通策医疗投资股份有限公司
600763
2011 年半年度报告
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................18
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................85
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 赵玲玲
主管会计工作负责人姓名 王毅
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 潘晓华
公司负责人赵玲玲、主管会计工作负责人王毅及会计机构负责人（会计主管人员）潘晓华声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 通策医疗投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 通策医疗
公司的法定英文名称 Topchoice Medical Investment Co.,Inc.
公司的法定英文名称缩写 TC Medical
公司法定代表人 赵玲玲
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄浴华 赵敏
浙江省杭州市天目山路 327 号 浙江省杭州市天目山路 327 号
联系地址
“合生国贸中心”5 号楼 “合生国贸中心”5 号楼
电话 0571-88868808 0571-88970616
传真 0571-87283502 0571-87283502
电子信箱 Huangyuhua@tcmedical.com.cn zhaomin@tcmedical.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 浙江省杭州市平海路 57 号
注册地址的邮政编码 310000
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浙江省杭州市天目山路 327 号“合生国贸中心”5
办公地址
号楼
办公地址的邮政编码 310013
公司国际互联网网址 www.tcmedical.com.cn
电子信箱 Huangyuhua@tcmedical.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 通策医疗 600763 "ST"中燕
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1995 年 8 月 30 日
公司首次注册登记地点 北京市平谷县北杨桥乡
公司变更注册登记日期 2005 年 11 月 24 日
公司变更注册登记地点 浙江省杭州市上城区庆春路 225 号 406 室
企业法人营业执照注册号 3300001011668
1
税务登记号码 330100102930559
组织机构代码 10293055-9
公司变更注册登记日期 2011 年 4 月 12 日
公司变更注册登记地点 浙江省杭州市平海路 57 号
企业法人营业执照注册号 330000000002790
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税务登记号码 330100102930559
组织机构代码 10293055-9
公司聘请的会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦九楼
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 358,165,891.84 302,246,101.19 18.50
所有者权益（或股东权益） 289,323,190.61 257,286,250.21 12.45
归属于上市公司股东的每
1.8047 1.6048 12.46
股净资产（元／股）
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本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 41,401,065.06 24,330,420.84 70.16
利润总额 43,115,846.89 27,548,100.34 56.51
归属于上市公司股东的净
30,938,361.05 20,397,438.37 51.68
利润
归属于上市公司股东的扣
29,614,050.36 18,014,298.41 64.39
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.1930 0.1272 51.73
扣除非经常性损益后的基
0.1847 0.1124 64.32
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1930 0.1272 51.73
加权平均净资产收益率
11.34 9.35 增加 1.99 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
24,577,105.31 17,910,650.26 37.22
净额
每股经营活动产生的现金
0.1533 0.1117 37.24
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,666,800.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
10,296.51
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,981.83
所得税影响额 -400,677.56
少数股东权益影响额（税后） -90.09
合计 1,324,310.69
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 15,110 户
前十名股东持股情况
报告 持有有限
股东性 持股比 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 期内 售条件股
质 例(%) 份数量
增减 份数量
境内非
杭州宝群实业集团有 质
国有法 33.75 54,116,000 30,000,000
限公司 押
人
境内自
鲍正梁 7.54 12,082,000 无
然人
中国建设银行－工银
瑞信精选平衡混合型 未知 3.82 6,125,203 无
证券投资基金
交通银行－华安策略
优选股票型证券投资 未知 3.82 6,118,568 无
基金
金鑫证券投资基金 未知 2.78 4,449,960 无
银丰证券投资基金 未知 1.88 3,015,105 无
中国工商银行－国投
瑞银核心企业股票型 未知 1.82 2,913,776 无
证券投资基金
境内自
施玉庆 0.85 1,369,841 无
然人
境内自
史红 0.66 1,050,500 无
然人
上海浦东发展银行－
国泰金龙行业精选证 未知 0.62 1,000,000 无
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
杭州宝群实业集团有限公司 54,116,000 人民币普通股 54,116,000
鲍正梁 12,082,000 人民币普通股 12,082,000
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混
6,125,203 人民币普通股 6,125,203
合型证券投资基金
交通银行－华安策略优选股票型证券
6,118,568 人民币普通股 6,118,568
投资基金
金鑫证券投资基金 4,449,960 人民币普通股 4,449,960
银丰证券投资基金 3,015,105 人民币普通股 3,015,105
中国工商银行－国投瑞银核心企业股
2,913,776 人民币普通股 2,913,776
票型证券投资基金
施玉庆 1,369,841 人民币普通股 1,369,841
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史红 1,050,500 人民币普通股 1,050,500
上海浦东发展银行－国泰金龙行业精
1,000,000 人民币普通股 1,000,000
选证券投资基金
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
一、 因公司五届董事会、监事会任期届满，2011 年 3 月 25 日，经 2011 年第一次临时股东
大会选举赵玲玲、张弘、林新平、王仁飞为公司第六届董事会董事；选举蔡惠明、李蓥、王
进为公司第六届董事会独立董事。选举郎国跃、王维倩为公司第六届监事会监事，并经公司
职工代表大会选举赵敏为公司的职工监事。以上董事、监事任期自 2011 年 3 月 25 日起，至
2014 年 3 月 24 日止。
二、 2011 年 3 月 25 日，经公司第六届董事会第一次会议选举赵玲玲为公司董事长；
三、 2011 年 3 月 25 日，经本公司提名委员会提名，本公司第六届董事会第一次会议聘任
张弘为本公司总经理；聘任黄浴华为本公司董事会秘书；聘任王毅为本公司财务总监。以上
高管的任期自 2011 年 3 月 25 日起，至 2014 年 3 月 24 日止。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，公司管理层在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，经营情况
和财务状况延续 2010 年度的良好发展态势，取得了良好的业绩。
报告期内公司实现口腔医疗服务营业收入 132,542,041.61 元，比去年同期增长了
29.50%；归属母公司净利润 30,938,361.05 元,同比增加 51.68%。公司 2011 年上半年营业收
入持续增加在于公司全资子公司杭州口腔医院有限公司、宁波口腔医院有限公司等的营业收
入持续增加，利润增长幅度较大的原因系各子公司营业利润的增长。
1、报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明：
（1）本报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 期末数 期初数 变动金额 变动比例
货币资金 174,867,273.76 121,256,023.14 53,611,250.62 44.21%
应收账款 7,225,883.34 3,709,598.60 3,516,284.74 94.79%
预付款项 10,260,182.39 34,248,475.89 -23,988,293.50 -70.04%
其他应收款 2,686,820.17 1,224,834.83 1,461,985.34 119.36%
固定资产 68,852,895.61 49,805,558.26 19,047,337.35 38.24%
应付账款 9,408,238.71 5,743,902.27 3,664,336.44 63.80%
应付职工薪酬 5,840,217.65 10,243,836.47 -4,403,618.82 -42.99%
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应交税费 7,550,211.23 15,926,096.67 -8,375,885.44 -52.59%
其他应付款 14,430,473.95 6,311,290.12 8,119,183.83 128.65%
长期借款 1,919,671.62 0.00 1,919,671.62
少数股东权益 29,279,823.99 6,346,553.81 22,933,270.18 361.35%
1、货币资金期末数较期初数增长 44.21%，主要系公司本期经营性现金流入增加。
2、应收账款期末数较期初数增长 94.79%，主要系本期医疗收入增加导致的应收医保款增加。
3、预付款项期末数较期初数下降 70.04%，主要系本期子公司工商设立完成，预付款转长期
股权投资。
4、其他应收款期末数较期初数增长 119.36%，主要系本期新增昆明市口腔医院其他应收款。
5、固定资产期末数较期初数增长 38.24%，主要系本期新增昆明市口腔医院固定资产。
6、应付账款期末数较期初数增长 63.80%，主要系本期应付供应商货款增加。
7、应付职工薪酬期末数较期初数下降 42.99%，主要系本期支付了期初计提的上年年终奖。
8、应交税费期末数较期初数下降 52.59%，主要系本期缴纳了期初计提的所得税。
9、其他应付款期末数较期初数增长 128.65%，主要系本期新增昆明市口腔医院提留改制成
本。
10、长期借款本期新增昆明市口腔医院委托借款。
11、少数股东权益期末数较期初数增长 361.35%，主要系本期新增昆明市口腔医院少数股东
权益。
（2）本报告期内，公司利润表项目大幅度变动情况及原因（单位：
元）
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动金额 变动比例
营业收入 133,213,112.11 102,939,664.16 30,273,447.95 29.41%
营业成本 72,967,856.21 56,871,341.46 16,096,514.75 28.30%
营业税金及附加 776,226.91 168,028.43 608,198.48 361.96%
财务费用 -750,737.90 -222,655.98 -528,081.92 -237.17%
公允价值变动收益 10,296.51 -55,640.59 65,937.10 118.51%
营业外收入 1,894,818.31 3,522,288.00 -1,627,469.69 -46.20%
营业外支出 180,036.48 304,608.50 -124,572.02 -40.90%
所得税费用 11,729,313.89 7,283,261.80 4,446,052.09 61.04%
少数股东损益 448,171.95 -132,599.83 580,771.78 437.99%
1、营业收入本期数较去年同期增长 29.41%，主要系医疗服务收入增长。
2、营业成本本期数较去年同期增长 28.30%，主要系收入增长带动材料成本、人力成本增长。
3、营业税金及附加本期数较去年同期增长 361.96%，主要系子公司营业税金及附加先征后
退。
4、财务费用本期数较去年同期下降 237.17%，主要系本期银行存款结算利息增加。
5、公允价值变动收益本期数较去年同期增长 118.51%，主要系本期基金投资业务公允价值
变动收益增加。
6、营业外收入本期数较去年同期下降 46.20%，主要系本期收到杭州市财政专项补助减少。
7、营业外支出本期数较去年同期下降 40.90%，主要系本期资产报损减少。
8、所得税费用本期数较去年同期增长 61.04%，主要系本期应税利润增加。
9、少数股东损益本期数较去年同期增长 437.99%，主要系本期控股子公司净利润增加，子
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
公司少数股东损益相应增加。
（3）本报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动金额 变动比例
经营活动
产 生 现 金24,577,105.31 17,910,650.26 6,666,455.05 37.22%
流量净额
投资活动
产 生 现 金24,134,145.31 -3,202,098.95 27,336,244.26 853.70%
流量净额
筹资活动
产 生 现 金4,900,000.00 0.00 4,900,000.00
流量净额
1、经营活动产生现金流量净额本期数较去年同期增长 37.22%，主要系本期营业收入增加。
2、投资活动产生现金流量净额本期数较去年同期增长 853.70%，主要系本期合并财务报表
范围变动。
3、筹资活动产生现金流量净额主要系本期吸收少数股东投资。
2、公司下属各主要报告期内经营情况
（1）浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司，该公司成立于 2009 年，原名称"浙江通泰
投资有限公司"，目前注册资本为 10000 万元，为本公司全资子公司。主要从事投资管理、
技术开发、技术咨询和技术服务。报告期内,收到对宁口的投资收益 6,000,000.00 元，利润为
4,900,942.33 元。
（2）杭州通盛医疗投资管理有限公司，该公司成立于 2009 年，目前注册资本 800 万元，为
公司全资子公司。主要从事医疗行业的投资管理。报告期内无营业收入，利润为
-927,008.24 元。
（3）杭州通策口腔医院管理有限公司，该公司成立于 2009 年，目前注册资本 100 万元，原
名称为"杭州通策医院管理有限公司"，为公司全资子公司。主营范围：受医院委托管理，医
院投资咨询 ，企业管理 咨询，商务 咨询。报告 期内，营业 收入 952,500.00 元，利润
-156,661.42 元。
（4）杭州通策房地产投资管理有限公司，该公司成立于 2009 年，2011 年 5 月 9 日公司以
零对价收购该公司，目前注册资本 100 万元，为公司全资子公司。主要从事房地产投资管理。
报告期内营业收入 1,200,000.00 元，利润为 317,744.07 元。
（5）杭州口腔医院有限公司
该公司成立于 1952 年，目前注册资本为 4770 万元，为本公司全资子公司。主要从事口
腔医疗服务。报告期内营业收入 88,419,952.69 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利润
27,367,945.66 元；杭州口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 26.42%、58.30%。
其下属全资子公司杭州城西口腔医院有限公司，报告期内营业收入 17,754,354.85 元，
实现净利润 3,096,822.53 元；营业收入、净利润同比分别增长 32.69%、-35.25%。
下属全资子公司杭州东河口腔门诊部有限公司，报告期内营业收入 1,138,422.87 元，实
现净利润 338,892.89 元；营业收入、净利润同比分别增长 39.39%、31.54%。
下属控股子公司义乌杭州口腔医院门诊部，报告期内营业收入 3,224,864.30 元，实现净
利润 533,678.08 元；营业收入、净利润同比增长率 30.13%和-21.92%。
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（6）宁波口腔医院有限公司
该公司成立于 2005 年，目前注册资本为 600 万元，为本公司全资子公司。主要从事口
腔医疗服务。报告期内，营业收入为 11,326,085.55 元，实现净利润 2,686,084.31 元；宁波口
腔医院营业收入、净利润同比分别增长 58.42%、63.55%。
（7）沧州口腔医院
该公司成立于 1954 年，目前注册资本为 944.15 万元，为本公司控股子公司。主要从事
口腔医疗服务。报告期内，营业收入为 4,328,521.55 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净
利润 586,232.30 元，沧州口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 22.04%、396.02%。
（8）黄石现代口腔医院有限公司
该公司成立于 2006 年，目前注册资本为 500 万元，为本公司全资子公司。主要从事口
腔医疗服务。报告期内，营业收入为 2,261,135.50 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利
润 419,930.42 元；黄石现代口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 6.66%、120.05%。
（9）衢州口腔医院有限公司
该公司成立于 2007 年，目前注册资本为 300 万元，为本公司全资子公司。主要从事口
腔医疗服务。报告期内，营业收入为 1,901,110.10 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利
润 6.02 元；衢州口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 14.02%、100%。
（10）北京通策京朝口腔医院有限公司
该公司成立于 2007 年，目前注册资本为 610 万元，为本公司全资子公司。主要从事口
腔医疗服务。报告期内，营业收入为 2,005,397.00 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利
润-468,741.27 元；北京通策京朝口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 46.17%、56.62%。
(11)昆明市口腔医院有限公司
该公司成立于 2011 年，由原昆明市口腔医院改制而来，目前注册资本 4333.44 万元，
为公司控股子公司，主要从事口腔医疗服务。报告期内，营业收入为 765,446.20 元，主要为
口腔医疗服务收入，实现净利润 20,240.43 元。
公司能够保证快速增长的经营业绩，主要的原因是上半年公司高附加值业务盈利能力持
续增强，主营业务收入实现较快增长，同时公司强化了内部管理，成本费用实现了有效控制，
各医院强化医院内部管理，坚持顾客至上、着眼未来，效益导向的综合管理体系。一方面，
公司进一步优化组织架构，在总部搭建高效益的管理平台，在总部层面将职能部门重新整合
打 造 强 有 力 的 管 理 总 部 --- 财 务 、 法 律 、 人 力 、 行 政 、 后 勤 的 共 享 服 务 中 心
（Shared Services Center，SSC），持续优化和加强管理总部董事会办公室、财务管理中心、
审计中心、法律合规部、人力资源中心、行政中心、品牌管理部的管理职能。同时，公司积
极拓宽医疗市场，坚持密切联系市场，继续打造医院连锁化的经营模式。公司积极拓展、加
大拓宽医疗市场的步伐，并在注重服务、密切联系市场方面痛下功夫。公司下属各医疗机构
积极做好当地医疗市场的挖掘工作，针对各中小学、社区以及集团单位，推出个性化、分层
次的口腔医疗服务模式；另一方面，公司本着"客户至上"的服务理念，采取一系列的措施，
使医院的服务质量得到不断的提高。
2011 年下半年，公司将坚持积极完善企业管理制度，发挥各大事业部分工协作功能，
强化管理总部职能，进一步提升医疗服务、市场营销、信息管理、成本控制、资产运营管理
水平。同时，公司继续坚持内生性增长，外延式扩张并举的发展思路，专注医疗服务，以口
腔医疗为基石，积极筹备成立 PE 基金，稳步拓展医疗产业链。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
增加 7.44 个百
医疗服务 132,542,041.61 72,967,856.21 31.08 29.50 28.30
分点
分产品
增加 7.44 个百
口腔医疗 132,542,041.61 72,967,856.21 31.08 29.50 28.30
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
杭州市 106,712,599.91 27.65
义乌市 3,224,864.30 30.13
宁波市 11,326,085.55 58.42
衢州市 1,893,910.10 14.05
黄石市 2,261,135.50 6.66
沧州市 4,328,521.55 23.09
北京市 2,005,397.00 46.17
昆明市 3,019,690.10
3、 公司在经营中出现的问题与困难
1、 并购进程受医改推进速度的影响
由于医疗服务行业的特殊性，特别是参与到医院改制项目中更多的依赖当地医改进程，
在具体医院项目并购进程中，实现自主整个并购项目进程有一定难度。
2、人才储备亟待加强完善
医疗高端人才的吸引及储备是医疗行业管理的重要一环，随着公司加快医疗服务市场并
购及新建的进程，目前公司现有医疗人才储备亟待加强完善以满足快速增长的要求。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
公 司 投 资
报告期内,收到对宁口的
80,000,000.00 元，用于
浙江通策口腔医院投资管 投 资 收 益 6,000,000.00
80,000,000.00 对子公司的增资，并于
理集团有限公司 元，利润为 4,900,942.33
2011 年 6 月 16 日完成
元。
工商变更登记手续。
10
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
公 司 下 属 子公 司 杭 州
通 盛 医 疗 投资 管 理 有
限 公 司 投 资
昆明通策医疗投资管理有
5,100,000.00 5,100,000.00 元，占注 报告期内无营业收入。
限公司
册资本的 51%，已于
2011 年 2 月办妥工商
登记手续。
1.根据公司 2011 年第六届董事会第三次会议决议，根据公司对浙江通泰投资有限公司（以
下简称"浙江通泰公司"）的战略定位，浙江通泰公司将立足中国口腔市场，依托母公司的行
业优势，整合国内外优势资源，成为口腔医疗专业投资集团有限公司。公司将对浙江通泰公
司增资 3000 万元。增资后的浙江通泰投资注册资金为 5000 万元。
公司 2011 年 6 月 16 日第六届董事会第六次会议决议，公司将投资人民币 5000 万元用
于对浙江通泰公司增资，并将原名称更名为“浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司”。
本次增资后，浙江通泰投资有限公司的注册资金为人民币 10000 万元，并于 2011 年 6 月办
妥工商变更登记手续。更名为浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司。
2、根据公司 2010 年第五届董事会第二十六次会议决议，全资子公司杭州通盛医疗投资管理
有限公司（以下简称“杭州通盛公司”）与昆明市医疗投资有限公司、昆明创业投资有限责
任公司共同投资设立昆明通策医疗投资管理有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元，其中
杭州通盛公司出资 510 万元，占注册资本的 51%。该公司已于 2011 年 2 月办妥了工商登记
手续，取得注册号为 530100000025342 的《企业法人营业执照》。报告期内，该公司无营业
收入。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证
监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结
构，建立了一系列公司治理的细则和内控制度，并严格依法规范运作。
公司在报告期内共召开 7 次董事会、4 次监事会和 2 次股东大会，顺利完成了公司董事
会、监事会的换届选举和对外投资等重要事项的审议与披露。公司董事会与信息披露相关人
员均能以维护公司和股东利益原则，忠实和勤勉的履行职责，认真做好信息披露工作，确保
公司信息披露能够及时、准确、真实和完整。
报告期内，公司根据实际情况对内控制度进行了完善，根据中国证监会、上海交易所和
《关于发布 <上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法>修订的通知》等相关文件要
求，制订了《通策医疗投资股份有限公司董事会秘书工作细则》、《通策医疗投资股份有限公
司突发事件应急预案》，修订了《通策医疗投资股份有限公司提名及薪酬委员会工作细则》
等制度，进一步深化公司的科学治理和运作。
2011 年 5 月 9 日，经公司六届董事会第五次会议审议通过了公司进一步优化组织架构，
在总部搭建高效益的管理平台，在总部层面将职能部门重新整合打造强有力的管理总部---
财务、法律、人力、行政、后勤的共享服务中心（Shared Services Center，SSC），持续优化
和加强管理总部董事会办公室、财务管理中心、审计中心、法律合规部、人力资源中心、行
政中心、品牌管理部的管理职能。公司一系列制度和规章的制订和完善将更适合公司的发展，
更有利于完善公司内控制度，提高公司治理水平和规范运作水平。
11
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
公司治理是一项长期工作，需要持续的改进和不断的提高，公司将继续严格遵照有关法
律法规和规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，推进公司规范化运作，确保公司长期
稳定的健康发展，增强公司核心竞争力和盈利能力，为广大股东提供良好的投资回报，同时
严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时、持续地披露有关信息，
公司格外重视信息披露前的保密工作，以确保所有股东有平等的机会获得信息。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
弥补亏损后可供分配利润为负数，因此未提出现金利润分配预案。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年
交 是否
初至本
易 为关 资 该资产
期末为
对 自收购日 联交 产 为上市
上市公 所涉及 所涉及
方 起至报告 易 收 公司贡
司贡献 的资产 的债权
或 被收购 资产收购价 期末为上 （如 购 献的净 关联关
购买日 的净利 产权是 债务是
最 资产 格 市公司贡 是， 定 利润占 系
润（适用 否已全 否已全
终 献的净利 说明 价 利润总
于同一 部过户 部转移
控 润 定价 原 额的比
控制下
制 原 则 例(%)
的企业
方 则）
合并）
昆
明
市
口 认购昆
腔 明市口 2011 年 评
控股子
医 腔医院 5 月 18 25,389,048.00 20,240.43 否 估 是 是 0.064
公司
院 58.59% 日 价
有 股权
限
公
司
12
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
1、根据 2010 年 11 月 9 日公司第五届董事会第二十五次会议决议，全资子公司浙江通泰公
司与昆明市医疗投资有限公司于 2010 年 11 月 9 日签署《昆明市口腔医院改制暨增资扩股协
议》，认购昆明市口腔医院改制后股份。浙江通泰公司以昆明市口腔医院经评估净资产价值
24,393,400.00 元 并 提 留 改 制 成 本 6,448,000.00 元 后 作 为 本 次 增 资 参 照 价 格 ， 出 资
25,389,048.00 元对昆明市口腔医院进行增资，占昆明市口腔医院增资扩股后注册资本的
58.59%。截至本报告披露之日，浙江通泰公司已支付股权认购款 25,389,048.00 元，并于 2011
年 5 月在云南省昆明市工商行政管理局完成了工商登记手续。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 其他重大关联交易
1.根据三家全资子公司杭州口腔医院有限公司、杭州东河口腔门诊部有限公司和杭州城西口
腔医院有限公司与关联方杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，上述三家全资子公司为
其发行的通策卡持有客户提供相关的口腔诊疗服务并向其收取相应服务费。本期通过通策卡
结算诊疗服务收入 2,038,740.17 元,支付服务费 30,048.76 元。截至 2011 年 6 月 30 日，杭州
口腔医院有限公司尚余应收账款 325,552.83 元。
2.根据公司与杭州闽信房地产开发有限公司、杭州西湖城建开发有限公司于 2011 年 5 月 9
日签署的股权转让协议，公司以零对价受让杭州闽信房地产开发有限公司、杭州西湖城建开
发有限公司所共同持有的杭州通策房地产投资管理有限公司（以下简称"通策房投公司"）
100%股权，通策房投公司已于 2011 年 5 月完成工商变更登记手续。
3.根据通策房投公司与衢州嬴湖房地产开发有限公司（以下简称“衢州嬴湖公司”）于 2011
年 1 月签订的《关于通策嬴湖玫瑰园项目开发委托管理合同》，通策房投公司接受衢州嬴
湖公司委托，在管理期间内负责经营、管理通策嬴湖玫瑰园项目开发管理，通策房投公司
向衢州嬴湖公司支付管理服务费。合同同时规定，通策房投公司自接受委托之日起第一年按
照 360 万收取固定管理费。本期发生管理服务费 120 万，截止 2011 年 6 月 30 日，通策房投
公司尚余应收账款 90 万元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
13
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
为解决公司及各控股子公司正常营运之需，提高办事效率、共享办公资源、降低管理费
用，本公司及控股子公司杭州通策口腔医院管理有限公司、杭州口腔医院有限公司、杭州城
西口腔医院有限公司于 2011 年 6 月 16 日与浙江科华数码广场有限公司签署租赁合同，同时
租赁位于杭州市天目山路 327 号"合生国贸中心"5 号楼的物业共计 5337.07 平方米的物业作
为公司及上述各控股子公司的办公场所，此房屋租赁合同租赁期共 10 年，总租金合计为
42457474 元人民币。
(九) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
自股改方案实施之日起，公司第一大股东
杭州宝群实业集团有限公司三十六个月
内不通过上海证券交易所挂牌交易方式
出售所持有的本公司原非流通股股份；期
满后，如通过上海证券交易所挂牌交易方
股改承诺 式出售上述股份，出售价格不低于 10 元/ 大股东认真履行了股改承诺
股。当本公司派发红股、转增股本、增资
扩股、配股、派息等使本公司股份或股东
权益发生变化时，对上述出售价格进行除
权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，
卖出所得归本公司所有。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚和通报批评及证券交易所的公开谴责.
(十二) 其他重大事项的说明
一、根据公司第五届董事会第二十五次会议决议，全资子公司浙江通泰公司(与昆明市医疗
投资有限公司于 2010 年 11 月 9 日签署《昆明市口腔医院改制暨增资扩股协议》，浙江通泰
公司认购昆明市口腔医院改制后股份。浙江通泰公司以昆明市口腔医院经评估净资产价值
14
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
24,393,400.00 元 并 提 留 改 制 成 本 6,448,000.00 元 后 作 为 本 次 增 资 参 照 价 格 ， 出 资
25,389,048.00 元对昆明市口腔医院进行增资，占昆明市口腔医院增资扩股后注册资本的
58.59%。截至本报告披露之日，浙江通泰公司已支付股权认购款 25,389,048.00 元，并于 2011
年 5 月 18 日在云南省昆明市工商行政管理局完成了工商登记手续，取得《企业法人营业执
照》。
二、根据公司 2010 年第五届董事会第二十六次会议决议，全资子公司杭州通盛公司与昆明
市医疗投资有限公司、昆明创业投资有限责任公司共同投资设立昆明通策医疗投资管理有限
公司，该公司注册资本为 1,000 万元，其中杭州通盛医疗投资管理有限公司出资 510 万元，
占注册资本的 51%。该公司已于 2011 年 2 月 16 日在云南省昆明市工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 530100000025342 的《企业法人营业执照》。
三、鉴于嘉兴通策口腔门诊部有限公司的经营状况持续下滑，为优化公司资产，确保公司对
外投资的质量，2011 年 3 月 24 日根据公司控股子公司嘉兴通策口腔门诊部有限公司股东会
决议，嘉兴通策口腔门诊部有限公司于 2011 年 3 月 24 日停业并成立清算组进行清算，并于
2011 年 8 月 9 日办妥工商注销手续。
四、根据公司战略定位，公司将持有的杭州通策医院管理有限公司 100%的股权转让给浙江
通泰投资有限公司，转让价款为人民币 1,000,000.00 元，同时将公司名称由"杭州通策医院
管理有限公司"变更为"杭州通策口腔医院管理有限公司"，并于 2011 年 3 月办妥工商变更登
记手续。
五、根据公司 2011 年第五届第二十七次董事会会议决议，受让浙江通泰公司持有的杭州通
盛公司 100%的股权，转让价款为 800 万元，并于 2011 年 3 月 15 日办妥工商变更登记手续；
公司将持有的杭州口腔医院有限公司 100%的股权转让给浙江通泰公司，转让价款为
101,243,401.40 元，并于 2011 年 3 月办妥工商变更登记手续。
六、根据公司 2011 年第六届董事会第一次会议决议，选举赵玲玲为公司董事长、法定代表
人。聘任张弘为公司总经理、黄浴华为公司董事会秘书、王毅为公司财务总监。
七、根据公司 2011 年第六届董事会第二次会议决议，公司于 2011 年 4 月 1 日与昆明市妇
幼保健院共同签署《昆明市妇幼保健院与通策医疗投资股份有限公司关于昆明市妇幼保健院
呈贡新区医院合作办院之合作协议》，拟共同出资设立昆明市妇幼保健医院呈贡医院有限公
司，其中公司以指定子公司或以拥有控制管理权的第三方出资 30,000 万元，占昆明市妇幼
保健院呈贡新区医院注册资本的 80%。截至本报告披露之日，合同尚未经昆明市政府批复
生效。
八、根据公司 2011 年第六届董事会第三次会议决议，根据公司对浙江通泰公司的战略定位，
浙江通泰公司将立足中国口腔市场，依托母公司的行业优势，整合国内外优势资源，成为口
腔医疗专业投资集团有限公司。公司将对浙江通泰公司增资 3000 万元。增资后的浙江通泰
公司注册资金为 5000 万元。
九、根据公司 2011 年第六届董事会第五次会议决议，公司与杭州闽信房地产开发有限公司、
杭州西湖城建开发有限公司于 2011 年 5 月 9 日签署的股权转让协议，公司以零对价受让杭
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
州闽信房地产开发有限公司、杭州西湖城建开发有限公司所共同持有的通策房投公司 100%
股权，通策房投公司已于 2011 年 5 月完成工商变更登记手续。
十、、根据公司 2011 年 6 月 16 日第六届董事会第六次会议决议，公司将投资人民币 5000
万元用于对浙江通泰公司增资，并将原名称更名为"浙江通策口腔医院投资管理集团有限公
司"。本次增资后，浙江通泰公司的注册资金为人民币 10000 万元，并于 2011 年 6 月办妥工
商变更登记手续，并更名为浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司（以下简称"通策口腔
医院投资管理集团"）。
十一、根据公司规划调整和业务发展需要，公司办公地址搬迁至新的办公大楼。新的办公地
址为：浙江省杭州市天目山路 327 号“合生国贸中心”5 号楼，公司注册地址不发生变更。
十二、杭州宝群实业集团有限公司将其质押给交通银行股份有限公司浙江省分行的本公司
51,677,000 股股份中的 21,677,000 股（占公司总股本比例的 13.52%）于 2011 年 4 月 8 日解
除质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权解除质押登记手续。
截止本报告出具之日止，杭州宝群实业集团有限公司共持有本公司股份总数 54,116,000
股，其中已质押股份为 30,000,000 股，占杭州宝群实业集团有限公司持有本公司股份数的
55.44%，占本公司总股份数的 18.71%。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
通策医疗第五届董
事会第二十四次会 2010 年 6 月 24
《上海证券报》 www.sse.com.cn
议决议暨对外投资 日
公告
通策医疗第五届董
事会第二十五次会 2010 年 11 月 11
《上海证券报》 www.sse.com.cn
议决议暨对外投资 日
公告
通策医疗第五届董
事会第二十六次会 2010 年 12 月 29
《上海证券报》 www.sse.com.cn
议决议暨对外投资 日
公告
通策医疗第五届董
2011 年 3 月 10
事会第二十七次会 《上海证券报》 www.sse.com.cn
日
议决议公告
通策医疗关于股权 2011 年 4 月 12
《上海证券报》 www.sse.com.cn
解除质押公告 日
通策医疗第六届董
2011 年 3 月 26
事会第一次会议决 《上海证券报》 www.sse.com.cn
日
议公告
通策医疗第六届董 《上海证券报》 2011 年 4 月 12 www.sse.com.cn
16
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
事会第二次会议决 日
议公告
通策医疗第五次会 2011 年 5 月 10
《上海证券报》 www.sse.com.cn
议决议公告 日
通策医疗关于收购
杭州通策房地产投
资管理有限公司作 2011 年 5 月 10
《上海证券报》 www.sse.com.cn
为不动产事业部管 日
理部门暨关联交易
公告
通策医疗对外投资 2011 年 5 月 26
《上海证券报》 www.sse.com.cn
进展公告 日
通策医疗第六届董
2011 年 6 月 17
事会第六次会议公 《上海证券报》 www.sse.com.cn
日
告
通策医疗关于租赁 2011 年 6 月 17
《上海证券报》 www.sse.com.cn
办公场所的公告 日
通策医疗关于向全 2011 年 6 月 17
《上海证券报》 www.sse.com.cn
资子公司增资公告 日
通策医疗关于控股
2011 年 6 月 22
子公司更名及增资 《上海证券报》 www.sse.com.cn
日
进展公告
通策医疗关于办公 2011 年 7 月 30
《上海证券报》 www.sse.com.cn
地址变更公告 日
通策医疗 2010 年年 2011 年 4 月 16
《上海证券报》 www.sse.com.cn
度报告 日
通策医疗 2011 年半 2011 年 8 月 18
《上海证券报》 www.sse.com.cn
年度报告 日
17
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 174,867,273.76 121,256,023.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 487,499.72 477,203.21
应收票据
应收账款 7,225,883.34 3,709,598.60
预付款项 10,260,182.39 34,248,475.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,686,820.17 1,224,834.83
买入返售金融资产
存货 5,038,352.18 4,314,550.61
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 200,566,011.56 165,230,686.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 68,852,895.61 49,805,558.26
18
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,902,867.54 15,298,274.38
开发支出
商誉 43,614,993.31 43,106,672.31
长期待摊费用 18,769,469.29 18,439,609.29
递延所得税资产 502,729.12 555,334.74
其他非流动资产 8,956,925.41 9,809,965.93
非流动资产合计 157,599,880.28 137,015,414.91
资产总计 358,165,891.84 302,246,101.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,408,238.71 5,743,902.27
预收款项 323,336.58 297,444.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,840,217.65 10,243,836.47
应交税费 7,550,211.23 15,926,096.67
应付利息
应付股利
其他应付款 14,430,473.95 6,311,290.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
19
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 37,552,478.12 38,522,569.67
非流动负债：
长期借款 1,919,671.62
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 90,727.50 90,727.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,010,399.12 90,727.50
负债合计 39,562,877.24 38,613,297.17
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00
资本公积 198,342,100.54 197,243,521.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
一般风险准备
未分配利润 -71,184,332.59 -102,122,693.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
289,323,190.61 257,286,250.21
权益合计
少数股东权益 29,279,823.99 6,346,553.81
所有者权益合计 318,603,014.60 263,632,804.02
负债和所有者权益
358,165,891.84 302,246,101.19
总计
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
20
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 85,905,788.01 41,101,955.33
交易性金融资产 487,499.72 477,203.21
应收票据
应收账款 5,298,164.55 4,985,186.71
预付款项 364,479.16 292,315.00
应收利息
应收股利
其他应收款 49,381,454.09 51,393,532.81
存货 1,478,907.05 1,268,432.86
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 142,916,292.58 99,518,625.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 109,098,579.35 122,243,401.40
投资性房地产
固定资产 134,281.39 160,892.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 256,426.66 274,456.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,203.30 31,392.70
递延所得税资产
其他非流动资产
21
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 109,512,490.70 122,710,142.83
资产总计 252,428,783.28 222,228,768.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,723,181.27 2,656,018.36
预收款项 3,000.00 14,712.00
应付职工薪酬 48,829.16 446,300.99
应交税费 -73,934.71 -55,431.65
应付利息
应付股利
其他应付款 4,615,836.50 24,742,079.29
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 11,316,912.22 27,803,678.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 11,316,912.22 27,803,678.99
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00
资本公积 200,273,573.99 199,174,994.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
一般风险准备
未分配利润 -121,327,125.59 -166,915,327.54
22
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
241,111,871.06 194,425,089.76
合计
负债和所有者权益
252,428,783.28 222,228,768.75
（或股东权益）总计
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
23
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 133,213,112.11 102,939,664.16
其中：营业收入 133,213,112.11 102,939,664.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 90,969,303.04 77,705,790.16
其中：营业成本 72,967,856.21 56,871,341.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 776,226.91 168,028.43
销售费用 601,278.25 766,617.81
管理费用 17,266,979.25 20,032,270.13
财务费用 -750,737.90 -222,655.98
资产减值损失 107,700.32 90,188.31
加：公允价值变动收益（损失以
10,296.51 -55,640.59
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-853,040.52 -847,812.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,401,065.06 24,330,420.84
加：营业外收入 1,894,818.31 3,522,288.00
减：营业外支出 180,036.48 304,608.50
其中：非流动资产处置损失 196,649.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
43,115,846.89 27,548,100.34
填列）
24
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 11,729,313.89 7,283,261.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,386,533.00 20,264,838.54
归属于母公司所有者的净利润 30,938,361.05 20,397,438.37
少数股东损益 448,171.95 -132,599.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1930 0.1272
（二）稀释每股收益 0.1930 0.1272
七、其他综合收益
八、综合收益总额 31,386,533.00 20,264,838.54
归属于母公司所有者的综合收益
30,938,361.05 20,397,438.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 448,171.95 -132,599.83
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：419,190.43 元。
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
25
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 14,279,408.25 10,080,792.45
减：营业成本 12,986,333.35 7,513,312.06
营业税金及附加 50,624.00 125,139.91
销售费用
管理费用 1,051,352.84 2,399,436.09
财务费用 -401,610.84 -16,701.60
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
10,296.51 -55,640.59
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
45,000,000.00 30,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,603,005.41 30,003,965.40
加：营业外收入
减：营业外支出 14,803.46 10,890.16
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
45,588,201.95 29,993,075.24
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,588,201.95 29,993,075.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 45,588,201.95 29,993,075.24
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
26
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
130,720,139.65 103,644,049.19
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 107,782.03
收到其他与经营活动
6,715,478.47 6,109,773.81
有关的现金
经营活动现金流入
137,435,618.12 109,861,605.03
小计
购买商品、接受劳务
21,382,497.57 21,753,885.18
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
27
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
47,246,247.06 40,914,574.25
工支付的现金
支付的各项税费 26,127,397.69 12,761,936.98
支付其他与经营活动
18,102,370.49 16,520,558.36
有关的现金
经营活动现金流出
112,858,512.81 91,950,954.77
小计
经营活动产生的
24,577,105.31 17,910,650.26
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 6,304,345.76
取得投资收益收到的
882.19
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 38,640.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
27,111,457.76
有关的现金
投资活动现金流入
27,111,457.76 6,343,867.95
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,977,312.45 3,145,966.90
的现金
投资支付的现金 6,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
28
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
2,977,312.45 9,545,966.90
小计
投资活动产生的
24,134,145.31 -3,202,098.95
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
4,900,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
4,900,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
53,611,250.62 14,708,551.31
增加额
加：期初现金及现金
121,256,023.14 87,469,597.55
等价物余额
六、期末现金及现金等价
174,867,273.76 102,178,148.86
物余额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
29
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
15,324,513.25 5,700,156.79
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
39,620,525.36 2,353,947.99
的现金
经营活动现金流入小计 54,945,038.61 8,054,104.78
购买商品、接受劳务支付
11,413,905.53 8,136,398.43
的现金
支付给职工以及为职工支
512,316.29 2,407,048.03
付的现金
支付的各项税费 241,064.03 506,158.57
支付其他与经营活动有关
45,973,920.08 1,864,196.33
的现金
经营活动现金流出小计 58,141,205.93 12,913,801.36
经营活动产生的现金
-3,196,167.32 -4,859,696.58
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 45,000,000.00 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
91,000,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 136,000,000.00 30,000,000.00
购建固定资产、无形资产
41,820.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 88,000,000.00 3,100,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
30
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 88,000,000.00 3,141,820.00
投资活动产生的现金
48,000,000.00 26,858,180.00
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
44,803,832.68 21,998,483.42
额
加：期初现金及现金等价
41,101,955.33 12,863,796.66
物余额
六、期末现金及现金等价物余
85,905,788.01 34,862,280.08
额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
31
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
160,320,000.00 197,243,521.19 1,845,422.66 -102,122,693.64 6,346,553.81 263,632,804.02
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
160,320,000.00 197,243,521.19 1,845,422.66 -102,122,693.64 6,346,553.81 263,632,804.02
余额
三、本期增减
变动金额（减
1,098,579.35 30,938,361.05 22,933,270.18 54,970,210.58
少以“－”号
填列）
（一）净利润 30,938,361.05 448,171.95 31,386,533.00
30
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综
合收益
上述（一）和
30,938,361.05 448,171.95 31,386,533.00
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 1,098,579.35 22,485,098.23 23,583,677.58
资本
1．所有者投
22,485,098.23 22,485,098.23
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 1,098,579.35 1,098,579.35
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
31
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
160,320,000.00 198,342,100.54 1,845,422.66 -71,184,332.59 29,279,823.99 318,603,014.60
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余
160,320,000.00 197,224,185.11 1,845,422.66 -151,431,862.75 5,948,550.54 213,906,295.56
额
32
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
160,320,000.00 197,224,185.11 1,845,422.66 -151,431,862.75 5,948,550.54 213,906,295.56
额
三、本期增减变
动金额（减少以 19,336.08 20,397,438.37 -251,935.91 20,164,838.54
“－”号填列）
（一）净利润 20,397,438.37 -132,599.83 20,264,838.54
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
20,397,438.37 -132,599.83 20,264,838.54
小计
（三）所有者投
19,336.08 -119,336.08 -100,000.00
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 19,336.08 -119,336.08 -100,000.00
（四）利润分配
33
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
160,320,000.00 197,243,521.19 1,845,422.66 -131,034,424.38 5,696,614.63 234,071,134.10
额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
34
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末
160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -166,915,327.54 194,425,089.76
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -166,915,327.54 194,425,089.76
余额
三、本期增减
变动金额（减
1,098,579.35 45,588,201.95 46,686,781.30
少以“－”号
填列）
（一）净利润 45,588,201.95 45,588,201.95
（二）其他综
合收益
上述（一）和
45,588,201.95 45,588,201.95
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 1,098,579.35 1,098,579.35
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 1,098,579.35 1,098,579.35
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
35
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
160,320,000.00 200,273,573.99 1,845,422.66 -121,327,125.59 241,111,871.06
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余
160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -191,622,601.82 169,717,815.48
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -191,622,601.82 169,717,815.48
额
三、本期增减变
动金额（减少以 29,993,075.24 29,993,075.24
“－”号填列）
（一）净利润 29,993,075.24 29,993,075.24
36
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综合
收益
上述（一）和
29,993,075.24 29,993,075.24
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
160,320,000.00 199,174,994.64 1,845,422.66 -161,629,526.58 199,710,890.72
额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
37
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
通策医疗投资股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名中燕纺织股份有限公司，系经北京
市人民政府京政发〔1995〕121 号文批准，由北京中燕实业集团公司联合其他五家股东发起
设立的股份有限公司，于 1995 年 8 月 30 日在北京市工商行政管理局注册登记。2004 年 4
月，杭州宝群实业集团有限公司(以下简称宝群实业)协议受让原股东新疆屯河(集团)有限公
司持有的公司 29.69%的股权。2005 年 12 月，该股权经司法划转过户至宝群实业，宝群实
业成为本公司第一大股东。公司于 2005 年 11 月 24 日在浙江省工商行政管理局取得换发后
的注册号为 330000000002790 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 16,032 万元，股
份总数 16,032 万股(每股面值 1 元)，均系无限售条件的流通股。公司股票于 1996 年 10 月
30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗投资行业，主要经营范围为：医疗器械(范围详见《中华人民共和国医疗器械
经营企业许可证》，有效期至 2012 年 7 月 3 日)的销售；投资管理，经营进出口业务(国家法
律法规限止或禁止的除外)，技术开发、技术咨询及技术服务。主要产品或提供的劳务：医
疗服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
38
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期
末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关
的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
9、 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两
类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该
金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款
项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况
除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣
除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销
额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金
额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；
可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额
确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上
39
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分
解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终
止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重
大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减
值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确
认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项
金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
账准备的确认标准和计提方法。
40
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括在正常经营过程中持有以备出售产成品或商品，处在生产过程中的在产品、处在施
工过程中的未完工程施工成本、或者将在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
原材料发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结转发出药品应负担
的进销差价；
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
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(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，
按本财务报表附注之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
42
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 5 2.38-11.88
运输设备 5-6 5 15.83-19.00
专用设备 10-15 5 6.33-9.50
其他设备 5 5 19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
14、 借款费用：
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
15、 无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
管理软件 5-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、 预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
18、 收入：
1．医疗服务收入
医疗服务是指医疗服务机构对患者进行检查、诊断、治疗、康复和提供预防保健等方面的服
务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。在
医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的权利时，确认医疗服务收入。
2. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估
计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
21、 经营租赁、融资租赁：
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
23、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
45
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、 税收优惠及批文
根据 2009 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第 540 号)第
八条的规定，公司及控股子公司所提供的医疗服务免征营业税。
46
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是
构成对 东权益 数股东分担
否
子公司 持股 表决 中用于 的本期亏损
子公司类 经营范 合 少数股东权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际出资额 净投资 比例 权比 冲减少 超过少数股
型 围 并 益
的其他 (%) 例(%) 数股东 东在该子公
报
项目余 损益的 司期初所有
表
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
浙江通策口腔医院
全资子公 投 资 管
投资管理集团有限 杭州市 投资管理 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 是
司 理
公司
杭州通盛医疗投资 全资子公 投 资 管
杭州市 投资管理 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00 是
管理有限公司 司 理
杭州城西口腔医院 全资子公 医疗服务 口 腔 诊
杭州市 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 司 业 疗服务
义乌杭州口腔医院 控股子公 医疗服务 口 腔 诊
义乌市 5,000,000.00 5,000,000.00 51.00 51.00 是 3,538,228.92
门诊部 司 业 疗服务
嘉兴通策口腔门诊 控股子公 医疗服务 口 腔 诊
嘉兴市 3,000,000.00 3,000,000.00 70.00 70.00 是 -156,178.82
部有限公司 司 业 疗服务
47
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
衢州口腔医院有限 全资子公 医疗服务 口 腔 诊
衢州市 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 司 业 疗服务
加 工 口
杭州通策义齿制造 全资子公
杭州市 制造业 3,000,000.00 腔 科 材 3,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 司
料
杭州东河口腔门诊 全资子公 医疗服务 口 腔 诊
杭州市 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 是
部有限公司 司 业 疗服务
杭州通和建筑装饰 全资子公 装修服务 建 筑 设
杭州市 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 司 业 计装潢
杭州通策口腔医院 全资子公 投 资 管
杭州市 投资管理 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是
管理有限公司 司 理
昆明通策医疗投资 控股子公 投 资 管
昆明市 投资管理 10,000,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00 是 4,903,407.85
管理有限公司 司 理
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
少数股东权益
注 期末实 成对子公 是否 少数 分担的本期亏
子公司类 表决权比 中用于冲减少
子公司全称 册 业务性质 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 持股比例(%) 合并 股东 损超过少数股
型 例(%) 数股东损益的
地 额 的其他项 报表 权益 东在该子公司
金额
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
杭州通策房 全资子公 杭 房地产投 1,000,000.00 房地产投资 0.00 100.00 100.00 是
48
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
地产投资管 司 州 资管理 管理
理有限公司 市
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
实质上构 数股东分担
少数股东权益
注 期末实 成对子公 是否 的本期亏损
子公司 持股 表决权 少数股 中用于冲减少
子公司全称 册 业务性质 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 合并 超过少数股
类型 比例(%) 比例(%) 东权益 数股东损益的
地 额 的其他项 报表 东在该子公
金额
目余额 司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
杭
杭州口腔医 全 资 子 医疗服务 口腔诊疗服 101,243,
州 47,700,000.00 100.00 100.00 是
院有限公司 公司 业 务 401.40
市
宁
宁波口腔医 全 资 子 医疗服务 口腔诊疗服 12,690,0
波 6,000,000.00 100.00 100.00 是
院有限公司 公司 业 务 00.00
市
黄石现代口 黄
全 资 子 医疗服务 口腔诊疗服 4,000,00
腔医院有限 石 5,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 业 务 0.00
公司 市
沧州口腔医 控 股 子 沧 医疗服务 9,441,498.10 口腔诊疗服 8,050,00 70.00 70.00 是 3,400,88
49
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
院 公司 州 业 务 0.00 6.25
市
北京通策京 北
全 资 子 医疗服务 口腔诊疗服 8,100,00
朝口腔医院 京 6,100,000.00 100.00 100.00 是
公司 业 务 0.00
有限公司 市
昆明市口腔 昆
控 股 子 医疗服务 口腔诊疗服 25,389,0 20,818,1
医院有限公 明 43,334,400.00 58.59 58.59 是
公司 业 务 48.00 72.17
司 市
2、 合并范围发生变更的说明
1.根据公司 2010 年第五届董事会第二十六次会议决议，全资子公司杭州通盛医疗投资管理有限公司（以下简称“杭州通盛公司”）与昆明市医疗投资有限
公司、昆明创业投资有限责任公司共同投资设立昆明通策医疗投资管理有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元，其中杭州通盛公司出资 510 万元，占注
册资本的 51%。该公司已于 2011 年 2 月办妥了工商登记手续，取得注册号为 530100000025342 的《企业法人营业执照》，公司拥有对其的实质控制权，
故自其成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.根据公司 2010 年第五届董事会第二十五次会议决议，全资子公司浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司(原“浙江通泰投资有限公司”，以下简称“通
策口腔投资公司”），与昆明市医疗投资有限公司于 2010 年 11 月 9 日签署《昆明市口腔医院改制暨增资扩股协议》，通策口腔投资公司以昆明市口腔医院
经评估净资产价值 24,393,400.00 元并提留改制成本 6,448,000.00 元后作为本次增资参照价格，出资 25,389,048.00 元对昆明市口腔医院进行增资，占昆明
市口腔医院增资扩股后注册资本的 58.59%。公司已于 2010 年 12 月支付了股权认购款 25,389,048.00 元。昆明市口腔医院有限公司于 2011 年 5 月办妥了
工商登记手续，取得注册号为 530100000026099 的《企业法人营业执照》，公司拥有对其的实质控制权，故自 2011 年 6 月 1 日起，将其纳入合并财务报表
范围。
3.根据公司 2011 年第六届董事会第五次会议决议，公司与杭州闽信房地产开发有限公司（以下简称“杭州闽信公司”）、杭州西湖城建开发有限公司（以
下简称“杭州西城建公司”）签署股权转让协议，本公司以零对价受让其共同持有的杭州通策房地产投资管理有限公司（以下简称“通策房投公司”）100%
股权。转让后，杭州闽信公司和杭州西城建公司不再持有通策房投公司股权。通策房投公司于 2011 年 5 月完成工商变更登记手续，故自 2011 年 6 月 1
日起，将其纳入合并财务报表范围。
50
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
昆明通策医疗投资管理有限公司 10,006,954.79 6,954.79
杭州通策房地产投资管理有限公
997,132.99 317,744.07
司
昆明市口腔医院有限公司 42,486,065.65 20,240.43
4、 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
杭州通策房地
同一实际控制
产投资管理有 吕建明 1,200,000.00 419,190.43 -574,294.49
人
限公司
5、 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本的公允价值大于合并中
昆明市口腔医院有限公司 508,321.00 取得的被购买方可辨认净资产公
允价值的差额
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 140,014.34 / / 103,325.29
人民币 132,322.94 95,455.29
港元 9,248.70 0.83162 7,691.40 9,248.70 0.85093 7,870.00
银行存款： / / 174,727,229.58 / / 121,152,668.08
人民币 174,727,229.58 121,152,668.08
其他货币资
/ / 29.84 / / 29.77
金：
人民币 29.84 29.77
合计 / / 174,867,273.76 / / 121,256,023.14
2、 交易性金融资产：
51
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
487,499.72 477,203.21
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 487,499.72 477,203.21
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
析法组 7,482,515.00 95.06 256,631.66 3.43 3,904,952.62 90.95 195,354.02 5.00
合
组合小
7,482,515.00 95.06 256,631.66 3.43 3,904,952.62 90.95 195,354.02 5.00
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
388,730.07 4.94 388,730.07 100.00 388,730.07 9.05 388,730.07 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 7,871,245.07 / 645,361.73 / 4,293,682.69 / 584,084.09 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 7,482,515.00 100.00 256,631.66 3,902,825.33 99.95 195,141.29
52
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内小
7,482,515.00 100.00 256,631.66 3,902,825.33 99.95 195,141.29
计
1至2年 2,127.29 0.05 212.73
合计 7,482,515.00 100.00 256,631.66 3,904,952.62 100.00 195,354.02
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
鄂州仁建医院有
274,521.00 274,521.00 100.00 估计无法收回
限公司
宁波市城镇医疗
114,209.07 114,209.07 100.00 估计无法收回
保险管理中心
合计 388,730.07 388,730.07 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
宁波市城镇医疗
非关联方 1,527,963.04 1 年以内 19.41
保险管理中心
沧州市医疗保险
非关联方 944,820.18 1 年以内 12.00
基金管理中心
杭州市医疗保险
非关联方 854,251.81 1 年以内 10.85
管理服务中心
浙江省省级医疗
非关联方 465,524.84 1 年以内 5.91
保险服务中心
鄂州仁建医院有
非关联方 274,521.00 3 年以上 3.49
限公司
合计 / 4,067,080.87 / 51.66
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
杭州通策会综合服务有
关联方 325,552.83 4.14
限公司
衢州嬴湖房地产开发有
关联方 900,000.00 11.43
限公司
合计 / 1,225,552.83 15.57
53
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
3,309,502.30 86.62 622,682.13 18.81 1,801,094.28 77.89 576,259.45 31.99
法组合
组合小计 3,309,502.30 86.62 622,682.13 18.81 1,801,094.28 77.89 576,259.45 31.99
单项金额
虽不重大
但单项计
511,302.57 13.38 511,302.57 100.00 511,302.57 22.11 511,302.57 100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 3,820,804.87 / 1,133,984.70 / 2,312,396.85 / 1,087,562.02 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,111,688.13 33.59 22,233.76 410,566.91 22.80 20,528.36
1 年以内小
1,111,688.13 33.59 22,233.76 410,566.91 22.80 20,528.36
计
1至2年 408,209.19 12.33 35,852.28 346,271.50 19.23 34,627.15
2至3年 750,469.11 22.68 45,028.15 5,120.00 0.28 1,536.00
3 年以上 1,039,135.87 31.40 519,567.94 1,039,135.87 57.69 519,567.94
合计 3,309,502.30 100.00 622,682.13 1,801,094.28 100.00 576,259.45
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收离职员工款
409,902.57 409,902.57 100.00 估计无法收回
项
张晓霖 60,000.00 60,000.00 100.00 估计无法收回
王颖佳 20,000.00 20,000.00 100.00 估计无法收回
吴明林 20,000.00 20,000.00 100.00 估计无法收回
佛山雅博士医疗 1,000.00 1,000.00 100.00 估计无法收回
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
设备销售公司
嘉兴市大东南生
命水科技有限公 400.00 400.00 100.00 估计无法收回
司
合计 511,302.57 511,302.57 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
杭州建工集团有
非关联方 432,751.00 3 年以上 11.33
限责任公司
杭州中祥实业有
非关联方 300,000.00 3 年以上 7.85
限公司
浙江中医药大学 非关联方 200,000.00 2-3 年 5.23
北京住邦物业洒
非关联方 187,810.02 3 年以上 4.92
店管理有限公司
浙江科华数码广
非关联方 171,226.00 1 年以内 4.48
场有限公司
合计 / 1,291,787.02 / 33.81
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,260,182.39 100.00 34,248,475.89 100.00
合计 10,260,182.39 100.00 34,248,475.89 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
杭州建工集团有
非关联方 2,628,000.00 1 年以内 预付房租费
限责任公司
杭州中祥实业有
非关联方 1,750,440.00 1 年以内 预付房租费
限公司
浙江科华数码广
非关联方 826,879.96 1 年以内 预付房租费
场有限公司
北京住邦物业洒
非关联方 823,148.10 1 年以内 预付房租费
店管理有限公司
55
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江中南建设集
非关联方 522,766.00 1 年以内 预付装修款
团有限公司
合计 / 6,551,234.06 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
医疗材料 2,854,886.84 2,854,886.84 2,453,288.57 2,453,288.57
库存药品 1,704,987.67 1,704,987.67 1,415,373.00 1,415,373.00
低值易耗品 478,477.67 478,477.67 445,889.04 445,889.04
合计 5,038,352.18 5,038,352.18 4,314,550.61 4,314,550.61
7、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
92,095,333.88 25,425,915.85 117,521,249.73
计：
其中：房屋及建
25,637,077.22 20,455,906.00 46,092,983.22
筑物
机器设备
运输工具 1,702,375.00 204,545.14 1,906,920.14
专用设备 55,231,010.16 2,402,492.52 57,633,502.68
其他设备 9,524,871.50 2,362,972.19 11,887,843.69
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
31,909,264.59 2,508,797.56 3,869,780.94 38,287,843.09
计：
其中：房屋及建
12,051,874.96 1,302,972.67 196,327.70 13,551,175.33
筑物
机器设备
运输工具 947,514.73 75,582.00 164,652.46 1,187,749.19
专用设备 15,172,095.53 1,074,296.93 2,483,310.43 18,729,702.89
其他设备 3,737,779.37 55,945.96 1,025,490.35 4,819,215.68
三、固定资产账
60,186,069.29 / / 79,233,406.64
面净值合计
56
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：房屋及建
13,585,202.26 / / 32,541,807.89
筑物
机器设备 / /
运输工具 754,860.27 / / 719,170.95
专用设备 40,058,914.63 / / 38,903,799.79
其他设备 5,787,092.13 / / 7,068,628.01
四、减值准备合
10,380,511.03 / / 10,380,511.03
计
其中：房屋及建
9,962,711.03 / / 9,962,711.03
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 417,800.00 / / 417,800.00
其他设备 / /
五、固定资产账
49,805,558.26 / / 68,852,895.61
面价值合计
其中：房屋及建
3,622,491.23 / / 22,579,096.86
筑物
机器设备 / /
运输工具 754,860.27 / / 719,170.95
专用设备 39,641,114.63 / / 38,485,999.79
其他设备 5,787,092.13 / / 7,068,628.01
本期折旧额：3,869,780.94 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03
小计 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03
期末房屋及建筑物原值 2,143.18 万元尚未办妥产权更名手续。
8、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 16,974,272.00 1,854,482.08 18,828,754.08
土地使用权 16,077,072.00 1,819,482.08 17,896,554.08
管理软件 897,200.00 35,000.00 932,200.00
二、累计摊销合计 1,675,997.62 249,888.92 1,925,886.54
57
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
土地使用权 1,439,743.28 205,042.96 1,644,786.24
管理软件 236,254.34 44,845.96 281,100.30
三、无形资产账面
15,298,274.38 1,604,593.16 16,902,867.54
净值合计
土地使用权 14,637,328.72 1,614,439.12 16,251,767.84
管理软件 660,945.66 -9,845.96 651,099.70
四、减值准备合计
五、无形资产账面
15,298,274.38 1,604,593.16 16,902,867.54
价值合计
土地使用权 14,637,328.72 1,614,439.12 16,251,767.84
管理软件 660,945.66 -9,845.96 651,099.70
本期摊销额：249,888.92 元。
9、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
杭州口腔医院
35,493,055.24 35,493,055.24
有限公司
宁波口腔医院
4,961,748.71 4,961,748.71
有限公司
黄石现代口腔
1,210,917.03 1,210,917.03
医院有限公司
沧州口腔医院 1,440,951.33 1,440,951.33
北京通策京朝
口腔医院有限 1,997,276.03 1,997,276.03 1,997,276.03
公司
昆明市口腔医
508,321.00 508,321.00
院有限公司
合计 45,103,948.34 508,321.00 45,612,269.34 1,997,276.03
1.北京通策京朝口腔医院有限公司商誉存在减值迹象，故全额计提减值准备，其他商誉未发
现存在减值迹象，故未计提减值准备。
2.2010 年 12 月公司出资 25,389,048.00 元认购昆明市口腔医院有限公司（以下简称“昆明市
口腔医院”）58.59%的股权，昆明市口腔医院于 2011 年 5 月办妥工商登记手续。昆明市口腔
医院截至 2011 年 5 月 31 日的可辨认净资产公允价值为 42,465,825.22 元，按公司持有的
58.59%的股权比例计算，公司应享有份额为 24,880,727.00 元，合并成本 25,389,048.00 元大
于昆明市口腔医院可辨认净资产公允价值份额的差额 508,321.00 元在合并财务报表中作为
商誉列示。
58
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
经营租入固
定资产改良 12,461,276.05 1,968,994.76 2,499,207.34 11,931,063.47
支出
房屋租赁费
(租期 1 年以 5,978,333.24 1,563,470.40 703,397.82 6,838,405.82
上)
合计 18,439,609.29 3,532,465.16 3,202,605.16 18,769,469.29
11、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备可抵扣暂时性
76,317.18 76,317.18
差异
合并财务报表内部未实现利
426,411.94 479,017.56
润引起的可抵扣暂时性差异
小计 502,729.12 555,334.74
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备可抵扣暂时性差异 305,268.68
合并财务报表内部未实现利润引起的可抵扣暂
1,705,647.76
时性差异
小计 2,010,916.44
12、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,671,646.11 107,700.32 1,779,346.43
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
59
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
10,380,511.03 10,380,511.03
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
1,997,276.03 1,997,276.03
准备
十四、其他
合计 14,049,433.17 107,700.32 14,157,133.49
13、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
原股权投资借方差额 8,956,925.41 9,809,965.93
合计 8,956,925.41 9,809,965.93
公司 2006 年 10 月合并杭州口腔医院有限公司产生的可辨认净资产公允价值与其账面净资产
差额，本期摊销 853,040.52 元，计入当期投资收益。
14、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
商品(或劳务)款 9,241,338.71 5,490,866.37
装修款等 166,900.00 253,035.90
合计 9,408,238.71 5,743,902.27
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
60
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
浙江通策房地产集团有限公司 70,900.00 198,407.00
合计 70,900.00 198,407.00
15、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
医疗服务款 227,393.53 290,694.14
其他 95,943.05 6,750.00
合计 323,336.58 297,444.14
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
16、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,012,620.59 40,154,059.75 44,878,190.46 4,288,489.88
二、职工福利费 233,459.70 233,459.70
三、社会保险费 61,627.88 1,312,332.65 834,450.58 539,509.95
其中：医疗保险费 36,182.80 187,155.78 169,177.96 54,160.62
基本养老保险费 11,142.08 1,033,145.48 591,179.23 453,108.33
失业保险费 14,303.00 92,031.39 74,093.39 32,241.00
四、住房公积金 109,697.64 1,169,794.00 1,181,785.50 97,706.14
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 508,183.66 19,374.89 150,743.57 376,814.98
八、职工教育经费 551,706.70 1,330.00 15,340.00 537,696.70
合计 10,243,836.47 42,890,350.99 47,293,969.81 5,840,217.65
1) 期末工资、奖金余额部分预计在 2011 年 7-8 月份发放
17、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -55,699.92 -86,718.27
营业税 152,756.07 257,397.74
企业所得税 6,645,943.53 14,982,884.09
个人所得税 759,185.03 723,527.33
城市维护建设税 10,692.92 12,416.47
61
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
教育费附加 4,594.47 5,321.34
地方教育附加 2,780.33 3,284.56
水利建设专项资金 29,958.80 27,983.41
合计 7,550,211.23 15,926,096.67
18、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
事业单位改制费用 6,451,000.00
押金保证金 100,750.00 321,724.20
已结算尚未支付的经营费用 514,633.38 629,350.00
应付暂收款 2,008,937.20 634,765.84
其他 5,355,153.37 4,725,450.08
合计 14,430,473.95 6,311,290.12
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
19、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 90,727.50 90,727.50
合计 90,727.50 90,727.50
20、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
委托借款 1,919,671.62
合计 1,919,671.62
21、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
160,320,000.00 160,320,000.00
数
62
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
22、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 66,245,604.39 66,245,604.39
其他资本公积 130,997,916.80 1,098,579.35 132,096,496.15
合计 197,243,521.19 1,098,579.35 198,342,100.54
公司本期向杭州闽信公司、杭州西城建公司购买其持有的通策房投公司合计 100%股权，根
据财政部[财会函（2008 ）60 号]的规定，购买日该公司账面净资产与公司购买成本之差
1,098,579.35 元计入资本公积。
23、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
合计 1,845,422.66 1,845,422.66
24、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -102,122,693.64 /
调整后 年初未分配利润 -102,122,693.64 /
加：本期归属于母公司所有者的
30,938,361.05 /
净利润
期末未分配利润 -71,184,332.59 /
25、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 132,542,041.61 102,345,329.48
其他业务收入 671,070.50 594,334.68
营业成本 72,967,856.21 56,871,341.46
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗服务收入 132,542,041.61 72,967,856.21 102,345,329.48 56,871,341.46
合计 132,542,041.61 72,967,856.21 102,345,329.48 56,871,341.46
63
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(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 132,542,041.61 72,967,856.21 102,345,329.48 56,871,341.46
合计 132,542,041.61 72,967,856.21 102,345,329.48 56,871,341.46
26、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 693,059.71 150,227.99 应纳税营业额
城市维护建设税 48,514.18 10,289.06 应缴流转税税额
教育费附加 20,791.81 5,049.86 应缴流转税税额
地方教育附加 13,861.21 2,461.52 应缴流转税税额
合计 776,226.91 168,028.43 /
27、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 445,332.78 470,452.90
宣传费 155,945.47 296,164.91
合计 601,278.25 766,617.81
28、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,688,190.88 10,897,118.90
办公经费 4,959,740.36 6,235,002.33
折旧费 1,021,963.75 716,105.49
业务招待费 937,923.70 727,910.93
差旅费 788,541.93 531,174.11
中介服务费 41,545.00 87,038.00
税金 188,655.50 168,948.69
其他 640,418.13 668,971.68
合计 17,266,979.25 20,032,270.13
29、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -927,088.36 -378,816.01
汇兑损益 179.39
其他 176,171.07 156,160.03
合计 -750,737.90 -222,655.98
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30、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,296.51 -55,640.59
合计 10,296.51 -55,640.59
31、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,227.95
原股权投资差额摊销 -853,040.52 -853,040.52
合计 -853,040.52 -847,812.57
32、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 107,700.32 90,188.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 107,700.32 90,188.31
33、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 1,666,800.00 3,521,960.00 1,666,800.00
其他 228,018.31 328.00 228,018.31
合计 1,894,818.31 3,522,288.00 1,894,818.31
65
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
杭州市上城区财政局等拨
政府财政补助 1,666,800.00 3,521,960.00
付的财政补助
合计 1,666,800.00 3,521,960.00 /
34、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
196,649.49
计
其中：固定资产处置损
196,649.49
失
对外捐赠 500.00
罚款支出 22,600.00 3,700.00 22,600.00
赔款支出 20,135.35 2,740.00 20,135.35
水利建设专项资金 136,721.69 99,537.91 136,721.69
其他 579.44 1,481.10 579.44
合计 180,036.48 304,608.50 180,036.48
35、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
11,676,708.27 7,283,261.80
所得税
递延所得税调整 52,605.62
合计 11,729,313.89 7,283,261.80
36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1.基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,938,361.05
非经常性损益 B 1,324,310.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 29,614,050.36
股东的净利润
期初股份总数 D 160,320,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
66
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F ×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H 160,320,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.1930
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1847
2.稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
37、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到财政补助款 1,668,000.00
收到代收款 2,358,946.27
利息收入 933,343.80
收回押金、保证金 8,000.00
其他 1,747,188.40
合计 6,715,478.47
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用中的付现支出 13,061,594.71
支付代收款 1,798,088.92
销售费用中的付现支出 582,713.97
支付的押金、保证金 328,272.00
营业外支出中的付现支出 160,271.25
其他 2,171,429.64
合计 18,102,370.49
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
因合并财务报表范围变动而增加的现金 27,111,457.76
合计 27,111,457.76
38、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
67
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,386,533.00 20,264,838.54
加：资产减值准备 107,700.32 90,188.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,869,780.94 3,164,466.84
折旧
无形资产摊销 249,888.92 262,052.46
长期待摊费用摊销 3,202,605.16 2,600,405.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
188,118.17
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,531.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,296.51 55,640.59
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,227.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52,605.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -723,801.57 2,201,272.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,379,024.58 -2,262,901.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,178,885.99 -8,656,734.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,577,105.31 17,910,650.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,867,273.76 102,178,148.86
减：现金的期初余额 121,256,023.14 87,469,597.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,611,250.62 14,708,551.31
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 174,867,273.76 121,256,023.14
其中：库存现金 140,014.34 103,325.29
可随时用于支付的银行存款 174,727,229.58 121,152,668.08
可随时用于支付的其他货币资金 29.84 29.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
68
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 174,867,273.76 121,256,023.14
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
吕 建 自 然
明 人
浙 江
通 策
有 限
控 股 杭 州 吕 建 实 业
责 任 2.05 33.75 33.75 75300004-8
集 团 市 国 投资
公司
有 限
公司
杭 州
宝 群
有 限
实 业 杭 州 郎 国 实 业
责 任 1.00 33.75 33.75 72913709-5
集 团 市 跃 投资
公司
有 限
公司
杭州宝群实业集团有限公司系本企业第一大股东，浙江通策控股集团有限公司系杭州宝群实
业集团有限公司的控股股东，吕建明系浙江通策控股集团有限公司的控股股东，为公司实际
控制人。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
杭州口
腔医院 有限责 医疗服
杭州市 吕建国 47,700,000.00 100.00 100.00 47015504-x
有限公 任公司 务业
司
宁波口
腔医院 有限责 医疗服
宁波市 吕建国 6,000,000.00 100.00 100.00 78430366-6
有限公 任公司 务业
司
黄石现
有限责 医疗服
代口腔 黄石市 吕建国 5,000,000.00 100.00 100.00 78445024-4
任公司 务业
医院有
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司
北京通
策京朝
有限责 医疗服
口腔医 北京市 吕建国 6,100,000.00 100.00 100.00 66844496-3
任公司 务业
院有限
公司
衢州口
腔医院 有限责 医疗服
衢州市 吕建国 3,000,000.00 100.00 100.00 66713474-4
有限公 任公司 务业
司
杭州城
西口腔 有限责 医疗服
杭州市 吕建国 6,000,000.00 100.00 100.00 66521599-7
医院有 任公司 务业
限公司
杭州东
河口腔
有限责 医疗服
门诊部 杭州市 吕建国 2,000,000.00 100.00 100.00 66802912-9
任公司 务业
有限公
司
嘉兴通
策口腔
有限责 医疗服
门诊部 嘉兴市 王仁飞 3,000,000.00 70.00 70.00 67388523-7
任公司 务业
有限公
司
沧州口 医疗服
其他 沧州市 吕建国 9,441,498.10 70.00 70.00 78259918-4
腔医院 务业
义乌杭
州口腔 医疗服
其他 义乌市 王仁飞 5,000,000.00 51.00 51.00 69702711-4
医院门 务业
诊部
浙江通
策口腔
医院投 有限责 投资管
杭州市 张弘 100,000,000.00 100.00 100.00 69129501-1
资管理 任公司 理
集团有
限公司
杭州通
盛医疗
有限责 投资管
投资管 杭州市 吕建国 8,000,000.00 100.00 100.00 68907085-X
任公司 理
理有限
公司
杭州通
有限责
策义齿 杭州市 吕建国 制造业 3,000,000.00 100.00 100.00 69982071-4
任公司
制造有
70
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司
杭州通
策口腔
有限责 投资管
医院管 杭州市 吕建国 1,000,000.00 100.00 100.00 68905363-8
任公司 理
理有限
公司
杭州通
和建筑 有限责 装修服
杭州市 吕建国 1,000,000.00 100.00 100.00 56300995-7
装饰有 任公司 务业
限公司
昆明市
口腔医 有限责 医疗服
昆明市 林新平 43,334,400.00 58.59 58.59 57467757-1
院有限 任公司 务业
公司
昆明通
策医疗
有限责 投资管
投资管 昆明市 张弘 10,000,000.00 51.00 51.00 56881311-9
任公司 理
理有限
公司
杭州通
策房地
有限责 投资管
产投资 杭州市 张晓露 1,000,000.00 100.00 100.00 68583349-3
任公司 理
管理有
限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江通策房地产集团有限公司 其他 14293573-3
杭州通策会综合服务有限公司 其他 79369755-6
杭州闽信房地产开发有限公司 其他 60916654-5
杭州西湖城建开发有限公司 其他 70437630-5
衢州嬴湖房地产开发有限公司 其他 69828845-5
上述其他关联方与本公司关系为同一实际控制人。
4、 关联交易情况
(1) 其他关联交易
1.根据三家全资子公司杭州口腔医院有限公司、杭州东河口腔门诊部有限公司和杭州城西口
腔医院有限公司与关联方杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，上述三家全资子公司为
其发行的通策卡持有客户提供相关的口腔诊疗服务并向其收取相应服务费。本期通过通策卡
结算诊疗服务收入 2,038,740.17 元,支付服务费 30,048.76 元。截至 2011 年 6 月 30 日，杭州
口腔医院有限公司尚余应收账款 325,552.83 元。
2.根据公司与杭州闽信公司、杭州西城建公司于 2011 年 5 月 9 日签署的股权转让协议，公
司以零对价受让杭州闽信公司、杭州西城建公司所共同持有的通策房投公司 100%股权，通
策房投公司已于 2011 年 5 月完成工商变更登记手续。
71
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
3.根据通策房投公司与衢州嬴湖房地产开发有限公司（以下简称“衢州嬴湖公司”）于 2011
年 1 月签订的《关于通策嬴湖玫瑰园项目开发委托管理合同》，通策房投公司接受衢州嬴
湖公司委托，在管理期间内负责经营、管理通策嬴湖玫瑰园项目开发管理，通策房投公司
向衢州嬴湖公司支付管理服务费。合同同时规定，通策房投公司自接受委托之日起第一年按
照 360 万收取固定管理费。本期发生管理服务费 120 万，截止 2011 年 6 月 30 日，通策房投
公司尚余应收账款 90 万元。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州通策会综
应收账款 合服务有限公 325,552.83 16,277.64 55,329.41 2,766.47
司
衢州嬴湖房地
应收账款 产开发有限公 900,000.00 45,000.00
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江通策房地产集团有
应付账款 70,900.00 198,407.00
限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2008 年度由于控股子公司沧州口腔医院与河北雅圆装饰装修工程公司(以下简称河北雅圆)
就办公用房装修质量问题存在纠纷，河北雅圆将沧州口腔医院作为被告人向沧州市运河区人
民法院提起诉讼，申请判决沧州口腔医院支付工程余款 257,455.00 元及诉讼费 20,000.00 元。
沧州口腔医院向沧州市运河区人民法院提请反诉，请求判令河北雅圆支付因违约而给沧州口
腔医院造成的经济损失 212,502.00 元。截至 2011 年 6 月 30 日，沧州口腔医院根据可能承担
的赔偿损失计入预计负债 90,727.50 元。截至本财务报表批准报出日，上述纠纷尚未判决。
(十) 承诺事项：
1、 前期承诺履行情况
1. 根据全资子公司杭州口腔医院与杭州中祥实业有限公司签订的《租赁合同》，杭州口腔医
院租用其拥有的位于杭州市上城区庆春路 221 号建筑面积 3,552.39 平方米的房屋用于医院经
营，租赁期限为 2005 年 1 月 15 日至 2012 年 1 月 14 日，年租金 3,500,880.00 元，杭州口腔
医院已于 2010 年预付了 2011 年租金 3,500,880.00 元。
72
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
根据全资子公司杭州口腔医院与自然人周爱仙签订的《租赁合同》，杭州口腔医院租用其
拥有的位于杭州市郭东园巷 6 号及 2-3 号共计 500 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限为
2008 年 6 月至 2018 年 8 月，年租金 500,000.00 元。杭州口腔医院按合同规定已于 2008 年
预付首五年租金 2,500,000.00 元。
根据全资子公司杭州口腔医院与浙江中医药大学于 2008 年 4 月签订的《协议书》，杭州口
腔医院成为浙江中医药大学的附属医院，双方就其教学、科研等多领域开展协作，互助发展。
浙江中医药大学将其位于杭州市庆春路 21 号的中医大厦 7-15 层共计 5,945 平方米、大厦东
北侧大厅约 150 平方米的房屋作为实习和临床基地交由公司日常使用管理，使用期限为 2009
年 3 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日，年使用费为 1,000,000.00 元。杭州口腔医院已按协议约定
支付年度使用费 1,000,000.00 元。
2. 根据公司全资子公司杭州城西口腔医院有限公司与杭州建工集团有限责任公司签订的
《办公楼租赁合同》，租用该公司拥有的位于杭州市西湖区天目山路 304 号第一至六层共计
5,293 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限自 2010 年 7 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本
期租金 2,418,125.00 元。杭州城西口腔医院有限公司 2010 年已预付 2011 年租金 2,418,125.00
元、车位费和物管费 64,697.50 元。
3. 根据公司控股子公司义乌杭州口腔医院门诊部与自然人金成义签订的《租赁合同》，义乌
杭州口腔医院门诊部租用其拥有的位于义乌市宾王路 113 号房屋的地下室及第一、二、三层
用于医院经营，租赁期限为 2009 年 2 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日，年租金 300,000.00 元。
义乌杭州口腔医院门诊部按合同规定已于 2009 年预付首四年租金 1,200,000.00 元。
4. 根据公司全资子公司杭州东河口腔门诊部有限公司与杭州建国医院有限公司签订的《房
屋转租协议》，租用该公司原向杭州市东河沿线改造(下城段)工程指挥部、杭州东河建设开
发公司租赁的位于杭州市建国北路 161 号第一、二层共计 242 平方米的房屋用于医院经营，
租赁期限自 2007 年 11 月 7 日至 2019 年 12 月 31 日，2011 年上半年租金为 187,104.84 元，
杭州东河口腔门诊部有限公司已结清本期租金。
5. 根据全资子公司宁波口腔医院有限公司与宁波医药股份有限公司签订的《房屋租赁合
同》，租用该公司拥有的位于宁波市中山西路 169-173 号第一、二层共计 1,633.83 平方米的
房屋用于医院经营，租赁期限自 2006 年 6 月 25 日至 2011 年 6 月 24 日，年租金 674,375.00
元。宁波口腔医院有限公司 2010 年已预付 2011 年上半年租金 341,250.00 元。
6.根据公司及全资子公司杭州通策口腔医院管理有限公司、杭州口腔医院有限公司、杭州城
西口腔医院有限公司与浙江科华数码广场有限公司签订的《写字楼租赁合同》，公司及上述
各全资子公司租用该公司拥有的位于杭州市西湖区天目山路 327 号“合生国贸中心”5 号楼
建筑面积为 5337.07 平方米的物业用于办公，租赁期限自 2011 年 6 月 16 日至 2021 年 6 月
15 日。首年租金总额为 3,896,062.00 元。公司及上述各全资子公司本期已支付第一期租金
1,654,492.00 元。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
1.公司全资子公司宁波口腔医院有限公司（以下简称“宁波口腔医院”）与宁波市粮食收储
有限公司（以下简称“宁波粮储公司”）于 2011 年 8 月 1 日签订《房屋租赁合同》，租赁位
于宁波市解放南路 293 号 1-1 号，建筑面积共计 5699.65 平方米，建筑物总层数共计 10 层
的物业作为宁波口腔医院的诊疗及办公用房。租赁期限自 2011 年 9 月 28 日至 2021 年 9 月
27 日，总租金合计为 37,973,997.00 元，租金支付方式为先支付后使用，每半年支付一次，
第一期租金在 2011 年 10 月 1 日前支付。
2.根据公司控股子公司嘉兴通策口腔门诊部有限公司（以下简称“嘉兴通策口腔公司”）股
73
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
东会决议，对嘉兴通策口腔公司进行清算，该公司已于 2011 年 8 月 9 日办妥工商注销登记
手续。
(十二) 其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
477,203.21 10,296.51 487,499.72
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 477,203.21 10,296.51 487,499.72
上述合计 477,203.21 10,296.51 487,499.72
2、 其他
1）根据公司 2010 年第五届董事会第二十六次会议决议，全资子公司杭州通盛公司与昆明市
医疗投资有限公司、昆明创业投资有限责任公司共同投资设立昆明通策医疗投资管理有限公
司，该公司注册资本为 1,000 万元，其中杭州通盛公司出资 510 万元，占注册资本的 51%。
昆明通策医疗投资管理有限公司公司已于 2011 年 2 月办妥了工商登记手续。
2）根据公司 2010 年第五届董事会第二十五次会议决议，全资子公司通策口腔投资公司与昆
明市医疗投资有限公司于 2010 年 11 月 9 日签署《昆明市口腔医院改制暨增资扩股协议》，
通策口腔投资公司以昆明市口腔医院经评估净资产价值 24,393,400.00 元并提留改制成本
6,448,000.00 元后作为本次增资参照价格，出资 25,389,048.00 元对昆明市口腔医院进行增资，
占昆明市口腔医院增资扩股后注册资本的 58.59%。公司已于 2010 年 12 月支付了股权认购
款 25,389,048.00 元。昆明市口腔医院有限公司于 2011 年 5 月办妥了工商登记手续。
3）根据公司 2011 年第六届董事会第五次会议决议，公司与杭州闽信公司、杭州西城建公司
签署股权转让协议，本公司以零对价受让其共同持有的通策房投公司 100%股权。转让后，
杭州闽信公司和杭州西城建公司不再持有通策房投公司股权。通策房投公司于 2011 年 5 月
完成工商变更登记手续。
4）根据公司董事会议决议及通策口腔投资公司股东会决议，公司对通策口腔投资公司增资
3000 万元，增资后注册资本为 5000 万元。此次增资事项业经浙江中企华会计师事务所有限
公司审验，并由其出具浙企验【2011】第 12161 号《验资报告》。通策口腔投资公司已于 2011
年 4 月办妥工商变更登记手续。
5）根据公司董事会议决议及通策口腔投资公司股东会决议，公司对通策口腔投资公司增资
5000 万元，增资后注册资本为 10000 万元。此次增资事项业经浙江中企华会计师事务所有
74
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司审验，并由其出具浙企验【2011】第 12186 号《验资报告》。通策口腔投资公司已于
2011 年 6 月办妥工商变更登记手续。
6）股东股权质押事项
公司第一大股东股权质押
截至 2011 年 6 月 30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司
500.00 万股股份为其贷款提供质押担保。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司
1,450 万股股份为杭州闽信房地产开发有限公司的贷款提供质押担保。杭州宝群实业集团有
限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。该质押合同
将于 2011 年 9 月 30 日到期。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司
1,050 万股股份为浙江通策控股集团有限公司的贷款提供质押担保。杭州宝群实业集团有限
公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。该质押合同将
于 2012 年 1 月 31 日到期。
7）公司全资子公司原名杭州通策医院管理有限公司，本期更名为杭州通策口腔医院管理有
限公司，公司已于 2011 年 3 月办妥工商变更登记手续。
8）公司全资子公司原名浙江通泰投资有限公司，本期更名为浙江通策口腔医院投资管理集
团有限公司，公司已于 2011 年 6 月办妥工商变更登记手续。
9）根据公司全资子公司杭州通策口腔医院管理有限公司（以下简称“口腔医院管理公司”）
和通策房投公司于 2011 年 5 月 19 日签订的《股权转让协议》，口腔医院管理公司将其原持
有的杭州通和建筑装饰有限公司 100%股权转让给通策房投公司，转让价格为 100 万元。杭
州通和建筑装饰有限公司已于 2011 年 5 月办妥工商变更登记手续。
10）根据公司 2011 年第六届董事会第二次会议决议，公司与昆明市妇幼保健院共同签署《昆
明市妇幼保健院与通策医疗投资股份有限公司关于昆明市妇幼保健院呈贡新区医院合作办
院之合作协议》，拟共同出资设立昆明市妇幼保健医院呈贡医院有限公司，其中公司以指定
子公司或以拥有控制管理权的第三方出资 30,000 万元，占昆明市妇幼保健院呈贡新区医院
注册资本的 80%。截至本报告披露之日，合同尚未经昆明市政府批复生效。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
析法组 6,221,217.23 100.00 923,052.68 14.84 5,908,239.39 100.00 923,052.68 15.62
合
组合小
6,221,217.23 100.00 923,052.68 14.84 5,908,239.39 100.00 923,052.68 15.62
计
合计 6,221,217.23 / 923,052.68 / 5,908,239.39 / 923,052.68 /
75
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,726,234.52 43.82 136,311.73 2,949,253.98 49.92 147,462.70
1 年以内小
2,726,234.52 43.82 136,311.73 2,949,253.98 49.92 147,462.70
计
1至2年 538,124.59 8.65 53,812.46 560,528.25 9.49 56,052.83
2至3年 558,400.96 8.98 167,520.29 2,398,457.16 40.59 719,537.15
3 年以上 2,398,457.16 38.55 565,408.20
合计 6,221,217.23 100.00 923,052.68 5,908,239.39 100.00 923,052.68
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
衢州口腔医院有限 1 年以内，1-2 年，
关联方 2,821,136.75 45.35
公司 2-3 年，3 年以上
杭州口腔医院有限
关联方 2,001,109.97 1 年内 32.17
公司
嘉兴通策口腔门诊
关联方 532,896.45 2-3 年 8.57
部有限公司
昆明市口腔医院有
关联方 458,000.00 1 年以内 7.36
限公司
北京通策京朝口腔
关联方 275,456.91 1-2 年 4.43
医院有限公司
合计 / 6,088,600.08 / 97.88
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
衢州口腔医院有限公司 关联方 2,821,136.75 45.35
杭州口腔医院有限公司 关联方 2,001,109.97 32.17
嘉兴通策口腔门诊部有
关联方 532,896.45 8.57
限公司
76
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
昆明市口腔医院有限公
关联方 458,000.00 7.36
司
北京通策京朝口腔医院
关联方 275,456.91 4.43
有限公司
合计 / 6,088,600.08 97.88
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 52,313,199.90 99.23 2,931,745.81 5.60 54,325,278.62 99.26 2,931,745.81 5.40
合
组合小
52,313,199.90 99.23 2,931,745.81 5.60 54,325,278.62 99.26 2,931,745.81 5.40
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
404,300.00 0.77 404,300.00 100.00 404,300.00 0.74 404,300.00 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 52,717,499.90 / 3,336,045.81 / 54,729,578.62 / 3,336,045.81 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 15,278,262.40 29.20 763,913.12 52,263,241.12 96.20 2,613,162.06
1 年以内小计 15,278,262.40 29.20 763,913.12 52,263,241.12 96.20 2,613,162.06
1至2年 37,000,000.00 70.73 2,157,331.44 1,500,237.50 2.76 150,023.75
2至3年 34,837.50 0.07 10,451.25 561,700.00 1.04 168,510.00
3 年以上 100.00 50.00 100.00 50.00
合计 52,313,199.90 100.00 2,931,745.81 54,325,278.62 100.00 2,931,745.81
77
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
离职员工款项 404,300.00 404,300.00 100 估计无法收回
合计 404,300.00 404,300.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
浙江通策口腔医
院投资管理集团 关联方 52,243,401.40 1 年以内，1-2 年 99.09
有限公司
离职员工 非关联方 404,300.00 3 年以上 0.77
高宏达 非关联方 34,837.50 2-3 年 0.07
浙江科华数码广
非关联方 29,011.00 1 年内 0.06
场有限公司
陈涛 非关联方 5,850.00 1 年内 0.01
合计 / 52,717,399.90 / 100.00
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
浙江通策口腔医院投资
关联方 52,243,401.40 99.09
管理集团有限公司
合计 / 52,243,401.40 99.09
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
资单位
被投资 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
单位 减 持股比
比例
值 例（％）
（％）
准
备
杭州口
101,243,401.40 101,243,401.40 -101,243,401.40 100.00 100.00
腔医院
78
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公
司
嘉兴通
策口腔
门诊部 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 70.00 70.00
有限公
司
浙江通
策口腔
医院投
20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
资管理
集团有
限公司
杭州通
盛医疗
投资管 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00
理有限
公司
杭州通
策口腔
医院管 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 100.00 100.00
理有限
公司
杭州通
策房地
产投资 1,098,579.35 1,098,579.35 1,098,579.35 100.00 100.00
管理有
限公司
1.根据公司与全资子公司通策口腔投资公司签订的《股权转让协议》，公司将原持有的杭州
口腔医院有限公司、口腔医院管理公司 100%股权分别以 101,243,401.40 元、1,000,000.00 元
的价格转让给通策口腔投资公司。转让后，公司不再持有上述公司的股权。截至 2011 年 6
月 30 日，上述各公司均已办妥工商变更登记手续。
2.根据公司 2011 年第五届董事会第二十七次会议决议，公司受让通策口腔投资公司持有的
杭州通盛公司 100%的股权，转让价款为 800 万元。转让后，通策口腔投资公司不再持有上
述公司的股权。截至 2011 年 6 月 30 日，上述各公司均已办妥工商变更登记手续。
3.根据公司 2011 年第六届董事会第三次会议决议及通策口腔投资公司股东会决议，公司对
通策口腔投资公司增资 3000 万元，增资后注册资本为 5000 万元，公司仍持有 100%股权。
此次增资事项业经浙江中企华会计师事务所有限公司审验，并由其出具 浙企验【2011】第
12161 号《验资报告》。通策口腔投资公司已于 2011 年 4 月办妥工商变更登记手续。
4.根据公司 2011 年第六届董事会第六次会议决议及通策口腔投资公司股东会决议，公司对
通策口腔投资公司增资 5000 万元，增资后注册资本为 10000 万元，公司仍持有 100%股权。
此次增资事项业经浙江中企华会计师事务所有限公司审验，并由其出具浙企验【2011】第
12186 号《验资报告》。通策口腔投资公司已于 2011 年 6 月办妥工商变更登记手续。
5.根据公司与杭州闽信公司、杭州西城建公司于 2011 年 5 月 9 日签署的股权转让协议，公
79
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
司以零对价受让其所共同持有的通策房投公司 100%股权，通策房投公司已于 2011 年 5 月完
成工商变更登记手续。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,375,408.25 7,846,151.04
其他业务收入 904,000.00 2,234,641.41
营业成本 12,986,333.35 7,513,312.06
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通 13,375,408.25 12,986,333.35 7,846,151.04 7,513,312.06
合计 13,375,408.25 12,986,333.35 7,846,151.04 7,513,312.06
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 13,375,408.25 12,986,333.35 7,846,151.04 7,513,312.06
合计 13,375,408.25 12,986,333.35 7,846,151.04 7,513,312.06
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
杭州口腔医院有限公司 7,599,730.26 53.22
杭州城西口腔医院有限公司 3,170,218.95 22.20
宁波口腔医院有限公司 1,062,478.18 7.44
昆明市口腔医院有限公司 391,453.00 2.74
衢州口腔医院有限公司 306,711.26 2.15
合计 12,530,591.65 87.75
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00 30,000,000.00
合计 45,000,000.00 30,000,000.00
80
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州口腔医院有限公司 45,000,000.00 30,000,000.00 投资分红增加
合计 45,000,000.00 30,000,000.00 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,588,201.95 29,993,075.24
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
26,610.68 26,591.24
折旧
无形资产摊销 18,030.00 18,030.00
长期待摊费用摊销 8,189.40 8,189.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,296.51 55,640.59
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -45,000,000.00 -30,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -210,474.19 2,416,113.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,870,338.12 -5,943,091.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,486,766.77 -1,434,245.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,196,167.32 -4,859,696.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,905,788.01 34,862,280.08
减：现金的期初余额 41,101,955.33 12,863,796.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44,803,832.68 21,998,483.42
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
81
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,666,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,296.51
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,981.83
所得税影响额 -400,677.56
少数股东权益影响额（税后） -90.09
合计 1,324,310.69
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
11.34 0.1930 0.1930
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.85 0.1847 0.1847
公司普通股股东的净利润
82
通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）本报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 期末数 期初数 变动金额 变动比例 变动原因分析
货币资金 174,867,273.76 121,256,023.14 53,611,250.62 44.21%主要系公司本期经营性现金流入增加
应收账款 7,225,883.34 3,709,598.60 3,516,284.74 94.79%主要系本期医疗收入增加导致的应收医保款增加
预付款项 10,260,182.39 34,248,475.89 -23,988,293.50 -70.04%主要系本期子公司工商设立完成，预付款转长期股权投资
其他应收款 2,686,820.17 1,224,834.83 1,461,985.34 119.36%主要系本期新增昆明市口腔医院其他应收款
固定资产 68,852,895.61 49,805,558.26 19,047,337.35 38.24%主要系本期新增昆明市口腔医院固定资产
应付账款 9,408,238.71 5,743,902.27 3,664,336.44 63.80%主要系本期应付供应商货款增加
应付职工薪酬 5,840,217.65 10,243,836.47 -4,403,618.82 -42.99%主要系本期支付了期初计提的上年年终奖
应交税费 7,550,211.23 15,926,096.67 -8,375,885.44 -52.59%主要系本期缴纳了期初计提的所得税
其他应付款 14,430,473.95 6,311,290.12 8,119,183.83 128.65%主要系本期新增昆明市口腔医院提留改制成本
长期借款 1,919,671.62 0.00 1,919,671.62 主要系本期新增昆明市口腔医院委托借款
少数股东权益 29,279,823.99 6,346,553.81 22,933,270.18 361.35%主要系本期新增昆明市口腔医院少数股东权益
（2）本报告期内，公司利润表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动金额 变动比例 变动原因分析
营业收入 133,213,112.11 102,939,664.16 30,273,447.95 29.41%主要系医疗服务收入增长
营业成本 72,967,856.21 56,871,341.46 16,096,514.75 28.30%主要系收入增长带动材料成本、人力成本增长
营业税金及附加 776,226.91 168,028.43 608,198.48 361.96%主要系子公司营业税金及附加先征后退
财务费用 -750,737.90 -222,655.98 -528,081.92 -237.17%主要系本期银行存款结算利息增加
公允价值变动收益 10,296.51 -55,640.59 65,937.10 118.51%主要系本期基金投资业务公允价值变动收益增加
营业外收入 1,894,818.31 3,522,288.00 -1,627,469.69 -46.20%主要系本期收到杭州市财政专项补助减少
营业外支出 180,036.48 304,608.50 -124,572.02 -40.90%主要系本期资产报损减少
所得税费用 11,729,313.89 7,283,261.80 4,446,052.09 61.04%主要系本期应税利润增加
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通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
主要系本期控股子公司净利润增加，子公司少数股东损益相应增
少数股东损益 448,171.95 -132,599.83 580,771.78 437.99%
加
（3）本报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动金额 变动比例 变动原因分析
经营活动产生现
24,577,105.31 17,910,650.26 6,666,455.05 37.22%主要系本期营业收入增加
金流量净额
投资活动产生现
24,134,145.31 -3,202,098.95 27,336,244.26 853.70%主要系本期合并财务报表范围变动
金流量净额
筹资活动产生现
4,900,000.00 0.00 4,900,000.00 主要系本期吸收少数股东投资
金流量净额
（4）本报告期内，公司主要财务指标变动情况及原因
项目 公式 本期 去年同期 变动原因分析
存货周转率 营业成本/存货 14.48 19.04 主要系本期末存货余额较去年同期末增加较多
主要系本期末应收账款余额比去年同期末增加
应收账款周转率 营业收入/应收账款 18.44 22.07
较多
营业利润率 营业利润/营业收入 0.31 0.24 主要系本期业绩上升营业利润较上期增加
八、 备查文件目录
1、 通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 通策医疗投资股份有限公司 2011 年半年度财务报表
3、 通策医疗投资股份有限公司信息披露公告
董事长：赵玲玲
通策医疗投资股份有限公司
2011 年 8 月 16 日
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