励对象授予 2021 年股票期权激励计划预留股票期权
2022-047
的议案》。
5、2022 年 7 月 25 日召开了第八届董事会第八次会议、第八届监事会第七次会
公告编号
议，审议通过《关于对公司 2021 年股票期权激励计划首次授予的股票期权部分
2022-052
予以注销的议案》《关于公司 2021 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期
2022-053
行权条件成就的议案》。
6、2023 年 7 月 31 日，公司召开第八届董事会第十七次会议及第八届监事会第十 公告编号
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三次会议，审议通过了《公司关于对 2021 年股票期权激励计划股票期权部分予 2023-047
以注销的议案》和《公司关于 2021 年股票期权激励计划首次授予第二个行权 2023-048
期、预留授予第一个行权期行权条件成就的议案》
说明：公司公告均在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报上披露。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
公司员工持股计划（认购配套融资方式）（认购证券账户：新疆百花村医药集团股份有限公
司-2016 年员工持股计划）认购公司非公开发行股票 3,315,000 股，认购价格为 12.28 元/股。公司
全部有效的员工持股计划所持有的股票总数量累计不超过公司股本总额的 10%，单个员工所获
股份权益对应的股票总数量累计不超过公司股本总额的 1%。根据中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司于 2017 年 1 月 6 日出具的《证券变更登记证明》，上述认购股份已经办理完毕股
份登记手续。公司已于 2020 年 1 月 21 日披露股份解禁上市流通的提示性公告（公告编号：
2020-004）。截至 2023 年 6 月末，员工持股计划减持股份 1,312,800 股，剩余 2,002,200 股。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
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公司深入贯彻环境保护理念，积极执行国家及当地环保部门的相关要求，始终按照相关监管
要求严格环境管理。制定环保工作年度工作计划，多方面保障环保目标的实现和落实。报告期内
未发生环境违法违规行为，未受到环保行政处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1、执行环保制度要求。公司已建立《安环工作管理办法》《实验室危险废弃物管理制度》
《环境污染事故应急预案》等环保管理制度，在日常生产过程中贯彻执行。
2、定期进行环保检测。按照环保工作计划，报告期内对废气、废水预处置设施进行排查，
对试验楼栋活性炭进行更换并进行相应检测，确保日常达到处理要求，达标排放。
3、提高环保监测能力。公司增加环保投入，增设环保配电监管系统，对废气处理设备运行
进行更加有效的监管。
4、危废物品集中处理。按规定对危险废物进行清运，及时交由有经营许可证的专业机构安
全处置。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内公司节能减排、节能生产，减少危险废物产生，采用节能设备，降低用电。公司积
极倡导低碳工作，绿色出行，在员工日常行为规范中予以要求，节约资源，以低碳办公模式和出
行方式履行绿色低碳理念，形成崇尚低碳生活的良好氛围。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺方 履行期
背景 类型 内容 期限 严格履行 未完成履行 说明下一
限
的具体原因 步计划
本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与上市公司现有及将来相
同、相似业务或构成同业竞争的其他活动。本公司及控股的公司或者
企业（附属公司或者附属企业）将不会以任何方式（包括但不限于自
新疆华凌 营、合资或联营）参与或进行与上市公司主营业务存在竞争的业务活
解决同 工贸（集 动。本公司及控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）有任何
2019.4.25 否 是
业竞争 团）有限 商业机会可从事、参与或入股任何可能会与上市公司及其控股的子公
公司 司生产经营构成竞争的业务，本公司会尽可能将上述商业机会让予上
收购报 市公司。本公司确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承
告书或 诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效
权益变 性。
动报告 本公司将尽量减少或避免与上市公司及其子公司的关联交易。在进行
书中所 确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵循市场规则，本着平等
作承诺 互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按相关法律法
新疆华凌 规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司将严
解决关 工贸（集 格遵守上市公司《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定，所涉
2019.4.25 否 是
联交易 团）有限 及的关联交易均将按照上市公司关联交易决策程序进行，并将及时对
公司 关联交易事项进行信息披露。本公司将不会利用关联交易损害上市公
司权益，不会通过影响上市公司的经营决策为本公司谋取利益。如违
反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出赔偿。本
公司确认承诺函旨在保障上市公司全体股东之权益而作出；本公司确
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如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺方 履行期
背景 类型 内容 期限 严格履行 未完成履行 说明下一
限
的具体原因 步计划
认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若
被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
承诺:（1）截止本承诺函出具之日,本人及本人控制的其他企业在中国 2016 年 3 张孝清先
境内、外任何地区没有以任何形式直接或间接从事药物研发业务。 月，公司实 生为公司
（2）本次重大资产重组完成后，本人及本人控制的其他企业不会以任 施重大资产 重要股
何形式从事对上市公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和 重组时，交 东。公司
经营活动，也不会以任何方式为与上市公司竞争的企业、机构或其他 易对手方张 已敦促要
经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助。（3）本次 孝清先生出 求张孝清
重大资产重组完成后，本人及本人所控制的其他企业有任何商业机会 具了《关于 先生严格
解决同 张孝清、 可从事、参与或入股任何可能会与上市公司生产经营构成竞争的业 避免同业竞 履行承
长期 否 否
业竞争 苏梅 务，本人将按照上市公司的要求，将该等商业机会让与上市公司，由 争的承诺 诺。
上市公司在同等条件下优先参与有关业务。（4）本人承诺，如果本人 函》，2020
违反上述声明与承诺并造成上市公司经济损失的，本人将赔偿上市公 年 5 月，张
与重大
司因此受到的全部损失。 孝清先生离
资产重
职时公司与
组相关
其签订了
的承诺
《竞业限制
协议书》。
承诺：1、本次交易完成后，本人及本人控制的企业与百花村之间将尽
量避免、减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，
保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、
规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过
解决关 张孝清、
关联交易损害百花村及其他股东的合法权益。2、本人承诺不利用百花 长期 否 是
联交易 苏梅
村股东地位，损害百花村及其他股东的合法权益。本次交易完成后，
本人将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及百花村章程的有
关规定行使股东权利；在百花村股东大会对有关涉及本人的关联交易
进行表决时，履行回避表决的义务。3、本人将杜绝一切非法占用百花
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如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺方 履行期
背景 类型 内容 期限 严格履行 未完成履行 说明下一
限
的具体原因 步计划
村的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求百花村向本人及本人
控制的企业提供违规担保。4、本人因违反本承诺而致使本次交易完成
后的百花村及其控股子公司遭受损失，本人将承担相应的赔偿责任。
张孝清、 本人/本公司/本合伙企业作为新疆百花村股份有限公司（以下简称
苏梅、江 “百花村”）以资产置换、支付现金及发行股份方式购买南京华威医
苏高投创 药科技开发有限公司（以下简称“华威医药”）100%股权（以下简称
新、江苏 “本次交易”）的交易对方，本人/本公司/本合伙企业于 2016 年 1 月
高 投 宁 12 日郑重承诺如下:一、本人/本公司/本合伙企业均为具有完全权利能
泰、蒋玉 力和行为能力的法律主体，本人/本公司/本合伙企业拥有与百花村签
伟、汤怀 署本次交易相关协议书和履行相关协议项下权利、义务的主体资格。
松、桂尚 二、华威医药系依法设立并有效存续的有限责任公司，不存在依法或
苑、南京 依公司章程应当终止的情形;华威医药的注册资本已经缴足，本人/本
威德投资 公司/本合伙企业不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反本
企业、南 人/本公司/本合伙企业作为华威医药股东时所应当承担的义务及责任
其他承 京中辉投 的行为。三、华威医药股权清晰，自设立至今，历次股权变更均依法
其他 长期 否 是
诺 资企业、 履行了内部权力机构审议批准及主管工商行政管理部门核准程序，变
上 海 礼 更事项均真实、合法并且有效，不存在纠纷与潜在纠纷。四、本人/本
安、LAV 公司/本合伙企业合法持有华威医药股权，股权权属清晰。本人/本公
司/本合伙企业持有的华威医药股权均为本人/本公司/本合伙企业自行
出资形成，不存在信托安排、设定他项权利、股权代持或类似安排，
未被有权的执法部门实施冻结、扣押、査封等措施，不存在权属纠纷
或潜在纠纷。五、本人/本公司/本合伙企业签署的文件或协议及华成
医药章程、内部管理制度文件及其签署的合同或协议中不存在阻碍本
人/本公司/本合伙企业向百花村转让其所持华威医药股权的限制性条
款。六、在本人/本公司/本合伙企业与百花村签署的《新疆百花村股
份有限公司与张孝清等关于南京华威医药科技开发有限公司之附条件
生效的股权购买协议书》及/或《盈利预测补偿协议》及《新疆百花村
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如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺方 履行期
背景 类型 内容 期限 严格履行 未完成履行 说明下一
限
的具体原因 步计划
股份有限公司与张孝清等及新疆准噶尔物资公司附条件生效的资产处
置协议书》生效并就华威医药股权交割完毕前，本人/本公司/本合伙
企业保证华成医药保持正常、有序、合法经营状态，保证华威医药不
进行与正常生产经营无关的资产处置、对外担保、利润分配或增加重
大债务之行为，保证华威医药不进行非法转移、隐匿资产等行为，如
确有需要进行与前述事项相关的行为，在不违反国家法律、法规及长
期规范性文件的前提下，须经过百花村书面同意后方可实施。七、华
威医药生产经营能遵守国家有关工商、税务、环境保护、土地管理、
安全生产等法律法规规定，不存在违反相关法律法规的情形。八、华
威医药拥有或使用的房屋、土地使用权、商标权、专利及其他主要财
产均系合法取得，并已取得了相应的权属证书或证明，不存在产权纠
纷，亦不存在潜在纠纷，截至目前尚未发生任何权利人就华威医药拥
有的主要资产提出异议或主张权益之情形。九、华威医药目前不存在
尚未了结的或可预见的对华威医药的主要资产、财务状况、经营成
果、业务活动及其他可能对本次重大资产重组有实质性影响的重大诉
讼、仲裁及行政处罚，本人/本公司/本合伙企业不存在《关子加强与
上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第 13 条规
定中不得参与任何上市公司的重大资产重组情形。十、本人/本公司/
本合伙企业及其控制的其他企业与华威医药在人员、资产、财务、业
务、机构等方面均保持了独立，华威医药具有完整的业务体系和直接
面向市场独立经营的能力，与本人/本公司/本合伙企业及其控制的其
他企业不存在同业竞争，以及严重影响其独立性或者显失公允的关联
交易。十一、本人/本公司/本合伙企业在本次交易前，均未持有百花
村的股份，亦不存在任何关联关系。本人自过去十二个月至目前均未
在百花村及其控股子公司任职、与持有百花村 5%以上股份的自然人股
东或法人股东及其控股子公司的董事、监事、高级管理人员之间亦不
存在亲属关系，本人/本公司/本合伙企业在本次交易前，与持有百花村
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如未能及时 如未能及
是否有
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 是否及时 履行应说明 时履行应
承诺方 履行期
背景 类型 内容 期限 严格履行 未完成履行 说明下一
限
的具体原因 步计划
5%以上股份的法人股东不存在投资、任职关系。本次交易不构成关联
交易。十二、本人/本公司/本合伙企业及华威医药的董事、监事和高级
管理人员最近 5 年内未受到过与证券市场有关的行政处罚、刑事处
罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，截至本承诺
函出具日，本人/本公司/本合伙企业及华威医药的董事、监事和高级
管理人员不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案
件。十三、本人/本公司/本合伙企业承诺向为本次交易提供服务的中
介机构及百花村提供的全部资料、所作出的全部说明、陈述均是真
实、完整、准确的，不存在虚假记裁、误导性陈述或重大遗漏的情
形，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性分别承担相应的法律
责任，如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，被司法机关立案侦査或者被中国证监会立案调査的，在
形成调査结论以前，不转让在上市公司有权益的股份，并于收到立案
稽査通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市
公司董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定;未
在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易
所和登记结算公司报送本人/本公司/本合伙企业的身份信息和账户信
息并申请锁定;董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本企业的身
份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关
股份，如调査结论发现存在违法违规情节，本人/本公司/本合伙企业
承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。十四、本人/本公司/本
合伙企业与百花村之间除签署《新疆百花村股份有限公司与张孝清等
关于南京华威医药科技开发有限公司之附条件生效的股权购买协议
书》及/或《盈利预测补偿协议》及《新疆百花村股份有限公司与张孝
清等及新疆准噶尔物资公司附条件生效的资产处置协议书》外，未签
署其他协议，本人/本公司/本合伙企业己知悉上市公司有关监管规则
及要求，保证规范运作并遵照执行。
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、公司 2023 年 4 月 12 日披露全资子公司华威医药 2023 年度拟向江苏华阳制药有限公司及
其控股参股公司提供医药研发服务，金额不超过 1,000.00 万元，本期实际签订合同 25.00 万元，
截至 2023 年 6 月 30 日累计签订合同金额 10,150.00 万元。本期实现收入 544.50 万元，累计实现
收入 5,874.00 万元。
公司 2023 年 4 月 12 日披露全资子公司华威医药 2023 年度拟委托江苏华阳制药有限公司代
加工业务，金额不超过 1,000.00 万元，本期实际未签订合同。本期实际未发生成本。
2、公司 2023 年 4 月 12 日披露全资子公司礼华生物 2023 年度拟向康缘华威医药有限公司提
供临床研究服务，金额不超过 1,000.00 万元，本期实际未签订合同，截至 2023 年 6 月 30 日累计
签订合同金额 9,150.07 万元。本期实际实现收入 55.09 万元，累计实现收入 4,914.85 万元。
公司 2023 年 4 月 12 日披露全资子公司礼华生物 2023 年度拟向江苏华阳制药有限公司及其
控股参股公司提供临床研究服务，金额不超过 1,500.00 万元，本期实际签订合同 58.00 万元，截
至 2023 年 6 月 30 日累计签订合同金额 4,943.33 万元。本期实际实现收入 35.87 万元，累计实现
收入 1,236.38 万元。
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3、公司 2023 年 4 月 12 日披露全资子公司华威医药 2023 年度拟与康缘华威医药有限公司签
订医药研发服务合同，金额不超过 500.00 万元，本期实际未签订合同，截至 2023 年 6 月 30 日累
计签订合同金额 7,533.50 万元。本期实际未实现收入，累计实现收入 6,838.93 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
比 比
发行 送 公积金
数量 例 其他 小计 数量 例
新股 股 转股
(%) (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 377,671,585 100 +551,870 +551,870 378,223,455 100
份
1、人民币普通股 377,671,585 100 +551,870 +551,870 378,223,455 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 377,671,585 100 +551,870 +551,870 378,223,455 100
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2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日，公司 2021 年股票期权激励计划激励对象共行权并
完成股份过户登记 551,870 股，故公司股份总数由 377,671,585 股增至 378,223,455 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
√适用 □不适用
报告期后到半年报披露日期间变动股份数占报告期末总股本的 0.03%，对每股收益、每股
净资产等财务指标产生影响较小。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 14,869
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或
持有有限
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 冻结情况
售条件股 股东性质
（全称） 减 量 (%) 股份
份数量 数量
状态
新疆华凌工贸（集团） 境内非国有
0 79,525,087 21.03 0 无
有限公司 法人
新疆新农现代投资发展
0 16,873,556 4.46 0 无 国有法人
有限公司
张孝清 +164,600 16,644,303 4.40 0 无 境内自然人
李建城 0 15,000,000 3.97 0 无 境内自然人
黄彪 +11,326,650 11,606,663 3.07 0 无 境内自然人
张德胜 0 8,149,601 2.15 0 无 境内自然人
上海嘉企资产管理中心 境内非国有
0 8,143,322 2.15 0 无
（有限合伙） 法人
新疆生产建设兵团国有
0 7,381,815 1.95 0 无 国有法人
资产经营有限责任公司
新疆生产建设兵团投资
0 7,293,452 1.93 0 无 国有法人
有限责任公司
宁波梅山保税港区道康
境内非国有
祥云投资合伙企业（有 0 7,130,622 1.89 0 无
法人
限合伙）
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前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
新疆华凌工贸（集团）有限公司 79,525,087 人民币普通股 79,525,087
新疆新农现代投资发展有限公司 16,873,556 人民币普通股 16,873,556
张孝清 16,644,303 人民币普通股 16,644,303
李建城 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
黄彪 11,606,663 人民币普通股 11,606,663
张德胜 8,149,601 人民币普通股 8,149,601
上海嘉企资产管理中心（有限合伙） 8,143,322 人民币普通股 8,143,322
新疆生产建设兵团国有资产经营有限
7,381,815 人民币普通股 7,381,815
责任公司
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 7,293,452 人民币普通股 7,293,452
宁波梅山保税港区道康祥云投资合伙
7,130,622 人民币普通股 7,130,622
企业（有限合伙）
前十名股东中回购专户情况说明 无
2020 年 9 月，公司收到股东张孝清先生通知，与吕政田先生签
署《表决权委托协议》（以下称“委托协议”），张孝清将其持
有的百花村 47,576,489 股（占百花村总股本的 11.88%）对应的
上述股东委托表决权、受托表决权、 股东大会审议各项议案的表决权、董事和监事侯选人的提名权委
放弃表决权的说明 托给受托人行使。2022 年 7 月 6 日，张孝清先生通过大宗交易的
方式减持公司股份，减持后的持股数量为 18,735,632 股，持股比
例由减持前的 6.51%下降至 4.99%。截止本报告披露日，张孝清
先生的持股数量为 16,644,303 股，比例为 4.40%。
上述股东关联关系或一致行动的说明 新疆华凌工贸（集团）有限公司与李建城先生为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
夏燕 轮值总经理 100,100 167,600 67,500 股权激励行权
其它情况说明
□适用 √不适用
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期新授 报告期股票
期初持有股 报告期内可 期末持有股
姓名 职务 予股票期权 期权行权股
票期权数量 行权股份 票期权数量
数量 份
郑彩红 董事 210,000 0 0 0 210,000
吕政田 董事 157,500 0 0 0 157,500
黄辉 董事 210,000 0 0 0 210,000
夏燕 董事 225,000 0 67,500 67,500 157,500
蔡子云 董事 157,500 0 0 0 157,500
赵琴琴 高管 100,000 0 30,000 30,000 70,000
合计 / 1,060,000 0 97,500 97,500 962,500
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 新疆百花村医药集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 67,838,213.74 135,730,645.27
交易性金融资产 注释 2 70,150,000.00
应收票据 注释 4 5,933,045.26 6,818,794.40
应收账款 注释 5 23,956,292.82 19,352,180.88
预付款项 注释 7 5,846,675.50 3,031,020.95
其他应收款 注释 8 4,466,296.53 3,424,386.31
存货 注释 9 153,013,364.32 149,425,813.82
合同资产 注释 10 191,121,559.17 178,070,200.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 13 9,851,465.39 9,813,554.83
流动资产合计 532,176,912.73 505,666,596.69
非流动资产：
长期股权投资 注释 17 56,965,653.24 56,640,429.78
其他权益工具投资 注释 18 4,099,962.92 4,099,962.92
投资性房地产 注释 20 244,670,364.00 244,670,364.00
固定资产 注释 21 141,513,729.76 145,410,762.58
在建工程
使用权资产 注释 25 2,159,512.47 2,391,442.52
无形资产 注释 26 10,656,871.41 11,487,916.00
开发支出 注释 27 2,042,712.98 206,150.73
商誉 注释 28 11,485,077.64 11,485,077.64
长期待摊费用 注释 29 3,174,394.17 3,964,237.21
递延所得税资产 注释 30 14,969,489.63 15,047,672.71
其他非流动资产 注释 31 700,425.00 259,000.00
非流动资产合计 492,438,193.22 495,663,016.09
资产总计 1,024,615,105.95 1,001,329,612.78
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 注释 36 96,056,731.15 92,815,788.08
预收款项
合同负债 注释 38 107,694,377.46 98,854,021.03
应付职工薪酬 注释 39 18,041,730.82 24,363,464.25
应交税费 注释 40 3,131,522.53 3,690,269.13
其他应付款 注释 41 59,976,584.62 64,149,329.57
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项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其中：应付利息
应付股利 121,146.50 121,146.50
一年内到期的非流动负债 注释 43 530,092.99 505,373.48
其他流动负债 注释 44 5,946,934.82 4,817,935.56
流动负债合计 291,377,974.39 289,196,181.10
非流动负债：
租赁负债 注释 47 1,751,279.70 1,820,873.18
长期应付款
长期应付职工薪酬 注释 49 855,992.90 992,813.69
预计负债 注释 50 500,000.00 500,000.00
递延收益 注释 51 2,068,038.89 2,352,668.33
递延所得税负债 注释 30 40,554,021.74 39,443,593.02
其他非流动负债
非流动负债合计 45,729,333.23 45,109,948.22
负债合计 337,107,307.62 334,306,129.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 53 378,223,455.00 377,671,585.00
资本公积 注释 55 2,241,770,055.22 2,234,837,166.78
其他综合收益 注释 57 7,433,799.51 7,433,799.51
盈余公积 注释 59 5,030,274.41 5,030,274.41
未分配利润 注释 60 -1,944,949,785.81 -1,957,949,342.24
归属于母公司所有者权益
687,507,798.33 667,023,483.46
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
687,507,798.33 667,023,483.46
益）合计
负债和所有者权益
1,024,615,105.95 1,001,329,612.78
（或股东权益）总计
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：新疆百花村医药集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,013,760.11 11,269,959.80
交易性金融资产 16,450,000.00
应收票据
应收账款 1,016,737.22 1,449,991.04
预付款项 362,549.43 415,117.89
其他应收款 9,164,891.47 21,024,886.85
存货
合同资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 323,495.56 275,860.79
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项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产合计 28,331,433.79 34,435,816.37
非流动资产：
长期股权投资 493,390,802.89 477,316,106.61
其他权益工具投资 4,099,962.92 4,099,962.92
投资性房地产 191,869,464.00 191,869,464.00
固定资产 4,668,265.61 5,204,328.77
在建工程
使用权资产 1,053,589.85 1,204,102.67
无形资产 817,471.20 892,058.36
长期待摊费用 2,457,060.23 2,841,080.67
递延所得税资产 6,694,171.68 6,890,385.41
其他非流动资产
非流动资产合计 705,050,788.38 690,317,489.41
资产总计 733,382,222.17 724,753,305.78
流动负债：
应付票据
应付账款 575,134.08 1,178,122.78
合同负债 4,621,515.28 3,487,060.77
应付职工薪酬 2,326,544.61 3,000,010.58
应交税费 1,858,767.14 2,121,961.76
其他应付款 15,452,542.00 15,572,487.99
其中：应付利息
应付股利 121,146.50 121,146.50
一年内到期的非流动负债 319,091.99 311,461.19
其他流动负债
流动负债合计 25,153,595.10 25,671,105.07
非流动负债：
租赁负债 865,619.64 1,028,981.05
长期应付款
长期应付职工薪酬 580,691.74 717,512.53
预计负债
递延收益 1,324,665.25 1,416,165.25
递延所得税负债 31,415,556.87 30,599,130.93
其他非流动负债
非流动负债合计 34,186,533.50 33,761,789.76
负债合计 59,340,128.60 59,432,894.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 378,223,455.00 377,671,585.00
资本公积 2,239,569,856.47 2,233,287,251.75
其他综合收益 7,433,799.51 7,433,799.51
盈余公积 5,030,274.41 5,030,274.41
未分配利润 -1,956,215,291.82 -1,958,102,499.72
所有者权益（或股东权
674,042,093.57 665,320,410.95
益）合计
负债和所有者权益
733,382,222.17 724,753,305.78
（或股东权益）总计
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
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合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 注释 61 167,213,932.12 163,762,744.54
其中：营业收入 注释 61 167,213,932.12 163,762,744.54
二、营业总成本 142,329,832.86 142,814,097.36
其中：营业成本 注释 61 89,000,953.87 95,702,940.43
税金及附加 注释 62 2,222,427.84 2,512,489.96
销售费用 注释 63 5,499,141.44 5,321,348.11
管理费用 注释 64 33,436,330.47 28,822,927.89
研发费用 注释 65 12,595,602.34 10,480,720.80
财务费用 注释 66 -424,623.10 -26,329.83
其中：利息费用 112,579.73
利息收入 513,767.30 175,611.53
加：其他收益 注释 67 626,337.77 765,295.46
投资收益（损失以“－”号填
注释 68 947,597.30 -2,100,417.68
列）
其中：对联营企业和合营企
420,324.52 -2,353,534.88
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
注释 71 -1,852,453.04 -785,938.54
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
注释 72 -9,556,114.03 -6,603,741.07
填列）
资产处置收益（损失以“－”
注释 73 4,831.32
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
15,054,298.58 12,223,845.35
列）
加：营业外收入 注释 74 43,174.60 237,985.68
减：营业外支出 注释 75 417,324.17 805,998.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号
14,680,149.01 11,655,832.80
填列）
减：所得税费用 注释 76 1,680,592.58 1,342,263.24
五、净利润（净亏损以“－”号填
12,999,556.43 10,313,569.56
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
12,999,556.43 10,313,569.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
12,999,556.43 10,294,461.26
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
19,108.30
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 12,999,556.43 10,313,569.56
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项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
（一）归属于母公司所有者的综
12,999,556.43 10,294,461.26
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
19,108.30
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0344 0.0274
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0343 0.0271
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 10,231,210.88 12,300,543.62
减：营业成本
税金及附加 1,167,400.99 1,306,871.72
销售费用
管理费用 6,987,093.90 6,761,474.40
研发费用
财务费用 31,712.15 43,031.75
其中：利息费用
利息收入 6,560.13 2,649.60
加：其他收益 95,821.82 149,775.54
投资收益（损失以“－”号填
112,343.76 2,232,216.98
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
648,034.15 -57,941.91
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
2,901,203.57 6,513,216.36
列）
加：营业外收入 29,008.50 83,791.11
减：营业外支出 30,364.50 1.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,899,847.57 6,597,006.04
填列）
减：所得税费用 1,012,639.67 818,204.43
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,887,207.90 5,778,801.61
列）
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项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
（一）持续经营净利润（净亏损
1,887,207.90 5,778,801.61
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 1,887,207.90 5,778,801.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0050 0.0154
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0050 0.0152
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,163,574.43 138,341,205.51
收到的税费返还 4,580,419.35
收到其他与经营活动有关的现金 注释 78 605,269.66 2,738,962.64
经营活动现金流入小计 150,768,844.09 145,660,587.50
购买商品、接受劳务支付的现金 46,547,100.17 42,950,842.75
支付给职工及为职工支付的现金 77,608,973.87 73,199,391.28
支付的各项税费 5,524,519.79 5,487,879.43
支付其他与经营活动有关的现金 注释 78 14,943,015.41 14,232,744.05
经营活动现金流出小计 144,623,609.24 135,870,857.51
经营活动产生的现金流量净额 6,145,234.85 9,789,729.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,500,000.00 13,000,000.00
取得投资收益收到的现金 486,014.27 261,719.09
处置固定资产、无形资产和其他长
20,500.00 18,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,006,514.27 13,279,719.09
购建固定资产、无形资产和其他长
7,142,493.25 1,577,640.09
期资产支付的现金
投资支付的现金 94,650,000.00 48,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 101,792,493.25 50,277,640.09
投资活动产生的现金流量净额 -76,785,978.98 -36,997,921.00
三、筹资活动产生的现金流量：
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项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
吸收投资收到的现金 2,748,312.60
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,748,312.60
偿还债务支付的现金 6,289,637.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
120,557.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,410,195.10
筹资活动产生的现金流量净额 2,748,312.60 -6,410,195.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -67,892,431.53 -33,618,386.11
加：期初现金及现金等价物余额 135,730,645.27 86,884,849.85
六、期末现金及现金等价物余额 67,838,213.74 53,266,463.74
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,372,884.35 11,132,130.45
收到的税费返还 1,518,668.59
收到其他与经营活动有关的现金 12,583,055.73 390,407.93
经营活动现金流入小计 24,955,940.08 13,041,206.97
购买商品、接受劳务支付的现金 407,382.50
支付给职工及为职工支付的现金 4,078,156.26 3,936,608.00
支付的各项税费 1,994,283.10 2,021,668.52
支付其他与经营活动有关的现金 2,359,482.80 12,375,177.77
经营活动现金流出小计 8,431,922.16 18,740,836.79
经营活动产生的现金流量净额 16,524,017.92 -5,699,629.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,500,000.00 8,200,000.00
取得投资收益收到的现金 93,249.47 31,826.68
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,593,249.47 8,231,826.68
购建固定资产、无形资产和其他长 671,779.68 335,141.25
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项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
期资产支付的现金
投资支付的现金 41,450,000.00 9,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,121,779.68 9,385,141.25
投资活动产生的现金流量净额 -29,528,530.21 -1,153,314.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,748,312.60
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,748,312.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 2,748,312.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,256,199.69 -6,852,944.39
加：期初现金及现金等价物余额 11,269,959.80 8,461,280.44
六、期末现金及现金等价物余额 1,013,760.11 1,608,336.05
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
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合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
所有者权益合计
实收资本 (或股 其他综合收 东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本) 益
一、上年期末余额 377,671,585.00 2,234,837,166.78 7,433,799.51 5,030,274.41 -1,957,949,342.24 667,023,483.46 667,023,483.46
二、本年期初余额 377,671,585.00 2,234,837,166.78 7,433,799.51 5,030,274.41 -1,957,949,342.24 667,023,483.46 667,023,483.46
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 551,870.00 6,932,888.44 12,999,556.43 20,484,314.87 20,484,314.87
号填列）
（一）综合收益总
12,999,556.43 12,999,556.43 12,999,556.43
额
（二）所有者投入
551,870.00 6,932,888.44 7,484,758.44 7,484,758.44
和减少资本
1．所有者投入的
551,870.00 2,196,442.60 2,748,312.60 2,748,312.60
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,736,445.84 4,736,445.84 4,736,445.84
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
四、本期期末余额 378,223,455.00 2,241,770,055.22 7,433,799.51 5,030,274.41 -1,944,949,785.81 687,507,798.33 687,507,798.33
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2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 其他综合收 益 计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 益
一、上年期末余
375,134,355.00 2,216,671,070.00 7,662,592.86 5,030,274.41 -1,923,194,371.76 681,303,920.51 4,948,141.36 686,252,061.87
额
二、本年期初余
375,134,355.00 2,216,671,070.00 7,662,592.86 5,030,274.41 -1,923,194,371.76 681,303,920.51 4,948,141.36 686,252,061.87
额
三、本期增减变
动金额（减少以 10,294,461.26 10,294,461.26 19,108.30 10,313,569.56
“－”号填列）
（一）综合收益
10,294,461.26 10,294,461.26 19,108.30 10,313,569.56
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
四、本期期末余
375,134,355.00 2,216,671,070.00 7,662,592.86 5,030,274.41 -1,912,899,910.50 691,598,381.77 4,967,249.66 696,565,631.43
额
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
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母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
项目
实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 377,671,585.00 2,233,287,251.75 7,433,799.51 5,030,274.41 -1,958,102,499.72 665,320,410.95
二、本年期初余额 377,671,585.00 2,233,287,251.75 7,433,799.51 5,030,274.41 -1,958,102,499.72 665,320,410.95
三、本期增减变动金额
551,870.00 6,282,604.72 1,887,207.90 8,721,682.62
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,887,207.90 1,887,207.90
（二）所有者投入和减
551,870.00 6,282,604.72 6,834,474.72
少资本
1．所有者投入的普通股 551,870.00 2,196,442.60 2,748,312.60
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
4,086,162.12 4,086,162.12
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
四、本期期末余额 378,223,455.00 2,239,569,856.47 7,433,799.51 5,030,274.41 -1,956,215,291.82 674,042,093.57
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2022 年半年度
项目
实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 375,134,355.00 2,216,439,854.12 7,662,592.86 5,030,274.41 -1,962,577,066.43 641,690,009.96
二、本年期初余额 375,134,355.00 2,216,439,854.12 7,662,592.86 5,030,274.41 -1,962,577,066.43 641,690,009.96
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 5,778,801.61 5,778,801.61
列）
（一）综合收益总额 5,778,801.61 5,778,801.61
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
（四）所有者权益内
部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 375,134,355.00 2,216,439,854.12 7,662,592.86 5,030,274.41 -1,956,798,264.82 647,468,811.57
公司负责人：郑彩红 主管会计工作负责人：蔡子云 会计机构负责人：余涛
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
新疆百花村医药集团股份有限公司是在新疆维吾尔自治区五家渠市市场监督管理局登记注册。
公司的历史沿革为：
百花村经新疆生产建设兵团新兵发[1995]134 号文批准，由新疆兵团商业贸易发展中心下属
全资子公司--百花村饭店整体改组并与兵团石油公司、新疆芳草湖糖厂、新疆通久经济发展（集
团）公司商业旅游服务总公司、兵团商业贸易总公司、华夏证券有限公司等共同发起，以募集方
式设立的股份有限公司。
公司经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1996）67 号”和“证监发审字（1996）68 号”
文件批准，于 1996 年 6 月 3 日公开发行人民币普通股 A 股 3000 万股，并于 1996 年 6 月 6 日在
上海证券交易所挂牌交易。1997 年 4 月本公司第二次股东大会通过决议，以 1996 年末总股本
61,275,000 股为基数，按 10：1 的比例向全体股东送红股，按 10：1.5 的比例将资本公积转增股
本。经中国证券监督管理委员会“证监上（1997）116 号”文批准，公司以转送后股本 76,593,750
股为基础，按 10：2.4 的比例进行配股，于 1998 年 2 月完成配股工作。公司股本总额为
94,801,360.00 元。
2000 年 2 月公司股东新疆兵团商业贸易发展中心以股权抵偿债务的方式受让了公司原股东
新疆芳草湖糖厂持有本公司的社会法人股 142.8088 万股。根据 2000 年 5 月签订的《股权转让协
议》，公司股东新疆兵团商业贸易发展中心将其持有的公司 4,285.1838 万股国有法人股中的
1,422.0113 万股转让给北京北亚工业科技开发集团、将 948.0075 万股转让给陕西大合实业集团公
司、将 259.754 万股转让给西安市秦兴房地产开发有限公司。
2003 年公司股东陕西大合实业集团公司将其持有本公司的社会法人股 948.0075 万股中的
474.00375 万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司、将 474.00375 万股转让给新疆八一
钢铁集团有限责任公司；股东西安市秦兴房地产开发有限公司将其持有本公司的社会法人股
259.754 万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司。
2003 年 12 月根据国务院国有资产监督管理委员会(国资产权函[2003]115 号)《关于新疆百花
村股份有限公司国有股权变动有关问题的批复》，将新疆兵团商业贸易发展中心、新疆生产建设
兵团商业贸易总公司、新疆通久经济发展公司分别将持有本公司的国有法人股 1,655.411 万股、
110.825 万股、100.75 万股划转给新疆生产建设兵团国有资产经营公司持有；将新疆生产建设兵
团石油有限公司持有本公司的国有法人股 201.5 万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司
持有。
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2004 年 10 月公司股东北京北亚工业科技开发集团将其持有本公司国有法人股 1,422.0113 万
股转让给北京昌鑫国有资产投资经营公司。
经 2007 年 4 月 25 日第三届董事会第二十三次临时会议、2007 年 5 月 23 日 2007 年度第一次
临时股东大会审议通过，本公司向特定对象新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司
（曾用名“农六师国有资产经营有限责任公司”，以下简称“第六师国资公司”）非公开发行股票购
买资产的方案于 2007 年 11 月 15 日获中国证券监督管理委员会《关于核准新疆百花村股份有限
公司向农六师国有资产经营有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》 (证监公司字
[2007]185 号)的核准：以 2007 年 4 月 25 日董事会决议公告前二十个交易日股价收盘算术平均价
格 3.82 元/股价格向第六师国资公司非公开发行 4,689 万股，新股发行完成后，公司总股本变更
为 141,691,360.00 元。
2007 年 12 月 17 日公司《新疆百花村股份有限公司股权分置改革方案》经相关股东会议审
议通过,股权分置改革方案为：非流通股股东向流通股股东执行 4,739,378 股对价股份、非流通股
股东向公司捐赠现金 26,303,660.50 元；第六师国资公司将新疆拜城百花村煤业有限责任公司
（曾用名“新疆天然物产贸易有限公司”，以下简称“拜城百花村煤业”）评估价值高于股票发行价
款 19,909,510.46 元部分捐赠给公司，共同作为股改对价，同步实施，2008 年 1 月 24 日股改方案
履行完毕。
根据本公司 2009 年 9 月 28 日 2009 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公
司申请新增的注册资本为人民币 127,160,595.00 元，由第六师国资公司、新疆生产建设兵团投资
有限责任公司（以下简称“兵团投资公司”）、新疆生产建设兵团勘测规划设计研究院（以下简称
“兵团研究院”）、新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司（以下简称“兵团建工集团”）、
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司（以下简称“统众国资”）认缴，占新增注册资本的 100%，
出资方式为公司与第六师国资公司、兵团投资公司、兵团研究院、兵团建工集团、统众国资分别
签署的《发行股份购买资产协议书》和《<发行股份购买资产协议书>之补充协议》：公司向农
六师国资公司、兵团投资公司、兵团研究院、兵团建工集团购买其分别持有的新疆大黄山鸿基焦
化有限责任公司（以下简称“鸿基焦化”）63%、27%、7.5%、2.5%股权，向第六师国资公司购买
其持有的新疆大黄山豫新煤业有限责任公司（以下简称“豫新煤业”）51%股权，以及向统众国资
购买其持有的拜城百花村煤业 30%股权。公司以向上述交易对方非公开发行股份的方式支付本
次股权购买的对价。新股发行完成后，公司总股本变更为 268,851,955.00 元。
根据公司六师国资公司、阿拉尔统众国资公司签订的《盈利预测补偿协议》及《补充协议》，
公司于 2015 年 1 月 29 日，对公司补偿股份 20,327,648 股予以回购，转入公司设立的证券账户，
回购股份占回购前公司总股本的 7.56%，回购总价款为人民币 2.00 元。公司已于 2015 年 2 月 2
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销了所回购股份，并办理完毕相关手续。公司
股份总数已变更为 248,524,307 股。公司于 2015 年 8 月 20 日取得了变更后的工商营业执照。
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2016 年 1 月 8 日六师国资公司、兵团投资公司、新疆生产建设兵团国有资产经营公司（以
下简称“兵团国资公司”）、新疆兵团勘测设计院（集团）有限责任公司（以下简称“兵团设计院”）
与上海礼颐投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“礼颐投资”）和西藏瑞东财富投资有限责
任公司（以下简称“瑞东资本”）签署《股权转让协议》，并经国务院国有资产监督管理委员会国
资产权（2016）63 号文批准，六师国资委、兵团国资公司、兵团投资公司及兵团设计院分别向
礼颐投资管理的礼颐医药产业投资基金转让持有的本公司 7,744,807 股、1,256,265 股、892,782
股和 432,555 股股份，共计 10,326,409 股，占本公司总股本的 4.16%；分别向瑞东资本及其管理
的瑞东医药投资基金转让持有的本公司 22,255,193 股、3,609,958 股、2,565,466 股、1,242,974 股
股份，共计 29,673,591 股，占本公司总股本的 11.94%。
2016 年 3 月因执行《新疆生产建设兵团乌鲁木齐市垦区人民法院民事裁定书》（（2015）
乌垦民二初字第 51-1 号），六师国资公司将所持有本公司 7,463,102 股股份过户至阿拉尔统众国
有资产经营有限责任公司。
经公司 2016 年 1 月 12 日第六届董事会第五次会议、2016 年 3 月 3 日第六届董事会第六次会
议及 2016 年 3 月 25 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2016]1676 号《关于核准新疆百花村股份有限公司向张孝清等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》的核准，公司于 2016 年 9 月非公开发行 100,458,816 股，用以向张孝清、江苏
高投创新科技创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高投创新”）、江苏高投宁泰创业投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称“高投宁泰”）、南京中辉股权投资企业（有限合伙）（以下简
称“南京中辉”）、南京威德股权投资企业（有限合伙）（以下简称“南京威德”）、蒋玉伟、汤怀
松、桂尚苑、上海礼安创业投资中心（有限合伙）（以下简称“上海礼安”）购买其持有的南京华
威 医 药 科 技 集 团 有 限 公 司 的 100% 股 权 ， 发 行 价 格 为 12.28 元 / 股 ， 变 更 后 的 总 股 本 为
348,983,123.00 元。公司于 2016 年 12 月，完成了非公开发行有限售条件股票 51,403,271 股，增
加注册资本 51,403,271.00 元，变更后总股本为 400,386,394.00 元。2020 年 7 月 20 日，公司注销
回购限售流通股份 25,252,039 股，注销后总股本为 375,134,355.00 元。
2021 年 7 月 12 日，公司更名为“新疆百花村医药集团股份有限公司”，同时经营范围增加医
药相关项目。
2022 年 7 月 25 日，公司 2021 年股票期权激励计划首次授予的第一个行权期可行权人员合计
149 名，可行权数量合计 3,230,850.00 份，截至 2023 年 6 月 30 日实际行权总量 3,089,100.00 份，
行权价格为 4.98 元/股。行权后公司总股本为 378,223,455.00 元。
截至 2023 年 6 月 30 日，具体企业法人营业执照登记情况如下：
统一社会信用代码：916500007129676234
法定代表人：郑彩红
注册资本：37,767.1585 万元人民币
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公司住所：新疆五家渠市东工业园区纬六四街 699 号研发办公楼 3 号
公司经营范围：一般货物与技术的进出口经营；边境小额贸易；能源投资销售；矿产品、建
材及化工产品、机械设备、五金产品及电子产品、农、牧产品、食品饮料及烟草制品、纺织、服
装及家庭用品销售；贸易经纪与代理；仓储业；租赁业；体育；商业服务；软件和信息技术服务
业；其他批发业；综合零售；市场开发建设；广告经营；汽车租赁；停车场服务；技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展；生物化工产品技术
研发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；药品生
产；药品委托生产；兽药生产；兽药经营；第一类医疗器械销售；第三类医疗器械经营；数据处
理服务；会议及展览服务。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日本公司合并报表范围内子公司明细如下：
子公司名称 简称 是否新增
南京华威医药科技集团有限公司 华威医药 否
江苏礼华生物技术有限公司 礼华生物 否
南京黄龙生物科技有限公司 黄龙生物 否
新疆百花村软件园物业服务有限公司 软件园物业 否
新疆百花商业管理有限责任公司 百花商管 否
南京百花信生物医药科技有限公司 百花信生物 否
本期合并报表范围及其变化情况，详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司财务报表以持续经营为假设，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并基于公司主要会计政策、会计估计进行编
制和披露。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会计业务按《企
业会计准则》的相关规定执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相
关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
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的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
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剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21、2、（2）“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为
金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工
具。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括
货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销的指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入
计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付
债券等。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资)之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
8.可转换工具
—含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换
工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括
其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成
分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成
分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际
利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具
被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用
的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面
价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
—不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具
成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
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当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转
换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
9.金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其
他应收款、债权投资、其他债权投资、合同资产、长期应收款等。此外，对财务担保合同，也应
按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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（4）金融资产减值的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合项目类别 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
组合项目类别 确定组合的依据
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，不同的账龄段
应收经销商客户的款项
的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异
应收关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的应收款项
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合项目类别 确定组合的依据
应收股利 本组合为应收股利
应收利息 本组合为应收金融机构的利息
应收关联方的款项 本组合为应收风险较低的关联方款项
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保
应收其他款项
金等款项。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在研项目、发出商品、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品七
大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
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本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10第9条金融资产减
值”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售
准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价
值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适
用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，
并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例
增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合项目类别 确定组合的依据
未逾期长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
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在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用公允价值计量模式的
选择公允价值计量的依据
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公
允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：①投资性房地产
所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市
场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值
为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法
取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，
并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；
或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允
价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额
确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地
产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1.固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
3.其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 5.00% 4.75%-2.71%
固定资产装修 年限平均法 5-12 年 5.00% 19.00%-7.92%
机器设备 年限平均法 5-14 年 5.00% 19.00%-6.79%
运输工具 年限平均法 4-14 年 5.00% 23.75%-6.79%
电子设备及其他 年限平均法 4-10 年 5.00% 23.75%-9.50%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
参看附注五、42 租赁（3）新租赁准则下租赁的确认方法及会计处理方法相关内容。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见本附注 42 租赁，（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项目 使用寿命 摊销方法
软件 5年 预计受益期限
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土地使用权 土地证登记使用年限 使用年限
商标权 10 年 使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
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获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修改造工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进
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一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业
年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见本附注 42 租赁，（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入确认和计量
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。合同中包
含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果
存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在
相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果
存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付
价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司满足下列条件之一的，属于在某
一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约
进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直
至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认
收入。在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入确认的具体政策和方法如下：
（1）医药研发收入、一致性评价服务收入与临床试验服务及药物分析服务收入
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①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的医药研发服务、一致性评价服务和临床
试验服务药物分析服务收入，采用完工百分比法（项目完工进度）确认医药研发服务、一致性评
价服务与临床试验服务收入。资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预计总工作量）
比例，乘以预计总成本，扣除以前会计期间累计确认成本后的金额确认当期成本。具体确认依据、
时点和确认金额遵照下列公式：本期确认的收入=劳务总收入×本期未止劳务的完工进度-以前期
间已确认的收入。完工百分比的确定方法：按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例
确定，也称为项目形象进度。本公司按照业务的具体流程将医药研发、一致性评价服务和临床试
验划分为几个阶段工序并以此确认各阶段的项目形象进度，其中医药研发、一致性评价服务分为
确定合成工艺（取得合格的原料药）并签订合同、小试交接完成、中试交接完成、取得 BE 备案、
BE 等效、取得生产批件六个部分。临床试验分为临床研究方案的设计与审核、临床研究方案的
实施与临床研究的总结三个阶段。药物分析分为完成检测方法开发验证及完成合同约定测试样品
（0 月）检测、稳定期检测阶段、分析报告交付三个阶段。
②对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的医药研发、临床试验服务与一致性评
价服务项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相
同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的医药研发服
务和临床试验服务金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的
成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的
成本确认为费用。
（2）检测服务收入
本公司生物样品检测服务收入，当生物样品检测工作完成并将检测报告提交客户签收时确认
收入。
（3）销售商品收入
内销商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，按照相关检
验标准检验合格后，收到经对方确认的发货单、货权转移单或结算单时确认收入。外销商品收入
确认需满足以下条件：按照合同规定的期限交付货物，完成报关并装船，以取得运单并向银行办
理交单日确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政
府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其
金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任
何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文
中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
参看本附注（3）新租赁准则下租赁确认方法及会计处理方法 2、（1）
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
参看本附注（3）新租赁准则下租赁确认方法及会计处理方法 2、（2）
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；公司发生的初始直接费
用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。该成本属于为生产存货而发生的计入存货成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固
定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行
使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；本公
司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁
选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁
进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“五、10 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3、售后租回交易
公司按照本附注“五、38 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10 金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资
产的会计处理详见本附注“五、10 金融工具”。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计
量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，
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但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折
价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情
况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
13%、6%、3%、9%、5%、
增值税 应税销售收入
1%、0%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
其他税种 按税法规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
南京华威医药科技集团有限公司 15
江苏礼华生物技术有限公司 15
南京西默思博检测技术有限公司 15
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）
36 号）附件 3 第一条第二十六款之规定，子公司华威医药提供的专业技术服务享受“技术转让、
技术开发免征增值税优惠”。华威医药于 2018 年 8 月 10 日向国家税务总局南京市栖霞区税务局
备案，享受免征增值税优惠。
根据《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》（国
家税务总局公告 2021 年第 4 号）的规定，单位和个体工商户（以下统称纳税人）适用增值税减
征、免征政策的，在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受，相关政策规
定的证明材料留存备查。礼威生物享受此税收优惠政策。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税。华威医药公司于 2021 年 11 月 30 日复审通过高新技术企业认
证，并取得编号为 GR202132007161 的高新技术企业证书，自 2021 年 1 月 1 日起连续三年享受
15%企业所得税优惠税率。子公司江苏礼华生物技术有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术
企业证书，编号为 GR202032006169，有效期 3 年。孙公司南京西默思博检测技术有限公司 2022
年 12 月 12 日取得编号为 GR202232014436 的高新技术企业证书，有效期 3 年，公司享受此税收
优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按
20%税率征收企业所得税；根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微利企业减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司享受此税收优
惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 67,838,213.74 135,730,645.27
其他货币资金
合计 67,838,213.74 135,730,645.27
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其他说明：
1、货币资金较期初减少 6,789.24 万元，减幅 50.02%，主要是本期增加购买理财产品所致。
2、本公司货币资金不存在抵押、质押及其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
70,150,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 70,150,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 70,150,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产较期初增加 7,015.00 万元，主要是本期购买银行理财产品。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,933,045.26 6,818,794.40
商业承兑票据
合计 5,933,045.26 6,818,794.40
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
1、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 2,546,105.40 元。
2、期末不存在已贴现但尚未到期的应收票据。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
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(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据，无应收关联
方票据。
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 9,822,461.40
1 年以内小计 9,822,461.40
1至2年 8,404,582.65
2至3年 5,202,268.68
3至4年 1,924,955.63
4至5年 5,675,500.00
5 年以上 466,153.84
合计 31,495,922.20
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
按单项计提
6,970,747.18 22.13 1,583,565.48 22.72 5,387,181.70 3,275,947.17 13.08 990,897.16 30.25 2,285,050.01
坏账准备
按组合计提
24,525,175.02 77.87 5,956,063.90 24.29 18,569,111.12 21,768,788.93 86.92 4,701,658.06 21.60 17,067,130.87
坏账准备
其中：
应收关联方
855,971.00 2.72 57,923.55 6.77 798,047.45 730,417.00 2.92 51,645.85 7.07 678,771.15
的应收款项
应收客户的
23,669,204.02 75.15 5,898,140.35 24.92 17,771,063.67 21,038,371.93 84.00 4,650,012.21 22.10 16,388,359.72
应收款项
合计 31,495,922.20 / 7,539,629.38 / 23,956,292.82 25,044,736.10 100.00 5,692,555.22 22.73 19,352,180.88
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
乌鲁木齐市嘉虹凯德企业
1,090,747.18 676,697.18 62.04 收回可能性低
管理咨询服务有限公司
浙江尖峰药业有限公司 2,800,000.00 445,668.30 15.92 回收风险高
康缘华威医药有限公司 3,080,000.00 461,200.00 14.97 回收风险高
合计 6,970,747.18 1,583,565.48 22.72 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,131,144.40 356,557.22 5.00
1-2 年 5,215,899.65 521,589.96 10.00
2-3 年 4,309,706.13 958,017.83 22.23
3-4 年 1,726,771.00 518,031.30 30.00
4-5 年 5,675,500.00 3,135,713.75 55.25
5 年以上 466,153.84 466,153.84 100.00
合计 24,525,175.02 5,956,063.90 24.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏
5,692,555.22 1,847,074.16 7,539,629.38
账准备
合计 5,692,555.22 1,847,074.16 7,539,629.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
正大制药（青岛）有限公司 5,106,800.00 16.21 1,656,101.25
山西德元堂药业有限公司 4,380,000.00 13.91 734,949.75
康缘华威医药有限公司 3,080,000.00 9.78 461,200.00
浙江尖峰药业有限公司 2,825,600.00 8.97 446,948.30
福建丰恺思医药科技有限公司 2,350,000.00 7.46 679,000.00
合计 17,742,400.00 56.33 3,978,199.30
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,575,265.58 95.36 2,677,458.84 88.34
1至2年 234,624.92 4.01 343,137.11 11.32
2至3年 29,585.00 0.51 2,625.00 0.08
3 年以上 7,200.00 0.12 7,800.00 0.26
合计 5,846,675.50 100.00 3,031,020.95 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
101煤矿转让款，
新疆百花村医药集团股 云南国瑞矿业有限公
18,900,000.00 3年以上 工商变更登记尚未
份有限公司 司
完成
合 计 18,900,000.00
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
云南国瑞矿业有限公司 18,900,000.00 76.37
杭州睿柏健康管理有限公司 555,200.00 2.24
无锡市人民医院 504,000.00 2.04
上海市第六人民医院 397,922.66 1.61
新郑华信民生医院 369,600.00 1.49
合计 20,726,722.66 83.75
其他说明
√适用 □不适用
账龄分析明细表
期末余额 上年年末余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 5,575,265.58 22.53 2,677,458.84 12.21
1-2 年 234,624.92 0.95 343,137.11 1.56
2-3 年 29,585.00 0.12 2,625.00 0.01
3 年以上 18,907,200.00 76.40 18,900,000.00 18,907,800.00 86.22 18,900,000.00
合 计 24,746,675.50 100.00 18,900,000.00 21,931,020.95 100.00 18,900,000.00
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,466,296.53 3,424,386.31
合计 4,466,296.53 3,424,386.31
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 3,284,303.19
1 年以内小计 3,284,303.19
1至2年 634,506.54
2至3年 453,061.11
3至4年 2,557,392.52
4至5年 466,763.72
5 年以上 4,989,502.68
合计 12,385,529.76
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,311,395.73 611,798.93
保证金 337,000.00 337,000.00
往来款 9,925,464.31 10,016,989.28
其他 811,669.72 372,452.45
合计 12,385,529.76 11,338,240.66
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(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
2023年1月1日余额 98,891.76 1,549,890.80 6,265,071.79 7,913,854.35
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 61,409.39 61,409.39
本期转回 56,030.51 56,030.51
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 160,301.15 1,493,860.29 6,265,071.79 7,919,233.23
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提坏
账准备的其 6,265,071.79 6,265,071.79
他应收款
按组合计提
坏账准备的 1,648,782.56 61,409.39 56,030.51 1,654,161.44
其他应收款
合计 7,913,854.35 61,409.39 56,030.51 7,919,233.23
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期末单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
陕西佳信拍卖有限
3,834,122.18 3,834,122.18 5 年以上 100.00% 无法收回
公司
百花村（天津）国 3 至 4 年；4
2,430,949.61 2,430,949.61 100.00% 无法收回
际贸易有限公司 至5年
合计 6,265,071.79 6,265,071.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
陕西佳信拍卖
往来款 3,834,122.18 5 年以上 30.95 3,834,122.18
有限公司
百花村（天
3 至 4 年；4
津）国际贸易 往来款 2,430,949.61 19.63 2,430,949.61
至5年
有限公司
新疆生产建设
1-2 年；2-3
兵团一零一团 往来款 1,042,454.58 8.42 205,889.53
年；3-4 年
煤矿
新疆百花恒星
房地产开发有 往来款 668,380.50 5 年以上 5.40 668,380.50
限责任公司
南京建设工程
往来款 470,000.00 5 年以上 3.79 470,000.00
建筑管理中心
合计 / 8,445,906.87 / 68.19 7,609,341.82
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 899,215.43 899,215.43 879,464.13 879,464.13
库存商品 19,825.26 19,825.26 181,946.99 181,946.99
周转材料
在研项目 217,193,203.06 65,098,879.43 152,094,323.63 210,421,936.15 62,057,533.45 148,364,402.70
合计 218,112,243.75 65,098,879.43 153,013,364.32 211,483,347.27 62,057,533.45 149,425,813.82
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
在研项目 62,057,533.45 3,041,345.98 65,098,879.43
合计 62,057,533.45 3,041,345.98 65,098,879.43
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在研项目 247,099,560.69 55,978,001.52 191,121,559.17 227,533,433.70 49,463,233.47 178,070,200.23
合计 247,099,560.69 55,978,001.52 191,121,559.17 227,533,433.70 49,463,233.47 178,070,200.23
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
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(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
在研项目 6,514,768.05 预计发生信用损失
合计 6,514,768.05 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注：合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期可收回金额计量
损失准备。
（1）按资产减值准备计提方法分类列示
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提减值准备 17,025,078.57 6.89 13,252,589.07 77.84 3,772,489.50
按信用风险特征组合计提减值
230,074,482.12 93.11 42,725,412.45 18.57 187,349,069.67
准备
合 计 247,099,560.69 100.00 55,978,001.52 22.65 191,121,559.17
（2）期末单项计提资产减值准备的合同资产
整个存续期
单 位 账面余额 减值准备 预期损失率 计提理由
(%)
康缘华威医药有限公司 5,597,450.00 4,185,188.00 74.77 收回风险
江苏安诺新药业有限公司 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00 收回风险
南京安海维医药有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00 收回风险
南京安博新医药有限公司 190,000.00 38,000.00 20.00 收回风险
正大天晴药业集团股份有限公司 950,000.00 950,000.00 100.00 收回风险
江苏康缘药业股份有限公司 1,625,000.00 1,450,000.00 89.23 收回风险
亿腾药业（泰州）有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 收回风险
浙江尖峰药业有限公司 1,450,000.00 145,000.00 10.00 收回风险
齐鲁制药有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 收回风险
特一药业集团股份有限公司 1,889,628.57 1,350,161.07 71.45 收回风险
陕西必康制药集团控股有限公司 1,618,000.00 1,429,240.00 88.33 收回风险
合计 17,025,078.57 13,252,589.07 77.84
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
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12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留抵的增值税进项税额 823,573.86 520,867.35
预交的企业所得税 8,985,056.72 9,248,869.81
其他 42,834.81 43,817.67
合计 9,851,465.39 9,813,554.83
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 追加投 权益法下确认的
余额 其他 余额
资 投资损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
康缘华威医药有
56,640,429.78 420,324.52 -95,101.06 56,965,653.24
限公司
小计 56,640,429.78 420,324.52 -95,101.06 56,965,653.24
合计 56,640,429.78 420,324.52 -95,101.06 56,965,653.24
其他说明
本期其他项系华威医药向康缘华威销售临床批件抵消未实现内部交易损益产生。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
乌鲁木齐银行股份有限公司 30,000.00 30,000.00
新疆中新建特色农产品电子商务有限公司 4,069,962.92 4,069,962.92
合计 4,099,962.92 4,099,962.92
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
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单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 244,670,364.00 244,670,364.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在
建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 244,670,364.00 244,670,364.00
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本公司投资性房地产：位于乌鲁木齐市中山路南巷 1 号，系商业繁华地段，用于商业铺位出
租。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 141,513,729.76 145,410,762.58
固定资产清理
合计 141,513,729.76 145,410,762.58
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 161,726,209.70 5,221,655.20 145,189,372.51 312,137,237.41
2.本期增加金额 339,449.54 138,433.04 6,392,791.18 6,870,673.76
（1）购置 339,449.54 138,433.04 6,392,791.18 6,870,673.76
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 275,578.50 50,000.00 1,793,554.58 2,119,133.08
（1）处置或报废 275,578.50 50,000.00 1,793,554.58 2,119,133.08
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备其他设备 合计
4.期末余额 161,790,080.74 5,310,088.24 149,788,609.11 316,888,778.09
二、累计折旧
1.期初余额 45,849,628.04 4,511,434.30 116,365,412.49 166,726,474.83
2.本期增加金额 3,274,739.84 145,034.30 6,966,606.40 10,386,380.54
（1）计提 3,274,739.84 145,034.30 6,966,606.40 10,386,380.54
3.本期减少金额 34,729.38 1,703,077.66 1,737,807.04
（1）处置或报废 34,729.38 1,703,077.66 1,737,807.04
4.期末余额 49,124,367.88 4,621,739.22 121,628,941.23 175,375,048.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 112,665,712.86 688,349.02 28,159,667.88 141,513,729.76
2.期初账面价值 115,876,581.66 710,220.90 28,823,960.02 145,410,762.58
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临床实验楼 38,495,401.90 正在办理中
合计 38,495,401.90
其他说明：
√适用 □不适用
（1）报告期末固定资产中无暂时闲置的固定资产；无持有待售的固定资产。
（2）期末未发现固定资产账面价值高于可收回金额的情形，故未对固定资产计提减值准备。
固定资产清理
□适用 √不适用
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22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,709,460.34 2,709,460.34
2.本期增加金额 50,890.50 50,890.50
-新增租赁 50,890.50 50,890.50
3.本期减少金额
4.期末余额 2,760,350.84 2,760,350.84
二、累计折旧
1.期初余额 318,017.82 318,017.82
2.本期增加金额 282,820.55 282,820.55
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项目 房屋及建筑物 合计
(1)计提 282,820.55 282,820.55
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 600,838.37 600,838.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,159,512.47 2,159,512.47
2.期初账面价值 2,391,442.52 2,391,442.52
其他说明：
礼华生物对外租赁办公场所，按租赁成本的现值确认为使用权资产核算，按租赁期限计提折
旧。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 商标使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,953,236.14 142,194.00 6,857,236.71 10,870,000.00 24,822,666.85
2.本期增加金额 97,007.40 97,007.40
(1)购置 97,007.40 97,007.40
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,953,236.14 142,194.00 6,954,244.11 10,870,000.00 24,919,674.25
二、累计摊销
1.期初余额 1,601,479.27 138,959.20 4,619,395.71 6,974,916.67 13,334,750.85
2.本期增加金额 81,257.32 626.09 302,668.58 543,500.00 928,051.99
（1）计提 81,257.32 626.09 302,668.58 543,500.00 928,051.99
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,682,736.59 139,585.29 4,922,064.29 7,518,416.67 14,262,802.84
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 5,270,499.55 2,608.71 2,032,179.82 3,351,583.33 10,656,871.41
2.期初账面价值 5,351,756.87 3,234.80 2,237,841.00 3,895,083.33 11,487,916.00
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末本公司未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无 转入当期损
余额 内部开发支出 余额
形资产 益
项目 A 825,397.96 825,397.96
项目 B 206,150.73 510,383.52 716,534.25
项目 C 69,836.72 69,836.72
项目 D 139,347.85 139,347.85
项目 E 212,320.36 212,320.36
项目 F 75,000.00 75,000.00
项目 G 4,275.84 4,275.84
合计 206,150.73 1,836,562.25 2,042,712.98
其他说明：
开发支出较期初增加 183.66 万元，增幅 890.88%，主要是黄龙生物 MAH 项目小试后续研发
阶段的资本化支出增加。
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 处置
成的
南京华威医药科技集团
1,704,072,549.70 1,704,072,549.70
有限公司
合计 1,704,072,549.70 1,704,072,549.70
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
南京华威医药科技集
1,692,587,472.06 1,692,587,472.06
团有限公司
合计 1,692,587,472.06 1,692,587,472.06
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(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
商誉所在资产组或资产组组合包括南京华威医药科技集团有限公司及 5 家全资子公司和江苏
礼华生物技术有限公司合并口径的固定资产、无形资产及使用权资产。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 3,730,108.84 208,189.13 955,913.61 2,982,384.36
其他 234,128.37 42,118.56 192,009.81
合计 3,964,237.21 208,189.13 998,032.17 3,174,394.17
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 61,885,298.57 11,965,541.72 62,061,210.10 12,009,519.61
内部交易未实现利润 18,708,108.28 2,789,949.68 18,708,108.28 2,789,949.68
可抵扣亏损
离职福利 855,992.90 213,998.23 992,813.69 248,203.42
合计 81,449,399.75 14,969,489.63 81,762,132.07 15,047,672.71
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
评估增值变动确认 5,611,674.15 783,066.89 6,196,080.51 870,992.50
投资性房地产公允价值
156,604,412.82 39,770,954.85 154,290,402.08 38,572,600.52
影响数
合计 162,216,086.97 40,554,021.74 160,486,482.59 39,443,593.02
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(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 9,048,368.71 9,048,368.71
2024 年 2,102,085.02 2,102,085.02
2025 年 34,413,453.12 34,413,453.12
2026 年 13,390,940.20 13,390,940.20
2027 年 21,236,758.17 21,236,758.17
合计 80,191,605.22 80,191,605.22 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款、
700,425.00 700,425.00 259,000.00 259,000.00
设备款
合计 700,425.00 700,425.00 259,000.00 259,000.00
其他说明：
其他非流动资产较期初增加 44.14 万元，增幅 170.43 %，主要是本期华威医药增加预付工程
设备款。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
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34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 94,847,233.79 91,623,197.32
1-2 年（含 2 年） 103,868.00 86,511.40
2-3 年（含 3 年） 198,075.05 471,242.51
3 年以上 907,554.31 634,836.85
合计 96,056,731.15 92,815,788.08
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 107,694,377.46 98,854,021.03
合计 107,694,377.46 98,854,021.03
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,351,371.89 66,291,784.18 72,734,572.53 17,908,583.54
二、离职后福利-设定提存计划 7,592.36 4,060,493.67 4,060,238.75 7,847.28
三、辞退福利 4,500.00 598,453.46 477,653.46 125,300.00
四、一年内到期的其他福利
合计 24,363,464.25 70,950,731.31 77,272,464.74 18,041,730.82
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 22,022,108.33 59,730,770.93 65,901,922.84 15,850,956.42
二、职工福利费 2,776,413.14 2,776,413.14
三、社会保险费 4,191.94 2,100,423.46 2,100,269.76 4,345.64
其中：医疗保险费 3,978.09 1,847,404.29 1,847,253.66 4,128.72
工伤保险费 109.77 97,949.45 97,946.38 112.84
生育保险费 104.08 155,069.72 155,069.72 104.08
四、住房公积金 6,494.00 1,574,106.00 1,574,106.00 6,494.00
五、工会经费和职工教育经费 1,767,425.83 110,070.65 381,860.79 1,495,635.69
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 551,151.79 551,151.79
合计 24,351,371.89 66,291,784.18 72,734,572.53 17,908,583.54
注：工资、奖金、津贴和补贴及社会保险费期末余额系本期计提需支付的职工薪酬和各项社
会保险费。
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,408.47 3,935,232.56 3,934,985.36 7,655.67
2、失业保险费 183.89 125,261.11 125,253.39 191.61
合计 7,592.36 4,060,493.67 4,060,238.75 7,847.28
其他说明：
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□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 397,470.23 1,007,708.99
企业所得税 1,612,700.65 1,216,959.43
个人所得税 38,092.91 35,689.69
城市维护建设税 55,629.67 105,485.50
房产税 571,899.56 805,760.82
印花税 28,251.28 54,513.18
教育费附加 43,562.28 80,235.57
土地使用税 10,223.09 10,223.09
文化事业建设费 373,692.86 373,692.86
合计 3,131,522.53 3,690,269.13
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股利 121,146.50 121,146.50
其他应付款 59,855,438.12 64,028,183.07
合计 59,976,584.62 64,149,329.57
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
应付股利-华夏证券有限公司 121,146.50 121,146.50
合计 121,146.50 121,146.50
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
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其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 58,333,312.01 62,737,714.99
保证金 980,918.50 973,901.00
其他 541,207.61 316,567.08
合计 59,855,438.12 64,028,183.07
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏华阳制药有限公司 26,490,000.00 往来款
新疆生产建设兵团第六师国有资产
13,000,000.00 往来款
经营有限公司
新疆贝琪商贸公司 4,461,488.00 往来款
同方药业集团（北京紫光） 1,100,000.00 往来款
合计 45,051,488.00 /
其他说明：
√适用 □不适用
按账龄分析列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,605,043.55 6.02 4,060,734.85 6.34
1-2 年（含 2 年） 1,883,275.97 3.15 1,820,891.81 2.84
2-3 年（含 3 年） 1,451,638.27 2.43 40,374,363.04 63.06
3 年以上 52,915,480.33 88.40 17,772,193.37 27.76
合计 59,855,438.12 100.00 64,028,183.07 100.00
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 530,092.99 505,373.48
合计 530,092.99 505,373.48
其他说明：
1 年内到期的非流动负债较期初增加，主要是礼华生物本期对外租赁办公场所，在一年内需
支付的租赁负债的金额。
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44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转增值税销项税额 5,946,934.82 4,817,935.56
合计 5,946,934.82 4,817,935.56
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他流动负债较期初增加 112.90 万元，增幅 23.43%，主要是合同负债未实现纳税义务的增
值税较期初增加。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 1,894,569.74 2,007,189.74
减：未确认融资费用 143,290.04 186,316.56
合计 1,751,279.70 1,820,873.18
其他说明：
租赁负债主要是礼华生物本期对外租赁办公场所，剔除一年内到期的金额后在剩余租赁期尚
需支付的租金扣减未确认融资费用后的余额。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 855,992.90 992,813.69
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 855,992.90 992,813.69
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 992,813.69 881,798.56
二、计入当期损益的设定受益成本 239,895.82
1.当期服务成本 234,491.68
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 5,404.14
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -136,820.79 -128,880.69
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -136,820.79 -128,880.69
五、期末余额 855,992.90 992,813.69
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 992,813.69 881,798.56
二、计入当期损益的设定受益成本 239,895.82
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动 -136,820.79 -128,880.69
五、期末余额 855,992.90 992,813.69
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
√适用 □不适用
本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等,公司为职工（包括在职职工、离退休职
工、内退职工）在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根据《企业
会计准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行
精算评估。本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现
率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风
险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收
益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各
项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于
精算假设,会产生精算损失。
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末
折现率 4% 4%
死亡率 4.48% 4.48%
离职率 14% 14%
男 70 70
预计平均寿命
女 74 74
社保基数的预期增长率 5% 5%
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债期末余额形成原因：
华威医药研发项目诉讼，依据一审判决计提的预计负债 50 万元。2023 年 7 月 7 日依据二审
判决予以支付。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,352,668.33 284,629.44 2,068,038.89 财政拨款
合计 2,352,668.33 284,629.44 2,068,038.89 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入其 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
他收益金额 收益相关
建筑节能改造资金 640,500.00 91,500.00 549,000.00 与资产相关
塔吉克斯坦浮法玻璃生产项目 775,665.25 775,665.25 与收益相关
高新区小微创新创业补助 384,830.81 41,666.64 343,164.17 与收益相关
南京栖霞高新技术产业开发区管
551,672.27 151,462.80 400,209.47 与收益相关
理委员会靶向抗肿瘤药研发经费
合计 2,352,668.33 284,629.44 2,068,038.89
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其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
其他 小计
股份总数 377,671,585.00 551,870.00 551,870.00 378,223,455.00
其他说明：
注：2022 年 7 月 25 日，公司 2021 年股票期权激励计划首次授予的第一个行权期可行权人员
合计 149 名，可行权数量合计 3,230,850.00 份，2022 年行权 2,537,230.00 份，2023 年 1-6 月行权
551,870.00 份,截至 2023 年 6 月 30 日累计行权 3,089,100.00 份，行权价格为 4.98 元/股。行权后公
司总股本为 378,223,455.00 元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
2,178,594,464.53 2,196,442.60 2,180,790,907.13
本溢价）
其他资本公积 56,242,702.25 4,736,445.84 60,979,148.09
合计 2,234,837,166.78 6,932,888.44 2,241,770,055.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加的资本公积-股本溢价为授予员工股票期权第一期行权产生的资本溢价。
本期增加的资本公积-其他资本公积为授予第一次员工股票期权和预留股票期权本期确认的
期权费用。
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56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 期末
项目
余额 余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -930,037.08 -930,037.08
其中：重新计量设定受益计划变动额
其他权益工具投资公允价值变动 -930,037.08 -930,037.08
二、将重分类进损益的其他综合收益 8,363,836.59 8,363,836.59
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
存货或自用房地产转换为采用公允价值模
8,363,836.59 8,363,836.59
式计量的投资性房地产形成的利得
其他综合收益合计 7,433,799.51 7,433,799.51
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,030,274.41 5,030,274.41
任意盈余公积
合计 5,030,274.41 5,030,274.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,957,949,342.24 -1,923,194,371.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -1,957,949,342.24 -1,923,194,371.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,999,556.43 -34,754,970.48
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -1,944,949,785.81 -1,957,949,342.24
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
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5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 164,666,269.98 88,999,360.97 160,475,948.26 95,699,193.15
其他业务 2,547,662.14 1,592.90 3,286,796.28 3,747.28
合计 167,213,932.12 89,000,953.87 163,762,744.54 95,702,940.43
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
1.主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁及物业服务业务 12,885,722.24 15,874,392.01
医药研发及一致性评价 82,584,001.00 39,878,083.29 81,731,555.52 45,849,278.69
临床试验 66,636,927.08 46,621,141.46 60,402,213.11 47,679,501.14
其他收入 2,559,619.66 2,500,136.22 2,467,787.62 2,170,413.32
合计 164,666,269.98 88,999,360.97 160,475,948.26 95,699,193.15
2.其他业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广告 2,527,174.38 3,241,522.38
其他 20,487.76 1,592.90 45,273.90 3,747.28
合 计 2,547,662.14 1,592.90 3,286,796.28 3,747.28
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 122,845.14 149,708.56
教育费附加 87,737.16 105,610.32
房产税 1,867,586.58 2,084,919.81
土地使用税 74,227.88 74,341.34
车船使用税 6,180.00
印花税 70,031.08 91,729.93
合计 2,222,427.84 2,512,489.96
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63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,907,041.67 3,790,912.96
办公费 151,046.99 27,790.58
差旅费 364,656.97 94,851.69
折旧费 452,208.81 540,085.56
车辆费 20,113.62 7,698.10
会务费 142,781.12 603,584.53
广告宣传费 169,405.30 51,461.63
业务招待费 314,939.85 155,161.46
其他 -23,052.89 49,801.60
合计 5,499,141.44 5,321,348.11
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,401,350.96 14,938,683.69
办公费 402,655.87 599,109.21
差旅费 262,785.66 257,973.66
折旧 2,219,263.46 2,760,611.41
修理费 1,230,810.85 1,470,460.38
物料消耗 64,687.26 65,184.24
业务招待费 591,122.60 433,610.35
中介机构服务费及咨询费 1,055,621.67 1,763,809.47
无形资产摊销 908,084.98 787,790.19
董事会费 160,000.00 191,200.00
诉讼费 94,339.62 102,055.95
排污费 488,912.47 469,509.45
水电暖费（暖气费+燃气费+物业费+电费） 1,161,685.73 1,659,694.02
保险费 24,455.64 45,006.89
车辆费（运输及交通费） 190,027.55 258,666.16
通讯费 120,402.71 144,966.55
广告费 354,610.00 313,034.60
会务费 600.00 39,800.00
租赁费 269,589.55 324,480.13
残保金 6,772.16 5,724.84
劳务费 1,858,350.80 1,847,379.35
技术服务费 380,739.00 91,543.79
消防费用 161,843.17 83,944.79
股权激励 4,736,445.84
其他 291,172.92 168,688.77
合计 33,436,330.47 28,822,927.89
65、 研发费用
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 3,160,507.63 1,150,899.02
直接人工 7,012,880.00 7,653,104.90
制造费用 2,422,214.71 1,676,716.88
合计 12,595,602.34 10,480,720.80
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 112,579.73
减：利息收入 513,767.30 175,611.53
手续费 27,228.67 28,478.64
其他 61,915.53 8,223.33
合计 -424,623.10 -26,329.83
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 626,337.77 765,295.46
债务重组利得
合计 626,337.77 765,295.46
其他说明：
其中：政府补助明细
金额 与资产/收益
项目
本年数 上年数 相关
2019 年乌鲁木齐市促进民营经济发展奖励补助资金计划 70,715.00 与收益相关
建筑节能改造补助 91,500.00 91,500.00 与资产相关
靶向抗瘤创新药 151,462.80 151,462.80 与收益相关
栖霞区知识产权专项资金 30,000.00 与收益相关
返还的个税手续费 58,083.15 87,474.15 与收益相关
1-6 月抵减 10%进项税金 211,555.89 234,056.49 与收益相关
稳岗补贴 25,540.38 与收益相关
南京市栖霞区财政结算中心 2020 年对技术转移输出方奖
7,200.00 与收益相关
励和高企奖励
自治区创新环境（人才、基地）建设专项资金 4,575.81 42,269.52 与收益相关
高新区人才工作领导小组补助 14,950.00 与收益相关
高新区（新市区）小微创新创业先导区拓展区项目资金拨
10,127.12 与收益相关
付
民营企业发展奖励金 2,285.00 与收益相关
六税两费政策 34,269.29 与收益相关
扩岗补贴 3,000.00 与收益相关
2022 年度党建带工建、工建服务党建先进单位 10,000.00 与收益相关
栖霞高新区管委会创新券奖励资金 4,800.00 与收益相关
2022 年高新区企业创新积分奖励项目奖补 20,000.00 与收益相关
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项目 金额 与资产/收益
2016 年中央小企业发展专项资金 20,000.00 与收益相关
高新区工业发展扶持引导金 14,805.83 与收益相关
合计 626,337.77 765,295.46
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 420,324.52 -2,353,534.88
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,288.44
理财产品投资收益 522,984.34 253,117.20
合计 947,597.30 -2,100,417.68
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本年增减变动的原因
康缘华威医药有限公司 420,324.52 -2,353,534.88 变动原因如下所述
合计 420,324.52 -2,353,534.88
本期投资收益较上年同期增加304.80万元，增幅145.11 %，主要是本期参股公司康缘华威恢
复正常经营，公司按持股比例计算的投资收益增加。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,847,074.16 711,431.29
其他应收款坏账损失 5,378.88 74,507.25
合计 1,852,453.04 785,938.54
其他说明：
本期信用减值损失较上年同期增加 106.65 万元，增幅 135.70%，主要是公司应收款项按信用
风险特征计提的减值损失增加。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,514,768.05 4,727,631.56
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 3,041,345.98 1,876,109.51
合计 9,556,114.03 6,603,741.07
其他说明：
1、本期资产减值损失较上年同期增加 295.24 万元，增幅 44.71%，主要是医药板块计提的存
货跌价损失和合同资产减值损失较上年增加。
2、坏账损失为合同资产减值损失。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 4,831.32
合计 4,831.32
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,369.58
其中：固定资产处置利得 1,369.58
无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助 150,000.00
违约金及罚款收入 38,265.98 13,049.60 38,265.98
其他 4,908.62 73,566.50 4,908.62
合计 43,174.60 237,985.68 43,174.60
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
南京市栖霞区人力资源和社
会保障局博士后创新实践基 150,000.00 与收益相关
地入选资助款
合 计 150,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
营业外收入本期较上年同期减少 19.48 万元，减幅 81.86%，主要是本期收到政府补助金额减
少。
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75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 504.50 11,909.03 504.50
其中：固定资产处置损失 504.50 11,909.03 504.50
无形资产处置损失
对外捐赠 49,860.00 3,559.92 49,860.00
资产报废、毁损损失 365,550.92 365,550.92
赔偿金、违约金 1,408.75 76.99 1,408.75
其他支出 790,452.29
合计 417,324.17 805,998.23 417,324.17
其他说明：
营业外支出本期较上年同期减少 38.87 万元，减幅 48.22%，主要是本期减少受外部环境影响
所产生的支出。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 491,980.78 203,965.51
递延所得税费用 1,188,611.80 1,138,297.73
合计 1,680,592.58 1,342,263.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 14,680,149.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,670,037.25
子公司适用不同税率的影响 -1,710,167.05
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,770,397.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-15,495,420.98
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
12,028,740.78
异或可抵扣亏损的影响
其他 1,417,005.26
所得税费用 1,680,592.58
其他说明：
√适用 □不适用
其他项目为研发费用加计扣除的影响。
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77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 31,041.90 248,203.03
利息收入 335,593.68 175,611.53
收到往来单位和个人款项 92,256.13 2,222,948.97
其他收入 146,377.95 92,199.11
合计 605,269.66 2,738,962.64
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 23,851.46 27,574.94
付现费用 12,875,859.49 13,323,256.27
往来款 2,013,444.46 878,352.92
其他 29,860.00 3,559.92
合计 14,943,015.41 14,232,744.05
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,999,556.43 10,313,569.56
加：资产减值准备 9,556,114.03 6,603,741.07
信用减值损失 1,852,453.04 785,938.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,386,380.54 12,083,533.45
使用权资产摊销 282,820.55 33,686.95
无形资产摊销 928,051.99 787,790.16
长期待摊费用摊销 998,032.17 959,337.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,831.32
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 366,055.42 10,539.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 120,803.07
投资损失（收益以“－”号填列） -947,597.30 2,100,417.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,183.08 10,803.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,110,428.72 1,127,494.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,628,896.48 -5,051,181.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,032,418.16 -20,512,107.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -535,543.70 415,363.29
其他 4,736,445.84
经营活动产生的现金流量净额 6,145,234.85 9,789,729.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,838,213.74 53,266,463.74
减：现金的期初余额 135,730,645.27 86,884,849.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,892,431.53 -33,618,386.11
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 67,838,213.74 135,730,645.27
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 67,838,213.74 135,730,645.27
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 67,838,213.74 135,730,645.27
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
□适用 √不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
新疆百花村软 计算机软硬件开
件园物业服务 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 发、销售及维修、 100.00 投资设立
有限公司 物业服务
新疆百花商业
非同一控制下
管理有限责任 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 商业管理服务 96.89 3.11
的企业合并
公司
南京华威医药
医药产品开发、技 非同一控制下
科技集团有限 南京市 南京市 100.00
术转让 的企业合并
公司
江苏礼华生物
南京市 南京市 临床试验服务业 100.00 投资设立
技术有限公司
南京威诺德医
药技术有限公 南京市 南京市 制造业、服务业 100.00 投资设立
司
南京西默思博
检测技术有限 南京市 南京市 医药检测 100.00 投资设立
公司
南京黄龙生物 非同一控制下
南京市 南京市 其他 100.00
科技有限公司 的企业合并
南京西姆欧医 南京市 南京市 临床服务 100.00 投资设立
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子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
药科技有限公
司
南京西普达数
据服务有限公 南京市 南京市 数据处理服务 100.00 投资设立
司
南京礼威生物
南京市 南京市 医药产品技术开发 100.00 投资设立
医药有限公司
南京百花信生
物医药科技有 南京市 南京市 其他 100.00 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
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(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
康缘华威 南京市江宁区 南京市江宁区
医药有限 高新园龙眠大 高新园龙眠大 医药制造业 33.33% 权益法
公司 道 578 号 道 578 号
说明：2023 年 8 月康缘华威大股东江苏康缘药业股份有限公司对康缘华威增资 4,000 万元，增资
后康缘华威注册资本金变更为 24,000 万元，工商变更于 2023 年 8 月 22 日完成。公司间接持股比
例由原先 40%变更为 33.33%。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
康缘华威医药有限公司 康缘华威医药有限公司
流动资产 11,350,770.75 13,891,785.00
非流动资产 194,619,976.60 192,504,939.22
资产合计 205,970,747.35 206,396,724.22
流动负债 13,132,350.12 15,808,937.89
非流动负债
负债合计 13,132,350.12 15,808,937.89
少数股东权益 2,170,919.21 971,119.62
归属于母公司股东权益 190,667,478.02 189,616,666.71
按持股比例计算的净资产份额 76,266,991.21 75,846,666.68
调整事项 -19,301,337.96 -19,206,236.90
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 56,965,653.24 56,640,429.78
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 8,590,332.46 8,176,241.42
净利润 2,250,610.90 -4,760,985.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,250,610.90 -4,760,985.16
本年度收到的来自联营企业的股利
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注四相关项目。本公司在经营过程中面临的各项金融风险，
包括但不限于信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会授权公司管理层设计和实施风险管
理目标和政策的有效执行。董事会通过月度财务报告分析判断风险管理执行的程序有效性和目标
政策的合理性。
本公司的风险管理总体目标是在不过度影响公司竞争力、应变能力的情况下，制定尽可能低
的风险管理策略，并加强对各种风险的监督，将风险控制在限定范围内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。定期公司通过
对应收账款账龄分析以确信公司整体的信用风险在可控范围内。截止资产负债表日本公司应收账
款的前五名客户金额较小，公司不存在信用集中风险。
（二）市场风险
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生的被
动风险，包括外汇风险，利率风险和价格风险。
1.利率风险
公司期末银行借款，会因中国人民银行基准利率的变化，给公司造成风险。
2.外汇风险
本公司目前尚无进出口业务，未发生外币的货币性项目，因此汇率对本公司不会造成风险。
3.价格风险
受国家政策的影响，医药研发行业市场销售量下降，周边产品竞争激烈，会对本公司销售价
格带来下行压力，影响销售利润。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以支付现金或其他金融资产的方式结算业务时，发生的现金短
缺风险。本公司受经济环境的影响，存在银行借款逾期的现象，公司现金流入存在较大的风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 4,099,962.92 4,099,962.92
（四）投资性房地产 244,670,364.00 244,670,364.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 244,670,364.00 244,670,364.00
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资
248,770,326.92 248,770,326.92
产总额
（六）交易性金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
其他权益工具投资系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，对于
资产的公允价值按照参股公司当期财务报表体现的每股净资产进行计量，将其公允价值与账面价
值之间的差额计入其他综合收益。
公司投资性房地产的公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对投资性房地产
的评估结果确认为投资性房地产的公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
新疆华凌工贸（集
乌鲁木齐市 民营 50,000 21.03 21.03
团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
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本企业最终控制方是米恩华先生为公司实际控制人。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”的披露。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业联营企业为康缘华威医药有限公司。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏华阳制药有限公司 其他
南京安博新医药有限公司 其他
南京安海维医药有限公司 其他
南京安鸿汇盛基金管理有限公司 其他
康缘华威医药有限公司 联营企业
辽宁北峰药业有限公司 联营企业的控股子公司
江苏安诺新药业有限公司 其他
南京安杰新生物医药有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁北峰药业有限公司 中间体开发与销售、检测 5,377.36 10,619.47
康缘华威医药有限公司 医药研发、临床试验 550,943.40 1,635,547.17
医药研发、临床试验、检
江苏华阳制药有限公司 5,960,097.27 11,633,018.62
测、中间体开发与销售
南京安杰新生物医药有限公司 检测、中间体开发与销售 144,615.34 68,807.55
合计 6,661,033.37 13,347,992.81
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。
本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，
没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商
定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
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(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏华阳制药有限公司 701,200.00 50,185.00 651,000.00 47,675.00
应收账款 康缘华威医药有限公司 3,080,000.00 461,200.00 1,912,000.00 285,800.00
应收账款 南京安杰新生物医药有限公司 149,071.00 7,453.55 79,417.00 3,970.85
应收账款 辽宁北峰药业有限公司 5,700.00 285.00
合计 3,935,971.00 519,123.55 2,642,417.00 337,445.85
合同资产 康缘华威医药有限公司 5,597,450.00 4,185,188.00 6,181,450.00 4,211,963.00
合同资产 江苏安诺新药业有限公司 1,140,000.00 1,140,000.00 1,425,000.00 1,425,000.00
合同资产 南京安博新医药有限公司 190,000.00 38,000.00 190,000.00 38,000.00
合同资产 南京安海维医药有限公司 633,058.82 387,220.59 633,058.82 258,520.59
合同资产 江苏华阳制药有限公司 2,020,000.00 101,000.00 1,870,000.00 93,500.00
合计 9,580,508.82 5,851,408.59 10,299,508.82 6,026,983.59
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 江苏华阳制药有限公司 26,490,000.00 31,050,000.00
合 计 26,490,000.00 31,050,000.00
合同负债 康缘华威医药有限公司 9,265,103.07 9,265,103.07
合同负债 辽宁北峰药业有限公司 88,495.58 88,495.58
合同负债 江苏华阳制药有限公司 13,903,031.54 13,505,770.86
合同负债 江苏安诺新药业有限公司 15,000.00
合 计 23,271,630.19 22,859,369.51
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 551,870
公司本期失效的各项权益工具总额 0
股份期权行权价格：4.98 元/股；首次授予股
票期权合同剩余期限 25 个月；预留授予股票
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
期权在满足激励计划业绩考核目标情况下，
合同剩余期限
自授予日 2022 年 6 月 30 日起 12 个月、24 个
月之后分别解锁行权 50%、50%。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
其他说明
1、2021 年 6 月 25 日，公司召开第七届董事会第二十八次会议，会议审议通过《关于公司
〈激励计划〉及其摘要的议案》《关于公司<2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议
案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年股票期权激励计划有关事项的议案》等相
关议案。具体内容公司于 2021 年 6 月 26 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券
报披露，公告编号 2021-054。
2、2021 年 6 月 25 日，公司召开第七届监事会第二十次会议，会议审议通过了《关于公司
〈激励计划〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的
议案》及《关于〈公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单〉的议案》。具体内容公司于
2021 年 6 月 26 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编号 2021-055。
3、2021 年 6 月 26 日至 2021 年 7 月 5 日，公司在内部公告栏对激励对象名单予以公示。在
公示的时限内，公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2021 年 7 月 7 日，
公司对外披露了《监事会关于公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单的核查意见》。
4、2021 年 7 月 15 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈激
励计划〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年股票期权激励计划有关事项的议案》；公司董
事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股
票期权所必须的全部事宜，并于 2021 年 7 月 16 日对外披露了《公司关于 2021 年股票期权激励
计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查公告》（公告编号：2021-061）。
5、2021 年 7 月 26 日，公司召开第七届董事会第二十九次会议和第七届监事会第二十一次
会议，审议通过《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》
《关于向 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象授予股票期权的议案》。公司向 162 名首
次授予激励对象授予 1,210 万份股票期权。授予日为 2021 年 7 月 26 日，行权价格为 4.98 元/股。
具体内容公司于 2021 年 7 月 27 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，
公告编号 2021-066。
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6、2022 年 6 月 30 日公司第八届董事会第七次会议、第八届监事会第六次会议，审议通过
了《关于向激励对象授予 2021 年股票期权激励计划预留股票期权的议案》，认为《公司 2021 年
股票期权激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）规定的预留授予条件已经成就，确定以
2022 年 6 月 30 日为授予日，向 55 名激励对象授予 290 万份预留股票期权，授予行权价格：4.98
元/股。具体内容公司于 2022 年 7 月 1 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披
露，公告编号 2022-047。
7、2022 年 7 月 25 日，公司第八届董事会第八次会议、第八届监事会第七次会议审议通过
了《关于公司 2021 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权条件成就的议案》。具体内
容公司于 2022 年 7 月 26 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编
号 2022-053。
8、2022 年 7 月 25 日，公司召开了第八届董事会第八次会议及第八届监事会第七次会议，
审议通过了《关于对公司 2021 年股票期权激励计划首次授予的股票期权部分予以注销的议案》，
公司对 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象未达到行权条件、经考核行权系数确定 B 级、
C 级的员工部分股票期权，合计 1,207,650 份股票期权进行注销。具体内容公司于 2022 年 7 月 26
日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编号 2022-052。
9、自 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日累计行权 2,537,230 股。具体内容公司于 2023
年 1 月 4 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编号 2023-001。
10、自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日累计行权 551,870 股。具体内容公司于 2023 年
7 月 4 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编号 2023-045。
11、2023 年 7 月 31 日，公司召开第八届董事会第十七次会议及第八届监事会第十三次会议，
审议通过了《公司关于对 2021 年股票期权激励计划股票期权部分予以注销的议案》，公司对
2021 年股票期权激励计划首次授予及预留授予激励对象在本次行权期开始前未达到行权条件、
经考核行权系数确定 B 级、C 级、D 级的员工部分股票期权，合计 1,586,825 份股票期权进行注
销，注销工作完成后，公司 2021 年股票期权激励计划首次授予和预留授予的激励对象由 204 名
调整为 177 名，持有已获授尚未行权的股票期权数量从 10,584,000 份调整为 8,997,175 份。具体
内容公司于 2023 年 8 月 1 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编
号 2023-047。
12、2023 年 7 月 31 日，公司召开第八届董事会第十七次会议及第八届监事会第十三次会议，
审议通过了《公司关于 2021 年股票期权激励计划首次授予第二个行权期、预留授予第一个行权
期行权条件成就的议案》，公司 2021 年股票期权激励计划首次授予第二个行权期、预留授予第
一个行权期行权条件已成就，公司将为符合行权条件的 177 名激励对象办理相关行权事宜。本激
励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权截止日为 2024 年 7 月 25 日，预留授予的股票期权
第一个行权期截止日期为 2024 年 6 月 29 日。具体内容公司于 2023 年 8 月 1 日在上海证券交易
所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报披露，公告编号 2023-048。
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2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司 2021 年股票期权激励计划的行权价格为每份 4.98
元，行权价格是根据下述两个价格的价高者确定： （1）
本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前
授予日权益工具公允价值的确定方法 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量），
为每份 4.98 元；（2）本激励计划草案公告前 120 个交易
日公司股票交易均价（前 120 个交易日股票交易总额/前
120 个交易日股票交易总量），为每份 3.76 元。
公司第七次董事会第二十八次会议、第七届监事会第二十
次会议审议通过的《2021 年股票期权激励计划（草案）及
可行权权益工具数量的确定依据 其摘要议案》；公司第八届董事会第八次会议、第八届监
事会第七次会议，审议通过的《关于公司 2021 年股票期
权激励计划首次授予第一个行权期行权条件成就的议案》
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的 15,131,771.20
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用 4,736,445.84
总额
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至资产负债表日，本公司无需要披露承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日公司无需要披露的重大诉讼事项。
3、 其他
□适用 √不适用
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十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、华威医药与同方药业集团有限公司技术合同纠纷一案。
2020 年 7 月 31 日，因同方药业集团有限公司（以下简称“同方药业”）与华威医药就中试交
接情况未达成一致，同方药业提起诉讼，请求法院判决解除合同，华威医药返还已支付的合同款
1,100,000.00 元，承担违约金 2,000,000.00 元及律师费支出 100,000.00 元，承担本案诉讼费。
华威医药提起反诉，请求法院判决同方药业支付第三期技术转让费 400,000.00 元人民币、承
担第二期技术转让费的滞纳金 167,933.33 元、赔偿经济损失 90,824.65 元、承担本案诉讼费用。
同方药业于 2020 年 7 月 31 日提起诉讼，华威医药于 2020 年 9 月 17 日收到开庭传票。北京市石
景山区人民法院于 2020 年 11 月 9 日和 2021 年 1 月 19 日组织了两次开庭审理， 2021 年 7 月 19
日作出一审判决，判决华威公司返还合同款 1,100,000.00 元，支付违约金 500,000.00 元。 2021
年 7 月 30 日华威医药公司提起上诉，8 月 19 日收到同方药业上诉材料，2021 年 11 月 17 日收到
北京知识产权法院的文件《当事人参加民事二审案件诉讼须知》，案号为（2021）京 73 号民终
4040 号。2023 年 4 月 18 日收到二审开庭传票，2023 年 6 月 29 日，收到二审判决书，驳回华威
医药上诉，维持一审原判。公司依据判决于 2023 年 7 月 7 日返还合同款 1,100,000.00 元和支付违
约金 500,000.00 元。
2、新疆百花村医药集团股份有限公司信息产品展示中心（一审原告，下称“百花村展示中
心”）与乌鲁木齐市嘉虹凯德企业管理咨询服务有限公司（一审被告，下称“嘉虹凯德”）房屋租
赁合同纠纷一案（下称“本案”）。
2021 年 11 月 1 日，百花村展示中心向乌鲁木齐天山区人民法院提交立案材料。2021 年 12
月 6 日，乌鲁木齐天山区人民法院受理本案。
本案 2022 年 3 月 9 日已开庭审理，并于 2022 年 4 月 2 日天山区人民法院作出一审判决，判
令：嘉虹凯德向百花村展示中心支付房屋租金 552,522.50 元、支付物业费及水、电、空调费
271,864.50 元，支付利息 13,224.54 元，董建兵对上述付款承担连带责任，案件受理费 12,134.76
元由嘉虹凯德承担。2022 年 7 月 20 日进入执行程序，经查询嘉虹凯德及其法人董建兵名下无实
际可执行的财产，执行期限有所延长，2023 年 2 月 10 日，法院终结本次执行程序，待有新财产
线索后恢复执行。公司已对上述应收款项单项计提坏账准备。
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3、华威医药与福建丰恺思医药科技有限公司、南京丰恺思药物研发有限公司技术委托开发
合同纠纷一案。
2021 年 8 月 16 日华威医药提起起诉，要求判令丰恺思公司支付华威公司第三期、四期合同
款项及滞纳金、律师费共计 203.92 万元。2021 年 8 月 19 日收到受理通知书，华威医药于 2021
年 8 月 16 日提起诉讼，江苏省南京市中级人民法院于 2021 年 8 月 19 日立案。2021 年 10 月 8 日
华威医药收到丰恺思公司提起的管辖权异议申请。10 月 27 日法官沟通管辖权异议问题，提出对
方提的管辖权理由属实。华威医药 2021 年 11 月 4 日提起撤诉，12 月 6 日收到撤诉裁定书。2021
年 12 月 30 日重新提交立案材料。
2022 年 1 月 6 日收到案件受理通知书。2023 年 1 月 12 日，江苏省南京市中级人民法院发布
一审判决，判令南京丰恺思药物研发有限公司向南京华威医药科技集团有限公司支付技术开发费
235 万元。2023 年 3 月 13 日收到上诉状，2023 年 6 月 14 日二审开庭，等待二审判决。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 665,512.86
1 年以内小计 665,512.86
1至2年
2至3年 892,562.55
3至4年
4至5年
5 年以上 6,153.84
合计 1,564,229.25
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
按单项计提坏账准备 892,562.55 57.06 508,062.55 56.92 384,500.00 893,762.54 44.21 509,262.54 56.98 384,500.00
按组合计提坏账准备 671,666.70 42.94 39,429.48 5.87 632,237.22 1,127,723.35 55.79 62,232.31 5.52 1,065,491.04
其中：
应收关联方的应收款项
应收客户的应收款项 671,666.70 42.94 39,429.48 5.87 632,237.22 1,127,723.35 55.79 62,232.31 5.52 1,065,491.04
合计 1,564,229.25 / 547,492.03 / 1,016,737.22 2,021,485.89 100.00 571,494.85 28.27 1,449,991.04
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
乌鲁木齐市嘉虹凯
德企业管理咨询服 892,562.55 508,062.55 56.92 收回可能性低
务有限公司
合计 892,562.55 508,062.55 56.92 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 665,512.86 33,275.64 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 6,153.84 6,153.84 100.00
合计 671,666.70 39,429.48 5.87
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账
571,494.85 24,002.82 547,492.03
准备的应收账款
合计 571,494.85 24,002.82 547,492.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
其中重要的应收账款核销情况
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□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 期末余额
乌鲁木齐市嘉虹凯德企业管理咨询服务有
892,562.55 57.06 508,062.55
限公司
新疆新菲电子有限公司 255,955.22 16.36 12,797.76
新疆百花村快餐连锁经营有限公司 198,408.33 12.68 9,920.42
北京博仕伟业广告有限公司 146,000.00 9.33 7,300.00
成都联想信息技术有限公司 20,700.00 1.33 1,035.00
合计 1,513,626.10 96.76 539,115.73
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,164,891.47 21,024,886.85
合计 9,164,891.47 21,024,886.85
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 9,640,422.60
1 年以内小计 9,640,422.60
1至2年
2至3年 3,400.00
3至4年 2,026,589.19
4至5年 408,860.42
5 年以上 3,834,122.18
合计 15,913,394.39
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金
往来款 15,913,394.39 28,397,421.10
合计 15,913,394.39 28,397,421.10
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用
信用损失(已发
期信用损失 损失(未发生信用减值)
生信用减值)
2023年1月1日余额 627,239.88 480,222.58 6,265,071.79 7,372,534.25
2023 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 170.00 170.00
本期转回 624,201.33 624,201.33
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 3,038.55 480,392.58 6,265,071.79 6,748,502.92
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项计提坏账准备
6,265,071.79 6,265,071.79
的其他应收款
按组合计提坏账准
1,107,462.46 170.00 624,201.33 483,431.13
备的其他应收款
合计 7,372,534.25 170.00 624,201.33 6,748,502.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
南京华威医药
科技集团有限 往来款 9,120,000.00 1 年以内 57.31 456,000.00
公司
陕西佳信拍卖
往来款 3,834,122.18 5 年以上 24.09 3,834,122.18
有限公司
百花村（天
3-4 年、4-5
津）国际贸易 往来款 2,430,949.61 15.28 2,430,949.61
年
有限公司
南京黄龙生物
往来款 459,651.67 1 年以内 2.89 22,982.58
科技有限公司
合计 / 15,844,723.46 / 99.57 6,744,054.37
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1、其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、其他应收款期末余额较期初减少 1,248.40 万元，减幅 43.96 %，主要是本期收到黄龙生物
归还往来款项。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 2,208,449,282.93 1,715,058,480.04 493,390,802.89 2,192,374,586.65 1,715,058,480.04 477,316,106.61
投资
合计 2,208,449,282.93 1,715,058,480.04 493,390,802.89 2,192,374,586.65 1,715,058,480.04 477,316,106.61
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
额
新疆百花村软件园物业服务有
12,902,401.53 65,744.78 12,968,146.31
限公司
南京华威医药科技集团有限公
2,032,233,876.94 1,658,946.36 2,033,892,823.30 1,715,058,480.04
司
新疆百花商业管理有限责任公
29,354,966.08 29,354,966.08
司
南京百花信生物医药科技有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
江苏礼华生物技术有限公司 17,785,532.79 1,792,985.44 19,578,518.23
南京黄龙生物科技有限公司 90,097,809.31 12,557,019.70 102,654,829.01
合计 2,192,374,586.65 16,074,696.28 2,208,449,282.93 1,715,058,480.04
注：本期增加的对子公司投资为：（1）对黄龙生物补足注册资本 1,250.00 万元；（2）对子公司授
予股票期权形成的长期股权投资。
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,699,292.61 9,052,289.85
其他业务 2,531,918.27 3,248,253.77
合计 10,231,210.88 12,300,543.62
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
1.主营业务
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单位：元币种：人民币
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁及物业服务 7,699,292.61 9,052,289.85
合计 7,699,292.61 9,052,289.85
2.其他业务收入、成本
单位：元币种：人民币
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广告 2,527,174.38 3,241,522.38
其他 4,743.89 6,731.39
合计 2,531,918.27 3,248,253.77
3.本期前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
单位名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
重庆市渝北区昊天隆盛电子科技有限公司 846,230.16 8.27
新疆新菲电子有限公司 709,624.50 6.94
新疆百富餐饮股份有限公司 561,904.74 5.49
新疆德俊小飞虎商贸有限责任公司 461,100.84 4.51
汪雪 380,952.36 3.72
合计 2,959,812.60 28.93
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,288.44
股利收入
理财产品投资收益 108,055.32 32,216.98
其他
合计 112,343.76 2,232,216.98
其他说明：
投资收益较上年同期减少 211.99 万元，减幅 94.97%，主要为本期减少子公司软件园物业的
分红收益。
6、 其他
√适用 □不适用
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现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 1,887,207.90 5,778,801.61
加：资产减值准备
信用减值准备 -648,034.15 57,941.91
固定资产折旧 561,443.62 582,900.77
使用权资产摊销 150,512.82 160,033.20
无形资产摊销 74,587.16 21,587.76
长期待摊费用摊销 592,209.57 564,317.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 504.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -112,343.76 -2,232,216.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 196,213.73 1,778.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 816,425.94 816,425.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -730.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,946,217.04 -842,507.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -452,392.29 -10,607,962.50
其他 511,465.84
经营活动产生的现金流量净额 16,524,017.92 -5,699,629.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,013,760.11 1,608,336.05
减：现金的年初余额 11,269,959.80 8,461,280.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,256,199.69 -6,852,944.39
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,831.32 见资产处置收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 626,337.77 见其他收益
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 527,272.78 见投资收益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
见营业外收入、营
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -374,149.57
业外支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 61,873.52
少数股东权益影响额（税后）
合计 722,418.78
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.93 0.0344 0.0343
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.82 0.0325 0.0324
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：郑彩红
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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