辽宁成大股份有限公司
LIAONING CHENG DA CO., LTD.
600739
2012 年半年度报告
二○一二年八月二十七日
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、重要提示 ............................................................... 2
二、公司基本情况 ........................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................... 5
五、董事会报告 ............................................................. 6
六、重要事项 .............................................................. 11
七、财务报告（未经审计） .................................................. 17
八、备查文件目录 .......................................................... 94
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）公司负责人尚书志先生、主管会计工作负责人李宁先生及会计机
构负责人（会计主管人员）王国英先生声明：保证本半年度报告中财务报告
的真实、完整。
（五）本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
（六）本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 辽宁成大股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 辽宁成大
公司的法定英文名称 LIAONING CHENG DA CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写 LNCD
公司法定代表人 尚书志
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于占洋 王红云
联系地址 大连市中山区人民路 71 号 大连市中山区人民路 71 号
电话 0411－82512731 0411－82512618
传真 0411－82691187 0411－82691187
电子信箱 stocks@chengda.com.cn why@chengda.com.cn
（三）基本情况简介
注册地址 大连市中山区人民路 71 号
注册地址的邮政编码 116001
办公地址 大连市中山区人民路 71 号
办公地址的邮政编码 116001
公司国际互联网网址 http://www.chengda.com.cn
电子信箱 stocks@chengda.com.cn
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（四）信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 大连市中山区人民路 71 号成大大厦 28 楼 2811A 室
（五）公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 辽宁成大 600739
（六）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 15,526,830,767.71 14,477,958,127.37 7.24
所有者权益（或股东权益） 10,247,194,966.75 9,614,967,206.44 6.58
归属于上市公司股东的每股净
7.5087 7.0454 6.58
资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 704,171,349.42 670,258,421.39 5.06
利润总额 706,725,091.82 667,183,373.99 5.93
归属于上市公司股东的净利润 536,350,631.22 514,274,490.78 4.29
归属于上市公司股东的扣除非
516,624,474.58 507,079,626.98 1.88
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.3930 0.3770 4.25
扣除非经常性损益后的基本每
0.3786 0.3717 1.85
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.3930 0.3769 4.27
加权平均净资产收益率(%) 5.40 6.56 减少 1.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -290,918,207.60 -35,877,144.20 不适用
每股经营活动产生的现金流量
-0.2132 -0.0263 不适用
净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 120,464.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
4,002,477.30
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 271,394.15
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,311,713.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,172,875.99
所得税影响额 -195,122.52
少数股东权益影响额（税后） -1,957,646.94
合计 19,726,156.64
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 129,106 户
前十名股东持股情况
持有有 质押或
持股比 报告期内增 限售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份 股份数
数量 量
辽宁成大集团有限公司 国家 12.45 169,889,039 0 0 无
交通银行－博时新兴成长股票型
其他 2.20 29,999,588 0 无
证券投资基金
中国农业银行－中邮核心优选股
其他 1.32 18,000,000 -9,660,991 0 无
票型证券投资基金
中国银行－大成蓝筹稳健证券投
其他 1.29 17,577,994 0 无
资基金
中信证券股份有限公司 其他 1.20 16,434,613 0 无
中国人寿保险股份有限公司－传
统 － 普 通 保 险 产 品 － 005L － 其他 0.94 12,818,757 -1,000,000 0 无
CT001 沪
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招商证券股份有限公司客户信用
其他 0.86 11,701,109 -362,712 0 无
交易担保证券账户
全国社保基金一零五组合 其他 0.85 11,600,000 310,000 0 无
中国证券投资者保护基金有限责
其他 0.83 11,339,849 0 0 无
任公司
中国建设银行－华夏红利混合型
其他 0.79 10,829,695 0 无
开放式证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
的数量
辽宁成大集团有限公司 169,889,039 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 29,999,588 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 18,000,000 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 17,577,994 人民币普通股
中信证券股份有限公司 16,434,613 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－
12,818,757 人民币普通股
005L－CT001 沪
招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 11,701,109 人民币普通股
全国社保基金一零五组合 11,600,000 人民币普通股
中国证券投资者保护基金有限责任公司 11,339,849 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 10,829,695 人民币普通股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是
上述股东关联关系或一致行动的说明
否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初 本期增持 本期减持 期末
姓名 职务 变动原因
持股数 股份数量 股份数量 持股数
葛郁 董事、总裁 1,980,019 200,000 1,780,019 二级市场买卖
董事、副总裁、财
李宁 1,125,183 225,183 900,000 二级市场买卖
务总监
王玉辉 董事、副总裁 690,750 172,661 518,089 二级市场买卖
曹靖筠 副总裁 415,200 103,700 311,500 二级市场买卖
张志范 副总裁 821,000 100,000 721,000 二级市场买卖
于占洋 董事会秘书 156,375 39,000 117,375 二级市场买卖
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（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于 2012 年 5 月 10 日召开 2011 年度股东大会，选举尚书志先生、
葛郁先生、李宁先生、王玉辉先生、于延琦先生、李延喜先生为公司第七届
董事会董事，其中于延琦先生、李延喜先生为独立董事；选举吴春生先生、
何宇霆先生为公司第七届监事会监事。职工代表出任的监事许雨平女士已由
公司职工代表大会选举产生。
2、公司于 2012 年 5 月 10 日召开第七届董事会第一次会议，选举尚书志
先生为第七届董事会董事长，聘任葛郁先生为公司总裁，聘任李宁先生、王
玉辉先生、曹靖筠先生、张志范先生、全龙锡先生、武力群先生、王滨先生
为公司副总裁，聘任李宁先生为公司财务总监，聘任于占洋先生为公司董事
会秘书。
3、公司于 2012 年 5 月 10 日召开第七届监事会第一次会议，选举吴春生
先生为公司第七届监事会主席。
4、截至 2012 年 5 月 10 日，原公司副董事长张德仲先生因临近退休年龄、
独立董事艾洪德先生因已连续六年担任公司独立董事任期届满，不再担任公
司董事。原公司监事会主席罗启库先生因临近退休年龄，不再担任公司监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，中国经济增速放缓超预期；欧债危机蔓延，各发达经济体复
苏乏力；石油、钢铁、煤炭等大宗商品价格大幅下跌；中国股市震荡下行；
这些负面因素使公司经营面临严峻挑战。公司较准确地预判经济形势，积极
主动应对宏观环境变化，防风险、抓机遇、促发展。在经济下滑中应对措施
基本得当，整体经营保持了平稳发展的态势。
报告期内，公司实现销售收入 50.5 亿元，同比增长 46 %；实现利润总
额 7.07 亿元，与去年同期基本持平。营业收入增长主要来源于国内外贸易特
别是大宗商品业务以及医药连锁零售的增长，利润总额主要来源于生物制药
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和广发证券投资。各项业务经营情况如下：
生物制药：面对国内疫苗市场竞争加剧带来的诸多挑战，公司进一步发
挥在产品质量、销售团队以及 2-1-1 销售壁垒等方面的优势，采取有效措施，
销售规模和利润总额取得了稳定增长。其中，人用狂犬病疫苗销售与上年同
期基本持平，人用乙脑疫苗销售 159 万支，同比增长 231%。人用疫苗新版 GMP、
动物疫苗 GMP 及 FDA 认证工作正有序推进。
医药连锁：在提升运营质量方面取得显著成效。一是继续推进品类结构
调整及配送制并取得显著效果，上半年毛利率实现大幅增长；二是通过采取
优化网络、关闭长期亏损店铺等措施，辽宁省外药店经营质量明显提升；三
是与日本公司合作药妆店项目取得实质性进展，预计大连试验店将在年底前
开业。
国内外贸易：加强对宏观经济形势的研判，按年初既定方针着力于经营
模式转换升级和做大核心客户，较好地规避了经济下滑带来的行业风险，同
时销售规模增长显著。
金融投资：在上半年证券行业整体收入和利润同比下滑的情况下，广发
证券各项业务仍取得了较好的经营业绩，收入利润同比均实现增长。
能源开发项目：
桦甸项目：围绕提高矿井产量、维护油厂系统稳定运行两个方面重点推
进。一是干馏工艺基本达到设计要求，第 1、4 组干馏炉实现稳定运行，4 月
以来，收油率达到 80%以上，页岩处理能力也达到设计能力的 80%以上。截至
6 月末，干馏厂生产页岩油 2.84 万吨。此外,第 3 组加热炉炉体改造工程正
抓紧进行，下半年有望试车投产。全年页岩油产量有望大幅提高；二是完成
综合机械化采岩设备的安装及调试，大大提高了采矿效率。
新疆项目：一是针对新疆油页岩实际情况，进一步优化和改进了干馏系
统工艺；二是针对工程设计标准、总图布置、单元匹配、设备和材料选用等
关键因素严格把控、深度优化；三是基建工作加快推进。干馏单元主要土建
工作基本完成，32 台干馏炉、加热炉、煤气发生炉及油回收系统安装工作抓
紧进行；首采区干线道路已摊铺完，采场、排土场运输系统初具规模；四是
吴家湾、木塔寺、白杨河矿区地勘工作取得阶段性成果。
2、下半年公司的重点工作
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生物制药：一是要做好生产、销售、研发以及 GMP 和 FDA 的认证工作，
重点是在市场竞争加剧的情况下，以巩固市场份额为目的进一步采取措施加
强销售工作；二是要继续完善企业的发展规划，解决好发展战略的落地问题，
解决好发展路径问题，从而解决公司品种单一的问题。
医药连锁：一是要把品类结构调整与配送制当作常规工作常抓不懈，尤
其要挖掘沈大本抚四大地区的盈利潜力，进一步提升其盈利空间；二是要继
续以促进销售和优化网络为重点推进省外的止亏减亏工作；三是在转换经营
模式方面，要加快推进药妆店项目的合资合作进度；同时为进一步扩大销售
规模，着手启动网上药店新经营业态的调研并形成实施方案；四是在行业政
策层面，要跟踪掌握新医改、新版 GSP 等行业政策动向，在修炼内功的同时
密切关注环境变化，以抓住可能到来的机遇。
国内外贸易：一是在经济增速放缓的大背景下，进一步增强风险防范意
识，着重做好行业系统风险的预判和客户风险的防范工作，提高经营质量，
稳步扩大经营规模；二是要进一步拓展与大客户、优质客户的合作，优化核
心客户的结构，特别是要将符合产业政策导向、管理好、效率高、竞争力强
劲的大中型企业纳入核心客户群体；三是要围绕核心客户进一步转换经营模
式，提升自身的核心能力。
能源开发项目：
桦甸项目：一是力争在年底前完成矿区的矿权整合工作；二是进一步加
强综采队伍的建设和管理，进一步提高矿井的采岩能力，保障油厂的原料需
求；三是加快完成干馏厂第 3 组加热炉改造等技改项目，并进一步提高收油
率，实现炼油的连续稳定运行；四是强化目标管理，以目标为导向实施系统
化管理，尽快提高管理水平。
新疆项目：一是继续加大基建工作力度，在干馏厂主要设备的安装调试、
露天矿的矿建剥离和地面生产系统的建设、生活基地建设等方面要力争完成
年度建设计划；二是继续细化落实干馏系统工艺方案，做好后续工艺的优化
选择。三是进一步加快权证及政府批文的办理工作。
金融投资：支持广发证券在巩固传统业务竞争优势的同时，积极探索创
新类业务，加快经营模式的转型，并推进其国际化进程，发展再上新台阶。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
营业利润率
营业利 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年同期
润率(%) 年同期 年同期
增减(%)
增减(%) 增减(%)
增加 0.02 个
进出口贸易 479,208,242.20 432,467,278.15 9.75 4.46 4.44
百分点
减少 0.77 个
商品流通 3,963,507,958.70 3,674,776,868.80 7.28 60.45 61.79
百分点
增加 3.49 个
生物制药 548,297,560.25 52,611,406.73 90.40 13.37 -16.86
百分点
增加 16.16
其他 34,115,368.95 24,098,958.39 29.36 -3.74 -21.66
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国地区 4,711,217,349.55 55.01
亚洲地区 176,841,811.83 -6.74
欧洲地区 60,985,361.07 -41.64
美洲地区 64,972,582.36 -36.44
非洲地区 2,497,879.89 -80.10
大洋洲地区 8,614,145.40 不适用
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
对广发证券有限公司的投资收益 310,425,580.08 48.78
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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占上市公司
参股公司贡献的
公司名称 经营范围 净利润 净利润的比
投资收益
重(%)
广发证券股份有限公司 从事证券及其相关业务 1,469,818,087.49 310,425,580.08 48.78
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
辽宁成大钢铁贸易有限公司 4,202.16 100% 1,278.55
沈阳家乐福商业有限公司增加注册资本 325.00 20% 1,075.29
哈尔滨家乐福超市有限公司增加注册资本 52.65 20% 138.39
合计 4,579.81 / /
其他非募集资金项目情况说明：
桦甸油页岩综合项目原预计总投资约人民币 10 亿元，根据项目的实际进
展情况，该项目现已投资约人民币 26 亿元。
新疆油页岩综合项目（一期）计划总投资约人民币 30 亿元，根据项目的
实际进展情况，该项目已投资约人民币 2.2 亿元。
（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、公司现金分红政策内容
《公司章程》第一百五十五条规定：公司的利润分配应当重视对投资者
的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采取现金
或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。在满足公司正常经营和长
期发展战略资金需求的前提下，具体分配比例由董事会拟定，由股东大会审
议决定。公司在作出现金利润分配决议时，如果存在股东违规占用上市公司
资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
2、公司现金分红政策执行情况
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报告期内，公司严格按照《公司章程》及相关规定执行现金分红政策。
根据公司 2011 年度利润分配方案，因公司 2012 年将继续以自筹资金投入油
页岩综合开发利用项目，鉴于该项目资金需求量大，公司 2011 年度不进行现
金红利分配。
董事会在制定该利润分配方案时充分考虑独立董事、监事会和公众投资
者的意见，由董事会审议通过后提交股东大会批准，符合公司章程和股东大
会的规定。公司已在定期报告中披露未进行现金分红的原因及未用于现金分
红的资金用途，独立董事对此已发表了独立意见。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规
和中国证监会、上海证券交易所各项规章制度的要求，结合公司实际情况，
建立健全公司法人治理结构，积极推动公司治理结构的优化，规范公司运作，
履行信息披露义务，公司治理的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理
规范性文件的要求。
公司股东大会、董事会、监事会及经营管理层依法履行各自职责，运作
规范；公司严格执行信息披露事务管理制度，加强对内幕信息及知情人的管
理，增强信息披露的透明度；董事会各专门委员会按照职责开展工作；独立
董事在公司审计、薪酬与考核、重大投资、董事及高级管理人员选聘等方面
尽职尽责，充分发挥了作用。
公司按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相
关要求，在内控咨询公司的指导下，完成了公司及各子公司的内部控制建设
工作，形成了《内控手册》并正式运行。公司通过开展内控评价、审计工作，
形成持续进行并不断完善的有机循环，进一步提升公司治理水平。
公司将继续按照法律法规及相关规范性文件的要求，加强公司的信息披
露事务管理制度和内控制度建设，积极推动公司治理水平的提高。
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
因公司 2012 年将继续以自筹资金投入油页岩综合开发利用项目，鉴于该
项目资金需求量大，公司 2011 年度不进行现金红利分配，也不进行送股，尚
未分配的利润公司将用于公司业务发展及以后年度分配。公司 2011 年度不进
行资本公积金转增股本。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
占期末
序 证券代 最初投资成本 期末账面价值 证券投 报告期损益
证券品种 证券简称 持有数量（股）
号 码 （元） （元） 资比例 （元）
（％）
1 开放式基金 370021 分红添利 9,000,000.00 8,999,180.00 8,999,180.00 49.32 -820.00
2 开放式基金 420106 天弘货币 8,000,000.00 8,000,160 8,000,160.00 43.85 160.00
3 深A 002329 皇氏乳业 1,963,751.54 94,504 1,147,278.56 6.29 33,757.88
4 开放式基金 050024 博时上证 100,000.00 99,065.90 88,436.13 0.48 -11,563.87
5 开放式基金 530002 通信货币 10,000.00 10,024.08 10,024.08 0.05 24.08
报告期已出售证券投资损益 / / / / 225,479.24
合计 19,073,751.54 / 18,245,078.77 100 247,037.33
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该
公司 会计
证券 证券 报告期所有者 股份
最初投资成本 股权 期末账面价值 报告期损益 核算
代码 简称 权益变动 来源
比例 科目
（％）
12
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长 期
广发 收购
000776 490,323,905.99 21.12 6,774,058,313.42 310,425,580.08 94,840,314.09 股 权
证券 股权
投资
合计 490,323,905.99 / 6,774,058,313.42 310,425,580.08 94,840,314.09 / /
（六）资产交易事项
出售资产情况：
2006 年 12 月 20 日，本公司将持有的广发证券股份有限公司 4.999%的股
权过户给广东粤财信托投资有限公司。本公司将所持广发证券 5%的股权转让
给广发证券员工用于股权激励，已经公司第五届董事会第七次（临时）会议
审议通过。该事项已于 2006 年 9 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》上。该项股权激励计划待中国证监会批准后实施。
（七）重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
（八）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
（1）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
13
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,834,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,834,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,834,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.99
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
2,574,000,000
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,574,000,000
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（九）承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承
诺事项。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
14
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（北京）有限公司
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限 3.5
报告期内，公司聘任华普天健会计师事务所（北京）有限公司为 2012
年度财务审计机构，财务审计费用未定。
（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
（十二）其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十三）信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》A28、《上海
广发证券 2011 年 12 月主要财 证券报》B16、《证券时报》 2012 年 1 月 11 日 http://www.sse.com.cn
务信息的公告 D4、《证券日报》E2
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》A28、《上海
广发证券 2011 年度业绩快报 证券报》B16、《证券时报》 2012 年 1 月 11 日 http://www.sse.com.cn
的公告 D4、《证券日报》E2
《中国证券报》B189、《上
辽宁成大股份有限公司 2011
海证券报》B22、《证券时报》 2012 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn
年度业绩预告
C20、《证券日报》B3
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B005、《上
广发证券 2012 年 1 月主要财 海证券报》B8、《证券时报》 2012 年 2 月 7 日 http://www.sse.com.cn
务信息的公告 C12、《证券日报》C4
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B004、《上
广发证券 2012 年 2 月主要财 海证券报》B24、《证券时报》 2012 年 3 月 7 日 http://www.sse.com.cn
务信息的公告 D9、《证券日报》E12
辽宁成大股份有限公司 2012 《中国证券报》B005、《上
年度第一期短期融资券发行 海证券报》B32、《证券时报》 2012 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn
结果公告 D32、《证券日报》E16
辽宁成大股份有限公司第六 《中国证券报》B004、《上
2012 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn
届董事会第三十二次（临时） 海证券报》57、《证券时报》
15
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
会议决议公告 B4、《证券日报》c4
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B017、《上
广发证券 2012 年 3 月主要财 海证券报》B33、《证券时报》 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
务信息的公告 D13、《证券日报》C3
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B017、《上
广发证券 2012 年第一季度业 海证券报》B33、《证券时报》 2012 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn
绩快报的公告 D13、《证券日报》C3
《中国证券报》B051、《上
辽宁成大股份有限公司 2011
海证券报》B57、《证券时报》 2012 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn
年年度报告摘要
D65、《证券日报》E29
辽宁成大股份有限公司第六
《中国证券报》B051、《上
届董事会第三十三次会议决
海证券报》B57、《证券时报》 2012 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn
议公告暨关于召开 2011 年度
D65、《证券日报》E29
股东大会的通知
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B051、《上
2012 年度为控股子公司融资 海证券报》B57、《证券时报》 2012 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn
提供担保的公告 D65、《证券日报》E29
辽宁成大股份有限公司第六 《中国证券报》B051、《上
届监事会第十五次会议决议 海证券报》B57、《证券时报》 2012 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn
公告 D65、《证券日报》E29
《中国证券报》B146、《上
辽宁成大股份有限公司 2012
海证券报》B193、《证券时 2012 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
年第一季度报告正文
报》D76、《证券日报》E16
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B009、《上
广发证券 2012 年 4 月主要财 海证券报》B22、《证券时报》 2012 年 5 月 8 日 http://www.sse.com.cn
务信息的公告 D24、《证券日报》E5
《中国证券报》B008、《上
辽宁成大股份有限公司 2011
海证券报》B17、《证券时报》 2012 年 5 月 11 日 http://www.sse.com.cn
年度股东大会决议公告
D20、《证券日报》E12
辽宁成大股份有限公司第七 《中国证券报》B008、《上
届董事会第一次会议决议公 海证券报》B17、《证券时报》 2012 年 5 月 11 日 http://www.sse.com.cn
告 D20、《证券日报》E12
辽宁成大股份有限公司第七 《中国证券报》B008、《上
届监事会第一次会议决议公 海证券报》B17、《证券时报》 2012 年 5 月 11 日 http://www.sse.com.cn
告 D20、《证券日报》E12
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B005、《上
广发证券 2012 年 5 月主要财 海证券报》B14、《证券时报》 2012 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn
务信息的公告 D12、《证券日报》C4
辽宁成大股份有限公司关于 《中国证券报》B005、《上
公司中期票据获准注册事项 海证券报》B17、《证券时报》 2012 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
的公告 D16、《证券日报》B4
16
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表（附后）
(二) 会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多年经
营历史的国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。
公司于 1993 年 6 月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147 号文批准以定向募
集方式设立，在辽宁省工商行政管理局注册登记，取得 210000004919553 号企业法人营
业执照。1996 年 8 月 6 日，公司经中国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股
12,000,000 股，并于同年 8 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。经公开发行、送转
配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册资本为 1,364,709,816 元。
公司的注册地址辽宁省大连市人民路 71 号。法定代表人董事长尚书志。
公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办
理许可证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，
承包本行业境外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派
遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，
中草药种植，房屋租赁，仓储服务，煤炭批发经营（有效期限至 2014 年 7 月 25 日）。
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构包括 26 家子公司，6 家直接持股的
联营企业。本公司的母公司为辽宁成大集团有限公司，公司最终控制人为辽宁省人民政府
国有资产监督管理委员会。
本财务报告经公司七届二次董事会批准于 2012 年 8 月 27 日对外报出。
17
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应
用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完整地反
映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况、2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关
信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5. 企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12、（1）、①、A
② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面
价值入账。
A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价
值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值
总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲
减盈余公积和未分配利润；
B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付
的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12、（1）、①、C
② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性
资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润
表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借
差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
③ 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面金额（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围
的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司
不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入
合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权
投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的
公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额
折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
19
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计
准则第 17 号—借款费用》的规定处理。
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项
目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配
利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算
后的所有者权益变动表中该项目的金额列示，利润表以及所有者权益变动表中反映发生额
的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算
差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，
在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具
的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损
益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形
20
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和
相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间
取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量
且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账
面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价
值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。
(3) 公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
21
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确
认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，
并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损
益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其
发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行
分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生
减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
22
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
并转出，计入资产减值损失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日对应
收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额确认减值损失。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将 300 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大，单独进行减值测试。有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，并据此计提相应的坏账准备。经单独减值测试后不存在减值的，公司按组合计提
相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
① 组合 1：对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大
的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，根据应收款项发生年度月份至截止日
的期间划分账龄，以按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况来确
定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
组合中按各账龄段计提坏账准备的的应收款项计提比例具体如下：
账龄情况 提取比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
② 组合 2：对于收回可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公
司将其划分为同一组合，根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值
准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
23
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按按个别计价法或加权平均法计价。
(3) 存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
③ 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
④ 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提
存货跌价准备。
⑤ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
⑥ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
24
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但
合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》确定；
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本
法或权益法核算。
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
① 采用成本法核算的长期投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损
益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵
销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属
于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被
投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业
应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产
减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司
按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不
具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被
投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资
损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履
行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预
计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，
抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整
的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活
动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制
情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共
同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B. 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C. 与被投资单位之间发生重要交易；
D. 向被投资单位派出管理人员；
E. 向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法
律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
13. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算
折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，
前期已计提的减值准备不得转回。
14. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
运输设备、电子设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成
本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年
限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折
旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3 3.23—2.43
机器设备 4-20 3 24.25—4.85
电子设备 4-5 3 24.25—19.40
运输设备 8-15 3 12.13-6.47
其他设备 4-5 3 24.25—19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。当存在下列迹象的，按固定资产单个项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程按工程项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费
用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态
时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固
定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、采矿权、勘探开发
成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行
初始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在
地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增
加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关
活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成
果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的
各项支出。
(2) 无形资产摊销
① 使用寿命有限的无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直
线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后
的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残
值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法
进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。当无
形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应无形资产减值准备。无形资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产
进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时
满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率计算。
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为
公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，
根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保
险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外，本公司并无其他重
大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限
的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20. 企业年金计划
除了社会基本养老保险外，本公司境内机构职工参加由本公司自 2006 年起设立的年
金计划。企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。企
业年金基金缴费由公司和企业年金计划参加人共同缴纳。企业年度缴费额度根据公司实际
经营状况，在缴费上限内按上年度工资总额一定比例提取，职工个人缴费额度根据职工本
人上年度基本工资一定比例提取。
21. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
22. 股份支付
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(1) 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
① 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
② 以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风
险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权数量一致。
(4)本集团内企业之间发生的股份支付交易，按照如下会计方法进行处理：结算企业
以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理，除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工
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具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认
资本公积（其他资本公积）或负债；接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结
算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现
金结算的股份支付处理。
23. 收入确认
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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24. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该
租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1) 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
(2) 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
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计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
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且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27. 利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
(1) 弥补以前年度亏损；
(2) 提取 10%的法定盈余公积，当法定盈余公积金余额达到注册资本的 50%以上时，
可不再提取；
(3) 提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
(4) 分配股利（由股东大会决定分配方案）；
(5) 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
28. 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。
(1) 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
③ 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可
以合并为一个经营分部：
① 产品或劳务的性质；
② 生产过程的性质；
③ 产品或劳务的客户类型；
④ 销售产品或提供劳务的方式；
⑤ 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
29. 主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正
(1)会计政策变更
无
37
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(2)本公司本期无会计估计变更事项和前期差错更正事项。
无
30. 其他会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
本公司未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
31. 重大会计判断和会计估计
(1) 判断
在制订本公司会计政策的过程中，管理层就以下对财务报表确认金额具有重大影响的
事项做出了专业判断：
①经营租赁--作为出租人
本年度公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，根据租赁合同的条款，本
公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
②经营租赁--作为承租人
本年度公司就医药销售门店签订了租赁合同。本公司认为，根据租赁合同的条款，本
公司未承担与门店所有权相关的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
(2) 会计估计的不确定性
以下为与资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整：
① 除金融资产之外的非流动资产减值 (商誉除外)
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层估计该项资产或资产组的预计未
来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
② 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取
得应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
③ 固定资产使用寿命的估计
38
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司管理层为固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的
实际使用年限为基础，按照历史经验进行判断。
④ 应收款项的坏账准备
本公司的管理层就应收款项确定计提坏账准备。此估计乃按客户的信用历史、现有市
场状况、行业水平而定。管理层将于各资产负债表日重新评估有关估计。
⑤ 存货可变现净值的估计
管理层根据本公司存货的状况及其可变现净值的估计计提减值。本公司将于各结算日
重新评估存货并考虑相应存货跌价准备。存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计
售价，减去估计完工成本以及销售费用。该会计估计系根据现有市场状况及制造和销售同
类产品的历史经验为基准进行。管理层将在各报表日重新评估该估计。
⑥ 所得税
本公司按照企业所得税法规定的税率缴纳企业所得税。由于一些税务事项尚未由相关
税务局确认，本公司以现行的税收法规及相关政策为依据，对这些事项预期会产生的纳税
调整及金额做出可靠的估计和判断。事后，如由于一些客观原因使得当初对该事项的估计
与实际税务汇算清缴的金额存在差异时，该差异将会对本公司当期税项及应付税项有所影
响。
三、 税项
1. 主要税种及税率
(1) 增值税
出口货物税率为零；避孕药品及用具免征增值税；批发和零售化肥免征增值税；向居
民供热而取得的采暖费收入免征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照6%征收率计算缴
纳增值税；农产品（包括中药饮片）适用13%的税率；其他货物和应税劳务执行17%的税
率。
(2) 营业税
公司营业税的适用税率为5%。
(3) 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%-2%分别计缴城市维护建设税、教育费附
加及地方教育费。
(4) 房产税
39
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
自有房产按房产原值减除一定比例后余值的1.2%计缴房产税；出租房产，按房产租
金收入的12%计缴房产税。
(5) 城镇土地使用税
以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计缴城镇土地使用税。
(6) 所得税
公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司执行15%的企业所得税率，其他公司执
行25%的企业所得税率。
2. 税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税
优惠政策的通知》（财税[2011]118号）的规定，公司的控股子公司吉林成大弘晟能源有
限公司向居民收取的采暖收入免征增值税。其为居民供热所使用的厂房及土地免征房产
税、城镇土地使用税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）及其附件《国家重点
支持的高新技术领域》的规定，公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司被辽宁省科
学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术
企业，认定有效期为3年，有效期自2012年1月至2014年12月，有效期内按15%的税率计
缴企业所得税。
40
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
四、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 组织机构代码
大连市中山区人民
辽宁成大国际贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司 全龙锡 国内外贸易 60,000,000.00 国内外贸易 45,141,667.22 74710088-6
路 71 号
大连市中山区人民
辽宁成大贸易发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 曹靖筠 国内外贸易 100,000,000.00 国内外贸易 85,300,000.00 74711746-9
路 71 号
辽宁成大贸易发展（香港）有 控股子公司的全资 水产、木材、化工产品、
有限责任公司 中国香港 林强 水产、木材、化工产品、农产品 $500,000.00 $500,000.00
限公司 子公司 农产品
成大恒润（大连保税区）有限 控股子公司的控股 大连保税区市场大
有限责任公司 林强 国内外贸易 50,000,000.00 国内外贸易 50,000,000.00 57607576-9
公司 子公司 厦 310C
大连市窑湾保税港
辽宁成大钢铁贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司 区公共仓库办公楼 曹靖筠 国内外贸易 100,000,000.00 国内外贸易 90,000,000.00 76441809-5
202A-3
辽宁成大佳园商业连锁有限 沈阳市和平区十一
控股子公司 有限责任公司 曹靖筠 国内外贸易、农资销售 30,000,000.00 国内外贸易、农资销售 25,500,000.00 24266236-5
公司 纬路 36 号
控股子公司的全资 沈阳市新城子区虎
辽宁田牌制衣有限公司 有限责任公司 曹靖筠 服装加工制造 12,000,000.00 服装加工制造 12,000,000.00 41072050-2
子公司 石台镇
成大方圆医药连锁投资有限 沈阳市和平区中山
全资子公司 有限责任公司 王玉辉 医药投资管理 230,000,000.00 医药投资管理 230,000,000.00 716408554
公司 路 205 号
辽宁成大方圆医药连锁有限 全资子公司的全资 沈阳市和平区中山
有限责任公司 王玉辉 药品零售 145,000,000.00 药品零售 145,000,000.00 71964419x
公司 子公司 路 205 号
全资子公司的全资 沈阳市和平区中山
辽宁成大方圆医药有限公司 有限责任公司 王玉辉 医药批发 50,000,000.00 医药批发 50,000,000.00 738797562
子公司 路 205 号
内蒙古成大方圆医药有限公 全资子公司的控股 赤峰市红山区二道
有限责任公司 王玉辉 医药批发 4,000,000.00 医药批发 2,800,000.00 81479964-0
司 子公司 街清真寺南侧
内蒙古成大方圆医药连锁有 全资子公司的控股 赤峰市红山区二道
有限责任公司 王玉辉 医药连锁销售 2,000,000.00 医药连锁销售 1,980,000.00 76449551-7
限公司 子公司 街清真寺南侧
吉林省成大方圆医药有限公 全资子公司的控股 长春市宽城区胜利
有限责任公司 王玉辉 医药批发 10,000,000.00 医药批发 8,000,000.00 74932794-5
司 子公司 大街 739 号
吉林省成大方圆医药连锁有 全资子公司的控股 长春市人民大街
有限责任公司 王玉辉 医药连锁销售 5,000,000.00 医药连锁销售 4,950,000.00 77106605-9
限公司 子公司 280 号
秦皇岛成大方圆医药连锁有 全资子公司的全资 秦皇岛市海港区建
有限责任公司 王玉辉 医药连锁销售 20,000,000.00 医药连锁销售 20,000,000.00 69206053-X
限公司 子公司 国路 144 号
山东成大方圆医药连锁有限 全资子公司的全资 青岛市市北区辽宁
有限责任公司 王玉辉 医药连锁销售 50,000,000.00 医药连锁销售 20,000,000.00 69719571-6
公司 子公司 路 85-8 号 2 层
全资子公司的全资 沈阳市苏家屯区白
辽宁成大方圆物流有限公司 有限责任公司 王玉辉 仓储服务、物流配送 2,000,000.00 仓储服务、物流配送 2,000,000.00 77464001-X
子公司 榆路 2 号
辽宁成大方圆职业技术培训 全资子公司的全资 沈阳市和平区中山
有限责任公司 王玉辉 医药商品购销人员培训 2,000,000.00 医药商品购销人员培训 2,000,000.00 680096842
学校 子公司 路 205 号
成大方圆(辽宁)新药特药连 全资子公司的控股 沈阳市和平区中山
有限责任公司 王玉辉 医药连锁销售 44,000,000.00 医药连锁销售 40,000,000.00 58417795X
锁有限公司 子公司 路 205 号
41
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 组织机构代码
沈阳市浑南新区新
辽宁成大生物股份有限公司 控股子公司 股份公司 李宁 生物药品研发、生产 360,000,000.00 生物药品研发、生产 61,657,998.46 73879217-1
放街 1 号
控股子公司的全资 沈阳市浑南新区新
辽宁成大动物药业有限公司 有限责任公司 庄久荣 动物疫苗研制、开发 20,000,000.00 动物疫苗研制、开发 20,000,000.00 66251685-8
子公司 放街 1 号
吉林省桦甸市永吉
吉林成大弘晟能源有限公司 控股子公司 有限责任公司 张志范 油母页岩开发及综合利用 300,000,000.00 油母页开发及综合利用 180,000,000.00 66876381-7
街宏伟路
沈阳成大弘晟能源研究院有 沈阳市和平区南三
控股子公司 有限责任公司 吴启成 油母页岩能源技术研究 1,200,000.00 油母页岩能源技术研究 840,000.00 11787326-X
限公司 经街 2 号
大连高新技术产业 发起设立股权投资基金
成大沿海产业（大连）基金管
控股子公司 有限责任公司 园区高新街 3 号 6 李宁 股权投资及相关咨询 50,000,000.00 及受托管理股权投资基 30,000,000.00 58201736-2
理有限公司
层 610 室 金并从事相关咨询服务
矿石及矿产品购销 、建
筑材料销售、机械设备
新疆吉木萨尔县文
新疆宝明矿业有限公司 控股子公司 有限责任公司 胡军胜 矿石及矿产品购销 155,000,000.00 制造及维修、矿山机械 150,000,000.00 776076344
化西路 21 号
租赁、房屋租赁、荒山
绿化管理
大连市中山区人民
大连成大物业有限公司 全资子公司 有限责任公司 武立群 物业管理 500,000.00 物业管理 500,000.00 71694843-8
路 71 号
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额
辽宁成大国际贸易有限
78 78 是 18,645,524.67
公司
辽宁成大贸易发展有限
87.2 87.2 是 16,387,094.04
公司
辽宁成大贸易发展（香
100 100 是
港）有限公司
成大恒润（大连保税区）
100 100 是
有限公司
辽宁成大钢铁贸易有限
90 90 是 10,444,472.80
公司
辽宁成大佳园商业连锁
85 85 是 -6,185,454.40 144,035.98
有限公司
42
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额
辽宁田牌制衣有限公司 100 100 是
成大方圆医药连锁投资
100 100 是
有限公司
辽宁成大方圆医药连锁
100 100 是
有限公司
辽宁成大方圆医药有限
100 100 是
公司
内蒙古成大方圆医药有
70 70 是 581,838.06 1,476.13
限公司
内蒙古成大方圆医药连
99 99 是 -232,981.32 58,343.78
锁有限公司
吉林省成大方圆医药有
80 80 是 1,789,112.48 40,137.12
限公司
吉林省成大方圆医药连
99 99 是 -68,046.74 5,739.30
锁有限公司
秦皇岛成大方圆医药连
100 100 是
锁有限公司
山东成大方圆医药连锁
100 100 是
有限公司
辽宁成大方圆物流有限
100 100 是
公司
辽宁成大方圆职业技术
100 100 是
培训学校
成大方圆(辽宁)新药特
90.91 90.91 是 4,125,129.08
药连锁有限公司
辽宁成大生物股份有限
62.51 62.51 是 518,942,431.11
公司
辽宁成大动物药业有限 100 100 是
43
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额
公司
吉林成大弘晟能源有限
60 60 是 31,331,367.39 22,615,514.11
公司
沈阳成大弘晟能源研究
70 70 是 194,073.90 288,071.96
院有限公司
成大沿海产业（大连）基
60 60 是 19,263,667.64 475,823.03
金管理有限公司
新疆宝明矿业有限公司 60 60 是 48,606,848.97 3,121,452.43
大连成大物业有限公司 100 100 是
44
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
2. 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3. 合并范围发生变更的说明
与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围减少一家控股子公司，具体变化如
下：
本报告期合并范围减少辽宁成大保健食品有限公司，该公司注册资本5000万元，
系子公司辽宁成大生物有限公司直接投资3500万元，占其注册资本的70%，于2012年1
月份将所持股权全部出售。
4. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司
无
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司
公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
辽宁成大保健食品有限公司 45,133,837.78 -94,314.17
5. 非同一控制下的企业合并
无
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 361,679.57 743,250.16
人民币 361,679.57 712,251.69
美元 4,919.69 6.3009 30,998.47
银行存款： 355,957,003.49 749,587,040.14
人民币 295,101,633.21 590,179,441.99
美元 9,620,495.86 6.3249 60,848,674.26 25,187,456.05 6.3009 158,703,643.91
日元 7,629,770.00 0.08110 618,797.24
欧元 850.72 7.871 6,696.02 10,432.71 8.1625 85,157.00
其他货币资金： 193,285,368.44 244,328,917.80
人民币 193,285,368.44 244,328,917.80
合计 549,604,051.50 994,659,208.10
45
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(1)其他货币资金中包含开具银行承兑汇票缴存的保证金 183,256,783.37 元，开具
信用证缴存的保证金 5,010,000.00 元；
(2)期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险
的款项；
(3)期末货币资金中有存放在境外的款项，包括：存放在招商银行香港分行的款项，
年末余额为 32.11 元人民币及 693.87 美元。
2. 交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性权益工具投资 18,245,078.77 3,194,050.07
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
合计 18,245,078.77 3,194,050.07
交易性权益工具投资是公司购买的二级市场股票、基金，该投资变现不存在重大
限制。
3. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,776,338.35 32,305,339.50
商业承兑汇票
合计 28,776,338.35 32,305,339.50
(2) 期末应收票据无质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
4. 应收账款
(1) 按照应收账款的类别列示如下：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
46
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
组合 1：账龄组合 902,315,620.28 78.12 47,848,372.13 5.30
组合 2：其他组合（注） 249,690,134.12 21.62 1,024,108.50 0.41
单项金额不重大但单项计提坏
2,960,383.84 0.26 2,085,256.53 70.44
账准备的应收账款
合计 1,154,966,138.24 100.00 50,957,737.16 4.41
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
4,358,253.06 0.64 1,307,475.92 30.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：账龄组合 377,145,852.64 55.55 22,520,327.62 5.97
组合 2：其他组合（注） 294,339,503.34 43.36 1,891,258.46 0.64
单项金额不重大但单项计提坏
3,032,146.97 0.45 2,085,256.53 68.77
账准备的应收账款
合计 678,875,756.01 100.00 27,804,318.53 4.10
注：其他组合未计提坏账准备的应收款项为应收医保中心款。
(2) 应收账款账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 890,851,484.81 98.73 44,542,574.24 362,623,907.68 96.15 18,131,195.39
1至2年 3,489,877.73 0.39 348,987.77 2,645,760.24 0.7 264,576.02
2至3年 6,042,667.15 0.67 1,812,800.15 10,235,954.13 2.71 3,070,786.24
3至4年 1,403,798.93 0.15 701,899.47 927,638.93 0.25 463,819.47
4至5年 428,405.80 0.05 342,724.64 613,205.80 0.16 490,564.64
5 年以上 99,385.86 0.01 99,385.86 99,385.86 0.03 99,385.86
合计 902,315,620.28 100.00 47,848,372.13 377,145,852.64 100.00 22,520,327.62
(3) 期末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款。
(4) 单项金额不重大并单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
开原市鹏城农资有限公司 862,786.50 431,393.25 50.00
建昌韩锡民 595,510.30 595,510.30 100.00
昌图铁发农资有限公司第三分公司 535,785.55 428,628.44 80.00
CONFECCIONES BILMA S.L 419,619.12 142,524.08 33.97
沈阳家乐福商业有限公司 357,096.42 309,783.31 86.75
47
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
大连家乐福商业有限公司 96,120.63 83,951.83 87.34
大连金州富强有限责任公司 51,476.00 51,476.00 100.00
其他 41,989.32 41,989.32 100.00
合计 2,960,383.84 2,085,256.53
以上客户主要属于应收账款欠款时间较长，经多次催收未能收回，发生坏账的可能
性较大，因此对其单独进行减值测试并按可收回金额与账面金额的差额计提坏账准备。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
东北特殊钢集团有限责任公司 客户 228,315,158.80 1 年以内 19.77
沈阳市医保中心 客户 59,646,575.00 1 年以内 5.16
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 客户 42,079,897.48 1 年以内 3.64
唐山新宝泰钢铁有限公司 客户 41,089,333.00 1 年以内 3.56
河北省卫防生物制品供应中心 客户 28,684,800.00 1 年以内 2.48
合计 399,815,764.28 34.61
(6) 本报告期实际核销应收账款：
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
HIPPOS MODE PRODUKTIE 销货款 913,502.38 无法收回 否
合计 913,502.38
(7) 本报告期公司应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位款项；
(8) 期末应收账款中无应收关联方款项。
5. 预付款项
(1) 预付款项
① 账龄分析：
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,531,572,477.35 93.37 1,487,754,923.62 96.23
1至2年 107,090,212.46 6.53 50,366,556.11 3.26
2至3年 554,030.25 0.03 4,911,386.18 0.32
3 年以上 1,181,661.07 0.07 2,980,405.16 0.19
合计 1,640,398,381.13 100.00 1,546,013,271.07 100.00
② 预付款项金额前五名单位情况
48
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
吉林鑫达钢铁有限公司 供应商 172,486,892.26 1 年以内 尚未结算
开原市金丰工贸有限公司 供应商 134,999,992.24 1 年以内 尚未结算
唐山市福斯特商贸有限公司 供应商 96,745,993.60 1 年以内 尚未结算
北京阳煤安索特国际贸易有
供应商 94,821,361.44 1 年以内 尚未结算
限公司
吉木萨尔县国土资源局 政府部门 70,000,000.00 1 年以内 预付土地出让金
合计 569,054,239.54
③ 本报告期预付账款中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关
联方款项；
④ 预付账款主要为预付货款及预付土地出让金；
⑤ 账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，为尚未结算的预付货款及工程款。
(2) 待摊费用
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
方圆门店房租 60,733,577.15 70,804,831.30 71,779,741.52 59,758,666.93
采暖费 1,698,081.16 26,997.99 1,725,079.15
合计 62,431,658.31 70,831,829.29 73,504,820.67 59,758,666.93
6. 应收股利
相关款项
未收回的 是否发生
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因 减值
账龄一年以内的应收股 已宣告未
利 328,711,397.99 328,711,397.99 发放 否
其中：
广东粤财信托投资有限 已宣告未
公司 16,172,875.99 16,172,875.99 发放 否
已宣告未
广发证券股份有限公司 312,538,522.00 312,538,522.00 发放 否
合计 328,711,397.99 328,711,397.99
7. 其他应收款
(1) 按照其他应收款的类别列示如下：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
47,703,861.25 30.36 47,703,861.25 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
组合 1：账龄组合 51,935,262.07 33.05 3,357,947.99 6.47
组合 2：其他组合（注） 55,826,510.35 35.53
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,659,096.01 1.06 1,524,096.01 91.86
备的其他应收款
合计 157,124,729.68 100.00 52,585,905.25 33.47
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
47,703,861.25 32.86 47,703,861.25 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 46,744,883.15 32.20 3,265,531.55 6.99
组合 2：其他组合（注） 48,884,156.40 33.67
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,839,296.01 1.27 1,574,246.01 85.59
备的其他应收款
合计 145,172,196.81 100.00 52,543,638.81 36.19
注：其他组合中未计提坏账准备的其他应收款为应收出口退税款和备用金。
(2) 其他应收款账龄分析如下：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 49,958,578.43 96.19 2,497,928.92 43,572,035.83 93.22 2,178,601.80
1至2年 1,050,331.04 2.02 105,033.10 1,789,994.72 3.83 178,999.47
2至3年 99,682.00 0.19 29,904.60 351,960.46 0.75 105,588.14
3至4年 145,778.46 0.28 72,889.23 443,500.00 0.95 221,750.00
4至5年 143,500.00 0.28 114,800.00 34,000.00 0.07 27,200.00
5 年以上 537,392.14 1.03 537,392.14 553,392.14 1.18 553,392.14
合计 51,935,262.07 100.00 3,357,947.99 46,744,883.15 100.00 3,265,531.55
(3) 单项金额重大或不重大并单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
应收单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例
营口兴波海产品有限公司 19,120,071.94 19,120,071.94 100.00
大连玉岛食品有限公司 15,740,193.86 15,740,193.86 100.00
大连北方鹅业有限公司 8,776,395.45 8,776,395.45 100.00
大连东润联合贸易有限公司 4,067,200.00 4,067,200.00 100.00
大连台鑫食品有限公司 818,006.44 818,006.44 100.00
南宁成大木业有限公司 264,774.00 264,774.00 100.00
辽宁慧达律师事务所 219,136.70 219,136.70 100.00
海阳市凯信制衣有限公司 175,000.00 40,000.00 22.86
沈阳华龙集团实业有限公司 79,900.00 79,900.00 100.00
营口市立信针织服装有限责任公司 52,419.90 52,419.90 100.00
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
赤峰市君行健服装有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00
房向阳 4,858.97 4,858.97 100.00
合计 49,362,957.26 49,227,957.26
以上单位的其他应收款主要是以前年度形成的交易往来款项，由于该账款已逾期，
发生坏账损失的可能性较大，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额全额确
认减值损失并计提坏账准备。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
营口兴波海产品有限公司 供应商 19,120,071.94 5 年以上 12.17
陕西古海能源投资有限公司 关联方 15,830,000.00 1 年以内 10.07
陕西宝明矿业有限公司 关联方 15,830,000.00 1 年以内 10.07
大连玉岛食品有限公司 供应商 15,740,193.86 4-5 年 10.02
桦甸市国土资源局 政府部门 11,925,265.24 1 年以内 7.59
合计 78,445,531.04 49.92
(5) 本报告期无公司实际核销的其他应收款：
(6) 本报告期公司其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位款项；
(7) 期末公司其他应收款中应收关联方款项。
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
陕西古海能源投资有限公司 关联方 15,830,000.00 10.07
陕西宝明矿业有限公司 关联方 15,830,000.00 10.07
合计 31,660,000.00 20.14
8. 存货
(1) 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途
28,642,218.65 28,642,218.65 52,152,066.72 52,152,066.72
物资
原材
54,205,130.05 117,197.70 54,087,932.35 51,920,854.76 117,197.70 51,803,657.06
料
库存
1,174,673,075.86 12,195,503.22 1,162,477,572.64 834,238,140.75 9,677,416.62 824,560,724.13
商品
在产
235,544,195.12 5,954,624.61 229,589,570.51 246,812,333.18 246,812,333.18
品
周转
107,199.68 107,199.68 24,953.72 24,953.72
材料
合计 1,493,171,819.36 18,267,325.53 1,474,904,493.83 1,185,148,349.13 9,794,614.32 1,175,353,734.81
51
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 117,197.70 117,197.70
库存商品 9,677,416.62 2,518,086.60 12,195,503.22
在产品 5,954,624.61 5,954,624.61
合计 9,794,614.32 8,472,711.21 18,267,325.53
(3) 期末公司存货无设置抵押、质押、担保等情况；
(4) 期末公司存货余额中无借款费用资本化金额。
9. 长期股权投资
(1) 账面价值
期末数 期初数
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对已宣告清算的
1,547,457.72 1,547,457.72 0.00 1,547,457.72 1,547,457.72
原子公司投资
对合营公司投资 0.00
对联营公司投资 6,928,540,607.75 6,928,540,607.75 6,866,870,243.92 6,866,870,243.92
其他股权投资 55,552,759.96 55,552,759.96 55,026,244.96 55,026,244.96
信托资产 60,277,093.09 60,277,093.09 60,277,093.09 60,277,093.09
合计 7,045,917,918.52 1,547,457.72 7,044,370,460.80 6,983,721,039.69 1,547,457.72 6,982,173,581.97
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 长期股权投资情况
在被投 在被投
核算 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
方法 持股比 表决权
例(%) 比例(%)
哈尔滨家乐福超
成本法 19,947,759.96 19,421,244.96 526,515.00 19,947,759.96 17 17
市有限公司
沈阳南六成大方
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
圆医药有限公司
成大沿海产业
（大连）基金（有 成本法 30,303,000.00 30,303,000.00 30,303,000.00
限合伙）
长春家乐福商业
权益法 10,000,000.00 25 25
有限公司
大连家乐福商业
权益法 35,837,933.48 45,939,969.93 -4,719,711.51 41,220,258.42 35 35 7,043,525.93
有限公司
广发证券股份有
权益法 490,323,905.99 6,681,330,941.25 92,727,372.17 6,774,058,313.42 21.12 21.12 312,538,522.00
限公司
杭州家乐福超市
权益法 14,506,000.00 1,317,204.48 -1,317,204.48 20 20
有限公司
宁波家乐福超市
权益法 13,364,063.60 20,035,051.26 -3,123,639.77 16,911,411.49 20 20 3,714,920.55
有限公司
沈阳家乐福商业
权益法 77,166,181.71 118,247,077.00 -21,896,452.58 96,350,624.42 35 35 35,900,675.43
有限公司
成大沿海产业
（大连）基金壹 成本法 302,000.00 302,000.00 302,000.00
期（有限合伙）
南宁成大木业有
成本法 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72 66 66 1,547,457.72
限公司
合计 698,298,302.46 6,923,443,946.60 62,196,878.83 6,985,640,825.43 1,547,457.72 359,197,643.91
注1： 成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系本公司与子公司成大沿海产业（大连）基金管理有限公司共同投资设立的
有限合伙企业，成大沿海产业（大连）基金管理有限公司为普通合伙人，出资不低于基金总认缴出资额的1%；辽宁成大股份有限
公司为有限合伙人，计划认缴出资60000万元；截至2012年6月30日辽宁成大股份有限公司出资3000万元、成大沿海产业（大连）
53
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
基金管理有限公司出资30.30万元。
注2：成大沿海产业（大连）基金壹期（有限合伙）系本公司的子公司成大沿海产业（大连）基金管理有限公司与成大沿海产
业（大连）基金（有限合伙）共同投资设立的有限合伙企业，截至2012年6月30日成大沿海产业（大连）基金管理有限公司出资30.2
万元。
(3) 联营企业投资
本企业
本企 在被投
被投资
企业 法人 业务 业持 资单位 本期营业收入
单位名 注册地 注册资本 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
类型 代表 性质 股比 表决权 总额
称
例(%) 比例
(%)
长春家乐 长春市南关区
有限公 商业连
福商业有 亚泰大街 1138 吕仲立 40,000,000.00 25 25 17,511,878.23 142,925,835.85 -125,413,957.62 47,737,600.61 -17,083,600.10
司 锁零售
限公司 号
大连家乐 大连市沙河口
有限公 商业连
福商业有 区黄河路 665 吕仲立 $11,600,000.00 35 35 293,004,260.33 179,981,386.04 113,022,874.29 387,906,015.02 6,639,469.76
司 锁零售
限公司 号
广州市天河区
广发证券
股份公 天 河 北 路 金融服
股份有限 孙树明 2,959,645,732.00 21.12 21.12 80,554,697,132.50 48,013,788,849.35 32,540,908,283.15 3,982,857,697.12 1,478,022,940.31
司 183-187 号 大 务
公司
都会广场 43 楼
杭州家乐 杭州市延安路
有限公 商业连
福超市有 135-139 号 涌 贝多拉 72,530,000.00 20 20 182,746,301.56 199,057,227.04 -16,310,925.48 202,211,112.00 -22,896,947.87
司 锁零售
限公司 金广场
宁波家乐
有限公 商业连
福超市有 宁波市江东区 贝多拉 46,208,000.00 20 20 242,336,691.79 176,556,612.38 65,780,079.41 275,764,888.99 2,956,403.89
司 锁零售
限公司 中兴路 248 号
沈阳家乐
有限公 商业连
福商业有 沈阳市沈河区 吕仲立 $28,593,869.00 35 35 1,114,029,130.84 820,645,724.15 293,383,406.69 1,284,197,789.98 30,722,611.58
司 锁零售
限公司 北站一路 39 号
公司参股的长春家乐福商业有限公司、大连家乐福商业有限公司、杭州家乐福超市有限公司、宁波家乐福超市有限公司及沈阳
家乐福商业有限公司编制的2012年半年度财务报表所采用的会计政策是根据《企业会计准则》、《企业会计制度》制定的。
(4) 信托资产
54
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券 54,600,498
股的股权作为信托财产，该项股权在本公司的账面价值为 60,277,093.09 元，详见本附注九、1、⑴。
55
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
10. 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 218,962,480.41 218,962,480.41
1.房屋及建筑物 211,113,270.81 211,113,270.81
2.土地使用权 7,849,209.60 7,849,209.60
二、累计折旧和摊销合计 83,154,124.94 2,758,448.70 85,912,573.64
1.房屋及建筑物 79,797,579.86 2,655,169.62 82,452,749.48
2.土地使用权 3,356,545.08 103,279.08 3,459,824.16
三、投资性房地产账面净值合计 135,808,355.47 133,049,906.77
1.房屋及建筑物 131,315,690.95 128,660,521.33
2.土地使用权 4,492,664.52 4,389,385.44
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋及建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 135,808,355.47 133,049,906.77
1.房屋及建筑物 131,315,690.95 128,660,521.33
2.土地使用权 4,492,664.52 4,389,385.44
(1) 本报告期投资性房地产计提折旧及摊销金额为2,758,448.70元；
(2) 期末公司对投资性房地产进行清查后，未发现投资性房地产存在减值迹象，故未
对投资性房地产计提减值准备；
(3) 期末投资性房地产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11. 固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,578,837,883.32 980,458,457.27 8,099,661.94 2,551,196,678.65
房屋及建筑物 995,463,279.54 241,366,651.91 1,236,829,931.45
机器设备 423,820,639.35 726,036,470.71 3,430,863.21 1,146,426,246.85
电子设备 93,158,226.94 3,810,851.51 3,156,590.96 93,812,487.49
运输设备 59,208,887.95 8,524,952.64 1,213,765.77 66,520,074.82
其他设备 7,186,849.54 719,530.50 298,442.00 7,607,938.04
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 315,456,300.54 55,505,244.12 5,894,218.21 365,067,326.45
房屋及建筑物 105,627,806.56 17,507,659.45 123,135,466.01
机器设备 130,091,210.79 26,586,093.31 1,738,500.00 154,938,804.10
电子设备 49,457,228.06 7,501,030.47 2,872,614.07 54,085,644.46
56
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
运输设备 27,639,355.61 3,289,241.74 1,007,080.42 29,921,516.93
其他设备 2,640,699.52 621,219.15 276,023.72 2,985,894.95
三、固定资产账面净值
1,263,381,582.78 2,186,129,352.20
合计
房屋及建筑物 889,835,472.98 1,113,694,465.44
机器设备 293,729,428.56 991,487,442.75
电子设备 43,700,998.88 39,726,843.03
运输设备 31,569,532.34 36,598,557.89
其他设备 4,546,150.02 4,622,043.09
四、减值准备合计 510,006.70 510,006.70
房屋及建筑物
机器设备 443,668.65 443,668.65
电子设备 11,405.90 11,405.90
运输设备
其他设备 54,932.15 54,932.15
五、固定资产账面价值
1,262,871,576.08 2,185,619,345.50
合计
房屋及建筑物 889,835,472.98 1,113,694,465.44
机器设备 293,285,759.91 991,043,774.10
电子设备 43,689,592.98 39,715,437.13
运输设备 31,569,532.34 36,598,557.89
其他设备 4,491,217.87 4,567,110.94
(1) 本期在建工程完工转入固定资产原价为 919,080,347.31 元；
(2) 截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无暂时闲置的固定资产；
(3) 截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司经营租赁租出的固定资产系子公司辽宁成大国
际贸易有限公司的原值为 7,835,857.40 元的电脑提花横机；
(4) 截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无持有待售的固定资产；
(5) 截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司账面原值
为 6,400,204.02 元 的 房 屋 及 建 筑 物 、 吉 林 成 大 弘 晟 能 源 有 限 公 司 账 面 原 值 为
202,114,683.89 元的房屋及建筑物的产权证书正在办理中；
(6) 公司以现有办公楼——成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信
额度，贷款最高限额不超过人民币 2.5 亿元。
12. 在建工程
（1） 在建工程账面余额
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 减值准 账面净值 账面余额 减值 账面净值
57
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
备 准备
成大弘晟油
页岩矿开发
10,438,262.87 10,438,262.87 824,715.37 824,715.37
项目-矿井开
拓延伸
成大弘晟干
馏厂开发项 767,469,434.18 767,469,434.18
目
成大弘晟干
馏厂加热炉 18,276,196.00 18,276,196.00
技改项目
成大弘晟综
合楼、办公 685,434.00 685,434.00 685,434.00 685,434.00
楼、宿舍楼等
成大生物本
53,572,067.25 53,572,067.25 53,572,067.25 53,572,067.25
溪研发楼
成大保健项
27,858,272.00 27,858,272.00
目
成大生物工
程研究中心 35,000,000.00 35,000,000.00
项目
成大生物新
34,885,614.68 34,885,614.68
包装车间
成大生物兽
用狂犬病生
153,393,679.71 153,393,679.71 126,533,952.63 126,533,952.63
产区建设项
目
成大生物待
3,056,013.67 3,056,013.67 48,624,599.36 48,624,599.36
安装设备
新疆宝明干
72,756,301.56 72,756,301.56 11,296,921.36 11,296,921.36
馏工程项目
合计 347,177,955.06 347,177,955.06 1,071,751,010.83 1,071,751,010.83
（2）重大工程项目变动情况
项目名称 资金来源 期初余额 本期增加 转入固定资产 本期减少 期末余额
成大弘 晟油 页岩 矿开
贷款和自筹 824,715.37 9,613,547.50 10,438,262.87
发项目-矿井开拓延伸
成大弘晟干馏厂项目 贷款和自筹 767,469,434.18 149,201,373.73 837,786,772.70 78,884,035.21
成大弘 晟干 馏厂 加热
贷款和自筹 18,276,196.00 18,276,196.00
炉技改项目
成大生物本溪研发楼 贷款和自筹 53,572,067.25 53,572,067.25
成大保健项目 自筹 27,858,272.00 12,000,000.00 39,858,272.00
成大生 物工 程研 究中
自筹 35,000,000.00 35,000,000.00
心项目
58
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
成大生物新包装车间 自筹 34,885,614.68 551,835.39 35,437,450.07
成大生 物兽 用狂 犬病
自筹 126,533,952.63 26,859,727.08 153,393,679.71
生产区建设项目
新疆宝明干馏工程项
自筹 11,296,921.36 61,459,380.20 72,756,301.56
目
合计 1,022,440,977.47 312,962,059.90 873,224,222.77 118,742,307.21 343,436,507.39
工程投入占预算比 利息资本化累计 其中：本年利息 本年利息资本化率
项目名称 预算数 工程进度（%）
例(%) 金额 资本化金额 (%)
成大弘 晟油 页岩 矿开
46,000,000.00 22.69 36.00
发项目-矿井开拓延伸
成大弘晟干馏厂项目 800,000,000.00 104.72 100.00 36,773,432.92 4,034,883.85 6.52
成大弘 晟干 馏厂 加热
64,300,000.00 28.42 50.00
炉技改项目
成大生物本溪研发楼 60,000,000 89.00 90.00 949,472.21 836,791.65 6.69
成大生 物工 程研 究中
50,000,000 70.00 70.00
心项目
成大生物新包装车间 35,000,000 101.25 100.00
成大生 物兽 用狂 犬病
278,410,000 55.00 60.00
生产区建设项目
新疆宝 明干 馏工 程项
1,868,899,600.00 3.88 7.5
目
合计 3,202,609,600.00 37,722,905.13 4,871,675.50
（3）期末公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故
未对在建工程计提减值准备；
（4）在建工程不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
13. 工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料/工具 4,878,539.79 2,160,938.84 5,148,664.75 1,890,813.88
合计 4,878,539.79 2,160,938.84 5,148,664.75 1,890,813.88
14. 无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 425,679,060.29 54,527,906.11 10,000,000.00 470,206,966.40
土地使用权 283,036,693.42 46,992,591.97 330,029,285.39
专利权 10,000,000.00 10,000,000.00 -
采矿权 24,589,300.00 24,589,300.00
探矿权 20,780,100.00 20,780,100.00
59
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
勘探开发成本 56,734,059.15 5,994,853.58 62,728,912.73
专有技术 16,173,504.28 16,173,504.28
商标权 405,986.37 405,986.37
软件及其他 13,959,417.07 1,540,460.56 15,499,877.63
二、累计摊销合计 43,556,822.22 5,364,498.01 - 48,921,320.23
土地使用权 16,647,657.31 3,766,823.75 20,414,481.06
专利权 -
采矿权 2,323,195.30 599,658.60 2,922,853.90
探矿权 -
勘探开发成本 -
专有技术 16,173,504.28 16,173,504.28
商标权 136,099.09 25,694.52 161,793.61
软件及其他 8,276,366.24 972,321.14 9,248,687.38
三、无形资产账面净值
382,122,238.07 - - 421,285,646.17
合计
土地使用权 266,389,036.11 309,614,804.33
专利权 10,000,000.00 -
采矿权 22,266,104.70 21,666,446.10
探矿权 20,780,100.00 20,780,100.00
勘探开发成本 56,734,059.15 62,728,912.73
专有技术 - -
商标权 269,887.28 244,192.76
软件及其他 5,683,050.83 6,251,190.25
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 -
专利权 -
采矿权 -
探矿权 -
勘探开发成本 -
专有技术 -
商标权 -
软件及其他 -
五、无形资产账面价值
382,122,238.07 - - 421,285,646.17
合计
土地使用权 266,389,036.11 309,614,804.33
专利权 10,000,000.00 -
采矿权 22,266,104.70 21,666,446.10
探矿权 20,780,100.00 20,780,100.00
勘探开发成本 56,734,059.15 62,728,912.73
专有技术 - -
商标权 269,887.28 244,192.76
软件及其他 5,683,050.83 6,251,190.25
(1) 无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况；
60
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 无形资产本期增加主要系子公司吉林弘晟能源有限公司新增土地使用权，新疆宝
明矿业有限公司新增勘探开发支出；
(3) 本报告期减少的无形资产主要系本期处置子公司辽宁成大保健食品有限公司减少
的专利权，原值为 10,000,000.00 元。
15. 商誉
项 目 期末余额 期初余额
成大方圆医药连锁投资有限公司 1,228,322.48 1,228,322.48
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 18,329,144.50 18,329,144.50
辽宁成大贸易发展有限公司 185,601.23 185,601.23
辽宁田牌制衣有限公司（注1） 0 0
新疆宝明矿业有限公司 62,510,425.25 62,510,425.25
合计 82,253,493.46 82,253,493.46
注 1：本公司的控股子公司辽宁成大佳园商业连锁公司持有的辽宁田牌制衣有限公司
的股权投资购买价高于应享有的净资产份额之差额部分 2,559,475.22 元在合并报表中列
报为商誉。辽宁田牌制衣有限公司近年处于连续亏损状态，本公司对商誉计提了全额减值，
年末商誉净值为 0。
经测试，截至 2012 年 6 月 30 日，本公司商誉除上述注 1 的减值外未发生减值。
16. 长期待摊费用
其他减少的原
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
因
租入固定
资产改良 41,995,476.76 7,179,310.01 11,436,405.44 37,738,381.33
支出
房租摊销 1,274,095.16 332,372.64 941,722.52
合计 43,269,571.92 7,179,310.01 11,768,778.08 38,680,103.85
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 19,919,937.06 87,169,120.58 14,789,906.87 64,373,746.83
存货跌价准备 2,580,049.34 17,006,360.54 1,309,142.66 8,533,649.34
固定资产减值准备
长期股权投资减值准备 265,000.00 1,060,000.00
61
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
装修费(一次摊销) 8,920.55 35,682.18 81,425.18 325,700.74
无形资产 600,000.00 4,000,000.00 720,000.00 4,800,000.00
公允价值变动损益 207,168.19 828,672.77 438,686.04 1,754,744.15
合计 23,316,075.14 109,039,836.07 17,604,160.75 80,847,841.06
(2) 已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
长期股权投资（注） 447,071,945.11 1,788,287,780.42 447,071,945.11 1,788,287,780.42
合计 447,071,945.11 1,788,287,780.42 447,071,945.11 1,788,287,780.42
注：本公司持有的以权益法核算的对广发证券长期股权投资，因被投资单位增发股份
引起本公司在被投资单位持股比例下降产生的投资收益而形成的暂时性差异。
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,696,454.25 19,292,639.91
可抵扣亏损 460,299,942.36 460,299,942.36
合计 479,996,396.61 479,592,582.27
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 16,378,024.85 15,974,210.51
存货跌价准备 1,260,964.98 1,260,964.98
固定资产减值准备 510,006.70 510,006.70
长期股权投资减值准备 1,547,457.72 1,547,457.72
合计 19,696,454.25 19,292,639.91
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2012 8,135,112.76 8,135,112.76
2013 34,849,065.30 34,849,065.30
2014 83,405,447.68 83,405,447.68
2015 133,732,907.43 133,732,907.43
2016 200,177,409.19 200,177,409.19
合计 460,299,942.36 460,299,942.36
18. 资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
62
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
一、坏账准备 80,347,957.34 24,109,187.45 913,502.38 103,543,642.41
其中：应收账款 27,804,318.53 24,066,921.01 913,502.38 50,957,737.16
其他应收款 52,543,638.81 42,266.44 52,585,905.25
二、存货跌价准备 9,794,614.32 8,472,711.21 18,267,325.53
其中：原材料 117,197.70 117,197.70
库存商品 9,677,416.62 2,518,086.60 12,195,503.22
在产品 5,954,624.61 5,954,624.61
三、长期股权投资减值准备 1,547,457.72 1,547,457.72
四、固定资产减值准备 510,006.70 510,006.70
五、商誉减值准备 2,559,475.22 2,559,475.22
合计 94,759,511.30 32,581,898.66 913,502.38 126,427,907.58
19. 短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 338,495,400.00 428,619,800.00
信用借款 10,000,000.00
合计 348,495,400.00 428,619,800.00
期末公司无已到期未偿还的短期借款。
20. 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 708,513,637.27 658,367,820.38
商业承兑汇票
合计 708,513,637.27 658,367,820.38
下一会计期间将到期的应付票据金额为 708,513,637.27 元。
21. 应付账款
(1) 账面余额
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 882,625,356.49 806,018,672.64
1至2年 158,788,610.93 68,571,465.76
2至3年 2,259,555.37 3,337,338.38
3 年以上 4,919,925.84 4,634,018.36
合计 1,048,593,448.63 882,561,495.14
(2) 期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况；
63
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款为未结算工程款及货款。
22. 预收款项
(1) 账面余额
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 275,259,837.42 371,526,993.59
1至2年 79,058.10 349,479.57
2至3年 347,143.65
3 年以上 494,000.00 494,000.00
合计 276,180,039.17 372,370,473.16
(2) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况；
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款为未结算货款。
23. 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 86,366,562.86 168,387,907.94 228,447,898.41 26,306,572.39
职工福利费 10,647,839.09 10,589,189.57 58,649.52
社会保险费 6,464,053.72 46,278,650.94 43,384,497.43 9,358,207.23
其中：基本养老保险费 5,887,304.21 29,418,045.56 26,991,894.07 8,313,455.70
补充养老保险费 1,032,709.41 1,032,709.41 0.00
失业保险费 532,102.11 2,991,070.08 2,751,181.32 771,990.87
医疗保险费 44,647.40 10,026,008.83 9,801,293.13 269,363.10
工伤保险费 1,987,596.28 1,985,331.14 2,265.14
生育保险费 823,220.78 822,088.36 1,132.42
住房公积金 843,476.53 5,774,363.83 5,706,502.33 911,338.03
工会经费 1,868,922.41 2,336,532.77 2,448,564.83 1,756,890.35
职工教育经费 159,334.40 1,523,551.34 1,486,841.47 196,044.27
辞退福利 472,578.00 0.00 343,602.00 128,976.00
其他 0.00 0.00
合计 96,174,927.92 234,948,845.91 292,407,096.04 38,716,677.79
(1) 截至 2012 年 6 月 30 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质、无工效挂钩工资结余；
(2) 工会经费和职工教育经费金额 1,952,934.62 元，因解除劳动关系给予补偿
343,602.00 元。
24. 应交税费
64
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 -107,917,914.38 -119,406,438.08
营业税 437,887.59 2,723,947.30
企业所得税 6,090,659.69 14,724,944.75
房产税 249,987.35 188,577.99
城市维护建设税 637,480.66 748,199.26
教育费附加 278,659.56 320,241.28
地方教育费 180,596.54 211,602.11
代扣代缴个人所得税 1,079,706.93 504,797.19
其他 645,470.58 1,301,817.21
合计 -98,317,465.48 -98,682,310.99
25. 应付利息
项目 期末余额 期初余额
应付短期融资券利息 12,611,506.85 14,292,998.29
合计 12,611,506.85 14,292,998.29
26. 其他应付款
(1) 账面余额
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 117,815,430.76 89,496,625.04
1至2年 30,511,559.53 4,368,656.18
2至3年 402,475.19 2,057,764.29
3 年以上 9,432,853.66 9,308,267.72
合计 158,162,319.14 105,231,313.23
(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况；
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司收
取的特许店保证金；
27. 一年内到期的非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额
65
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
（%）
中国银行股份有限
2009/12/18 2012/04/01 人民币 6.21 50,000,000.00
公司辽宁省分行
盛京银行大连分行 2010/05/28 2013/05/27 人民币 6.65 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
28. 其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付短期融资券（注 1） 800,000,000.00 400,000,000.00
递延收益（注 2） 2,536,500.00 1,544,000.04
合计 802,536,500.00 401,544,000.04
注 1：本公司于 2012 年 3 月 19 日发行短期融资券人民币 8 亿元，按面值发行，期
限为 365 天，票面年利率为 5.48%，债券到期时支付本金和利息。截止 2012 年 6 月 31
日，该债券的应计利息为 12,611,506.85 元。
注 2：其他流动负债为本公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司将于一年以内到
期的与资产相关的政府补助。明细见五、31。
29. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 530,000,000.00 570,000,000.00
(2) 长期借款明细
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额 期初余额
（%）
中国银行股份有限
2010/01/31 2014/10/21 人民币 6.21 200,000,000.00 200,000,000.00
公司辽宁省分行
中国银行股份有限
2009/12/18 2013/12/31 人民币 6.21 43,107,800.00 43,107,800.00
公司辽宁省分行
中国银行股份有限
2010/01/31 2013/10/21 人民币 6.21 6,892,200.00 6,892,200.00
公司辽宁省分行
盛京银行大连分行 2010/05/28 2013/05/27 人民币 6.65 50,000,000.00
盛京银行大连分行 2010/05/28 2014/05/27 人民币 6.90 50,000,000.00 50,000,000.00
盛京银行大连分行 2010/07/02 2015/05/27 人民币 6.90 50,000,000.00 50,000,000.00
盛京银行大连分行 2010/09/29 2015/05/27 人民币 6.90 50,000,000.00 50,000,000.00
盛京银行大连分行 2010/08/27 2015/05/27 人民币 6.90 50,000,000.00 50,000,000.00
盛京银行大连分行 2011/01/14 2015/05/27 人民币 6.90 50,000,000.00 50,000,000.00
66
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
中国建设银行于洪
2011/11/10 2014/11/09 人民币 6.65 10,000,000.00 10,000,000.00
支行
中国建设银行于洪
2011/11/10 2014/11/09 人民币 6.65 10,000,000.00 10,000,000.00
支行
中国建设银行于洪
2012/03/26 2014/11/09 人民币 6.65 10,000,000.00
支行
合计 530,000,000.00 570,000,000.00
30. 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
医药储备资金 5,508,500.00 5,508,500.00
31. 其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 293,899,895.75 283,074,248.31
（1）期末递延收益为本公司控股子公司收到的政府补助款，其中辽宁成大生物股份
有限公司 229,699,083.19 元、吉林成大弘晟能源有限公司 64,819,444.44 元、成大沿海
产业（大连）基金管理有限公司 1,917,868.12 元；将于一年以内到期的与资产相关的政
府补助 2,536,500.00 元，列报为其他流动负债。
（2）政府补助具体明细：
计入递延收益金 计入当期损
拨款单位 文件号 项目名称 补助金额
额 益金额
沈 财 指 经 乙脑疫苗基建项
沈阳市财政局 9,100,000.00 7,052,499.85 227,500.02
[2008]275 号 目
狂犬病疫苗和乙
沈 财 指 经
沈阳市财政局 脑疫苗出口基地 17,280,000.00 15,552,000.00 432,000.00
[2009]857 号
项目
本溪经济开发 本 经 财 指 预 成大生物技改项
160,360,000.00 160,360,000.00
区财政局 [2010]532 号 目(含基础设施)
沈发改投资发 出口基地基建设
沈阳市发改委 1,000,000.00 899,999.92 25,000.02
[2010]43 号 备补贴
沈发改投资发 研发与质量评价
沈阳市发改委 3,500,000.00 3,150,000.08 87,499.98
[2010]69 号 中心项目
沈发改投资发 人用狂犬病疫苗
沈阳市发改委 19,850,000.00 19,684,583.34 165,416.66
[2010]63 号 扩产改造项目
辽宁省科学技
辽 科 发 [2010]55 辽宁成大健康产
术厅 辽宁省 5,000,000.00 5,000,000.00
号 业基地
财政厅
67
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
辽 财 指 企 本溪基地项目贷
辽宁省财政厅 5,000,000.00 5,000,000.00
[2011]851 号 款贴息
沈阳市东陵区
（浑南新区） 沈东陵（浑南） 疫苗技术改造项
13,000,000.00 13,000,000.00
新兴产业和重 项目发[2012]3 号 目产业发展基金
大项目办公室
高新园区财政 大 高 财 综 指
落户补贴 2,000,000.00 1,917,868.12 63,880.36
局 [2011]121 号
桦 财 建 指 油页岩综合示范
桦甸市财政局 43,000,000.00 42,819,444.44 180,555.56
[2011]943 号 基地建设
桦 财 建 指 油页岩综合示范
桦甸市财政局 2,000,000.00 2,000,000.00
[2011]711 号 基地建设
桦 财 建 指 油页岩综合示范
桦甸市财政局 20,000,000.00 20,000,000.00
[2011]812 号 基地建设
合 计 301,090,000.00 296,436,395.75 1,181,852.60
32. 股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 比例 比例
数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量
（%） （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 1,364,709,816 100 1,364,709,816 100
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 1,364,709,816 100 1,364,709,816 100
三、股份总数 1,364,709,816 100 1,364,709,816 100
33. 资本公积
(1) 资本公积明细：
68
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 162,287,444.99 162,287,444.99
其他资本公积 -55,474,291.03 94,840,314.09 39,366,023.06
合计 106,813,153.96 94,840,314.09 201,653,468.05
(2) 本年增减变化明细：
明细 金额 原因
股本溢价
其中：股东投入资本
其他资本公积转入
其他资本公积
其中：权益法下被投资单位其他所有者
94,840,314.09 为对广发证券的其他权益变动
权益变动的影响
股份支付计入股东权益
资本公积增加合计 94,840,314.09
资本公积减少
其中：股本溢价
其他资本公积
资本公积减少合计
34. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,322,697.00 1,036,815.00 2,359,512.00
合计 1,322,697.00 1,036,815.00 2,359,512.00
35. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 701,608,572.40 701,608,572.40
任意盈余公积
合计 701,608,572.40 701,608,572.40
36. 未分配利润
项目 金额
调整前上年末未分配利润 7,440,512,967.08
调整年初未分配利润合计余额（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 7,440,512,967.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 536,350,631.22
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
69
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 7,976,863,598.30
37. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 5,025,129,130.10 3,448,129,943.72
其他业务收入 24,788,954.51 22,152,713.76
合计 5,049,918,084.61 3,470,282,657.48
(2) 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 4,183,954,512.07 2,779,499,628.90
其他业务成本 9,178,969.41 8,611,610.12
合计 4,193,133,481.48 2,788,111,239.02
(3) 主营业务收入按行业分析如下：
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 479,208,242.20 432,467,278.15 458,767,281.04 414,095,820.02
商品流通 3,963,507,958.70 3,674,776,868.80 2,470,302,902.57 2,271,361,893.42
生物制药 548,297,560.25 52,611,406.73 483,620,106.08 63,279,579.19
其他 34,115,368.95 24,098,958.39 35,439,654.03 30,762,336.27
合计 5,025,129,130.10 4,183,954,512.07 3,448,129,943.72 2,779,499,628.90
(4) 主营业务收入按地区分析如下：
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国地区 4,711,217,349.55 3,925,138,201.54 3,039,235,529.42 2,420,959,297.17
亚洲地区 176,841,811.83 145,659,712.65 189,619,719.50 166,059,158.65
欧洲地区 60,985,361.07 50,127,914.27 104,503,203.01 93,300,336.17
美洲地区 64,972,582.36 53,622,135.11 102,219,252.84 89,908,358.58
非洲地区 2,497,879.89 1,979,133.19 12,552,238.95 9,272,478.33
大洋洲地区 8,614,145.40 7,427,415.31
合计 5,025,129,130.10 4,183,954,512.07 3,448,129,943.72 2,779,499,628.90
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
东北特殊钢集团有限责任公司 303,278,062.34 6.01
津西国际贸易有限公司 287,882,051.28 5.70
70
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
唐山市春兴特种钢有限公司 271,536,797.89 5.38
开原市金丰工贸有限公司 250,793,292.83 4.97
吉林鑫达钢铁有限公司 235,701,031.45 4.67
合计 1,349,191,235.79 26.73
38. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 1,899,817.72 1,376,323.18 5%
城市维护建设税 4,934,802.66 4,211,174.97 7%
教育费附加 2,137,080.16 1,821,265.40 3%
地方教育费 1,396,838.76 1,075,669.87 1%-2%
12%、24 元/平方
房产税和土地使用税 773,871.72 516,365.65
米、6 元/平方米
合计 11,142,411.02 9,000,799.07
39. 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 117,992,011.96 96,485,590.70
办公、折旧及租赁 62,972,676.55 51,298,232.51
运杂费 11,669,949.03 13,358,111.41
通讯及交通支出 9,976,805.64 7,491,030.91
市场宣传费 12,361,241.91 8,347,896.42
市场调研费及差旅费 8,551,077.20 8,513,353.10
培训及会务费 1,667,348.60 6,349,269.38
其他费用 35,475,395.12 25,394,536.17
合计 260,666,506.01 217,238,020.60
40. 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 58,909,125.11 49,057,649.06
研发费用 19,314,193.36 18,306,395.24
办公及车辆费 14,595,826.07 11,626,555.06
折旧与摊销 12,149,986.65 9,475,631.56
保险租赁、水电修理费 9,529,192.61 8,884,297.67
地方税费 5,846,507.69 7,017,341.44
其他费用 21,367,468.64 30,473,203.90
合计 141,712,300.13 134,841,073.93
41. 财务费用
71
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
利息支出 50,973,015.86 14,535,478.63
减：利息收入 4,483,259.24 2,301,874.95
汇兑损益 -3,494,225.08 -6,547,210.42
其他 5,611,574.90 366,159.45
合计 48,607,106.44 6,052,552.71
42. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 24,109,187.45 13,438,255.51
二、存货跌价损失 8,472,711.21
三、固定资产减值损失
四、长期股权投资减值损失
五、商誉减值损失
合计 32,581,898.66 13,438,255.51
43. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 926,071.38 1,030,561.51
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益
交易性金融负债
其他
合计 926,071.38 1,030,561.51
44. 投资收益
(1) 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 5,018,088.52
权益法核算的长期股权投资收益 322,776,384.85 351,103,816.48
处置长期股权投资产生的投资收益 2,876,313.56 139,717.79
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 24,356.82 353,130.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 -679,034.05 -5,023,957.18
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 16,172,875.99 16,036,347.43
合计 341,170,897.17 367,627,143.24
投资收益中其他项目系公司委托广东粤财信托投资有限公司进行管理的信托资产分
红款。
72
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
哈尔滨家乐福超市有限公司 5,018,088.52
(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
广发证券股份有限公司 310,425,580.08 335,225,725.88
沈阳家乐福商业有限公司 10,752,914.05 13,030,779.11
大连家乐福商业有限公司 2,323,814.42 4,017,152.91
杭州家乐福超市有限公司 -1,317,204.48 -3,114,231.72
宁波家乐福超市有限公司 591,280.78 1,944,390.30
长春家乐福商业有限公司
合计 322,776,384.85 351,103,816.48
(4) 公司投资收益汇回不存在重大限制。
45. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 321,014.02 106,960.69
其中：固定资产处置利得 321,014.02 106,960.69
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,002,477.30 2,124,919.12
其他 120,449.87 117,370.56
合计 4,443,941.19 2,349,250.37
(2) 计入当期非经常性损益金额 4,443,941.19 元。
(3) 政府补助主要明细详见本附注十三、1。
46. 营业外支出
(1) 营业外支出明细
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 200,549.24 12,541.33
其中：固定资产处置损失 200,549.24 12,541.33
无形资产处置损失
固定资产盘亏
73
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
罚款支出 275,010.61
对外捐赠 1,412,040.00 5,120,000.00
其他 2,598.94 291,756.44
合计 1,890,198.79 5,424,297.77
(2) 计入当期非经常性损益金额 1,890,198.79 元。
47. 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 72,492,907.96 60,165,325.87
递延所得税费用 -2,084,598.21 -977,759.03
合计 70,408,309.75 59,187,566.84
48. 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
94,840,314.09 1,814,750.90
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 94,840,314.09 1,814,750.90
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 94,840,314.09 1,814,750.90
49. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
74
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 金 额
往来款 10,577,567.27
财政补贴收入 14,890,505.62
远期结售汇 2,523,360.15
保证金 560,850.56
利息收入 4,430,026.92
房租 2,081,200.00
特许服务收入 951,000.00
其他 2,088,395.92
合计 38,102,906.44
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
往来款 63,170,554.77
房租 56,139,001.91
办公费 19,255,993.62
招待费 14,645,046.86
运费、仓储费 17,499,751.83
市场推广、调研费 17,298,483.57
科技开发费 3,327,411.83
差旅费 8,348,686.68
广告宣传费 7,592,285.15
车辆使用费 10,172,707.11
邮电及通讯费 6,383,390.72
制作费 484,914.10
检验费及手续费 3,227,533.09
捐赠支出 312,040.00
会议费 2,640,473.51
水电费 5,629,447.44
咨询、培训费 376,637.10
保证金 2,919,359.00
手续费 7,243,854.99
保险费 594,777.40
维修费 1,802,965.06
其他 22,359,736.98
合计 271,425,052.72
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
75
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 636,316,782.07 607,995,807.15
加：资产减值准备 32,581,898.66 13,438,255.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,924,419.21 39,229,401.65
无形资产摊销 5,467,777.09 3,292,870.86
长期待摊费用摊销 11,768,778.08 9,907,851.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填
-120,464.78 -27,926.90
列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -44.41
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -926,071.38 -1,030,561.51
财务费用（收益以―－‖号填列） 54,173,015.86 14,535,478.63
投资损失（收益以―－‖号填列） -341,170,897.17 -367,627,143.24
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,711,914.39 -964,931.52
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -308,023,470.23 -277,317,667.25
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -496,056,198.75 -706,994,604.29
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 64,858,138.13 629,686,069.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -290,918,207.60 -35,877,144.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 549,604,051.50 996,211,191.66
减：现金的年初余额 994,659,208.10 612,121,121.81
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -445,055,156.60 384,090,069.85
(2) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目
本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
76
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 34,470,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 34,470,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 16,045,650.36
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,424,349.64
4．处置子公司的净资产 45,133,837.78
流动资产 30,691,354.61
非流动资产 14,564,783.17
流动负债 122,300.00
非流动负债 0.00
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 年末余额 年初余额
一、现金 549,604,051.50 994,659,208.10
其中：库存现金 361,679.57 365,936.72
可随时用于支付的银行存款 355,957,003.49 754,678,308.18
可随时用于支付的其他货币资金 193,285,368.44 239,618,917.80
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 549,604,051.50 994,659,208.10
六、 关联方关系及其交易
1. 本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企
母公司名 关联关 企业类 法人 业务 本企业 组织机
注册地 注册资本 业的持 业的表
称 系 型 代表 性质 最终控制方 构代码
股比例 决权比
(%) 例(%)
辽宁成大集团 大连市中山 辽宁省人民政府
国内外
有限公司（成大 母公司 国有独资 区 人 民 路 71 尚书志 168,000,000.00 12.45 12.45 国有资产监督管 242663683
贸易
集团） 号 理委员会
2. 本企业的子公司情况
公司的子公司情况详见本附注四、1。
3. 本企业的联营企业情况
公司的联营企业情况详见本附注五、9、(3)。
77
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
4. 关联担保情况
（1）招商银行大连胜利支行在 2011 年 12 月 28 日至 2012 年 12 月 27 日的授信期
内向本公司及本公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、
辽宁成大国际贸易有限公司提供总额为人民币 5 亿元的授信额度。成大集团为该授信协
议项下的所有债务承担连带保证责任；
（2）中国民生银行大连分行在 2012 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 18 日的授信期内
向本公司提供总额为人民币 4 亿元的授信额度。成大集团为该项授信协议项下的所有债
务承担连带保证责任；
（3）中国进出口银行大连分行在 2011 年 11 月 9 日至 2012 年 11 月 9 日的授信期
内向本公司提供总额为人民币 3 亿元的授信额度。成大集团为该授信协议项下的所有债
务承担连带保证责任；
（4）深圳发展银行大分行在 2011 年 9 月 26 日至 2012 年 9 月 25 日的授信期内向
本公司及本公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总
额为人民币 3 亿元的授信额度。成大集团为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责
任；
（5）招商银行大连胜利广场支行在 2011 年 12 月 28 日至 2012 年 12 月 27 日的授
信期内向本公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁
成大国际贸易有限公司提供总额为人民币 5 亿元的授信额度。本公司为该授信协议项下
的所有债务承担连带保证责任；
（6）中国民生银行大连分行在 2012 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 18 日的授信期内
向本公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民币 1 亿元的授信额度。本
公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（7）华夏银行大连分行在 2011 年 11 月 23 日至 2012 年 11 月 23 日的授信期间内
向本公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民币 1 亿元的授信额度。本
公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（8）中国银行辽宁省分行在 2012 年 6 月 4 日至 2013 年 5 月 16 日的授信期内向本
公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民币 3.5 亿元的授信额度。本公司
为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（9）上海浦东发展银行大连分行在 2011 年 12 月 29 日至 2012 年 12 月 15 日的授
信期内向本公司的子公司辽宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民币 2.15 亿元的授
78
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
信额度。本公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（10）中国银行辽宁省分行在 2011 年 9 月 14 日至 2012 年 9 月 8 日的授信期内向
本公司的子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 3 亿元的授信额度。本公
司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（11）兴业银行大连分行在 2011 年 7 月 16 日至 2012 年 12 月 31 日的授信期内向
本公司的子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 1 亿元的授信额度。本公
司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（12）盛京银行大连分行在 2011 年 8 月 18 日至 2013 年 9 月 25 日的授信期内向本
公司的子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 1.5 亿元的授信额度。本公
司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（13）上海浦东发展银行大连分行在 2011 年 12 月 29 日至 2012 年 12 月 15 日的授
信期内向本公司的子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 3.29 亿元的授
信额度。本公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（14）中国民生银行大连分行在 2012 年 6 月 18 日至 2013 年 6 月 18 日的授信期内
向本公司的子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司提供总额为人民币 1 亿元的授信额度。本
公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（15）兴业银行沈阳分行在 2011 年 10 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日的授信期内向本
公司的子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供总额为人民币 1 亿元的授信额度。本
公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（16）上海浦东发展银行沈阳分行在 2012 年 4 月 17 日至 2013 年 4 月 17 日的授信
期内向本公司的子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司提供总额为人民币 8 仟万元的授
信额度。本公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任；
（17）盛京银行大连分行在 2010 年 5 月 28 日至 2015 年 5 月 27 日向本公司的子公
司吉林成大弘晟能源有限公司提供总额为人民币 3 亿元的贷款额度。本公司为该项贷款
的 60%的债务承担连带保证责任；
（18）中国银行辽宁省分行在 2009 年 12 月 18 日至 2014 年 10 月 21 日向本公司
的子公司吉林成大弘晟能源有限公司提供总额为人民币 2.5 亿元的贷款额度。本公司为该
项贷款的 60%的债务承担连带保证责任；
（19）中国建设银行沈阳分行在 2011 年 11 月 1 日至 2013 年 11 月 1 日向本公司的
子公司辽宁成大生物股份有限公司提供总额为人民币 8 仟万元的贷款额度。本公司为该
79
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
项贷款的债务承担连带保证责任。
七、 股份支付
公司《股权激励计划》已于 2011 年 9 月 6 日实施完毕，股份支付情况详见公司 2011
年年度报告相关内容的披露。
八、 或有事项
截止资产负债表日，公司无应披露的重大可预见的或有事项。
九、 承诺事项
1. 重大承诺事项
(1) 广发证券管理层股权激励承诺事项
本公司现为广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）第一大股东，根据广发证券
2006 年第四次临时股东大会审议通过的股权激励方案，广发证券各股东以 2006 年 6 月
30 日经审计的每股净资产的价格转让其所持广发证券股份的 5%作为股权激励计划的股
权来源，实施股权激励计划。本公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）
签订了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券 27,300,249 股的股权，作为信托
财产。信托期限为 4 年，信托费用为 150 万元，信托期内如股权激励计划实施，该费用
由股权激励对象支付；信托期满如股权激励计划未能实施，该费用由本公司按受益比例承
担。该项股权在本公司的账面价值为 60,277,093.09 元。本公司于 2006 年 12 月 20 日，
将信托的股份全部过户至粤财信托专用证券账户。2010 年本公司与广东粤财信托投资有
限公司签订了《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同补充
协议》，审议通过了《关于再次延长信托期限及调整信托费用等事项的议案》，将信托期限
变更为 7 年，自信托成立之日起计算。信托期间，如果广发证券股份有限公司实施现金
分红，现金分红归受益人所有，受托人应在收到分红之日起 3 个工作日之内按收益分配
比例分配给受益人；信托期间如广发证券董事会制定的广发证券员工股权激励计划获得中
国证监会的批准，以实施时的每股净资产为参考来确定转让价格，受托人必须将全部信托
股份转让给激励对象。信托费用前 4 年为 150 万元，于信托期限满 4 年后，由受托人在
收到广发证券现金分红款时一次性扣除，余下分红款按信托文件的约定按比例支付给受益
人。从第 5 年开始信托费用为每年 100 万元，不足一年按一年计算，于信托期限满 1 年
80
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
后，由受托人在收到广发证券现金分红款时一次性扣除，余下分红款按信托文件的约定按
比例支付给受益人。
广发证券于 2012 年 7 月实施 2011 年度利润分配及资本公积转增股本方案后，本公
司委托粤财信托持有广发证券的股权，由 27,300,249 股增至 54,600,498 股。
截至本财务报告批准报出日止，该项股权激励计划尚未获得批准实施。
(2) 关于对沈阳家乐福商业有限公司增资的承诺事项
根据沈阳家乐福商业有限公司（以下简称“沈阳家乐福”）董事会通过的有关增资设
立分店的决议，及沈阳家乐福于 2010 年取得的沈阳金融商贸开发区管理委员会“关于中
外合资企业沈阳家乐福商业有限公司设立分店增加投资总额、注册资本的批复”（沈金贸
发［2010］37 号），沈阳家乐福注册资本由 24,275,469.00 美元增至 26,493,869.00 美元，
增资金额为 2,218.400.00 美元。
根据沈阳家乐福董事会通过的有关增资设立分店的决议，及沈阳家乐福于 2011 年取
得的沈阳金融商贸开发区管理委员会“关于中外合资企业沈阳家乐福商业有限公司设立分
店增加投资总额、注册资本的批复”（沈金贸发［2011］77 号），沈阳家乐福注册资本由
26,493,869.00 美元增至 28,593,869.00 美元，增资金额为 2,100,000.00 美元。
根据沈阳家乐福董事会通过的有关增资设立分店的决议，及沈阳家乐福于 2012 年取
得的沈阳金融商贸开发区管理委员会“关于合资经营企业沈阳家乐福商业有限公司增加投
资总额、注册资本的批复”（沈金贸发［2012］14 号），沈阳家乐福注册资本由 28,593,869.00
美元增至 35,851,255 美元，增资金额为 7,257,386.00 美元。
对上述的三项增资，公司应出资总额为 4,051,525..00 美元，占增资金额的 35%，2010
年度公司累计缴纳出资为 155,288.00 美元，2011 年度公司累计缴纳出资为 457,576.00 美
元，2012 年前 6 个月公司累计缴纳出资为 508,017.00 美元。截至 2012 年 6 月 30 日止公
司尚余 2,930,644.00 美元的增资承诺。
(3) 关于对哈尔滨家乐福商业有限公司增资的承诺事项
根据哈尔滨家乐福超市有限公司（以下简称“哈尔滨家乐福”）董事会通过的有关增
资设立分店的决议，哈尔滨家乐福于 2008 年取得黑龙江省招商局“关于同意哈尔滨家乐
福超市有限公司增加投资额、注册资本及增设分店的批复”（黑招外资函［2008］190 号），
及 2010 年取得商务部的增设分支机构的批准，哈尔滨家乐福注册资本由 12,000,000.00 美
元增至 17,193,100.00 美元，增资金额为 5,193,110.00 美元.
根据哈尔滨家乐福董事会通过的有关增资设立分店的决议，及哈尔滨家乐福于 2012
81
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
年取得黑龙江省商务厅“关于同意哈尔滨家乐福超市有限公司在哈尔滨增设项目选址的批
复”（黑商建函［2012］701 号）。哈尔滨家乐福注册资本由 17,193,110.00 美元增至
21,334,110.00 美元，增资金额为 4,141,000.00 美元。
对上述的两项增资，公司应出资总额为 1,586,798.70 美元，占增资金额的 17%，2009
年度公司累计缴纳出资为 50,271.40 美元，2010 年度公司累计缴纳出资为 143,659.60 美元，
2011 年度公司缴纳出资额为 186,776.1 美元，2012 年前 6 个月公司累计缴纳出资为
83,177.60 美元。截至 2012 年 6 月 30 日止公司尚余 1,122,914.00 美元的增资承诺。
(4) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的重大经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
剩余租赁期 期末最低租赁付款额（万元） 年初最低租赁付款额（万元）
1 年以内（含 1 年） 5,273.03 4,324.31
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,164.85 4,488.96
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,914.66 2,467.71
3 年以上 1,973.27 1,024.89
合计 13,325.81 12,305.87
2. 前期承诺履行情况
对于前期承诺的经营性租赁事项，本公司已经按照签订的不可撤消的经营性租赁合同
如期履行了合同约定义务。
十、 资产负债表日后非调整事项
2012 年 7 月 17 日，公司与阜新弘发能源投资有限公司签订股权转让协议，受让阜新
弘发能源投资有限公司持有的吉林成大弘晟能源有限公司 40％股权。本次股权转让完成
后，吉林成大弘晟能源有限公司将成为本公司的全资子公司，有利于公司经营管理，更好
推进公司油页岩项目的发展。
截至 2012 年 8 月 27 日止，除以上事项外本公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
截至 2012 年 6 月 30 日止，公司无应披露的其他重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
82
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
1. 应收账款
(1) 按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 649,884.92 90.53 184,160.86 28.34
组合 2：其他组合 25,990.08 3.62 0.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备的
41,989.32 5.85 41,989.32 100.00
应收账款
合计 717,864.32 100.00 226,150.18 31.50
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 5,131,717.39 98.69 297,779.35 5.80
组合 2：其他组合 25,990.08 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的
41,989.32 0.81 41,989.32 100.00
应收账款
合计 5,199,696.79 100.00 339,768.67 6.53
(2) 应收账款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,443,962.98 86.60 222,198.15
1至2年 54,023.09 8.31 5,402.31 653,725.60 12.74 65,372.56
2至3年 595,861.83 91.69 178,758.55 34,028.81 0.66 10,208.64
3至4年
4至5年
83
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
5 年以上
合计 649,884.92 100.00 184,160.86 5,131,717.39 100.00 297,779.35
(3) 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
HIPPOSMODEPRODUKTIE 15,546.91 15,546.91 100.00
盖州市佳合服装有限责任公司 13,371.19 13,371.19 100.00
ONEWORLDTRADES.I.U 9,730.24 9,730.24 100.00
NITUSCLOTHINGCOMPANYSL 3,340.98 3,340.98 100.00
合计 41,989.32 41,989.32
以上客户欠款时间较长，多次催收未能收回，发生坏账的可能性较大，因此对其单独
进行减值测试并按可收回金额与账面金额的差额计提坏账准备；
(4) 应收账款金额前五名情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
海阳市鑫圆抽纱制衣有限责任公司 客户 577,752.00 2-3 年 80.48
葫芦岛市鼎合服饰有限公司 客户 55,560.00 1-2 年 7.74
HIPPOS MODE PRODUKTIE 客户 15,546.91 1-2 年 2.17
盖州市佳合服装有限责任公司 客户 13,371.19 1-2 年 1.86
ONE WORLD TRADE S.I.U 客户 9,730.24 3 年以上 1.36
合计 671,960.34 93.61
(5) 期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(6) 本报告期无实际核销的应收账款。
2. 其他应收款
(1) 按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
92,138,399.06 3.43 77,871,365.63 84.52
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 923,050.14 0.03 690,100.14 74.76
组合 2：其他组合 2,595,974,077.58 96.50
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,135,200.34 0.04 1,135,200.34 100.00
备的其他应收款
84
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 2,690,170,727.12 100.00 79,696,666.11 2.96
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
93,556,389.06 4.47 77,871,365.63 83.23
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 1,036,360.14 0.05 607,715.64 58.64
组合 2：其他组合 1,998,149,556.43 95.43
单项金额不重大但单项计提坏账准
1,135,200.34 0.05 1,135,200.34 100.00
备的其他应收款
合计 2,093,877,505.97 100.00 79,614,281.61 3.80
(2) 其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 215,310.00 20.78 10,765.50
1至2年 102,000.00 11.05 10,200.00 93,500.00 9.02 9,350.00
2至3年 93,500.00 10.13 28,050.00 102,000.00 9.84 30,600.00
3至4年 102,000.00 11.05 51,000.00 123,500.00 11.92 61,750.00
4至5年 123,500.00 13.38 98,800.00 34,000.00 3.28 27,200.00
5 年以上 502,050.14 54.39 502,050.14 468,050.14 45.16 468,050.14
合计 923,050.14 100.00 690,100.14 1,036,360.14 100 607,715.64
(3) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例%
辽宁成大佳园商业连锁有限公司 48,501,737.81 34,234,704.38 70.58
营口兴波海产品有限公司 19,120,071.94 19,120,071.94 100.00
大连玉岛食品有限公司 15,740,193.86 15,740,193.86 100.00
大连北方鹅业有限公司 8,776,395.45 8,776,395.45 100.00
大连台鑫食品有限公司 818,006.44 818,006.44 100.00
南宁成大木业有限公司 264,774.00 264,774.00 100.00
营口市立信针织服装有限责任公司 52,419.90 52,419.90 100.00
合计 93,273,599.40 79,006,565.97
上述单位的其他应收款主要是以前年度形成的交易往来款项，经多次催收并和对方达
成和解协议，但目前和解协议未能按进度执行，因此对其单独进行减值测试并按可收回金
额与账面金额的差额计提坏账准备；
85
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
吉林成大弘晟能源有限公司 控股子公司 1,536,641,549.85 1 年以内 57.12
辽宁成大钢铁贸易有限公司 控股子公司 799,610,729.88 1 年以内 29.72
新疆宝明矿业有限公司 控股子公司 225,500,000.00 1 年以内 8.38
辽宁成大佳园商业连锁有限公司 控股子公司 48,501,737.81 1 年以内 1.80
辽宁成大贸易发展有限公司 控股子公司 26,320,084.03 1 年以内 0.98
合计 2,636,574,101.57 98.00
(5) 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
吉林成大弘晟能源有限公司 控股子公司 1,536,641,549.85 57.12
辽宁成大钢铁贸易有限公司 控股子公司 799,610,729.88 29.72
新疆宝明矿业有限公司 控股子公司 225,500,000.00 8.38
辽宁成大佳园商业连锁有限公司 控股子公司 48,501,737.81 1.80
辽宁成大贸易发展有限公司 控股子公司 26,320,084.03 0.98
辽宁成大国际贸易有限公司 控股子公司 4,140,859.31 0.15
沈阳成大弘晟能源研究院 控股子公司 1,500,000.00 0.06
成大方圆医药连锁投资有限公司 全资子公司 1,020,000.00 0.04
大连成大物业有限公司 全资子公司 946,301.64 0.04
合计 2,644,181,262.52 98.29
(6) 期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(7) 本报告期无实际核销的其他应收款。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,005,340,261.11 31,043,346.00 974,296,915.11 963,318,583.00 31,043,346.00 932,275,237.00
对合营公司投资 0.00
对联营公司投资 6,928,540,607.75 6,928,540,607.75 6,866,870,243.92 6,866,870,243.92
其他股权投资 19,947,759.96 19,947,759.96 19,421,244.96 19,421,244.96
信托资产 60,277,093.09 60,277,093.09 60,277,093.09 60,277,093.09
合计 8,014,105,721.91 31,043,346.00 7,983,062,375.91 7,909,887,164.97 31,043,346.00 7,878,843,818.97
(2) 长期股权投资明细：
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
辽宁成大国际贸易有限公司 成本法 45,141,667.22 45,141,667.22 45,141,667.22
86
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
辽宁成大贸易发展有限公司 成本法 96,202,018.58 96,202,018.58 96,202,018.58
辽宁成大佳园商业连锁有限公司 成本法 29,495,888.28 29,495,888.28 29,495,888.28
成大方圆医药连锁投资有限公司 成本法 302,178,532.26 302,178,532.26 302,178,532.26
辽宁成大生物股份有限公司 成本法 76,168,094.64 76,168,094.64 76,168,094.64
吉林成大弘晟能源有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
辽宁成大钢铁贸易有限公司 成本法 63,021,678.11 21,000,000.00 42,021,678.11 63,021,678.11
大连成大物业有限公司 成本法 744,924.30 744,924.30 744,924.30
新疆宝明矿业有限公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
南宁成大木业有限公司 成本法 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72
沈阳成大弘晟能源研究院 成本法 840,000.00 840,000.00 840,000.00
成大沿海产业（大连）基金管理有
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
成大沿海产业（大连）基金（有限
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合伙）
哈尔滨家乐福超市有限公司 成本法 19,947,759.96 19,421,244.96 526,515.00 19,947,759.96
长春家乐福商业有限公司 权益法 10,000,000.00
大连家乐福商业有限公司 权益法 35,837,933.48 45,939,969.93 -4,719,711.51 41,220,258.42
广发证券股份有限公司 权益法 490,323,905.99 6,681,330,941.25 92,727,372.17 6,774,058,313.42
杭州家乐福超市有限公司 权益法 14,506,000.00 1,317,204.48 -1,317,204.48
宁波家乐福超市有限公司 权益法 13,364,063.60 20,035,051.26 -3,123,639.77 16,911,411.49
沈阳家乐福商业有限公司 权益法 77,166,181.71 118,247,077.00 -21,896,452.58 96,350,624.42
合计 1,666,486,105.85 7,849,610,071.88 104,218,556.94 7,953,828,628.82
长期股权投资明细（续表）
与被投资单
在被投 在被投资
位持股比例
资单位 单位表决 本年计提减
被投资单位 与表决权比 减值准备 现金红利
持股比 权比例 值准备
例不一致说
例(%) (%)
明
辽宁成大国际贸易有限公司 78.00 78.00
辽宁成大贸易发展有限公司 87.20 87.20 17,440,000.00
辽宁成大佳园商业连锁有限公
85.00 85.00 29,495,888.28
司
成大方圆医药连锁投资有限公
100.00 100.00
司
辽宁成大生物股份有限公司 62.51 62.51 140,650,476.88
吉林成大弘晟能源有限公司 60.00 60.00
辽宁成大钢铁贸易有限公司 90.00 90.00
大连成大物业有限公司 100.00 100.00
新疆宝明矿业有限公司 60.00 60.00
南宁成大木业有限公司 66.00 66.00 1,547,457.72
沈阳成大弘晟能源研究院 70.00 70.00
成大沿海产业（大连）基金管
60.00 60.00
理有限公司
成大沿海产业（大连）基金（有 12.00 12.00
87
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
限合伙）
哈尔滨家乐福超市有限公司 17.00 17.00
长春家乐福商业有限公司 25.00 25.00
大连家乐福商业有限公司 35.00 35.00 7,043,525.93
广发证券股份有限公司 21.12 21.12 312,538,522.00
杭州家乐福超市有限公司 20.00 20.00
宁波家乐福超市有限公司 20.00 20.00 3,714,920.55
沈阳家乐福商业有限公司 35.00 35.00 35,900,675.43
合计 31,043,346.00 517,288,120.79
(3) 信托资产
详见本附注五、9、(4)。
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 82,534,363.45 258,120,089.75
其他业务收入 7,425,436.88 5,607,647.79
营业成本 84,672,078.02 250,376,857.58
(2) 按行业分析如下：
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 105,220,343.07 95,886,343.00
商品流通 82,534,363.45 81,913,629.32 152,899,746.68 151,532,065.88
合计 82,534,363.45 81,913,629.32 258,120,089.75 247,418,408.88
(3) 按地区分析如下：
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国地区 82,534,363.45 81,913,629.32 152,899,746.68 150,049,374.36
亚洲地区 69,721,569.92 66,347,755.34
欧洲地区 17,068,880.74 15,131,259.13
美洲地区 18,429,892.41 15,890,020.05
合计 82,534,363.45 81,913,629.32 258,120,089.75 247,418,408.88
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华能国际电力燃料有限责任公司 55,129,691.47 61.28
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 27,358,087.49 30.41
租金收入 6,448,930.98 7.17
劳务收入 976,505.90 1.09
88
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 46,584.49 0.05
合计 89,959,800.33 100.00
5. 投资收益
(1) 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 158,090,476.88 5,018,088.52
权益法核算的长期股权投资收益 322,776,384.85 351,103,816.48
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 24,356.82 353,130.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 -679,034.05 -5,023,957.18
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他（注） 16,172,875.99 16,036,347.43
合计 496,385,060.49 367,487,425.45
注：参见本附注五、44。
(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
辽宁成大生物股份有限公司 140,650,476.88
辽宁成大贸易发展有限公司 17,440,000.00
哈尔滨家乐福超市有限公司 5,018,088.52
合计 158,090,476.88 5,018,088.52
(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
广发证券股份有限公司 310,425,580.08 335,225,725.88
沈阳家乐福商业有限公司 10,752,914.05 13,030,779.11
大连家乐福商业有限公司 2,323,814.42 4,017,152.91
杭州家乐福超市有限公司 -1,317,204.48 -3,114,231.72
宁波家乐福超市有限公司 591,280.78 1,944,390.30
长春家乐福商业有限公司
合计 322,776,384.85 351,103,816.48
(4) 公司本期的投资收益不存在汇回方面的重大限制。
6. 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 494,116,746.68 337,360,072.86
加：资产减值准备 -31,233.99 -4,138,301.90
89
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,848,214.66 5,739,268.12
无形资产摊销 571,284.19 546,455.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 574.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -926,071.38 -1,030,561.51
财务费用（收益以“－”号填列） -20,631,451.12 7,604,044.47
投资损失（收益以“－”号填列） -496,385,060.49 -367,487,425.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 504,326.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,157,070.05 -74,956,353.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -505,476,773.50 -423,602,480.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,415,828.29 29,054,299.95
其他（注）
经营活动产生的现金流量净额 -448,151,260.36 -490,910,407.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 28,202,606.49 349,589,495.51
减：现金的年初余额 34,193,575.44 102,046,834.03
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,990,968.95 247,542,661.48
十三、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 120,464.78 注1
无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,002,477.30 注2
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
271,394.15 注3
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,311,713.88
90
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,172,875.99 注4
所得税影响额 195,122.52
少数股东权益影响额（税后） 1,957,646.94
归属于母公司的非经常性损益金额 19,726,156.64
注 1：主要为本期处置固定资产产生的收益；
注 2：本期计入损益的政府补助主要有：
政府补助项目 金额 批准文件
出口信用保险扶持资金 835,774.70 辽宁省出口信用保险扶持发展资金管理办法
办公楼拆迁补贴 300,000.00 办公用房租金补贴协议
大学毕业生就业补贴 1,650.00 青人办发[2008]3 号
高新技术产业园区落户补贴 63,880.36 大高财综指[2011]121 号
乙脑疫苗基建项目 227,500.02 沈财指经[2008]275 号
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出
432,000.00 沈财指经[2009]857 号
口基地项目
出口基地基建设备补贴 25,000.02 沈发改投资发[2010]43 号
研发与质量评价中心项目 87,499.98 沈发改投资发[2010]69 号
人用狂犬病疫苗扩产改造
165,416.66 沈发改投资发[2010]63 号
项目
引进海外研发团队项目专 关于沈阳市第三批和第四批引进海外研发团
100,000.00
项资金 队项目批复的通报
人用狂犬病疫苗新工艺研 辽宁省科技厅人用狂犬病疫苗新工艺研发任
153,200.00
发及产业化补贴 务合同书
狂犬病疫苗（211）Ⅳ期临 国家食品药品监督管理局药品审评中心任务
130,000.00
床试验补助 合同书
上市财政补助 1,000,000.00 沈财指工[2011]1842 号
纳税先进企业奖励 300,000.00 沈新财局[2012]4 号
油页岩综合利用示范基地建
180,555.56 桦财建指[2011]943 号
设专项资金
合计 4,002,477.30
注 3：公司持有交易性金融资产期间产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资
产产生的投资收益；
注 4：公司委托广东粤财信托投资有限公司管理的信托资产的分红款。
2. 净资产收益率及每股收益
91
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.40 0.3930 0.3930
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.20 0.3786 0.3786
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为
增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的
影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3. 合并财务报表项目的变动情况及原因
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 变动金额、幅度
项目 说明
/2012 年 1-6 月 /2011 年 1-6 月 变动金额 变动幅度
货币资金 549,604,051.50 994,659,208.10 -445,055,156.60 -44.74% （1）
交易性金融资产 18,245,078.77 3,194,050.07 15,051,028.70 471.22% （2）
应收账款 1,104,008,401.08 651,071,437.48 452,936,963.60 69.57% （3）
应收股利 328,711,397.99 - 328,711,397.99 - （4）
固定资产 2,185,619,345.50 1,262,871,576.08 922,747,769.42 73.07% （5）
在建工程 347,177,955.06 1,071,751,010.83 -724,573,055.77 -67.61% （6）
工程物资 1,890,813.88 4,878,539.79 -2,987,725.91 -61.24% （7）
递延所得税资产 23,316,075.14 17,604,160.75 5,711,914.39 32.45% （8）
应付职工薪酬 38,716,677.79 96,174,927.92 -57,458,250.13 -59.74% （9）
其他应付款 158,162,319.14 105,231,313.23 52,931,005.91 50.30% （10）
其他流动负债 802,536,500.00 401,544,000.04 400,992,499.96 99.86% （11）
资本公积 201,653,468.05 106,813,153.96 94,840,314.09 88.79% （12）
92
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
营业收入 5,049,918,084.61 3,470,282,657.48 1,579,635,427.13 45.52% （13）
营业成本 4,193,133,481.48 2,788,111,239.02 1,405,022,242.46 50.39% （14）
财务费用 48,607,106.44 6,052,552.71 42,554,553.73 703.08% （15）
资产减值损失 32,581,898.66 13,438,255.51 19,143,643.15 142.46% （16）
营业外收入 4,443,941.19 2,349,250.37 2,094,690.82 89.16% （17）
营业外支出 1,890,198.79 5,424,297.77 -3,534,098.98 -65.15% （18）
变动说明：
(1) 主要系公司本期固定资产投资增加及贸易公司经营规模扩大资金需求增加所致；
（2）主要系公司基金及股票投资增加所致；
（3）主要系公司国内外贸易业务规模扩大及子公司辽宁成大生物股份有限公司销售增
长所致；
（4）主要系联营公司广发证券股份有限公司已宣告未发放的现金股利；
（5）主要系子公司吉林成大弘晟能源有限公司在建工程预转固所致；
（6）主要系子公司吉林成大弘晟能源有限公司在建工程预转固所致；
（7）主要系子公司吉林成大弘晟能源有限公司在建工程预转固所致；
（8）主要系本期按账龄计提坏账准备增加导致可抵扣暂时性差异增加所致；
（9）主要系本期发放上年度奖金所致；
（10) 主要系贸易公司客户保证金增加所致；
(11）主要系本期发行短期融资券增加所致；
（12) 主要系联营公司广发证券股份有限公司其他资本公积变动所致；
（13）主要系公司国内外贸易业务规模扩大所致；
（14）主要系公司国内外贸易业务规模扩大所致；
（15）主要系国内外贸易子公司及吉林成大弘晟能源有限公司借款利息增加所致；
（16) 主要系本期按账龄计提坏账准备增加所致；
（17）主要系公司辽宁成大生物股份有限公司收到政府补助同比增加；
（18) 主要系公司对外捐赠同比减少。
93
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本
及公告的原稿。
董事长：尚书志
辽宁成大股份有限公司
2012 年 8 月 27 日
94
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 549,604,051.50 994,659,208.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 18,245,078.77 3,194,050.07
应收票据 28,776,338.35 32,305,339.50
应收账款 1,104,008,401.08 651,071,437.48
预付款项 1,640,398,381.13 1,546,013,271.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 328,711,397.99
其他应收款 104,538,824.43 92,628,558.00
买入返售金融资产
存货 1,474,904,493.83 1,175,353,734.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,249,186,967.08 4,495,225,599.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,044,370,460.80 6,982,173,581.97
投资性房地产 133,049,906.77 135,808,355.47
固定资产 2,185,619,345.50 1,262,871,576.08
在建工程 347,177,955.06 1,071,751,010.83
工程物资 1,890,813.88 4,878,539.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 421,285,646.17 382,122,238.07
开发支出
商誉 82,253,493.46 82,253,493.46
长期待摊费用 38,680,103.85 43,269,571.92
递延所得税资产 23,316,075.14 17,604,160.75
其他非流动资产
非流动资产合计 10,277,643,800.63 9,982,732,528.34
资产总计 15,526,830,767.71 14,477,958,127.37
流动负债：
短期借款 348,495,400.00 428,619,800.00
向中央银行借款
95
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 708,513,637.27 658,367,820.38
应付账款 1,048,593,448.63 882,561,495.14
预收款项 276,180,039.17 372,370,473.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,716,677.79 96,174,927.92
应交税费 -98,317,465.48 -98,682,310.99
应付利息 12,611,506.85 14,292,998.29
应付股利
其他应付款 158,162,319.14 105,231,313.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 802,536,500.00 401,544,000.04
流动负债合计 3,345,492,063.37 2,910,480,517.17
非流动负债：
长期借款 530,000,000.00 570,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,508,500.00 5,508,500.00
预计负债
递延所得税负债 447,071,945.11 447,071,945.11
其他非流动负债 293,899,895.75 283,074,248.31
非流动负债合计 1,276,480,340.86 1,305,654,693.42
负债合计 4,621,972,404.23 4,216,135,210.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,364,709,816.00 1,364,709,816.00
资本公积 201,653,468.05 106,813,153.96
减：库存股
专项储备 2,359,512.00 1,322,697.00
盈余公积 701,608,572.40 701,608,572.40
一般风险准备
未分配利润 7,976,863,598.30 7,440,512,967.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 10,247,194,966.75 9,614,967,206.44
少数股东权益 657,663,396.73 646,855,710.34
所有者权益合计 10,904,858,363.48 10,261,822,916.78
负债和所有者权益总计 15,526,830,767.71 14,477,958,127.37
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：王国英
96
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 28,202,606.49 34,193,575.44
交易性金融资产 18,245,078.77 3,194,050.07
应收票据
应收账款 491,714.14 4,859,928.12
预付款项 1,619,697.65 19,912,187.59
应收利息
应收股利 328,711,397.99
其他应收款 2,610,474,061.01 2,014,263,224.36
存货 5,401,589.16 244,519.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,993,146,145.21 2,076,667,484.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,983,062,375.91 7,878,843,818.97
投资性房地产 133,049,906.77 135,808,355.47
固定资产 78,963,820.21 79,356,809.02
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,167,604.91 5,517,660.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,057,246.78 10,561,573.13
其他非流动资产
非流动资产合计 8,210,300,954.58 8,110,088,217.48
资产总计 11,203,447,099.79 10,186,755,702.17
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 250,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,677,888.33 7,563,475.83
预收款项 531,986.13 681,394.31
97
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
应付职工薪酬 6,018,622.86 13,760,889.11
应交税费 -1,835,689.14 1,063,879.42
应付利息 12,611,506.85 14,292,998.29
应付股利
其他应付款 226,772,219.39 130,679,560.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 800,000,000.00 400,000,000.00
流动负债合计 1,245,776,534.42 818,042,197.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 447,071,945.11 447,071,945.11
其他非流动负债
非流动负债合计 447,071,945.11 447,071,945.11
负债合计 1,692,848,479.53 1,265,114,142.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,364,709,816.00 1,364,709,816.00
资本公积 197,901,049.76 103,060,735.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 701,608,572.40 701,608,572.40
一般风险准备
未分配利润 7,246,379,182.10 6,752,262,435.42
所有者权益（或股东权益）合计 9,510,598,620.26 8,921,641,559.49
负债和所有者权益（或股东
11,203,447,099.79 10,186,755,702.17
权益）总计
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98
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,049,918,084.61 3,470,282,657.48
其中：营业收入 5,049,918,084.61 3,470,282,657.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,687,843,703.74 3,168,681,940.84
其中：营业成本 4,193,133,481.48 2,788,111,239.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,142,411.02 9,000,799.07
销售费用 260,666,506.01 217,238,020.60
管理费用 141,712,300.13 134,841,073.93
财务费用 48,607,106.44 6,052,552.71
资产减值损失 32,581,898.66 13,438,255.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
926,071.38 1,030,561.51
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 341,170,897.17 367,627,143.24
其中：对联营企业和合营企业的投资
322,776,384.85 351,103,816.48
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 704,171,349.42 670,258,421.39
加：营业外收入 4,443,941.19 2,349,250.37
减：营业外支出 1,890,198.79 5,424,297.77
其中：非流动资产处置损失 200,549.24 12,541.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 706,725,091.82 667,183,373.99
减：所得税费用 70,408,309.75 59,187,566.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 636,316,782.07 607,995,807.15
归属于母公司所有者的净利润 536,350,631.22 514,274,490.78
少数股东损益 99,966,150.85 93,721,316.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3930 0.3770
（二）稀释每股收益 0.3930 0.3769
七、其他综合收益 94,840,314.09 1,814,750.90
八、综合收益总额 731,157,096.16 609,810,558.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 631,190,945.31 516,089,241.68
归属于少数股东的综合收益总额 99,966,150.85 93,721,316.37
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：王国英
99
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 89,959,800.33 263,727,737.54
减：营业成本 84,672,078.02 250,376,857.58
营业税金及附加 1,192,302.52 830,912.52
销售费用 643,853.75 2,826,780.59
管理费用 29,049,687.89 34,820,845.45
财务费用 -22,218,829.02 10,167,982.78
资产减值损失 -31,233.99 -4,138,301.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
926,071.38 1,030,561.51
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 496,385,060.49 367,487,425.45
其中：对联营企业和合营企业的投
322,776,384.85 351,103,816.48
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 493,963,073.03 337,360,647.48
加：营业外收入 658,000.00
减：营业外支出 574.62
其中：非流动资产处置损失 574.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 494,621,073.03 337,360,072.86
减：所得税费用 504,326.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 494,116,746.68 337,360,072.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 94,840,314.09 1,814,750.90
七、综合收益总额 588,957,060.77 339,174,823.76
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100
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,968,240,875.47 3,179,580,675.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 46,338,168.14 50,927,017.59
收到其他与经营活动有关的现金 38,102,906.44 75,649,109.62
经营活动现金流入小计 4,052,681,950.05 3,306,156,802.84
购买商品、接受劳务支付的现金 3,609,561,541.31 2,791,232,214.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 273,146,467.32 187,177,229.74
支付的各项税费 189,467,096.30 135,296,437.98
支付其他与经营活动有关的现金 271,425,052.72 228,328,064.61
经营活动现金流出小计 4,343,600,157.65 3,342,033,947.04
经营活动产生的现金流量净额 -290,918,207.60 -35,877,144.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,672,353.74 74,659,416.30
取得投资收益收到的现金 46,683,478.73 358,205,956.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,100,546.69 132,635.79
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,424,349.64 451,662.41
收到其他与投资活动有关的现金 87,744,519.44
投资活动现金流入小计 172,625,248.24 433,449,670.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
438,260,803.99 351,918,327.10
付的现金
101
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
投资支付的现金 37,254,168.91 62,966,322.18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 475,514,972.90 414,884,649.28
投资活动产生的现金流量净额 -302,889,724.66 18,565,021.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,600,000.00
取得借款收到的现金 1,163,553,000.00 707,139,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,174,153,000.00 707,139,200.00
偿还债务支付的现金 884,571,400.00 275,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,619,755.38 28,288,320.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 86,909,523.12
支付其他与筹资活动有关的现金 3,220,992.00 2,082,723.27
筹资活动现金流出小计 1,027,412,147.38 305,371,043.79
筹资活动产生的现金流量净额 146,740,852.62 401,768,156.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,011,923.04 -365,963.85
五、现金及现金等价物净增加额 -445,055,156.60 384,090,069.85
加：期初现金及现金等价物余额 994,659,208.10 612,121,121.81
六、期末现金及现金等价物余额 549,604,051.50 996,211,191.66
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：王国英
102
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,785,233.16 325,390,278.97
收到的税费返还 33,521,115.87
收到其他与经营活动有关的现金 174,125,574.46 125,025,372.72
经营活动现金流入小计 290,910,807.62 483,936,767.56
购买商品、接受劳务支付的现金 128,336,579.51 382,724,248.94
支付给职工以及为职工支付的现金 21,426,501.50 24,113,415.76
支付的各项税费 4,421,413.21 4,319,076.82
支付其他与经营活动有关的现金 584,877,573.76 563,690,433.62
经营活动现金流出小计 739,062,067.98 974,847,175.14
经营活动产生的现金流量净额 -448,151,260.36 -490,910,407.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,672,353.74 74,659,416.30
取得投资收益收到的现金 187,333,955.61 358,205,956.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
50,000.00 140.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 206,056,309.35 432,865,512.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,762,722.48 4,103,659.00
付的现金
投资支付的现金 79,275,847.02 62,966,322.18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,038,569.50 67,069,981.18
投资活动产生的现金流量净额 124,017,739.85 365,795,531.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,030,000,000.00 565,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,030,000,000.00 565,000,000.00
偿还债务支付的现金 680,000,000.00 185,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,636,710.57 4,847,711.80
支付其他与筹资活动有关的现金 3,220,992.00 2,082,723.27
筹资活动现金流出小计 711,857,702.57 191,930,435.07
筹资活动产生的现金流量净额 318,142,297.43 373,069,564.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 254.13 -412,027.46
五、现金及现金等价物净增加额 -5,990,968.95 247,542,661.48
加：期初现金及现金等价物余额 34,193,575.44 102,046,834.03
六、期末现金及现金等价物余额 28,202,606.49 349,589,495.51
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：王国英
103
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存股
准备
一、上年年末余额 1,364,709,816.00 106,813,153.96 1,322,697.00 701,608,572.40 7,440,512,967.08 646,855,710.34 10,261,822,916.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,364,709,816.00 106,813,153.96 1,322,697.00 701,608,572.40 7,440,512,967.08 646,855,710.34 10,261,822,916.78
三、本期增减变动金额
94,840,314.09 1,036,815.00 536,350,631.22 10,807,686.39 643,035,446.70
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 536,350,631.22 99,966,150.85 636,316,782.07
（二）其他综合收益 94,840,314.09 94,840,314.09
上述（一）和（二）小
94,840,314.09 536,350,631.22 99,966,150.85 731,157,096.16
计
（三）所有者投入和减
-2,940,151.34 -2,940,151.34
少资本
1．所有者投入资本 10,600,000.00 10,600,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -13,540,151.34 -13,540,151.34
（四）利润分配 -86,909,523.12 -86,909,523.12
104
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-86,909,523.12 -86,909,523.12
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,036,815.00 691,210.00 1,728,025.00
1．本期提取 1,036,815.00 691,210.00 1,728,025.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,364,709,816.00 201,653,468.05 2,359,512.00 701,608,572.40 7,976,863,598.30 657,663,396.73 10,904,858,363.48
105
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 909,446,544.00 236,108,152.96 507,986,373.02 5,925,818,772.42 490,016,524.96 8,069,376,367.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 909,446,544.00 236,108,152.96 507,986,373.02 5,925,818,772.42 490,016,524.96 8,069,376,367.36
三、本期增减变动金额
454,723,272.00 1,814,750.90 -31,393,435.62 93,139,543.02 518,284,130.30
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 514,274,490.78 93,721,316.37 607,995,807.15
（二）其他综合收益 1,814,750.90 1,814,750.90
上述（一）和（二）小
1,814,750.90 514,274,490.78 93,721,316.37 609,810,558.05
计
（三）所有者投入和减
-581,773.35 -581,773.35
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -581,773.35 -581,773.35
（四）利润分配 -545,667,926.40 -545,667,926.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-545,667,926.40 -545,667,926.40
的分配
106
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部
454,723,272.00 454,723,272.00
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 454,723,272.00 454,723,272.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,364,169,816.00 237,922,903.86 507,986,373.02 5,894,425,336.80 583,156,067.98 8,587,660,497.66
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：王国英
107
辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:辽宁成大股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,364,709,816.00 103,060,735.67 701,608,572.40 6,752,262,435.42 8,921,641,559.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,364,709,816.00 103,060,735.67 701,608,572.40 6,752,262,435.42 8,921,641,559.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 94,840,314.09 494,116,746.68 588,957,060.77
（一）净利润 494,116,746.68 494,116,746.68
（二）其他综合收益 94,840,314.09 94,840,314.09
上述（一）和（二）小计 94,840,314.09 494,116,746.68 588,957,060.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,364,709,816.00 197,901,049.76 701,608,572.40 7,246,379,182.10 9,510,598,620.26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 909,446,544.00 232,355,734.67 507,986,373.02 5,555,330,567.40 7,205,119,219.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 909,446,544.00 232,355,734.67 507,986,373.02 5,555,330,567.40 7,205,119,219.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 454,723,272.00 1,814,750.90 -208,307,853.54 248,230,169.36
（一）净利润 337,360,072.86 337,360,072.86
（二）其他综合收益 1,814,750.90 1,814,750.90
上述（一）和（二）小计 1,814,750.90 337,360,072.86 339,174,823.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
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辽宁成大股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利润分配 -545,667,926.40 -545,667,926.40
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -545,667,926.40 -545,667,926.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转 454,723,272.00 454,723,272.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 454,723,272.00 454,723,272.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,364,169,816.00 234,170,485.57 507,986,373.02 5,347,022,713.86 7,453,349,388.45
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：王国英
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