2017 年半年度报告
公司代码：600767 公司简称：*ST 运盛
运盛（上海）医疗科技股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐慧涛、主管会计工作负责人徐慧涛及会计机构负责人（会计主管人员）任可颖
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不涉及
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的与公司未来发展相关的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
详见本报告第四节经营情况的讨论与分析：二、其他披露事项之（二）可能面对的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 24
第十节 财务报告........................................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 118
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2017 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司/本公司/运盛医疗 指 运盛（上海）医疗科技股份有限公司
蓝润资产/公司第一大股东 指 四川蓝润资产管理有限公司
成都九川 指 成都九川机电数码园投资发展有限公司
九川集团/公司原第一大股东 指 上海九川投资（集团）有限公司
融达信息 指 上海融达信息科技有限公司
健资科技 指 健资科技（苏州工业园区）有限公司
丽水运盛 指 丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司
《公司章程》 指 运盛（上海）医疗科技股份有限公司章程
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 运盛（上海）医疗科技股份有限公司
公司的中文简称 运盛医疗
公司的外文名称 WINSAN(SHANGHAI) MEDICAL SCIENCE AND TECHNOLOGY
CO.,LTD
公司的法定代表人 徐慧涛
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙奉军 刘芷言
联系地址 上海市浦东新区银城中路68号 上海市浦东新区银城中路68号
1702-04单元 1702-04单元
电话 021-50720222 021-50720222
传真 021-50720222 021-50720222
电子信箱 600767@winsan.cn 600767@winsan.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市青浦区朱家角镇（祥凝浜路168号）
公司注册地址的邮政编码 201713
联系地址 上海市浦东新区银城中路68号1702-04单元
公司办公地址的邮政编码 200120
公司网址 http://www.winsan.cn
电子信箱 600767@winsan.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST运盛 600767 运盛医疗
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
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营业收入 32,759,299.82 23,867,977.03 37.25
归属于上市公司股东的净利润 -31,567,986.94 -29,588,978.35 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -29,471,442.22 -31,205,373.79 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,506,616.69 -18,106,009.51 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 191,855,472.21 223,466,303.70 -14.15
总资产 620,044,442.22 741,283,473.75 -16.36
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.093 -0.087 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.093 -0.087 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.086 -0.092 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -15.202 -10.616 减少4.59个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -14.192 -11.196 减少3.00个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
说明：营业收入本期较上年同期增加主要系房屋销售收入的增加；利润同比减少主要系可供出售
金融资产计提资产减值损失金额较大；扣除非经常性损益后的每股收益与净资产收益率增加主要
系扣除营业外支出中的滞纳金和预计损失之后的非经常性损益增加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -39,683.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 50,000.00
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,095,393.52
少数股东权益影响额 -11,618.49
所得税影响额 150.29
合计 -2,096,544.72
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
报告期内，公司主要从事公共卫生与区域医疗信息领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、
医疗器械经营、医疗行业计算机软硬件的技术开发等业务。服务对象为政府、医院、卫生院、疗
养院等。
（二）经营模式
报告期内，公司专注基层公共卫生与区域卫生信息化、数字化医院软件开发和服务，创新中
医药服务模式，积极布局中医馆健康信息云平台项目建设，不断加大市场推广力度。
（三）行业情况说明
我国医疗卫生信息化发展相对较晚，随着近几年国内经济的持续快速发展，医疗卫生行业的
投入不断加大，带动了我国医疗卫生信息化的快速发展。由于医院在运营过程中涉及大量物流、
费用乃至复杂的诊疗信息的处理，医疗业务本身的复杂性决定了为其提供技术支撑的医院信息系
统的复杂性。加之我国众多医院存在规模、水平、种类的差异，其对产品开发的技术难度和创新
要求提出了更高的要求。
一般来说，医院信息化发展普遍经历医院管理信息化（HIS）阶段、临床管理信息化（CIS）
阶段和局域医疗卫生服务（GMIS）阶段。近年来，随着我国医疗改革的深入，各地的医院和公共
卫生管理机构陆续开始建立自己的基本管理信息系统（MIS）。医院管理信息系统（HIS）以收费
为中心，将病人的挂号、划价、收费、配药、医嘱、记账，以及医院的人、财、物等工作纳入计
算机网络进行管理，并将从各信息点采集的信息提供给相关管理人员查询、管理和决策。目前，
中国的大型和中小型医院基本上都建立了成熟的 HIS 系统，其应用不断扩展，无线技术和手持设
备等也逐渐应用到 HIS 系统中。社区医疗服务中心和乡镇卫生院也开始建立 HIS 系统。临床管理
信息系统（CIS）以病人为中心，用影像存档和传输系统（PACS）、放射信息系统（RIS）、检验
信息系统（LIS）、病理信息系统（PIS）、手术信息系统（ORIS）等，全面收集病人的临床信息，
并通过医生工作站提供给医生。医生可使用电子化医嘱录入系统录入处方、医嘱和检查申请单，
查询检查结果，建立电子病历。该系统有助于实现医疗文件的"无纸化"及开展区域医疗及互联网
医疗。目前，中国的一些大型医院已开始建设 CIS 系统。公共卫生与区域医疗卫生管理信息系统
用 IT 技术把社会医疗保健资源和服务（如医疗保险、社区医疗、相关医院、远程医疗、卫生行政
机关、药品供应商、设备供应商、银行等）连接起来整合为一个系统，实现局域医疗卫生服务。
目前，中国的区域医疗信息系统还处于摸索和试验阶段，政府在区域医疗的管理流程和管理政策
方面还没有成熟。区域医疗所需的基础数据系统建设刚刚启动，居民健康档案、区域医疗数据中
心等系统也处于起步阶段。基本管理信息系统（MIS）是医院和医疗管理部门对基础业务的管理。
随着信息化应用的深入，医疗机构对于管理信息系统的需求逐步增强，医院成本核算管理和办公
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自动化系统（OA）是主要的管理信息系统。目前国内医院普遍重视成本核算系统建设，在新的医
疗改革方案中，公立医院对成本核算的需求驱动了对信息系统的需求。
目前，我国医院信息系统的开发和应用正在逐步向临床应用、管理决策应用延伸，逐步实现"
以收费为中心"向"以病人为中心"的数字化医院转变，同时在合理利用医疗资源、优化医疗业务流
程、完善医院管理决策方面发挥越来越重要的作用。我国的三级医院当前几乎都开展了信息化建
设，大多数以 HIS 系统为主。HIS 系统的应用基本成熟并逐步扩展应用，医生工作站和护士工作
站不断普及，导医系统更加完善；无线应用技术快速发展，手持终端应用逐渐扩展。CIS 系统正
在逐步深入，PACS、RIS 等系统应用逐渐成熟，EMR（电子病历）正在被越来越多的医院试用和采
用。
此外，医疗体制改革也极大地推动了社区卫生服务系统和农村医疗保险信息系统等多个医疗
信息化产品的快速发展，延伸和完善了我国医疗信息化产品线；各地卫生行政部门也纷纷结合当
地需求建立相应的卫生信息系统，为未来共享和整合信息资源建立了基础。
总的来看，疾病控制、妇幼保健、社区卫生以及新农合等信息化建设已经在各地区展开，居
民健康档案系统建设和区域医疗数据中心建设作为公共卫生信息化建设的重点将会为各大医疗信
息服务提供商的进一步发展提供契机。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
2017 年 5 月份，公司参股子公司上海哲珲金融信息服务有限公司因其第一大股东、法人代表
郭虹涉嫌集资诈骗陷入兑付危机，公司基于谨慎原则对其权益计提减值准备 2,280 万元。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、在以地级市为单元的互联网医疗建设与运营方面具有较强的竞争力
公司通过 PPP 模式切入地级市区域医疗卫生信息化市场，获得政府给予的特许经营权，通过
“互联网+”整合区域医疗资源，依托区域人口健康信息平台，建设并运营医疗服务项目，为医院、
患者提供更为优质、便捷的服务。随着医疗信息化的 PPP 模式逐步被地市级区域卫生主管部门认
可和实施，公司将有更多的机会参与其中，核心竞争力也将得到进一步提升。
公司的控股子公司融达信息拥有较丰富的卫生信息化产品和客户资源，具备向细分领域用户
提供全面信息化解决方案的能力；在基层区域卫生信息化领域，通过参与浙江丽水人口健康信息
化 PPP 项目建设，不断丰富和完善公司人口健康信息化平台相关产品，核心竞争力得到进一步提
升。
2、在基层中医药信息化领域具有较强的竞争力
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在基层中医药信息化领域，公司积极参与国家中医药信息化标准建设，目前已获得 5 个省级
国家中医云平台项目，并进行具有中医药信息化特色的软件产品创新性研发，以省为单位提供基
层中医药信息化全面解决方案的能力逐步得到了市场的认可，竞争优势日益明显。
3、在医院绩效管理信息化领域具有较为明显的领先优势
公司通过多年产品开发和项目实施的经验积累，在医院绩效管理信息化领域已形成了一套完
整的、集管理咨询服务和软件产品为一体的医院绩效管理信息化综合解决方案，领先优势在业内
较为明显。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，公司实现营业收入 32,759,299.82 元，比去年同期增加 37.25%，主要原因
是房屋销售收入增加，与去年同期相比增长 69.99%，达到 14,994,733.37 元；实现归属于上市公
司股东的净利润-31,567,986.94 元，亏损额较去年同期有所增加，主要是对公司持有的上海哲珲
金融信息服务有限公司 10%股权计提减值准备导致。
2017 年为公司实际控制人变更后的开局之年，公司管理团队完成了新老交替，明确了主业发
展方向，新的公司经理层紧紧围绕医疗综合管理与服务这一战略定位开展经营工作，在积极应对
历史遗留问题的同时，公司针对既有的地产类资产依据资产状态进行了综合评判，有针对性地进
行了市场调研，利用多种途径加快地产类资产处置进度，最大程度盘活资产、回收资金，以降低
财务负担，加快业务转型。
公司控股子公司融达信息上半年按照既定计划全力开拓市场，在核心业务领域均取得明显突
破：一是在省级中医馆健康信息平台方面取得突破。上半年中标并签订了湖南省中医馆健康信息
云平台项目，为开拓其他省份同类项目打下较好基础，考虑到大多数省份将于 2017 年年底前完成
省级中医馆项目招标和建设工作，融达信息将积极参与个省份的省中医馆云平台项目的竞标工作，
以努力提升全年业绩。二是在地市级区域人口健康信息平台方面取得突破。公司上半年中标并签
订了新疆自治区哈密区域人口健康信息平台项目，该项目作为公司进入新疆地区的第一个示范项
目，将极大地助力新疆市场开发。三是在三级医院绩效管理平台方面取得突破。公司上半年签约
江苏昆山市人民医院绩效管理平台项目，这是公司签订的首个三级医院绩效管理平台项目，为后
续绩效管理平台市场开拓奠定良好基础。此外，公司上半年还积极推进丽水人口健康信息平台 PPP
项目三期软件项目建设工作，预计今年年底前完成软件建设验收工作。公司上半年还在江苏盐城
大丰区积极推进基于区域人口健康信息平台的增值服务工作，如合理用药咨询服务、居家养老平
台服务等增值服务，预计下半年可以取得相关增值服务收益。
公司控股子公司健资科技上半年未能正常全面的开展销售工作。依照《医疗器械生产监督管
理办法》及《医疗器械监督管理条例》的规定，在中华人民共和国境内从事医疗器械生产、经营
活动，均应取得医疗器械生产许可证和相应产品的医疗器械注册证，两证缺一不可。因此受中心
动脉压测量仪注册证及生产许可证相继过期的影响，健资科技在 2017 年上半年未能正常全面的开
展销售工作。截止本报告披露日，健资科技已经完成中心动脉压注册延续，通过药监局行政审批
流程，取得生产许可证。预期下半年健资科技运营状况将得到改善。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
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营业收入 32,759,299.82 23,867,977.03 37.25
营业成本 13,780,806.67 8,032,100.02 71.57
销售费用 4,500,628.22 8,194,456.67 -45.08
管理费用 30,176,655.39 37,904,810.76 -20.39
财务费用 5,399,519.72 3,069,464.01 75.91
经营活动产生的现金流量净额 -20,506,616.69 -18,106,009.51 -13.26
投资活动产生的现金流量净额 -21,315,074.00 -11,927,313.16 -78.71
筹资活动产生的现金流量净额 -72,030,919.72 54,305,318.47 -232.64
研发支出 5,600,766.07 5,019,133.07 11.59
营业收入变动原因说明:本期公司加快地产类资产处置进度，房屋销售收入比上年同期增加 69.99%。
营业成本变动原因说明:本期房屋销售收入增加相应成本增加。
销售费用变动原因说明:本期较上年同期减少了房地产销售咨询费用。
管理费用变动原因说明:本期较上年同期减少了人员成本和咨询费用。
财务费用变动原因说明:本期借款增加，相应利息费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期减少了房屋销售的回款，但增加了收
到的保证金，减少了采购款支付的现金和日常办公管理费用，增加了支付给员工的现金和支付的
税费，收到的经营活动现金流量少于支付的经营活动现金流量。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期投资收到的款项和投资减少的款项
均减少，本期投资收到的款项少于投资支付的款项。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期减少了收到的少数股东权益投资款，
以及减少了借款收到的现金净额。
研发支出变动原因说明:本期较上年同期增加了研发人员成本及其他费用。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
项目名称 本期期末数 数占总资 上期期末数 数占总资 金额较上 情况说明
产的比例 产的比例 期期末变
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（%） （%） 动比例
（%）
货币资金 36,762,389.19 5.93 150,833,965.58 20.35 -75.63 主要变动原因是
本期支付投资
款、采购款、日
常经营费用以及
偿还借款，支付
款项较收到款项
多。
应收账款 12,070,933.29 1.95 14,571,886.30 1.97 -17.16 主要变动原因是
融达和丽水收回
项目应收款
预付账款 6,817,677.32 1.10 5,941,610.49 0.80 14.74 主要变动原因是
医疗行业采购款
其他流动资产 10,147,717.16 1.64 6,134,157.20 0.83 65.43 主要变动原因是
本期预缴税金
可供出售金融资产 20,000,000.00 3.23 42,800,000.00 5.77 -53.27 主要原因为本期
哲珲金融资产减
值
预收账款 13,699,600.52 2.21 13,999,047.62 1.89 -2.14 主要原因为本期
融达增加的项目
预收款
应交税费 2,158,746.29 0.35 12,305,389.64 1.66 -82.46 主要变动原因是
本期支付前期应
交税费。
其他应付款 269,429,877.53 43.45 301,050,743.19 40.61 -10.50 主要变动原因为
本期非金融机构
借款和利息的减
少以及支付股权
转让款。
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 109,768.61 按揭保证金；资金长期未使用
银行转入不动户
存货 18,643,833.84 抵押、查封、纳税担保
固定资产 12,727,129.07 抵押
投资性房地产 61,972,769.00 抵押
合计 93,453,500.52 /
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润
医疗卫生行业计算机软件的
上海融达信
开发、销售，信息及网络科技
息科技有限 4,200.00 8,385.70 6,392.76 -861.37
领域内的技术服务、技术开
公司
发、技术咨询、技术转让等。
人口健康、计生信息系统开
发、建设和经营管理，居民健
丽 水 运 盛 人 康服务平台建设，分级诊疗和
口 健 康 信 息 双向转诊系统服务，个性化健
7,000.00 9,188.61 6,214.48 -485.90
科 技 有 限 责 康管理信息系统服务， 健康
任公司 养老信息服务，远程医疗和网
络医院系统开发建设，医疗电
子商务服务。
生产和制造二类 6820 和医疗
健资科技（苏 普通诊察器械、6821 医用电子
州工业园区） 仪器设备、6870。（依法须经 7,843.00 4,482.52 4,453.98 -145.04
有限公司 批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
医疗卫生行业计算机软件的
山东浪潮融
开发、销售，信息及网络科技
达医疗软件 1,000.00 198.37 184.60 -92.54
领域内的技术服务、技术开
有限公司
发、技术咨询、技术转让等。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、退市风险
根据《上海证券交易所股票上市规则》13.2.1条第（一）款规定，公司因2015年、2016年连
续两年亏损，公司股票被上海证券交易所实施退市风险警示。根据《上海证券交易所股票上市规
则》14.1.1条第（一）款规定，若本公司2017年度经审计的净利润继续为负值，公司股票将被暂
停上市。
2、行业政策变化的风险
公司产品主要应用于医疗卫生行业，如果未来我国医疗卫生行业的行业政策发生较大不利调
整或者我国经济环境发生不利变化，导致医疗卫生行业发展放缓，则将对公司业务的发展产生不
利影响。此外，若公司不能采取有效措施应对相关行业政策的重大变化，不能持续提高自身的核
心竞争力，公司的生产经营有可能会受到重大不利影响。
3、市场竞争加剧的风险
近年来，随着医疗卫生行业的快速发展，吸引了越来越多的资本进入，市场竞争加剧。目前
我国医疗信息化行业和互联网医疗的市场集中度相对较低，既有传统的综合性软件开发商，也有
数量众多的专业性开发商。随着新竞争者的不断进入，公司面临产品与服务快速迭代、价格下滑、
服务质量要求提高、市场份额难以保持的风险。
4、技术和产品开发风险
技术和产品的更新换代是公司不断发展壮大的基础，随着医疗卫生行业对于医疗信息化产品
的功能要求不断提高，公司需要不断进行新技术、新产品的研发和升级。而技术和产品的开发创
新是一个持续、繁杂的系统性工作，如果公司不能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，适时
推出符合市场需求的技术或产品；或公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整技术
和产品的发展方向；或因核心技术人员流失等各种原因造成研发进度的拖延，都会使公司面临丧
失技术和市场优势，从而面临业务发展速度减缓的风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露
会议届次 召开日期
查询索引 日期
2017 年第一次临时股东大会 2017 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 1 月 13 日
2016 年度股东大会 2017 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 19 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及
承诺时 如未能及时履行
承诺 承诺 承诺 有履 及时 时履行应
承诺背景 间及期 应说明未完成履
类型 方 内容 行期 严格 说明下一
限 行的具体原因
限 履行 步计划
其他 四川 蓝润资产将在二级市场 自 是 是 无 截至本报
蓝润 增持公司股份，在公司 2016 告披露
收购报告 资产 的股份价格不超过 25 年9月 日，该承
书或权益 管理 元/股前提下，增持比例 28 日 诺已经执
变动报告 有限 不低于 3%，不超过 5%。 起十二 行完毕
书中所作 公司 上述增持计划包括蓝润 个月内
承诺 资产承接九川集团未完
成的 2015 年增持计划
的承诺。
其他 上海 九川集团为切实维护广 2015 是 是 九 川 集 团 于 截至本报
九川 大投资者权益，维护资 年7月 2015 年 7 月 24 告披露
投资 本市场稳定，更基于对 11 日 日，通过南华期 日，该承
（集 公司未来发展的信心及 货股份有限公司 诺已经执
其他对公 团） 对目前股票价值的合理 设立的定向资产 行完毕
司中小股 有限 判断，计划以证券公司、 管理计划在二级
东所作承 公司 基金管理公司定向资产 市场上增持公司
诺 管理等方式，通过上海 股份 1,359,506
证券交易所交易系统 股，交易金额为
（包括但不限于集合竞 29,979,831.61
价和大宗交易）对公司 元。经蓝润资产
股份进行增持，增持资 及九川集团协商
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2017 年半年度报告
金不低于 5000 万元，并 一致，九川集团
承诺在本次增持计划完 上述剩余的增持
成后的六个月内不减持 资 金 不 低 于
本次增持的公司股份。 20,020,168.39
元的增持计划由
蓝润资产承接。
三、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
四、破产重整相关事项
□适用 √不适用
五、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲
诉讼(仲
承担连 诉讼(仲 诉讼(仲 裁)是否
起诉(申 应诉（被 诉讼仲 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理结果及 裁)判决
带责任 裁)基本 裁)涉及 形成预
请)方 申请）方 裁类型 展情况 影响 执行情
方 情况 金额 计负债
况
及金额
四川华 成都九 上海九 合同纠 建设工 3,250.81 是 终审判决 成都九川机电数码园投 已执行
远建设 川机电 川投资 纷 程合同 （公司已于 资发展有限公司向四川
工程有 数码园 （集 纠纷 2017 年 7 月 1 华远建设工程有限公司
限公司 投资发 团）有 日披露了关于 支付工程款、滞纳金等合
展有限 限公司 全资子公司涉 计 3,250.81 万元。公司
公司 及诉讼判决的 在 2016 年度已经根据一
公告，公告编 审判决预提滞纳金及预
号：2017-034） 计损失 445.48 万元，故
判决结果预计减少公司
2017 年度利润约 213.10
万元
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
七、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司第一大股东蓝润资产管理有限公司及实际控制人戴学斌、董翔夫妇的诚信状
况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
八、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
九、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
本公司与怡君控股有限公司（以下简称“怡君控股”）签订日常关联交易《房屋租赁合同》，
并已履行该合同。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于 2017 年 1 月 16 日召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过运盛（上海）医疗科
技股份有限公司与四川蓝润资产管理有限公司之《借款合同》，蓝润资产拟向公司提供 2 亿元借
款，该关联交易经 2016 年度股东大会审议通过，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司向蓝润资产借款
余额为 1.55 亿元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十一、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十三、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十四、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：
（1）2017 年 4 月，财政部发布了财会[2017]13 号文，对《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》进行了修订。修订后的准则将自 2017 年 5 月 28 日起施行。
公司暂未涉及此类事项。
（2）2017 年 5 月，财政部发布了财会[2017]15 号文，对《企业会计准则第 16 号——政府补
助》（以下简称“准则 16 号（2017）”）进行了修订。修订后的准则将自 2017 年 6 月 12 日起施
行，并自 2017 年 1 月 1 日起采用未来适用法。
本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，执行准则 16 号（2017）之前，本公司将取得
的政府补助计入营业外收入。执行准则 16 号（2017）之后，对公司 2017 年 1 月 1 日之后取得的
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业
日常活动无关的政府补助计入营业外收入。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对
比较财务报表进行调整。
上述两项会计政策的变化，对公司本报告期的财务状况和经营成果均无影响，对本报告期内
利润表的列报也无影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 43,969
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条
份 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股 数量
状
份数
态
量
四川蓝润资产管 质 境内非国有
- 55,286,543 16.21 0 53,508,343
理有限公司 押 法人
云南国际信托有
境内非国有
限公司－聚利 16 10,763,969 10,763,969 3.16 0 无 0
法人
号单一资金信托
武汉昭融汇利投
资管理有限责任
- 4,189,710 1.23 0 无 0 未知
公司－昭融利丰
3 号私募基金
冯伟 - 1,985,977 0.58 0 无 0 境内自然人
丁铌蔼 5,700 1,941,317 0.57 0 无 0 境内自然人
谢章芬 - 1,805,800 0.53 0 无 0 境内自然人
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2017 年半年度报告
徐州矿务集团有
- 1,322,700 0.39 0 无 0 国有法人
限公司
徐卫东 - 1,200,000 0.35 0 无 0 境内自然人
凌文娟 - 1,177,300 0.35 0 无 0 境内自然人
翁逸亮 - 1,128,406 0.33 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
四川蓝润资产管理有限公司 55,286,543 人民币 55,286,543
普通股
云南国际信托有限公司－聚利 16 号单一 10,763,969 人民币 10,763,969
资金信托 普通股
武汉昭融汇利投资管理有限责任公司－ 4,189,710 人民币 4,189,710
昭融利丰 3 号私募基金 普通股
冯伟 1,985,977 人民币 1,985,977
普通股
丁铌蔼 1,941,317 人民币 1,941,317
普通股
谢章芬 1,805,800 人民币 1,805,800
普通股
徐州矿务集团有限公司 1,322,700 人民币 1,322,700
普通股
徐卫东 1,200,000 人民币 1,200,000
普通股
凌文娟 1,177,300 人民币 1,177,300
普通股
翁逸亮 1,128,406 人民币 1,128,406
普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 “云南国际信托有限公司——聚利 16 号单一资金信托”为
蓝润资产管理有限公司通过认购的“厦门信托蓝润君杰
集合资金信托计划”投资云南国际信托有限公司设立的
增持平台，除此以外，公司并不知晓上述股东是否存在
关联关系或一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 无
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售 持有的有
情况
序号 条件股 限售条件 限售条件
可上市交易 新增可上市交
东名称 股份数量
时间 易股份数量
1 邹复荣 50,000 2007 年 12 月 0 禁售期满后若需上市流通，应当
28 日 优先偿还九川集团垫付的股份，
或者取得九川集团同意。
2 王云龙 50,000 2007 年 12 月 0 禁售期满后若需上市流通，应当
28 日 优先偿还九川集团您垫付的股
份，或者取得九川集团等同意。
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2017 年半年度报告
上述股东关联关 公司并不知晓上述股东之间是否存在关联关系或一致行动。
系或一致行动的
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
22 / 118
2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
张力 原董事长 离任
徐慧涛 董事长 选举
孙奉军 董事会秘书、副总经理 聘任
华恩敏 原副总经理 离任
甘泉 原财务负责人 离任
姜慧芳 原董事会秘书 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
原公司副总经理华恩敏先生因个人原因 2017 年 1 月 5 日辞职，辞职后不再担任公司任何职务；
原公司董事长张力先生因工作原因于 2017 年 6 月 23 日辞职，不再担任公司任何职务；原公司财
务负责人甘泉先生、董事会秘书姜慧芳女士均因个人原因于 2017 年 6 月 23 日辞职，不再担任公
司任何职务；公司于 2017 年 4 月 18 日召开了第八届董事会第三十五次会议，审议通过了《聘任
孙奉军先生为公司副总经理的议案》；2017 年 6 月 26 日召开第八届董事会第三十六次会议审议
通过了《关于选举徐慧涛先生为公司第八届董事会董事长的议案》、《关于聘任孙奉军先生为公
司董事会秘书的议案》，选举徐慧涛先生担任第八届董事会董事长，聘任孙奉军先生为公司董事
会秘书，任期均为自股东大会通过之日起至本届董事会届满。具体内容详见公司于 2017 年 1 月 5
日、2017 年 4 月 20 日、2017 年 6 月 23 日、27 日分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《高管辞职公告》、
《第八届董事会第三十五次会议决议公告》、《董事长辞职公告》、《财务负责人辞职公告》、
《董事会秘书辞职公告》、《关于选举公司第八届董事会董事长的公告》、《关于聘任公司董事
会秘书的公告》。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 运盛（上海）医疗科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 36,762,389.19 150,833,965.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 2 12,070,933.29 14,571,886.30
预付款项 注释 3 6,817,677.32 5,941,610.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 注释 4 71,440.17 0.00
其他应收款 注释 5 11,228,240.26 12,448,797.72
买入返售金融资产
存货 注释 6 309,116,984.34 296,034,187.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 注释 7 1,727,085.99 1,715,057.43
其他流动资产 注释 8 10,147,717.16 6,134,157.20
流动资产合计 387,942,467.72 487,679,662.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 注释 9 20,000,000.00 42,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款 注释 10 4,158,413.33 3,866,825.43
长期股权投资 注释 11 904,551.52 1,357,988.14
投资性房地产 注释 12 66,400,221.36 67,624,222.70
固定资产 注释 13 17,469,886.71 18,373,756.48
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 14 85,761,631.26 83,130,955.49
25 / 118
2017 年半年度报告
开发支出
商誉 注释 15 34,848,461.48 34,848,461.48
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 16 2,558,808.84 1,601,601.51
其他非流动资产
非流动资产合计 232,101,974.50 253,603,811.23
资产总计 620,044,442.22 741,283,473.75
流动负债：
短期借款 注释 17 30,000,000.00 83,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 18 54,868,649.12 51,827,533.98
预收款项 注释 19 13,699,600.52 13,999,047.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 20 2,616,516.29 3,553,084.26
应交税费 注释 21 2,158,746.29 12,305,389.64
应付利息
应付股利
其他应付款 注释 22 269,429,877.53 301,050,743.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 注释 23 292,483.11 352,494.43
流动负债合计 373,065,872.86 466,088,293.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 注释 24 70,000.00 70,000.00
递延所得税负债 注释 16 2,172,194.13 2,240,750.15
其他非流动负债
非流动负债合计 2,242,194.13 2,310,750.15
负债合计 375,308,066.99 468,399,043.27
所有者权益
26 / 118
2017 年半年度报告
股本 注释 25 341,010,182.00 341,010,182.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 26 37,307,130.23 37,307,130.23
减：库存股
其他综合收益 注释 27 (688,030.41) (645,185.86)
专项储备
盈余公积 注释 28 6,155,497.59 6,155,497.59
一般风险准备
未分配利润 注释 29 (191,929,307.20) (160,361,320.26)
归属于母公司所有者权益合计 191,855,472.21 223,466,303.70
少数股东权益 52,880,903.02 49,418,126.78
所有者权益合计 244,736,375.23 272,884,430.48
负债和所有者权益总计 620,044,442.22 741,283,473.75
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:运盛（上海）医疗科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,987,571.08 130,572,285.8
应收票据
应收账款 注释 1 543,096.00 543,096.00
其他应收款 注释 2 210,496,920.54 12,984,237.03
存货 28,649,700.98 34,826,645.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 667,612.04 233,253.00
流动资产合计 245,344,900.64 179,159,517.29
非流动资产：
可供出售金融资产 22,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 402,709,414.84 380,909,414.84
投资性房地产 2,083,352.63 2,211,772.47
固定资产 16,210,482.42 17,037,889.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
27 / 118
2017 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 421,003,249.89 422,959,077.28
资产总计 666,348,150.53 602,118,594.57
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,087,370.14 3,314,593.68
预收款项 3,236,790.00 1,0341,700
应付职工薪酬 522,734.37 1,407,247.62
应交税费 1,821,476.68 4,986,089.81
应付利息
应付股利
其他应付款 513,909,880.18 409,945,998.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 522,578,251.37 429,995,629.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 522,578,251.37 429,995,629.13
所有者权益：
股本 341,010,182.00 341,010,182.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 27,788,609.85 27,788,609.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,155,497.59 6,155,497.59
未分配利润 -231,184,390.28 -202,831,324.00
28 / 118
2017 年半年度报告
所有者权益合计 143,769,899.16 172,122,965.44
负债和所有者权益总计 666,348,150.53 602,118,594.57
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 32,759,299.82 23,867,977.03
其中：营业收入 注释 30 32,759,299.82 23,867,977.03
二、营业总成本 67,706,476.48 59,500,376.33
其中：营业成本 注释 30 13,780,806.67 8,032,100.02
税金及附加 注释 31 1,937,641.89 2,595,922.16
销售费用 注释 32 4,500,628.22 8,194,456.67
管理费用 注释 33 30,176,655.39 37,904,810.76
财务费用 注释 34 5,399,519.72 3,069,464.01
资产减值损失 注释 35 11,911,224.59 -296,377.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 36 1,718,003.55 788,400.05
其中：对联营企业和合营企业的投 -1,228,144.55
资收益
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,229,173.11 -34,843,999.25
加：营业外收入 注释 37 74,204.41 301,875.56
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 注释 38 2,159,280.93 932,689.03
其中：非流动资产处置损失 39,683.00 2,982.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,314,249.63 -35,474,812.72
减：所得税费用 注释 39 -1,009,038.93 -1,265,364.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,305,210.70 -34,209,448.49
归属于母公司所有者的净利润 -31,567,986.94 -29,588,978.35
少数股东损益 -2,737,223.76 -4,620,470.14
六、其他综合收益的税后净额 -42,844.55 27,223.24
归属母公司所有者的其他综合收益的 -42,844.55 27,223.24
税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -34,348,055.25 -34,182,225.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 -31,610,831.49 -29,561,755.11
归属于少数股东的综合收益总额 -2,737,223.76 -4,620,470.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.093 -0.087
（二）稀释每股收益(元/股) -0.093 -0.087
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2017 年半年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 4 14,149,019.05 2,532,589.20
减：营业成本 注释 4 6,146,689.68 148,019.26
税金及附加 1,028,336.36 164,307.95
销售费用 60,000
管理费用 8,669,457.68 14,830,761.06
财务费用 6,319,177.26 4,563,410.43
资产减值损失 20,300,000.00 -28,084.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,314,641.93 -17,205,825.34
加：营业外收入 820
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 39,244.35 26,274.15
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -28,353,066.28 -17,232,099.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,353,066.28 -17,232,099.49
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -28,353,066.28 -17,232,099.49
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
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2017 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,340,528.64 56,659,157.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,156.72
收到其他与经营活动有关的现金 注释 40 5,500,994.47 864,890.40
经营活动现金流入小计 40,848,679.83 57,524,047.46
购买商品、接受劳务支付的现金 12,247,641.10 17,858,699.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,887,541.44 20,791,072.89
支付的各项税费 9,861,122.83 7,014,955.92
支付其他与经营活动有关的现金 16,358,991.15 29,965,328.44
经营活动现金流出小计 61,355,296.52 75,630,056.97
经营活动产生的现金流量净额 -20,506,616.69 -18,106,009.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 80,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释 40 1,060,200.00 30,402,000.00
投资活动现金流入小计 3,240,200.00 30,402,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 10,435,274.00 429,313.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 14,120,000.00 41,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,555,274.00 42,329,313.16
投资活动产生的现金流量净额 -21,315,074.00 -11,927,313.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,200,000.00 7,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 6,200,000.00 7,000,000.00
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2017 年半年度报告
到的现金
取得借款收到的现金 71,000,000.00 107,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 41 173,694.36
筹资活动现金流入小计 77,373,694.36 114,400,000.00
偿还债务支付的现金 145,200,000.00 53,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,204,614.08 6,374,614.84
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 41 220,066.69
筹资活动现金流出小计 149,404,614.08 60,094,681.53
筹资活动产生的现金流量净额 -72,030,919.72 54,305,318.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -45,271.62 27,223.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,897,882.03 24,299,219.04
加：期初现金及现金等价物余额 150,550,502.61 13,710,208.99
六、期末现金及现金等价物余额 36,652,620.58 38,009,428.03
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,693,260.00 25,485,029.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,073,179.03 15,917,402.84
经营活动现金流入小计 12,766,439.03 41,402,432.04
购买商品、接受劳务支付的现金 67,039
支付给职工以及为职工支付的现金 5,220,059.63 6,433,469.13
支付的各项税费 310,763.59 1,126,608.47
支付其他与经营活动有关的现金 71,422,224.73 17,362,109.65
经营活动现金流出小计 77,020,086.95 24,922,187.25
经营活动产生的现金流量净额 -64,253,647.92 16,480,244.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 80,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 33,291,753.69
投资活动现金流入小计 80,000.00 33,291,753.69
购建固定资产、无形资产和其他长 75,012.00
期资产支付的现金
32 / 118
2017 年半年度报告
投资支付的现金 35,920,000.00 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 10,558,220.92
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,995,012.00 50,558,220.92
投资活动产生的现金流量净额 -35,915,012.00 -17,266,467.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 173,694.36 310,791.58
筹资活动现金流入小计 41,173,694.36 310,791.58
偿还债务支付的现金 62,200,000.00 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,216,054.80 851,978.48
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 348.77
筹资活动现金流出小计 66,416,054.80 2,352,327.25
筹资活动产生的现金流量净额 -25,242,360.44 -2,041,535.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,411,020.36 -2,827,758.11
加：期初现金及现金等价物余额 130,293,881.52 3,831,905.16
六、期末现金及现金等价物余额 4,882,861.16 1,004,147.05
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
33 / 118
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减
益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 341,010,182.00 37,307,130.23 -645,185.86 6,155,497.59 49,418,126.78 272,884,430.48
-160,361,3
20.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 341,010,182.00 37,307,130.23 -645,185.86 6,155,497.59 -160,361,320.2 49,418,126.78 272,884,430.48
6
三、本期增减变动金额 -42,844.55 -31,567,986.94 3,462,776.24 -28,148,055.25
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -42,844.55 -31,567,986.94 -2,737,223.76 -34,348,055.25
（二）所有者投入和减少 6,200,000.00 6,200,000.00
资本
1．股东投入的普通股 6,200,000.00 6,200,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
34 / 118
2017 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 341,010,182.00 37,307,130.23 -688,030.41 6,155,497.59 -191,929,307.2 52,880,903.02 244,736,375.23
0
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 所有者权益合
： 少数股东权益
其他综合收 项 风 计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 341,010,182. 53,241,819.84 -736,603.9 6,155,497.59 -103,480,732.9 68,067,593.50 364,257,756.0
00 0 4 9
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 341,010,182. 53,241,819.84 -736,603.9 6,155,497.59 -103,480,732.9 68,067,593.50 364,257,756.0
35 / 118
2017 年半年度报告
00 0 4 9
三、本期增减变动金额（减 -16,071,007.28 27,223.24 -29,588,978.35 -11,049,462.8 -56,682,225.2
少以“－”号填列） 6 5
（一）综合收益总额 27,223.24 -29,588,978.35 -4,620,470.14 -34,182,225.2
5
（二）所有者投入和减少资 -16,071,007.28 -6,428,992.72 -22,500,000.0
本 0
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 -16,071,007.28 -6,428,992.72 -22,500,000.0
益的金额 0
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 341,010,182. 37,170,812.56 -709,380.6 6,155,497.59 -133,069,711.2 57,018,130.64 307,575,530.8
00 6 9 4
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
36 / 118
2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其
减
他 专
：
项目 优 综 项
股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 永续债 合 储
他 存
股 收 备
股
益
一、上年期末余额 341,010,182.00 27,788,609.85 6,155,497.59 -202,831,324.00 172,122,965.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 341,010,182.00 27,788,609.85 6,155,497.59 -202,831,324.00 172,122,965.44
三、本期增减变动金额（减 -28,353,066.28 -28,353,066.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -28,353,066.28 -28,353,066.28
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
37 / 118
2017 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 341,010,182.00 27,788,609.85 6,155,497.59 -231,184,390.28 143,769,899.16
上期
其他权益工具 其
他
项目 优 减：库 综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 永续债 其他 存股 合
股 收
益
一、上年期末余额 341,010,182.00 27,788,609.85 6,155,497.59 -154,970,398.58 219,983,890.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 341,010,182.00 27,788,609.85 6,155,497.59 -154,970,398.58 219,983,890.86
三、本期增减变动金额（减 -17,232,099.49 -17,232,099.49
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -17,232,099.49 -17,232,099.49
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
38 / 118
2017 年半年度报告
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 341,010,182.00 27,788,609.85 6,155,497.59 -172,202,498.07 202,751,791.37
法定代表人：徐慧涛 主管会计工作负责人：徐慧涛 会计机构负责人：任可颖
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
运盛(上海)医疗科技股份有限公司(原名“运盛(福建)实业股份有限公司”、 “运盛(上海)实
业股份有限公司”，以下简称“公司”)系 1993 年 8 月 30 日经福建省体改委批准(闽体改(1993)108
号)和福建省对外经济贸易委员会批准(闽外经贸(1993)贸字 1043 号)设立的中外合资股份制企业。
1996 年 11 月公司股票(A 股)获准在上海证券交易所上市交易。公司原注册资本 10,000 万元，
2000 年 6 月股本增加至 34,101.0182 万元，业经福州闽都有限责任会计师事务所验证，并出具闽
都所(2001)审五字第 162 号验资报告。
2001 年 11 月运盛(福建)实业股份有限公司经福建省外经贸厅批准(闽外经贸 2001 资字 311 号)
和上海市外国投资工作委员会批准(沪外资委批字 2001 第 1857 号)迁址上海并更名“运盛(上海)
实业股份有限公司”，2001 年 11 月 31 日领取变更后企业法人营业执照，注册号：企股沪总字第
029834 号(市局)。
2006 年 2 月 15 日公司控股股东运盛有限公司和上海静安协和房地产有限公司与上海九川投
资有限公司共同签署股权转让协议，运盛有限公司和上海静安协和房地产有限公司分别将其持有
公司 25.61%、4.29%的股权转让给上海九川投资(集团)有限公司(公司原名“上海九川投资有限公
司”)。股权转让后，上海九川投资(集团)有限公司持有公司 101,957,707 股，成为公司第一大股东。
公司于 2006 年 12 月 26 日实施了股权分置改革，上海九川投资(集团)有限公司经历次增、减
持股份后，截至 2015 年 12 月 31 日止，上海九川投资(集团)有限公司持有公司 5,350.83 万股，持
股比例为 15.69%。同时上海九川投资(集团)有限公司通过与南华期货股份有限公司设立定向资产
管理计划，由中泰证券股份有限公司（原齐鲁证券有限公司）在二级市场上持有公司股份 135.95
万股。上述股份合计为 5,486.78 万股，占公司总股本的 16.09%。
2015 年公司变更名称为运盛(上海)医疗科技股份有限公司，并于 2015 年 6 月 3 日收到上海市
工商行政管理局核发的营业执照。
2016 年公司控股股东上海九川投资(集团)有限公司与四川蓝润资产管理有限公司共同签署股
权转让协议，上海九川投资(集团)有限公司将其持有公司 14.66%的股权转让给四川蓝润资产管理
有限公司。股权转让后，四川蓝润资产管理有限公司持有公司 5,000 万股，成为公司第一大股东。
2016 年 11 月，四川蓝润资产管理有限公司通过二级市场集中竞价及大宗交易转让的方式增持公
司股票，截至 2016 年 12 月 31 日，四川蓝润资产管理有限公司累计持有公司股份 55,286,543 股，
占公司总股本 16.21%，为公司第一大股东。
2017 年四川蓝润资产管理有限公司通过认购的“厦门信托蓝润君杰集合资金信托计划” 投
资云南国际信托有限公司设立的“云南国际信托有限公司——聚利 16 号单一资金信托” 经上海
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证券交易所集中竞价交易增持公司股份 10,763,969 股，截至 2017 年 6 月 30 日止，四川蓝润资产
管理有限公司及“云南国际信托有限公司——聚利 16 号单一资金信托”共计持有公司股份
66,050,512 股，占公司总股本 19.37%。
本公司注册地：上海市青浦区朱家角镇(祥凝浜路 168 号)。组织形式：股份有限公司。办公
总部地址：上海市浦东新区银城中路 68 号 1702-04 单元。最终实际控制人为自然人戴学斌、董翔
夫妇。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
公司目前正向医疗行业战略转型。主要产品或服务为医疗相关产品的开发、销售及运营、承
接政府 PPP 项目的建设及运营、工业地产的销售及出租。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表 2017 年 8 月 24 日业经公司第八届董事会第三十八次会议批准报出。
1、合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年纳入合并财务报表范围的主体共 22 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
运盛(上海)房地产建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
(香港)耀晶实业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
福州长建设计装饰工程有限公司 控股子公司 二级 75.00 75.00
福建兴盛物资贸易有限公司 控股子公司 二级 53.00 53.00
上海汇仁文化传播有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
重庆康润实业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海卓诚贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海运川实业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
成都九川机电数码园投资发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海运晟医疗科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海融达信息科技有限公司 控股子公司 二级 51.08 51.08
杭州运盛健康科技有限公司 控股子公司 二级 95.97 95.97
健资科技（苏州工业园区）有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
上海顺玥投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海运盛健康科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
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上海富冶金融信息服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
江苏运盛健康信息科技有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
烜立供应链管理（上海）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
上海盛佳置业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
Alexander Associate Ltd 全资子公司 三级 100.00 100.00
香港运盛中盛有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，无变化。
1、 本年无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体：
2、 本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控
制权的经营实体。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30
日。
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3. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
5. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
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形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初
数；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1、 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务；
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务；
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（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2、 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
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1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表
日将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响；
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出
售权益工具投资“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参
与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7、 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款的确认标准：占应收
账款期末余额 10%（含 10%）以上且单项金额大
于 500 万元的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 确认组合的具体依据
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
用风险组合分类
无风险组合 根据特定对象和特定性质，认为无信用风险，
包括：职工备用金以及与集团合并范围内公司
往来款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
房地产及其相关行业 5.00
医疗行业 5.00 5.00
1－2 年
房地产及相关行业 5.00 10.00
医疗行业 10.00 10.00
2－3 年
房地产及其相关行业 5.00 30.00
医疗行业 30.00 30.00
3－4 年
房地产及其相关行业 10.00 50.00
医疗行业 80.00 50.00
4－5 年
房地产及其相关行业 10.00 50.00
医疗行业 80.00 50.00
5 年以上
房地产及其相关行业 10.00 50.00
医疗行业 100.00 50.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无风险组合 0 0
除上述以外的关联方企业往来 0.30
款
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 发生欠款对象解散或死亡、财务状况严重恶化、
法律诉讼、严重超过信用期仍无回款迹象等导致
应收款项收回存在较大风险的事项。
坏账准备的计提方法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
项按个别认定法计提坏账准备。
(4)其他计提方法说明
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
11. 存货
√适用 □不适用
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、
原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、劳务成本及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展
为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地
全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在
拟开发土地。
出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销。
2、 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
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合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备；房地产存货按照成
本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现
净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法；
6、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9、 质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，
冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
12. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
1、 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
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或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
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（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4、 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30 10.00 3.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
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除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(3) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 10.00 3.00
固定资产装修 年限平均法 5-10 10.00-20.00
运输设备 年限平均法 8 10.00 11.25
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00
16. 在建工程
√适用 □不适用
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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17. 借款费用
√适用 □不适用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
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调整每期利息金额。
18. 无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件和专利
技术及非专利技术。
1) 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
特许经营权(BOT)：本公司涉及特许经营权安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，
为授权当局开展项目建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或
应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资
金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将
差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资产。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定
期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。
如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作
无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关项目落成后，特许经营资产根据无形资
产模式在特许经营期内以直线法进行摊销。
2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。资产负债表
日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，资产负债表日无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果资产负
债表日重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存
计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
22. 预计负债
√适用 □不适用
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
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到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 收入
√适用 □不适用
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
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提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、 与特许经营权（BOT）业务相关收入的确认
特许经营权（BOT）业务建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——
建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号——收入》确
认与后续经营服务相关的收入。
5、 房地产销售收入的确认
（1）工程已经竣工，具备入住交房条件；
（2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量。
6、 房地产出租收入的确认
经营租赁的租金应当在租赁期内的各个期间按有关合同或协议规定的收费时间和方法确认为
收入；经营租赁中出租人发生的初始直接费用，如在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，应当计入当期损益，金额较大的予以资本
化。
免租期内收入的确认
经营租赁的租金在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免
租期内仍应当确认租金收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产帐面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：○用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；○用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1、 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2017 年半年度报告
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月，财政部发布了财会[2017]13 号文，对《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》进行了修订。修订后的准则将自 2017 年 5 月 28 日起施行。公
司暂未涉及此类事项。
2017 年 5 月，财政部发布了财会[2017]15 号文，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》
（以下简称“准则 16 号（2017）”）进行了修订。修订后的准则将自 2017 年 6 月 12 日起施行，
并自 2017 年 1 月 1 日起采用未来适用法。
本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，执行准则 16 号（2017）之前，本公司将取得
的政府补助计入营业外收入。执行准则 16 号（2017）之后，对公司 2017 年 1 月 1 日之后取得的
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业
日常活动无关的政府补助计入营业外收入。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对
比较财务报表进行调整。
上述两项会计政策的变化，对公司本报告期的财务状况和经营成果均无影响，对本报告期内
利润表的列报也无影响。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售不动产、货物、应税劳务收 17、6、5
入和应税服务收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 按公司所在地政策缴纳
企业所得税 应纳税所得额 15、25
土地增值税 房地产销售收入减扣除项目金 按超率累进税率
额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
上海融达信息科技有限公司 15%
其他公司 25%
注：不同纳税主体所得税税率说明：
上海融达信息科技有限公司本期企业所得税税率暂定为 15%，其余公司企业所得税税率为
25%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
上海融达信息科技有限公司于 2014 年 10 月 23 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政
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局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号：
GR201431000497)，认定公司为高新技术企业，认证有效期三年。该证书本年度将要到期，公司
目前正积极进行高新认定的复审工作，预计可以再次获取《高新技术企业证书》，因此根据《中华
人民共和国企业所得税法》和国税函[2008]985 号文件的规定，本期企业所得税适用税率暂按 15%
计算。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,675.13 103,402.87
银行存款 36,598,945.45 150,447,099.74
其他货币资金 109,768.61 283,462.97
合计 36,762,389.19 150,833,965.58
其中：存放在境外的款 1,477,726.30 1,522,998.61
项总额
其他说明
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
按揭保证金 104,709.92 278,404.28
资金长期未使用，银行转入不动户 5,058.69 5,058.69
合计 109,768.61 283,462.97
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2017 年半年度报告
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账 24,507,800.00 62.89 24,507,800.00 100.00 24,507,800.00 58.93 24,507,800.00 100.00
款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 14,335,764.13 36.79 2,264,830.84 15.8 12,070,933.29 16,954,443.95 40.77 2,382,557.65 14.05 14,571,886.30
款
其中：房地产及相关行业 2,276,318.55 5.84 128,787.66 5.66 2,147,530.89 2,355,214.10 5.66 137,018.66 5.82 2,218,195.44
医疗行业 12,059,445.58 30.95 2,136,043.18 17.71 9,923,402.40 14,599,229.85 35.11 2,245,538.99 15.38 12,353,690.86
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收 125,007.35 0.32 125,007.35 100.00 125,007.35 0.30 125,007.35 100.00
账款
合计 38,968,571.48 100.00 26,897,638.19 / 12,070,933.29 41,587,251.30 100.00 27,015,365.00 / 14,571,886.30
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 24,507,800.00 24,507,800.00 100.00 收回可能性较小
合计 24,507,800.00 24,507,800.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
房地产及相关行业 702,601.94
医疗行业 4,400,207.58 220,010.38 5.00
1 年以内小计 5,102,809.52 220,010.38
1至2年 3,505,768.00 321,992.80
其中：房地产行业 571,680.00 28,584.00 5.00
其中：医疗行业 2,934,088.00 293,408.80 10.00
2至3年 4,284,560.00 1,285,368.00
其中：房地产行业
其中：医疗行业 4,284,560.00 1,285,368.00 30.00
3至4年 98,320.00 49,160.00
其中：房地产行业
其中：医疗行业 98,320.00 49,160.00 50.00
4至5年 1,272,906.61 316,899.66
其中：房地产行业 1,002,036.61 100,203.66 10.00
其中：医疗行业 270,870.00 216,696.00 80.00
5 年以上 71,400.00 71,400.00
其中：房地产行业
其中：医疗行业 71,400.00 71,400.00 100.00
合计 14,335,764.13 2,264,830.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
个人 1 56,345.00 56,345.00 100.00 收回的可能性较小
个人 2 49,789.00 49,789.00 100.00 收回的可能性较小
个人 3 14,873.35 14,873.35 100.00 收回的可能性较小
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2017 年半年度报告
个人 4 4,000.00 4,000.00 100.00 收回的可能性较小
合计 125,007.35 125,007.35
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-117,726.81 元
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备
单位 1 24,507,800.00 62.89 24,507,800.00
单位 2 1,410,000.00 3.62 141,000.00
单位 3 1,042,230.00 2.67 312,669.00
单位 4 1,040,000.00 2.67 312,000.00
单位 5 1,002,036.61 2.57 100,203.66
合计 29,002,066.61 74.42 25,373,672.66
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,161,289.82 17.03 285,222.99 4.80
1至2年 5,656,387.50 82.97 5,656,387.5 95.20
合计 6,817,677.32 100.00 5,941,610.49 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
占预付账款总额的比
单位名称 年末金额 预付款时间 未结算原因
例(%)
单位 1 5,656,387.50 82.97 2015 年 预付采购款
单位 2 343,251.51 5.03 2017 年 预付采购款
单位 3 263,043.28 3.86 2017 年 预付采购款
单位 4 165,000.00 2.42 2017 年 预付采购款
个人 1 141,531.17 2.08 2017 年 预付房租
合计 6,569,213.46 96.36
4、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海浦东新区浩大小额贷款股份有 71,440.17 0.00
限公司
合计 71,440.17 0.00
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2017 年半年度报告
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独 13,234,275.46 42.49 13,234,275.46 100.00 13,234,275.46 37.99 13,234,275.46 100.00
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 12,017,225.58 38.58 788,985.32 6.57 11,228,240.26 15,712,290.11 45.09 3,263,492.39 20.77 12,448,797.72
计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1 11,228,823.17 36.05 788,985.32 7.03 10,439,837.85 15,655,768.94 44.93 3,263,492.39 20.85 12,392,276.55
组合2 788,402.41 2.53 788,402.41 56,521.17 0.16 56,521.17
单项金额不重大但单 5,896,100.94 18.93 5,896,100.94 100 5,896,100.94 16.92 5,896,100.94 100.00
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 31,147,601.98 100.00 19,919,361.72 11,228,240.26 34,842,666.51 100.00 22,393,868.79 / 12,448,797.72
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
单位 13,234,275.46 13,234,275.46 100.00 收回的可能性较小
合计 13,234,275.46 13,234,275.46 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
10,463,040.04 523,152.00 5.00
1 年以内小计 10,463,040.04 523,152.00 5.00
1至2年 171,312.88 17,131.29 10.00
2至3年 242,665.48 72,799.64 30.00
3 年以上 351,804.77 175,902.39 50.00
合计 11,228,823.17 788,985.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
年末余额 年初余额
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
个人备用金 788,402.41 56,521.17
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 2,280,000.00 2,280,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 2 513,870.00 513,870.00 100.00 收回的可能性较小
单位 3 500,000.00 500,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 4 498,000.00 498,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 5 464,520.20 464,520.20 100.00 收回的可能性较小
单位 6 412,509.93 412,509.93 100.00 收回的可能性较小
单位 7 260,000.00 260,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 8 244,740.00 244,740.00 100.00 收回的可能性较小
单位 9 200,000.00 200,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 10 169,329.10 169,329.10 100.00 收回的可能性较小
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2017 年半年度报告
其他 353,131.71 353,131.71 100.00 收回的可能性较小
合计 5,896,100.94 5,896,100.94 100.00 收回的可能性较小
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-2,474,507.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 12,594,124.58 12,379,744.58
个人备用金 788,402.41 56,521.17
代收代付水电费 1,169,169.37 824,809.64
项目合作诚意金 5,000,000.00
物业维修基金 2,280,000.00 2,280,000.00
往来款 13,734,275.46 13,734,275.46
其他 581,630.16 567,315.66
合计 31,147,601.98 34,842,666.51
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位 1 往来款 13,234,275.46 5 年以上 42.49 13,234,275.46
单位 2 保证金及押 3,990,000.00 1 年以内 12.81 199,500.00
金
单位 3 保险金及押 3,665,000.00 1 年以内 11.77 183,250.00
金
单位 4 物业维修基 2,280,000.00 5 年以上 7.32 2,280,000.00
金
单位 5 保险金及押 534,400.00 1 年以内 1.72 26,720.00
金
合计 / 23,703,675.46 / 76.11 15,923,745.46
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 1,623,171.88 1,623,171.88 1,623,171.88 1,623,171.88
料
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2017 年半年度报告
库存 51,920.09 51,920.09 90,960.33 90,960.33
商品
劳务 6,752,268.74 6,752,268.74 1,137,233.44 1,137,233.44
成本
开发 264,786,396.07 264,786,396.07 259,064,131.12 8,296,541.53 250,767,589.59
成本
开发 47,700,506.09 11,797,278.53 35,903,227.56 54,212,511.09 11,797,278.53 42,415,232.56
产品
合计 320,914,262.87 11,797,278.53 309,116,984.34 316,128,007.86 20,093,820.06 296,034,187.80
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 8,296,541.53 8,296,541.53
开发产品 11,797,278.53 11,797,278.53
合计 20,093,820.06 8,296,541.53 11,797,278.53
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
本年减少
本年确认资本化金
存货项目名称 年初余额 本年增加 出售 其他 年末余额
额的资本化率(%)
减少 减少
九川机电数码园 A 地 20,209,934.9
20,209,934.90
块一期项目 0
(4). 开发成本
预计投资总额
项目名称 开工时间 预计竣工时间 年末余额 年初余额
（万元）
君悦别墅 2010 年 2017 年 560.00 5,486,646.30 5,480,288.30
九川机电数码园 259,299,749.7 253,583,842.
2008 年 2017 年 34,289.35
A 地块项目 7 82
264,786,396.0 259,064,131.
合计
7 12
(5). 开发产品
项目名称 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
佳盛广场-A、B 栋 959,580.07 959,580.07
佳盛广场-地下车库 15,908,364.01 15,908,364.01
天赐良园 11,610,518.80 11,610,518.80
佳盛广场-C 栋 12,665,172.81 6,183,302.48 6,481,870.33
松江大港工业区项目(注) 1,031,457.69 1,031,457.69
大运盛城 3 期 11,733,572.67 308,778.24 11,424,794.43
四季晶园车库 303,845.04 19,924.28 283,920.76
合计 54,212,511.09 6,512,005.00 47,700,506.09
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2017 年半年度报告
7、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 137,971.45 125,942.89
一年内到期的长期应收 BOT 特许经 1,589,114.54 1,589,114.54
营权款
合计 1,727,085.99 1,715,057.43
8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 860,209.46
增值税留抵税额 9,287,507.70 6,134,157.20
合计 10,147,717.16 6,134,157.20
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 49,100,000.00 29,100,000.00 20,000,000.00 49,100,000.00 6,300,000.00 42,800,000.00
益工具：
按公允
价值计量的
按成本 49,100,000.00 29,100,000.00 20,000,000.00 49,100,000.00 6,300,000.00 42,800,000.00
计量的
合计 49,100,000.00 29,100,000.00 20,000,000.00 49,100,000.00 6,300,000.00 42,800,000.00
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2017 年半年度报告
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位
本期现金红利
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减少 增加 减少
福建兴鸿 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00
业物业管
理有限公
司
上海浦东 20,000,000.00 20,000,000.00 5.40 2,171,440.17
新区浩大
小额贷款
股份有限
公司
上海哲珲 29,000,000.00 29,000,000.00 6,200,000.00 22,800,000.00 29,000,000.00 10.00
金融信息
服务有限
公司
合计 49,100,000.00 49,100,000.00 6,300,000.00 22,800,000.00 29,100,000.00 / 2,171,440.17
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2017 年半年度报告
(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 6,300,000.00 6,300,000.00
其中：福建兴鸿业物业管理有
100,000.00 100,000.00
限公司
上海哲珲金融信息服
6,200,000.00 6,200,000.00
务有限公司
本期计提 22,800,000.00 22,800,000.00
其中：上海哲珲金融信息服务 22,800,000.00 22,800,000.00
有限公司
本期减少 0.00 0.00
期末已计提减值金余额 29,100,000.00 29,100,000.00
其中：福建兴鸿业物业管理有
100,000.00 100,000.00
限公司
其中：上海哲珲金融信息服务
29,000,000.00 29,000,000.00
有限公司
10、长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率区
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备 准备
分期收款销售商 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 6.00%-6.15%
品
未确认融资收益 -24,991.09 -24,991.09 -24,991.09 -24,991.09 6.00%-6.15%
BOT 特许经营权 3,883,404.42 3,883,404.42 3,591,816.52 3,591,816.52
款
合计 4,158,413.33 4,158,413.33 3,866,825.43 3,866,825.43 /
11、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告 计
减值
追 减 综 发放 提
期初 权益法下确 其他 期末 准备
被投资单位 加 少 合 现金 减 其
余额 认的投资损 权益 余额 期末
投 投 收 股利 值 他
益 变动 余额
资 资 益 或利 准
调 润 备
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
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2017 年半年度报告
山东浪潮融达 1,357,988.14 -453,436.6 904,551.52
医疗软件有限 2
公司
1,357,988.14 -453,436.6 904,551.52
合计
2
其他说明
无
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,707,292.91 80,707,292.91
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
1.年初余额
4.期末余额 80,707,292.91 80,707,292.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,083,070.21 13,083,070.21
2.本期增加金额 1,224,001.34 1,224,001.34
（1）计提或摊销 1,224,001.34 1,224,001.34
3.本年减少金额
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,307,071.55 14,307,071.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,400,221.36 66,400,221.36
2.期初账面价值 67,624,222.70 67,624,222.70
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2017 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
13、固定资产
(3). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 运输工具 固定资产装修 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 17,370,374.21 5,771,574.23 18,026,626.00 2,732,138.92 43,900,713.36
2.本期增加金额 135,468.61 135,468.61
（1）购置 135,468.61 135,468.61
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 401,623.00 1,920.00 403,543.00
（1）处置或报废 401,623.00 1,920.00 403,543.00
4.期末余额 17,370,374.21 5,369,951.23 18,026,626.00 2,865,687.53 43,632,638.97
二、累计折旧
1.期初余额 4,067,020.84 4,603,655.92 15,099,320.77 1,756,959.35 25,526,956.88
2.本期增加金额 260,554.57 76,878.92 451,827.90 130,393.99 919,655.38
（1）计提 260,554.57 76,878.92 451,827.90 130,393.99 919,655.38
3.本期减少金额 282,391.20 1,468.80 283,860.00
（1）处置或报废 282,391.20 1,468.80 283,860.00
4.期末余额 4,327,575.41 4,398,143.64 15,551,148.67 1,885,884.54 26,162,752.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,042,798.80 971,807.59 2,475,477.33 979,802.99 17,469,886.71
2.期初账面价值 13,303,353.37 1,167,918.31 2,927,305.23 975,179.57 18,373,756.48
14、无形资产
(4). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
BOT 项目特许经营权
项目 专利及专利使用权 软件 合计
（注）
一、账
面原值
1.期 54,100,000.00 1,529,389.41 64,385,538.33 120,014,927.74
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2017 年半年度报告
初余额
2.本 86,752.14 8,310,605.40 8,397,357.54
期增加
金额
(1)购 86,752.14 8,310,605.40 8,397,357.54
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并
增加
3.本
期减少
金额
(1)处
置
4.期 54,100,000.00 1,616,141.55 72,696,143.73 128,412,285.28
末余额
二、累
计摊销
1.期 11,449,166.63 614,672.40 1,469,299.85 13,533,138.88
初余额
2.本 1,974,757.27 58,094.14 3,733,830.36 5,766,681.77
期增加
金额
（1）计 1,974,757.27 58,094.14 3,733,830.36 5,766,681.77
提
3.本
期减少
金额
(1)处
置
4.期 13,423,923.90 672,766.54 5,203,130.21 19,299,820.65
末余额
三、减
值准备
1.期 23,350,833.37 23,350,833.37
初余额
2.本
期增加
金额
（1）计
提
3.本期
减少金
额
(1)处
置
4.期末 23,350,833.37 23,350,833.37
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2017 年半年度报告
余额
四、账
面价值
1.期末 17,325,242.73 943,375.01 67,493,013.52 85,761,631.26
账面价
值
2.期初 19,300,000.00 914,717.01 62,916,238.48 83,130,955.49
账面价
值
15、商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
上海融达信息科技有限公司 34,848,461.48 34,848,461.48
合计 34,848,461.48 34,848,461.48
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(3). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,734,147.30 416,124.49 2,793,758.33 425,063.75
可抵扣亏损 9,776,868.26 1,508,705.45 949,405.67 237,351.42
合并层面建造合同重述 1,931,411.01 289,711.65 3,834,684.82 575,202.72
项目收入
内部交易未实现利润 1,312,857.22 328,214.30 1,384,505.56 346,126.38
其他 107,019.64 16,052.95 119,048.20 17,857.23
合计 15,862,303.43 2,558,808.84 9,081,402.58 1,601,601.50
(4). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 4,800,000.00 720,000.00 6,000,000.00 900,000.00
产评估增值
BOT 特许经营权确认建 5,808,776.52 1,452,194.13 5,363,000.60 1,340,750.15
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2017 年半年度报告
造合同收入产生的差额
合计 10,608,776.52 2,172,194.13 11,363,000.60 2,240,750.15
(5). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(6). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 95,096,689.05 83,125,853.43
可抵扣亏损 145,977,349.74 125,881,255.04
其他 20,407,682.35 20,407,682.35
合计 261,481,721.14 229,414,790.82
(7). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 5,738,661.02 5,738,661.02
2018 年 11,391,349.83 11,391,349.83
2019 年 8,956,393.00 8,980,545.67
2020 年 35,959,053.77 35,975,646.14
2021 年 63,795,052.38 63,795,052.38
2022 年 20,136,839.74
合计 145,977,349.74 125,881,255.04 /
17、短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 83,000,000.00
合计 30,000,000.00 83,000,000.00
18、应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付房地产开发项目工程款 36,313,231.08 30,658,005.13
应付材料采购款 8,154,785.63 8,733,622.90
应付长期资产工程及设备款 10,299,194.44 12,146,146.98
应付费用 101,437.97 289,758.97
合计 54,868,649.12 51,827,533.98
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 2,491,429.06 尚未结算
单位 2 2,174,612.11 尚未结算
单位 3 1,559,712.80 尚未结算
单位 4 1,365,500.00 尚未结算
单位 5 1,111,470.25 尚未结算
合计 8,702,724.22
19、预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,376,961.79 2,209,426.59
预收房屋销售款 4,374,790.00 10,776,000.00
预收房屋租金 946,718.73 1,012,491.03
其他 1,130.00 1,130.00
合计 13,699,600.52 13,999,047.62
20、应付职工薪酬
(8). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,572,061.45 20,171,657.43 20,373,757.32 2,369,961.56
离职后福利-设定提存计划 101,205.46 1,357,605.49 1,367,295.39 91,515.56
辞退福利 879,817.35 421,710.55 1,146,488.73 155,039.17
合计 3,553,084.26 21,950,973.47 22,887,541.44 2,616,516.29
(9). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,401,350.04 17,623,663.51 17,764,817.83 2,260,195.72
补贴
二、职工福利费 387,257.55 387,257.55
三、社会保险费 46,719.71 639,115.15 643,366.90 42,467.96
其中：医疗保险费 41,702.53 565,061.93 568,633.76 38,130.70
工伤保险费 1,101.22 24,369.72 24,520.60 950.34
生育保险费 3,915.96 49,683.50 50,212.54 3,386.92
住房公积金
工会经费和职工教
育经费
四、住房公积金 46,701.00 480,637.10 496,086.10 31,252.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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2017 年半年度报告
八、其他短期薪酬 77,290.70 1,040,984.12 1,082,228.94 36,045.88
合计 2,572,061.45 20,171,657.43 20,373,757.32 2,369,961.56
(10). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 96,033.04 1,297,903.12 1,305,452.42 88,483.74
失业保险费 5,172.42 59,702.37 61,842.97 3,031.82
合计 101,205.46 1,357,605.49 1,367,295.39 91,515.56
其他说明：
□适用 √不适用
21、应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 777,673.30 1,662,775.07
企业所得税 16,724.42 2,087,229.93
个人所得税 196,165.70 5,052,164.27
房产税 44,677.92 22,338.96
土地增值税 967,931.81 3,170,160.00
土地使用税 6,729.50 3,364.74
其他 148,843.64 307,356.67
合计 2,158,746.29 12,305,389.64
22、其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提土地增值税（注 1） 30,229,153.79 30,256,653.79
押金及保证金 8,929,944.16 8,834,695.16
应退房款 8,867,532.83 9,251,028.89
应付费用 4,625,336.18 9,337,711.00
应付股权转让款 9,320,000.00
非金融机构借款及利息 41,096,821.92 64,056,894.97
滞纳金和预计损失（注 2） 6,570,000.00 4,454,790.12
应付母公司往来款及资金占 159,714,144.86 155,282,027.40
用费
其他 9,396,943.79 10,256,941.86
合计 269,429,877.53 301,050,743.19
注 1：虽然根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管
理有关问题的通知》(“187 号文”)有关规定，公司尚未完成浦东新区国际机电数码园及福州佳盛
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2017 年半年度报告
广场项目土地增值税的清算，但公司仍然根据企业会计准则的相关要求并按照 187 号文的计算基
础历年累计计提了土地增值税清算准备金合计人民币 30,229,153.79 元，以合理反映公司的利润情
况。
预提的土地增值税是根据企业会计准则的要求、根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴
纳的土地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与公司现时纳税义务无关。
土地增值税是按 30%-60%的累进税率，对本公司销售房地产所获得的增值额征收的。增值额
的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地使用权的摊销，借款
利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响，实际的缴纳
额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。
注 2：根据四川省高级人民法院就四川华远建设工程有限公司与本公司建设工程施工合同纠
纷一案终审判决（[（2017）川民终 290 号]民事判决书），判决本公司向华远建设公司支付工程
款滞纳金及预计利润损失共计 6,570,000.00 元。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 30,229,153.79 尚未结算
个人 1 8,484,038.83 尚未结算
个人 2 4,233,000.00 尚未结算
单位 2 3,877,175.51 尚未结算
合计 46,823,368.13
23、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 292,483.11 352,494.43
合计 292,483.11 352,494.43
24、递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
递延收益 70,000.00 70,000.00
合计 70,000.00 70,000.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 外收入金额 收益相关
中小企业技 70,000.00 70,000.00 与收益相关
术创新项目
合计 70,000.00 70,000.00 与收益相关
25、股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 341,010,182.00 341,010,182.00
26、资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 36,241,273.74 36,241,273.74
价）
其他资本公积 1,065,856.49 1,065,856.49
合计 37,307,130.23 37,307,130.23
27、其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前
税后
期计入 减：
期初 归属 期末
项目 本期所得税 其他综 所得 税后归属于
余额 于少 余额
前发生额 合收益 税费 母公司
数股
当期转 用
东
入损益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
二、以后将 -645,185.86 -42,844.55 -42,844.55 -688,030.41
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
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2017 年半年度报告
享有的份额
外币财务报 -645,185.86 -42,844.55 -42,844.55 -688,030.41
表折算差额
其他综合收 -645,185.86 -42,844.55 -42,844.55 -688,030.41
益合计
28、盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,082,269.12 6,082,269.12
任意盈余公积 73,228.47 73,228.47
合计 6,155,497.59 6,155,497.59
29、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期
调整前上期末未分配利润 -160,361,320.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -160,361,320.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -31,567,986.94
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -191,929,307.20
30、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,569,227.40 10,593,048.72 18,421,219.66 5,095,719.70
其中：房地产 17,181,736.29 7,262,195.46 10,636,829.28 1,724,421.21
及相关行业
其中：医疗行 12,387,491.11 3,330,853.26 7,784,390.38 3,371,298.49
业
其他业务 3,190,072.42 3,187,757.95 5,446,757.37 2,936,380.32
合计 32,759,299.82 13,780,806.67 23,867,977.03 8,032,100.02
31、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 559,160.56
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土地使用税 511,164.43
土地增值税 957,361.81 1,909,351.77
其它 469,115.65 127,409.83
合计 1,937,641.89 2,595,922.16
32、销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员成本 3,083,424.51 2,662,888.56
广告及业务宣传费 82,789.73 969,183.76
房屋出售佣金及交易手续费 153,637.00
其他 1,334,413.98 4,408,747.35
合计 4,500,628.22 8,194,456.67
33、管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员成本 9,362,026.13 13,104,099.70
办公管理费 7,063,712.81 12,679,353.27
折旧和摊销费用 7,733,712.00 5,726,184.30
研发费用 5,600,766.07 5,019,133.07
其他 416,438.38 1,376,040.42
合计 30,176,655.39 37,904,810.76
34、财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,895,910.93 3,907,525.59
利息收入 -233,090.63 -55,401.97
汇兑损益 -0.69 -451,332.19
其他 -263,299.89 -331,327.42
合计 5,399,519.72 3,069,464.01
35、资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,592,233.88 -296,377.29
存货跌价损失 -8,296,541.53
可供出售金融资产减值损失 22,800,000.00
合计 11,911,224.59 -296,377.29
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2017 年半年度报告
36、投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -453,436.62 -1,228,144.55
可供出售金融资产在持有期间的投 2,171,440.17 2,016,544.60
资收益
合计 1,718,003.55 788,400.05
其他说明：
1) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
山东浪潮融达医疗软件有限公司 -453,436.62 -1,228,144.55
2) 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海浦东新区浩大小额贷款股份有限公司 2,171,440.17 2,016,544.60
37、营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 50,000.00 50,000.00
其他 24,204.41 301,875.56 24,204.41
合计 74,204.41 301,875.56 74,204.41
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2014 中小企业技术创 50,000.00 与收益相关
新计划
合计 50,000.00 与收益相关
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2017 年半年度报告
38、营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 39,683.00 2,982.50 39,683.00
失合计
其中：固定资产处置 39,683.00 2,982.50 39,683.00
损失
无形资产处
置损失
对外捐赠 30,000.00
工程款滞纳金及预 2,115,209.88 2,115,209.88
计损失
其他 4,388.05 899,706.53 4,388.05
合计 2,159,280.93 932,689.03 2,159,280.93
39、所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,724.42
递延所得税费用 -1,025,763.35 -1,265,364.23
合计 -1,009,038.93 -1,265,364.23
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -35,314,249.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,828,562.39
子公司适用不同税率的影响 657,731.48
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -474,844.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,961.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -10,186.26
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 8,026,918.83
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -420,057.46
所得税费用 -1,009,038.93
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
40、现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款项 100,000.00
收到保证金及押金 5,161,861.80 236,826.00
其他 339,132.67 528,064.40
合计 5,500,994.47 864,890.40
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款项 983,496.06 1,699,469.85
支付的办公管理费等 7,924,928.74 9,584,023.48
支付的咨询费 6,095,463.70 12,977,233.27
其他 1,355,102.65 5,704,601.84
合计 16,358,991.15 29,965,328.44
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款本金收入 30,000,000.00
委托贷款利息收入 402,000.00
BOT项目投资成本补贴 1,060,200.00
合计 1,060,200.00 30,402,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的受限制货币资金 173,694.36
合计 173,694.36
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的受限制货币资金 220,066.69
合计 220,066.69
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2017 年半年度报告
41、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -34,305,210.70 -34,209,448.49
加：资产减值准备 11,911,224.59 -296,377.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,143,656.72 2,111,006.09
性生物资产折旧
无形资产摊销 5,766,681.77 4,461,803.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 39,231.80
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 451.20 2,982.50
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,592,293.78 3,907,525.59
投资损失（收益以“－”号填列） -1,718,003.55 -788,400.05
递延所得税资产减少（增加以“－” -957,207.33 -1,152,103.34
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -68,556.02 -113,260.89
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,786,255.01 -3,749,968.26
经营性应收项目的减少（增加以 -4,444,231.51 18,597,977.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 319,307.57 -6,877,746.30
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,506,616.69 -18,106,009.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,652,620.58 38,009,428.03
减：现金的期初余额 150,550,502.61 13,710,208.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -113,897,882.03 24,299,219.04
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 36,652,620.58 150,550,502.61
其中：库存现金 53,675.13 103,402.87
可随时用于支付的银行存款 36,598,945.45 150,447,099.74
可随时用于支付的其他货币资
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,652,620.58 150,550,502.61
其他说明：
□适用 √不适用
42、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 109,768.61 按揭保证金；资金长期未使用
银行转入不动户
存货 18,643,833.84 抵押、查封、纳税担保
固定资产 12,727,129.07 抵押
投资性房地产 61,972,769.00 抵押
合计 93,453,500.52 /
1) 所有权或使用权受到限制的货币资金
所有权或使用权受到限制的货币资金情况详见附注七、注释 1。
2) 所有权或使用权受到限制的存货
项目 年末净值 受限原因
松江大港工业区项目 4、5(部分)、13 幢厂房(注 1) 1,031,457.69 抵押
佳盛广场-C 栋 22 层 04 至 11 单元(注 2) 5,344,794.65 查封
佳盛广场 72 个地下车库(注 3) 11,494,761.16 纳税担保
佳盛广场-B 栋 5 层 G、H 单元(注 3) 772,820.34 纳税担保
合计 18,643,833.84
注 1：本年抵押的存货中松江大港工业区项目 4、5(部分)、13 幢厂房与本年抵押的投资性房
地产中松江大港工业区项目 1(部分)、2、5(部分)、7(部分)、8、10 幢厂房共同为中国建设银行上
海自贸试验区支行短期借款 3,000 万元进行担保。
注 2：公司福州佳盛广场-C 栋 22 层 04 至 11 单元房屋因陈定福案外债权债务关系，导致讼争
房屋被福州中级法院查封，详见附注十三，注释 1（一）。
注 3：福州佳盛广场项目已处于清盘状态，相关土地增值税正在清算之中，公司自愿提供福
州佳盛广场 B 栋 5 层 G、H 单元与福州佳盛广场 72 个地下车库做为福州佳盛广场项目土地增值
税清算的纳税担保。
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2017 年半年度报告
3) 所有权或使用权受到限制的投资性房地产
项目 年末净值 受限原因
松江大港工业区项目 1(部分)、2、5(部分)、7(部分)、8、10 幢(注 1) 61,972,769.00 抵押
注 1：本年抵押的存货中松江大港工业区项目 4、5(部分)、13 幢厂房与本年抵押的投资性房
地产中松江大港工业区项目 1(部分)、2、5(部分)、7(部分)、8、10 幢厂房共同为中国建设银行上
海自贸试验区支行短期借款 3,000 万元进行担保。
4) 所有权或使用权受到限制的固定资产
受限原
项目 年末净值
因
张江东区国际机电数码园 12 号楼 12,727,129.07 抵押
注 1：张江东区国际机电数码园 12 号楼为向自然人季宏亮个人借款 2,200 万元提供抵押担保。
43、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元
港币 1,702,606.58 0.86792 1,477,726.30
新加坡元 7.50 4.8915 36.69
港元 96,796.25 0.86792 84,011.40
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
44、 政府补助
1) 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补 50,000.00 营业外收入 50,000.00
助
2) 政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
(香港)耀晶实业有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
运盛(上海)房地产建设有限公司 上海 上海 房地产开 67.80 32.20 设立
发经营
AlexanderAssoicatesLtd 英属处女岛 英属处女岛 投资 100.00 设立
上海盛佳置业有限公司 上海 上海 房地产开 10.00 90.00 设立
发经营
福州长建设计装饰工程有限公司 福建 福建 室内外建 75.00 设立
筑装璜
福建兴盛物资贸易有限公司 福建 福建 国内贸易 53.00 设立
香港运盛中盛有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
上海汇仁文化传播有限公司 上海 上海 商务咨询， 100.00 设立
文化策划
重庆康润实业有限公司 重庆 重庆 房地产开 100.00 设立
发经营
上海运川实业有限公司 上海 上海 房地产开 100.00 同一
发经营 控制
合并
上海卓诚贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立
成都九川机电数码园投资发展有限公司 成都 成都 房地产开 100.00 同一
发经营 控制
合并
上海运晟医疗科技有限公司 上海 上海 医疗行业 100.00 设立
投资管理
上海融达信息科技有限公司 上海 上海 医疗信息 78.77 非同
一控
制合
并
杭州运盛健康科技有限公司 杭州 杭州 医疗信息 81.00 14.97 设立
健资科技（苏州工业园区）有限公司 苏州 苏州 医疗 51.00 非同
一控
制合
并
上海顺玥投资有限公司 上海 上海 医疗 100.00 设立
上海运盛健康科技有限公司 上海 上海 医疗 100.00 设立
丽水运盛人口健康信息科技有限责任公 丽水 丽水 医疗 80.00 设立
司
上海富冶金融信息服务有限公司 上海 上海 金融服务 100.00 设立
烜立供应链管理（上海）有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
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2017 年半年度报告
江苏运盛健康信息科技有限公司 盐城 盐城 医疗 90.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
上海融达信息 21.23 -1,828,681.57 13,571,820.80
科技有限公司
丽水运盛人口 20.00 -971,803.38 12,428,971.07
健康信息科技
有限责任公司
健资科技（苏州 49.00 -710,704.92 21,824,552.09
工业园区）有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海融达信息 7,516.73 868.97 8,385.70 1,913.94 79.00 1,992.94 8,344.89 865.89 9,210.78 1,859.66 97.00 1,956.66
科技有限公司
丽水运盛人口 2,886.54 6,302.07 9,188.61 2,974.13 2,974.13 902.79 6,410.52 7,313.31 3,412. 3,412.
健康信息科技 92 92
有限责任公司
健资科技（苏州 3,215.55 1,266.97 4,482.52 28.54 28.54 3,277.99 1,345.60 4,623.59 24.56 24.56
工业园区）有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 经营活动 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 现金流量 益总额 金流量
上海融达信息科技有限公司 663.25 -861.37 -861.37 -1,101.97 684.73 -756.30 -756.30 -244.28
丽水运盛人口健康信息科技有限责任公司 -485.90 -485.90 59.34 -120.33 -120.33 -249.03
健资科技（苏州工业园区）有限公司 78.45 -145.04 -145.04 -213.42 73.24 -280.57 -280.57 -121.04
说明：
上海融达信息科技有限公司为 2014 年度非同一控制合并取得的控股子公司，相关资产状况及经营数据已经根据公司可辨认资产公允价值进行了相应
的调整。
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2017 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%) 会计处
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 理方法
山东浪潮融达医疗软件
济南 济南 医疗软件 49.00 权益法
有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年末余额/本年发生额
项目
山东浪潮融达医疗软件有限公司
流动资产 378,815.99
其中:现金和现金等价物 194,972.32
非流动资产 1,604,845.73
资产合计 1,983,661.72
流动负债 137,638.24
非流动负债
负债合计 137,638.24
归属于母公司所有者权益 1,846,023.48
按持股比例计算的净资产份额 904,551.52
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 904,551.52
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 486.18
所得税费用 -42,774.93
净利润 -925,380.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -925,380.87
企业本期收到的来自合营企业的股利
续：
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2017 年半年度报告
年初余额/上年发生额
项目
山东浪潮融达医疗软件有限公司
流动资产 991,294.76
其中:现金和现金等价物 76,155.36
非流动资产 1,907,982.74
资产合计 2,899,277.50
流动负债 127,873.15
非流动负债
负债合计 127,873.15
归属于母公司所有者权益 2,771,404.35
按持股比例计算的净资产份额 1,357,988.14
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,357,988.14
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 -2,506,417.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,506,417.44
企业本期收到的来自合营企业的股利
(1). 与合营企业投资相关的未确认承诺
√适用 □不适用
本公司无需要披露的承诺事项。
(2). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
√适用 □不适用
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
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2017 年半年度报告
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资
产和长期应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 74.42%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面
金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期
日列示如下：
年末余额
5
项目 年
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年
以
上
货币资金 36,762,389.19 36,762,389.19 36,762,389.19
应收账款 12,070,933.29 38,968,571.48 38,968,571.48
预付账款 6,817,677.32 6,817,677.32 6,817,677.32
其他应收款 11,228,240.26 31,147,601.98 31,147,601.98
一年内到期的
1,727,085.99 1,739,114.54 1,739,114.54
非流动资产
其他流动资产 10,147,717.16 10,147,717.16 10,147,717.16
长期应收款 4,158,413.33 4,183,404.42 150,000.00 4,033,404.42 -
金融资产小计 82,912,456.54 129,766,476.09 125,583,071.67 150,000.00 4,033,404.42 -
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 54,868,649.12 54,868,649.12 54,868,649.12
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2017 年半年度报告
预收账款 13,699,600.52 13,699,600.52 13,699,600.52
应付职工薪酬 2,616,516.29 2,616,516.29 2,616,516.29
应交税费 2,158,746.29 2,158,746.29 2,158,746.29
其他应付款 269,429,877.53 269,429,877.53 269,429,877.53
其他流动负债 292,483.11 292,483.11 292,483.11
金融负债小计 373,065,872.86 373,065,872.86 373,065,872.86
续
年初余额
项目 5 年以
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年
上
150,833,965.5 150,833,965.5
货币资金 150,833,965.58
8 8
应收账款 14,571,886.30 41,587,251.30 41,587,251.30
预付账款 5,941,610.49 5,941,610.49 5,941,610.49
其他应收款 12,448,797.72 34,842,666.51 34,842,666.51
一年内到期的
1,715,057.43 1,739,114.54 1,739,114.54
非流动资产
其他流动资产 6,134,157.20 6,134,157.20 6,134,157.20
长期应收款 3,866,825.43 3,891,816.52 150,000.00 3,741,816.52
金融资产小计 195,512,300.15 244,970,582.14 241,078,765.62 150,000.00 3,741,816.52
短期借款 83,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00
应付账款 51,827,533.98 51,827,533.98 51,827,533.98
预收账款 13,999,047.62 13,999,047.62 13,999,047.62
应付职工薪酬 3,553,084.26 3,553,084.26 3,553,084.26
应交税费 12,305,389.64 12,305,389.64 12,305,389.64
其他应付款 301,050,743.19 301,050,743.19 301,050,743.19
其他流动负债 352,494.43 352,494.43 352,494.43
金融负债小计 466,088,293.12 466,088,293.12 466,088,293.12
(三) 市场风险
1、 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司可能会合理控制外币资产规模来达到
规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
年末余额
项目
港币项目 新加坡元项目 合计
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2017 年半年度报告
外币金融资产：
货币资金 1,477,726.30 36.69 1,477,762.99
预付账款 5,656,387.50 5,656,387.50
小计 1,477,726.30 5,656,424.19 7,134,150.49
外币金融负债：
其他应付款 84,011.40 84,011.40
小计 84,011.40 84,011.40
续：
年初余额
项目
港币项目 新加坡元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,522,998.61 36.00 1,523,034.61
预付账款 5,656,387.50 5,656,387.50
小计 1,522,998.61 5,656,423.50 7,179,422.11
外币金融负债：
其他应付款 86,585.21 86,585.21
小计 86,585.21 86,585.21
（3）敏感性分析：
截至 2017 年 6 月 30 日止，对于本公司各类外币相关金融资产和相关金融负债，如果人民币
对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，增加或减少净利润 3.66 元，增加或减少其他综合收
益金额约为 156,173.77 元。
2、 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截至 2017 年 6 月 30 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 428,481.74 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得
的借款。
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2017 年半年度报告
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的持 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 决权比例(%)
四川蓝润资产 商务服务业；物业管理；房地
成都 250,000.00 19.37 19.37
管理有限公司 产中介服务；商品批发与零售
公司母公司直接持有公司 55,286,543 股，通过“云南国际信托有限公司——聚利 16 号单一资
金信托”持有公司 10,763,969 股，共计持有公司股份 66,050,512 股，占公司总股本 19.37%。
本公司最终控制方是自然人戴学斌、董翔夫妇。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注八，注释 1 在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注八，注释 2 在合营安排或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
钱仁高 其他
上海九川投资(集团)有限公司 其他
HealthSTATSInternationalPteLtd. 其他
怡君控股有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
HealthSTATSInternationalPteLtd. 采购库存商品 268,520.00
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
怡君控股有限公司 办公楼 1,038,987.32
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司本年度自怡君控股有限公司租用办公楼
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方借款
公司 2016 年度取得四川蓝润资产管理有限公司借款 15,500 万元，借款利率为银行同期贷款
利率。本年度本金及利息的归还及计提情况如下：
关联方 项目 年初余额 借入/计提 归还 年末余额
本金 155,000,000.00 155,000,000.00
四川蓝润资产管理有限公司
利息 282,027.40 3,393,130.14 3,675,157.54
合计 155,282,027.40 3,393,130.14 158,675,157.54
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付账款 HealthSTATSInternationalPteLtd. 5,656,387.50 5,656,387.50
其他应付款 四川蓝润资产管理有限公司 158,675,157.54 155,282,027.40
其他应付款 怡君控股有限公司 1,038,987.32
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司为商品房买受人的银行按揭贷款提供连带责任担保事项如下：
公司为商品房买受人按揭贷款向银行提供保证担保，就债务人向债权人办理房屋按揭贷款提
供不可撤销的阶段性连带责任保证担保，保证期间为自银行与购房人签订借款合同之日起至购房
人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证或房地产他项权证交由银行执管之日止。保证的
范围包括该房屋按揭贷款的本金及利息、罚息和费用。
截至 2017 年 6 月 30 日止，该项下未偿还按揭贷款总额为人民币 245.12 万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
转让成都九川机电数码园投资发展有限公司全部股权事宜
经公司第八届董事会第三十七次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟以
4,120.90 万元转让公司持有的成都九川机电数码园投资发展有限公司全部股权及公司应收成都
九川机电数码园投资发展有限公司人民币 19,750.14 万元债权于成都蓝润华锦置业有限公司。截
至本报告披露日，上述股权变更已经完成。
十三、 其他重要事项
1、 其他
（一）公司诉陈定福一案胜诉并经裁定生效事宜
公司 2010 年 11 月将福州佳盛广场 C 幢 22 层 04 单元至 11 单元共 8 套房出售给陈定福。其通
过按揭贷款向本公司全额支付房款，公司为商品房买受人按揭贷款向银行提供保证担保，就债务
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2017 年半年度报告
人向债权人办理房屋按揭贷款提供不可撤销的阶段性连带责任保证担保，保证期间为自银行与购
房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证或房地产他项权
证交由银行执管之日止。保证的范围包括该房屋按揭贷款的本金及利息、罚息和费用。
陈定福从 2013 年 9 月 16 日停止还贷，导致贷款银行逐月扣划本公司账户中的款项，代为偿
还其应付按揭款。公司于 2013 年 10 月对购房人提起诉讼。要求解除双方订立的商品房买卖合同，
并要求购房人返还代为偿还的按揭款并承担违约责任。
2014 年 11 月法院下达一审判决，判令解除公司与购房人的商品房买卖合同，购房人返还本
公司代垫按揭款并承担违约责任；同时判令购房人应返还银行贷款余额，且本公司对此承担连带
偿还的保证责任。经再次公告后，本公司和购房人均未上诉，一审判决于 2015 年 2 月 10 日生效。
本公司在代购房人偿还银行的贷款余额，同时银行收到款项后将协助本公司向房屋登记中心
办理撤销房屋销售、抵押预告登记。
同时本公司了解到，购房人陈定福因案外债权债务关系，导致讼争房屋被福州中级法院查封。
公司在将收取的售房款扣除支付给银行的贷款余额、代购房人偿还的按揭款、购房人应付的违约
金、诉讼费后的余额退还给购房人（或直接付给福州中级法院）后，将向福州中院申请解除查封。
截至 2017 年 6 月 30 日，陈定福案判决尚未执行完毕，相关房屋尚处于查封状态。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）.应收账款分类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
24,507,800.00 97.66 24,507,800.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
571,680.00 2.28 28,584.00 5.00 543,096.00
坏账准备的应收账款
其中：房地产及相关行业 571,680.00 2.28 28,584.00 5.00 543,096.00
单项金额虽不重大但单独
14,873.35 0.06 14,873.35 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 25,094,353.35 100.00 24,551,257.35 543,096.00
续
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
24,507,800.00 97.66 24,507,800.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
571,680.00 2.28 28,584.00 5.00 543,096.00
坏账准备的应收账款
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2017 年半年度报告
其中：房地产及相关行业 571,680.00 2.28 28,584.00 5.00 543,096.00
单项金额虽不重大但单独
14,873.35 0.06 14,873.35 100.00
计提坏账准备的应收账款
100.0
合计 25,094,353.35 24,551,257.35 543,096.00
0
应收账款分类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
24,507,800.00 24,507,800.00 100.00 收回的可能性
单位
较小
房地产及相关行业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1-2 年 571,680.00 28,584.00 5.00
合计 571,680.00 28,584.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
个人 14,873.35 14,873.35 100.00 收回的可能性较小
(1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备
单位 1 24,507,800.00 97.67 24,507,800.00
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2017 年半年度报告
个人 1 415,000.00 1.65 20,750.00
个人 2 156,680.00 0.62 7,834.00
个人 3 14,873.35 0.06 14,873.35
合计 25,094,353.35 100.00 24,551,257.35
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 210,604,497.86 99.05 107,577.32 0.05 210,496,920.54
款
其中：组合 1 238,319.43 0.11 107,577.32 45.14 130,742.11
组合 2 210,366,178.43 98.94 210,366,178.43
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的其他 2,012,772.64 0.95 2,012,772.64 100.00
应收款
合计 212,617,270.50 100.00 2,120,349.96 210,496,920.54
续
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
15,591,814.35 88.57 2,607,577.32 16.72 12,984,237.03
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 5,238,319.43 29.76 2,607,577.32 49.78 2,630,742.11
组合 2 10,353,494.92 58.81 10,353,494.92
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 2,012,772.64 11.43 2,012,772.64 100.00
款
合计 17,604,586.99 100.00 4,620,349.96 12,984,237.03
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 25,738.66 1,286.93 5.00
1 年以内小计 25,738.66 1,286.93 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上 212,580.77 106,290.39 50.00
合计 238,319.43 107,577.32
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
年末余额 年初余额
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
个人备用金 16,882.00 36,628.50
集团范围内
210,349,296.43 10,316,866.42
往来款
合计 210,366,178.43 10,353,494.92
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 500,000.00 500,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 2 498,000.00 498,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 3 412,509.93 412,509.93 100.00 收回的可能性较小
单位 4 260,000.00 260,000.00 100.00 收回的可能性较小
单位 5 200,000.00 200,000.00 100.00 收回的可能性较小
其他 142,262.71 142,262.71 100.00 收回的可能性较小
合计 2,012,772.64 2,012,772.64 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-2,500,000.00 元
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,664,299.30 1,664,299.30
备用金 16,882.00 36,628.50
项目合作诚意金 5,000,000.00
非关联方往来款 500,000.00 500,000.00
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2017 年半年度报告
集团合并范围内往来款 210,349,296.43 10,316,866.42
其他 86,792.77 86,792.77
合计 212,617,270.50 17,604,586.99
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位 1 集团合并范 210,349,296.43 1 年以内 98.93
围内往来款
单位 2 非关联方往 500,000.00 3 年以上 0.24 500,000.00
来款
单位 3 保证金及押 498,000.00 3 年以上 0.23 498,000.00
金
单位 4 保证金及押 412,509.93 3 年以上 0.19 412,509.93
金
单位 5 保证金及押 260,000.00 3 年以上 0.12 260,000.00
金
合计 212,019,806.36 99.71 1,670,509.93
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 402,709,414.84 402,709,414.84 380,909,414.84 380,909,414.84
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
福州长建设计 3,750,000.00 3,750,000.00
装饰工程有限
公司
福建兴盛物资 2,650,000.00 2,650,000.00
贸易有限公司
运盛(上海)房 80,642,316.11 80,642,316.11
地产建设有限
公司
上海盛佳置业 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
(香港)耀晶实 2.08 2.08
业有限公司
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2017 年半年度报告
重庆康润实业 27,000,000.00 27,000,000.00
有限公司
上海汇仁文化 2,700,000.00 2,700,000.00
传播有限公司
上海运川实业 8,096,085.91 8,096,085.91
有限公司
上海卓诚贸易 26,000,000.00 26,000,000.00
有限公司
成都九川机电 62,251,010.74 62,251,010.74
数码园投资发
展有限公司
上海运晟医疗
科技有限公司
上海融达信息 88,620,000.00 88,620,000.00
科技有限公司
杭州运盛健康
科技有限公司
健资科技（苏 40,000,000.00 40,000,000.00
州工业园区）
有限公司
上海顺玥投资
有限公司
上海运盛健康
科技有限公司
丽水运盛人口 34,200,000.00 21,800,000.00 56,000,000.00
健康信息科技
有限责任公司
上海富冶金融
信息服务有限
公司
江苏运盛健康
信息科技有限
公司
烜立供应链管
理（上海）有
限公司
合计 380,909,414.84 21,800,000.00 402,709,414.84
3、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,149,019.05 6,146,689.68 197,089.20 148,019.26
其中：房地产及相关行业 14,149,019.05 6,146,689.68 197,089.20 148,019.26
其他业务 2,335,500.00
合计 14,149,019.05 6,146,689.68 2,532,589.20 148,019.26
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2017 年半年度报告
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -39,683.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 50,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,095,393.52
所得税影响额 150.29
少数股东权益影响额（税额） -11,618.49
合计 -2,096,544.72
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -15.20% -0.093 -0.093
利润
扣除非经常性损益后归属于 -14.19% -0.086 -0.086
公司普通股股东的净利润
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：徐慧涛
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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