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隹来叻况专项屮栈报告
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会专字 【⒛ I9】 ⒛“ 号
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肀 所 )
中 国 ●北 京
辽宁成大股份有限公司
非经营性 资金占用及其他关联资金
往来情况专项审核报告
截至 20亻 8年 12月 3亻 日止
目 录
序号 内容 页码
亻 非经 营性 资金 占用及 其他关联 资金往 来情况 专项 审核报 告 仁2
2 非经 营性 资金 占用及 其他 关联 资金往来情 况汇总表 3
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中 国北 京 市西 城 区 ■■■■ ■ ■ ■
阜 成 门外 大街⒛ 号 l幢 RsM
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华普 天健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 含 伙 )
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会专字 [2019]2056号
关于辽宁成大股份有限公司
非经 营性资金 占用及其他关联资金往来情况专项审核报告
辽宁成大股份有限公司全体股东 :
我们接受委托 ,依 据 中国注册会计师审计准则审计 了辽宁成大股份有限公司
(以 下简称辽宁成大 )⒛ 18年 12月 31口 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 18年 度
的合并及母公司利润表 、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者杈 益变
动表 以及财务报表附注 ,并 于 ⒛19年 4月 %日 出具了会审字[2019]2054号 的标准
无保留意见审计报告 。
根据中国证券监督管理委员会和 国务院国有资产监督 管理委员会 《关于规范
上 市公 司与关联方 资金往来及上市公 司对外担保若干 问题 的通知 》 (证 监发
[2003]“ 号文 )的 要求 ,辽 宁成大编制了后附自
“
他关联资金往来情况汇总表 (以 下简称 汇总表
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如实编制和对外披露汇总表并确保其真实 、合法及完整是辽宁成大管理层的
责任 。我们对汇总表所载资料与本所审计辽宁成大 2018年 度财务报表时所复核的
会计资料和 经 审计的财务报表的相关 内容进行 了核对 ,在 所有重大方面没有发现
不—致 。除了对辽宁成大实施 20I8年 度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外 ,我 们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序 。为了更好地
理解辽宁成大的非经 营性资金 占用及其他关联资金往来情况 ,后 附汇总表应当与
己审计的财务报表 —并阅读 。
本专项审核报告仅作为辽宁成大披露非经营性资金 占用及其他关联资金往来
情况之用 ,不 得用作任何其他 目的 。
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(此 页无正文 ,为 关于辽宁成大股份有限公司非经营性资金 占用及其他关联
资金往来情况专项审核报告会专字⒓0"0l2050号 的签章页 。)
附件 :辽 宁成大股份有限公司 2018年 度非经营性资金 占用及其他关联资金往
来情况汇J总 表
中国注册会计师 :
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中国注册会 计师 :
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2019年 珏月 ⒛ 日
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辽宁成 大股份 有 限公司
20I8年 度控股股 东及其他关联方资金 占用倩况汇总
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额 (不 含 利 息 ) 201ε 年 午 末 占用 资金 余 额
资金往来方名称 上市公司核算 201g午 度 占用累计发生金
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公司及其附属
企业
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成 立 日 期 201g午乇2丿弓lO日
合 伙 用 眼 2013年 12月 lO日 至 长期
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