上海巴士实业(集团)股份有限公司1999年度报告摘要
重要提示：本公司董事会功资料不存在任何虚假记载、误导性陈性或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
1、公司名称:上海巴士实业(集团)股份有限公司
SHANGHAI BASHI INDUSTRIAL (GROUP)CO.,LTD.
2、公司法定代表人:金晓林
3、公司董事会秘书:王国军
董事会秘书授权代表:周沧桑
联系地址:上海市建国东路525号巴士大厦18楼
电话:(021)63848484
传真:(021)63863118
E-mail:office@ba-shi.com
4、公司注册地址:上海市浦东南路500号
公司办公地址:上海市建国东路525号巴士大厦17、18楼
邮政编码:200025
公司网址:http://www.ba-shi.com
公司电子信箱E-mail:office@ba-shi.com
5、《上海证券报》、《中国证券报》为公司选定信息披露报纸;
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn。
公司年度报告备置地点:上海建国东路525号巴士大厦18楼
上海巴士实业(集团)股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:巴士股份
股票代码:600741
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成:(单位:元)
栏 目 1999年度
利润总额 180271150.54
净利润 138173663.54
扣除非经常性损益后的净利润 135317022.78
主营业务利润 483026521.60
其他业务利润 56096004.85
投资收益 30743441.87
补贴收入 11462100.00
营业外收支净额 (8,479,290.53)
经营活动产生的现金流量净额 478342593.53
现金及现金等价物净增加额 (20,045,261.21)
2、主要会计数据和财务指标
追溯调整后
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入(万元) 166161.06 95166.36 46541.1
净利润(万元) 13817.37 9964.18 4221.9
总资产(万元) 278242.89 199086.98 104450.3
股东权益(不含少数股东权益)(万元)
86607.05 72779.68 21415.5
每股收益(摊薄)(元) 0.4612 0.3326 0.4060
扣除非经常性损益后的每股收益(元)
0.4517 0.3305 0.3808
每股净资产(摊薄)(元) 2.89 2.43 2.06
调整后的每股净资产(元) 2.70 2.32 1.93
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
1.60 0.51 - -
净资产收益率 15.95％ 13.69％ 19.71％
追溯调整前
项 目 1998年度 1997年度
主营业务收入(万元) 95516.54 46541.07
净利润(万元) 10234.16 5058.28
总资产(万元) 200995.00 105286.70
股东权益(不含少数股东权益)(万元)
74280.75 22251.98
每股收益(摊薄)(元) 0.3416 0.4863
扣除非经常性损益后的每股收益(元) 0.3395 0.4613
每股净资产(摊薄)(元) 2.48 2.14
调整后的每股净资产(元) 2.37 2.01
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.51 - -
净资产收益率 13.78％ 22.73％
注:(1)本报告年度公司根据国家财政部(99)33号文的规定以及以前年度损益调整的因素,追溯调整了本公司1997、1998年度的会计数据和相关指标;
(2)主要财务指标的计算公式
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况
单位:万元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
29960 37003.36 6754.17 3193.90 -937.85 72779.68
本期增加
3.44 5661.61 2363.08 13817.37 19482.42
本期减少
4.93 4.93 5650.11 5655.04
期末数
29960 37006.80 12410.85 5552.05 7229.41 86607.06
变动原因
被投资单位 因提取而 因提取而 因本年度利润
股权投资准 增加 增加 而增加,因提两
备增加 金而减少
(三)股本变动及股东情况
1、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数35400户。
(2)主要股东持股情况(前十名)
股东名称 持股数 持股比
量(万股) 例(％)
⒈ 上海公交控股有限公司 10360 34.58
⒉ 大众交通(集团)股份有限公司 1440 4.80
⒊ 上海强生经济发展(集团)公司 1440 4.80
⒋ 上海原水股份有限公司 1440 4.80
⒌ 上海市煤气制气(集团)有限公司 960 3.20
⒍ 安顺基金 689.1666 2.30
⒎ 安信基金 643.8456 2.15
⒏ 上海上投房地产公司 640 2.13
⒐ 上海交大南洋实业股份有限公司 440 1.47
⒑ 上海公路房地产联合开发经营公司 320 1.07
前十名股东中,第六、七名股东存在关联关系,系同一家基金管理公司管理的证券投资基金,持有的为公司流通股股份;其余八名股东持有的均为法人股股份。
本报告期内持有公司5％(含5％)以上股份的股东上海公交控股有限公司所持股份没有增减变动,其所持股份中因银行贷款担保冻结1030万元。
(四)股东大会简介
报告期内召开了一次股东大会,具体情况如下:
公司于1999年4月28日召开1998年度股东大会,有关本次股东大会的公告刊登在1998年4月29日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
(五)董事会报告
一、公司经营情况
1、公司是一家以城市公共交通客运为主营业务的客运企业,属于公用事业行业。目前,公司在上海市区有222条营运线路,公交客运业务已覆盖上海中心城区和浦东新区,并从主要的公交集散点向外围辐射;跨省市营运线路117条,涉及苏、浙、皖、赣、鲁、鄂等省,长途客运市场业务量占上海的三分之一;出租汽车数量3400余辆,车辆规模居上海市第三位。
2、公司目前主营业务范围是市区、郊县及埠际公共交通客运,出租汽车客运,汽配件、车辆维修,驾驶业务培训。本报告期是巴士公司实施资本运作与品牌经营并重发展的第一年,也是巴士公司经过前三年大规模收购兼并与资产重组后,着力调整经营结构,清理资产关系,理顺管理职能,向管理要效益的第一年。同时,1999年3月1日起,上海市政府调整了公共汽车、电车的票价,由原来的0.50元(过江0.70元)调整为1.00元(过江1.20元),市区专线大客车的起价由0.50元调整为1元,1元以上的票价不变,空调车2.00元票价不变,使公司外部经营环境发生较大改观,公司日均载客近400万人次,日均营业收入达500万元。报告期内实现主营业务收入1661610629.80元,主营业务利润483026521.60元。
3、在经营中存在的问题与困难和解决方案随着上海城市功能定位的变迁和城市基础设施的日益完善,部分线路原有的优势正在减弱,市场竞争日趋激烈。公司将通过优化现有线网资源,充分挖掘现有线网潜力,同时利用基础设施(高架路、桥梁、隧道),扩大市场占有率,提高经济效益。其次,部分企业车辆大规模更新后,折旧压力贷款利息增加,,导致企业经营成本上升。公司将通过提高车辆利用率,增收节支,积极争取增资配股,改善资产结构和财务状况。
部分经营管理人员和行车人员的服务意识、品牌意识相对薄弱,总体服务供应水平离国际化大都市的应有形象还有差距。公司将加强对经营管理人员的教育培训,贯彻公司《巴士公司1999-2001年品牌经营三年规划》,提高服务供应水平,实现社会效益与经济效益的共同增长。
二、公司财务状况
截 止1999年底公司总资产为278242.89万元 ,较去年同期增长39.76％;长期负债为29916.84万元,较去年同期增加44.46％;股东权益为86607.06万元,较去年同期增长19.00％;主营利润为48302.65万元,较去年同期增长81.26％;净利润为13817.37万元,较去年同期增长38.67％。其中,长期负债增长较快,主要因为公司在没有募集资金的情况下,通过银行贷款实施了对下属优势企业追加投资、大规模车辆更新和收购兼并社会中小出租企业等举措。
三、公司投资情况
1、报告期内公司没有募集资金事项或报告期之前募集资金使用延续到报告期内;
2、报告期内公司通过银行贷款和自有资金投资以下项目:
(1)出资11220万元追加对下属优势企业的投资,鼓励这些企业做大、做强。
(2)先后投资2000万元和1000万元参与重组二电巴士公共交通公司和三电市南公共交通公司。
(3)出资1042万元获得上海空港巴士有限公司41％股权;出资400万元投资上海东方卡股份有限公司,公司占股份8％。
(4)通过上海巴士投资发展有限公司分别投资900万元组建常州巴士公司和苏州巴士公司。
(5)通过上海巴士投资发展有限公司出资1476.80万元受让上海三电公共交通公司持有的上海巴士三电客运有限公司50％的股权,同时上海巴士三电客运有限公司更名为“上海巴士欣业客运有限公司”,本公司直接和间接控股100％;
(6)通过上海巴士出租汽车有限公司收购奥林匹克等27家出租企业,使公司的出租车规模由98年末的1000多辆猛增到3400辆。
(7)公司投资2000万元与上海大学合作组建了上大巴士高科技投资有限公司;
(8)通过上海巴士投资发展有限公司投资1000万元参股上海新源变频电器有限公司;
(9)出资400万元重组上海市总工会下属的职工国际旅行社(注册资本600万元),同时托管了市总工会下属的东海影视度假中心。
(10)出资4483.78万元发起设立兴业证券股份有限公司(前身为福建兴业证券公司),公司持有3000万股,连同下属企业在该公司的投资3000万股,共占兴业证券总股本的6.608％。
另外,为提高企业形象和整体盈利能力,公司加快了车辆更新速度。全公司系统投入资金近6亿元,有30条线路车辆全线更新(其中主要景观线路13条),使公司的车容车貌得到根本改善。
四、新年度的业务发展计划
1、资产经营工作要有新的突破。
⑴ 调整资本结构,增强内部企业面向市场自我发展的能力,做大企业规模。对有市场、有前景的企业继续追加投资;同时,通过优势互补,对部分企业实施资产再重组,长途客运将实行集中经营,使资源配置更趋优化,增强企业的发展后劲。
⑵ 拓展主营业务。继续加大收购兼并力度,充分利用公司现有规模经济优势,对社会中小型客运企业、出租汽车企业实施重组;同时立足上海,面向长江三角洲地区,年内再组建2-4家跨地区客运企业。公司的营运规模将力争在现有基础上增加15％,主营业务收入增长20％。配合市政府立体交通网络建设,做好轻轨E-E线营运的前期准备工作。
⑶ 加强多元投资。体育、科教、旅游、金融领域的现有投资项目要继续巩固、完善,并加以拓展,结构上再作相应调整,使之不断形成新的生产力,产生更好经济效益。公司将参与发起组建上海申花股份有限公司;同时,将选择资产状况优良、经营稳健的银行、证券、保险等金融机构进行合作,确保一块较为稳定的投资收益,逐步实现由传统的城市公共交通产业向现代都市型产业的过渡。
2、服务供应工作要上新的台阶。
巩固创“三优”活动成果,积极投入行业主管部门“树服务品牌,创一流管理,建文明行业”主题活动,扩大“车边迎客,车上送客”特色服务执行面,抓好落实;不断提高车厢文化的传播质量;加强行车人员普通话培训工作,提高普通话服务用语应用水平。
充分利用现有的线网资源以及新建的高架、地面道路设施,调整、优化线网布局,提高营运效率,减少市民出行时间。
争取用1-2年时间开发出适应新世纪上海城市发展并具有前瞻性的新型公共汽车,使其成为21世纪巴士公司的主导车型。
加强车辆尾气排放污染治理,通过更新车辆、提高日常维护保养质量、选用新型发动机及合适的燃油添加剂等措施,基本控制尾气污染。
3、内部管理机制要有新的进展。
完善激励机制,继续推进经营者、职工持股激励计划,组建巴士企业发展有限公司和职工持股会,积极探索经营者持股新途径与方法,继续做好内部企业的改制和职工持股会的设立工作,以进一步密切经营者、职工与企业的关系,促进企业的可持续发展。
加强对各企业管理者的再培训,强化品牌观念。加快建立实施对在岗人员和新进职工(包括大学生)的上岗培训制度,进一步提高干部、职工队伍素质。
五、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会召开了两次会议:
1999年3月18日,公司董事会第二届第七次会议在公司1807会议室举行,会议审议通过了《1998年董事会工作报告》、《1998年度总经理业务工作报告》、《1998年度财务决算和1999年财务预算报告》、《公司1998年度利润分配预案》等议项,通过公司1998年度报告并同意公告,审议通过公司1999年投资计划。会议决定1999年4月28日召开公司1998年度股东大会。有关本次会议的决议刊登于1999年3月22日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
1999年8月5日,公司董事会第二届第八次会议在公司1807会议室举行,会议审议通过公司编制的1999年度中期报告,并同意公告;决定1999年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本;通过公司董事会授权范围内的投资项目及下半年公司投资计划。有关本次会议的决议刊登于1999年8月6日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
(2)根据1999年度股东大会决议,公司实施1999年度利润分配方案,按公司总股本29960万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.20元(含税),股权登记日:1999年5月28日,除息日:1999年5月31日。
六、公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
(1)公司董事、监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
1、公司董事、监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
职务 姓名 性别 年龄 年初数 增加数 年末数
董事长 金晓林 男 56 4800 0 4800
副董事长 姜培顺 男 57 16800 0 16800
董事兼总经理 王力群 男 45 14400 0 14400
董事 章时耀 男 46 0 0 0
董事 屠志伟 男 47 0 0 0
董事兼副总经理徐家强 男 51 2400 0 2400
董事,副总经理兼董事会秘书
王国军 男 42 9600 0 9600
董事 张同恩 男 48 2400 0 2400
董事 杨国平 男 43 2400 0 2400
董事 吴守培 男 49 0 0 0
董事 金盛利 男 49 0 0 0
董事 王庆禾 男 57 2400 0 2400
董事 宋亦强 男 59 2400 0 2400
董事 徐明德 男 50 0 0 0
董事 孙义直 男 55 2880 0 2880
董事 王福生 男 50 0 0 0
董事 洪亚平 女 52 1440 0 1440
监事长 郑建令 男 46 0 0 0
监事 瞿德华 男 53 3360 0 3360
监事 由克豹 男 50 1440 0 1440
副总经理 王华泳 男 55 14880 0 14880
总工程师 丁祖德 男 59 3360 0 3360
总会计师 张建安 男 50 0 0 0
总经济师 邵慧明 女 45 0 0 0
上述人员报告年度所持股份没有变动;
本届董事会、监事会及高级管理人员任期至1999年度股东大会选出新一届董事会、监事会止;
董事、监事及高级管理人员年度报酬总额:78.5万元;其中:5万元以下1人,5万元—7.5万元8人,7.5万元以上2人。不在公司领取报酬的有:姜培顺、章时耀、屠志伟、杨国平、张同恩、吴守培、金盛利、宋亦强、王庆禾、王福生、徐明德、孙义直、郑建令。
七、本次利润分配及资本公积金转增股本预案
上海巴士实业(集团)股份有限公司1999年实现净利润13817.36万元,加上期初未分配利润-937.85万元,可供分配的利润12879.52万元。在按当年净利润分别提取10％的法定盈余公积3287.03万元(含子公司)、10％法定公益金2363.08万元(含子公司),可供股东分配的利润为7229.41万元。现拟以总股本29960万股为基数,每10股派送红股2股。照此方案实施后,留存未分配利润余额1237.41万元,结转下一年度未分配利润。
上海巴士实业(集团)股份有限公司1999年末资本公积金余额37006.80万元,现拟以总股本29960万股为基数,用资本公积金每10股转增3股。照此方案实施后,结余资本公积金28018.80万元。
上述方案尚须提交股东大会批准后实施。
八、根据1998年度股东大会决议,公司法定名称由“上海巴士实业股份有限公司”变更为“上海巴士实业(集团)股份有限公司”,并据此变更了工商登记。
(六)监事会报告
报告期内监事会会议情况
公司监事会二届四次会议、二届五次会议分别于1999年3月18日、1999年8月5日在巴士大厦1807会议室举行,会议决议未作公告。
(七)重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内公司无重大收购兼并或资产重组事项
3、重大关联交易事项
⑴ 报告期内公司向上海公交弘仁汽车贸易公司购置营运车辆累计758辆,计17732.91万元。
⑵ 公司下属企业上海巴士投资管理发展公司以1476.80万元受让上海三电公交公司持有的上海巴士三电客运有限公司50％的股权,上海巴士三电客运有限公司更名为上海巴士欣业客运有限公司,公司直接和间接控股100％。
4、公司无逾期未收回存款和委托贷款
5、1999年度公司续聘上海上会会计师事务所(原上海会计师事务所)为公司财务报表做审计工作
6、其他重大担保合同情况
公司为关联企业提供借款担保累计59003万元。此外,公司没有其他重大担保合同情况。
7、期后事项
⑴1999年12月21日公司与上海公交控股有限公司、上海强生公共汽车有限公司等单位签署协议,共同出资组建上海宝山巴士公共交通有限公司,本公司出资3700万元,占注册资金的46.25％。公司自2000年1月1日起享受在宝山巴士的权益。
⑵ 投资4500万元与上海大学共同组建了上海大学巴士汽车学院,出资比例为55％。该学院已于2000年春季开始招生。
⑶1999年2月3日公司投资5000万元,与上海新世界集团公司等企业共同发起组建上海申花股份有限公司,占注册资本40000万元12.5％。本公司董事会公告刊登于2000年2月14日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
8、公司根据财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35号)文的规定,制定了计提四项资产减值准备和损失的内部控制制度,并已采取追溯调整法,调整了留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策的变更累计影响未分配利润9740387.11元,是坏帐准备计提等方法变更而产生。对公司的财务状况及经营成果无重大影响。
(八)财务报告
一、上海上会会计师事务所出具了无保留意见的审计报告(上会师报字[2000]第0118号)
二、会计报表
(1)资产负债表(附后)
(2)利润及利润分配表(附后)
(3)现金流量表(附后)
三、报表附注
(一)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度:《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐原则,按实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:对涉及外币的经济业务采用当日人民币市场中间汇价折合为人民币记帐,期末按期末人民币市场中间汇价进行调整,因市场汇价不同而产生的折合本位币差额,与资本性支出有关的予以资本化,无关的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准:期限短、流动性强、易于转换为已知金额,价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法:
(1)、坏帐损失确认标准:
① 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
② 因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
坏帐根据本公司的管理权限,经董事会批准作为坏帐损失,冲销提取的坏帐准备。
(2)、坏帐核算方法:坏帐核算采用备抵法。
(3)、坏帐准备确认标准:根据年末应收款项余额计提。
(4)、坏帐准备计提方法:按年末应收款项(包括应收帐款与其他应收款)剔除不计提部分后的余额的5％计提坏帐准备。
注:不计提坏帐准备的应收款项:
应收款项性质 不计提坏帐准备原因
A、合并报表范围内的内部往来 在编制合并报表时已经抵消。
B、应收上海市内公交客运预售票收入 应收上海市内公交客运预售票收入
8、存货核算方法:存货包括库存材料、库存燃料、商品房、库存物资和低值易耗品等。
(1)、商品房按房地产开发业务会计处理规定核算。
(2)、除商品房以外的存货按实际成本计价。
存货发出计价:母公司和部分子公司采用先进先出法核算,另有少量子公司按计划价格核算,期末将计划成本调整为实际成本。低值易耗品采用一次摊销法核算。
(3)、存货跌价准备确认标准:期末由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,应提取存货跌价准备;公司拥有的商品房和备用的库存燃料和汽配件不计提存货跌价准备。
存货跌价准备计提方法:存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。
9、短期投资核算方法:
(1)、短期投资以发生时的实际成本计价,投资收益采取成本法核算。
(2)、短期投资跌价准备确认标准:持有的短期投资,期末将成本与市价进行比较,成本高于市价部分应计提短期投资跌价准备。
短期投资跌价准备计提方法:期末单个短期投资项目的市价低于成本的,按其差额分别提取,计入当期损益。
10、长期投资核算方法:
(1)长期债权投资以实际支付的款项记帐,按成本法核算投资收益。
(2)长期股权投资
① 股票投资按成本法核算
② 其他股权投资:投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上,或虽不足20％但有重大影响的,采用权益法核算。
③ 股权投资差额:上述② 中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额,在"长期股权投资-股权投资差额"中核算,并在期末分期平均摊销,计入当期损益。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限;没有规定投资期限的按10年摊销。
④ 长期投资减值准备确认标准:由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,预计不可收回部分应计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备计提方法:期末按长期投资个别项目的估计未来可收回金额低于投资帐面价值的差额分别提取,计入当期损益。
11、固定资产及折旧:
(1)单位价值在2,000元以上,使用年限在一年以上的实物资产作为固定资产,按实际成本计价。
(2)折旧方法:固定资产折旧采用直线平均法计算,并按固定资产的原价、估计使用年限和估计残值(原价的4％)确定其折旧率。
(3)固定资产分类及使用年限。
类别 使用年限 折旧率
房屋建筑物 20－45年 2.1－4.8％
运输设备 6－12年 8－16％
其他设备 5－18年 5.3－19.2％
*运输设备中中型客车的使用年限经上海市财政局第四分局(93)沪财直四业发69号文批准加速至5年折旧。
12、在建工程核算方法:以实际成本计价。
(1)核算在购置车辆过程中实际发生的形成车价的全部支出,在交付营运时转作固定资产。
(2)核算工程在建造过程中实际发生的全部支出,交付使用之前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本。在建工程于交付使用之时转作固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法:按实际成本计价,在预计受益期限内平均摊销。
类别 摊销年限
ATP上海网球公开赛举办权 50年
出租车特种经营权 50年
长途客运经营权 40年
公交客运经营权 20－40年
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:按实际成本计价,在规定期限内平均摊销。
类别 摊销年限
装修费用 5年
广告制作成本 8年
场地使用费 按协议规定年限
收购线路补偿费 预计受益年限
15、其他长期负债中新股发行申购无效的保证金利息按上海市财政局沪企财一(1997)24号文规定作为递延收益,自1996年起按五年平均摊销。
16、收入确认原则:按权责发生制,营运收入中普通客车以当天收入车票款作为业务收入;特约车以提供服务,相关的收入已经收到或取得了收款的证据确认业务收入实现;出租车以相关的收入已经收到或按驾驶员承包协议确认业务收入实现;其他收入按有关制度规定确认收入。
17、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法:本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部交易等进行抵销的基础上,对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
19、会计政策、会计估计和合并会计报表范围变更:
(1)本公司原于决算日按资产负债表应收帐款余额的4‰ 计提坏帐准备;本公司原不计提短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备。根据公司董事会决议,自本年度起执行如同本合并会计报表附注一/7、8、9和10所述的会计政策。
本公司根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字(1999)49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,对上述会计估计变更作为会计政策变更,采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。
上述会计政策变更的累计影响数为15,612,498.10元,其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为13,841,342.99元,计提短期投资跌价准备的累计影响数为0,计提存货跌价准备的累计影响数为1,771,155.11元,计提长期投资减值准备的累计影响数为0;由于会计政策变更,调减了一九九八年度的净利润计2,699,882.46元。
(2)本公司下属公司长沙巴士股份有限公司原将返还的客票附加直接计入资本公积,自一九九九年起经有关部门批准将返还的客票附加计入主营业务收入,并调整期初数。
(3)上海浦东巴士交通股份有限公司原下属合并报表子公司上海浦东巴士出租汽车有限公司由于在一九九九年内清算完毕,而不包括在一九九九年度合并报表范围之内;上海巴士联谊客运总公司年内新增合并报表子公司杭州西湖旅游巴士有限公司;上海巴士弘华实业有限公司年内新增合并报表子公司上海巴士印务有限公司。本公司在编制合并会计报表时,按规定对一九九九年度合并会计报表年初数和上年实际数调整。
(4)因上述会计政策和合并范围的变更,调整一九九九年度合并会计报表年初所有者权益,调减资本公积1,638,755.62,调减盈余公积3,631,567.14人民币元,调减未分配利润9,740,387.11人民币元。
(5)上海巴士投资管理发展有限公司和上海浦东巴士交通股份有限公司因新设立或收购分别新增合并报表子公司常州巴士公共交通有限公司、苏州巴士公共交通有限公司和上海浦东巴士机场汽车服务有限公司。
(6)原合并报表子公司上海巴士中福客运有限公司在年内转让给上海巴士联谊客运总公司,并由联谊公司对其合并会计报表。
(二)、控股子公司及合营企业情况
(一)合并报表的子公司
公司全称
注册资本 母公司投资额 经营范围
上海巴士联谊客运总公司
50,000,000.00 50,451,656.19 汽车客运、汽车配件、五金交电
上海巴士新新汽车服务公司
60,000,000.00 51,046,113.12 汽车客运、出租汽车
上海巴士长途快捷客运有限公司
10,000,000.00 8,000,000.00 埠际客运、郊县客运
上海巴士房地产开发经营公司
20,000,000.00 20,206,086.64 房地产经营、物业管理、商品房中介等
上海巴士欣业客运有限公司
20,000,000.00 11,500,000.00 汽车客运、出租汽车
上海公交长途客运有限公司
25,000,000.00 12,750,000.00 汽车客运及维修
上海巴士四汽公共交通有限公司
100,000,000.00 51,000,000.00 市内公交、出租汽车及汽车维修等
上海巴士弘华实业有限公司
50,000,000.00 43,500,000.00 保税区的客运服务、国际贸易等
上海浦东巴士交通股份有限公司
110,000,000.00 44,000,000.00 市内公交、出租汽车等
上海巴士一汽公共交通有限公司
120,000,000.00 108,000,000.00 市内公交,出租汽车、配件供应等
上海巴士一电公共交通有限公司
80,000,000.00 72,000,000.00 市内公交,出租汽车、维修等
上海巴士吉良出租汽车服务有限公司
80,000,000.00 40,800,000.00 出租汽车营运、维修、配件销售等
上海巴士出租汽车有限公司
250,000,000.00 225,000,000.00 出租汽车、市内公交、特约包车等
上海巴士百龙出租汽车有限公司
80,000,000.00 40,800,000.00 客运服务
上海巴士投资管理发展有限公司
128,000,000.00 115,200,000.00 实业投资、企业策划、管理等
＊1 本公司对“浦东巴士”持有40％股权,但实际取得控制权,因此纳入合并报表范围。
＊2 上海联谊客运总公司、上海巴士新新汽车服务公司、上海巴士房地产开发经营公司、上海巴士弘华实业有限公司、上海浦东巴士交通股份有限公司和上海巴士投资管理发展有限公司分别拥有合并报表子公司上海巴士中福客运有限公司、杭州西湖旅游巴士有限公司、上海公交申安汽车服务公司、上海巴士置业有限公司、上海巴士印务有限公司、上海巴士物资供销公司、上海浦东巴士机场汽车服务有限公司、巴士股份株洲公交有限责任公司、长沙巴士股份有限公司、常州巴士公共交通有限公司和苏州巴士公共交通有限公司。
(二)不合并报表的子公司
公司名称
注册资本 母公司投资额 经营范围
上海巴士公交建筑设计院
500,000.00 295,865.22 建筑设计
上海公共交通物业公司
2,700,000.00 4,498,048.14 物业管理、建筑材料
＊1、未纳入合并报表范围的原因:上述公司由于资产总额、销售收入和当期净利润三项指标均未超过 10％
根据财政部财会字(1996)第2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,未纳入合并报表范围之内。
＊2、未纳入合并报表范围之内的子公司的总资产、净资产和当期净利润列示如下(截止1999年12月31日):
公司名称 总资产 净资产 净利润
上海巴士公交建筑设计院 1799721.56 1556939.27 791119.40
上海公共交通物业公司 11499682.88 5348682.78 177751.10
三、或有事项
公司无需说明的重大或有事项。
四、承诺事项
公司无需说明的重大承诺事项。
五、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、公司出资5,000万元发起设立上海申花股份有限公司,出资比例为12.5％。
2、公司出资4,500万元投资上海大学巴士汽车学院,出资比例为55％。
3、公司出资3,700万元投资上海宝山巴士公共交通有限公司,出资比例为46.25％。
六、债务重组事项
公司无需说明的重大债务重组事项。
(九)公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1992年10月
公司首次注册登记地点:上海市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:3100001001268
3、税务登记号码:31004413221035X
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记决算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:上海上会会计师事务所有限公司
办公地址:上海市四川北路1318号九楼
(十)备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海巴士实业(集团)股份有限公司
董 事 会
2000年3月2日
上海市股份有限公司一九九九年度会计报表
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:上海巴士实业(集团)股份有限公司
金额单位:元(会股地年01表)
资产
年初数 年末数
母公司 合并报表 母公司 合并报表
流动资产:
货币资金
107945372.87 363987540.47 46095524.28 343942279.26
短期投资 37850000.00 1001754.30
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
0.00 37850000.00 0.00 1001754.30
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 38736840.24 37940513.21
其他应收款
229993609.30 252076751.97 117757339.36 155737733.15
减:坏帐准备
3118402.66 13992310.41 1217961.76 9443241.99
应收款项净额
226875206.64 276821281.80 116539377.60 184235004.37
预付帐款 13155135.82 17169449.02
应收补贴款 949400.00
期货保证金
应收席位费
存货 3324.20 51479830.87 43945008.67
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
1771155.11 1730965.69
存货净额
3324.20 49708675.76 0.00 42214042.98
待摊费用
49293.11 12998261.77 32132.22 11538637.34
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
334873196.82 754520895.62 162667034.10 601050567.27
长期投资
长期股权投资
678933640.14 89422250.98 1240398625.66 395517516.31
长期债权投资
长期投资合计
678933640.14 89422250.98 1240398625.66 395517516.31
减:长期投资减值准备
长期投资净额
678933640.14 89422250.98 1240398625.66 395517516.31
其中:合并价差(贷差以“-”号表示合并报表填列)
1636793.17 7090517.87
其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示合并报表填列)
2109807.50
固定资产:
固定资产原价
25738542.06 1338630973.99 26637534.30 1871076611.08
减:累计折旧
2301465.28 365039794.62 3240201.84 459499438.01
固定资产净值
23437076.78 973591179.37 23397332.46 1411577173.07
工程物资
在建工程
15848790.47 26795785.05 16609012.17 43022961.45
固定资产清理 2620046.12 11831126.64
待处理固定资产净损失 (32,501.60)
固定资产合计
39285867.25 1002974508.94 40006344.63 1466431261.16
无形资产及其他资产:
无形资产
9146430.65 127544791.62 9496171.80 276814660.57
开办费 977589.19 1142876.55
长期待摊费用
2529807.25 15419806.41 2525335.43 41472062.56
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计
11676237.90 143942187.22 12021507.23 319429599.68
递延税项:
递延税项借项
资产总计
1064768942.11 1990859842.76 1455093511.62 2782428944.42
负债及股东权益流动负债:
短期借款 240650000.00 210000000.00 543640000.00
应付票据
应付帐款 60271724.80 84005251.41
预收帐款 25522326.05 41395880.37
代销商品款
应付工资
1245655.21 4504151.28 22227630.40
应付福利费
540909.14 11480834.02 807414.32 16707269.45
应付股利
67677762.50 68107593.27 482070.72 3892677.64
应交税金
(1,689,794.18) (4,195,531.52) 44201.14 9658397.82
其他应交款
19,970.93 (34,563.17) 20344.12 314138.78
其他应付款
65183546.74 341177874.12 237688949.67 494670507.89
预提费用
1119066.00 2920685.21 632645.00 2392944.14
一年内到期的长期负债
61800000.00 93436630.00 65800000.00 135597830.00
其他流动负债
流动负债合计
195897116.34 843841724.06 515475624.97 1354502527.90
长期负债:
长期借款
127520000.00 187433400.00 60400000.00 246986570.00
应付债券
长期应付款
12292629.80 6589694.43 6146314.90 50436384.80
住房周转金
(242,529.42) (388,658.64) (242,529.42) 333070.02
其他长期负债
13458870.37 1412358.57
长期负债合计
139570100.38 207093306.16 66303785.48 299168383.39
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
335467216.72 1050935030.22 581779410.45 1653670911.29
少数股东权益(合并报表填列)
212128005.32 262687465.03
股东权益:
股本
299600000.00 299600000.00 299600000.00 299600000.00
资本公积
370033637.60 370033637.60 370067962.22 370067962.22
盈余公积
41424075.61 67541664.93 70272304.01 124108490.60
其中:公益金
19269090.41 31939055.47 33660318.25 55520515.73
未确认的投资损失
未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示)
18,244,012.18 (9,378,495.31) 133473834.94 72294115.28
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计
729301725.39 727796807.22 873414101.17 866070568.10
负债及股东权益总计
1001064768942.11 1990859842.76 1455193511.62 2782428944.42
上海市股份有限公司一九九九年度会计报表
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:上海巴士实业(集团)股份有限公司
金额单位:元(会股地年02表)
项目 上年数 本年累计数
母公司 合并报表 母公司 合并报表
一、主营业务收入
50937812.32 951663642.44 1661610629.80
减:折扣与折让
主营业务收入净额
50937812.32 951663642.44 0.00 1661610629.80
减:主营营业成本
24293040.93 652623237.01 1126868318.54
主营业务税金及附加
1414108.72 32557494.73 51715789.66
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
25230662.67 266482910.70 0.00 483026521.60
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
2755533.82 28770297.30 13870014.93 56096004.85
减:存货跌价损失 (148,887.48) (40,189.42)
营业费用 1359910.74 1664607.77
管理费用
11730092.50 158950967.81 4644827.62 341289377.51
财务费用
21702894.60 26277161.85 17305764.47 49663831.39
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
(5,446,790.61)108,814,055.08 (8,080,577.16) 146544899.20
加:投资收益(损失以“-”号填列)
102108150.35 16696564.19 146014383.87 30743441.87
期货损益(亏损以“-”号填列)
补贴收入 11462100.00
营业外收入
6146314.94 7049404.93 6146314.90 11613542.74
减:营业外支出
1205684.51 6748123.13 136930.07 20092833.27
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
101601990.17 125811901.07 143943191.54 180271150.54
减:所得税
455307.72 2581244.58 30913.10 4777362.93
减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以“-”号填列)
23588892.21 37320124.07
五、净利润(亏损以“-”号填列)
101146682.45 99641764.28 143912278.44 138173663.54
加:年初未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
34,438,666.23 26,087,883.99 18,244,012.18 (9,378,495.31)
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入数
六、可供分配的利润(亏损以“-”号填列)
135585348.68 125729648.27 162156290.62 128795168.23
减:提取法定盈余公积
10114668.25 18998071.79 14391227.84 32870292.69
提取法定公益金
10114668.25 18998071.79 14391227.84 23630760.26
职工奖福基金(合并报表填列、子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润(亏损以“-”号填列)
115356012.18 87733504.69 133373834.94 72294115.28
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
65912000.00 65912000.00
转作股本的普通股股利
31200000.00 31200000.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
18,244,012.18 (9,378,495.31) 133373834.94 72294115.28
附注:非常项目:
1、出售、处置部门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更
4、其他
上海市股份有限公司一九九九年度会计报表
现金流量表
1999年度
编制单位:上海巴士实业(集团)股份有限公司
金额单位:元(会股地年03表)
金额
项目 母公司 合并报表
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1994202.45 1752712790.77
收到的租金 2274945.26
收到的税费返还 2028477.74 6984729.37
收到的其他与经营活动有关的现金 126620378.85 407398164.05
现金流入小计 130643059.04 2169370629.45
购买商品、接受劳务支付的现金 14300645.22 515193329.19
经营租赁所支付的现金 34482260.33
支付给职工以及为职工支付的现金 13941276.20 564816351.81
实际交纳的增值税款
支付的所得税款 358822.24 9735441.36
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
278706.82 75065143.51
支付的其他与经营活动有关的现金 89969825.50 491735509.72
现金流出小计 118849275.98 1691028035.92
经营活动产生的现金流量净额 11793783.06 478342593.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 320000.00 122503333.34
分得股利或利润所收到的现金 44522133.71 12132395.75
取得债券利息收入所收到的现金 750000.00 4535195.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
29990794.10
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 45592133.71 169161719.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1215807.70 653566427.56
权益性投资所支付现金 179805850.00 284377972.06
债权性投资所支付的现金 27000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 181021657.70 964944399.62
投资活动产生的现金流量净额 (135,429,523.99) (795,782,680.61)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 23931700.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金(合并报表填列)
23931700.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 425000000.00 1165922800.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 425000000.00 1189854500.00
偿还债务所支付的现金 278120000.00 761218430.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 67211387.42 78488412.53
其中:子公司支付少数股东的股利(合并报表填列)
11277025.11
偿付利息所支付的现金 17702870.24 52073026.61
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金 500000.00
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金(合并报表填列)
500000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 180000.00 180000.00
现金流出小计 363214257.66 892459869.14
筹资活动产生的现金流量净额 61785742.34 297394630.86
四、汇率变动对现金的影响 150.00 195.01
五、现金及现金等价物净增加额 (61,849,848.59) (20,045,261.21)
补充资料 母公司 合并报表
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润(亏损以“-”号填列)
143912278.44 138173663.54
加:少数股东本期损益(亏损以“-”号填列) 37320124.07
计提的坏帐准备或转销的坏帐 (1,900,440.90) (4,549,068.42)
固定资产折旧 1099146.44 193609626.59
无形资产、长期待摊费用摊销 830060.67 17279392.70
待摊费用的减少(减:增加) 17160.89 1459624.43
预提费用的增加(减:减少) (486,421.00) (527,741.07)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
(6,146,314.90) 9482879.75
固定资产盘亏、报废损失 76930.07 2691215.26
财务费用 17702870.24 52073026.61
投资损失(减:收益) (146,014,383.87)(30,743,441.87)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 3324.20 7494632.78
经营性应收项目的减少(减:增加) 112236269.94 92171632.65
经营性应付项目的增加(减:减少) (109,536,697.16)(37,592,973.49)
其他
经营活动产生的现金流量净额 11793783.06 478342593.53
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 46095524.28 343942279.26
减:货币资金的期初余额 107945372.87 363987540.47
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (61,849,848.59)(20,045,261.21)
