江苏综艺股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 1,518,710,846.63 1,003,959,162.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 15,113,358.75 93,855,542.06
衍生金融资产
应收票据 （三） 55,200.00 30,000.00
应收账款 （四） 348,740,370.94 321,544,469.96
预付款项 （五） 41,833,421.95 23,391,426.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （六） 4,541,093.71 2,940,254.72
应收股利
其他应收款 （七） 109,428,359.66 86,378,229.80
买入返售金融资产
存货 （八） 128,045,722.23 148,659,950.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 456,436,995.65 380,987,628.84
流动资产合计 2,622,905,369.52 2,061,746,664.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 (十) 1,811,622,955.06 1,933,333,107.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 135,235,974.52 109,227,194.15
投资性房地产 （十二） 22,366,549.06 23,019,638.38
固定资产 （十三） 1,282,555,681.51 1,546,672,709.67
在建工程 （十四） 58,731,991.28 67,121,251.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 150,751,237.64 156,792,742.55
开发支出 （十六） 2,104,850.84 15,102,795.52
商誉 （十七） 356,685,870.87 366,020,090.55
长期待摊费用 （十八） 19,369,751.98 18,452,884.00
递延所得税资产 （十九） 31,845,345.51 32,254,388.63
其他非流动资产 （二十） 40,000,000.00
非流动资产合计 3,911,270,208.27 4,267,996,801.49
资产总计 6,534,175,577.79 6,329,743,466.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 794,000,000.00 788,898,145.77
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十二） 17,903,781.06 2,875,835.20
应付账款 （二十三） 151,566,769.13 205,048,565.70
预收款项 （二十四） 13,266,534.45 23,102,399.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十五） 8,206,618.01 8,808,726.28
应交税费 （二十六） 102,425,072.30 54,484,019.90
应付利息 （二十七） 1,015,232.53 1,010,532.54
应付股利 （二十八） 170,310.93
其他应付款 （二十九） 246,786,881.16 258,302,207.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,335,170,888.64 1,342,700,743.25
非流动负债：
长期借款 （三十） 34,874,640.77
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 （三十一） 5,210,000.00 5,210,000.00
预计负债
递延收益 （三十二） 104,897,545.94 119,734,147.08
递延所得税负债 （十九） 106,314,787.49 90,351,860.67
其他非流动负债
非流动负债合计 216,422,333.43 250,170,648.52
负债合计 1,551,593,222.07 1,592,871,391.77
所有者权益：
股本 （三十三） 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 2,225,681,571.47 2,225,593,499.19
减：库存股
其他综合收益 （三十五） 5,372,306.76 -66,057,259.66
专项储备
盈余公积 （三十六） 65,719,160.36 65,719,160.36
一般风险准备
未分配利润 （三十七） -78,761,389.05 -123,478,110.53
归属于母公司所有者权益合计 3,518,011,649.54 3,401,777,289.36
少数股东权益 1,464,570,706.18 1,335,094,785.34
所有者权益合计 4,982,582,355.72 4,736,872,074.70
负债和所有者权益总计 6,534,175,577.79 6,329,743,466.47
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资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 89,805,547.51 75,547,831.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 16,673,118.75
预付款项
应收利息
应收股利 7,800,000.00
其他应收款 （二） 728,773,686.36 596,925,662.19
存货 3,619,455.08 4,450,090.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,670,410.77 891,499.74
流动资产合计 823,869,099.72 702,288,202.49
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,838,315,735.71 2,950,998,366.95
投资性房地产
固定资产 116,272,076.49 120,651,219.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,468,365.05 9,253,542.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,332,162.56 2,961,439.07
其他非流动资产
非流动资产合计 2,975,388,339.81 3,093,864,568.22
资产总计 3,799,257,439.53 3,796,152,770.71
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资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 699,000,000.00 688,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 57,608.73 5,625,472.15
预收款项
应付职工薪酬 287,196.39 309,806.39
应交税费 1,038,389.21 1,036,256.10
应付利息 870,093.65 861,640.00
应付股利
其他应付款 575,093,641.26 472,783,130.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,276,346,929.24 1,168,616,304.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,276,346,929.24 1,168,616,304.74
所有者权益：
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,096,086,079.41 2,096,086,079.41
减：库存股
其他综合收益 8,371,632.57 2,400,545.00
专项储备
盈余公积 113,438,195.68 113,438,195.68
未分配利润 -994,985,397.37 -884,388,354.12
所有者权益合计 2,522,910,510.29 2,627,536,465.97
负债和所有者权益总计 3,799,257,439.53 3,796,152,770.71
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合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 752,622,631.99 920,635,525.90
其中：营业收入 （三十八） 752,622,631.99 920,635,525.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,067,007,960.02 1,061,860,488.62
其中：营业成本 （三十八） 572,222,118.07 685,527,248.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 20,741,244.59 4,937,378.12
销售费用 （四十） 31,516,960.43 46,276,323.42
管理费用 （四十一） 221,536,605.34 225,011,042.04
财务费用 （四十二） 46,039,116.36 28,062,404.38
资产减值损失 （四十三） 174,951,915.23 72,046,092.65
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） -19,223,568.38 -5,226,296.18
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 548,157,199.52 233,259,862.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,537,692.80 940,473.21
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） -47,162.20 -901,299.68
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （四十七） 21,964,459.28
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 236,465,600.19 85,907,303.86
加：营业外收入 （四十八） 47,916,855.74 76,257,449.54
减：营业外支出 （四十九） 11,762,441.47 315,104.63
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 272,620,014.46 161,849,648.77
减：所得税费用 （五十） 130,386,569.85 62,226,250.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,233,444.61 99,623,398.04
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 142,233,444.61 99,623,398.04
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 97,516,723.13 48,390,829.23
2．归属于母公司股东的净利润 44,716,721.48 51,232,568.81
六、其他综合收益的税后净额 108,184,887.20 -44,362,752.99
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 71,429,566.42 9,673,870.19
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 71,429,566.42 9,673,870.19
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 5,971,087.57 -3,958,670.50
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 47,685,837.43 -76,208,022.63
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 17,772,641.42 89,840,563.32
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36,755,320.78 -54,036,623.18
七、综合收益总额 250,418,331.81 55,260,645.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 116,146,287.90 60,906,439.00
归属于少数股东的综合收益总额 134,272,043.91 -5,645,793.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0344 0.0394
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0344 0.0394
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏综艺股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,092,747.18 2,379,121.07
减：营业成本 （四） 1,136,779.51 2,335,919.09
税金及附加 1,613,072.72 1,171,499.27
销售费用 4,954.95
管理费用 20,263,381.77 23,916,629.57
财务费用 36,369,381.48 59,391,626.35
资产减值损失 121,130,729.76 202,393,930.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 28,292,897.19 46,949,450.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,346,281.19 516,561.99
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -151,127,700.87 -239,885,988.11
加：营业外收入 41,170,804.27
减：营业外支出 10,870.14 250.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -109,967,766.74 -239,886,238.11
减：所得税费用 629,276.51 -585,580.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -110,597,043.25 -239,300,657.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -110,597,043.25 -239,300,657.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,971,087.57 -3,958,670.50
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,971,087.57 -3,958,670.50
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
5,971,087.57 -3,958,670.50
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -104,625,955.68 -243,259,328.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 756,520,552.92 786,759,559.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,357,864.79 3,739,819.79
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一）、1 116,208,501.79 109,227,064.73
经营活动现金流入小计 882,086,919.50 899,726,444.11
购买商品、接受劳务支付的现金 392,645,686.15 436,413,421.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 121,166,305.31 135,882,900.54
支付的各项税费 41,192,620.64 54,758,010.37
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一）、2 132,345,813.25 215,542,718.65
经营活动现金流出小计 687,350,425.35 842,597,050.97
经营活动产生的现金流量净额 194,736,494.15 57,129,393.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 984,793,809.91 476,830,783.11
取得投资收益收到的现金 27,745,972.36 5,522,586.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,413.30 2,748,601.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一）、3 1,366,899,622.78 748,664,309.99
投资活动现金流入小计 2,379,459,818.35 1,233,766,280.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,661,579.19 21,295,641.15
投资支付的现金 516,793,944.98 442,894,364.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一）、4 1,374,438,393.30 688,822,710.92
投资活动现金流出小计 1,941,893,917.47 1,153,012,716.34
投资活动产生的现金流量净额 437,565,900.88 80,753,564.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 62,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 749,000,000.00 1,131,276,131.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十一）、5 351,013,195.33
筹资活动现金流入小计 1,100,013,195.33 1,193,576,131.68
偿还债务支付的现金 780,529,406.85 1,344,844,096.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,760,447.15 85,937,737.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一）、6 464,941,591.87 339,167,370.66
筹资活动现金流出小计 1,326,231,445.87 1,769,949,204.21
筹资活动产生的现金流量净额 -226,218,250.54 -576,373,072.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,558,026.12 36,176,503.72
五、现金及现金等价物净增加额 369,526,118.37 -402,313,611.59
加：期初现金及现金等价物余额 665,154,552.80 1,067,468,164.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,034,680,671.17 665,154,552.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表 第 7 页
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现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 18,509,904.98 1,351,761.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,404,860.56 309,578,901.36
经营活动现金流入小计 49,914,765.54 310,930,662.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,875,030.42 2,600,710.21
支付给职工以及为职工支付的现金 6,470,281.98 7,275,979.54
支付的各项税费 1,613,072.72 2,444,177.95
支付其他与经营活动有关的现金 31,612,548.49 172,482,187.11
经营活动现金流出小计 41,570,933.61 184,803,054.81
经营活动产生的现金流量净额 8,343,831.93 126,127,608.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 34,746,616.00 8,237,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,746,786.94 48,237,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,681,408.33 106,811.96
投资支付的现金 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,681,408.33 12,106,811.96
投资活动产生的现金流量净额 32,065,378.61 36,130,688.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 749,000,000.00 938,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,800,000.00
筹资活动现金流入小计 777,800,000.00 938,000,000.00
偿还债务支付的现金 738,000,000.00 1,248,866,666.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,637,433.72 75,553,844.58
支付其他与筹资活动有关的现金 37,800,000.00 28,800,000.00
筹资活动现金流出小计 813,437,433.72 1,353,220,511.38
筹资活动产生的现金流量净额 -35,637,433.72 -415,220,511.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 485,939.17 -988,802.35
五、现金及现金等价物净增加额 5,257,715.99 -253,951,017.57
加：期初现金及现金等价物余额 46,747,831.52 300,698,849.09
六、期末现金及现金等价物余额 52,005,547.51 46,747,831.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 88,072.28 71,429,566.42 44,716,721.48 129,475,920.84 245,710,281.02
（一）综合收益总额 71,429,566.42 44,716,721.48 134,272,043.91 250,418,331.81
（二）所有者投入和减少资本 88,072.28 23,643,960.33 23,732,032.61
1．股东投入的普通股 23,643,960.33 23,643,960.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 88,072.28 88,072.28
（三）利润分配 -28,440,083.40 -28,440,083.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,440,083.40 -28,440,083.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,225,681,571.47 5,372,306.76 65,719,160.36 -78,761,389.05 1,464,570,706.18 4,982,582,355.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,204,316,827.21 -75,731,129.85 65,719,160.36 -174,710,679.34 1,307,830,261.83 4,627,424,440.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,204,316,827.21 -75,731,129.85 65,719,160.36 -174,710,679.34 1,307,830,261.83 4,627,424,440.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 21,276,671.98 9,673,870.19 51,232,568.81 27,264,523.51 109,447,634.49
（一）综合收益总额 9,673,870.19 51,232,568.81 -5,645,793.95 55,260,645.05
（二）所有者投入和减少资本 21,276,671.98 39,832,817.46 61,109,489.44
1．股东投入的普通股 39,832,817.46 39,832,817.46
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 21,276,671.98 21,276,671.98
（三）利润分配 -6,922,500.00 -6,922,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,922,500.00 -6,922,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,225,593,499.19 -66,057,259.66 65,719,160.36 -123,478,110.53 1,335,094,785.34 4,736,872,074.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,971,087.57 -110,597,043.25 -104,625,955.68
（一）综合收益总额 5,971,087.57 -110,597,043.25 -104,625,955.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 8,371,632.57 113,438,195.68 -994,985,397.37 2,522,910,510.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 6,359,215.50 113,438,195.68 -645,087,696.29 2,870,795,794.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 6,359,215.50 113,438,195.68 -645,087,696.29 2,870,795,794.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,958,670.50 -239,300,657.83 -243,259,328.33
（一）综合收益总额 -3,958,670.50 -239,300,657.83 -243,259,328.33
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000,000.00 2,096,086,079.41 2,400,545.00 113,438,195.68 -884,388,354.12 2,627,536,465.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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财务报表 第 12 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
江苏综艺股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏综艺股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 1996 年 10 月 22 日经中国证
券监督管理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。1996 年 11 月 20 日公司股票在
上海证券交易所挂牌交易。
2001 年 1 月 3 日，中国证监会证监函（2001）1 号文复函，同意公司将 855 万股内
部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此次转股的相关
协议的签署、公证及过户手续的办理已于 2001 年 6 月完成。
公司控股股东江苏南通绣衣时装（集团）公司于 2002 年 6 月 26 日经通州市经济体
制改革委员会办公室通体改办(2002)22 号批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。
2005 年 10 月 14 日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通
股东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的 3,465 万股股
份作为对价向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每 10 股送 3.5 股。
上述送股对价于 2005 年 10 月 24 日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应
变化，截止 2005 年 12 月 31 日，公司无限售条件股份 13,365 万股，有限售条件股
份 13,635 万股，合计 27,000 万股。
根据公司 2006 年度股东大会决议规定，以 2006 年末公司总股本 27,000 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元（含税），共计送出红股 13,500 万股，
送出现金红利 1,620 万元。公司增加注册资本人民币 135,00 万元，由未分配利润人
民币 13,500 万元转增股本，转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日，变更后注册资本
为人民币 40,500 万元。
根据公司 2009 年 5 月 15 日召开的 2008 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理
委 员 会 证 监 许 可 [2009]1201 号 文 核 准 ， 公 司 向 社会 非 公 开 发 行 人 民 币 普通 股
39,400,000 股，增加注册资本 3,940 万元，变更后的注册资本为人民币 44,440 万元。
上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师报字（2009）第 11916
号验资报告。
根据公司 2009 年度股东大会决议规定，以 2009 年末公司总股本 44,440 万股为基数，
按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 22,220 万股，并于 2010 年度实施。
转增后，注册资本增至人民币 66,660 万元。
财务报表附注 第 1 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
根据公司 2010 年 8 月 18 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2011]382 号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通
股（A 股）6,980 万股，增加注册资本 6,980 万元，变更后的注册资本为人民币 73,640
万元。
根据公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年末公司总股本 73,640 万股为基数，按
每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 36,820 万股，并于 2012 年度实施。转
增后，注册资本增至人民币 110,460 万元。
根据公司 2012 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]137
号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）195,400,000 股，增加注册资本 19,540
万元，变更后的注册资本为人民币 130,000 万元。
截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本及股本为 130,000 万元。
公司所处行业为工业类，主要经营范围为新能源、太阳能电池、组件及应用产品的
开发、销售、服务；集成电路设计及应用产品开发，计算机软件开发、销售、服务，
计算机及外围设备研制、生产、销售、服务；电子商务信息咨询服务；计算机系统
集成，新材料、新型电子元器件研制、生产、销售；科技投资、咨询、管理及服务，
服装、针纺织品制造、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动）。公司注册地: 江苏省南通市通州区兴东镇黄金村。公司的统一
社会信用代码：91320600138471411L。
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 19 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 所属行业
综艺超导科技有限公司 制造业
综艺超导南京电子科技有限公司 制造业
南通通州区综艺超导科技有限公司 制造业
江苏综创数码科技有限公司 制造业
深圳毅能达金融信息股份有限公司 制造业
北京骏毅能达智能科技有限公司 制造业
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 制造业
北京大唐智能卡技术有限公司 制造业
江苏毅能达智能终端技术有限公司 制造业
江苏综艺光伏有限公司 制造业
财务报表附注 第 2 页
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2017 年度
财务报表附注
子公司名称 所属行业
北京天一集成科技有限公司 制造业
综艺（克州）新能源有限公司 光伏电站
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 光伏电站
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司 光伏电站
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 光伏电站
综艺（意大利）西西里光伏有限公司 光伏电站
综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司 光伏电站
综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 光伏电站
综艺（意大利）普利亚光伏有限公司 光伏电站
综艺太阳能（美国）有限公司 光伏电站
Alliance Solar Capital 2, LLC 光伏电站
Alliance Solar Capital 3, LLC 光伏电站
江苏省高科技产业投资股份有限公司 股权投资
江苏风险投资有限公司 股权投资
南通高投投资管理有限公司 股权投资
常熟泉达投资管理有限公司 股权投资
苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙） 股权投资
综艺科技有限公司 互联网信息及技术服务
综艺科技控股有限公司 互联网信息及技术服务
掌上明珠控股有限公司 互联网信息及技术服务
北京掌上明珠科技股份有限公司 互联网信息及技术服务
掌上明珠（香港）有限公司 互联网信息及技术服务
上海量彩信息科技有限公司 互联网信息及技术服务
上海好炫信息技术有限公司 互联网信息及技术服务
北京盈彩畅联网络科技有限公司 互联网信息及技术服务
大赢家信息科技有限公司 互联网信息及技术服务
北京仙境乐网科技有限公司 互联网信息及技术服务
南通市天辰文化发展有限公司 餐饮服务
南通综艺进出口有限公司 贸易服务
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 3 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，不存在
构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十二）存货”、 “三、（十五）固定资产”、 “三、（二十二）
收入” 。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
财务报表附注 第 4 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
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总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之
外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
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综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变
动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以
公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资
产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下降幅度达
到成本的 30%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 2 个会计期间。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指：单项金额占应收款项余额 10%以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
组合 1：合并报表范围内的应收账款 按照坏账风险大小划分，合并报表范围内的应小于合并报表
和其他应收款组合 范围外的
合并报表范围外除已单项计提坏账准备的应收账款和其他
组合 2：账龄分析组合
应收款
包括因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行汇票
组合 3：除应收账款、其他应收款外
等应收票据，按合同规定预付的款项，应收股利，长期应收
的其他应收款项
款等性质和风险不同于应收账款和其他应收款的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 计提方法
组合 1：合并报表范围内的应收账款
按期末余额的 1%计提坏账准备
和其他应收款组合
组合 2：账龄分析组合 账龄分析法
财务报表附注 第 12 页
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确定组合的依据
年末按债务人逐户单独进行减值测试。如有客观证据表明其
组合 3：除应收账款、其他应收款外
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
的其他应收款项
差额，确认减值损失，计提坏账准备
组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 1.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了特殊减值。
坏账准备的计提方法 个别认定法
(十二) 存货
1、 存货的分类
制造业存货分类为：原材料、库存商品（包括产成品）、周转材料、在产品、委
托加工物资、发出商品等。
光伏电站存货分类为：产成品－已完工电站项目、在产品－在建电站项目。
餐饮服务业存货分类为：原材料、周转材料等。
金融投资业存货分类为：周转材料等。
贸易服务业存货分类为：库存商品、发出商品等
互联网信息及技术服务业存货分类为：周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
原材料、库存商品等发出时按加权平均法计价；
在产品－在建电站项目、产成品－已完工电站项目按个别认定法计价。
在产品－在建电站项目成本由项目完工前的各项支出构成，按实际发出成本计
价，包括电站开发前期费用、电站建设过程中支付的组件费用、EPC 费用（设
计、采购、施工）以及其他费用等，电站建成后结转至产成品－已完工电站项
目。
财务报表附注 第 13 页
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
产成品－已完工电站项目有合同售价的，以合同售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；没有合同售价的，以估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。在产品－在建电站项目
有合同售价的，以合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；没有合同售价的，以估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 14 页
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6、 海外电站开发
在海外建设太阳能电站的一般流程如下：一般需先注册成立一个项目公司，由
项目公司完成项目审批、土地租赁或购买、招标施工等工作，电站建成后，项
目公司继续负责电站运营。
按照公司管理层最初开发海外电站业务的意图，可分为短期持有和长期持有：
短期持有，即电站建成后就随电站出售而转让；长期持有，即电站建成后继续
经营一段时间，待机出售。具体的会计核算方法如下：
对短期持有的太阳能电站，公司收购项目公司股权支付对价连同前期费用、电
站建设过程中支付的组件费用、EPC 费用（设计、采购、施工）以及其他费用
均计入开发成本，电站建成后结转至产成品，电站出售（同时连同项目公司股
权一并转让）确认为主营业务收入。
对长期持有的太阳能电站，公司对电站建设过程按在建工程核算，电站建设过
程中的各种支出计入在建工程成本，电站建成结转固定资产，电站并网发电取
得电力销售收入计入主营业务收入，公司出售项目电站确认当期损益。
公司在会计期末对存货中完工电站近期实现销售的可能性进行逐项评估，对于
未来一年内预计不能销售的电站，将按照《企业会计准则第 30 号--财务报表列
报》的相关规定，在财务报表中列示为固定资产。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
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股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投
资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础
确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同
或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限
类别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
光伏电站 年限平均法 15 5.00 6.33
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
本公司光伏电站按立项项目的持有目的进行分类核算，如初始持有目的界定为建成
后持续发电运营而非整体销售转让的，则在建造时列入在建工程核算。本公司光伏
电站类在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
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(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 土地使用权权证规定年限
专利权 15 年 专利权证规定年限
非专利技术 10 年 协议规定
软件、系统及其他 1 年、5 年、10 年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于子公司综艺太阳能（美国）有限公司账面无形资产-土地，依据美国宪法第
五修正案规定“任何人的生命、自由或财产非经正当法律程序不得被剥夺；私有
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财产只有在为公共利益且经合理补偿方可征用”，因其无明确的使用期限，将其
归类为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和电站项目租金。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）装修费，按房屋租期与装修受益期限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
制造业、贸易服务业：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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光伏电站：
太阳能电站整体转让销售收入确认，必须同时满足以下条件：电站已取得并网
许可证；电站销售价款已收回 50%以上，或虽未收回 50% 以上但购买方提供
了能够支付全部价款的资信证明；电站权属转移手续已办妥。
太阳能电站发电收入确认，必须同时满足以下条件：上网电量已获得电网公司
确认；电量销售收入及相关补贴收入预计很可能收回。
美国太阳能电站 SREC 卡转让收入的相关处理：依据新泽西州当地法规，太阳
能电站项目建成后，将从联邦政府获得相当于项目建设费用 30%的投资补贴。
同时，公司每发电一千度可获得一个 SREC 指标，该指标可用于交易。
据财会【2012】24 号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的
通知，“企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行
维护费用，以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的
合理的运行和管理费用超出销售电价的部分，按规定取得可再生能源电价附加
补助资金的，按收到或应收的补助金额，借记“银行存款”、“其他应收款”等科
目，贷记“主营业务收入”科目。
根据上述会计处理规定，综艺（太阳能）美国有限公司将获得的 19MW 光伏
电站项目建设投资补贴，按资产使用年限（15 年）分期计入营业收入。
对于取得的 SREC 指标，在获取当期根据市场价格确认营业收入并列为其他流
动资产。交易时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。
互联网信息及技术服务业—移动游戏类：
互联网移动手机游戏类，销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断：公
司按不同业务情况分自主运营、联合运营二种形式： A．自主运营指公司独
立运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。公司自主运营游戏在游戏玩家实际使
用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。B．联合运营指公司有条件地与其
他游戏运营商合作运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。一般联合运营：公司
与游戏平台联合运营游戏在与合作方核对数据确认无误后确认营业收入。代理
授权金加分成联合运营：公司将一次性收取的版权金列为递延收益，分别于协
议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入；分成部分在与合作方核
对数据确认无误后确认营业收入。
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互联网信息及技术服务业—互联网彩票类：
互联网彩票类，销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断：公司按彩票
佣金收入扣减彩票佣金支出后的净额确认服务费收入，同时该服务费收入的金
额应能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认售彩服务费销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司以实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合政
府补助规定的相关条件预计能够收到政府补助时，可以按应收金额确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
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(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务董事会报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财务报表附注 第 28 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终
董事会审批 142,233,444.61 元；列示终止经
止经营净利润”。比较数据相应调整。
营净利润本年金额 0 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
董事会审批 其他收益：21,964,459.28 元
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 营业外收入减少 1,949.50 元，
分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 董事会审批 营 业 外 支 出 减 少 49,111.70
至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 元，重分类至资产处置收益.
2、 重要会计估计变更
报告期内本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
3%、5%、6%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
11%、17%
为应交增值税
15%、24%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 20%、25%、
31.4%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2%
财务报表附注 第 29 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
存在不同增值税税率纳税主体的，披露情况说明
2017 年度
纳税主体名称
适用税率 业务描述
常熟泉达投资管理有限公司 3% 小规模纳税人管理费业务
南通高投投资管理有限公司 3% 小规模纳税人管理费业务
南通天辰文化发展有限公司 5% 房屋租赁业务
深圳毅能达金融信息股份有限公司 6% 技术服务业务
北京大唐智能卡技术有限公司 6% 技术开发业务
江苏省高科技产业投资股份有限公司 6% 转让金融产品业务
上海好炫信息技术有限公司 6% 彩票业务
上海量彩信息科技有限公司 6% 彩票业务
北京盈彩畅联网络科技有限公司 6% 彩票业务
综艺超导科技有限公司 6% 技术服务业务
北京掌上明珠科技股份有限公司 6% 游戏业务、技术服务业务
南通天辰文化发展有限公司 6% 餐饮服务
江苏综创数码科技有限公司 6% 技术服务
江苏综创数码科技有限公司 11% 安装工程（线缆铺设）
增值税税收优惠：子公司深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司于 2016 年 4 月取得由
深圳市宝安区国家税务局福永税务分局受理并批准的《深圳市国家税务局税务资格
备案通知书》。根据深圳市国家税务局公告 2011 年第 9 号文《深圳市软件产品增值
税即征即退管理办法》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按 17%税
率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2017 年度
纳税主体名称
适用税率 实际税率
深圳毅能达金融信息股份有限公司 15%（注 1） 15%
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 15%（注 1） 15%
北京大唐智能卡技术有限公司 15%（注 1） 0%
北京天一集成科技有限公司 15%（注 1） 0%
北京仙境乐网科技有限公司 15%（注 1） 0%
综艺超导科技有限公司 15%（注 1） 0%
财务报表附注 第 30 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2017 年度
纳税主体名称
适用税率 实际税率
北京掌上明珠科技股份有限公司 15%（注 1） 0%
综艺(克州)新能源有限公司 12.5%（注 2） 12.5%（注 2）
南通通州区综艺超导科技有限公司 20%（注 3） 20%
综艺（意大利）普利亚光伏有限公司 31.4%（注 4） 0%
综艺（意大利）西西里光伏有限公司 31.4%（注 4） 0%
综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司 31.4%（注 4） 31.4%
综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司 31.4%（注 4） 31.4%
综艺太阳能（美国）有限公司 24%（注 5） 24%
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 20%（注 6） 0%
注 1：子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司、深圳市慧毅能达智能卡技术有限
公司、北京大唐智能卡技术有限公司、北京天一集成科技有限公司、北京仙境乐网
科技有限公司、综艺超导科技有限公司、北京掌上明珠科技股份有限公司享受高新
技术企业所得税优惠政策按 15%征收；
注 2：子公司综艺(克州)新能源有限公司根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持
的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》国税发【2009】80 号文，享受“三
免三减半”所得税优惠政策，2014 年-2016 年为免税期，2017 年-2019 年为所得税减
半征收期，本年按 12.50%征收；
注 3：子公司南通通州区综艺超导科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策按 20%
征收；
注 4：子公司综艺（意大利）普利亚光伏有限公司、综艺（意大利）西西里光伏有限
公司、综艺（意大利）皮埃蒙特光伏有限公司、综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司
按意大利当地税率 31.4%征收；
注 5：子公司综艺太阳能（美国）有限公司按美国当地税率 24%征收；
注 6：子公司综艺太阳能（卢森堡）有限公司按卢森堡当地税率 20%征收；
财务报表附注 第 31 页
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2017 年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 697,693.43 898,865.75
银行存款 940,918,421.33 592,008,904.14
其他货币资金 577,094,731.87 411,051,392.91
合计 1,518,710,846.63 1,003,959,162.80
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
存出投资款（注 1） 86,393,969.14 69,731,524.10
信用证保证金(注 2) 1,800,000.00 1,100,000.00
第三方支付平台存款 483,363.37 1,652,508.25
银行承兑汇票保证金 (注 3) 7,161,512.42 862,750.56
租赁费用保证金（注 4） 6,187,223.90
贷款保证金（注 5） 475,068,663.04 337,704,610.00
合计 577,094,731.87 411,051,392.91
期末现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
库存现金 697,693.43 898,865.75
银行存款 940,918,421.33 592,008,904.14
其他货币资金 577,094,731.87 411,051,392.91
减：期末流动性受限的其他货币资金（注 2、注 3、注 5） 484,030,175.46 338,804,610.00
合计 1,034,680,671.17 665,154,552.80
注 1：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司，在证券公司的存出投资款。
注 2：系子公司北京大唐智能卡技术有限公司开具信用证的开证保证金 1,800,000.00
元。
注 3：系子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司为在兴业银行深圳分行科技支行
开立银行承兑汇票 7,161,512.42 元而存入的保证金。
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
注 4：系子公司综艺（意大利）普利亚光伏有限公司 793,000.00 欧元的租赁费用保
证金，该保证金折合人民币 6,187,223.90 元。
注 5：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以人民币 37,800,000.00 元银行定期存单和子
公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司 56,970,000.00 美元（折合人民币
372,253,373.03 元）保证金为质押，合计人民币 410,053,373.03 元，取得民生银行南
通分行人民币 377,000,000.00 元短期借款；以子公司综艺（开曼）太阳能电力股份
有限公司 9,950,000.00 美元（折合人民币 65,015,290.01 元）保证金为质押，取得江
苏银行南通分行人民币 63,000,000.00 元短期借款；详见本附注“附注十一（一）重
要承诺事项、2”。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 15,113,358.75 93,855,542.06
其中：债券工具投资
权益工具投资（注） 15,113,358.75 88,057,773.08
衍生金融资产
其他 5,797,768.98
合计 15,113,358.75 93,855,542.06
注：主要系子公司综艺太阳能（卢森堡）有限公司期末持有的港股。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 55,200.00 30,000.00
合计 55,200.00 30,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据:无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 374,670,851.64 97.97 25,930,480.70 6.92 348,740,370.94 321,832,803.93 93.82 15,888,333.97 4.94 305,944,469.96
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单 7,767,633.81 2.03 7,767,633.81 100.00 21,216,366.55 6.18 5,616,366.55 26.47 15,600,000.00
独计提坏账准备的应
收账款
合计 382,438,485.45 100.00 33,698,114.51 348,740,370.94 343,049,170.48 100.00 21,504,700.52 321,544,469.96
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
***体育彩票中心 7,767,633.81 7,767,633.81 100.00 预计难以收回
合计 7,767,633.81 7,767,633.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 267,404,042.68 2,674,040.49 1.00
1至2年 85,230,000.82 8,522,997.92 10.00
2至3年 10,433,379.79 3,130,013.94 30.00
3 年以上 11,603,428.35 11,603,428.35 100.00
合计 374,670,851.64 25,930,480.70
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,583,187.45 元,；本期转销坏账准备金额 2,389,773.46 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,389,773.46
其中重要的应收账款核销情况：
应收账 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生
太原市杏花岭区原平盛达机电经
货款 300,000.00 3 年以上 管理层审批 否
销部
杭州帝豪织造制衣有限公司 货款 119,852.22 3 年以上 管理层审批 否
杭州佑明丝绸有限公司 货款 94,436.05 3 年以上 管理层审批 否
通州东升发绣品有限公司 货款 92,809.60 3 年以上 管理层审批 否
通州市佳丽制衣有限公司 货款 79,903.21 3 年以上 管理层审批 否
财务报表附注 第 35 页
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应收账 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生
迅辉时装（深圳）有限公司等 180
货款 1,702,772.38 3 年以上 管理层审批 否
家公司
合计 2,389,773.46
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
海安建海新能源有限公司 80,653,000.02 21.09 4,879,300.00
香港德诚信用咭制造有限公司 41,504,687.44 10.85 1,082,559.27
Genesis Investment Trust 27,308,050.00 7.14 273,080.50
大唐微电子技术有限公司 26,494,139.09 6.93 1,331,811.89
**省人力资源和社会保障厅 20,203,374.09 5.28 293,519.68
合 计 196,163,250.64 51.29 7,860,271.34
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款: 无
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 41,711,185.35 99.71 23,101,168.43 98.76
1至2年 122,236.60 0.29 281,118.04 1.20
2至3年 9,139.63 0.04
合计 41,833,421.95 100.00 23,391,426.10 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注 第 36 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
南通恒德制版设备有限公司 30,000,000.00 71.71
兴唐通信科技有限公司 4,026,000.00 9.62
福建警银智能科技有限公司 1,000,000.00 2.39
南通美涵贸易有限公司 711,392.57 1.70
大唐电信（成都）信息技术有限公司 514,800.00 1.23
合计 36,252,192.57 86.65
(六) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
保证金利息 4,485,590.41 2,218,058.64
银行七天通知存款应收利息 55,503.30 722,196.08
合计 4,541,093.71 2,940,254.72
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 125,524,386.27 96.19 21,072,848.57 16.79 104,451,537.70 103,841,061.40 98.48 18,262,831.60 17.59 85,578,229.80
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 4,976,821.96 3.81 4,976,821.96 1,600,000.00 1.52 800,000.00 50.00 800,000.00
合计 130,501,208.23 100.00 21,072,848.57 109,428,359.66 105,441,061.40 100.00 19,062,831.60 86,378,229.80
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
如皋市长生食品罐头有限公司 3,176,821.96 账龄较长的押金
深圳市世纪彩讯科技有限公司 1,000,000.00 账龄较长的押金
**市人力资源和社会保障局 800,000.00 账龄较长的押金
合计 4,976,821.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 85,252,886.89 852,528.87 1.00
1至2年 6,701,744.46 670,174.42 10.00
2至3年 20,028,013.78 6,008,404.14 30.00
3 年以上 13,541,741.14 13,541,741.14 100.00
合计 125,524,386.27 21,072,848.57
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,655,437.26 元；本期转销坏账准备金额 1,645,420.29 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,645,420.29
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应 款项是否
履行的核销
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 因关联交
程序
质 易产生
通州市盛宝莱纺织品公司 往来款 113,662.00 3 年以上 管理层审批 否
江苏通田燃料有限公司 往来款 108,940.80 3 年以上 管理层审批 否
南通晨曦发展经贸有限公
往来款 100,000.00 3 年以上 管理层审批 否
司
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财务报表附注
其他应 款项是否
履行的核销
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 因关联交
程序
质 易产生
无锡市华洋染整机械公司 往来款 89,578.00 3 年以上 管理层审批 否
南通市石港塑料厂 往来款 86,307.00 3 年以上 管理层审批 否
无锡市开来生物科技有限
往来款 1,146,932.49 3 年以上 管理层审批 否
公司等 115 家公司
合计 1,645,420.29
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
赔偿款 45,150,979.07 3,176,821.96
投资款 25,000,000.00
保证金、备用金 19,674,762.96 21,369,986.10
股权转让款 17,871,833.00 58,726,333.00
企业间往来 11,217,399.26 10,667,648.33
出口退税 2,276,488.45 1,011,782.89
押金 1,261,842.49 3,216,262.54
其他 8,047,903.00 7,272,226.58
合计 130,501,208.23 105,441,061.40
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
SUN VALUE GmbH
赔偿款 31,209,200.00 1 年以内 23.91 312,092.00
（注 1）
南京怀业信息技术股
投资款 25,000,000.00 1 年以内 19.16 250,000.00
份有限公司（注 2）
宁波奕辉电子科技有
赔偿款 10,764,957.11 1 年以内 8.25 107,649.57
限公司（注 1）
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财务报表附注
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
喻红忠（注 3） 股权转让款 8,500,000.00 2至3年 6.51 2,550,000.00
山东弘利创业投资有
股权转让款 5,260,000.00 2至3年 4.03 1,578,000.00
限公司（注 3）
合计 80,734,157.11 61.86 4,797,741.57
注 1：详见“十一、承诺及或有事项 （二）或有事项。”
注 2：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司对南京怀业信息技术股份有限
公司附转股选择权的借款，若借款方 2018 年经营状况达到预期则可选择行使转股权
并放弃借款利息。
注 3：系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司转让南通汉瑞实业有限公司等
列示于可供出售金融资产的应收回投资款。
6、 涉及政府补助的应收款项：无
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,798,610.47 12,708,027.62 32,090,582.85 41,180,055.10 12,759,632.13 28,420,422.97
发出商品 26,242,047.89 51,471.67 26,190,576.22 2,138,910.62 494,440.78 1,644,469.84
周转材料 5,731,861.51 112,739.14 5,619,122.37 5,793,921.60 112,739.14 5,681,182.46
委托加工物资 354,924.06 354,924.06 78,948.68 78,948.68
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 28,755,140.37 28,755,140.37 38,902,204.66 38,902,204.66
库存商品 43,271,175.60 8,311,940.41 34,959,235.19 107,058,165.88 33,239,150.76 73,819,015.12
其他 76,141.17 76,141.17 113,706.97 113,706.97
合计 149,229,901.07 21,184,178.84 128,045,722.23 195,265,913.51 46,605,962.81 148,659,950.70
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,759,632.13 316,096.34 367,700.85 12,708,027.62
发出商品 494,440.78 442,969.11 51,471.67
周转材料 112,739.14 112,739.14
库存商品 33,239,150.76 214,996.85 25,142,207.20 8,311,940.41
合计 46,605,962.81 531,093.19 25,952,877.16 21,184,178.84
本报告期末，公司存货项目的可变现净值以资产负债表日（或最接近资产负债表日）
市场销售价格为基础，剔除了相关的再加工成本，销售环节费用和税费后确定。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
逆回购（注 1） 186,253,000.00
可抵扣进项税额 152,123,583.96 151,567,018.07
可抵扣进项税额减值准备（注 2） -78,978,304.12 -79,774,856.92
银行理财产品（注 3） 165,027,317.25 267,484,303.90
SREC 能源指标（注 4） 23,601,210.22 32,930,598.02
能源卡（注 5） 8,334,514.23 7,614,233.24
预缴所得税 56,352.12 1,158,824.28
未认证进项税额 19,321.99 7,508.25
合计 456,436,995.65 380,987,628.84
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
注 1：系:子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司购买的Ｒ-001、GC001 国债逆
回购。
注 2：本期可抵扣进项税额 152,123,583.96 元中有 87,753,671.24 元为子公司江苏综
艺光伏有限公司所产生，因该公司全面停产，造成进项税额长期挂账，可能无法抵
扣，故按期末余额的 90%计提特殊减值准备，金额 78,978,304.12 元，净值为
8,775,367.12 元。
注 3：本期银行理财产品，系本年用闲置资金购买“增盈 146 号 64 天机构理财产品”、
“中银日积月累-日计划”和“非凡资产管理翠竹 13W 周四公享 05 款理财产品”等理财
产品。
注 4：根据美国新泽西州当地法规，子公司综艺（太阳能）美国有限公司发电一千
度可获得一个 SREC 指标，该指标可用于公开市场交易。综艺美国公司根据取得
SREC 指标当期的市场价格确认营业收入并列报其他流动资产。出售时，根据实际
转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。SREC 能源指标发出时，按先进先
出法计价。
注 5：按照罗马尼亚能源法规定，新能源电站每发一千度电，可以获得三张绿色能
源卡。绿色能源卡可用于公开市场交易，交易价格不能低于政府规定的最低价格。
获得能源卡时，公司根据政府规定的最低价格确认收入并列报其他流动资产。出售
时，根据实际转让价格与账面价值的差额调整当期营业收入。
(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,974,939,261.48 163,316,306.42 1,811,622,955.06 1,961,063,107.04 27,730,000.00 1,933,333,107.04
其中：按公允价值计量 1,029,513,866.69 135,586,306.42 893,927,560.27 920,655,729.78 920,655,729.78
按成本计量 945,425,394.79 27,730,000.00 917,695,394.79 1,040,407,377.26 27,730,000.00 1,012,677,377.26
合 计 1,974,939,261.48 163,316,306.42 1,811,622,955.06 1,961,063,107.04 27,730,000.00 1,933,333,107.04
财务报表附注 第 43 页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 582,698,961.06
公允价值 1,029,513,866.69
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 446,814,905.63
已计提减值金额 135,586,306.42
财务报表附注 第 44 页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例(%)
南通农村商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 148,960.00
北京大唐志诚软件技术有限公司 153,006.00 153,006.00 1.00
江苏河海纳米股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.87
江苏华业医药化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
江苏精科互感器股份有限公司 9,230,000.00 9,230,000.00 9,230,000.00 9,230,000.00 12.30
南京乌江化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 25.024
江苏嘉隆化工有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 13.7287
新沂中凯农用化工有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 16.4706
紫金财产保险股份有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 4.00
安徽省舒城三乐童车有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.63
山东新煤机械装备股份有限公司 26,550,000.00 26,550,000.00 7.50
江苏蓝电环保股份有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 16.08
山东双一集团有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 9.62 5,000,000.00
山东中农联合生物科技有限公司 25,000,000.00 13,000,000.00 12,000,000.00 7.58 1,200,000.00
长安责任保险股份有限公司 134,486,000.00 134,486,000.00 7.11
南京新奕天科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 14.666
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例(%)
中国国际期货有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00 3.617
百年人寿保险股份有限公司（注） 250,000,000.00 250,000,000.00 2.57
山东七河生物科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.26
博昱科技（丹阳）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.10
苏州泉达科技创业投资中心（有限合
59,000,000.00 59,000,000.00 29.50
伙）
苏州华鼎建筑装饰工程有限公司 19,498,371.26 19,498,371.26 33.30
昆山国力电子科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2.09
常州中天新材料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.00
深圳毅能达金融信息股份有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 2.04 780,000.00
北京掌上明珠科技股份有限公司 19,990,000.00 19,990,000.00 2.33
深圳市博安达信息技术股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
平顶山东方碳素股份有限公司 985,382.27 985,382.27
合肥嘉东光学股份有限公司 18,714,827.02 18,714,827.02
贵州威门药业股份有限公司 1,941,400.34 1,941,400.34
湖北远东卓越科技股份有限公司 16,513,612.50 16,513,612.50
膜可光学材料（上海）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注 第 46 页
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账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例(%)
常州捷顺新材料科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
南京夏娃金融信息服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
苏州园林营造产业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
南京中港电力股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海东方网信商业保理有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
苏州全波通信技术有限公司 12,403,795.40 12,403,795.40
苏州海德新材料科技股份有限公司 14,997,000.00 14,997,000.00 377,924.40
苏州新业电子股份有限公司 14,462,000.00 14,462,000.00 210,000.00
合 计 1,040,407,377.26 181,018,017.53 276,000,000.00 945,425,394.79 27,730,000.00 27,730,000.00 7,716,884.40
注：截止 2017 年 12 月 31 日，用于质押的可供出售金融资产账面价值为 228,000,000.00 元，详见“附注十一（一）重要承诺事项”。
补充说明：
（1）本期增加中对南京中港电力股份有限公司、上海东方网信商业保理有限公司、苏州全波通信技术有限公司、苏州海德新材料科技股份有限公
司和苏州新业电子股份有限公司投资系合并苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙）形成；
（2）本期减少系由于：
（A）山东双一集团有限公司因 A 股上市转为按公允价值计量的可供出售金融资产；
（B）苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙）期末纳入公司合并报表范围；
（C）山东中农联合生物科技有限公司、江苏嘉隆化工有限公司和中国国际期货有限公司因出售转出。
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值余额 27,730,000.00
本期计提 135,586,306.42
其中：从其他综合收益转入 -6,617,863.04
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 163,316,306.42
财务报表附注 第 48 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 减少投 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 减值准备 余额
资 益调整 变动
益 润
联营企业
北京神州龙芯集成电路设计有限公
82,611,942.60 1,346,281.19 5,971,087.57 89,929,311.36
司
江苏泉达投资管理有限公司 1,046,908.37 -56,006.05 990,902.32
南通高投股权投资中心（有限合伙） 25,568,343.18 265,484.30 25,833,827.48
北京傲雪互娱科技有限公司 450,107.22 450,107.22 450,107.22
南京巨石高投股权投资中心（有限合
18,500,000.00 -18,066.64 18,481,933.36
伙）(注)
合计 109,677,301.37 18,500,000.00 1,537,692.80 5,971,087.57 135,686,081.74 450,107.22
注：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司与南京巨石创业投资有限公司共同发起新设南京巨石高投股权投资中心（有限合伙）,截止 2017
年 12 月 31 日，江苏省高科技产业投资股份有限公司首期出资 1,850 万元，占比 37%。
财务报表附注 第 49 页
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(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 29,226,225.10 29,226,225.10
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 29,226,225.10 29,226,225.10
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 6,206,586.72 6,206,586.72
（2）本期增加金额 653,089.32 653,089.32
—计提或摊销 653,089.32 653,089.32
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,859,676.04 6,859,676.04
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 22,366,549.06 22,366,549.06
（2）年初账面价值 23,019,638.38 23,019,638.38
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
财务报表附注 第 50 页
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(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 光伏电站 运输工具 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 396,723,129.89 479,293,347.46 1,558,129,151.94 18,895,700.51 23,568,323.94 13,748,767.07 2,490,358,420.81
（2）本期增加金额 8,626,751.37 34,565,150.40 4,235,990.62 1,045,575.87 60,844.44 48,534,312.70
—购置 8,626,751.37 217,743.26 4,235,990.62 1,045,575.87 60,844.44 14,186,905.56
—在建工程转入 9,374,702.80 9,374,702.80
—企业合并增加
—汇率影响 24,972,704.34 24,972,704.34
（3）本期减少金额 784,321.30 623,114.48 258,602,470.31 539,746.00 205,076.58 260,754,728.67
—处置或报废 784,321.30 623,114.48 258,602,470.31 539,746.00 205,076.58 260,754,728.67
（4）期末余额 395,938,808.59 487,296,984.35 1,334,091,832.03 22,591,945.13 24,408,823.23 13,809,611.51 2,278,138,004.84
2．累计折旧
（1）年初余额 103,686,919.30 217,344,907.69 359,304,641.03 16,159,012.56 18,285,032.95 12,251,596.99 727,032,110.52
（2）本期增加金额 12,192,280.63 12,318,195.72 96,967,541.10 1,364,279.88 1,935,731.03 557,046.47 125,335,074.83
—计提 12,192,280.63 12,318,195.72 93,773,789.64 1,364,279.88 1,935,731.03 557,046.47 122,141,323.37
—汇率影响 3,193,751.46 3,193,751.46
（3）本期减少金额 752,948.45 589,688.92 58,664,004.29 499,236.90 189,650.28 60,695,528.84
—处置或报废 752,948.45 589,688.92 58,664,004.29 499,236.90 189,650.28 60,695,528.84
财务报表附注 第 51 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 光伏电站 运输工具 电子设备 其他设备 合计
（4）期末余额 115,126,251.48 229,073,414.49 397,608,177.84 17,024,055.54 20,031,113.70 12,808,643.46 791,671,656.51
3．减值准备
（1）年初余额 171,876,688.49 44,772,165.95 4,746.18 216,653,600.62
（2）本期增加金额 2,368,490.00 2,368,490.00
—计提
—汇率影响 2,368,490.00 2,368,490.00
（3）本期减少金额 15,111,423.80 15,111,423.80
—处置或报废 15,111,423.80 15,111,423.80
（4）期末余额 171,876,688.49 32,029,232.15 4,746.18 203,910,666.82
4．账面价值
（1）期末账面价值 280,812,557.11 86,346,881.37 904,454,422.04 5,567,889.59 4,372,963.35 1,000,968.05 1,282,555,681.51
（2）年初账面价值 293,036,210.59 90,071,751.28 1,154,052,344.96 2,736,687.95 5,278,544.81 1,497,170.08 1,546,672,709.67
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2、 暂时闲置的固定资产：无
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 14,980,467.33 相关产证尚在办理中
6、 已抵押的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 74,396,495.53 31,196,762.28 43,199,733.25
合 计 74,396,495.53 31,196,762.28 43,199,733.25
注：详见“附注十一（一）重要承诺事项”。
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
薄膜太阳能
电池二线工 486,239,668.27 437,615,701.44 48,623,966.83 486,239,668.27 437,615,701.44 48,623,966.83
程
综艺数码城
1.8MW 光伏 8,434,304.77 8,434,304.77
电站工程
玫瑰园装修
10,108,024.45 10,108,024.45 10,062,979.40 10,062,979.40
工程
合计 496,347,692.72 437,615,701.44 58,731,991.28 504,736,952.44 437,615,701.44 67,121,251.00
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
计投入
本期增加 本期转入固 本期其他 资金
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 占预算
金额 定资产金额 减少金额 来源
比例
(%)
薄膜太阳
募股
能电池二 642,630,000.00 486,239,668.27 486,239,668.27 75.66
资金
线工程
综艺数码
城 1.8MW 自筹
11,020,000.66 8,434,304.77 940,398.03 9,374,702.80
光伏电站 资金
工程
玫瑰园装 自筹
10,500,000.13 10,062,979.40 45,045.05 10,108,024.45 96.27
修工程 资金
合计 504,736,952.44 985,443.08 9,374,702.80 496,347,692.72
3、 本期未计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件、系统及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 99,490,969.94 70,747,516.40 6,000,000.00 46,031,873.03 222,270,359.37
（2）本期增加金额 1,000,000.00 10,660,782.68 11,660,782.68
—购置 1,000,000.00 1,000,000.00
—内部研发 10,660,782.68 10,660,782.68
—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,050,797.83 3,250,000.00 6,300,797.83
—处置 3,250,000.00 3,250,000.00
财务报表附注 第 54 页
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件、系统及其他 合计
—企业合并减少
—汇率影响 3,050,797.83 3,050,797.83
（4）期末余额 96,440,172.11 68,497,516.40 6,000,000.00 56,692,655.71 227,630,344.22
2．累计摊销
（1）年初余额 9,524,439.51 42,637,607.98 5,950,000.12 7,365,569.21 65,477,616.82
（2）本期增加金额 1,094,133.01 5,636,213.29 49,999.88 7,246,143.55 14,026,489.73
—计提 1,094,133.01 5,636,213.29 49,999.88 7,246,143.55 14,026,489.73
（3）本期减少金额 2,624,999.97 2,624,999.97
—处置 2,624,999.97 2,624,999.97
—企业合并减少
（4）期末余额 10,618,572.52 45,648,821.30 6,000,000.00 14,611,712.76 76,879,106.58
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 85,821,599.59 22,848,695.10 42,080,942.95 150,751,237.64
（2）年初账面价值 89,966,530.43 28,109,908.42 49,999.88 38,666,303.82 156,792,742.55
截止 2017 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形
资产余额的比例 30.34%。
2017 年度无形资产摊销金额为 14,026,489.73 元。
截止 2017 年 12 月 31 日，用于抵押或担保的无形资产账面价值为 6,892,383.65
元，详见“附注十一（一）重要承诺事项”。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
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3、 其他说明
依据美国相关法律规定，土地使用权无使用期限限定，将子公司综艺太阳能（美
国）有限公司所持有的账面价值为 757.40 万美元的土地使用权归类为使用寿命
不确定的无形资产，不进行摊销。截止 2017 年 12 月 31 日，公司获取土地所在
地新泽西州的历史价格趋势，自 2000 年至 2017 年，总价值及平均年增长率均
处于上升趋势，无需计提减值准备。
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(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化具体 期末研发进
项目 年初余额 期末余额 资本化开始时点
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 依据 度
嵌入式 UICC 平
610,046.92 232,566.20 842,613.12
台开发
金融及行业智能
3,384,916.75 774,410.03 4,159,326.78
卡应用产品开发
行业应用管理系
4,375,466.38 1,283,376.40 5,658,842.78
统开发
政企安全管理系
2,148,576.17 2,148,576.17
统开发
金融支付安全产
610,152.97 610,152.97
品开发
移动通讯安全产
499,787.64 499,787.64
品开发
世界大战手游 6,732,365.47 6,732,365.47
世界大战手游 2 4,132,099.32 4,132,099.32
完成基础原 第三阶段进
王者之路 2,104,850.84 2,104,850.84 2017 年 11 月 1 日
型的开发 行到 70%
合计 15,102,795.52 11,785,819.57 10,660,782.68 14,122,981.57 2,104,850.84
财务报表附注 第 57 页
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(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海量彩信息科技有限公司 52,177,549.89 52,177,549.89
北京盈彩畅联网络科技有限公司 132,998,216.41 132,998,216.41
上海好炫信息技术有限公司 20,530,132.16 20,530,132.16
北京仙境乐网科技有限公司 77,099,533.91 77,099,533.91
北京掌上明珠科技股份有限公司 263,301,163.27 263,301,163.27
综艺超导科技有限公司 1,008,000.00 1,008,000.00
北京大唐智能卡技术有限公司 30,497,708.52 30,497,708.52
北京天一集成科技有限公司 15,605,392.16 15,605,392.16
深圳毅能达金融信息股份有限公司 4,023,394.04 4,023,394.04
合计 597,241,090.36 597,241,090.36
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
上海量彩信息科技有限公司 15,490,671.09 15,490,671.09
北京盈彩畅联网络科技有限公司 35,191,833.30 35,191,833.30
上海好炫信息技术有限公司 5,751,317.20 5,751,317.20
北京仙境乐网科技有限公司 60,359,641.05 60,359,641.05
北京掌上明珠科技股份有限公司 94,798,750.97 9,334,219.68 104,132,970.65
北京天一集成科技有限公司 15,605,392.16 15,605,392.16
深圳毅能达金融信息股份有限公司 4,023,394.04 4,023,394.04
合计 231,220,999.81 9,334,219.68 240,555,219.49
商誉减值测试的方法：公司按照会计政策（本附注三（二十））对公司的商誉进行了
减值测试。
（1）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司对上海量彩信息科技有限公司的合并成本
54,344,543.07 元。根据上海量彩的实际情况，参考江苏中企华中天资产评估有限公司
出具的苏中资评报字（2018）第 3010 号“江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减值测试
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
所涉及上海量彩信息科技有限公司与商誉相关的资产组组合可回收价值评估报告”，
对被评估企业采用收益法评估后评估值为 74,000,000.00 元，公司按权益比例确认可
辨认资产、负债公允价值的份额为人民币 40,700,000.00 元，应确认商誉减值金额为
13,644,543.07 元，以前年度已计提商誉减值准备 15,490,671.09 元，本期无需补提。
（2）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司对北京盈彩畅联网络科技有限公司的合并成本
126,028,757.41 元。根据北京盈彩的实际情况，参考江苏中企华中天资产评估有限公
司出具的苏中资评报字（2018）第 3012 号“江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减值测
试所涉及北京盈彩畅联网科技有限公司与商誉相关的资产组组合可回收价值评估报
告”，对被评估企业采用收益法评估后评估值 144,000,000.00 元，公司按权益比例确
认可辨认资产、负债公允价值的份额人民币 97,113,600.00 元，应确认商誉减值金额
为 28,915,157.41 元，以前年度已计提商誉减值准备 35,191,833.30 元，本期无需补提
商誉减值准备。
（3）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司对上海好炫信息技术有限公司的合并成本
20,108,410.59 元。根据上海好炫的实际情况，参考江苏中企华中天资产评估有限公司
出具的苏中资评报字（2018）第 3011 号“江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减值测试
所涉及上海好炫信息技术有限公司与商誉相关的资产组组合可回收价值评估报告”，
对被评估企业采用收益法评估后评估值 25,000,000.00 元，公司按权益比例确认可辨
认资产、负债公允价值的份额为人民币 14,735,000.00 元，应确认商誉减值金额为
5,373,410.59 元，以前年度已计提商誉减值准备 5,751,317.20 元，本期无需补提商誉
减值准备。
（4）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司对北京仙境乐网科技有限公司的合并成本
88,486,678.85 元。根据北京仙境的实际情况，参考江苏中企华中天资产评估有限公司
出具的苏中资评报字（2018）第 3013 号“江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减值测试
所涉及北京仙境乐网科技有限公司与商誉相关的资产组组合可回收价值评估报告”，
对被评估企业采用资产基础法评估后评估值 59,498,400.00 元，公司按权益比例确认
可辨认资产、负债公允价值的份额为人民币 30,344,184.00 元，应确认商誉减值金额
为 58,142,494.85 元，以前年度已计提商誉减值准备 60,359,641.05 元，本期无需补提
商誉减值准备。
（5）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司对北京掌上明珠科技股份有限公司的合并成本
320,202,970.65 元。根据北京掌上明珠的实际情况，参考江苏中企华中天资产评估有
限公司出具的苏中资评报字（2018）第 3008 号“江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减
值测试所涉及北京掌上明珠科技股份有限公司与商誉相关的资产组组合可回收价值
评估报告”，对被评估企业采用收益法评估后评估值 340,000,000.00 元，公司按权益
财务报表附注 第 59 页
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比例确认可辨认资产、负债公允价值的份额为人民币 216,070,000.00 元，应确认商誉
减值金额为 104,132,970.65 元，以前年度已计提商誉减值准备 94,798,750.97 元，本期
按差额补提商誉减值准备 9,334,219.68 元。
（6）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司对北京大唐智能卡技术有限公司的合并成本
89,942,029.11 元。根据大唐智能卡的实际情况，参考江苏中企华中天资产评估有限公
司出具的苏中资评报字（2018）第 3007 号“江苏综艺股份有限公司拟进行商誉减值测
试所涉及北京大唐智能卡技术有限公司与商誉相关的资产组组合可回收价值评估报
告”，对被评估企业采用收益法评估后评估值 150,000,000.00 元，公司按权益比例确
认可辨认资产、负债公允价值的份额为人民币 90,000,000.00 元，无需计提商誉减值
准备。
（7）根据公司 2018 年 3 月 31 日发布的关于转让子公司股权的公告临 2018-007，公
司拟将持有的子公司综艺超导科技有限公司 42.6383%的股权全部转让给宁波梅山保
税港区舟远股权投资合伙企业（有限合伙），转让价格为 13,527 万元人民币。截止 2017
年 12 月 31 日，公司对综艺超导科技有限公司的合并成本为 56,403,152.43 元，根据
期后的转让价格对综艺超导估值为 317,237,335.83 元，公司应该享有的权益为
135,270,000.00 元，无需计提商誉减值准备。
(十八) 长期待摊费用
本期
本期增加金 本期摊销金
项目 年初余额 减少 汇率影响 期末余额
额 额
金额
装修费 1,068,788.98 1,149,228.57 1,337,543.79 880,473.76
电站项目
17,384,095.02 4,997,801.11 4,954,040.00 1,061,422.09 18,489,278.22
租金（注）
合计 18,452,884.00 6,147,029.68 6,291,583.79 1,061,422.09 19,369,751.98
注：系欧洲光伏电站预付的电站用地租赁款。
财务报表附注 第 60 页
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(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,945,443.49 17,186,698.90 63,241,989.25 14,357,629.99
内部交易未实
58,634,586.46 14,658,646.61 71,587,034.56 17,896,758.64
现利润
合计 140,580,029.95 31,845,345.51 134,829,023.81 32,254,388.63
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金
融资产公允 425,259,149.94 106,314,787.49 361,407,442.68 90,351,860.67
价值变动
合计 425,259,149.94 106,314,787.49 361,407,442.68 90,351,860.67
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
（1）综艺光伏的在建工程减值准备计提 437,615,701.44 437,615,701.44
（2）综艺光伏的固定资产减值准备计提 171,876,688.49 171,876,688.49
（3）综艺光伏的其他流动资产减值准备计提 78,978,304.12 79,774,856.92
（4）普利亚的固定资产减值准备计提 22,183,570.20 34,926,504.00
（5）综艺光伏的存货跌价准备计提 11,635,826.46 36,856,790.39
（6）综艺股份的商誉减值准备计提 9,334,219.68
（7）北京天一集成的存货跌价准备计提 6,013,231.62 6,003,581.67
（8）综艺光伏的坏账准备计提 5,297,348.37 875,105.84
财务报表附注 第 61 页
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项目 期末余额 年初余额
（9）明珠控股的坏账准备计提 3,679,648.74 3,896,104.60
（10）马尔凯的坏账准备计提 1,859,635.46 802,830.25
（11）美国太阳能电力的坏账准备计提 1,565,911.92 1,360,773.45
（12）综艺科技控股的坏账准备计提 1,199,863.39
（13）北京天一集成的坏账准备计提 1,126,486.40 1,315,339.89
（14）西西里的坏账准备计提 325,711.77 34,780.22
（15）普利亚的坏账准备计提 319,061.56 37,725.74
（16）南京超导的坏账准备计提 125,023.38 31,976.58
（17）大赢家的坏账准备计提 64,219.86 15,973.02
（18）皮埃蒙特的坏账准备计提 33,743.39 31,609.35
（19）明珠香港的坏账准备计提 5,253.06 1,564.24
（20）卢森堡的坏账准备计提 4,465.15 4,470.51
（21）克州新能源的坏账准备计提 842,987.15
（22）克州新能源的固定资产减值准备计提 9,850,408.13
合计 753,243,914.46 786,155,771.88
(二十) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
凯晟互动（北京）文化传播有限责任公司 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
注：系北京掌上明珠科技股份有限公司投资入股凯晟互动（北京）文化传播有限责
任公司的款项。该笔投资于 2018 年 2 月 8 日办妥工商变更。
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(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 100,827,079.98
保证借款（注 1） 159,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 71,065.79
抵押保证借款（注 1）（注 2） 635,000,000.00 388,000,000.00
合计 794,000,000.00 788,898,145.77
注 1：详见本附注“九、关联方及关联交易（五）关联交易情况 4、关联担保情况”。
注 2：详见本附注“十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项”。
2、 已逾期未偿还的短期借款：无
(二十二) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票（注） 17,903,781.06 2,875,835.20
合计 17,903,781.06 2,875,835.20
注：详见本附注“九、关联方及关联交易（五）关联交易情况 4、关联担保情况”。
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 72,504,895.60 107,837,046.61
1至2年 9,452,314.13 5,868,791.09
2至3年 4,483,170.16 16,661,467.40
3 年以上 65,126,389.24 74,681,260.60
合计 151,566,769.13 205,048,565.70
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
韩国周星工程有限公司 58,409,908.38 设备尚未调试验收合格
中钞信用卡产业发展有限公司 4,751,300.00 暂未支付
江苏南大苏富特软件股份有限公司 3,500,000.00 合同规定尚未支付的房款
北京市思博智盛电子科技有限公司 2,899,426.35 暂未支付
合计 69,560,634.73
(二十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 6,878,577.15 16,973,997.55
1至2年 3,038,125.72 2,060,961.30
2至3年 1,981,283.75 98,953.51
3 年以上 1,368,547.83 3,968,487.37
合计 13,266,534.45 23,102,399.73
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收授权金，按合同期限摊
FunTown Hong Kong Limited 1,742,818.35
销收入
合计 1,742,818.35
财务报表附注 第 64 页
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(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,842,705.10 116,401,443.79 116,268,037.61 7,976,111.28
离职后福利-设定提存计划 260,138.58 8,637,514.75 8,667,146.60 230,506.73
辞退福利 705,882.60 1,466,734.28 2,172,616.88
合计 8,808,726.28 126,505,692.82 127,107,801.09 8,206,618.01
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
7,033,122.14 102,454,814.02 102,179,612.27 7,308,323.89
贴
（2）职工福利费 6,272.07 3,606,345.15 3,612,617.22
（3）社会保险费 153,629.67 4,808,352.48 4,825,392.81 136,589.34
其中：医疗保险费 137,318.92 4,235,011.16 4,250,592.93 121,737.15
工伤保险费 5,367.41 224,473.44 224,604.74 5,236.11
生育保险费 10,943.34 348,867.88 350,195.14 9,616.08
（4）住房公积金 4,906,330.64 4,886,779.64 19,551.00
（5）工会经费和职工教育经
649,681.22 624,952.19 762,986.36 511,647.05
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 649.31 649.31
合计 7,842,705.10 116,401,443.79 116,268,037.61 7,976,111.28
财务报表附注 第 65 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 249,553.15 8,240,612.44 8,269,143.02 221,022.57
失业保险费 10,585.43 396,902.31 398,003.58 9,484.16
企业年金缴费
合计 260,138.58 8,637,514.75 8,667,146.60 230,506.73
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,983,471.38 9,912,810.40
企业所得税 89,704,355.93 41,466,734.38
个人所得税 1,860,923.77 1,032,495.89
城市维护建设税 475,782.99 637,089.98
房产税 761,209.72 745,933.47
河道管理费 41,052.40 41,052.40
教育费附加 388,810.05 475,980.51
土地使用税 173,708.36 165,973.27
印花税 35,757.70 5,949.60
合计 102,425,072.30 54,484,019.90
(二十七) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,015,232.53 1,010,532.54
合计 1,015,232.53 1,010,532.54
重要的已逾期未支付的利息情况：无
财务报表附注 第 66 页
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(二十八) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 170,310.93
合计 170,310.93
(二十九) 其他应付款
1、 按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 29,782,190.04 32,426,772.42
1至2年 10,633,734.25 6,929,822.82
2至3年 5,577,054.84 189,930,260.80
3 年以上 200,793,902.03 29,015,351.16
合计 246,786,881.16 258,302,207.20
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京林氏房地产开发有限公司（注） 183,390,000.00 尚未结转
大唐电信科技股份有限公司 14,148,691.80 尚未结算
江苏中外运有限公司南通分公司 3,384,026.37 尚未结算
南通宏华建筑安装有限公司 2,496,000.00 尚未结算
合计 203,418,718.17
注：系 2014 年子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司收到的长安责任保险股
份有限公司股权的转让暂收款，相关股权尚未结转，故仍暂挂其他应付款核算。
3、 期末余额较大的其他应付款
项目 款项性质 期末余额
北京林氏房地产开发有限公司 183,390,000.00 预收股权转让款
大唐电信科技股份有限公司 14,148,691.80 往来款
财务报表附注 第 67 页
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项目 款项性质 期末余额
清华大学 11,840,000.00 课题开发预收国家项目拨款
江苏中外运有限公司南通分公司 3,384,026.37 往来款
南通宏华建筑安装有限公司 2,496,000.00 工程款（质保金）
合计 215,258,718.17
(三十) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 34,874,640.77
合计 34,874,640.77
注：系子公司综艺（意大利）马尔凯光伏有限公司于 2017 年 6 月 30 日将持有的
2.57MW 意大利光伏电站售出，一并转让长期借款 4,772,902.06 欧元，折合人民币
34,874,640.77 元。
(三十一) 专项应付款
本期 本期减
项目 年初余额 期末余额 形成原因
增加 少
国有资本金-- 系子公司北京大唐智能卡
大唐电信科 技术有限公司专项应付电
5,210,000.00 5,210,000.00
技股份有限 科院集团分支子课题划入
公司 国有资本金 521 万元。
合计 5,210,000.00 5,210,000.00
(三十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 119,734,147.08 16,861,100.00 31,697,701.14 104,897,545.94
合计 119,734,147.08 16,861,100.00 31,697,701.14 104,897,545.94
财务报表附注 第 68 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 汇率变动影响减 本期计入其他收 本期计入营业 本期计入营业收 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 少金额 益金额 外收入金额 入金额 相关
子公司美国 19MW 光伏电站项目建设投资
98,193,551.88 5,417,908.08 8,692,098.79 84,083,545.01 与资产相关
补贴（注 1）
XP 型谱项目 240,000.00 240,000.00 - 与收益相关
863 项目经费（2014AA032703） 80,000.00 80,000.00 与收益相关
高温超导薄膜材料和超导滤波器的研发和
13,715,200.00 12,343,680.00 1,371,520.00 与收益相关
产业化
重大科技成果产业化项目（注 2） 1,000,000.00 1,000,000.00 - 与收益相关
无线探测用超导接收仪器开发和应用 325,150.00 15,750,000.00 3,634,966.09 12,440,183.91 与收益相关
政府补贴土地款 6,419,840.95 136,350.60 6,283,490.35 与资产相关
2016 年度宝安区机器换人项目 871,100.00 232,293.33 638,806.67 与资产相关
增值税税控系统专用设备（注 3） 404.25 404.25 - 与资产相关
合计 119,734,147.08 16,861,100.00 5,417,908.08 16,587,290.02 8,692,098.79 1,000,404.25 104,897,545.94
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
注 1：据财会【2012】24 号“关于印发《可再生能源电价附加有关会计处理规定》的
通知”，企业专为可再生能源发电项目接入电网系统而发生的工程投资和运行维护费
用，以及国家投资或补贴建设的公共可再生能源独立电力系统所发生的合理的运行
和管理费用超出销售电价的部分，按规定取得可再生能源电价附加补助资金的，按
收到或应收的补助金额计入主营业务收入。根据上述会计处理规定，子公司综艺（太
阳能）美国有限公司于 2013 年 1 月获得的 19MW 光伏电站项目建设投资补贴
19,302,335.00 美元（折合当期人民币 117,684,406.26 元），系与资产相关的政府补助，
按资产使用年限（15 年）分期计入营业收入。
注 2：系子公司综艺超导科技有限公司“雷达用高温超导滤波器产业化”项目，于
2014 年申请并获得海淀园区重大科技成果产业化项目资助 100 万元资金支持（2014
年海财余指 0738 号，额度号 S4212654）。因项目使用方需求调整、产业化基地建设
受阻等原因，无法在执行期内完成预期产业化目标，2017 年终止该项目并将获得的
100 万元支持资金退回北京市海淀区财政局。
注 3：系子公司南通市天辰文化发展有限公司的增值税税控系统专用设备补助款本
年度冲减管理费用 404.25 元。
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
注：历史沿革详见本附注一、（一）公司概况。
财务报表附注 第 70 页
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(三十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,153,945,443.89 88,072.28 2,154,033,516.17
其他资本公积 71,648,055.30 71,648,055.30
合计 2,225,593,499.19 88,072.28 2,225,681,571.47
变动原因说明：本年公司下属子公司综艺超导科技有限公司，将其子公司综艺超导
南京电子科技有限公司 30%的股权转让给自然人丁力，截止年末仍然持有综艺超导
南京电子科技有限公司 60%的股权。按照本附注“三、重要会计政策及会计估计（六）、
合并财务报表的编制方法 2、（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权
投资规定，增加合并资本公积 206,548.51 元，归属于本公司增加合并资本公积
88,072.28 元。
财务报表附注 第 71 页
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(三十五) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
他综合收益当
发生额 用 公司 少数股东
期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -66,057,259.66 365,942,024.16 204,882,136.96 52,875,000.00 71,429,566.42 36,755,320.78 5,372,306.76
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
2,400,545.00 5,971,087.57 5,971,087.57 8,371,632.57
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 131,299,791.94 342,198,295.17 204,882,136.96 52,875,000.00 47,685,837.43 36,755,320.78 178,985,629.37
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -199,757,596.60 17,772,641.42 17,772,641.42 -181,984,955.18
其他综合收益合计 -66,057,259.66 365,942,024.16 204,882,136.96 52,875,000.00 71,429,566.42 36,755,320.78 5,372,306.76
财务报表附注 第 72 页
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(三十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,719,160.36 65,719,160.36
合计 65,719,160.36 65,719,160.36
(三十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -123,478,110.53 -174,710,679.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -123,478,110.53 -174,710,679.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,716,721.48 51,232,568.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -78,761,389.05 -123,478,110.53
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 715,377,209.12 544,980,612.80 870,623,245.48 648,182,254.30
其他业务 37,245,422.87 27,241,505.27 50,012,280.42 37,344,993.71
合计 752,622,631.99 572,222,118.07 920,635,525.90 685,527,248.01
财务报表附注 第 73 页
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(三十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税（注） 10,328,736.98 219,575.69
城市维护建设税 2,417,540.94 729,088.13
教育费附加 2,212,741.73 536,118.13
房产税 5,026,514.24 2,803,232.58
土地使用税 386,605.32 421,009.43
车船使用税 23,260.90 13,300.00
印花税 345,844.48 215,054.16
合计 20,741,244.59 4,937,378.12
注：营业税主要系子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司因 2014 年度、2015
年度股权转让而补缴的税款。
(四十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,744,365.96 10,097,752.76
中介机构费 3,349,259.59 1,654,978.65
服务费 3,205,439.18 11,343,138.64
公司经费 3,201,166.02 3,472,342.59
运输费 2,843,851.00 2,040,790.29
差旅费 2,503,866.09 2,684,347.74
业务招待费 2,230,115.71 2,470,510.69
推广费 297,425.10 4,204,413.09
折旧费 68,335.11 118,765.14
展览、广告费 40,009.19 6,605,645.15
其他 2,033,127.48 1,583,638.68
合计 31,516,960.43 46,276,323.42
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(四十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,776,018.32 66,047,843.38
研发费用 48,590,621.48 47,614,096.48
中介服务费 21,414,203.22 15,383,848.22
办公费 17,736,790.73 15,841,759.66
折旧费 13,884,650.23 14,218,004.20
房租 13,844,860.61 18,339,308.18
长期资产、无形资产摊销 13,710,998.07 13,321,014.23
维护费 4,233,710.30 1,170,867.67
差旅费 3,704,579.81 4,066,289.07
交际应酬费 3,453,288.84 3,643,695.50
交通、通讯费用 2,682,218.55 2,538,896.36
保险费 1,220,103.99 1,368,359.22
停工损失 178,301.87 3,421,788.08
税费 5,007,748.08
其他 12,106,259.32 13,027,523.71
合计 221,536,605.34 225,011,042.04
(四十二) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,660,557.92 61,978,006.51
减：利息收入 16,155,654.79 17,140,937.47
汇兑损益 23,700,684.11 -17,878,812.30
其他 833,529.12 1,104,147.64
合计 46,039,116.36 28,062,404.38
财务报表附注 第 75 页
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(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产减值损失 139,904,434.17
坏账损失 18,170,170.53 11,171,796.82
商誉减值损失 9,334,219.68 60,576,153.27
其他流动资产减值损失 7,145,725.64 -795,283.20
存货跌价损失 397,365.21 1,093,425.76
合计 174,951,915.23 72,046,092.65
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -19,223,568.38 -5,226,296.18
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -19,223,568.38 -5,226,296.18
(四十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,537,692.80 940,473.21
处置长期股权投资产生的投资收益 38,195,388.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
75.60
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
13,411,643.51 9,375,421.28
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,998,798.03 30,421,623.98
处置可供出售金融资产取得的投资收益 486,265,021.54 149,062,679.11
其他（理财收益） 11,943,968.04 5,264,276.16
合计 548,157,199.52 233,259,862.44
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(四十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 1,949.50 3,594.40 1,949.50
处置固定资产损失 -49,111.70 -904,894.08 -49,111.70
合计 -47,162.20 -901,299.68 -47,162.20
(四十七) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 5,377,169.26 与收益相关
递延收益转入
高温超导薄膜材料和超导滤波器
12,343,680.00 与收益相关
的研发和产业化
超导接收仪器工程化研究和应用 3,634,96
与收益相关
开发 6.09
XP 型谱项目经费 240,000.00 与收益相关
小计 16,218,646.09
递延收益转入
购地补贴款 136,350.60 与资产相关
2016 年度宝安区机器换人项目 232,293.33 与资产相关
小计 368,643.93
递延收益转入合计 16,587,290.02
合计 21,964,459.28
(四十八) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 36,553,631.52 19,749,880.46 36,553,631.52
无需支付的负债 (注 1) 10,763,647.83 10,763,647.83
违约金、罚款收入 383,093.14 383,093.14
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 216,483.25 1,047,271.98 216,483.25
业绩补偿款 55,460,297.10
合计 47,916,855.74 76,257,449.54 47,916,855.74
注 1：主要系因本年度江苏综艺股份有限公司丝绸分公司注销清算形成，经确认，
就 5 年以上无需支付的应付账款予以核销产生的清理收益。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
南通财政局政府科技扶持资金 (注 2) 30,000,000.00 与收益相关
2017 年企业技术装备及管理提升资助款 1,520,000.00 与收益相关
新三板挂牌补贴 1,100,000.00 800,000.00 与收益相关
企业转型升级资助款 1,060,000.00 与收益相关
房租即征即退 1,015,021.20 与收益相关
通州财政经贸发展资金 500,000.00 与收益相关
2016 年深圳市企业研究开发资助款 461,000.00 与收益相关
中小企业资助创新款 300,000.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新项目补贴 250,000.00 与收益相关
社保局维稳补贴 98,310.32 206,768.18 与收益相关
企业发展专项补助 90,000.00 与收益相关
展位费补贴款 70,200.00 与收益相关
市级外经贸发展专项资金 44,500.00 - 与收益相关
著作权及专利登记资助补贴 26,600.00 11,100.00 与收益相关
南京市鼓楼区人才工作办公室创业资助 18,000.00 与收益相关
财政补贴及奖励资金 - 7,398,700.00 与收益相关
企业扶持资金 - 638,610.60 与收益相关
增值税即征即退 6,573,501.08 与收益相关
超导接收仪器工程化研究和应用开发 1,424,850.00 与收益相关
XP 型谱项目经费 1,680,000.00 与收益相关
863 项目经费 880,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
购地补贴款 136,350.60 与资产相关
合计 36,553,631.52 19,749,880.46
注 2：经南通高新技术产业开发区财政局审批通过，于 2017 年 12 月 28 日将
30,000,000.00 元政府补助资金拨付至江苏综艺股份有限公司，该补助用于高新技术
扶持。
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失（注） 9,938,855.58 9,938,855.58
罚款滞纳金支出 1,295,332.37 250,879.07 1,295,332.37
赔偿支出 451,658.40 451,658.40
对外捐赠 40,000.00 50,000.00 40,000.00
其他 35,211.42 14,225.56 35,211.42
盘亏损失 1,383.70 1,383.70
合计 11,762,441.47 315,104.63 11,762,441.47
注：根据附注十一、（二）或有事项 1 所述事项，确认 3MW 电站项目处置损失。
(五十) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 132,530,163.91 61,401,253.68
递延所得税费用 -2,143,594.06 824,997.05
合计 130,386,569.85 62,226,250.73
财务报表附注 第 79 页
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(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款、代垫款 39,182,277.87 57,464,329.09
专项补贴、补助款 56,202,640.45 11,102,667.10
利息收入 20,094,675.00 17,140,937.47
营业外收入 728,908.47 1,079,483.74
理财产品（保本型） 22,439,647.33
合计 116,208,501.79 109,227,064.73
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 31,207,423.13 116,872,472.65
销售费用支出 19,748,952.64 15,093,088.64
管理费用支出 78,903,274.94 82,079,060.17
营业外支出 1,674,715.53 315,104.63
其他 811,447.01 1,182,992.56
合计 132,345,813.25 215,542,718.65
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,366,899,622.78 748,664,309.99
合计 1,366,899,622.78 748,664,309.99
财务报表附注 第 80 页
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,267,530,840.76 649,250,685.48
江苏省高科技产业投资股份有限公司各项税费（注） 106,907,552.54 39,572,025.44
合计 1,374,438,393.30 688,822,710.92
注：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司是 1997 年 4 月经江苏省政府批准设
立的，由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限公司、江苏省信息中心以及
江苏省国际经济合作有限公司共同发起设立，实行市场化运作，从事创业投资、投
资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。其全部现金收入作为投资收回的现金，
相应的，其支付的各项税费认定为支付其他与投资活动相关的现金。
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期借款保证金 351,013,195.33
合计 351,013,195.33
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期借款保证金 464,941,591.87 339,167,370.66
合计 464,941,591.87 339,167,370.66
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 142,233,444.61 99,623,398.04
加：资产减值准备 174,951,915.23 72,046,092.65
固定资产折旧 122,794,412.69 138,847,472.56
财务报表附注 第 81 页
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补充资料 本期金额 上期金额
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 14,026,489.73 13,651,862.31
长期待摊费用摊销 6,291,583.79 5,627,936.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9,944,313.53 901,299.68
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,704.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,223,568.38 5,226,296.18
财务费用（收益以“－”号填列） 114,644,667.82 35,624,820.37
投资损失（收益以“－”号填列） -548,157,199.52 -233,259,862.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 409,043.12 -1,118,776.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,923,360.67 1,916,176.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,216,863.26 150,543,288.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-136,293,607.52 -274,499,790.16
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
256,332,655.45 41,999,178.04
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 194,736,494.15 57,129,393.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,034,680,671.17 665,154,552.80
减：现金的期初余额 665,154,552.80 1,067,468,164.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 369,526,118.37 -402,313,611.59
2、 本期支付的取得子公司的现金净额：无
财务报表附注 第 82 页
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3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,034,680,671.17 665,154,552.80
其中：库存现金 697,693.43 898,865.75
可随时用于支付的银行存款 940,923,018.14 592,008,904.14
可随时用于支付的其他货币资金 93,059,959.60 72,246,782.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,034,680,671.17 665,154,552.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 484,030,175.46 贷款保证金，详见本附注五、（一）货币资金
固定资产 43,199,733.25 贷款抵押，详见本附注十一、（一）重要承诺事项、1
无形资产 6,892,383.65 贷款抵押，详见本附注十一、（一）重要承诺事项、1
可供出售金融资产 228,000,000.00 贷款质押，详见本附注十一（一）重要承诺事项、3
合 计 762,122,292.36
财务报表附注 第 83 页
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(五十四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 77,875,834.67 6.5342 508,856,278.90
欧元 21,652,243.73 7.8023 168,937,301.25
港币 144,073,352.83 0.8359 120,430,915.78
澳元 4,962.47 5.0928 25,272.87
列佛 4,036,886.78 3.9914 16,112,829.89
列依 288,939.55 1.6767 484,464.94
应收账款
其中：美元 7,140,331.88 6.5342 46,656,356.57
欧元 4,058,077.96 7.8023 31,662,341.67
港币 628,430.26 0.8359 525,304.85
泰铢 77,692.42 0.1999 15,530.71
台币 108.00 0.2202 23.78
其他应收款
其中：美元 924,049.86 6.5342 6,037,926.60
欧元 4,124,608.71 7.8023 32,181,434.54
港币 218,667.56 0.8359 182,784.21
预付款项
其中：美元 42,362.41 6.5342 276,804.46
港币 7,255.41 0.8359 6,064.80
预收账款
其中：美元 945,222.23 6.5342 6,176,271.10
应付账款
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 9,211,660.09 6.5342 60,190,829.36
欧元 6,216.67 7.8023 48,504.32
其他应付款
其中：美元 227,456.83 6.5342 1,486,248.42
欧元 13,303.13 7.8023 103,795.01
应收利息
其中：美元 574,906.17 7.8023 4,485,590.40
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比例 股权取得方 购买日至期末被购买 购买日至期末被购买方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
（%） 式 方的收入 的净利润
常熟泉达投资管理
83.33 805,825.24 -20,175.41
有限公司
苏州泉达科技创业 2017 年 5 月 31 日 1,045,000.00 购买 2017 年 5 月 31 日
投资中心（有限合 1.20 584,012.41
伙）
注：江苏省高科技产业投资股份有限公司于 2017 年 5 月 31 日同意以 1,045,000.00 元人民币受让权益法子公司江苏泉达投资管理有限公司在常熟
泉达投资管理有限公司合法拥有的 83.33%股权和苏州泉达科技创业投资中心（有限合伙）合法拥有的 1.2%股权，并已完成股权转让交割手续。
(二) 本期发生的新设企业合并的情况
2017 年子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司投资人民币 1,000,000.00 元，设立全资子公司江苏毅能达智能终端技术有限公司，子公司深圳毅
能达金融信息股份有限公司直接控制江苏毅能达智能终端技术有限公司，故自设立日起将其纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
(三) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据
北京掌上明珠信息技术有限公司 100.00 公司注销 2017 年 7 月 1 日 公司注销
注：北京掌上明珠信息技术有限公司于 2017 年 7 月 1 日注销银行账户，至此工商、税务及银行全部完成注销。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控制
综艺超导科技有限公司（注 1） 北京市 北京市 制造业
42.64 下企业合并
综艺超导南京电子科技有限公司
南京市 南京市 制造业 设立
（注 2） 60.00
南通通州区综艺超导科技有限公司 南通市 南通市 制造业 设立
100.00
非同一控制
江苏综创数码科技有限公司 南通市 南通市 制造业
60.00 下企业合并
非同一控制
深圳毅能达金融信息股份有限公司 深圳市 深圳市 制造业
48.98 下企业合并
北京骏毅能达智能科技有限公司 北京市 北京市 制造业 设立
100.00
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公
深圳市 深圳市 制造业 设立
司 81.00
非同一控制
北京大唐智能卡技术有限公司 北京市 北京市 制造业
60.00 下企业合并
江苏毅能达智能终端技术有限公司 淮安市 淮安市 制造业 新设
100.00
江苏综艺光伏有限公司 南通市 南通市 制造业 设立
66.70
非同一控制
北京天一集成科技有限公司 北京市 北京市 制造业
52.80 下企业合并
综艺（克州）新能源有限公司 克州 克州 光伏电站 100.00 设立
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 南通市 南通市 光伏电站 90.40 设立
综艺（开曼）太阳能电力股份有限
开曼群岛 开曼群岛 光伏电站 100.00 设立
公司
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
综艺太阳能（卢森堡）有限公司 卢森堡 卢森堡 光伏电站 100.00 设立
综艺(意大利)西西里光伏有限公司 意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
综艺(意大利)马尔凯光伏有限公司 意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有限公
意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
司
综艺(意大利)普利亚光伏有限公司 意大利 意大利 光伏电站 100.00 设立
综艺太阳能（美国）有限公司 美国 美国 光伏电站 100.00 设立
Alliance Solar Capital 2, LLC 美国 美国 光伏电站 70.00 设立
Alliance Solar Capital 3, LLC 美国 美国 光伏电站 70.00 设立
江苏省高科技产业投资股份有限公
南京市 南通市 股权投资 53.85 设立
司
江苏风险投资有限公司 开曼群岛 开曼群岛 股权投资 设立
100.00
南通高投投资管理有限公司 南通市 南通市 股权投资 100.00 设立
非同一控制
常熟泉达投资管理有限公司 常熟市 常熟市 股权投资
83.33 下企业合并
苏州泉达科技创业投资中心（有限 非同一控制
常熟市 常熟市 股权投资 1.20
合伙） 下企业合并
互联网信
综艺科技有限公司 南通市 南通市 息及技术 设立
100.00
服务
互联网信
综艺科技控股有限公司 开曼群岛 开曼群岛 息及技术 设立
100.00
服务
互联网信
非同一控制
掌上明珠控股有限公司 北京市 北京市 息及技术
68.24 下企业合并
服务
互联网信
非同一控制
北京掌上明珠科技股份有限公司 北京市 北京市 息及技术
63.55 下企业合并
服务
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
互联网信
掌上明珠（香港）有限公司 香港 香港 息及技术 设立
100.00
服务
互联网信
非同一控制
上海量彩信息科技有限公司 上海市 上海市 息及技术
55.00 下企业合并
服务
互联网信
非同一控制
上海好炫信息技术有限公司 上海市 上海市 息及技术
58.94 下企业合并
服务
互联网信
非同一控制
北京盈彩畅联网络科技有限公司 北京市 北京市 息及技术
67.44 下企业合并
服务
互联网信
非同一控制
大赢家信息科技有限公司 南通市 南通市 息及技术
51.00 下企业合并
服务
互联网信
非同一控制
北京仙境乐网科技有限公司 北京市 北京市 息及技术
51.00 下企业合并
服务
同一控制下
南通市天辰文化发展有限公司 南通市 南通市 餐饮服务 100.00
企业合并
南通综艺进出口有限公司 南通市 南通市 贸易服务 100.00 设立
注 1：本公司持有综艺超导科技有限公司 42.64%股份，为其第一大股东。根据超导
的公司章程规定，超导公司董事会由 7 人组成，其中 4 人由本公司推举，故本公司
对其拥有实质控制权。
注 2：本年子公司综艺超导科技有限公司将其持有的综艺超导南京电子科技有限公
司 30%的股权转让给自然人丁力，年末综艺超导科技有限公司享有综艺超导南京电
子科技有限公司 60%表决权。
说明：上表所列间接持股比例系按直接控股公司对间接持股公司的持股比例直接列
示。
财务报表附注 第 90 页
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2017 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 持股比例
东的损益 宣告分派的股利 益余额
(%)
综艺超导科技有限公
57.36 -4,304,361.79 70,581,218.74
司
深圳毅能达金融信息
51.02 21,952,326.72 19,499,844.00 190,404,308.74
股份有限公司
江苏综艺光伏有限公
33.30 -1,659,495.37 35,573,140.27
司
江苏省高科技产业投
46.15 169,619,782.19 6,922,500.00 1,059,695,856.66
资股份有限公司
北京掌上明珠科技股
36.45 -5,758,523.86 36,018,415.69
份有限公司
北京天一集成科技有
47.20 -1,401,303.85 5,581,949.62
限公司
财务报表附注 第 91 页
江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
综艺超导科技
有限公司 123,415,878.93 32,279,982.18 155,695,861.11 18,754,612.67 13,891,703.91 32,646,316.58 112,411,526.44 42,818,979.75 155,230,506.19 9,556,494.17 15,120,350.00 24,676,844.17
深圳毅能达金
融信息股份有
限公司 287,175,424.70 146,940,328.32 434,115,753.02 60,281,515.66 638,806.67 60,920,322.33 274,061,102.03 141,998,286.96 416,059,388.99 47,670,862.89 47,670,862.89
江苏综艺光伏
有限公司 115,334,904.31 164,527,078.08 279,861,982.39 173,035,735.32 173,035,735.32 69,484,052.52 172,123,845.74 241,607,898.26 129,798,181.61 129,798,181.61
江苏省高科技
产业投资股份
有限公司 759,092,698.86 1,997,794,507.17 2,756,887,206.03 354,373,379.18 106,314,787.49 460,688,166.67 320,285,197.26 1,963,882,562.46 2,284,167,759.72 303,715,878.57 90,351,860.67 394,067,739.24
北京掌上明珠
科技股份有限
公司 48,402,816.20 53,541,560.50 101,944,376.70 7,725,755.32 7,725,755.32 103,072,747.84 20,172,184.53 123,244,932.37 8,630,557.74 8,630,557.74
北京天一集成
科技有限公司 14,372,781.10 3,520,184.52 17,892,965.62 6,016,477.06 6,016,477.06 14,255,945.25 3,719,913.39 17,975,858.64 3,117,872.52 3,117,872.52
财务报表附注 第 92 页
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2017 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
综艺超导科技有限公司 6,009,303.76 -7,504,117.49 -7,504,117.49 4,645,608.25 24,129,312.42 10,913,744.34 10,913,744.34 975,170.76
深圳毅能达金融信息股份有限公
193,013,755.98 43,026,904.59 43,026,904.59 25,628,022.53 151,504,496.78 27,894,389.95 27,894,389.95 -71,036,655.20
司
江苏综艺光伏有限公司 31,586,192.21 -4,983,469.58 -4,983,469.58 -3,620,651.92 38,677,777.87 -7,227,999.69 -7,227,999.69 -3,075,672.96
江苏省高科技产业投资股份有限
4,134,927.01 367,540,156.43 421,099,018.88 -131,188,916.51 2,195,696.29 109,521,320.84 34,141,674.04 -145,441,109.08
公司
北京掌上明珠科技股份有限公司 22,287,325.15 -20,395,753.25 -20,395,753.25 -9,317,135.15 41,032,906.03 -29,467,971.95 -29,467,971.95 -39,126,252.64
北京天一集成科技有限公司 3,117,872.52 -2,981,497.56 -2,981,497.56 1,211,312.31 3,972,975.99 -3,223,749.31 -3,223,749.31 -4,366,609.17
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 经营地 直接 间接
计处理方法
北京神州龙芯
集成电路设计 北京市 北京市 集成电路设计 32.67 权益法
有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
北京神州龙芯集成电路设计有限公
北京神州龙芯集成电路设计有限公司
司
流动资产 98,982,899.06 79,528,190.35
非流动资产 210,755,799.60 191,950,922.37
资产合计 309,738,698.66 271,479,112.72
流动负债 13,740,947.56 1,104,533.01
非流动负债 20,732,029.15 17,506,680.71
负债合计 34,472,976.71 18,611,213.72
按持股比例计算的
89,929,311.36 82,611,942.60
净资产份额
营业收入 7,510,110.14 6,794,456.85
净利润 4,120,848.45 1,581,150.88
终止经营的净利润
其他综合收益 18,276,974.50 -12,117,142.64
综合收益总额 22,397,822.95 -10,535,991.76
本年度收到的来自
17,280,000.00 14,400,000.00
联营企业的股利
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况
下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准
的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级
别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。
本公司截至 2017 年 12 月 31 日止，银行存款金额 940,918,421.33 元，在现有经济环
境下，银行存款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风
险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
（3）其他价格风险:无
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
财务报表附注 第 95 页
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2017 年度
财务报表附注
以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
南通综艺投资有 江苏省南通市通州
投资管理 10,033.17 27.18 27.18
限公司 区兴东镇黄金村
对本公司的
对本公司母公司的持 对本公司母公司的表 对本公司的持
实际控制人 表决权比例
股比例(%) 决权比例(%) 股比例(%)
(%)
昝圣达 52.00 52.00 18.42 18.42
本公司的母公司情况的说明：南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例为 24.95%。
南通大兴服饰绣品有限公司对本公司的持股比例为 2.23%，南通综艺投资有限公司
对南通大兴服饰绣品有限公司持股比例 70%，故南通综艺投资有限公司合计对本公
司的表决权比例为 27.18%。昝圣达持有南通综艺投资有限公司 52%股权，同时昝圣
达个人持本公司 239,478,231.00 股，本公司的最终控制人为自然人昝圣达。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业
神州龙芯（江苏）智能科技有限公司 联营企业
江苏泉达投资管理有限公司 联营企业
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京傲雪互娱科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况：无
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通综艺投资有限公司 餐饮服务 366,493.40 299,098.85
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 芯片销售 419,742.63 4,654,714.03
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3、 关联租赁情况：无
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
南通综艺投资有限公司 70,000,000.00 2017/11/23 2018/11/22 否
南通综艺投资有限公司 30,000,000.00 2017/11/28 2018/11/27 否
南通综艺投资有限公司 50,000,000.00 2017/3/6 2018/3/2 否
南通综艺投资有限公司 30,000,000.00 2017/9/7 2018/9/6 否
南通综艺投资有限公司 20,000,000.00 2017/9/13 2018/9/12 否
南通综艺投资有限公司 9,000,000.00 2017/9/18 2018/9/17 否
南通综艺投资有限公司 95,000,000.00 2016/8/23 2018/8/10 否
南通综艺投资有限公司 50,000,000.00 2017/11/21 2018/11/20 否
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
67,000,000.00 2017/2/17 2018/2/17 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
156,000,000.00 2017/8/14 2018/8/10 否
司
财务报表附注 第 97 页
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2017 年度
财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
77,000,000.00 2017/8/18 2018/2/15 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
77,000,000.00 2017/9/28 2018/9/26 否
司
综艺（开曼）太阳能电力股份有限公
63,000,000.00 2017/8/9 2018/8/7 否
司
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日
履行完毕
深圳毅能达金融信
50,000,000.00 2017 年 8 月 3 日 2018 年 8 月 3 日 否
息股份有限公司
关联方担保情况说明：本公司为子公司深圳毅能达金融信息股份有限公司提供
50,000,000.00 元最高额担保。截止 2017 年 12 月 31 日，子公司深圳毅能达金融信息
股份有限公司有 17,903,781.06 元应付票据受担保。
5、 关联方资金拆借：无
6、 关联方资产转让、债务重组情况：无
7、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 318.00 354.00
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京神州龙芯集成电路设计
有限公司 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00
神州龙芯（江苏）智能科技有
限公司 27,600.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00
其他应收款
北京傲雪互娱科技有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 2,612.00
南通综艺投资有限公司 21,283,250.00
神州龙芯（江苏）智能科技有限公司 64,852.85
(七) 关联方承诺：无
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财务报表附注
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期
成本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表
种类 金额 减相关成
列报项目
本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
子 公 司 美 国 19MW
固定资产、递
光伏电站项目建设 126,125,317.40 8,692,098.79 8,561,061.67 营业收入
延收益
投资补贴
无形资产、递
政府补贴土地款 6,772,080.00 136,350.60 136,350.60 其他收益
延收益
2016 年度宝安区机 固定资产、递
871,100.00 232,293.33 其他收益
器换人项目 延收益
增值税税控系统专 固定资产、递
490.00 404.25 85.75 管理费用
用设备 延收益
合计 133,768,987.40 9,061,146.97 8,697,498.02
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
南京市鼓楼区人才工作办公
18,000.00 18,000.00 营业外收入
室创业资助
南通财政局政府科技扶持资
30,000,000.00 30,000,000.00 营业外收入
金
通州财政经贸发展资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入
企业发展专项补助 90,000.00 90,000.00 营业外收入
房租即征即退 1,015,021.20 1,015,021.20 营业外收入
社保局维稳补贴 98,310.32 98,310.32 206,768.18 营业外收入
著作权及专利登记资助补贴 26,600.00 26,600.00 11,100.00 营业外收入
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
展位费补贴款 70,200.00 70,200.00 营业外收入
新三板挂牌补贴 1,100,000.00 1,100,000.00 800,000.00 营业外收入
中小企业资助创新款 300,000.00 300,000.00 营业外收入
企业转型升级资助款 1,060,000.00 1,060,000.00 营业外收入
2016 年深圳市企业研究开发
461,000.00 461,000.00 营业外收入
资助款
2017 年企业技术装备及管理
1,520,000.00 1,520,000.00 营业外收入
提升资助款
科技型中小企业技术创新项
250,000.00 250,000.00 营业外收入
目补贴
市级外经贸发展专项资金 44,500.00 44,500.00 营业外收入
财政补贴及奖励资金 7,398,700.00 营业外收入
企业扶持资金 638,610.60 营业外收入
863 项 目 经 费
960,000.00 880,000.00 其他收益
（2014AA032703）
高温超导薄膜材料和超导滤
13,715,200.00 12,343,680.00 其他收益
波器的研发和产业化
无线探测用超导接收仪器开
17,500,000.00 3,634,966.09 1,424,850.00 其他收益
发和应用
XP 型谱项目 2,400,000.00 240,000.00 1,680,000.00 其他收益
增值税即征即退 5,377,169.26 5,377,169.26 6,573,501.08 其他收益
合计 58,149,446.87 19,613,529.86
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、截至 2017 年 12 月 31 日止，公司承诺以下列房屋建筑及土地抵押给银行，为取
得的银行贷款作担保：
房屋建筑原值 房屋建筑净值 借款金额 借款期限
74,396,495.53 43,199,733.25
土地原价 土地净值 100,000,000.00 2017.11.28-2018.11.27
11,027,813.84 6,892,383.65
2、截至 2017 年 12 月 31 日止，公司承诺以货币资金质押给银行，为取得银行贷款
作担保：
抵押物名称 质押物金额 借款金额 借款期限
单位定期存单（注 1） 37,800,000.00
377,000,000.00 2017.9.28-2018.9.26
保证金（注 2） 372,253,373.03
保证金（注 3） 65,015,290.01 63,000,000.00 2017.8.9-2018.8.7
注 1：上述用作质押的货币资金，系本公司人民币 37,800,000.00 元的银行定期存单。
注 2：上述用作质押的货币资金，系子公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司
56,970,000.00 美元保证金，折合人民币 372,253,373.03 元。
注 3：上述用作质押的货币资金，系子公司综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司
9,950,000.00 美元保证金，折合人民币 65,015,290.01 元。
3、截至 2017 年 12 月 31 日止，公司承诺以下列可供出售金融资产质押给银行，为
取得的银行贷款作担保：
可供出售金融资
可供出售金融资产成本 借款金额 借款期限
产公允价值
228,000,000.00（注） 95,000,000.00 2016.8.23-2018.8.10
注：上述用作质押的可供出售金融资产，系 2 亿股百年人寿保险股份有限公司股票。
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(二) 或有事项
1、 综艺（意大利）西西里光伏有限公司 2016 年度就 7MW 屋顶项目中的 3MW 项
目与意大利政府能源部门协调相应的补贴事宜。公司购买该项目时，3MW 项目所在
地的政府出具证明称该项目属于政府屋顶项目，可以享受相关补贴。而后，能源部
门又指出该项目不符合政府补贴项目规定。此外，当时推荐该项目的 Sun Value 公司
与本公司签有回购协议，称若公司拿不到项目补贴，其将按 2.39 欧元/W 的价格回
购该项目。公司已于 2016 年度向法院提起诉讼要求回购，2017 年 12 月 1 日法院作
出判决，根据奥地利 RIED IM INNKREIS 州法院第 4Cg34/16v-44 号判决书，判决
Sun Value 赔偿公司 4,000,000.00 欧元。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司预计相关赔
偿 4,000,000.00 欧元，折合人民币 31,209,200.00 元，冲减相关电站处置损失。
2、 截止 2017 年 12 月 31 日，子公司南通综艺进出口有限公司应收宁波奕辉电子科
技有限公司期末余额 10,764,957.11 元中主要系应收宁波奕辉电子科技有限公司集成
电路款。对方不履行约定尚未付款，公司通过司法程序向宁波奕辉电子科技有限公
司索赔货款，目前江苏省南通市通州区人民法院已判决，根据（2016）苏 0612 民初
6688 号、（2016）苏 0612 民初 6690 号判决书，南通综艺进出口有限公司有权要求
宁波奕辉电子科技有限公司支付尚欠货款履行义务。2018 年 2 月收到 2,850,848.79
元，剩余货款根据南通通州区人民法院（2017）苏 0612 执 3590 号、（2017）苏 0612
执 3592 号执行情况告知书，对连带责任人文**名下位于北京市**区**镇别墅一幢
（建筑面积：265.26 平方米）、**区房产一处（建筑面积 94.9 平方米）予以查封，
查封期间 2018 年 1 月 23 日至 2021 年 1 月 22 日止。截止 2017 年 12 月 31 日，与该
事项相关的款项 10,764,957.11 元在其他应收款科目核算，并根据账龄计提相应的坏
账准备。
十二、 资产负债表日后事项
1、经 2018 年 3 月 30 日第九届董事会第十五次会议审议通过，本公司拟将持有的子
公司综艺超导科技有限公司 42.6383%的股权全部转让给宁波梅山保税港区舟远股
权投资合伙企业（有限合伙），转让价格为 13,527 万元人民币。
综艺超导科技有限公司（简称“综艺超导”）为本公司持股 42.6383%的子公司，主要
从事超导滤波系统及配套微波器件的研发、生产、销售等业务。为进一步优化资产
结构及资源配置，本公司与宁波梅山保税港区舟远股权投资合伙企业（有限合伙）
（简称“舟远投资”）、综艺超导于 2018 年 3 月 30 日签署《有关综艺超导科技有限公
司之股权转让协议》，将持有的综艺超导 42.6383%的股权（对应注册资本 3,006 万元
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人民币）全部转让给舟远投资，转让价格为 13,527 万元人民币。转让完成后，本公
司将不再持有综艺超导的股权。相关内容详见公司于 2018 年 3 月 31 日发布的关于
转让子公司股权的公告临 2018-007。
2、下属子公司北京掌上明珠科技股份有限公司于 2017 年 11 月 21 日与凯晟互动（北
京）文化传播有限公司及其原股东签订《北京掌上明珠科技股份有限公司与凯晟互
动（北京）文化传播有限责任公司之增资扩股协议》，北京掌上明珠科技股份有限公
司拟出资 5,000.00 万元，通过增资形式获得凯晟互动（北京）文化传播有限责任公
司 40%的股权实现控股。截止 2017 年 12 月 31 日，共出资 4,000.00 万元挂其他非
流动资产，其余 1,000.00 万元于 2018 年 2 月出资到位，该笔投资于 2018 年 2 月 8
日办妥工商变更。
3、根据公司 2018 年 4 月 19 日召开第九届董事会第十六次会议决议，公司本年度
不分红、不转增。以上方案尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议通过。
十三、 其他重要事项
（一）分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为 6 个经营分部，分别为本部业务分部、制造业务分部、光伏电站业务分部、
股权投资业务分部、互联网信息及技术服务业务分部及其他业务分部。本公司
的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或
市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这
些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2、 报告分部的财务信息
互联网信息及技术服务业务
项目 本部业务分部 制造业务分部 光伏电站业务分部 股权投资业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合计
分部
营业收入 1,092,747.18 376,321,414.84 310,252,611.32 5,105,800.80 27,837,599.83 32,863,876.28 851,418.26 752,622,631.99
营业成本 1,136,779.51 266,313,645.74 266,603,636.22 961,445.68 8,646,341.46 29,411,687.72 851,418.26 572,222,118.07
税金及附加 1,613,072.72 2,496,376.54 1,005,542.08 14,183,484.97 16,390.67 1,426,377.61 - 20,741,244.59
期间费用 56,595,635.99 113,834,374.74 41,920,432.34 18,742,269.18 62,316,307.24 5,683,662.64 - 299,092,682.13
利润总额 -109,930,639.48 16,221,568.25 -24,568,219.84 360,482,254.39 -47,994,349.63 -2,869,577.14 -81,278,977.91 272,620,014.46
净利润 -110,559,915.99 9,298,813.48 -28,931,866.64 244,123,208.40 -46,414,237.63 -3,017,085.31 -77,734,528.30 142,233,444.61
流动资产总额 823,869,099.72 695,694,408.71 1,208,708,619.98 881,491,462.56 280,650,579.39 91,343,589.09 1,358,852,389.93 2,622,905,369.52
非流动资产总额 2,975,388,339.81 330,824,796.47 1,084,007,849.49 1,835,908,003.43 595,389,003.22 71,782,431.14 2,982,030,215.29 3,911,270,208.27
流动负债总额 1,276,346,929.24 333,560,484.57 490,077,465.16 355,535,082.17 198,360,763.19 61,268,281.41 1,379,978,117.10 1,335,170,888.64
非流动负债总额 - 19,740,510.58 90,367,035.36 106,314,787.49 - - - 216,422,333.43
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（二）其他
关于互联网彩票业务：
受相关监管政策的影响，公司下属公司的互联网售彩业务自 2015 年 3 月 1
日起陆续暂停，2015 年度、2016 年度北京盈彩、上海好炫、上海量彩实现净
利润数未达到承诺的净利润数。鉴于互联网彩票的行业状况，经协商，公司
先后于 2016 年和 2017 年两次对互联网彩票企业北京盈彩、上海好炫、上海
量彩以及北京仙境原投资协议中的业绩承诺期限进行调整，以扶持下属彩票
企业度过全行业整顿的过渡期，力求在未来互联网售彩重启之时获得更好的
发展机会，同时相关转让方追加了相关承诺。具体情况见本公司分别于 2016
年 4 月 16 日、2017 年 4 月 18 日披露的临 2016031 号《关于部分并购标的公
司业绩承诺延期的公告》、《关于下属企业业绩承诺延期的公告》。前述业绩承
诺延期相关事宜分别获公司 2015 年、2016 年年度股东大会审议通过。
2017 年度，互联网售彩业务依旧未能重启，公司下属的彩票企业在 2017 年
均未实现盈利。本公司将积极与彩票公司业绩承诺相关方协商，从最大程度
保护公司及广大股东利益的角度出发，敦促相关方根据投资协议及业绩补偿
延期的约定，在本公司 2017 年年度报告披露后两个月内，以各方认可的方式
进行补偿。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
9,998.32 100.00 9,998.32 100.00 18,895,005.12 100.00 2,221,886.37 11.76 16,673,118.75
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 9,998.32 100.00 9,998.32 100.00 18,895,005.12 100.00 2,221,886.37 11.76 16,673,118.75
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
3 年以上 9,998.32 9,998.32 100.00
合计 9,998.32 9,998.32
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期收回或转回坏账准备 209,472.59 元；本期转销坏账准备金额 2,002,415.46 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,002,415.46
其中重要的应收账款核销情况：
应收账 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
管理层审
杭州帝豪织造制衣有限公司 货款 119,852.22 3 年以上 否
批
管理层审
杭州佑明丝绸有限公司 货款 94,436.05 3 年以上 否
批
管理层审
通州东升发绣品有限公司 货款 92,809.60 3 年以上 否
批
管理层审
通州市佳丽制衣有限公司 货款 79,903.21 3 年以上 否
批
杭州帝豪织造制衣有限公司 管理层审
货款 1,615,414.38 3 年以上 否
等 177 家公司 批
合计 2,002,415.46
财务报表附注 第 108 页
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4、 按欠款方归集的期末余额较大的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
欧贝黎新能源科技股份有限公司 9,998.32 100.00 9,998.32
合 计 9,998.32 100.00 9,998.32
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 736,276,125.41 100.00 7,502,439.05 1.02 728,773,686.36 604,676,258.89 100.00 7,750,596.70 1.28 596,925,662.19
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 736,276,125.41 100.00 7,502,439.05 1.02 728,773,686.36 604,676,258.89 100.00 7,750,596.70 1.28 596,925,662.19
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 735,787,898.30 7,357,878.98 1.00
1至2年 372,985.60 37,298.56 10.00
2至3年 11,400.00 3,420.00 30.00
3 年以上 103,841.51 103,841.51 100.00
合计 736,276,125.41 7,502,439.05
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,397,262.64 元；本期转销坏账准备金额 1,645,420.29 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,645,420.29
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应 款项是否
履行的核销
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 因关联交
程序
质 易产生
通州市盛宝莱纺织品公司 往来款 113,662.00 3 年以上 管理层审批 否
江苏通田燃料有限公司 往来款 108,940.80 3 年以上 管理层审批 否
南通晨曦发展经贸有限公
往来款 100,000.00 3 年以上 管理层审批 否
司
无锡市华洋染整机械公司 往来款 89,578.00 3 年以上 管理层审批 否
南通市石港塑料厂 往来款 86,307.00 3 年以上 管理层审批 否
无锡市开来生物科技有限
往来款 1,146,932.49 3 年以上 管理层审批 否
公司等 115 家公司
合计 1,645,420.29
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
企业间往来 733,902,959.59 568,582,475.82
备用金 607,707.81 31,400.00
投资款 33,800,000.00
押金 747,534.18
其他 1,765,458.01 1,514,848.89
合计 736,276,125.41 604,676,258.89
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
综艺（开曼）太阳能电力
合并范围内往来款 345,332,326.25 1 年以内 46.90 3,453,323.26
股份有限公司
江苏综艺太阳能电力股
合并范围内往来款 217,929,553.95 1 年以内 29.60 2,179,295.54
份有限公司
江苏综艺光伏有限公司 合并范围内往来款 110,213,613.77 1 年以内 14.97 1,102,136.14
南通市天辰文化发展有
合并范围内往来款 51,420,360.14 1 年以内 6.98 514,203.60
限公司
北京天一集成科技有限
合并范围内往来款 3,007,105.48 1 年以内 0.41 30,071.05
公司
合计 727,902,959.59 98.86 7,279,029.59
6、 涉及政府补助的应收款项：无
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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9、 期末其他应收子公司款项情况
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
综艺（开曼）太阳能电力股份有限
子公司 345,332,326.25 46.90
公司
江苏综艺太阳能电力股份有限公司 子公司 217,929,553.95 29.60
江苏综艺光伏有限公司 子公司 110,213,613.77 14.97
南通市天辰文化发展有限公司 子公司 51,420,360.14 6.98
北京天一集成科技有限公司 子公司 3,007,105.48 0.41
江苏综创数码科技有限公司 子公司 3,000,000.00 0.41
综艺科技有限公司 子公司 3,000,000.00 0.41
合 计 / 733,902,959.59 99.68
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
3,527,386,424.35 779,000,000.00 2,748,386,424.35 3,527,386,424.35 659,000,000.00 2,868,386,424.35
投资
对联营、合
营企业投 89,929,311.36 89,929,311.36 82,611,942.60 82,611,942.60
资
合计 3,617,315,735.71 779,000,000.00 2,838,315,735.71 3,609,998,366.95 659,000,000.00 2,950,998,366.95
1、对子公司投资
本期 本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 准备 余额
江苏综艺光伏有限公司 644,873,386.02 644,873,386.02 100,000,000.00 559,000,000.00
南通市天辰文化发展有限公司 83,283,392.87 83,283,392.87
南通综艺进出口有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江苏综艺太阳能电力股份有限
45,200,000.00 45,200,000.00
公司
财务报表附注 第 112 页
江苏综艺股份有限公司
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财务报表附注
本期 本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 准备 余额
综艺超导科技有限公司 31,068,000.00 31,068,000.00
深圳毅能达金融信息股份有限
60,000,000.00 60,000,000.00
公司
北京天一集成科技有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00
江苏省高科技产业投资股份有
16,155,000.00 16,155,000.00
限公司
综艺太阳能（卢森堡）有限公
178,714,450.00 178,714,450.00
司
综艺科技有限公司 638,000,000.00 638,000,000.00 20,000,000.00 220,000,000.00
综艺(意大利)马尔凯光伏有限
260,955,730.00 260,955,730.00
公司
综艺(意大利)皮埃蒙特光伏有
278,221,746.00 278,221,746.00
限公司
综艺(意大利)普利亚光伏有限
318,719,496.58 318,719,496.58
公司
综艺(意大利)西西里光伏有限
313,185,850.00 313,185,850.00
公司
综艺太阳能（美国）有限公司 572,009,372.88 572,009,372.88
合计 3,527,386,424.35 3,527,386,424.35 120,000,000.00 779,000,000.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计 减值准
宣告发放
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 期末余额 提减值 备期末
现金股利 其他
投资 投资 的投资损益 益调整 变动 准备 余额
或利润
联营企业
北 京神州 龙芯 集成
82,611,942.60 1,346,281.19 5,971,087.57 89,929,311.36
电路设计有限公司
合计 82,611,942.60 1,346,281.19 5,971,087.57 89,929,311.36
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江苏综艺股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 867,521.95 1,136,779.51 2,153,895.84 2,335,919.09
其他业务 225,225.23 225,225.23
合计 1,092,747.18 1,136,779.51 2,379,121.07 2,335,919.09
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 26,797,656.00 8,077,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,346,281.19 516,561.99
处置长期股权投资产生的投资收益 38,195,388.70
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 148,960.00 160,000.00
合计 28,292,897.19 46,949,450.69
(六) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,986,017.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
53,059,257.55
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
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2017 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
减值准备
无需支付的负债 10,763,647.83
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 -5,326,013.90
负债和可供出售金融资产取得的投资收益、理财产品
形成的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,051,645.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -638,386.39
少数股东权益影响额 -14,793,327.43
合计 32,027,514.01
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
处置可供出售金融资产等取得的投
540,093,590.19 注
资收益
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财务报表附注
注：子公司江苏省高科技产业投资股份有限公司（以下简称“高投公司”），是 1997
年 4 月经江苏省政府批准设立的，由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限
公司、江苏省信息中心以及江苏省国际经济合作有限公司共同发起设立，实行市场
化运作，从事创业投资、投资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。高投公司
近年收入均来源于创投业务的投资收益，创业投资业务是其主营业务，其投资收益
是一贯存在的。按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号》关于非经常性
损益的定义，公司认为，对外投资并获取投资收益是高投公司的正常经营业务，高
投公司的投资收益不符合非经常性损益的定义，故公司未将对高投公司本年处置可
供出售金融资产等取得的投资收益 540,093,590.19 元列入非经常性损益。
(七) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.2924 0.0344 0.0344
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.3668 0.0098 0.0098
股股东的净利润
江苏综艺股份有限公司
（加盖公章）
二〇一八年四月十九日
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