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公司公告

辽宁成大:2018年度内部控制审计报告2019-04-29  

						      珀 邯控制 中计 报 告
     辽 宁 戍 大 段 份 有 限 兮 司
          会 中 宇 o19l20弱 号




半 苦 天 比 会 计 师 扌 夸 所 (特 妹 苦 电 台 伙 )

                中 国 ·北 京
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                                                                                                                                                   外经 贸大厦 θ0122至 90← 2C,100037
                                                                                                                                                   华普天健会计师事务所 (特 殊普通舍伙 )
                                                                                                                                                   Rsm ch丨 na CPA LLP


                                                                                                                                                   Te|: +8θ   0】 0-θ θ00{391

                                                                                                                    会审字⒓m丬 2os5号             Ema||∶   丨nternat丨 ona丨 @hptjoρ a °° on




                                                                                                                                                       会审字 01爿 ⒛55号


                                                                                        内部控制审计报告


                       辽宁成大股份有限公司全体股东                                      g




                           按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计
                                                         “        ”
                       了辽宁成大股份有限公司 (以 下简称 辽宁成大 )2018年 12月 31日 的财务报告内部
                       控制的有效性 。
                                                                                                                                                                                                     绺天莆会
                                一 、企业对 内部控制的责任

                           按照 《企业内部控制基本规范 》、 《企业 内部控制应用指引》、 《企业内部控制评
                       价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是辽宁成大董事会 的
                       责任 。

                                 二、注册会计师的责任

                            我们的责任 是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意
                        见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。

                                 三、 内部拄制 的固有局限性

                            内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于情况的
                        变化可能导致 内部控制变得 不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控
                        制审计结杲推测未来 内部控制的有效性具有一定风险 。

                                 四、财务报告内部控制 审计意见




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     RsM China CPA LLP∶ s a momborofthθ           RsM oomork and{rado◆ as RsM RsM isthotrad丨 ng namo usod bythe mom0ors oftho RsM"oj″ o伙 Each mombO「 oftho RsM nemorkis an
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    我们认为 ,辽 宁成大于 ⒛ 18年 I2月 31日 按照 《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制 。




                                                                           猁
                                         中国注册会计师   :
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                                          中国注册会计师      :




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                                                     诂扫描报告首页二维码按对备案信息
                                                                                    .
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                                                                                                                                      凸


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                                                                                                                                      〓
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                                                                                                                                      ●
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                                   θ01-26
                                   肖厚发

             成 立 日期            2013臼 F12月 10日
                                                                                                                                 ■
             合 伙 期 眼 ⒛ 13年 12月 lO日 至 长 期                                                                              冂
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              经 营 苑 田 审芟企业会计报表 。出具审计报告f驻 证企业资本,出 具驵资                                                h
                                                                                                                                 H
                          报告:办 理企业含并。分立、泔午艹宜中的审计业务 ,出 具有                                                H

                          关报告:基 本建设年皮财务决午审计g代 理记胀:会 计咨询。
                          税务咨询。智理咨询。会计堵训;法 律、法规甥定的英他业
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         在线扫码获取详细倌窟

           提示 g每 年 1月 Ⅱ日至6月 gO日 珏过企业伯用倌△公示系绕                         20L9
       仅送上-年 皮年皮报告并公示 .




                                                                                          中华人民共和网国家工商行政管理总局监制
                                   证书序号:0|Ui11



      会计师莘务所
证券、期货    业务许可证
           证 监      取蚕员会审奄”批准
         扪时Ⅱ含ω 执行证券 、期货相关业务。
      :肖 厚发                癖
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证书坩: !8       发证时
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     净                                 净        μ           蚌                            茧             饣        郓
     娣                                 斋        睁           忄                                           帘        抒
     宙                                 必        吕           ≡                                           忄
     净                                 寺        击           氓                            蚤
                                                                                                                      分
                                                  拂                                                        耳        芽
     〓
     茁                            {
                                   "
                                        冲
                                                  邗
                                                    ι
                                                          h
                                                          〓
                                                                                                            苷        ≥
                                                                                                                                        r
                                                                                                                                            臼               茁汾
"                                  "
                                                                         净             "          "                  臼
                                   ●
                                                                                                                        △
                                                                                                                                                             净 ∵琶扌
d                                                                                       箝
〓                                                   .
                                                     〓                  艹
     艹                                      卟     臼              {
                                                                                                                       "
                                                                                                                       娣
     ‘                                      艹     臼              冖
                                                                                       昭
     汕                                      到                     ●
     以                                      τ                     序                 胛                                                                            }    ·
     ■                                      臼                                                                                                                      扌
                                             出                                        喈
                                        8
                                        比
                                                                                                                                                                     岛
                                        巾                                              惫

                                                                                       刂
                                                                                       吾

                                                                                       口




                                                                                                                                  ω                    灬


                                                                                                       碎        聆 臼             ^               浒        久 冲 器          袋
                                                                                                       嵌        邛 `              眇                        盼                盼
                                                                                                                                   半            坻          半 睁 △          邛
                                                                                                       △        孚 臣                           扌                弗
                                                                                                       冲        啭 碎             吾            河          吾 ·             吾
                                                                                                                                   啦                        啪    浒
                                                                                                       圃        串 '                            铒                珥          啭
                                                                                  浠                             鞣 谛             串
                                                                                                                                                 留
                                                                                                                                                             串
                                                                                                                                                                   苒          串
                                                                                                       ^                           卸                        坤                坤
                                                                                  珀                   盼        潜 泮
                                                                                                                                   茁            〓          洋    忄
                                                                                                    亻           卜 ·                           缶                拼          蒈
                                                                                  臼                                               睁                        睁                眙   舀
                              ÷                                                                    吾           蚪                莳            玮          岗    屮
                         寺                                                       沽                艹           茁                              聃                茁          睁
                                                                                                                                   廿                        击                击
                         ≥                                                   "                     盼           睁                ˇ            矫          杉    ↑               £   帛
                                                                                                    卑           半                              °                沸          杉        廿
                    扣                                                                                                             丬                   岗
                                                                                                    莎           珥                                     婶           沸        鼬        诃
                    涝                                                                                                             凇                                          自
                                                                                                    睁           浒                                     坩           盼                  珈
               犭                                                                                                                  扌                                          岛
                                                                                                  臼             龈                潞                        自    半                    一
               Ξ                                                                                 击             B
                                                                                                                 ·          `
                                                                                                                                                        浒         吾          礻        一
          汀                                                                                      杉                         浒                         μ         浒          澍        一
          沁                                                                                      ·             μ                                     泔           泔        ≥        一
                                                                                                                                   蚌                        茁
                                                                                                                 朕                                                鼯          膝        一
     吾                                                                                                          Β          '
                                                                                                                             臣                         B            卦        浔        ∞
     茁                                                                                                          浔                                       ·
                                                                                                                                                                   吕          斜        刊
                                                                                                                                   `
                                                                                                                                   μ
                                                                                                                         圃                  〓
                                                                                          臼
                                                                                        }¨
                                                                                                                                             臼
                                                                                                                                             一
                                                                                        i臼                              弼                  房
                                                                   艹                        眠                                              串—
                                                                                                                         蜗
                                                                        以              :留                                                  一{
                                                                                                艹                                           〓
                                                                                        {专




                                                                                                                         圃                  臼
                                                                                        埽一 △                                                   —
                                                                                                                                             臼 —∷
                                                                                        }皙




                                                                                                   ●                    蚓
                                                                                                      冖
                                    莳冬                                                                                                              ¨
                                                                                                                                             "

                                                                                  `●




                                                                                                                         呷
                                         谆钅                                                                            "                            ∷
                                                                                                                                                      —

                                       ≡钳                    "                                                亻
                                                                                                                         拽                           —

                                                                                                                                                 守主〓
                                                                     ●                                                                          艹一,饣
                                                                     ‘                                    口            ∴
                                         {
                                                                     ●                                                                          刂●
                                    扶
                                         ◆
                                                                     ●                                                  ∷
                                                                                                                刂                               缶:
                                                                     〓                                                                               思
                                                                     ●
                                                                   ●ι           一 ●                                  ≡                      '
                                                                                                                                                 勺
                                                                                                                                                           ●
                                                                                                                                        _
                                                                                                                                        弋
                                                                                                                                                           甘




                                                              拄 拄 登 奶
                                                i-咖

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                                                                                                                                                           冖   "
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                              "虍

                                                笙缯丨
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                                                                                                                                                       忄                                                   妁
                                                                                                                                                                                                            志                       臼
                                                                                                                                                       埭                                              艹                                                    臼
                                                                                                      臼                                          ●                                                                                                    纠
                                                                        丨                            一                                          汪                                                   H
                                                                                                           ≡                                                                                          ▲                                               〓
                                                                        刂               }                 叹                                虍                                                   芒                                               臼
                                                                                         ≮                〓                                扌                                                   凸                                               曰
                                                                                                 廿                                          ●
                                                                                                                                                                                             口                                               凵
                                                                                                      i                                      “
                                                                                                      ;
                                                                                                      一
                                                                                                                                        ●                                                   ●                                           氵一
                                                                                                                                   诗                                                   硌
                                                                                                                                                                                                                                          "
                                                                                                                                                                                             忄                                           {
                                                                                                                                                                                                  丫                                      `

                                                                                                                                                                                        {




                                                                  呻          一
                                                                              一               虍
                                                                                               叮 一一 卒                                                                                                                  穹
                                                                                                                                                                            丁一
                                                                                                                                                                                                                                                                     :
                                                                                                                                                                                                                                                                     '
                                                                                                                                                                                                                                                                     一
                                                                         ψ
                                                                                                ι
                                                                       ‘≡
                                                                                              一一                            凄                                                                                           艹                                       一冖
                                                                         〓                   艹艹                                                                                 J
                                                                                                                                                                                                                                泞
                                                                       〓                       一
                                                                                                                                                                              苗
                                                                                                                                                                                   一
                                                                                                                                                                                                                                                                      ψ
                                                                                              艹〓                            苦                                  〓                                                                                              ‘
                                                                       一                       氵                                                                                                                    台                                          ●
                                                                       〓           "
                                                                                                一
                                                                                                〓
                                                                                                                                                                       δ                                                                                           ●
                                                                                                                                                                                                                                                                  七
                                                                                    ●
                                                                       臼
                                                                  亻   →     史叻            瑕n                        △                                  由                                                  ψ
                                                                              ·                                ~                                                                                                                                                 冖




                                                                                                                                                            ⒛lgq皮 CPA
                                                         年 玟 捡 扮 资 jo                                                                                  年捡合将
                                                                                                                                                            辽宁注协捡(1)
                                                         ;艹    艹饪捡 仲 含↓                                      ,




                                                         0j忄 "|竹 犯          卜 饣n|"fo泅 吲 ” 归                                                                                                                                                                         t`
                                                          jo
                                                         由                                                                                                                                                                                                                "「




扌.{(="1j。 i"LmmiJo
七li⒒ !茂 f"拄 ,雾 i}孚 宁 0浒         计邛协舍
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蕊岛⒊扛 ∵                                  叫                                                                                                             =
                            苫r苕
                                                                                                                        午                                                                                                           ”
         罨鼽
                                                        宫∶雪滞拧“);岛 虾 j
        钍汀          旺注△9mO1。 lm号
             =+●

                                                                河 钟                                   亏
                                   — — — — — —ˉ 竿::∶                 !丿             钅 狰Jj∴