华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    华域汽车系统股份有限公司

    2009 年半年度报告华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示…………………………………………………………………….…...3

    二、公司基本情况………………………………………………………………...….3

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………5

    四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………8

    五、董事会报告…………………………………………………………………....…9

    六、重要事项……………………………….……………………………………….13

    七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………..26

    八、备查文件目录…………………………………………………………….…….86华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一、重要提示：

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负

    个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议。

    3、公司全体董事都出席了董事会会议。

    4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    6、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    7、公司董事长胡茂元先生，总经理张海涛先生及财务总监吴珩先生声明：保证半年度

    报告中财务报告的真实、完整。

    第二、公司基本情况

    （一）公司基本情况

    1、公司法定中文名称:华域汽车系统股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：华域汽车

    公司法定英文名称：HUAYU Automotive Systems Company Limited

    公司法定英文名称缩写：HASCO

    2、公司法定代表人：胡茂元

    3、公司董事会秘书：茅其炜

    联系地址：上海市威海路489 号

    联系电话：（8621）22011701

    传真：（8621）22011790

    电子信箱：huayuqiche@gmail.com

    4、公司注册地址：上海市威海路489 号

    公司办公地址：上海市威海路489 号

    邮政编码：200041

    公司电子信箱：huayuqiche@gmail.com

    5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：华域汽车

    公司A 股代码：600741

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1992 年10 月28 日

    公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：310000000013225

    公司税务登记号码：31010313221035X

    组织机构代码：13221035-X

    公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所的办公地点：上海市延安东路222 号外滩中心30 楼

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标 单位: （人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 24,655,172,861.08 8,948,438,036.94 175.52

    所有者权益（或股东权

    益）

    11,796,383,879.59 2,795,147,846.01 322.03

    每股净资产(元) 4.567 1.898 140.62

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业利润 906,289,916.84 20,722,755.69 4,273.40

    利润总额 914,014,117.91 80,017,452.30 1,042.27

    净利润 578,984,808.88 52,288,147.09 1,007.30

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    573,932,425.27 39,164,394.82 1,365.44

    基本每股收益(元)注 0.313 0.036 769.44

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元) 注

    0.311 0.027 1,051.85

    稀释每股收益(元) 注 0.313 0.036 769.44

    净资产收益率(%) 4.91 1.67 增加3.24 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    617,352,961.25 506,616,665.36 21.86

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.239 0.344 -30.52

    注：（1）公司重大资产重组已于今年3 月底完成实质性交割，按照财政部财会函

    [2008]60 号、财会便[2009]17 号文件的相关规定,该重组构成反向购买，独立供应汽车

    零部件业务被视为会计上的购买方，巴士股份为会计上的被购买方，因此本期合并财华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    务报表反映的是独立供应汽车零部件业务的财务状况和经营成果。上表中上年度期末

    数采用原巴士股份2008 年年报披露的2008 年12 月31 日的财务数据，上年同期数采

    用原巴士股份2008 年半年度报告披露的2008 年1-6 月的财务数据。公司现有独立供

    应汽车零部件业务与原公交客运等业务所反映的财务信息存在较大差异，该差异是因

    本次重大资产重组，公司主营业务由公交客运等业务向独立供应汽车零部件研发、生

    产及销售业务整体转型所致。

    （2）根据《企业会计准则讲解（2008）》关于“发生反向购买当期，用于计算每股收

    益的发行在外普通股加权平均数为：自当期期初至购买日，发行在外的普通股数量应

    假定为在该项合并中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通股数量；自购买日

    至期末发行在外的普通股数量为法律上母公司实际发行在外的普通股股数” 的规定，

    上表中涉及的“基本每股收益”、“扣除非经常性损益后的基本每股收益”、“稀释

    每股收益”，计算时的股本数为本公司加权平均的普通股股数（计算方法为：自当期

    期初至购买日，发行在外的普通股数量为本公司本次定向增发的普通股数量

    1,110,637,737股；自购买日至期末发行在外的普通股数量为本公司实际发行在外的普通

    股股数2,583,200,175股，经计算加权平均的普通股股数为1,846,918,956 股）。如按期

    末普通股股数2,583,200,175股计算，本期基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每

    股收益、稀释每股收益分别为0.224元、0.222元、0.224元。

    2、非经常性损益项目和金额 单位: （人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 455,659.20

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,089,033.33

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,179,508.54

    所得税影响额 -1,926,022.14

    少数股东影响额 -745,795.32

    合计 5,052,383.61华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三、股本变动及股东情况

    （一）股本变动情况表 单位：股

    本次变动前 本次变动增减 本次变动后

    数量 比例(％) 发行新股 送股公积金

    转增

    其他 小计 数量 比例

    (％)

    一、有限售条

    件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    338,116,196 22.96 1,110,637,737 -338,116,196 772,521,541 1,110,637,737 42.99

    3、其他内资持

    股

    其中：境内非

    国有法人持股

    境内自然人持

    股

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自然人持

    股

    有限售条件股

    份合计

    338,116,196 22.96 1,110,637,737 -338,116,196 772,521,541 1,110,637,737 42.99

    二、无限售条

    件流通股份

    1、人民币普通

    股

    1,134,446,242 77.04 338,116,196 338,116,196 1,472,562,438 57.01

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无条件限售股

    份合计

    1,134,446,242 77.04 338,116,196 338,116,196 1,472,562,438 57.01

    三、股份总数 1,472,562,438 100 1,110,637,737 0 1,110,637,737 2,583,200,175 100.00

    （二）股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 168,218 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    (%) 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    上海汽车工业（集团）总

    公司

    国有法人 60.10 1,552,448,271 1,110,637,737 无

    大众交通（集团）股份有

    限公司

    其他 1.78 45,996,846 未知

    中国建设银行－银华富裕

    主题股票型证券投资基金

    其他 0.77 19,782,732 未知

    同德证券投资基金 其他 0.69 17,797,974 未知

    中国建设银行－博时主题

    行业股票证券投资基金

    其他 0.64 16,533,547 未知

    中国建设银行－银华核心

    价值优选股票型证券投资

    基金

    其他 0.53 13,737,969

    未知

    交通银行－长城久富核心

    成长股票型证券投资基金

    (LOF)

    其他 0.53 13,577,962

    未知华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    中国银行－大成财富管理

    2020 生命周期证券投资基

    金

    其他 0.47 12,068,984

    未知

    中国工商银行－广发策略

    优选混合型证券投资基金

    其他 0.40 10,351,677 未知

    中国工商银行－国投瑞银

    核心企业股票型证券投资

    基金

    其他 0.40 10,263,137 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份

    数量

    股份种类

    上海汽车工业（集团）总公司 441,810,534 人民币普通股

    大众交通（集团）股份有限公司 45,996,846 人民币普通股

    中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 19,782,732 人民币普通股

    同德证券投资基金 17,797,974 人民币普通股

    中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 16,533,547 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 13,737,969 人民币普通股

    交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 13,577,962 人民币普通股

    中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 12,068,984 人民币普通股

    中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 10,351,677 人民币普通股

    中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 10,263,137 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    上述股东公司未知其是否有关联关系或属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

    一致行动人。

    有限售条件股份

    可上市交易情况

    有限售条件股东名称 持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    上海汽车工业（集团）总公司 1,110,637,737 2012 年3 月27 日

    本次重大资产重组

    中，上汽集团承

    诺，本次新增股份

    自登记至上汽集团

    之日起36 个月不

    上市交易或转让。

    本次重大资产重组涉及上海久事公司原持有本公司的限售流通股338,116,196 股股

    份于2009 年3 月31 日限售期满上市流通，上海汽车工业（集团）总公司承诺自上述

    限售股份登记至上汽集团帐户之日起，将所持有的该等限售股份延长锁定期限24 个

    月。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    公司的控股股东已由上海久事公司变更为上海汽车工业（集团）总公司。

    公司实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

    3、公司发行债券情况华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    巴士股份于2008 年3 月27 日在银行间债券市场发行65,000.00 万元短期融资券

    （08 沪巴士CP01，债券代码：0881082），该短期融资券于2009 年3 月27 日到期。

    截止2009 年3 月25 日，原巴士股份通过上海久事公司向其提供的现金清偿了

    65,000.00 万短期融资券的全部兑付义务，由此形成的对上海久事公司的应付款根据

    《资产出售协议》的约定纳入出售资产并已转移至上海久事公司。

    4、股份过户情况

    2009年3月27日，本公司在中国证券登记有限公司办理完毕向上海汽车工业（集

    团）总公司发行股份购买资产的股权登记手续。

    截至2009年4月13日，上海久事公司、上海交通投资（集团）有限公司及申能（集

    团）有限公司原持有的本公司合计441,810,534 股股份（占总股本30.003%）已在中登

    公司完成划转至上海汽车工业（集团）总公司的过户工作。

    第四、董事、监事和高级管理人员

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。

    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、董事调整情况

    2009年3月27日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于董事

    会换届选举的议案》，同意提名胡茂元、沈建华、孙持平、胡鸿高、张海涛、陈步

    林、张维炯、朱荣恩等八人为公司第六届董事会董事候选人，其中孙持平、胡鸿高为

    公司外部董事，陈步林、张维炯、朱荣恩为公司独立董事。2009年4月20日，公司召开

    2008年度股东大会，以累积投票制选举上述董事候选人为公司第六届董事会董事。同

    日，公司召开第六届董事会第一次会议，选举胡茂元为公司董事长，沈建华为公司副

    董事长。

    2009年8月4日，公司发布《关于职工代表董事选举结果的公告》，经公司第一届

    职工代表大会第一次联席会议选举，薛建先生作为职工代表董事进入公司第六届董事

    会。

    2、监事调整情况

    2009年3月27日，公司召开第五届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于监事

    会换届选举的议案》，同意提名朱根林、杨静怡为公司第六届监事会监事候选人。

    2009年4月20日，公司召开2008年度股东大会，以累积投票制选举上述监事候选人为公华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    司第六届监事会监事。同日，公司召开第六届监事会第一次会议，选举朱根林为公司

    监事会主席。

    2009年8月4日，公司发布《关于职工代表监事选举结果的公告》，经公司第一届

    职工代表大会第一次联席会议选举，蒋东跃先生作为职工代表监事进入公司第六届监

    事会。

    3、高级管理人员调整情况

    2009 年4 月20 日，公司召开第六届董事会第一次会议，聘任张海涛先生为公司总

    经理，马振刚先生为公司副总经理，吴珩先生为公司财务总监，茅其炜先生为公司董

    事会秘书。

    第五、董事会报告

    （一）董事会讨论与分析

    1、上半年情况回顾

    2009 年上半年，国家相继出台汽车产业调整振兴规划和一系列刺激汽车消费政

    策，使得国内汽车市场需求自今年二季度开始得以集中释放，特别是乘用车市场在小

    排量车型中呈现出快速恢复性增长态势。公司紧紧抓住国内汽车市场快速增长的机

    遇，加大市场开拓力度、加快供货响应速度、加强质量风险控制，促进了公司零部件

    业务的持续平稳发展。

    本报告期公司实现营业总收入80.78 亿元，营业利润9.06 亿元，归属于上市公司

    股东的净利润5.79 亿元。

    2、下半年形势预测

    （1）外部环境

    2009 年下半年，从宏观经济形势来看，虽然国际金融危机负面影响仍将继续，但

    是国外主要经济体经济下滑趋势趋缓，国内经济整体呈现企稳向好势头，全球经济复

    苏可能性增大。

    从国内乘用车市场需求来看，国家拉动内需及已有汽车产业发展促进政策作用力

    在年内仍将持续有效，如无其他突发性不利因素影响，乘用车销量仍有望保持趋势性

    增长，但预计进一步增长空间有限，市场增幅将趋小，市场竞争将加剧。

    （2）主要举措华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    2009 年下半年，公司在密切关注上下游行业发展变化（包括乘用车产销量变化，

    钢材、有色金属、塑料等原材料价格变化等），充分做好应对准备的基础上，积极拓

    展市场，全力推进降本增效，不断提升产品质量能力，加快培育企业核心竞争能力，

    确保公司的持续平稳发展。一是巩固与主要客户的战略合作关系，并拓展优质客户。

    认真分析市场需求，通过改善供应链管理、改进生产制造流程、适当扩充产能等措

    施，提高生产效率，满足客户要货需求。同时，抓住下半年主要整车企业众多新车型

    产品定点的机会，积极争取新的配套业务。二是抓好降本增效，提高成本竞争力。通

    过进一步加强精益生产管理，提高劳动生产率；通过深化价值工程，推进原材料和零

    部件的等效替代；通过集中采购，降低原材料及辅料采购成本。三是加强企业管理，

    提升核心技术（工程）能力和质量体系能力。参与整车新产品的全过程开发，进一步

    培育本土化技术开发能力，继续实施产品全过程质量管理，加强对关键部件、重要原

    材料的即时质量监控，不断提高用户满意度。

    同时，公司将加快提升产品核心研发和工程开发能力、加速建设精益供应链体

    系、加紧研究自主掌控业务发展模式、加大新能源汽车配套零部件产业化投入。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、营业总收入分行业、产品情况表

    单位：（人民币）元

    项目 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比上

    年同期增减

    (%)

    内外饰件类 5,756,819,822.75 4,795,490,577.88 16.70% 418.28% 459.82% 减少6.18 个

    百分点

    功能性总成件类 2,052,017,445.58 1,766,750,411.49 13.90% -18.19% -18.22% 增加0.03 个

    百分点

    热加工类 268,858,216.68 242,661,405.04 9.74% -28.16% -28.25% 增加0.11 个

    百分点

    合计 8,077,695,485.01 6,804,902,394.41 15.76% 102.28% 102.81% 减少0.22 个

    百分点

    注：上表中上年同期比较为公司独立供应汽车零部件业务的信息。本次重大资产重组完

    成后，本公司取得了延锋伟世通汽车饰件系统有限公司（以下简称延锋）的控制权，因

    此自2009 年4 月1 日起将延锋纳入合并财务报表合并范围，从而导致内外饰件类营业收

    入、营业成本大幅上升，也影响了毛利率的可比性。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

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    2、营业总收入分地区情况表

    单位：（人民币）元

    地区 营业收入

    营业收入比上年

    增减（％）

    国内 8,077,695,485.01 102.28%

    合计 8,077,695,485.01 102.28%

    注：上表中上年同期比较为公司独立供应汽车零部件业务的信息。

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    本公司直接持有延锋50%股权且延锋自2009 年4 月1 日起纳入合并财务报表合并

    范围，使得公司合并财务报表的主营业务结构发生重大变化。

    （三）报告期内有关财务数据的简要分析

    1、本次重大资产重组已于今年3月底完成实质性交割，按照财政部财会函[2008]60

    号、财会便[2009]17号文件的相关规定,该重组构成反向购买，独立供应汽车零部件业

    务被视为会计上的购买方，巴士股份为会计上的被购买方。因此，合并财务报表反映

    的是独立供应汽车零部件业务的财务状况和经营成果，合并财务报表的比较信息反映

    的是独立供应汽车零部件业务的比较信息。

    2、本公司直接持有延锋50%股权并于2009年4月1日起实际控制该公司的经营决

    策，该公司自2009年4月1日起纳入合并财务报表合并范围，使得各报表项目有较大变

    化。

    3、资产负债表项目

    单位：万元

    项目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减幅度(%)

    货币资金 589,520 120,899 387.6

    应收账款 392,421 75,451 420.1

    预付账款 54,487 37,592 44.9

    应收股利 4,520 21,192 -78.7

    其他应收款 36,894 16,980 117.3

    可供出售金融资产 168,446 4,819 3395.5

    无形资产 35,305 15,023 135.0

    应付票据 85,072 11,183 660.7

    应付账款 492,633 119,670 311.7华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    应交税费 20,259 1,905 963.5

    应付股利 56,559 6,619 754.5

    其他应付款 79,245 19,460 307.2

    一年内到期的非流动负债 1,298 9,720 -86.6

    其他流动负债 3,072 1,618 89.9

    递延所得税负债 37,821 0 /

    实收资本 258,320 111,064 132.6

    资本公积 886,419 634,051 39.8

    注：（1）货币资金期末比期初增加46.9 亿元，剔除延锋合并影响实际增加27.8 亿

    元，主要原因是公司收到本次重大资产重组出售资产款项扣除期间损益后的金额23.4

    亿元，及本次重大资产重组购买资产中现金款项3.3 亿元。

    （2）应收账款期末比期初上升了31.7亿元，剔除延锋合并影响实际上升4.2亿元，

    主要原因是独立供应汽车零部件业务增长所致。

    （3）可供出售金融资产期末比期初增加16.4亿元, 主要原因是期末包含民生银行

    股权的价值。

    （4）应付账款期末比期初上升了37.3亿元，剔除延锋合并影响实际上升了4.4亿

    元，主要原因是随着独立供应汽车零部件业务的增长，相应增加了采购量所致。

    （5）应交税费期末比期初增加1.8亿元，剔除延锋合并影响实际增加了0.7亿元，

    主要原因是独立供应汽车零部件业务增长，使得应交的各类税费提高所致。

    （6）应付股利期末比期初上升了5亿元，主要原因是应付少数股东股利增加所

    致。

    （7）一年内到期的非流动负债减少0.8亿元，主要原因是原一年内到期的长期借款

    归还所致。

    （8）递延所得税负债期末比期初增加3.8亿元，主要是期末包含民生银行股权增值

    应确认的递延所得税负债。

    （9）实收资本增加14.7亿元，主要原因是在反向购买的会计处理中，公司原股本

    14.7亿元被视为新增股份处理所致。

    （10）资本公积增加25.2亿元，主要原因是股东增资超过股本部分确认的资本公积

    增加及可供出售金融资产公允价值变动所致。

    4、利润表项目

    本公司自2009年4月1日起将延锋纳入合并范围，其4-6月的利润表并入本公司的合

    并利润表，使得利润表各项目有较大变化。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    本公司2009年1-6月累计实现营业总收入807,770万元，剔除延锋合并影响实际比上

    年同期略有减少，公司1-6月归属于母公司所有者的净利润57,898万元，比上年同期减

    少14.3％。2009年一季度国内汽车零部件行业延续2008年6月份以来增速回落态势，特

    别是与2008年同期行业增长高点相比，行业的收入、利润下滑幅度较大，本公司一季

    度归属于母公司的净利润同比下降37.9％。二季度公司紧紧抓住国家刺激汽车消费政策

    等契机，加大市场拓展力度，积极推进降本措施，经营业绩回升明显，二季度归属于

    母公司的净利润同比上升9.9％，环比上升73.1％。

    5、现金流量表项目

    2009 年1-6月，公司经营活动现金净流量6.2亿元, 剔除延锋合并影响实际比上年

    同期增加51.5％。主要原因是4-6月公司营业收入大幅上升所致。

    2009 年1-6月，公司投资活动现金净流量8.9亿元, 比上年同期增加9.3亿元。主要

    原因是延锋纳入合并范围，其货币资金并入所致。

    2009 年1-6月，公司筹资活动现金净流量27.6亿元,比上年同期增加28.3亿元。主要

    原因是公司收到本次重大资产重组出售资产款项扣除期间损益后的金额23.4亿元，及本

    次重大资产重组购买资产中现金款项3.3亿元。

    （四）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    本报告期无募集资金

    2、承诺项目使用情况

    本报告期无募集资金使用情况

    3、募集资金变更项目情况

    本报告期无募集资金项目变更情况

    4、非募集资金项目情况

    2009 年6 月2 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于投资设立上海纳

    铁福传动系统销售有限公司的议案》，同意投资设立上海纳铁福传动系统销售有限公

    司，注册资本为1000 万元人民币，其中，本公司以现金出资510 万元。截至6 月底该

    项目的申报审批正在进行中。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    第六、重要事项

    （一）公司治理情况

    1、公司治理情况

    公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司严格

    按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市

    规则》等法律法规的要求，结合公司实际情况，规范运作，加强信息披露，促进公司

    发展。

    2009 年4 月20 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议

    案》、《关于修改公司股东大会议事规则的议案》、《关于修改公司董事会议事规则

    的议案》和《关于修改公司监事会议事规则的议案》。

    经公司2008 年度股东大会采用累积投票制的方法选举产生了公司第六届董事会董

    事和第六届监事会监事。经公司第一届职工代表大会第一次联席会议选举产生公司第

    六届董事会职工代表董事和第六届监事会职工代表监事。第六届董事会共有9 名董

    事，其中外部董事（含独立董事）有5 名，外部董事在董事会中的比例超过50%。

    公司第六届董事会第一次会议，审议通过了《董事会战略委员会工作细则》、

    《董事会审计委员会工作细则》和《董事会提名、薪酬与考核委员会工作细则》，并

    选举产生了由胡茂元、沈建华、张海涛、孙持平、陈步林组成的董事会战略委员会，

    其中胡茂元为主任委员；由朱荣恩、陈步林、胡鸿高组成的董事会审计委员会，其中

    朱荣恩为主任委员；由张维炯、朱荣恩、胡鸿高组成的董事会提名、薪酬与考核委员

    会，其中张维炯为主任委员，使公司法人治理结构更趋完善。

    2、内部控制制度建设

    原巴士股份第五届董事会已建立与原公交客运等业务相适应的内控制度，并按照

    有关监管要求，在公司2007、2008 年度报告中披露了公司内控自我评估报告和立信会

    计出具的核实评价意见。

    但本次重大资产重组后，公司现有独立供应零部件业务与原公交客运业务相比，

    无论在业务性质、经营模式、运营管理等方面都发生了根本性变化，公司原有内控制

    度已明显无法适应公司现有业务的发展，因此，公司计划根据COSO 内控框架、《上

    市公司内部控制制度指引》和财政部内控规范等要求，结合现有业务和自身特点，建

    立全新的内部控制制度。

    （二）报告期内实施利润分配执行情况。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    根据2009 年4 月20 日公司2008 年度股东大会审议通过的《2008 年度利润分配预

    案》，公司2008 年度不进行股利分配，不进行资本公积金转增股本。

    （三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。

    （四）报告期内现金分红政策的执行情况

    公司已在《公司章程》中规定了现金分红和利润分配的政策。根据2009 年4 月20

    日公司2008 年度股东大会审议通过的《2008 年度利润分配预案》，公司2008 年度不

    进行股利分配，不进行资本公积金转增股本。

    （五）重大诉讼仲裁事项

    公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

    （六）重大资产交易事项

    根据2009年3月10日公司收到的中国证监会批文《关于核准上海巴士实业（集团）

    股份有限公司重大资产重组及向上海汽车工业（集团）总公司发行股份购买资产的批

    复》（证监许可[2009]210号），上海久事公司、上海交通投资（集团）有限公司以及

    申能（集团）有限公司将所持有的原巴士股份的股份无偿划转给上海汽车工业（集

    团）总公司，原巴士股份将所持有的除中国民生银行股份有限公司股权以及兴业证券

    股份有限公司股权（母公司持有）以外的所有资产和负债出售给上海久事公司，同

    时，原巴士股份向上海汽车工业（集团）总公司发行股份，购买独立供应汽车零部件

    业务相关的资产及负债。

    截至2009年3月底，本次重大资产重组已完成实质性交割。根据《发行股份购买资

    产协议之补充协议》第5条规定及交割审计结果，2009年3月底之前的相关期间损益由

    上海汽车工业（集团）总公司享有，据此本公司已向上海汽车工业（集团）总公司支

    付相关款项。

    详见公司2009年3月11日公告的《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报

    告书》和2009年7月2日公告的《重大资产重组实施情况报告书》。

    （七）报告期内公司重大关联交易事项

    按照《上海证券交易所上市规则》的有关规定，公司的关联方及关联交易情况如

    下：

    1、2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日的关联方：

    （1） 存在控制与共同控制关系的关联方华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    企业名称 与公司关系

    上海汽车工业（集团）总公司 控股股东

    （2） 不存在控制或共同控制的关联方

    整车及紧密零部件制造业

    上海汽车集团股份有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司

    上海保捷汽车零部件锻压有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽齿一厂 上汽集团之子公司

    上海汽齿三厂 上汽集团之子公司

    江苏上汽汽车同步器厂 上汽集团之子公司

    沈阳上汽金杯汽车变速器公司 上汽集团之子公司

    柳州上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司

    山东上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司

    重庆上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司

    上汽通用五菱汽车股份有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车集团财务有限责任公司 上汽集团之子公司

    上海彭浦机器厂有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽大众汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海申联专用汽车有限公司 上汽集团之子公司

    上海汇众汽车制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海汇众仪征汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海万众汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    江苏省上汽荣威汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    中联汽车电子有限公司 上汽集团之子公司

    联创汽车电子有限公司 上汽集团之子公司

    上海柴油机股份有限公司 上汽集团之子公司

    上海东风柴油机销售公司 上汽集团之子公司

    上海伊华电站工程有限公司 上汽集团之子公司

    上海上柴汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    大连上柴动力有限公司 上汽集团之子公司

    南京汽车集团有限公司 上汽集团之子公司

    南京名爵汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    南京奥斯丁汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    南汽英国有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽专用车有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽动力设备安装有限公司 上汽集团之子公司

    南京南亚汽车有限公司 上汽集团之子公司

    宁波跃进汽车前桥有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽东发企业管理服务有限公司 上汽集团之子公司

    NAC MG UK LIMITED 上汽集团之子公司

    南京南汽畅通机械公路有限公司 上汽集团之子公司

    南京凯迪专用车有限公司 上汽集团之子公司

    宁波金桥汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    合肥纳发车桥有限公司 上汽集团之子公司

    上海盈达信汽车电子有限公司 上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    上海汽车英国控股有限公司 上汽集团之子公司

    SAIC Motor UK Technical Centre Ltd 上汽集团之子公司

    上海大众汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海通用汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海通用东岳汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海通用东岳动力总成有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海通用（沈阳）北盛汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上汽通用汽车金融有限责任公司 上汽集团之共同控制企业

    上海申沃客车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海采埃孚变速器有限公司 上汽集团之共同控制企业

    泛亚汽车技术中心有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上汽依维柯商用车投资有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上汽依维柯红岩商用车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    联合汽车电子有限公司 上汽集团之共同控制企业

    南京依维柯汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    江苏跃进农用车有限公司 上汽集团之共同控制企业

    南京坤图汽车装饰有限公司 上汽集团之共同控制企业

    其他制造业

    上海幸福摩托车有限公司 上汽集团之子公司

    上海金合利铝轮毂制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海合众汽车零部件公司 上汽集团之子公司

    上海客车制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海离合器总厂 上汽集团之子公司

    上海汽车电器总厂 上汽集团之子公司

    上海汽车有色铸造总厂 上汽集团之子公司

    上海汽车铸造总厂 上汽集团之子公司

    上海汽铸球铁厂 上汽集团之子公司

    上海开灵金属制品有限公司 上汽集团之子公司

    东华汽车实业有限公司 上汽集团之子公司

    南京汽车仪表有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽模具有限公司 上汽集团之子公司

    南京汽车锻造有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽转向器有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽金鼎汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    南京新迪股份有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华汽车装备有限公司 上汽集团之子公司

    南京泰宁铸铁有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华传动轴有限公司 上汽集团之子公司

    青岛汽车散热器有限公司 上汽集团之子公司

    青岛东洋汽车散热器有限公司 上汽集团之子公司

    青岛瑞迪特热交换器有限公司 上汽集团之子公司

    上海捷能汽车技术有限公司 上汽集团之子公司

    上海圣德曼铸造有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    南京新迪李尔汽车内饰系统有限公司 上汽集团之共同控制企业华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    服务贸易业

    上海汽车工业总公司北美公司 上汽集团之子公司

    上海汽车集团（欧洲）公司 上汽集团之子公司

    上海汽车集团（日本）公司 上汽集团之子公司

    上汽韩国公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业香港公司 上汽集团之子公司

    上海汽车集团（北京）有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车进出口有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车进出口浦东有限公司 上汽集团之子公司

    上海奔之星汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业开发发展公司 上汽集团之子公司

    上海汽车资产经营有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车信息产业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海国际汽车零部件采购中心有限公司 上汽集团之子公司

    上海内燃机研究所 上汽集团之子公司

    安吉租赁有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉广告有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉黄帽子汽车用品有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉机动车拍卖有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉旧机动车经纪有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉名流汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉名门汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉名世汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉汽车俱乐部有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉迅达汽车运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉斯巴鲁汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉汽车运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉机动车评估有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉斯鸿汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉瑞欧汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京安吉京茂汽车销售公司 上汽集团之子公司

    江苏安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流汽车售后服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流汽车维修服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流星域汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流星远汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    福建厦门申闽汽车有限公司 上汽集团之子公司

    柳州申菱运输有限公司 上汽集团之子公司

    杉埃克国际贸易 (上海 )有限公司 上汽集团之子公司

    上海安北轿车铁路运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安东商品轿车铁路运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安富轿车驳运有限公司 上汽集团之子公司

    上海安盛汽车船务有限公司 上汽集团之子公司

    安吉日邮汽车运输有限公司 上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    上海赛科汽车有限公司 上汽集团之子公司

    上海赛翔汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海东昌西泰克现代物流管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海海通国际汽车物流有限公司 上汽集团之子公司

    上海华力内燃机工程公司 上汽集团之子公司

    上海机械工业内燃机检测所 上汽集团之子公司

    嘉顿储运有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业二手机动车经营有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业机动车置换有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业设计所 上汽集团之子公司

    上海汽车工业物资有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    上海尚发房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海尚凯房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海紫云宾馆 上汽集团之子公司

    上汽（烟台）实业有限公司 上汽集团之子公司

    上汽（烟台）福山上汽实业有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业房地产开发公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业活动中心 上汽集团之子公司

    上海合众工贸实业公司 上汽集团之子公司

    上海开联贸易有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业大众园艺有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业环保工程公司 上汽集团之子公司

    上海上汽房屋置换有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽物资汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海优社劳动服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海有丰工贸有限公司 上汽集团之子公司

    北京中汽清泉汽车有限公司 上汽集团之子公司

    深圳市上汽南方实业有限公司 上汽集团之子公司

    上海海通国际汽车码头有限公司 上汽集团之子公司

    上海浦程房地产开发公司 上汽集团之子公司

    上海湖滨酒店管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽集团之子公司

    上汽工业建设工程技术咨询服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业物业有限公司 上汽集团之子公司

    上海创意产业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海老场坊创意产业管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海幸福码头创意产业管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海花园坊节能技术有限公司 上汽集团之子公司

    上实汽车发展有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽安锐汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽丰华汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽安福汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海新世力科工贸实业公司 上汽集团之子公司

    上海信杰科技有限公司 上汽集团之子公司

    上海永诺信息技术有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽进出口有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽物流有限公司 上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    跃进汽车集团贸易公司 上汽集团之子公司

    南京汽车租赁有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华地产有限公司 上汽集团之子公司

    南京绅华汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    南京得意广告有限公司 上汽集团之子公司

    北京市上海汽车联营销售公司 上汽集团之共同控制企业

    重庆安吉天地红岩物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    安吉-捷飞络汽车服务有限公司 上汽集团之共同控制企业

    安吉汽车租赁有限公司 上汽集团之共同控制企业

    安吉天地汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海安捷轿车运输有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海安吉通汇储运有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海启元人力资源有限公司 上汽集团之共同控制企业

    辽宁安吉联合汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海国际汽车城发展有限公司 上汽集团之参股公司

    上海仪征赛克实业发展有限公司 上汽集团之参股公司

    其他

    上海广电集团有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车报社 上汽集团之子公司

    Bardsey Group (BVI ) Limited 上汽集团之子公司

    Sky Captain Developments Ltd. 上汽集团之子公司

    Sky Faith Industries Ltd. 上汽集团之子公司

    上海汽车创业投资有限公司 上汽集团之子公司

    安邦财产保险股份有限公司 上汽集团之参股公司

    大连新源动力股份有限公司 上汽集团之参股公司

    上海镁镁合金压铸有限公司 华域汽车之参股公司

    亚普汽车部件有限公司 华域汽车之参股公司

    上海纽荷兰农业机械有限公司 华域汽车之参股公司

    上海爱知锻造有限公司 华域汽车之参股公司

    上海华克排气系统有限公司 华域汽车之参股公司

    2、日常关联交易事项

    经公司2008 年第一次临时股东大会批准，公司（并代表下属企业）与控股股东上

    海汽车工业（集团）总公司（并代表下属企业）就日常关联交易签署了关联交易框架

    协议，并对2009 年全年关联交易框架协议项下的日常关联交易金额进行了预测。2009

    年公司日常关联交易预测金额和上半年实际发生金额如下：

    A．《商品供应框架协议》

    商品供应

    2009 年全年预计金额

    （亿元）

    2009 年上半年实际发生金额

    （亿元）

    上汽集团向华域汽车供

    应商品

    30 11.91华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    华域汽车向上汽集团供

    应商品

    285 85.94

    合计 315 97.85

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

    确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价

    及市场价的，参照成本加合理利润定价。上汽集团向华域汽车供应商品此类关联交易

    中按交易金额排序的前五位关联方为：上海大众汽车有限公司、上海通用汽车有限公

    司、上海汽车进出口有限公司、上海汽车集团股份有限公司、上海通用(沈阳)北盛汽车

    有限公司，共发生关联交易的金额 1,098,686,115.74 元，占该类交易总额的

    15.18%；华域汽车向上汽集团供应商品此类关联交易中按交易金额排序的前五位关联

    方为：上海大众汽车有限公司、上海通用汽车有限公司、上海汽车集团股份有限公

    司、上海通用东岳汽车有限公司、上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司，共发生关联交易

    的金额 7,860,284,302.82 元，占该类交易总额的 56.76 %。

    B．《原材料采购框架协议》

    原材料采购 2009 年全年预计金额（亿元） 2009 年上半年实际发生金额（亿元）

    合计 36 1.46

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

    确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价

    及市场价的，参照成本加合理利润定价。

    C．《综合服务框架协议》

    综合服务

    2009 年全年预计金额

    （万元）

    2009 年上半年实际发生金额

    （万元）

    上汽集团向华域汽车提

    供服务

    2,500 596.39

    华域汽车向上汽集团提

    供服务

    2,000 528.65

    合计 4,500 1,125.04华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

    确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价

    及市场价的，参照成本加合理利润定价。

    D．《金融服务框架协议》

    金融服务 2009 年全年预计金额（万元） 2009 年上半年实际发生金额（万元）

    合计 40,500 3,036.68

    该类关联交易的定价原则为：按照非银行金融机构提供金融服务的相关标准收取

    费用。但在收费标准可以由当事人协商确定的情况下，上海汽车集团财务有限责任公

    司应按照非银行金融机构提供本协议项下各项服务的市场价收取费用。

    E．《房屋及土地租赁合同》

    房屋及土地租赁

    2009 年预计租金金额

    （万元）

    2009 年上半年实际发生金额

    （万元）

    上汽集团向华域汽车支付租金 4,000 48.17

    华域汽车向上汽集团支付租金 9,000 590.04

    合计 13,000 638.21

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

    确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价

    及市场价的，参照成本加合理利润定价。

    （八）重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项。

    （1）托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    （2）承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    （3）租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    （九）承诺事项履行情况

    1、承诺事项履行情况

    承诺事项 承诺内容 承诺履行情况

    本次重大资产重组新增的1,110,637,737股股份自登记至

    上海汽车工业（集团）总公司账户之日起36个月内不上

    市交易或转让

    在承诺期内履行

    前述承诺

    重大资产重组时所

    作承诺

    本次重大资产重组涉及上海久事公司原持有本公司的限

    售流通股338,116,196股股份于2009年3月31日限售期满上

    市流通，上海汽车工业（集团）总公司承诺自上述限售

    股份登记至上汽集团帐户之日起，将所持有的该等限售

    股份延长锁定期限24个月。

    在承诺期内履行

    前述承诺

    2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项

    目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

    根据经德勤华永会计师事务所有限公司在本次重大资产重组中审核的本公司备考

    合并盈利预测表，公司2009 年度的备考合并盈利预测归属于上市公司股东的净利润为

    104,369.14 万元。截至6 月底公司归属于上市公司股东的净利润为57,898.48 万元，完

    成年度盈利预测的55.47%。

    （十）聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所 否

    原聘任

    境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司

    （十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    报告期内公司及现任董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生

    受处罚及整改的情况。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    （十二）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、公司持有其他上市公司发行股票和证券投资情况

    证券品种 证券代码 证券简称 期末持有数量(股) 长期股权投资 期末账面值(元) 会计核算

    科目

    股票 600016 民生银行 197,600,000 52,160,521.26 1,564,992,000.00 可供出售

    金融资产

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称 初始投资金额

    （元） 持有数量（股）

    占该公司股权比例

    （%） 期末账面值（元） 会计核算科目

    兴业证券 71,837,806.59 62,400,000 3.22 71,837,806.59 长期股权投资

    合 计 71,837,806.59 62,400,000 71,837,806.59

    3、其他重大事项的说明

    2009 年3 月10 日，公司收到中国证监会《关于核准上海巴士实业（集团）股份

    有限公司重大资产重组及向上海汽车工业（集团）总公司发行股份购买资产的批复》

    （证监许可[2009]210 号）、《关于核准上海汽车工业（集团）总公司公告上海巴士

    实业（集团）股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可

    [2009]211 号），核准公司重大资产重组。

    2009 年4 月20 日，公司2008 年度股东大会审议通过了变更公司名称、证券简

    称、经营范围及住所地，修改公司章程及公司董事会、监事会换届选举等议案。同

    日，公司召开第六届董事会第一次会议，会议选举产生公司第六届董事会董事长、副

    董事长和第六届监事会监事会主席，聘任了公司高级管理人员，调整了公司组织机构

    等。2009 年 5 月22 日，公司收到上海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执

    照》，公司名称由“上海巴士实业（集团）股份有限公司”变更为“华域汽车系统股

    份有限公司”。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证券简称自2009 年6 月

    5 日起由“巴士股份”变更为“华域汽车”，证券代码“600741”保持不变。

    2009 年7 月2 日，公司发布《重大资产重组实施情况报告书》，本次重大资产重

    组已实施完毕。

    4、公司持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况

    本次重大资产重组涉及上海久事公司原持有本公司的限售流通股338,116,196 股股

    份于2009 年3 月31 日限售期满上市流通，上海汽车工业（集团）总公司承诺自上述

    限售股份登记至上汽集团帐户之日起，将所持有的该等限售股份延长锁定期限24 个

    月。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    （十三）其他重要事项信息指引

    1、报告其内信息披露情况表

    序号 公告事项 刊载报纸 刊载日期 刊载互联网网站

    1

    关于公司重大资产出售及发行股份购

    买资产暨关联交易申请获中国证券监

    督管理委员会审核有条件通过的公告

    中国证券报D010 1 月5 日 www.sse.com.cn

    2 2008 年年度业绩预亏公告 中国证券报C05 1 月21 日 www.sse.com.cn

    3 关于股票交易异常波动的公告 中国证券报D048 1 月23 日 www.sse.com.cn

    4 为下属企业提供贷款担保的公告 中国证券报C022 3 月7 日 www.sse.com.cn

    5

    重大资产出售及发行股份购买资产暨

    关联交易申请获中国证券监督管理委

    员会核准的公告

    中国证券报B06 3 月11 日 www.sse.com.cn

    6

    重大资产出售及发行股份购买资产暨

    关联交易报告书

    中国证券报B06 3 月11 日 www.sse.com.cn

    7 有限售条件的流通股上市公告 中国证券报A11 3 月25 日 www.sse.com.cn

    8

    关于相关股东承诺限制减持股票的公

    告

    中国证券报A11 3 月25 日 www.sse.com.cn

    9

    第五届董事会第二十七次会议决议及

    召开2008 年度股东大会通知

    中国证券报D051 3 月30 日 www.sse.com.cn

    10 2008 年度报告摘要 中国证券报D051 3 月30 日 www.sse.com.cn

    11

    第五届监事会第二十七次会议决议公

    告

    中国证券报D051 3 月30 日 www.sse.com.cn

    12

    关于发行股份完成证券登记手续的提

    示性公告

    中国证券报B07 3 月31 日 www.sse.com.cn

    13 关于股份划转过户完成的提示性公告 中国证券报B07 4 月14 日 www.sse.com.cn

    14

    重大资产出售及发行股份购买资产暨

    关联交易之持续督导工作报告书

    （2008 年度）

    中国证券报B07 4 月14 日 www.sse.com.cn

    15 2008 年度股东大会决议公告 中国证券报D125 4 月21 日 www.sse.com.cn

    16 第六届董事会第一次会议决议公告 中国证券报D125 4 月21 日 www.sse.com.cn

    17 第六届监事会第一次会议决议公告 中国证券报D125 4 月21 日 www.sse.com.cn

    18 投资者关系联系方式变更的提示性公中国证券报D022 4 月30 日 www.sse.com.cn华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    告

    19 2009 年度第一季度季报 中国证券报D022 4 月30 日 www.sse.com.cn

    20

    关于公司重大资产出售及发行股份购

    买资产暨关联交易实施进展情况公告

    中国证券报C003 5 月9 日 www.sse.com.cn

    21

    公司名称及证券简称变更的提示性公

    告

    中国证券报D003 6 月1 日 www.sse.com.cn

    22 第六届董事会第三次会议决议公告 中国证券报D011 6 月3 日 www.sse.com.cn

    23

    关于公司重大资产出售及发行股份购

    买资产暨关联交易实施进展情况公告

    中国证券报D002 6 月9 日 www.sse.com.cn

    2、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象

    谈论的主要内容及

    提供的资料

    2009年5月6日 公司 实地调研 中金公司、富国基金等 公司经营情况、战略发展等

    2009年5月12日 公司 实地调研 国金证券、南方基金等 公司经营情况、战略发展等

    2009年5月13日 公司 实地调研 博时基金 公司经营情况、战略发展等

    2009年5月13日 公司 实地调研 东方证券 公司经营情况、战略发展等

    2009年5月13日 公司 实地调研 东方汇理、麦格理 公司经营情况、战略发展等

    2009年5月20日 公司 实地调研 广发证券 公司经营情况、战略发展等

    2009年6月3日 公司 实地调研 中银国际、海通证券等 公司经营情况、战略发展等

    2009年6月10日 公司 实地调研 申万巴黎、长盛基金等 公司经营情况、战略发展等华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    第七、财务报告 （未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5,895,202,789.18 1,208,993,294.54

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 1,001,846,555.50 300,370,861.43

    应收账款 3,924,211,105.12 754,511,359.65

    预付款项 544,870,971.60 375,921,028.51

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 758,639.82

    应收股利 45,202,344.14 211,916,622.52

    其他应收款 368,943,713.23 169,803,447.13

    买入返售金融资产

    存货 1,741,338,204.88 1,103,708,803.43

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 198,796,155.60 255,308,015.65

    流动资产合计 13,721,170,479.07 4,380,533,432.86

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 1,684,463,946.39 48,185,282.18

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 4,243,159,600.60 4,360,845,875.10

    投资性房地产 67,269,549.25 120,255,549.73

    固定资产 3,659,925,486.89 1,772,658,866.24

    在建工程 567,771,054.82 320,338,234.51

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 353,047,919.17 150,233,928.11

    开发支出

    商誉 1,113,800.04华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    长期待摊费用 178,644,673.08 33,098,871.34

    递延所得税资产 177,064,483.51 101,972,475.19

    其他非流动资产 2,655,668.30

    非流动资产合计 10,934,002,382.01 6,908,702,882.44

    资产总计 24,655,172,861.08 11,289,236,315.30

    流动负债：

    短期借款 1,336,752,059.76 369,560,069.52

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 850,715,338.22 111,829,802.82

    应付账款 4,926,331,766.24 1,196,697,427.28

    预收款项 250,757,320.66 241,031,259.95

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 655,686,838.87 235,430,051.72

    应交税费 202,590,384.66 19,046,453.21

    应付利息 5,947,788.99

    应付股利 565,585,575.77 66,191,920.88

    其他应付款 792,449,723.70 194,604,378.28

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 12,978,181.83 97,198,171.19

    其他流动负债 30,715,731.74 16,179,691.89

    流动负债合计 9,630,510,710.44 2,547,769,226.74

    非流动负债：

    长期借款 151,000,000.00 140,400,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 42,049,775.13 39,772,127.01

    递延所得税负债 378,207,869.69

    其他非流动负债 312,707,127.33 318,391,373.44

    非流动负债合计 883,964,772.15 498,563,500.45

    负债合计 10,514,475,482.59 3,046,332,727.19

    股东权益：

    股本 2,583,200,175.00 1,110,637,737.00华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    资本公积 8,864,188,634.74 6,340,513,338.60

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润 348,995,069.85

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 11,796,383,879.59 7,451,151,075.60

    少数股东权益 2,344,313,498.90 791,752,512.51

    股东权益合计 14,140,697,378.49 8,242,903,588.11

    负债和股东权益合计 24,655,172,861.08 11,289,236,315.30华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 2,869,942,496.89 181,508,704.91

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 147,379.56

    应收利息

    应收股利 588,938,214.80 39,761,862.78

    其他应收款 765,222,759.63

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 921,250,000.00

    流动资产合计 4,380,130,711.69 986,640,706.88

    非流动资产：

    可供出售金融资产 1,564,992,000.00 861,475,835.20

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 6,962,777,205.26 1,969,569,634.64

    投资性房地产

    固定资产 4,283,311.09

    在建工程 368,800.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 7,279,812.19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,418,971.68

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,527,769,205.26 2,847,396,364.80

    资产总计 12,907,899,916.95 3,834,037,071.68

    流动负债：

    短期借款 370,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    应付账款

    预收款项

    应付职工薪酬 2,174,422.43

    应交税费 51,185,062.75 -6,894,457.88

    应付利息 28,941,550.00

    应付股利 1,367,256.98 1,368,181.64

    其他应付款 24,238,706.00 18,588,830.02

    一年内到期的非流动负债 650,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 76,791,025.73 1,064,178,526.21

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 15,255,962.33

    预计负债

    递延所得税负债 378,207,869.69 199,566,515.99

    其他非流动负债

    非流动负债合计 378,207,869.69 214,822,478.32

    负债合计 454,998,895.42 1,279,001,004.53

    股东权益：

    股本 2,583,200,175.00 1,472,562,438.00

    资本公积 8,544,195,703.48 648,931,531.88

    减：库存股

    盈余公积 275,152,301.66 275,152,301.66

    未分配利润 1,050,352,841.39 158,389,795.61

    外币报表折算差额

    股东权益合计 12,452,901,021.53 2,555,036,067.15

    负债和股东权益合计 12,907,899,916.95 3,834,037,071.68华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 8,077,695,485.01 3,993,252,983.91

    其中：营业收入 8,077,695,485.01 3,993,252,983.91

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 7,620,704,923.37 3,814,766,451.37

    其中：营业成本 6,804,902,394.41 3,355,242,161.04

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 8,330,646.25 7,840,287.53

    销售费用 102,168,197.40 70,286,631.58

    管理费用 697,228,906.27 349,820,312.77

    财务费用 13,126,303.63 16,199,990.25

    资产减值损失 -5,051,524.59 15,377,068.20

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 449,299,355.20 607,081,039.48

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 428,055,178.10 603,277,643.67

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 906,289,916.84 785,567,572.02

    加：营业外收入 10,055,211.31 53,501,513.39

    减：营业外支出 2,331,010.24 1,564,480.28

    其中：非流动资产处置净损失 1,116,793.79 1,272,987.71

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 914,014,117.91 837,504,605.13

    减：所得税费用 87,266,521.30 70,581,156.59

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 826,747,596.61 766,923,448.54

    归属于母公司所有者的净利润 578,984,808.88 675,221,851.09

    少数股东损益 247,762,787.73 91,701,597.45

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.313 0.608

    （二）稀释每股收益 0.313 0.608华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业收入 32,700.00 66,540.00

    减：营业成本 243,499.75

    营业税金及附加 1,814.85 3,692.97

    销售费用

    管理费用 32,902,357.25 13,275,283.69

    财务费用 -4,032,355.18 10,990,820.83

    资产减值损失 47,719.19 13,928,573.19

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 975,047,462.80 177,710,866.54

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益 180,738,457.10 7,282,549.88

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 946,160,626.69 139,335,536.11

    加：营业外收入 1,008,143.66 4,775.12

    减：营业外支出 7,717.39 19,283.14

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 947,161,052.96 139,321,028.09

    减：所得税费用 55,198,007.18 -190,401.30

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 891,963,045.78 139,511,429.39华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,828,146,091.79 3,848,186,734.76

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 21,310,378.70 11,854,496.79

    收到其他与经营活动有关的现金 284,773,176.08 107,800,170.23

    经营活动现金流入小计 7,134,229,646.57 3,967,841,401.78

    购买商品、接受劳务支付的现金 5,193,578,480.21 2,806,792,160.14

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金520,479,877.43 306,180,044.50

    支付的各项税费 449,864,450.37 281,459,260.37

    支付其他与经营活动有关的现金 352,953,877.31 271,352,934.70

    经营活动现金流出小计 6,516,876,685.32 3,665,784,399.71

    经营活动产生的现金流量净额617,352,961.25 302,057,002.07

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 15,000,000.00 64,628,876.56

    取得投资收益收到的现金 270,611,240.97 15,327,893.47

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额 574,399.82 42,796,930.67

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额 1,529,700.00

    收到其他与投资活动有关的现金 1,067,703,777.95 128,065,966.80

    投资活动现金流入小计 1,355,419,118.74 250,819,667.50

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金 281,849,511.38 225,395,641.77

    投资支付的现金 159,922,619.58 64,500,000.06华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 25,934,900.00 670,000.00

    投资活动现金流出小计 467,707,030.96 290,565,641.83

    投资活动产生的现金流量净额887,712,087.78 -39,745,974.33

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 2,342,125,149.09

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金 4,950,000.00

    取得借款收到的现金 2,038,699,212.80 844,311,200.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 71,082,096.52 65,317,149.73

    筹资活动现金流入小计 4,451,906,458.41 909,628,349.73

    偿还债务支付的现金 1,510,540,361.16 900,968,850.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金 177,640,777.55 75,200,015.78

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 4,374,493.29 5,769,343.98

    筹资活动现金流出小计 1,692,555,632.00 981,938,209.76

    筹资活动产生的现金流量净额2,759,350,826.41 -72,309,860.03

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响 44,167.15 637,511.25

    五、现金及现金等价物净增加额 4,264,460,042.59 190,638,678.96

    加：期初现金及现金等价物余额 1,208,993,294.54 854,625,411.74

    六、期末现金及现金等价物余额 5,473,453,337.13 1,045,264,090.70华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 32,700.00 66,540.00

    收到的税费返还 3,080,209.93

    收到其他与经营活动有关的现金 36,800,082.31 39,297,182.35

    经营活动现金流入小计 39,912,992.24 39,363,722.35

    购买商品、接受劳务支付的现金 50,000.00 51,931.60

    支付给职工以及为职工支付的现金2,686,075.80 4,736,195.28

    支付的各项税费 126,875.92 28,337,715.09

    支付其他与经营活动有关的现金 448,777,537.04 161,522,079.38

    经营活动现金流出小计 451,640,488.76 194,647,921.35

    经营活动产生的现金流量净额-411,727,496.52 -155,284,199.00

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 183,754,451.30 82,868,871.43

    取得投资收益收到的现金 244,297,683.19 54,556,114.48

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额 2,728,130.04 279,584.16

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额 2,230,698,985.76

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,661,479,250.29 137,704,570.07

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金 351,617.00 343,469.00

    投资支付的现金 86,922,619.58 44,773,600.00

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 87,274,236.58 45,117,069.00

    投资活动产生的现金流量净额2,574,205,013.71 92,587,501.07

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 327,609,291.14

    取得借款收到的现金 400,000,000.00 865,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 650,000,000.00 650,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 1,377,609,291.14 1,515,000,000.00

    偿还债务支付的现金 820,000,000.00 1,270,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金 31,057,091.43 18,046,336.98

    支付其他与筹资活动有关的现金 595,924.92 245,427.07华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    筹资活动现金流出小计 851,653,016.35 1,288,291,764.05

    筹资活动产生的现金流量净额525,956,274.79 226,708,235.95

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 2,688,433,791.98 164,011,538.02

    加：期初现金及现金等价物余额 181,508,704.91 131,225,794.65

    六、期末现金及现金等价物余额 2,869,942,496.89 295,237,332.67华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,110,637,737.00 6,340,513,338.60 791,752,512.51 8,242,903,588.11

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,110,637,737.00 6,340,513,338.60 791,752,512.51 8,242,903,588.11

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列） 1,472,562,438.00 2,523,675,296.14 348,995,069.85 1,552,560,986.39 5,897,793,790.38

    （一）净利润 578,984,808.88 247,762,787.73 826,747,596.61

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失 422,506,384.89 12,924,061.16 435,430,446.05

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额 420,888,000.00 505,260.00 421,393,260.00

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响 1,618,384.89 12,418,801.16 14,037,186.05

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 422,506,384.89 578,984,808.88 260,686,848.89 1,262,178,042.66

    （三）所有者投入和减少

    资本 1,472,562,438.00 1,907,608,733.15 1,911,726,756.05 5,291,897,927.20

    1．所有者投入资本 1,472,562,438.00 1,636,413,843.92 4,950,000.00 3,113,926,281.92

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 271,194,889.23 1,906,776,756.05 2,177,971,645.28

    （四）利润分配 -36,429,560.93 -619,852,618.55 -656,282,179.48

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配 -583,531,326.61 -583,531,326.61华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    4．其他 -36,429,560.93 -36,321,291.94 -72,750,852.87

    （五）所有者权益内部结

    转 193,560,178.10 -193,560,178.10

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 193,560,178.10 -193,560,178.10

    四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,864,188,634.74 348,995,069.85 2,344,313,498.90 14,140,697,378.49

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,110,637,737.00 5,633,795,299.45 347,880,711.45 7,092,313,747.90

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,110,637,737.00 5,633,795,299.45 347,880,711.45 7,092,313,747.90

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列） 675,221,851.09 473,029,806.50 1,148,251,657.59

    （一）净利润 675,221,851.09 91,701,597.45 766,923,448.54

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 675,221,851.09 91,701,597.45 766,923,448.54

    （三）所有者投入和减少

    资本 381,328,209.05 381,328,209.05

    1．所有者投入资本华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 381,328,209.05 381,328,209.05

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,110,637,737.00 5,633,795,299.45 675,221,851.09 820,910,517.95 8,240,565,405.49华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,472,562,438.00 648,931,531.88 275,152,301.66 158,389,795.61 2,555,036,067.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,472,562,438.00 648,931,531.88 275,152,301.66 158,389,795.61 2,555,036,067.15

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列） 1,110,637,737.00 7,895,264,171.60 891,963,045.78 9,897,864,954.38

    （一）净利润 891,963,045.78 891,963,045.78

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失 487,310,462.06 487,310,462.06

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额 570,570,000.00 570,570,000.00

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响 1,618,384.89 1,618,384.89

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 -84,877,922.83 -84,877,922.83

    上述（一）和（二）小计 487,310,462.06 891,963,045.78 1,379,273,507.84

    （三）所有者投入和减少资

    本 1,110,637,737.00 7,407,953,709.54 8,518,591,446.54

    1．所有者投入资本 1,110,637,737.00 7,407,953,709.54 8,518,591,446.54

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,544,195,703.48 275,152,301.66 1,050,352,841.39 12,452,901,021.53

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,227,135,365.00 2,131,715,095.13 263,283,403.80 162,619,945.62 3,784,753,809.55

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,227,135,365.00 2,131,715,095.13 263,283,403.80 162,619,945.62 3,784,753,809.55

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列） 245,427,073.00 -1,226,358,968.29 28,461,198.66 -952,470,696.63

    （一）净利润 139,511,429.39 139,511,429.39

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失 -1,103,645,431.79 11,663,305.77 -1,091,982,126.02

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额 -1,248,771,901.20 -1,248,771,901.20

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响 444,168.00 444,168.00

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响 144,927,728.48 144,927,728.48

    4．其他 -245,427.07 11,663,305.77 11,417,878.70

    上述（一）和（二）小计 -1,103,645,431.79 151,174,735.16 -952,470,696.63

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 122,713,536.50 -122,713,536.50

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配 122,713,536.50 -122,713,536.50

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转 122,713,536.50 -122,713,536.50

    1．资本公积转增资本（或

    股本） 122,713,536.50 -122,713,536.50

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,472,562,438.00 905,356,126.84 263,283,403.80 191,081,144.28 2,832,283,112.92华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    42

    （二）财务报表附注

    华域汽车系统股份有限公司（原名上海巴士实业（集团）股份有限公司，于2009年5月22日

    变更为现名，以下简称“本公司”或“公司”)系于1992年9月经上海市建委沪建经（92）第1011

    号文和中国人民银行上海市分行金管处沪人金股定字（92）第5 号文批准，由原上海市公交总公

    司等十四家单位联合发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：310000000013225。

    公司股票于1996 年8 月26 日在上海证券交易所上市。

    2006年3月13日本公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有

    的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3

    股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

    根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]753 号文，上海久事公司、上海交通投

    资（集团）有限公司和申能（集团）有限公司分别将持有的上海巴士实业（集团）股份有限公司

    的338,116,196 股、72,363,107 股和31,331,231 股无偿划转给上海汽车工业（集团）总公司

    （以下简称“上汽集团”）。此次股份无偿划转后上汽集团持股441,810,534 股，占总股份的

    30%。

    根据2008 年9 月1 日本公司2008 年第一次临时股东大会决议，本公司向上汽集团定向增发人民

    币普通股1,110,637,737 股，每股面值人民币1.00 元，本公司依发行股份的数量增加注册资本，上

    汽集团以其拥有的独立供应汽车零部件业务相关资产认购该等股份，发行价格按照市场化的原则，依

    据本公司股票于2008 年6 月20 日前二十个交易日收盘价的算术平均值确定，为每股人民币7.67

    元。据此，本公司2009 年定向发行以发行价格每股人民币7.67 元发行1,110,637,737 股，上汽集

    团共投入本公司资本人民币8,518,591,446.54 元，其中按发行股份数量增加本公司注册资本人

    民币1,110,637,737 元，余额增加本公司资本公积人民币7,407,953,709.54 元。

    本公司向特定对象发行股份购买资产的交易实际于2009 年3 月27 日完成交易交割，本公司

    总股本自此增至人民币2,583,200,175 元，其中上汽集团持有的本公司股份为1,552,448,271

    股，占总股份的60.10%，其他社会公众股为1,030,751,904 股，占总股份的39.90%。

    本公司经批准的经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等交通运输车辆和工程机械的零部件及其

    总成的设计、研发和销售，拖拉机等农用机械整机的设计、研发和销售，技术转让、技术咨询和

    服务，实业投资，国内贸易（除专项规定），从事货物及技术的进出口业务。

    本公司的控股公司为上汽集团。

    一、 重要会计政策及会计估计

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3. 会计年度

    本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

    4. 记账本位币

    人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位

    币。

    5. 记账基础和计价原则华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    43

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，财务报表以

    历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    6. 现金等价物

    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

    很小的投资。

    7. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初

    始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条

    件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规

    避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）可供出售外币非货

    币性项目（如股票）产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

    额变动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

    量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的

    记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当

    期损益或所有者权益。

    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

    因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营

    时，计入处置当期损益。

    8. 金融工具的公允价值确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金

    融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价

    是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平

    交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定

    其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    9. 金融资产的确认及计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以

    及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，

    相关交易费用计入初始确认金额。

    9.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    44

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为

    了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证

    据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定

    且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且

    其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

    外。

    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相

    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面

    文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

    础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

    动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    9.2.持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

    金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

    时产生的利得或损失，计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊

    余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间

    或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

    利率。

    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

    金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

    取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    9.3.贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

    和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

    时产生的利得或损失，计入当期损益。

    9.4.可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

    失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入所有者权

    益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    45

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    10. 金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项﹕

    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

    (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    (3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

    (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

    进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可

    计量，包括：

    – 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

    – 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

    人可能无法收回投资成本；

    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

    进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未

    发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具

    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

    认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融

    资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

    余成本。

    - 可供出售金融资产减值

    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予

    以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

    金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    46

    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回计

    入权益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

    11. 金融资产的终止确认

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

    止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

    12. 存货

    本公司的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产

    品、产成品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

    到目前场所和状态所发生的支出。

    存货发出时，先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实

    际成本。

    周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材

    料，包括包装物、低值易耗品和其他周转材料等，周转材料采用一次转销法进行摊销。

    存货盘存制度为永续盘存制。

    13. 存货跌价准备

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

    货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

    高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损

    益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

    同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    14. 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

    使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    47

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

    经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在

    发生时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

    的政策进行折旧或摊销。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

    面价值作为转换后的入账价值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

    当期损益。

    15. 长期股权投资

    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的

    企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合

    并形成的长期股权投资外的其他长期股权投资，按成本进行初始计量。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投

    资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可

    靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务

    和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

    定。

    15.1.成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投

    资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    15.2.权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的

    成本。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    48

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份

    额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

    的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整

    后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算

    属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实

    现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损

    失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权

    投资的账面价值并计入所有者权益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损

    失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实

    现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该

    投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    15.3.处置长期股权投资

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算

    的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    16. 固定资产及折旧

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。

    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用

    状态的次月起，除少数特殊设备采用双倍余额递减法外，其他固定资产采用年限平均法在使

    用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    类别 折旧方法 预计净残值率 使用寿命 年折旧率

    房屋建筑物 年限平均法 0-10% 8-50年 1.80-12.5%

    机器设备 年限平均法 1-10% 5-12年 7.5-19.8%

    双倍余额递减法 5% 5年或10年 40%或20%

    电子设备、器具及家具 年限平均法 0-18% 4-12年 6.83-25%

    运输设备 年限平均法 1-18% 5-10年 8.2-19.8%

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

    目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

    地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支

    出，在发生时计入当期损益。

    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

    变则作为会计估计变更处理。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

    损益。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    49

    17. 在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

    用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转

    为固定资产。

    18. 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

    公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发

    生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

    支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则

    将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

    理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

    计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊

    销。

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

    估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表

    明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有

    限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    19. 研究与开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。本公司将开发项目立项

    前发生的调查、咨询等费用划分为研究阶段支出，将项目确定并立项开发后发生的支出划分

    为开发阶段支出。

    研究阶段发生的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

    出计入当期损益：

    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    50

    20. 长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

    期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

    21. 非金融资产减值

    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使

    用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹

    象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果

    资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无

    论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产

    组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资

    产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组

    或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵

    减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以

    外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资

    产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，

    则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费

    用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    22. 金融负债

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

    负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

    确认金额。

    22.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

    变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    51

    22.2.其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

    结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本

    进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    23. 职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住

    房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

    偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，

    同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给

    予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

    常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件

    时，计入当期损益(辞退福利)。

    24. 退休福利成本

    设定提存退休福利计划中的供款在其到期应付时记入费用。如果在国家退休福利计划中的义

    务等同于设定提存退休福利计划中产生的义务，那么，对国家退休福利计划中的付款与设定

    提存计划中的供款作同样的处理。

    25. 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的

    现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

    相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

    时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    26. 金融资产与金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

    时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

    以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内

    分别列示，不予相互抵销。

    27. 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中

    合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    52

    益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工

    具支付的对价和交易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利

    得或损失。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权

    益工具的公允价值变动额。

    28. 收入确认

    28.1.商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很

    可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实

    现。

    28.2.提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

    的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关

    的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发

    生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

    额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计

    不能得到补偿的，则不确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

    务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分

    和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品

    处理。

    28.3.利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    29. 政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

    入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

    公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府

    补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

    益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

    期损益。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    53

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    30. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

    经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

    销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率

    根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

    期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

    销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    31. 所得税

    31.1.当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算

    的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

    据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    31.2.递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

    照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差

    异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

    (或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认

    有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性

    差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可

    能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应

    纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生

    的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此

    外，对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可

    预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    54

    所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

    抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

    资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    31.3.所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以

    及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或

    收益计入当期损益。

    31.4.所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

    司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

    所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

    体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体

    意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税

    资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    32. 企业合并

    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

    为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对

    被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制

    权转移给本公司的日期。

    32.1.同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

    同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合

    并的其他企业为被合并方。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公

    积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    55

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    32.2.非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

    参与合并的其他企业为被购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相

    关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合

    并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生

    并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在

    收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

    33.租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

    移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    33.1.本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

    接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    33.2.本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

    接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当

    期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入

    当期损益。

    34. 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财

    务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

    本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日或处置日。对于处置的子公司，处置

    日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

    子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日

    后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并

    财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并

    日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整

    合并财务报表的对比数。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    56

    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

    公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

    益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

    合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

    过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股

    东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司所有者权

    益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部

    作为归属于母公司的所有者权益。

    公司重大资产重组已于2009 年3 月底完成实质性交割，按照财政部财会函[2008]60 号、

    财会便[2009]17 号文件的相关规定,该重组构成反向购买，独立供应汽车零部件业务被视为

    会计上的购买方，巴士股份为会计上的被购买方。因此，合并财务报表反映的是独立供应汽

    车零部件业务的财务状况和经营成果，合并财务报表的比较信息反映的是独立供应汽车零部

    件业务的比较信息。

    35. 关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

    共同控制或重大影响的，构成关联方。

    36. 主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    三、 税项

    增值税

    应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销售额

    的17%计算。

    所得税

    公司及主要子公司适用所得税税率如下：

    (1) 本系注册于中国上海的企业，根据于2007 年3 月16 日颁布并自2008 年1 月1 日起实施的

    《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)的规定，从2008 年1 月1 日起适用

    25%的所得税税率，2009 年度所得税税率为25%。

    (2) 上海中国弹簧制造有限公司、上海汽车锻造有限公司(以下简称“锻造公司”)、上海联谊汽

    车拖拉机工贸有限公司和上海拖拉机内燃机有限公司(以下简称“拖内公司”)均系注册于中

    国上海的内资企业，根据新税法规定，该等公司从2008 年1 月1 日起适用25%的所得税税

    率，2009 年度所得税税率为25%。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    57

    (3) 上海乾通汽车附件有限公司系注册于上海市老城区的生产性外商投资企业，根据新税法规

    定，乾通公司从2008 年1 月1 日起适用25%的所得税税率，2009 年度所得税税率为25%。

    (4) 上海赛科利汽车模具应用技术有限公司系注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，在

    新税法实施前，适用所得税税率为15%。经相关税务部门核准，赛科利模具可享受两免三减

    半税收优惠政策，2006 年及2007 年免税，2008 年至2010 年减半按7.5%税率缴纳所得税。

    根据新税法及财政部、国家税务总局财税(2008)21 号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所

    得税过渡优惠政策有关问题的通知》，赛科利模具2008 年按18%税率减半征收所得税，实

    际适用税率9%，2009 年按20%税率减半征收所得税，实际适用税率10%，2010 年按22%

    税率减半征收所得税，实际适用税率11%，2011 年适用所得税税率24%，2012 年及以后年

    度适用所得税税率25%。

    (5) 延锋伟世通汽车饰件系统有限公司、上海实业交通电器有限公司和上海三电贝洱汽车空调有

    限公司均为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，且已取得高新技术企业证书，根

    据新税法规定，自2008 年1 月1 日起可享受15%的企业所得税优惠税率，2009 年度所得税

    税率为15%。

    营业税

    营业税按应税收入的5%缴纳。

    四、 合并范围及主要子公司

    对于本公司的业绩或资产有重大影响的主要子公司的基本情况如下：

    子公司名称 注册资本 注册地 主营业务 本集团实际持股比例

    币种 千元 2009 年 2008年

    6 月30 日 12月31 日

    % %

    上海中国弹簧制造有限公司 人民币 307,677 上海 生产和销售弹簧、弹性件、弹性悬架装置 100.00 100.00

    上海汽车锻造有限公司 人民币 289,057 上海 生产和销售锻压件等汽车零部件 100.00 100.00

    上海乾通汽车附件有限公司 美元 25,000 上海 生产和销售汽车、摩托车、小型汽油机的供油系产品 68.50 68.50

    上海赛科利汽车模具应用技术

    有限公司 美元 36,875 上海 设计、制作、生产和销售汽车用模具及其应用产品 69.91 69.91

    上海联谊汽车拖拉机工贸

    有限公司 人民币 60,000 上海 生产和销售汽车配件、摩托车配件，提供仓储服务 100.00 100.00

    上海实业交通电器有限公司 人民币 130,300 上海 生产和销售交通电器产品零部件及其他工装模具 70.00 70.00

    上海拖拉机内燃机有限公司 人民币 620,000 上海 生产和销售拖拉机、内燃机、轻型客车及配套设备 100.00 100.00

    上海三电贝洱汽车空调有限公司 美元 29,840 上海 生产和销售汽车空调系统、发动机冷却系统及零部件 38.50 38.50

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 美元 79,233 上海 生产和销售汽车饰件、电子、仪表产品 50.00 50.00

    注1：根据本公司与上海三电贝洱汽车空调有限公司（以下简称三电贝洱）持股35%的另一投资方三电

    株式会社签订的《一致行动协议书》，三电株式会社于三电贝洱董事会中委派的董事将采取与本

    公司委派的董事完全一致的投票行为，据此实质上控制了三电贝洱董事会的多数投票权，从而取

    得了三电贝洱的生产经营决策权，自2008 年1 月8 日起将三电贝洱纳入合并财务报表合并范

    围。

    注2：因本公司在延锋伟世通汽车饰件系统有限公司（以下简称延锋伟世通）董事会中新增委派了一名

    董事，使本公司在延锋伟世通董事会中的董事多于另一投资方伟世通国际控股有限公司，据此实质

    上控制了延锋伟世通董事会的多数投票权，从而取得了延锋伟世通的生产经营决策权，自2009 年

    4 月1 日起将延锋伟世通纳入合并财务报表合并范围。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    58

    五、合并财务报表项目附注

    1．货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元

    现金

    人民币 595,461.25 473,524.70

    欧元 41,770.62 11.3379 473,591.06 35,332.18 9.6590 341,273.53

    日元 3,651,525.08 0.0711 259,685.51 2,964,235.00 0.0757 224,244.38

    美元 49,207.98 6.8319 336,184.01 10,274.51 6.8346 70,222.17

    港元 40,508.20 0.8815 35,709.19 1,492.30 0.8819 1,316.04

    英镑 1,805.00 9.6408 ________1_7_,_4_0_1_._6_5 - - _____________-_ __

    小 计 ______1_,7_1_8__,0_3_2_._6_7 ______1_,1_1_0_,_5_8_0_._8_2

    银行存款

    人民币 5,702,680,727.08 1,156,703,473.15

    美元 15,496,991.68 6.8319 105,873,897.48 5,995,164.20 6.8346 40,974,549.24

    欧元 607,889.41 11.3379 6,892,302.72 828,251.34 9.6590 8,000,079.69

    日元 332,642,806.28 0.0711 23,656,558.45 18,912,338.00 0.0757 1,430,718.37

    港 元 32,048.23 0.8815 ________2_8_,_2_5_1_._4_8 - - _____________-_ __

    小计 __5_,_8_3_9_,1_3__1_,7_3_7_._2_1 __1_,_2_0_7_,1_0_8__,8_2_0_._4_5

    其他货币资金

    人民币 54,347,773.71 773,893.27

    欧 元 462.66 11.3379 _________5__,2_4_5_._5_9 - - _____________-_ __

    小 计 _____5_4_,3_5__3_,0_1_9_._3_0 _______7__7_3_,8_9_3_._2_7

    合 计 ____5__,__8__9__5__,2__0__2____,7__8__9__.__1__8 ____1__,__2__0__8__,9__9__3__,__2__9__4__.__5__4

    其中受限制货币资金的情况如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    银行存款

    -银行承兑汇票质押金 376,660,654.11 -

    其他货币资金

    -银行汇票存款 44,762,829.34 -

    -信用证保证金 325,968.60 -

    - 信用卡保证金 __________-_ __ __________- ___

    合 计 __4__2__1__,__7__4__9__,4__5__2__.__0__5 ____________________- ______

    2. 应收票据

    项目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    银行承兑汇票(注) 921,134,108.27 239,955,510.66

    商 业承兑汇票 ___8_0_,_7_1_2_,4_4_7_._2_3 _6_0_,4_1_5_,_3_5_0_.7_7_ __

    合 计 __1__,0__0__1__,__8__4__6__,5__5__5__.__5__0 3__0__0__,3__7__0__,__8__6__1__.4__3__ ____华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    59

    注：于2009 年6 月30 日，已贴现未到期银行承兑汇票金额为人民币0 元，参见附注五、19。

    应收票据余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    3. 应收账款

    应收账款账龄分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    1年以内(注) 3,863,003,664.92 97.76 5,093,020.26 3,857,910,644.66 745,682,144.61 95.70 2,092,914.45 743,589,230.16

    1-2年 43,558,290.30 1.10 461,254.07 43,097,036.23 10,906,238.47 1.40 463,802.70 10,442,435.77

    2-3年 22,236,571.33 0.56 1,212,536.77 21,024,034.56 573,373.72 0.07 306,425.37 266,948.35

    3年以上 22,916,071.94 0.58 20,736,682.27 _______________ ______ ____________ ____2_,1_7_9_,_3_8_9_.6_7_ ____2_2_,0_0_9_,_9_6_5_.8_0_ ___2_._8_3 _2_1_,7_9_7_,_2_2_0_.4_3_ _____2_1_2_,_7_4_5_.3_7_

    合 计 __3__,__9__5__1__,7__1__4__,__5__9__8__.4__9__ __1__0__0__.0__0__ __2__7__,5__0__3__,__4__9__3__.3__7__ 3__,__9__2__4__,2__1__1__,__1__0__5__.1__2__ ______7__7__9__,1__7__1__,__7__2__2__.6__0__ __1__0__0__.__0__0 __2__4__,6__6__0__,__3__6__2__.9__5__ ____7__5__4__,5__1__1__,__3__5__9__.6__5__

    应收账款按客户类别披露如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    单项金额重大

    的款项 3,062,573,479.08 77.50 1,943,830.62 3,060,629,648.46 433,128,386.34 55.59 1,431,761.99 431,696,624.35

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    风险较大的

    款项 101,858,175.67 2.58 4,864,148.29 96,994,027.38 29,468,164.14 3.78 22,370,967.03 7,097,197.11

    其 他 ___7_8_7_,2_8_2_,_9_4_3_.7_4_ __1_9_.9_2_ _2_0_,6_9_5_,_5_1_4_.4_6_ __7_6_6_,5_8_7_,_4_2_9_.2_8_ ___3_1_6_,5_7_5_,_1_7_2_.1_2_ __4_0_._6_3 ___8_5_7_,_6_3_3_.9_3_ __3_1_5_,7_1_7_,_5_3_8_.1_9_

    合 计 __3__,__9__5__1__,7__1__4__,__5__9__8__.4__9__ __1__0__0__.0__0__ __2__7__,5__0__3__,__4__9__3__.3__7__ 3__,__9__2__4__,2__1__1__,__1__0__5__.1__2__ ______7__7__9__,1__7__1__,__7__2__2__.6__0__ __1__0__0__.__0__0 __2__4__,6__6__0__,__3__6__2__.9__5__ ____7__5__4__,5__1__1__,__3__5__9__.6__5__

    应收账款坏账准备的变动如下：

    2009 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间

    人民币元

    2009 年1 月1 日 24,660,362.95

    本期计提 1,807,286.76

    本期因合并范围变更而增加 1,084,566.30

    本期转回 -

    本 期转销 __(4_8_,_7_2_2_.6_4_)_ __

    2 009 年6 月30 日 2__7__,5__0__3__,__4__9__3__.3__7__ ____

    应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    应收账款余额中欠款金额前五名情况如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    前五名 占应收账款 前五名 占应收账款

    欠款总额 总额比例 欠款总额 总额比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1__,6__9__2__,__8__3__8__,8__8__1__.__1__4__ ____4__2__.__8__4__ 2__7__2__,__4__7__4__,1__0__0__.__6__1__ 3__4__.__9__7__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    60

    4. 预付款项

    预付款项按账龄分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1 年以内 460,001,484.39 84.42 373,639,424.97 99.39

    1-2 年 62,808,882.46 11.53 1,953,058.54 0.52

    2-3 年 13,007,352.11 2.39 324,820.00 0.08

    3 年以上 _ _ _9_,_0_5_3_,2_5_2_._6_4_ _1_.6_6_ _ _ _ _ _ _ _ _3_,7_2_5_._0_0_ _ _0_._0_1_

    __5_4__4__,8__7__0__,__9__7__1__.6__0__ ___ __1__0__0__.0__0__ 3__7__5__,9__2__1__,__0__2__8__.5__1__ __ __1__0__0__.__0__0

    预付款项余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    5. 应收股利

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 - 205,859,998.00

    上海纳铁福传动轴有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00

    上海小糸车灯有限公司 35,000,000.00 -

    亚普汽车部件有限公司 5,000,000.00 -

    上海万众汽车服务有限公司 - 824,280.38

    上海劳佩斯汽车零部件有限公司 - 30,000.00

    上 海法雷奥汽车电器系统有限公司 _____1_0_2_,3_4_4_._1_4_ _ _____1_0_2_,3_4_4_._1_4_ _

    合 计 ____4_5_,2_0_2_,_3_4_4_.1_4_ ______________2__1__1__,_9_ 1_6_,_6_2__2__.5__2__ _ __________

    6. 其他应收款

    其他应收款账龄分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    1 年以内(注) 342,384,753.35 86.35 2,235,078.97 340,149,674.38 150,354,642.51 77.10 152,162.58 150,202,479.93

    1-2 年 5,185,598.66 1.31 266,568.52 4,919,030.14 2,937,810.91 1.51 568,010.12 2,369,800.79

    2-3 年 9,845,170.37 2.48 1,368,253.85 8,476,916.52 136,732.50 0.07 27,346.50 109,386.00

    3 年以上 _____3_9_,0_9_5_,_3_8_6_.4_8_ ___9_._8_6 ___2_3_,6_9_7_,_2_9_4_.2_9_ ___1_5_,3_9_8_,_0_9_2_.1_9_ ____4_1_,5_6_9_,_1_0_2_.7_6_ __2_1_._3_2 __2_4_,4_4_7_,_3_2_2_.3_5_ ___1_7_,1_2_1_,_7_8_0_.4_1_

    ________3__9__6__,5__1__0__,__9__0__8__.8__6__ __1__0__0__.__0__0 ______2__7__,5__6__7__,__1__9__5__.6__3__ ____3__6__8__,9__4__3__,__7__1__3__.2__3__ ______1__9__4__,9__9__8__,__2__8__8__.6__8__ __1__0__0__.__0__0 ____2__5__,1__9__4__,__8__4__1__.5__5__ ____1__6__9__,8__0__3__,__4__4__7__.1__3__

    其他应收款按类别披露如下:

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    单项金额重大

    的款项 171,545,863.06 43.26 139,062.37 171,406,800.69 72,125,184.36 36.99 - 72,125,184.36

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后风险较

    大的款项 8,990,600.88 2.27 8,047,910.86 942,690.02 44,642,644.10 22.89 25,041,676.90 19,600,967.20

    其 他 __2_1_5_,9_7_4_,_4_4_4_.9_2_ __5_4_._4_7 ___1_9_,3_8_0_,_2_2_2_.4_0_ __1_9_6_,5_9_4_,_2_2_2_.5_2_ ____7_8_,2_3_0_,_4_6_0_.2_2_ __4_0_._1_2 ____1_5_3_,_1_6_4_.6_5_ ___7_8_,0_7_7_,_2_9_5_.5_7_

    合 计 ____3__9__6__,5__1__0__,__9__0__8__.8__6__ __1__0__0__.__0__0 ______2__7__,5__6__7__,__1__9__5__.6__3__ ____3__6__8__,9__4__3__,__7__1__3__.2__3__ ______1__9__4__,9__9__8__,__2__8__8__.6__8__ __1__0__0__.__0__0 ____2__5__,1__9__4__,__8__4__1__.5__5__ ____1__6__9__,8__0__3__,__4__4__7__.1__3__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    61

    其他应收款坏账准备的变动如下：

    2009 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间

    人民币元

    2009 年1 月1 日 25,194,841.55

    本期计提 3,109,191.13

    本期因合并范围变更而增加 2,661,293.76

    本期转回 (3,398,130.81)

    本 期转销 __________- ___

    2 009 年6 月30 日 2__7__,5__6__7__,__1__9__5__.6__3__ ____

    其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    其他应收款余额中欠款金额前五名情况如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    前五名 占其他应收款 前五名 占其他应收款

    欠款总额 总额比例 欠款总额 总额比例

    人民币元 % 人民币元 %

    __1__9__2__,__7__5__9__,1__0__1__.__5__8__ ____4__8__.__6__1__ _ __9__4__,_8__0__0__,_0__4__0__._8__9__ _ _ 4_8_._6_2_ _____

    7. 存货

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原材料 650,464,273.93 25,220,467.37 625,243,806.56 486,936,661.01 21,530,575.04 465,406,085.97

    在产品 312,354,329.17 6,271,815.71 306,082,513.46 136,720,251.35 1,087,996.22 135,632,255.13

    产 成品 ___8_3_0_,0_0_9_,_6_6_1_.8_5_ __1_9_,9_9_7_,_7_7_6_.9_9_ ___8_1_0_,0_1_1_,_8_8_4_.8_6_ ___5_2_1_,_5_6_6_,4_0_3_._4_1 __1_8_,_8_9_5_,9_4_1_._0_8 ___5_0_2_,6_7_0_,_4_6_2_.3_3_

    __1__,__7__9__2__,8__2__8__,__2__6__4__.9__5__ ____5__1__,4__9__0__,__0__6__0__.0__7__ __1__,__7__4__1__,3__3__8__,__2__0__4__.8__8__ ____1__,1__4__5__,__2__2__3__,3__1__5__.__7__7 ____4__1__,__5__1__4__,5__1__2__.__3__4 __1__,__1__0__3__,7__0__8__,__8__0__3__.4__3__

    存货跌价准备变动如下：

    原材料 在产品 产成品 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    2009 年1 月1 日 21,530,575.04 1,087,996.22 18,895,941.08 41,514,512.34

    本期计提 175,340.26 4,681,266.64 1,692,434.54 6,549,041.44

    本期因合并范围变更

    而增加 18,429,473.44 627,620.07 - 19,057,093.51

    本期转销 (576,435.03) (125,067.22) (590,598.63) (1,292,100.88)

    本 期转回 __(_1_4_,3_3_8_,_4_8_6_.3_4_) ____________-_ __ ____________-_ __ __(_1_4_,3_3_8_,_4_8_6_.3_4_)

    2009 年6 月30 日 ______2__5__,2__2__0__,__4__6__7__.3__7__ __________6__,2__7__1__,__8__1__5__.7__1__ ________1__9__,9__9__7__,__7__7__6__.9__9__ ______5__1__,4__9__0__,__0__6__0__.0__7__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    62

    8. 其他流动资产

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    短期委托贷款 196,273,584.11 254,450,000.00

    待摊费用 2,522,571.49 858,015.65

    委 托理财 ________3,_2_9_3_,_7_5_0_.0 0 ___3_,_2_9_3_,7_5_0_._0_0_

    合计 202,089,905.60 258,601,765.65

    减 ：委托理财减值准备 ________3,_2_9_3_,_7_5_0_.0 0 ___3_,_2_9_3_,7_5_0_._0_0_

    净 额 ____________19__8__,__7__9__6__,__1__5__5.__6 _0 _ _ ___2__5__5__,_3__0__8__,_0__1__5_ ._6_5_

    委托贷款明细如下：

    公司名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    申雅密封件有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00

    上海贝洱热系统有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

    上海皮尔博格有色零部件有限公司 - 45,000,000.00

    上海科尔本施密特活塞有限公司 - 16,000,000.00

    上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    上海康迪泰克管件有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00

    上海菲特尔莫古复合材料有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

    天 津中星汽车零部件有限公司 _____2_,8_2_3_,_5_8_4_.1_1_ _ ___________- ___

    合 计 _ _ _ _____1_9__6__,_2__7__3__,__5__8__4_._1__1__ __ _ _ _ _______2__5__4__,_4 _5_0_,0_0_0_._0_0

    9. 可供出售金融资产

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    股 票 __1__,__6__8__4__,4__6__3__,__9__4__6__.3__9 _ _ _ _ _______4__8__,_1__8__5__,_2__8__2_ ._1_8_ _

    10. 长期股权投资

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    按权益法核算的长期股权投资

    -对合营企业投资 3,045,746,451.02 3,441,220,162.93

    -对联营企业投资 1,121,725,342.99 915,775,712.17

    按成本法核算的长期股权投资

    - 其他股权投资 ___7_7_,_2_8_7_,8_0_6_._5_9_ ____5_,_4_5_0_,0_0_0_._0_0_

    合计 4,244,759,600.60 4,362,445,875.10

    减 ：长期股权投资减值准备 ____1_,_6_0_0_,0_0_0_._0_0_ ____1_,_6_0_0_,0_0_0_._0_0_

    长 期股权投资净额 __4__,2__4__3__,__1__5__9__,6__0__0__.__6__0__ __4__,3__6__0__,__8__4__5__,8__7__5__.__1__0__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    63

    长期股权投资减值准备系对其他股权投资提取的，变动如下：

    被投资单位 2009 年1 月1 日 本期计提 2009 年6 月30 日

    人民币元 人民币元 人民币元

    上海浦东方菱有限责任公司 450,000.00 - 450,000.00

    中国银河证券股份有限公司 _ _ _ _1_,1_5_0_,_0_0_0_.0_0 _________-_ __ ___1_,1_5_0_,_0_0_0_.0_0_

    __1_,6_0_0_,_0_0_0_.0_0_ ___________________-__ ____ _____1__,6__0__0__,__0__0__0__.0__0__ _____________

    (1)对合营企业投资

    账面价值

    被投资公司名称 2009 年1 月1 日 2009年6 月30 日

    人民币元 人民币元

    上海爱德夏机械有限公司 62,897,033.90 63,843,085.29

    天津中星汽车零部件有限公司 17,180,612.04 18,193,097.59

    上海康迪泰克管件有限公司 13,566,220.32 14,926,577.47

    上海阿文美驰汽车部件有限公司 16,934,013.40 20,966,557.74

    上海天合汽车安全系统有限公司 110,361,020.94 118,521,688.18

    上海汽车制动系统有限公司 435,915,950.92 401,433,729.73

    上海采埃孚转向机有限公司 369,472,627.39 399,362,993.90

    上海小糸车灯有限公司 369,936,926.39 360,075,698.49

    上海科尔本施密特活塞有限公司 121,349,092.61 124,811,999.13

    上海法雷奥汽车电器系统有限公司 186,907,056.06 241,140,024.12

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司(注1) 767,596,573.00 -

    上海皮尔博格有色零部件有限公司 160,641,140.00 168,930,671.24

    华东泰克西汽车铸造有限公司 92,428,734.45 99,084,095.98

    上海纳铁福传动轴有限公司 471,260,156.68 435,138,477.13

    申雅密封件有限公司 143,419,679.70 149,944,297.05

    延锋伟世通模具有限公司（注2） 23,819,284.38 -

    上海贝洱热系统有限公司 77,534,040.75 86,585,701.24

    延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司 - 78,561,813.54

    延锋彼欧外饰系统有限公司 - 226,857,213.58

    重 庆徐港电子有限公司 _- ______________ _3_7_,3_6_8_,7_2_9_._6_2_ __

    3__,__4__4__1__,2__2__0__,1__6__2__.__9__3__ __ 3__,__0__4__5__,7__4__6__,__4__5__1__.0__2__ _ ____ _________________________________________

    注1：本公司直接持有该公司50%股权并于2009 年4 月1 日起实际控制该公司的经营决策，该公

    司从2009 年4 月1 日起纳入合并范围。

    注2：本公司直接持有该公司25%的股权。延锋伟世通汽车饰件系统有限公司持有该公司50%的

    股权并实际控制该公司的经营决策，该公司从2009 年4 月1 日起实际为本公司子公司之

    子公司，纳入合并范围。

    (2)对联营企业投资

    账面价值

    被投资公司名称 2009 年1 月1 日 2009 年6 月30 日

    人民币元 人民币元

    上海众鼎设备制造安装有限公司 3,202,985.59 3,202,985.59

    上海万众汽车服务有限公司 18,576,876.84 18,576,876.84

    上海纽荷兰农业机械有限公司 108,351,096.79 109,330,266.55

    上海华克排气系统有限公司 117,134,868.06 105,965,031.89

    上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 38,576,551.01 39,797,867.35

    亚普汽车部件有限公司 132,582,325.10 145,861,482.19

    上海菲特尔莫古复合材料有限公司 21,675,387.66 19,692,928.84

    上海通程汽车悬架有限公司 14,262,081.25 14,157,261.75

    上海爱知锻造有限公司 94,345,659.64 94,887,014.52

    上海中炼线材有限公司 52,470,609.80 49,949,003.49

    上海镁镁合金压铸有限公司 38,713,419.07 40,759,313.65

    上海兴盛密封垫有限公司 11,878,715.75 12,981,517.50

    上海康谊汽车配件有限公司 450,548.29 468,264.61华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    64

    上海劳佩斯零部件有限公司 587,085.78 537,752.51

    上海博泽汽车部件有限公司 98,179,178.73 125,929,759.03

    上海法雷奥电机雨刮系统有限公司 49,444,953.66 52,099,712.56

    上海恩坦华汽车门系统有限公司 56,025,414.07 64,054,401.07

    上海李尔实业交通汽车部件有限公司 30,750,516.21 32,693,135.11

    苏州三电精密零件有限公司 28,567,438.87 28,389,981.62

    东风伟世通汽车饰件系统有限公司（注3） - 96,258,051.80

    重庆延锋江森汽车座椅有限公司（注3） - 20,841,050.18

    上 海 江 森 鹤 华 汽 车 金 属 零 部 件 有 限 公 __司___ ______________- _____4_5_,_2_9__1_,_6_8_4__.3__4

    _ __ _ _ __ _ _ __ _ _9__1_5_,_7_7__5_,_7_1_2__.1__7_ _ __ _ _ __ _ _ __ _ _ __1__,_1_2__1__,_7__2_5__,_3__4__2_. _9__9_ ________________ __________________ __________________ __________________ _________

    ___________________ ___________________

    注3：系延锋伟世通汽车饰件系统有限公司之联营企业。

    (3)其他股权投资

    占被投资单位注 2009年 2009 年

    被投资公司名称 册资本的比例 1月1 日 本期增加 6月30 日

    % 人民币元 人民币元 人民币元

    兴业证券(注4) <5.00 - 71,837,806.59 71,837,806.59

    上海浦东方菱有限

    责任公司 13.00 450,000.00 - 450,000.00

    中国银河证券股份

    有限公司 <5.00 __5_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0 _________-_ __ 5,_0_0_0_,0_0_0_._0_0_ __

    合计 ____5__,__4__5__0__,0__0__0__.__0__0 __7__1__,8__3__7__,__8__0__6__.5__9__ 77,__2__8__7__,8__0__6__.__5__9__ ____

    注4：于2009 年6 月30 日，本公司共持有兴业证券股权62,400,000 股。

    11. 投资性房地产

    房屋建筑物 土地使用权 合计

    人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2009 年1 月1 日 274,696,000.66 181,414.00 274,877,414.66

    本期自用房地产转换为投资性房地产 0.00 - 0.00

    因合并范围变更而增加 50,253,000.35 - 50,253,000.35

    本 期处置或出售 (_1_8_0_,4_6_3_,_5_8_6_.2_3_) _________-_ __ (_1_8_0_,4_6_3_,_5_8_6_.2_3_)

    2 009 年6 月30 日 _1_4_4_,4_8_5_,_4_1_4_.7_8_ ___1_8_1_,_4_1_4_.0_0_ _1_4_4_,6_6_6_,_8_2_8_.7_8_

    累计折旧及累计摊销

    2009 年1 月1 日 154,569,456.21 52,408.72 154,621,864.93

    因合并范围变更而增加 13,263,550.37 - 13,263,550.37

    本期处置或出售 (93,003,849.52) - (93,003,849.52)

    本 期计提 ___2_,5_0_9_,_6_6_7_.7_3_ _____6_,_0_4_6_.0_2_ ___2_,5_1_5_,_7_1_3_.7_5_

    2 009 年6 月30 日 __7_7_,3_3_8_,_8_2_4_.7_9_ ____5_8_,_4_5_4_.7_4_ __7_7_,3_9_7_,_2_7_9_.5_3_

    净额

    2009 年1 月1 日 __1__2__0__,1__2__6__,__5__4__4__.4__5__ ______1__2__9__,__0__0__5__.2__8__ __1__2__0__,2__5__5__,__5__4__9__.7__3__

    2 009 年6 月30 日 ____6__7__,1__4__6__,__5__8__9__.9__9__ ______1__2__2__,__9__5__9__.2__6__ ____6__7__,2__6__9__,__5__4__9__.2__5__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    65

    12. 固定资产及累计折旧

    房屋建筑物 生产机器及设备 模具 运输工具 电子设备、器具及家具 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2009 年1 月1 日 691,395,619.79 2,218,547,900.70 - 59,978,079.96 387,926,550.43 3,357,848,150.88

    本年因合并范围

    变更而增加 1,102,127,244.98 1,918,942,854.53 64,006,627.20 21,622,534.73 230,945,391.43 3,337,644,652.87

    本年购置 23,823,208.71 68,402,377.83 929,838.64 1,775,288.59 5,225,931.58 100,156,645.35

    在建工程转入 5,887,254.60 105,108,715.10 - 1,459,401.23 20,888,575.90 133,343,946.83

    转入投资性房产 - - - -

    本年处置及出售 (97,307,343.94) _______________ ___(_1_5_,9_3_4_,_0_7_4_.6_9_) ___(_1_,2_7_9_,_1_2_3_.9_5_) __(_3_,4_2_7_,_2_5_5_.1_3_) ___(_2_,3_1_8_,_9_0_3_.4_3_) __(_1_2_0_,2_6_6_,_7_0_1_.1_4_)

    2009 年6 月30 日 _1_,_7_2_5_,9_2_5_,_9_8_4_.1_4_ _4_,_2_9_5_,0_6_7_,_7_7_3_.4_7_ ___6_3_,6_5_7_,_3_4_1_.8_9_ __8_1_,4_0_8_,_0_4_9_.3_8_ __6_4_2_,6_6_7_,_5_4_5_.9_1_ _6_,_8_0_8_,7_2_6_,_6_9_4_.7_9_

    累计折旧

    2009 年1 月1 日 212,334,193.03 1,080,212,866.02 - 47,178,722.06 242,014,722.16 1,581,740,503.27

    本年因合并范围变更而增加 272,698,046.15 950,575,267.49 36,672,757.21 11,372,127.74 146,473,725.55 1,417,791,924.14

    本年计提 28,586,986.98 156,903,765.22 2,301,660.39 4,430,042.63 27,138,468.30 219,360,923.52

    本年处置及出售 ___(_5_2_,4_7_0_,_9_1_1_.0_8_) ___(_1_5_,6_9_1_,_5_2_7_.0_1_) _____(9_2_9_,_3_9_7_.1_9_) __(_2_,8_6_9_,_8_5_0_.7_5_) ___(_2_,2_4_0_,_7_3_0_.9_8_) ___(_7_4_,2_0_2_,_4_1_7_.0_1_)

    2009 年6 月30 日 ___4_6_1_,1_4_8_,_3_1_5_.0_8_ _2_,_1_7_2_,0_0_0_,_3_7_1_.7_2_ ___3_8_,0_4_5_,_0_2_0_.4_1_ __6_0_,1_1_1_,_0_4_1_.6_8_ __4_1_3_,3_8_6_,_1_8_5_.0_3_ _3_,_1_4_4_,6_9_0_,_9_3_3_.9_2_

    固定资产减值准备

    2009 年1 月1 日 - 3,320,286.34 - - 128,495.03 3,448,781.37

    本年因合并范围变更而增加 - 567,368.44 - - - 567,368.44

    本年计提 ____________-_ __ _______9_4_,_1_2_4_.1_7_ ___________-_ __ __________-_ __ ___________-_ __ _______9_4_,_1_2_4_.1_7_

    2009 年6 月30 日 ____________-_ __ _____3_,9_8_1_,_7_7_8_.9_5_ ___________-_ __ __________-_ __ _____1_2_8_,_4_9_5_.0_3_ _____4_,1_1_0_,_2_7_3_.9_8_

    净额

    2009 年1 月1 日 ______4__7__9__,0__6__1__,__4__2__6__.7__6__ __1__,__1__3__5__,0__1__4__,__7__4__8__.3__4__ ______________________-__ ____ ____1__2__,7__9__9__,__3__5__7__.9__0__ ____1__4__5__,7__8__3__,__3__3__3__.2__4__ __1__,__7__7__2__,6__5__8__,__8__6__6__.2__4__

    2009 年6 月30 日 __1__,__2__6__4__,7__7__7__,__6__6__9__.0__6__ __2__,__1__1__9__,0__8__5__,__6__2__2__.8__0__ ______2__5__,6__1__2__,__3__2__1__.4__8__ ____2__1__,2__9__7__,__0__0__7__.7__0__ ____2__2__9__,1__5__2__,__8__6__5__.8__5__ __3__,__6__5__9__,9__2__5__,__4__8__6__.8__9__

    其中：已抵押之固定资产净额

    2009 年1 月1 日 ______1__1__5__,6__7__1__,__9__5__8__.2__0__ __________________________ ____ ________________________ ____ ______________________ ____ ________________________ ____ ______1__1__5__,6__7__1__,__9__5__8__.2__0__

    2009 年6 月30 日 ________8__4__,8__2__3__,__7__8__3__.2__1__ ________1__6__,4__3__3__,__7__7__1__.1__2__ ________________________ ____ ______________________ ____ ________________________ ____ ______1__0__1__,2__5__7__,__5__5__4__.3__3__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报

    66

    13. 在建工程

    因合并范围 本年转入 本年转入 本年转入 工程投入占

    工程名称 2009 年1 月1 日 变化而增加 固定资产转入 本年购入 本年其他增加 固定资产 无形资产 长期待摊费用 本年其他减少 2009年6 月30 日 工程预算数 预算比例 资金来源

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （%）

    汽车弹簧试制技改项目 23,463,810.52 - - 7,137,937.49 - 1,053,220.00 - - 227,080.00 29,321,448.01 33,271,000.00 88.13 自筹

    汽车稳定杆更新改造项目 5,664,921.92 - - 671,141.66 - 5,831,721.92 - - - 504,341.66 10,933,945.81 4.61 自筹

    内燃机技改改造项目 83,814,013.06 - - 8,781,763.82 - 11,463,563.21 - - 73,500,523.98 7,631,689.69 200,000,000.00 3.82 自筹

    油漆涂装线更新改造项目 - - - - - - - - - - 12,964,500.00 0.00 自筹

    拖拉机技改项目 23,107,449.03 - - 3,632,618.37 - 15,106,526.75 - - 4,264,152.97 7,369,387.68 50,803,202.00 14.51 自筹及借款

    电器更新改造项目 10,960,719.40 - - 5,780,173.49 5,870,782.85 14,126,522.05 - - 2,943,034.24 5,542,119.45 24,506,500.00 22.61 自筹

    热加工厂房土建及压铸机技改项目44,111,308.42 - - 2,885,934.42 - 1,485,867.11 - - 1,618,641.43 43,892,734.30 200,000,000.00 21.95 借款

    模具厂房兴建及改造项目 70,711,415.38 - - 89,425,780.71 - - - - 5,133,675.21 155,003,520.88 362,595,762.20 42.75 自筹及借款

    汽车空调技改项目 58,504,596.78 - - 7,108,051.44 - 8,384,487.31 - - 156,788.06 57,071,372.85 93,360,000.00 61.13 自筹及借款

    汽车座椅项目 - 286,391,788.79 - 75,979,543.35 556,361.11 75,892,038.48 763,151.95 16,385,344.41 ______________ ______________ ________________________ ____________ _____________ _______________________ __8_,3_2_7_,_4_1_8_.1_1_ __2_6_1_,5_5_9_,_7_4_0_.3_0_ 1,387,181,592.12 18.86 自筹及借款

    合计 _ _ _3_2_0_,_3_3_8_,2_3_4_._5 1_ _ _2_8_6_,_3_9_1_,7_8_8_._7 9 ________- __2_0_1_,4_0_2_,_9_4_4_.7_5_ __ __6_,4_2_7_,_1_4_3_.9_6_ _1_3_3_,3_4_3_,_9_4_6_.8_3_ _7_6_3_,_1_5_1_.9_5_ _1_6_,_3_8_5_,3_4_4_._4_1_ _9_6_,1_7_1_,_3_1_4_.0_0_ __5_6_7_,8_9_6_,_3_5_4_.8_2_

    减：减值准备 _ _ _ _ _ _ _ _-_ _____ _____1_2_5_,_3_0_0_.0_0_

    在 建工程净额 _3_2_0_,_3_3_8_,2_3_4_._5_1_ _ ___________ __ __5_6_7_,7_7_1_,_0_5_4_.8_2_ ____________ __

    在建工程减值准备变动如下：

    项目名称 2009年1 月1 日 本期计提 2009 年6 月30 日 计提原因

    人民币元 人民币元 人民币元

    拖 拉机技改项目 __________________-__ ____ ________1__2__5__,3__0__0__.__0__0 ______1__2__5__,3__0__0__.__0__0 试验试制失败华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    14. 无形资产

    土地使用权 非专有技术 技术转让费 软件使用权 其他 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2009 年1 月1 日 138,133,500.35 17,348,257.75 17,670,967.25 19,967,541.93 13,730,589.35 206,850,856.63

    本年因合并范围变更而增加 184,434,435.52 - - 23,303,598.31 5,138,331.85 212,876,365.68

    本年购置及评估增值 27,623,953.84 - 790,166.80 985,221.29 - 29,399,341.93

    在建工程转入 - - - 763,151.95 - 763,151.95

    本期处置及出售 ______________- __ _____________- __ _____________- __ ______-_6_0_,0_0_0_._0_0 ____________-_ __ ________-_6_0_,0_0_0_._0_0

    2009 年6 月30 日 ____3_5_0_,_1_9_1_,8_8_9_._7_1 ____1_7_,_3_4_8_,2_5_7_._7_5 ____1_8_,_4_6_1_,1_3_4_._0_5 ___4_4_,_9_5_9_,5_1_3_._4_8 ____1_8_,8_6_8_,_9_2_1_.2_0_ ____4_4_9_,_8_2_9_,7_1_6_._1_9

    累计摊销

    2009 年1 月1 日 8,007,732.99 10,408,954.37 11,838,303.75 12,631,348.06 11,372,260.01 54,258,599.18

    本年因合并范围变更而增加 16,944,403.24 - - 11,880,228.63 198,399.06 29,023,030.93

    本年计提 3,151,622.10 867,412.86 2,206,797.06 3,659,512.07 69,750.49 9,955,094.58

    本年减少 ______________- __ _____________- __ _____________- __ _______-_5_,0_0_0_._0_1 ____________-_ __ _________-_5_,0_0_0_._0_1

    2009 年6 月30 日 _____2_8_,_1_0_3_,7_5_8_._3_3 ____1_1_,_2_7_6_,3_6_7_._2_3 ____1_4_,_0_4_5_,1_0_0_._8_1 ___2_8_,_1_6_6_,0_8_8_._7_5 ____1_1_,6_4_0_,_4_0_9_.5_6_ _____9_3_,_2_3_1_,7_2_4_._6_8

    减值准备

    2009 年1 月1 日 - - - - 2,358,329.34 2,358,329.34

    本年因合并范围变更而增加 - - - 1,191,743.00 - 1,191,743.00

    本年计提 - - - - - -

    本年转出 ______________- __ _____________- __ _____________- __ ____________- __ ____________-_ __ _____________-_ __

    2009 年6 月30 日 ______________- __ _____________- __ _____________- __ ____1_,_1_9_1_,7_4_3_._0_0 _____2_,3_5_8_,_3_2_9_.3_4_ ______3_,_5_5_0_,0_7_2_._3_4

    净值

    2009 年1 月1 日 ________1__3__0__,__1__2__5__,7__6__7__.__3__6 __________6__,__9__3__9__,3__0__3__.__3__8 __________5__,__8__3__2__,6__6__3__.__5__0 ________7__,__3__3__6__,1__9__3__.__8__7 ________________________-__ ____ ________1__5__0__,__2__3__3__,9__2__8__.__1__1

    2009 年6 月30 日 ________3__2__2__,__0__8__8__,1__3__1__.__3__8 __________6__,__0__7__1__,8__9__0__.__5__2 __________4__,__4__1__6__,0__3__3__.__2__4 ______1__5__,__6__0__1__,6__8__1__.__7__3 __________4__,8__7__0__,__1__8__2__.3__0__ ________3__5__3__,__0__4__7__,9__1__9__.__1__7

    其中：已抵押之无形资产净额

    2009 年1 月1 日 __________7__2__,__1__3__6__,8__2__8__.__3__5 __________________________- ____ __________________________- ____ ________________________- ____ ________________________-__ ____ __________7__2__,__1__3__6__,8__2__8__.__3__5

    2009 年6 月30 日 ____________________________- ____ __________________________- ____ __________________________- ____ ________________________- ____ ________________________-__ ____ __________________________-__ ____

    15. 商誉

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    上 海中星汽车悬架件有限公司(注) ________________________- ______ __________1__,1__1__3__,__8__00__.__0__4__

    注：系中弹公司于2007 年度收购上海中星汽车悬架件有限公司25%股权时产生。

    16. 长期待摊费用

    项目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    模具使用费 72,324,254.07 32,225,584.95

    其 他 ___1_0_6_,_32_0_,_4_1_9._0_1_ ______8_7_3_,_2_86_._3_9_

    合 计 ______1__7__8__,__64__4__,__6__7__3.__0__8__ ________3__3__,0__9__8__,__8__71__.__3__4__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    17. 递延所得税资产/负债

    本公司的递延所得税资产及负债的主要组成如下：

    可抵扣暂时性差异

    项目 及可抵扣亏损 递延所得税资产

    2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    坏账准备 14,697,790.31 8,339,852.60 3,257,455.28 1,876,818.49

    存货跌价准备 61,121,898.72 38,497,745.39 13,101,769.16 6,965,943.80

    固定资产减值准备及累计

    折旧计提暂时性差异 119,995,237.52 25,829,009.41 29,949,084.22 5,556,864.86

    无形资产减值准备及

    累计摊销计提暂时性差异 1,191,744.00 - 297,936.00 -

    开办费用 269,502.10 - 67,375.53 -

    可抵扣亏损 8,547,128.00 - 2,136,782.00 -

    长期待摊费用 6,665,529.46 2,159,899.79 1,484,333.67 219,075.54

    会计与税法确认时点

    不一致的负债 705,946,508.02 434,249,803.49 158,247,369.95 101,009,728.75

    长期投资减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00 400,000.00 400,000.00

    委 托理财减值准备 _____3_,_2_9_3_,7_5_0_._0_0 _____3_,_2_9_3_,7_5_0_._0_0 _______8_2_3_,4_3_7_._5_0 _______8_2_3_,4_3_7_._5_0

    ______9__2__3__,__3__2__9__,0__8__8__.__1__3 ______5__1__3__,__9__7__0__,0__6__0__.__6__8 ______2__0__9__,__7__6__5__,5__4__3__.__3__1 ______1__1__6__,__8__5__1__,8__6__8__.__9__4

    项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    可供出售金融资产

    以公允价值计量 1,620,166,905.55 36,297,101.80 405,041,726.38 9,012,190.64

    评 估增值 ____2_3_,_1_1_1_,0_8_4_._5_8 ____2_3_,_4_6_8_,8_1_2_._4_1 _____5_,_8_6_7_,2_0_3_._1_1 _____5_,_8_6_7_,2_0_3_._1_1

    ____1__,6__4__3__,__2__7__7__,9__9__0__.__1__3 ________5__9__,__7__6__5__,9__1__4__.__2__1 ______4__1__0__,__9__0__8__,9__2__9__.__4__9 ________1__4__,__8__7__9__,3__9__3__.__7__5

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    递 延所得税资产(负债)净额 ______(2__0__1__,__14__3__,__3__8__6.__1__8__) ______1__0__1__,9__7__2__,__4__75__.__1__9__

    上述递延所得税资产(负债)净额于财务报表中列报如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    递 延所得税资产 ______1__7__7__,0__6__4__,__4__8__3__.5__1__ __1__0__1__,9__7__2__,__4__7__5__.1__9__ ____

    递 延所得税负债 ______3__7__8__,2__0__7__,__8__6__9__.6__9__ ________________________-__ ____华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    递延所得税资产(负债)净额变动如下：

    2009年1 月1 日至

    项目 6月30 日止期间

    人民币元

    2009 年1 月1 日 101,972,475.19

    本期计入损益 13,056,192.76

    因合并范围变更而增加 (158,054,388.07)

    本期其他计入权益 __(_1_5_8_,1_1_7_,_6_6_6_.0_6_)

    2 009 年6 月30 日 __(_2_0_1_,1_4_3_,_3_8_6_.1_8_) _______________

    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资

    产：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    可抵扣暂时性差异 445,878,749.93 428,221,674.51

    可抵扣亏损 _ _1_1_,1_7_7_,_7_6_0_.5_5_ _ _ _ _______1_1_,_2_2_1_,0_5 2.28

    4_5_7_,_0_5_6_,5__1__0__._4__8__ __ __ _ _ _ __4__3__9__,_4_ 4_2_,_7__2__6__.7__9__ _____ _______

    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    2010 年 - 4,728,357.27

    2011 年 4,728,357.27 3,839,094.72

    2012 年 3,839,094.72 2,653,600.29

    2 013 年 _____2_,6_1_0_,_3_0_8_.5_6_ ___________- ____

    __1_1_,_1_7_7_,7_6__0__.__5__5__ __ ____________1__1 _,2_2_1__,__0__5__2__.2__8__ _ _______华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    18. 资产减值准备

    本期因合并范围

    2009年1 月1 日 本期计提 变更而增加 本期其他增加 本期转回 本期转销 本期其他减少 2009 年6 月30 日

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    坏账准备 49,855,204.50 4,916,477.89 3,745,860.06 - (3,398,130.81) (48,722.64) 55,070,689.00

    存货跌价准备 41,514,512.34 6,549,041.44 19,057,093.51 - (14,338,486.34) (1,292,100.88) - 51,490,060.07

    委托理财减值准备 3,293,750.00 - - - - - - 3,293,750.00

    长期股权投资减值准备 1,600,000.00 - - - - - - 1,600,000.00

    固定资产减值准备 3,448,781.37 94,124.17 567,368.44 - - - - 4,110,273.98

    在 建工程减值准备 __________-_ __ ____1_2_5_,_3_0_0_.0_0_ __________-_ __ __________-_ __ __________-_ __ _________-_ __ __________-_ __ ___1_2_5_,3_0_0_._0_0_ _

    合 计 ____9__9__,__7__1__2__,2__4__8__.__2__1 ____1__1__,6__8__4__,__9__4__3__.5__0__ ____2__3__,__3__7__0__,3__2__2__.__0__1 ____________________-__ ____ __(__1__7__,7__3__6__,__6__1__7__.1__5__) __(__1__,3__4__0__,__8__2__3__.5__2__) ____________________-__ ____ 11__5__,__6__9__0__,0__7__3__.__0__5__ __

    19. 所有权受到限制的资产

    2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    一、用于短期银行借款抵押物的资产净值

    应收账款 - 28,005,168.36

    房屋建筑物 24,928,487.68 72,136,828.35

    机器设备 16,433,771.12 -

    土地使用权 ___________-_ ___ _3_2_,0_5_8_,_0_3_6_.3_6_ __

    ___4_1_,3_6_2_,_2_5_8_.8_0_ _ 1_3_2_,2_0_0_,_0_3_3_.0_7_ __

    二、用于长期银行借款抵押物的资产净值

    房屋建筑物 ___5_9_,8_9_5_,_2_9_5_.5_3_ _ _4_3_,5_2_5_,_1_2_9_.8_5_ __

    ___5_9_,8_9_5_,_2_9_5_.5_3_ _ _4_3_,5_3_5_,_1_2_9_.8_5_ __

    三 、受限制货币资金(参见附注五、1) __4_2_1_,7_4_9_,_4_5_2_.0_5_ _ ___________-_ __

    四 、已贴现未到期银行承兑汇票(参见附注五、2) ___________-_ ___ _5_5_,2_7_0_,_1_7_3_.3_1_ __

    合 计 ____5__2__3__,0__0__7__,__0__0__6__.3__8__ __ 2__3__1__,0__0__5__,__3__3__6__.2__3__ ____

    20. 短期借款

    借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    信用借款 1,153,752,059.76 254,429,500.00

    质押借款 - 55,270,173.31

    抵押借款(注) 46,000,000.00 54,260,396.21

    保证借款 ____1_3_7_,0_0_0_,0_0_0_.0_0_ ____5_,6_0_0_,0_0_0_._0_0 __

    ____1__,__3__3__6__,7__5__2__,0__5__9__.7__6__ ____3__6__9__,5__6__0__,0__6__9__.__5__2 ____

    注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、19。

    21. 应付票据

    类别

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    商业承兑汇票 162,295,102.46 44,249,802.82华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    银 行承兑汇票 ____6_8_8_,4_2_0_,2_3_5_.7_6_ __6_7_,5_8_0_,_0_00_._0_0_ __

    合 计 __________8__5__0__,_7_1__5__,_3__3__8_ .2_2__ ____1_1_1__,8__2__9__,8__0__2__._8_ 2_ ______

    应付票据余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东的票据。

    22. 应付账款

    应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    23. 预收款项

    预收款项余额中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    24. 应付职工薪酬

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    工资、奖金、津贴和补贴 104,311,281.51 25,070,081.20

    职工奖励及福利基金 303,433,974.95 52,492,658.01

    社会保险费 50,362,291.75 6,363,765.70

    住房公积金 24,725,258.52 3,835,128.80

    工会经费和职工教育经费 19,034,697.34 9,245,467.54

    辞退福利 98,920,174.49 90,888,513.45

    其 他 _____5_4_,8_9_9_,1_6_0_.3_1_ _____4_7_,5_3_4_,_43_7_._0_2

    合 计 ________6__5__5__,6__8__6__,8__3__8__.8__7__ ________2__3__5__,4__3__0__,__05__1__.__7__2

    25. 应交税费

    税种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    所得税 134,764,884.70 19,461,608.98

    增值税 48,942,691.03 (13,729,934.66)

    房产税 4,271,405.94 6,171,639.43

    营业税 2,195,583.68 1,408,575.18

    其 他 _____1_2_,4_1_5_,8_1_9_.3_1_ ______5_,7_3_4_,_56_4_._2_8

    合 计 ________2__0__2__,5__9__0__,3__8__4__.6__6__ __________1__9__,0__4__6__,__45__3__.__2__1

    26. 应付股利

    2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    子 公司应付少数股东的利润 _ _ _5_65_,_5_8_5_,5_7_5_.7_7_ _ _______________6___6___,1___9___1___,9___2___0___.8___8___

    27. 其他应付款

    其他应付款余额中应付关联方的款项参见附注七、4(4)。华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    28. 一年内到期的非流动负债

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    一年内到期的长期借款(附注五、30) - 90,040,000.00

    一 年内到期的预计负债(附注五、31) ___1_2_,_9_7_8,_1_8_1_.8_3_ _ 7_,_1_5_8_,1_7_1_.1_9_ _____

    合 计 ___1_2_,_9_7_8,_1_8_1__._8__3__ __ ____9__7__,_1__9__8_,_1__7_ 1__._1_9__ ________ ________

    29. 其他流动负债

    2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    预 提费用 _ _3_0_,7_1_5_,_73_1_._7_4_ __ _________1__6__,1__7__9__,6__9__1__._8_9__ _ _______________

    30. 长期借款

    借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    信用借款 25,000,000.00 -

    抵押借款(注) 126,000,000.00 126,000,000.00

    保证借款 _ _ _ _ _ _ _ _ _-_ _____ ____1_0_4_,4_4_0_,0_0_0_.0_0_

    小计 151,000,000.00 230,440,000.00

    减：一年内到期的长期保证借款(附注五、28) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _-_ __ _____9_0_,0_4_0_,0_0_0_.0_0_

    一 年后到期的长期借款 _ _ _ _ _ 1_5_1_,_0_0_0,_0_0_0_.0 0 ________1__4__0__,4__0__0__,0__0__0__.0__0__ _______________

    注： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、19。

    31. 预计负债

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    产品质量保证金 55,027,956.96 44,816,271.15

    其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _2_,_1_1_4,_0_2_7_.0_5

    55,027,956.96 46,930,298.20

    减：一年内到期的预计负债(附注五、28) _ 1_2_,_9_7_8,_1_8_1_.8_3_ ___ ______7_,1_5_8_,1_7_1_.1_9_

    一 年后到期的预计负债 _4_2_,_0_4_9_,7_7_5_._1_3_ __ _________3__9__,7__7__2__,_1__2__7__.0__1__ _______________华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    3 2. 其他非流动负债

    2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    辞 退福利(一年后应付) _ _ _ _ _ _3_1_2_,7_0_7_,1_2_7_. 33 ________3__1__8__,3__9__1__,3__7__3__.4__4__ _______________

    33. 营业收入/成本

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    收入 成本 收入 成本

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    主营业务

    - 汽车零部件销售 ___7_,6_5_6_,_6_8_9_,9_8_1_._7_0 ___6_,4_7_9_,_6_1_0_,7_7_7_._2_4 ___3_,3_8_5_,_6_6_1_,5_7_6_._6_0 ___2_,_8_3_7_,4_3_9_,_5_3_1_.6 5

    其他业务

    -材料销售 281,742,931.21 167,546,313.13 531,654,744.90 452,489,308.87

    -劳务 60,654,807.73 96,456,099.24 10,434,957.52 7,989,645.13

    -租赁 39,769,008.72 24,334,442.22 27,059,977.18 9,875,735.40

    - 其他 _____3_8_,_8_3_8_,7_5_5_._6_5 _____3_6_,_9_5_4_,7_6_2_._5_8 _____3_8_,_4_4_1_,7_2_7_._7_1 ______4_7_,4_4_7_,_9_3_9_.9 9

    小 计 ____4_2_1_,_0_0_5_,5_0_3_._3_1 ____3_2_5_,_2_9_1_,6_1_7_._1_7 ____6_0_7_,_5_9_1_,4_0_7_._3_1 _____5_1_7_,8_0_2_,_6_2_9_.3 9

    合 计 ______8__,0__7__7__,__6__9__5__,4__8__5__.__0__1 ______6__,8__0__4__,__9__0__2__,3__9__4__.__4__1 ______3__,9__9__3__,__2__5__2__,9__8__3__.__9__1 ______3__,__3__5__5__,2__4__2__,__1__6__1__.0 4

    于2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间及2008 年同期，前五名客户营业收入总额分别为人民币4,740,807,230.05

    元及人民币1,975,018,468.68 元，占营业收入的比例分别为58.69%及49.46%。

    34. 财务费用

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    利息支出 46,788,695.66 26,171,404.84

    减：利息收入 31,087,587.12 7,314,895.18

    汇兑损益 (5,537,048.33) (3,569,625.46)

    其他 ______2_,9_6_2_,2_4_3_.4_2_ _____9_1_3_,1_0_6_._0_5 __

    合 计 __________1__3__,1__2__6__,3__0__3__.6__3__ ______1__6__,1__9__9__,9__9__0__.__2__5 ____

    35. 资产减值损失

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    坏账损失 1,518,347.08 3,615,516.21

    存货跌价损失 (7,789,444.90) 14,157,920.60

    固定资产减值损失 94,124.04 -

    在建工程减值损失 125,300.00 -

    其他 ______1_,0_0_0_,1_4_9_.1_9_ ___(2_,_3_96_,_3_6_8_.6_1_) __

    合 计 __________(__5__,0__5__1__,5__2__4__.5__9__) ______1__5__,3__7__7__,0__6__8__.__2__0 ____华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    36. 投资收益

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    长期股权投资收益

    -按权益法确认收益 428,055,178.10 603,277,643.67

    -按成本法核算的被投资单位宣告分派的股利 3,100,000.00 -

    -其他 ____(_1_,9_3_3_,_7_8_8_.4_3_) (_1_,_8_2_0_,1_2_3_._2_4_) __

    小 计 ___4_2_9_,2_2_1_,_3_8_9_.6_7_ 6_0_1_,4_5_7_,_5_2_0_.4_3_ __

    可供出售金融资产收益

    - 可供出售金融资产股利收入 ____1_5_,9_8_3_,_0_0_0_.0_0_ ___8_9_5_,_0_0_0_.0_0_ __

    小 计 ____1_5_,9_8_3_,_0_0_0_.0_0_ ___8_9_5_,_0_0_0_.0_0_ __

    委 托贷款投资收益 _____4_,0_9_4_,_9_6_5_.5_3_ __4_,7_2_8_,_5_1_9_.0_5_ __

    ______4__4__9__,2__9__9__,__3__5__5__.2__0__ 6__0__7__,0__8__1__,__0__3__9__.4__8__ ____

    37. 所得税费用

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    当期所得税费用 74,210,328.54 67,270,759.36

    递 延所得税费用 _____1_3_,0_5_6_,1_9_2_.7_6_ ____3_,3_1_0_,3_9_7_._2_3 __

    合 计 __________8__7__,2__6__6__,5__2__1__.3__0__ ______7__0__,5__8__1__,1__5__6__.__5__9 ____

    38. 扣除非经常性损益后的净利润

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    净利润 826,747,596.61 766,923,448.54

    加/减：非经常性损益项目

    - 其他非流动性资产处置损益 (455,659.20) (18,682,934.07)

    - 政府补助 (2,089,033.33) (354,400.00)

    - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 ____(_5_,1_7_9_,_5_0_8_.5_4_) (3_2_,_8_9_9_,6_9_9_._0_4_) __

    小计 (7,724,201.07) (51,937,033.11)

    非 经常性损益的所得税影响数 _____1_,9_2_6_,_0_2_2_.1_4_ _1_0_,9_4_1_,_7_1_9_.9_8_ __

    扣 除非经常性损益后的净利润 ______8__2__0__,9__4__9__,__4__1__7__.6__8__ 7__2__5__,9__2__8__,__1__3__5__.4__1__ ____

    归属于母公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润 573,932,425.27 634,110,463.96

    扣 除非经常性损益后的少数股东损益 ______2__4__7__,0__1__6__,__9__9__2__.4__1__ __9__1__,8__1__7__,__6__7__1__.4__5__ ____华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    39. 分部资料

    由于本公司的营业收入90%以上为汽车零部件销售收入，且90%以上来自国内业务，因此无需编制分部报表。

    40. 企业合并

    于2009 年1 月1 日至6 月30 日止期间，本公司作为合并方的非同一控制下企业合并事项如下：

    延锋伟世通的主要财务信息如下：

    购买日

    公允价值

    人民币元

    可辨认资产：

    流动资产 4,968,000,103.75

    非流动资产 3_,_1_1_5_,9_7_1_,_4_2_7_.5_5_

    小计 8_,_0_8_3_,9_1_7_,_5_3_1_.3_0_

    可辨认负债：

    流动负债 5,048,695,991.24

    非流动负债 ___4_7_,9_9_4_,_1_6_2_.2_5_

    小计 5_,_0_9_6_,6_9_0_,_1_5_3_.4_9_

    净资产合计 2__,__9__8__7__,2__8__1__,__3__7__7__.8__1__ ___________ ___

    41. 现金流量表补充资料

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    将净利润(亏损)调节为经营活动现金流量：

    净利润(亏损) 826,747,596.61 766,923,448.54

    加：资产减值损失 -5,051,524.59 15,377,068.20

    固定资产折旧 219,360,923.52 124,481,349.08

    投资性房地产折旧及摊销 2,515,713.75 4,817,395.44

    无形资产摊销 9,955,094.58 5,367,745.36

    长期待摊费用摊销 36,112,072.42 645,313.12

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失(减收益) 646,706.21 -13,860,955.04

    公允价值变动损失(减收益)

    财务费用 31,466,546.99 26,171,404.84

    投资损失(减收益) -449,299,355.20 -601,457,520.43

    递延所得税资产减少(减增加) 4,765,473.30 -3,359,354.82

    递延所得税负债增加(减减少) 300,750.00 -429,000.00

    存货的减少(减增加) 67,684,328.46 -27,765,247.17

    经营性应收项目的减少(减增加) -1,716,425,557.38 20,582,101.57

    经营 性应付项目的增加(减减少) _1_,_5_8_8_,5_7_4_,_1_9_2_.5_8_ __-1_5_,_4_3_6_,7_4_6_._6_2_ _

    经营活动 产生的现金流量净额 ______6__1__7__,3__5__2__,__9__6__1__.2__5__ __3__0__2__,__0__5__7__,0__0__2__.__0__7__ __华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    六、母公司财务报表主要项目注释

    1. 其他流动资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    短期委托贷款 ____9__2__1__,__2__5__0__,0__0__0__.__0__0__ ________________________-__ ____

    2. 其他流动资产 - 续

    委托贷款明细如下：

    公司名称 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    上海三电贝洱汽车空调有限公司 174,600,000.00 -

    上海乾通汽车附件有限公司 228,000,000.00 -

    上海拖拉机内燃有限公司 152,000,000.00 -

    申雅密封件有限公司 120,000,000.00 -

    上海汽车粉末冶金有限公司 63,500,000.00 -

    上海中国弹簧制造有限公司 58,400,000.00 -

    上海贝洱热系统有限公司 50,000,000.00 -

    上海皮尔博格有色零部件有限公司 - -

    上海三电汽车空调有限公司 20,000,000.00 -

    上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 28,750,000.00 -

    上海科尔本施密特活塞有限公司 - -

    上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 15,000,000.00 -

    上海汽车锻造有限公司 5,000,000.00 -

    上海菲特尔莫古复合材料有限公司 ____6_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0_ ____________-_ __

    ____9__2__1__,__2__5__0__,0__0__0__.__0__0__ ________________________-__ ____

    3. 长期股权投资

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    按权益法核算的长期股权投资

    -对合营企业投资 2,719,803,240.34 -

    -对联营企业投资 232,911,010.07 149,945,807.36

    按成本法核算的长期股权投资

    -对子公司投资 3,938,225,148.26 1,709,462,562.27

    -其他股权投资 ___7_1_,_8_3_7_,8_0_6_._5_9_ ___1_1_0_,1_6_1_,_2_6_5_.0_1_

    合计 6,962,777,205.26 1,969,569,634.64

    减：长期股权投资减值准备 ____________- ___ ____________-_ __

    长期股权投资净额 __6__,9__6__2__,__7__7__7__,2__0__5__.__2__6__ __1__,__9__6__9__,5__6__9__,__6__3__4__.6__4__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    (1)对子公司投资

    账面价值

    被投资单位名称 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    上海巴士出租汽车有限公司 - 603,304,759.96

    上海巴士新新汽车服务有限公司 - 203,500,000.00

    上海浦东巴士交通股份有限公司 - 111,025,512.00

    上海巴士一汽公共交通有限公司 - 138,000,000.00

    上海巴士四汽公共交通有限公司 - 81,000,000.00

    上海巴士电车有限公司 - 100,343,411.01

    上海宝山巴士公共交通有限公司 - 77,500,000.00

    上海巴士实业集团资产经营有限公司 - 108,648,706.65

    上海巴士汽车租赁服务有限公司 - 85,350,199.72

    上海巴士房地产开发经营有限公司 - 26,460,051.54

    上海巴士物流有限公司 - 35,000,000.00

    湖南巴士公共交通有限公司 - 49,729,921.39

    上海聚航苑房地产开发有限公司 - 81,600,000.00

    上海车辆物资采购网有限公司 - 8,000,000.00

    上海中国弹簧制造有限公司 350,746,912.46 -

    上海汽车锻造有限公司 245,196,074.55 -

    上海乾通汽车附件有限公司 216,065,160.42 -

    上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 396,507,897.96 -

    上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司 175,439,368.14 -

    上海实业交通电器有限公司 426,251,664.35 -

    上海拖拉机内燃机公司 782,761,006.32 -

    上海三电贝洱汽车空调系统有限公司 244,492,792.18 -

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 1,080,504,621.73 -

    延锋伟世通模具有限公司 ____2_0_,2_5_9_,_6_5_0_.1_5_ ____________-_ __

    __3__,__9__3__8__,2__2__5__,__1__4__8__.2__6__ __1__,__7__0__9__,4__6__2__,__5__6__2__.2__7__

    (2)对合营企业投资

    账面价值

    被投资单位名称 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    上海天合汽车安全系统有限公司 129,502,923.40 -

    上海汽车制动系统有限公司 404,230,600.61 -

    上海采埃孚转向机有限公司 415,549,471.67 -

    上海小糸车灯有限公司 375,016,716.08 -

    上海三电贝洱汽车空调有限公司 - -

    上海科尔本施密特活塞有限公司 135,109,386.76 -

    上海法雷奥汽车电器系统有限公司 297,677,618.62 -

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 - -

    上海皮尔博格有色零部件有限公司 186,199,534.48 -

    华东泰克西汽车铸造有限公司 105,095,305.37 -

    上海纳铁福传动轴有限公司 496,530,580.84 -华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    申雅密封件有限公司 __1_7_4_,_8_9_1_,1_0_2_._5_1_ ____________-_ __

    __2__,7__1__9__,__8__0__3__,2__4__0__.__3__4__ ________________________-__ ____

    (3)对联营企业投资

    账面价值

    被投资单位名称 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    上海久事国际赛事管理有限公司 - 10,760,860.66

    上海交运巴士客运（集团）有限公司 - 118,969,360.10

    上海空港巴士有限公司 - 13,360,018.00

    上海澳马车辆物资采购有限公司 - 6,855,568.60

    上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 40,452,293.00 -

    亚普汽车部件有限公司 164,778,232.04 -

    菲特尔莫古复合材料有限公司 ___2_7_,_6_8_0_,4_8_5_._0_3_ ____________-_ __

    ____2__3__2__,__9__1__1__,0__1__0__.__0__7__ ______1__4__9__,9__4__5__,__8__0__7__.3__6__

    (4)其他股权投资

    被投资单位名称 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    兴业证券股份有限公司 71,837,806.59 71,837,806.59

    上海公共交通卡股份有限公司 - 15,000,000.00

    上海市公用技工学校 ____________- ___ ____2_3_,3_2_3_,_4_5_8_.4_2_

    ______7__1__,__8__3__7__,8__0__6__.__5__9__ ______1__1__0__,1__6__1__,__2__6__5__.0__1__

    4. 递延所得税负债

    项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    可供出售金融资产

    以公允价值计量 ____1__,5__1__2__,__8__3__1__,4__7__8__.__7__4 __ ____7__9__8__,__2__6__6__,0__6__3__.__9__4 ______3__7__8__,__2__0__7__,8__6__9__.__6__9 ________1__9__9__,5__6__6__,__5__1__5__.9__9

    递延所得税负债变动如下：

    2009年1 月1 日至

    项目 6月30 日止期间

    人民币元

    2009 年1 月1 日 199,566,515.99

    本 期计入权益 _1_7_8_,_6_4_1_,3_5_3_._7_0_ _

    2 009 年6 月30 日 __3__7__8__,__2__0__7__,8__6__9__.__6__9__ __华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    5. 投资收益

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    长期股权投资收益

    -按权益法确认收益 180,738,457.10 7,282,549.88

    -按成本法核算的被投资

    单位宣告分派利润 210,165,264.00 111,651,947.62

    - 处置长期股权投资收益 ___5_6_1_,1_8_5_,_2_4_0_.2_1_ ___3_,_0_2_6_,4_5_2_._4_1_ _

    小 计 ___9_5_2_,0_8_8_,_9_6_1_.3_1_ _1_2_1_,_9_6_0_,9_4_9_._9_1_ _

    可供出售金融资产收益

    -可供出售金融资产股利收入 15,808,000.00 -

    - 处置可供出售金融资产收益 ____________-_ __ __5_5_,_7_4_9_,9_1_6_._6_3_ _

    小 计 ____1_5_,8_0_8_,_0_0_0_.0_0_ __5_5_,_7_4_9_,9_1_6_._6_3_ _

    委 托贷款利息收入 _____7_,1_5_0_,_5_0_1_.4_9_ ____________-_ __

    ___9_7_5_,0_4_7_,_4_6_2_.8_0_ _1_7_7_,_7_1_0_,8_6_6_._5_4_ _

    _______________ _______________

    6. 现金流量表补充资料

    2009年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6月30 日止期间 6 月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    将净利润(亏损)调节为经营活动现金流量：

    净利润(亏损) 891,963,045.78 139,511,429.39

    加：资产减值损失 47,719.19 13,928,573.19

    固定资产折旧 291,437.28 796,063.16

    投资性房地产折旧及摊销

    无形资产摊销 46,665.46 93,330.92

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失(减收益) 7,717.39 14,508.02

    公允价值变动损失(减收益)

    财务费用 15,707,388.18 26,924,736.17

    投资损失(减收益) -975,047,462.80 -171,678,953.85

    递延所得税资产减少(减增加) 1,584,385.90

    递延所得税负债增加(减减少)

    存货的减少(减增加)

    经营性应收项目的减少(减增加) 243,683,320.80 -114,763,542.69

    经营 性应付项目的增加(减减少) __-_5_8_8_,4_2_7_,_3_2_7_.8_0_ __-5_1_,_6_9_4_,7_2_9_._2_1_ _

    经营活动产生的现金流量净额 __-_4_1_1_,7_2_7_,_4_9_6_.5_2_ _-1_5_5_,_2_8_4_,1_9_9_._0_0_ _华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    七、关联方关系及其交易

    1. 除附注四所列的子公司外，存在控制关系的关联方有：

    关联方名称 注册地点 主营业务 注册资本 与公司关系

    人民币元

    上汽集团 中国上海 汽车、拖拉机、摩托车的生产、研制、销售，开发投资，授 21,749,175,737.24 注

    权范围内的国有资产经营与管理，国内贸易(除专项规定)，

    咨询服务

    注：上汽集团为本公司的母公司。

    2. 子公司相关信息详见附注四。

    3. 与本公司发生重大交易但不存在控制关系的其他主要关联方如下：

    关联方名称 与公司的关系

    上海汽车制动系统有限公司 合营企业

    上海采埃孚转向机有限公司 合营企业

    上海天合汽车安全系统有限公司 合营企业

    上海贝洱热系统有限公司 合营企业

    上海中旭弹簧有限公司 合营企业

    上海爱德夏机械有限公司 合营企业

    上海康迪泰克管件有限公司 合营企业

    上海皮尔博格有色零部件有限公司 合营企业

    上海科尔本施密特活塞有限公司 合营企业

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 合营企业

    上海阿文美驰汽车零部件有限公司 合营企业

    上海法雷奥汽车电器系统有限公司 合营企业

    上海小糸车灯有限公司 合营企业

    上海吉翔汽车饰件有限责任公司 合营企业

    天津中星汽车零部件有限公司 合营企业

    申雅密封件有限公司 合营企业

    上海纳铁福传动轴有限公司 合营企业

    华东泰克西汽车铸造有限公司 合营企业

    重庆延锋江森座椅有限公司 联营企业

    上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 联营企业

    上海兴盛密封垫有限公司 联营企业

    上海万众汽车服务有限公司 联营企业

    上海中炼线材有限公司 联营企业

    上海纽荷兰农业机械有限公司 联营企业

    上海爱知锻造有限公司 联营企业

    上海法雷奥汽车电机雨刷系统有限公司 联营企业

    上海恩坦华汽车门系统有限公司

    (原名“上海德尔福汽车门系统有限公司”) 联营企业

    上海博泽汽车部件有限公司 联营企业

    上海李尔实业交通汽车部件有限公司 联营企业

    上海镁镁合金压铸有限公司 联营企业

    上海通程汽车悬架有限公司 联营企业

    上海劳佩斯汽车零部件有限公司 联营企业

    上海康谊汽车拖拉机配件有限公司 联营企业

    上海华克排气系统有限公司 联营企业

    苏州三电精密原件有限公司 联营企业华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    上海汽车集团股份有限公司 上汽集团之子公司

    沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司

    山东上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车进出口有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车进出口浦东有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业物资有限公司 上汽集团之子公司

    上海幸福摩托车有限公司 上汽集团之子公司

    上海幸福摩托车有限公司发动机厂 上汽集团之子公司

    上海开联贸易有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽物资汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车电器总厂 上汽集团之子公司

    上海合众汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车创业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车集团财务有限责任公司(“财务公司”) 上汽集团之子公司

    上海汽车信息产业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海信杰科技有限公司 上汽集团之子公司

    上汽欧洲有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车铸造总厂 上汽集团之子公司

    上海客车制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车变速器有限公司(原上海汽车集团股份有限公司汽车齿轮总厂) 上汽集团之子公司

    上海汽车资产经营有限公司 上汽集团之子公司

    上汽工业建设工程技术咨询服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海开灵金属制品有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽大众汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上汽通用五菱汽车股份有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽模具装备有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽物流有限公司 上汽集团之子公司

    上海汇众汽车制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海大众汽车有限公司 上汽集团之合营企业

    上海通用汽车有限公司 上汽集团之合营企业

    上海通用东岳汽车有限公司 上汽集团之合营企业

    上海通用东岳动力总成有限公司 上汽集团之合营企业

    上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 上汽集团之合营企业

    安吉天地汽车物流有限公司 上汽集团之合营企业

    上海圣德曼铸造有限公司 上汽集团之合营企业

    联合汽车电子有限公司 上汽集团之合营企业

    泛亚汽车技术中心有限公司 上汽集团之合营企业

    上海申沃客车有限公司 上汽集团之合营企业

    上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 上汽集团之合营企业

    上海汇众萨克斯减振器有限公司 上汽集团之联营企业

    上海蒂森克虏伯汇众汽车零部件有限公司 上汽集团之联营企业

    大众汽车变速器上海有限公司 上汽集团之联营企业

    上海汽车工业油品有限公司 上汽集团之联营企业

    上海上汽建筑装饰有限公司 上汽集团之联营企业

    上海汽车物流装备制造有限公司 上汽集团之联营企业

    上汽仪征炜驰工装装备有限公司 上汽集团之联营企业

    4. 本公司与上述关联方在本财务报表期间发生了如下重大关联交易：华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    (1) 销售及采购

    (a)销售商品

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    合营企业 53,180,369.77 42,748,361.42

    联营企业 33,955,788.83 21,640,924.34

    上汽集团之子公司 673,855,379.43 306,847,086.79

    上汽集团之合营企业 4,577,083,315.15 1,919,200,351.77

    上汽集团之联营企业 _____8_,0_3_3_,_5_1_7_.1_9_ ____1_4_,3_7_2_,_4_6_5_.4_2_

    __5__,__3__4__6__,1__0__8__,__3__7__0__.3__7__ __2__,__3__0__4__,8__0__9__,__1__8__9__.7__4__

    (b)销售材料

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    合营企业 784.27

    联营企业 16,493.20 204,765.89

    上汽集团之子公司 541,082.86 35,205,399.51

    上汽集团之合营企业 ____2_3_,5_4_4_,_1_7_9_.8_4_ _____________ __

    ________2__4__,1__0__2__,__5__4__0__.1__7__ ________3__5__,4__1__0__,__1__6__5__.4__0__

    (c)商品及材料采购

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    合营企业 111,219,380.01 16,065,368.45

    联营企业 62,879,409.31 116,778,949.04

    上汽集团之子公司 218,957,069.14 226,324,733.12

    上汽集团之合营企业 613,447,060.93 189,725,090.60

    上汽集团之联营企业 ____5_6_,3_8_0_,_4_9_2_.8_4_ _____3_,1_6_7_,_3_6_5_.1_0_

    __1__,__0__6__2__,8__8__3__,__4__1__2__.2__3__ ______5__5__2__,0__6__1__,__5__0__6__.3__1__

    (2) 提供劳务及服务

    (a)提供劳务

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    合营企业 255,961.00 23,800.00

    联营企业 ____1_0_,1_7_8_,_8_8_2_.7_1_ _____6_,3_4_7_,_1_9_0_.2_4_

    ________1__0__,4__3__4__,__8__4__3__.7__1__ __________6__,3__7__0__,__9__9__0__.2__4__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    (b)租赁收入

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    合营企业 14,120,926.09 583,755.00

    联营企业 351,667.22 12,876,876.98

    上汽集团之子公司 ______1_2_9_,_9_9_6_.0_0_ ____________-_ __

    ________1__4__,6__0__2__,__5__8__9__.3__1__ ________1__3__,4__6__0__,__6__3__1__.9__8__

    (3) 物流服务费、技术使用费及其他费用

    2009 年1 月1 日至 2008 年1 月1 日至

    6 月30 日止期间 6月30 日止期间

    人民币元 人民币元

    上汽集团 30,000.00 30,000.00

    合营企业 4,152.80 -

    联营企业 99,183.94 15,935.85

    上汽集团之子公司 192,833.06 301,784.11

    上 汽集团之合营企业 ______3_7_4_,_5_6_9_.0_8_ ______4_1_5_,_4_5_5_.2_0_

    ____________7__0__0__,__7__3__8__.8__8__ ____________7__6__3__,__1__7__5__.1__6__

    上述(1)至(3)交易价格系根据交易各方的协议确定。

    (4) 债权债务往来情形

    (a)应收账款

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 51,197,377.60 15,784,012.58

    联营企业 33,490,571.22 14,577,696.45

    上汽集团之子公司 349,474,277.94 116,536,555.32

    上汽集团之合营企业 1,462,739,681.87 187,368,901.15

    上汽集团之联营企业 ____3_,_8_3_2_,3_5_2_._0_0_ ____3_,0_8_2_,_5_8_3_.9_7_

    __1__,9__0__0__,__7__3__4__,2__6__0__.__6__3__ ____3__3__7__,3__4__9__,__7__4__9__.4__7__

    (b)应收票据

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 2,000,000.00 -

    联营企业 - 6,290,000.00

    上汽集团之子公司 13,867,571.90 27,250,000.00

    上汽集团之合营企业 429,500,000.00 82,949,926.19

    上汽集团之联营企业 ____2_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0_ ____2_,9_0_0_,_0_0_0_.0_0_

    ____4__4__7__,__3__6__7__,5__7__1__.__9__0__ ____1__1__9__,3__8__9__,__9__2__6__.1__9__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    (c)预付账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 410,000.00 -

    上汽集团之子公司 27,549,457.12 34,495,096.09

    上汽集团之合营企业 _______5_0_,0_0_0_._0_0_ _____1_0_9_,_2_3_8_.2_2_

    ______2__8__,__0__0__9__,4__5__7__.__1__2__ ______3__4__,6__0__4__,__3__3__4__.3__1__

    (d)应收股利

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 35,102,344.14 205,962,342.14

    联营企业 ___1_0_,_1_0_0_,0_0_0_._0_0_ ____5_,9_5_4_,_2_8_0_.3_8_

    ______4__5__,__2__0__2__,3__4__4__.__1__4__ ____2__1__1__,9__1__6__,__6__2__2__.5__2__

    (e)其他应收款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 2,685,872.35 946,730.25

    联营企业 15,008,445.50 11,514,744.67

    上汽集团之子公司 20,747,300.05 7,676,812.44

    上汽集团之合营企业 6,061,698.71 2,196,754.11

    上汽集团之联营企业 ________3_,7_4_8_._3_3_ _______3_,_7_4_8_.3_3_

    ______4__4__,__5__0__7__,0__6__4__.__9__4__ ______2__2__,3__3__8__,__7__8__9__.8__0__

    (f)应付票据

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    联营企业 31,000,000.00 19,550,000.00

    上汽集团之子公司 14,400,000.00 24,609,802.82

    上汽集团之联营企业 ___1_9_,_6_9_0_,0_0_0_._0_0_ ___________-_ __

    ______6__5__,__0__9__0__,0__0__0__.__0__0__ ______4__4__,1__5__9__,__8__0__2__.8__2__

    (g)应付账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 112,128,461.28 7,098,023.18

    联营企业 53,747,208.53 37,473,150.70

    上汽集团之子公司 77,537,243.00 84,349,340.73

    上汽集团之合营企业 2,922,977.97 54,460,825.22

    上汽集团之联营企业 ___3_2_,_6_7_1_,9_5_7_._8_4_ _____5_5_5_,_9_5_9_.7_5_

    ____2__7__9__,__0__0__7__,8__4__8__.__6__2__ ____1__8__3__,9__3__7__,__2__9__9__.5__8__华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    (h)预收款项

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    合营企业 15,807,527.61 -

    上汽集团之子公司 94,809,584.56 45,530,708.66

    上汽集团之合营企业 ___8_3_,_1_6_3_,2_1_7_._5_6_ __1_4_2_,9_5_0_,_0_0_0_.0_0_

    ____1__9__3__,__7__8__0__,3__2__9__.__7__3__ ____1__8__8__,4__8__0__,__7__0__8__.6__6__

    (i)其他应付款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    人民币元 人民币元

    上汽集团 28,214,362.04 36,193,739.13

    合营企业 - 352,000.00

    联营企业 362,851.64 433,851.64

    上汽集团之子公司 8,759,235.23 6,515,183.01

    上汽集团之合营企业 443,512.39 26,743.08

    上汽集团之联营企业 _____2_0_,0_0_0_._0_0_ ___________-_ __

    __3__7__,__7__9__9__,9__6__1__.__3__0__ ______4__3__,5__2__1__,__5__1__6__.8__6__

    八、或有事项

    于本期末，本公司提供担保之情况如下：

    被担保单位 担保种类 贷款金融机构 币种 担保金额

    延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司 借款 中国银行 人民币 15,030,000.00

    重庆徐港电子有限公司 借款 中信银行重庆市分行 人民币 35,000,000.00

    系合并下属企业报表产生。

    九、股份支付

    无

    十、补充资料

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    4.91 6.23 0.313 0.313

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    4.87 6.17 0.311 0.311华域汽车系统股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    第八、备查文件

    （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计

    报表；

    （二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原

    稿。

    华域汽车系统股份有限公司

    董事长：胡茂元

    2009 年8 月29 日