重庆百货：2018年度内部控制评价报告2019-03-16
公司代码：600729 公司简称：重庆百货
重庆百货大楼股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
重庆百货大楼股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：股份公司总部、百货事业部、超市事业部、电器事业部及各事业
部下属的部分商场和门店、商社汽贸总部及其下属部分场店、物流配送中心、电子商务公司、仕益质检
公司和劳保公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.6%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.7%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源管理、安全生产、财务管理、投融资管理、网点开发、仓储物流管
理、固定资产、行政管理、运营分析管理、客户管理、担保业务、工程管理、业务外包、财务报告、全
面预算、合同管理、内部信息传递、招商管理、采购管理、营销管理、存货管理、收银管理、预付卡管
理、生鲜管理、结算管理、保险管理等
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
财务管理、工程管理、合同管理、招商管理、采购管理、收银管理、预付卡管理、结算管理、营销
管理、投融资管理等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《重庆百货大楼股份有限公司内部控制评价管理办法》、《重庆百
货大楼股份有限公司2018年度内部控制评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报<利 错报<利润总额的 3%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报<资 错报<资产总额的 0.5%
报 产总额的 1%
经营收入潜在错 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错 错报<经营收入总额的
报 报<经营收入总额的 1% 0.5%
所有者权益潜在 错报≥所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报<所有者权益总额的
错报 1% 错报<所有者权益总额的 0.5%
1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事、监事和高级管理人员舞弊，导致公司财务报表出现重大错报；（2）因
出现重大错报，更正已公布的财务报告；（3）外部审计发现当期财务报表存在重
大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）其它可能影响报表使用
者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 无
一般缺陷 无
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元及以上 500 万元-1000 万元 100 万元-500 万元
额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违反法律法规较严重；（2）重要业务缺乏制度控制；（3）抽样测试，计算缺
陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20% 且数量较大;（4）管理层人员及关键
岗位人员流失严重，严重影响公司生产经营;（5）被媒体曝负面新闻，产生较大负
面影响；（6）对已发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过规定的时
间后，并未加以改正。
重要缺陷 无
一般缺陷 无
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
通过内部控制的评价和测试，截至 2018 年 12 月 31 日未发现财务报告重大缺陷和重要缺陷，存在
的内部控制缺陷均为一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
通过内部控制的评价和测试，截至 2018 年 12 月 31 日未发现非财务报告重大缺陷和重要缺陷，存
在的内部控制缺陷均为一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一报告期内未发现公司财务、非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；财务、非财务报告内部
控制的一般缺陷，计划在本年整改的，本年已全部整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
内部控制运行情况：2018 年度，公司在对内部控制制度执行情况进行检查的同时，根据公司经营
管理实际，对内控操作手册进行了部分调整和修订；按照《内控评价指引》及监管要求，结合公司实际，
围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制制度实施的有效
性进行全面评价。公司内部控制评价按照统一领导，分级管理的原则，即董事会审计委员会领导，由公
司内审人员及外聘的普华会计师事务所人员共同组成内部评价工作组。通过现场测试，识别控制缺陷，
同时拟定整改措施，从而保证公司内部控制设计及运行的有效性。
公司聘请天健会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。
下一年度改进方向：继续按照内部控制要求稳步推进工作，对公司现有制度流程进行全面梳理，进
一步完善内部控制体系建设；同时加强日常检查、督促缺陷整改，确保内控实施与评价工作有序进行，
保证内控管理工作机制得以长效运行。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：何谦
重庆百货大楼股份有限公司
2019年3月14日
