珀 邯控制 中计 报 告
辽 宁 戍 大 段 份 有 限 兮 司
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半 苦 天 比 会 计 师 扌 夸 所 (特 妹 苦 电 台 伙 )
中 国 ·北 京
扫码核对备案信息 中国北京市西城 区 ■■■ ■■■■
阜成 门外大街 22号 1幢 RsM
外经 贸大厦 θ0122至 90← 2C,100037
华普天健会计师事务所 (特 殊普通舍伙 )
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会审字 01爿 ⒛55号
内部控制审计报告
辽宁成大股份有限公司全体股东 g
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计
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了辽宁成大股份有限公司 (以 下简称 辽宁成大 )2018年 12月 31日 的财务报告内部
控制的有效性 。
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一 、企业对 内部控制的责任
按照 《企业内部控制基本规范 》、 《企业 内部控制应用指引》、 《企业内部控制评
价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是辽宁成大董事会 的
责任 。
二、注册会计师的责任
我们的责任 是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意
见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部拄制 的固有局限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于情况的
变化可能导致 内部控制变得 不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控
制审计结杲推测未来 内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制 审计意见
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我们认为 ,辽 宁成大于 ⒛ 18年 I2月 31日 按照 《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制 。
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中国注册会计师 :
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肖厚发
成 立 日期 2013臼 F12月 10日
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合 伙 期 眼 ⒛ 13年 12月 lO日 至 长 期 冂
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经 营 苑 田 审芟企业会计报表 。出具审计报告f驻 证企业资本,出 具驵资 h
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报告:办 理企业含并。分立、泔午艹宜中的审计业务 ,出 具有 H
关报告:基 本建设年皮财务决午审计g代 理记胀:会 计咨询。
税务咨询。智理咨询。会计堵训;法 律、法规甥定的英他业
务。(企 业 主地择经蒈顼 回,开 展经皙活动‘依法须经
彐 批准的顼 ,经 相关邯闩批准后依批准的内容开展经营活动 g
H 不得从扌本帘产业政篼架止和限制类项目的经啻活动 。)
登 记 机 关
在线扫码获取详细倌窟
提示 g每 年 1月 Ⅱ日至6月 gO日 珏过企业伯用倌△公示系绕 20L9
仅送上-年 皮年皮报告并公示 .
中华人民共和网国家工商行政管理总局监制
证书序号:0|Ui11
会计师莘务所
证券、期货 业务许可证
证 监 取蚕员会审奄”批准
扪时Ⅱ含ω 执行证券 、期货相关业务。
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