四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
四川水井坊股份有限公司
600779
2014 年半年度报告
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 Vinod Rao 因公出差 Samuel A.Fischer（费毅衡）
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人 James Michael Rice（大米）先生、主管会计工作负责人 James Michael Rice
（大米）先生及会计机构负责人（会计主管人员）Wong Ing Lee（黄永利）先生声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 89
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、水井坊 指 四川水井坊股份有限公司
水井坊集团 指 四川成都水井坊集团有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川水井坊股份有限公司
公司的中文名称简称 水井坊
公司的外文名称 SICHUAN SWELLFUN CO.,LTD
公司的外文名称缩写 SCSF
公司的法定代表人 James Michael Rice（大米）
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张宗俊 田冀东
四川省成都市金牛区全兴路 9 四川省成都市金牛区全兴路 9
联系地址
号公司董事办 号公司董事办
电话 (028)86252847 (028)86252847
传真 (028)86695460 (028)86695460
电子信箱 dongshiban@swellfun.com dongshiban@swellfun.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省成都市金牛区全兴路 9 号
公司注册地址的邮政编码 610036
公司办公地址 四川省成都市金牛区全兴路 9 号
公司办公地址的邮政编码 610036
公司网址 http://www.swellfun.com
电子信箱 dongshiban@swellfun.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 四川省成都市金牛区全兴路 9 号公司董事办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 水井坊 600779 四川制药、全兴股份
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 141,861,858.46 411,354,051.52 -65.51
归属于上市公司股东的净利润 -121,680,958.59 134,035,429.50 -190.78
归属于上市公司股东的扣除非经常
-124,518,105.74 1,295,095.31 -9,714.59
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -94,953,543.78 -271,886,747.23 65.08
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,502,726,485.20 1,624,407,443.79 -7.49
总资产 1,919,561,104.72 2,061,574,889.79 -6.89
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.2491 0.2744 -190.77
稀释每股收益（元／股） -0.2491 0.2744 -190.77
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.2549 0.0027 -9,540.74
益（元／股）
减少 14.69 个百分
加权平均净资产收益率（%） -7.78 6.91
点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-7.96 0.07 减少 8.03 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -584,814.16
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,397,400.99
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 970,276.04
所得税影响额 -945,715.72
合计 2,837,147.15
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年以来，受宏观经济环境及各种限制性政策的影响，白酒产品消费降档，高端白酒动
销困难，中低端白酒市场竞争更加激烈，白酒行业经历了十余年来规模和影响最大的一次调整。
今年上半年，白酒行业形势依然低迷，行业整体仍处于筑底过程中，白酒企业经营压力未有明
显缓解。为应对行业和市场的深刻变化，公司自去年下半年开始在营销网络、销售渠道、产品
线、团队架构等方面进行了较大调整，如积极探索建立新的市场运营模式，不断丰富中低端产
品线，进一步优化公司组织架构和人员配置等。上述措施的稳步推进，对遏制公司业绩快速下
滑起到了较好作用，虽上半年公司业绩仍为亏损，但整体经营情况已好于公司原有预期。1-6
月，公司累计实现营业收入 14,186.19 万元，比去年同期下降 65.51%；营业利润-14,961.62 万元，
比去年同期下降 208.11%；实现净利润（归属于母公司）-12,168.10 万元，比去年同期下降
190.78%。
品牌建设方面，公司通过深入的消费者调研和品牌洞察，对水井坊品牌目标进行了重新定
位，确立了"以世界最好的白酒，致敬源远流长的中国文化"新品牌目标，进一步强化、提升了
水井坊高端、高雅的品牌形象；同时，不断加强与高端精英圈层活动的合作，以产品生动化展
示及品牌植入的方式，有效提升水井坊品牌美誉度，扩大品牌影响力。如公司 2014 年 1 月参加
"胡润至尚优品"活动，并荣获"2013 年度高端白酒最佳表现奖"，进一步扩大了水井坊品牌在精
英圈层中的影响力；另外，公司上半年还成功举办两次"水井坊古窖池探源之旅"活动，水井
坊品牌所蕴含的历史的、文化的、时尚的、优雅的高尚生活理念更加深入人心。该活动的有效
开展，已对公司品牌形象的提升及销售达成产生了较为积极的影响；6 月 16 日，公司新改版的
企业官方网站、官方微博及精心打造的微信公众号全面上线，为关注水井坊的人士提供了一个
了解公司及互动交流的全新平台。在此新媒体全新改版上线之际，公司隆重推出三项线上活动
以吸引粉丝关注，有力促进了水井坊品牌文化的传播及品牌影响力的进一步提升。
市场销售方面，一是结合公司实际情况对原有销售团队进行了适度调整，引进了部分市场
化执行能力较强的人才。二是从单一销售模式向多元化的销售模式转变，不断探索对公司有益
的运营模式。三是积极拓展电商业务，成功与京东、天猫、酒仙、苏宁、亚马逊开启年度生意
计划。四是从企业主导向多方共赢转变，更加重视合作伙伴的长远利益，以市场驱动带动多方
平等对话、共同进步和共赢发展。五是重新梳理水井坊产品线和价格体系，有效提升了水井坊
产品终端市场竞争力。六是深入了解超高端产品核心消费者个性化需求，充分发挥水井坊卓越
的包装设计理念及高超的酒体调配技艺，进一步扩大水井坊在专属定制市场的份额。
国际市场开拓方面，在香港、澳门地区，上半年新进入了部分重要 KA 渠道，并适时推出
水井坊鸿运装以占据中端市场；在韩国，进一步加强终端陈列展示及品牌宣传促销工作，并
积极开展"水井坊博物馆之旅"高端促销活动；在美国，与经销商达成合作意向，通过努力力争
将水井坊引入主流消费市场；在新加坡，通过开展试饮活动及有特色的品牌宣传活动进一步提
升了水井坊品牌在当地的知名度和美誉度；在英国，春节期间举办了"白酒鸡尾酒周"活动，并
在英国 BBC 电视台做了专题宣传报道。另外，在亚太地区主要机场大厅，积极开展全新的水井
坊品牌展示及试饮活动，为往来旅客宣传、推介水井坊品牌。
新品开发方面，公司新产品"水井坊金典装"开发工作已按时顺利完成。该款产品以其精
美的镀金外观设计，出众的酒体留香时间，为消费者提供了纪念人生经典时刻的绝佳选择；同
时，公司与当代艺术跨界合作的"水井坊艺术大师酒"系列以及代表着水井坊 600 年酿造技艺
极致成就的稀世珍品"水井坊元明清"三款产品上市工作也正在按计划有序推进中；另外，为
满足意见领袖个性化需求，公司还将陆续推出私享大坛装、窖池酒、博物馆专属酒等产品。针
对八零后、九零后等新生代消费人群，公司还将适时推出在酒体、酒精度、口感、包装、价格
等方面更契合这部分群体消费需求的全新产品。
企业内部管理方面，公司根据实际运营需求进一步审视、优化组织架构，按照最有利于业
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务绩效高效达成及不相容职责管理原则，系统、深入地对公司各职能模块进行了梳理，并进行
了恰当的分离与合并。其中，公司重点对商务部门进行了重组，在继续巩固原有区域销售团队
的同时，更加强化了电商、KA、团购销售等新渠道销售队伍建设，并新组建了消费者行销团队。
目前，公司已形成市场、商务、生产系统、采购与物流、酒品鉴定、财务、人力资源、博物馆
等各大职能相互配合协调、更适应现在及未来业务发展的组织架构。
基于组织架构、业务模块的优化整合，本着"工作能力与岗位职责匹配"和"合理控制岗位编
制"的原则，公司上半年同步开展了人力资源优化工作，公司员工也由年初的 1,286 人下降为 1091
人。通过这项工作的稳步推进，切实有效控制了管理成本，提高了人员工作效率，为进一步推
进人才管理、绩效文化建设工作奠定了坚实基础。
下半年，公司将继续围绕年初制定的"战略创新、开拓进取、深耕市场、增收节支"经营方
针，认真贯彻"双轮驱动"、"双品牌运行"发展战略，并以 2014 年公司"四个现代化"为指引，从
以下几方面着手努力提振公司经营业绩：（1）进一步提升公司品牌影响力；（2）加大市场建设
力度，保持价格体系稳定；（3）不断完善现有销售体系，关注电商渠道发展，进一步加快国际
市场拓展步伐；（4）不断加强成本控制，合理优化人员组织架构；（5）缩减非酒业资产，集中
优势资源强化公司白酒主营业务。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 141,861,858.46 411,354,051.52 -65.51
营业成本 49,046,942.59 95,921,487.35 -48.87
销售费用 123,575,057.13 182,106,183.24 -32.14
管理费用 92,360,116.56 89,647,619.56 3.03
财务费用 -774,431.00 -1,067,588.48 -27.46
经营活动产生的现金流量净额 -94,953,543.78 -271,886,747.23 65.08
投资活动产生的现金流量净额 -24,699,917.46 149,653,152.04 -116.50
筹资活动产生的现金流量净额 -8,937,367.27 311,249,566.21 -102.87
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明见年报全文“第九节 财务报告 十四、补充
资料（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明”。
2、 经营计划进展说明
经营计划进展情况请参见本节“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”相关内
容。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 11.68
酒业 138,313,656.95 47,344,137.22 65.77 -65.97 -48.34
个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本
（％） 比上年增 比上年增 上年增减
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减(%) （%）减(%)
减少 14.11
中高档酒 137,098,581.26 46,267,685.65 66.25 -64.19 -38.47
个百分点
本期毛利率降低的原因主要在于，毛利率较高的水井坊高档产品销量及销售占比下滑，以
及受行业影响本年度公司积极推广中高端、中低端产品所致
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 40,818,016.66 -53.97
省外 83,772,136.29 -72.36
出口 14,013,504.00 -24.19
合计 138,603,656.95 -66.22
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大改变。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
2014 年 6 月 30 日长期股权投资余额 5000 元，为持有的北京清源德丰创业投资有限公司 5%
股份，较上年末余额一致。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
业务性 注 册 资 期末资产总 期末负债 期 末 净 资 本期营业
公司名称 本期净利润
质 本 额 总额 产总额 收入总额
成都水井坊营销有限
销售 1000.00 18,234.53 84.02 18,150.51 390.94 37.27
公司
成都江海贸易发展有
销售 1000.00 18,081.37 27,255.59 -9,174.22 5,853.85 -3,567.87
限公司
成都嘉峰商贸有限公
销售 500.00 948.45 948.45 -0.21
司
成都瑞锦商贸有限公
销售 500.00 23,296.86 32,800.26 -9,503.40 8,146.68 -3,894.12
司
成都嘉源酒业营销有
销售 1000.00 1,052.01 1,052.01 -0.14
限公司
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成都蓉上坊营销有限
销售 500.00 10,352.85 1,797.79 8,555.06 1,360.71 -618.01
公司
成都水井坊酒业有限 生产、销
11821.21 46,520.50 38,102.72 8,417.78 420 -401.25
公司 售
成都腾源酒业营销有
销售 500.00 3,885.48 4,949.27 -1,063.79 1,415.77 -711.51
限公司
四川水井坊酒类营销
销售 1000.00 971.22 2.47 968.75 -31.25
有限公司
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
新产品开发基 一期一区已转
地及技术改造 2,283,130,000.00 固，一期二区 462,746,017.96 无
项目（邛崃） 暂停
合计 2,283,130,000.00 / 462,746,017.96 /
因宏观形势及市场情况发生较大变化，经 2013 年 7 月 23 日召开的公司七届董事会 2013 年
第六次临时会议审议通过，决定暂缓邛崃新产品开发基地及技术改造项目建设。
二、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
为应对行业和市场的变化，公司正积极进行营销网络、产品线、销售渠道、团队架构等方
面的调整，以搭建新形势下最佳的发展平台。受此影响，预计公司今年 1-9 月及全年累计净利
润仍为亏损。本年度完成此项平台搭建工作后，公司有望恢复良好的发展态势。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
详见 2014 年 5 月 9 日在《中国证券报》、《上
2014 年 5 月 9 日，针对相关媒体刊登的《水
海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站
井坊经销商网络瘫痪，原全兴系架空帝亚吉欧》
（www.sse.com.cn）登载的《公司关于媒体报道
一文，公司特披露公告予以澄清。
事项的澄清公告》
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
与日常经营相关的关联交易
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 4 月 24 日召开的公司七届董事会
2014 年第一次会议审议通过了《关于 2014 年日
常经营性关联交易的议案》，公司预计 2014 年与 详见 2014 年 4 月 26 日在《中国证券报》、 上
Diageo Singapore Pte Limited 的日常经营性关联 海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站
交易主要是销售商品，交易价格参照同类商品出 （www.sse.com.cn）登载的《关于公司 2014 年日
口外销的市场价格及国内销售的毛利率情况，并 常关联交易的公告》
结合市场开发费用的实际投入和分担情况进行结
算，交易金额为 4,600 万元。
2014 年 7 月 18 日召开的公司七届董事会
2014 年第六次临时会议审议通过了《关于公司日 详见 2014 年 7 月 19 日在《中国证券报》、 上
常关联交易的议案》，主要内容为帝亚吉欧洋酒贸 海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站
易（上海）有限公司为本公司在广东省和福建省 （www.sse.com.cn）登载的《公司日常关联交易
的产品销售提供支持服务，本次销售支持服务协 公告》
议的期限为 18 个月，预计服务费金额为 330 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
645
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,645
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
12,000
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 12,000
a、公司按《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于加强商业性房地产信贷管理的通知》
（银发 2007 第 359 号）、《房屋登记办法中华人民共和国建设部令第 168 号》及 2007 年 10 月 1
日起施行的《物权法》对房产业的要求，为本公司蓉上坊项目商品房承购人提供抵押贷款担保，
截至 2014 年 6 月 30 日累计银行按揭担保余额为 645 万元，该阶段性连带责任担保在房屋竣工
并在银行办理完毕房屋产权正式抵押后予以解除；
b、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司在招商银行股份有限公司成都市顺城大街支行
申请期限为 12 个月的综合授信额度人民币敞口 3,000 万元提供连带责任担保，本报告期办理银
行承兑汇票 3,500 万元；
c、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司、成都瑞锦商贸有限公司在民生银行股份有限
公司成都分行申请的期限为 12 个月的集团综合授信额度人民币敞口 6,000 万元提供连带责任担
保，本报告期办理银行承兑汇票 950 万元；
d、公司为全资子公司成都江海贸易发展有限公司在建设银行成都新华支行申请期限为 12 个月
的银行承兑汇票授信额度人民币敞口 3,000 万元提供连带责任担保，本报告期尚未使用该授信。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
（一）控股股东在股改时的承诺
承诺主体：控股股东四川成都水井坊集团（原全兴集团）有限公司
承诺内容：在股改方案实施后的 10 年内的任意时点，不通过减持使其对本公司的持股比例
低于 30%。如水井坊集团违背该项承诺，在该项持股比例以下出售股票的全部收入直接划归本
公司所有（四川成都水井坊集团有限公司在股权分置改革中所做出的特殊承诺除该事项尚在履
行期间外，其余承诺均已履行）。
承诺披露时间：2005 年 12 月 19 日
承诺履行情况：自股权分置改革方案实施之日起至本报告披露日，四川成都水井坊集团有
限公司未减持其所持有的本公司股份。
（二）相关方在《要约收购报告书》中所做的承诺
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
承诺主体：收购人 Diageo Highlands Holding B.V.及公司实际控制人 Diageo plc（帝亚吉欧）
承诺内容：
关于关联交易
为维护社会公众股东的利益，收购人及帝亚吉欧承诺，在本次股权转让及要约收购完成后，
其将尽一切合理努力，确保：
1．水井坊与帝亚吉欧集团之间的任何关联交易均符合适用法律法规的规定；并且
2．水井坊与帝亚吉欧集团之间的任何关联交易均履行合法程序，并按照适用法律的要求及
时进行信息披露。
关于同业竞争
为维护社会公众股东的利益，收购人及帝亚吉欧作出如下承诺：
本次股权转让及要约收购完成后，在帝亚吉欧仍为水井坊实际控制人的情况下，帝亚吉欧
及其控制的关联方将不在中国境内直接或间接设立从事与水井坊的白酒业务构成竞争的业务的
公司或实体；或直接或间接持有该等公司或实体的控股权或控制该等公司或实体的董事会、决
策权或管理权，但由帝亚吉欧或其控制的关联方与水井坊合资成立、且由水井坊控制的该等公
司或实体除外。
虽有上述规定，在本次股权转让及要约收购完成后，且在帝亚吉欧仍为水井坊实际控制人
的情况下，如果帝亚吉欧或其控制的关联方设立的、直接或间接控制的、或直接或间接控制董
事会、决策权或管理权的公司或实体（由帝亚吉欧或其控制的关联方与水井坊合资成立、且由
水井坊控制的该等公司或实体除外）在中国境内从事的业务与水井坊的白酒业务存在竞争，则
帝亚吉欧或其控制的关联方将在水井坊提出异议后自行或要求相关公司或实体尽快将相关与水
井坊的白酒业务相竞争的业务或资产按市场公允价格转让予独立第三方，前提是，在适用法律
允许的情况下，应给予水井坊在同等条件下的优先购买权。
承诺披露时间：2012 年 3 月 22 日
承诺履行情况：严格履行上述承诺。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司实际控制人帝亚吉欧作为同时在伦敦证券交易所（代码 DGE）及纽约证券交易所（代
码 DEO）上市的公司，聘任毕马威作为其审计事务所，每年对其全球各相关公司进行年度财务
报告审计。为避免重复审计对公司所导致的工作影响和费用投入，同时也为促进国际投资者更
好地了解公司，根据公司董事会审计委员会的建议意见，经 2014 年 7 月 4 日召开的公司七届董
事会 2014 年第五次临时会议及 2014 年 8 月 28 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会审议
通过，公司聘任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2014 年度内财务报告和内部
控制审计机构，聘期一年。
公司 2013 年度内财务报告和内部控制审计机构均由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
担任，其为本公司财务报告、内控审计等事项提供了大量客观、公正、优质的审计服务。信永
中和会计师事务所(特殊普通合伙)已连续为本公司提供审计服务 8 年，公司支付其 2013 年度内
财务报告、内控审计费用为 165 万元，必要的交通食宿费为 48,098 元。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
2013 年 10 月 23 日，公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号：成稽调查
通字 131009 号)，因涉嫌证券违法违规，决定对公司进行立案调查。截至目前，该案件仍处于
立案调查阶段。
十、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规则》
13
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立、健全内部管理和控制制度，规范
公司运作。
（一）报告期内，公司根据五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定以及《关
于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会[2012]30 号）要
求，于 2014 年 4 月 26 日披露 2013 年度报告的同时，披露了《公司 2013 年度内部控制评价报
告》及《公司 2013 年度内部控制审计报告》。
（二）公司修订了《重大信息内部报告制度》，制定了《重大信息内部报告流程》，并对关
键部门、关键岗位的员工进行了深入宣贯。同时，公司信息披露部门主动与对应职能部门建立
重大信息定期沟通机制，确保公司在发生重大事项时相关信息能得到及时、准确、完整的披露。
（三）为精简机构设置，提升沟通及决策效率，促进风控体系落地实施，报告期内，公司
结合现有风险、合规、内控工作机制，将原有独立运行的风险管理委员会、合规管理委员会及
内控部门，整合为风险合规内控委员会。该委员会主要职责是对公司风险、合规、内控的工作
进行指导和决策，并形成工作报告每季度向董事会汇报。
（四）公司实际控制人帝亚吉欧作为同时在伦敦证券交易所（代码 DGE）及纽约证券交易
所（代码 DEO）上市的公司，聘任毕马威作为其审计事务所，每年对其全球各相关公司进行年
度财务报告审计。为避免重复审计对公司所导致的工作影响和费用投入，同时也为促进国际投
资者更好地了解公司，根据公司董事会审计委员会的建议意见，经 2014 年 7 月 4 日召开的公司
七届董事会 2014 年第五次临时会议及 2014 年 8 月 28 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大
会审议通过，公司聘任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2014 年度内财务报告
和内部控制审计机构，聘期一年。
（五）黄建勇先生因个人工作变动于 2014 年 7 月 4 日辞去公司董事、董事长职务。鉴于此，
2014 年 7 月 4 日召开的七届董事会 2014 年第五次临时会议决定推举在任董事 James Michael Rice
（大米）先生代为履行公司董事长相关职责，直至公司选举产生新任董事长为止。同时，提名
陈寿祺先生为公司第七届董事会董事候选人，任期同本届董事会。
公司独立董事郑泰安先生任职已满六年，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》、上海证券交易所《上市公司独立董事备案及培训工作指引》、公司《章程》
等规定，独立董事郑泰安先生将不能再继续担任本公司独立董事。鉴于此，2014 年 7 月 18 日
召开的七届董事会 2014 年第六次临时会议决定提名郑欣淳女士为公司第七届董事会独立董事
候选人，任期同本届董事会。
李直先生因个人原因于 2014 年 7 月 18 日辞去公司财务总监职务。鉴于此，为保证公司相
关工作的正常开展，经公司董事会提名委员会审查通过，董事会决定聘任 Wong Ing Lee（黄永
利）先生为公司财务总监，聘期同本届董事会任期。
（六）报告期内，公司严格按照《公司投资者关系管理制度》规定，利用上海证券交易所
E 互动平台、公司邮箱、官网、官微、电话、接受来访、走访等多种形式加强与投资者的沟通
交流，积极开展投资者关系管理工作。2014 年 5 月 22 日公司举行了投资者网上集体接待日活
动，当日围绕公司治理、发展战略、经营状况和可持续发展等投资者所关心的问题，与投资者
进行"一对多"形式的沟通与交流。同时，公司将 5 月 23 日-6 月 3 日作为 2014 年董秘值班周，
在此期间与投资者又进行了更深入细致的交流。
十一、 其他重大事项的说明
根据公司酒业未来总体发展规划，经 2011 年 1 月 27 日召开的公司六届董事会 2011 年第一
次临时会议以及 2011 年 2 月 15 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过，公司决定在
成都邛崃"中国名酒工业园"内投资实施公司新产品开发基地及技术改造项目。
2011 年 3 月，公司取得该项目的立项批复，并于 2011 年 8 月成立成都水井坊酒业有限公
司（本公司全资子公司），负责该项目的建设及后期生产经营工作。截止 2013 年 12 月 31 日，
该工程的曲酒项目一期一区已完工，已完成预转固并投入使用 3.1 亿。
因宏观形势及市场情况发生较大变化，经 2013 年 7 月 23 日召开的公司七届董事会 2013 年
14
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第六次临时会议审议通过，决定暂缓邛崃新产品开发基地及技术改造项目建设。
目前公司正进行与项目暂停相关的后续工作。
15
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
193,222,186 39.55 193,222,186 39.55
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 193,222,186 39.55 193,222,186 39.55
其中：境内非国有
193,222,186 39.55 193,222,186 39.55
法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
二、无限售条件流
295,323,512 60.45 295,323,512 60.45
通股份
1、人民币普通股 295,323,512 60.45 295,323,512 60.45
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 488,545,698 100 488,545,698 100
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
四川成都
水井坊（原
193,222,186 193,222,186 股改
全兴）集团
有限公司
合计 193,222,186 193,222,186 / /
限售股份变动情况说明
本表"解除限售日期"请参阅四川成都全兴集团（现水井坊集团）有限公司的限售条件"自股
权分置改革实施之日（即 2006 年 1 月 18 日）起二十四个月内出售股份数量不超过公司股份总
16
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
数的 5%，在三十六个月内不超过股份总数的 10%；在股改方案实施后的 10 年内的任意时点，
不通过减持使其对本公司的持股比例低于 30%"。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 67,755 户
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件股 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减 份数量 的股份数量
四川成都 境内
水井坊集 非国
39.71 193,996,444 0 193,222,186 无
团有限公 有法
司 人
境内
蒋宏业 自然 0.68 3,300,000 0 未知
人
境内
彭晶 自然 0.61 3,000,000 1,710,000 未知
人
富达基金
(香港)有限
未知 0.55 2,671,005 0 未知
公司－客
户资金
境 内
周启增 自 然 0.48 2,327,300 248,900 未知
人
境 内
高勇 自 然 0.46 2,246,750 2,246,750 未知
人
境 内
杨勤 自 然 0.45 2,225,000 170,000 未知
人
成都市金
牛国鑫粮
油购销有 未知 0.34 1,655,626 0 未知
限责任公
司
境内
鲁庆丰 自然 0.31 1,510,142 0 未知
人
法国巴黎
银行－自 未知 0.27 1,334,822 0 未知
有资金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
蒋宏业 3,300,000 人民币普通股
彭晶 3,000,000 人民币普通股
富达基金(香港)有限公
2,671,005 人民币普通股
司－客户资金
周启增 2,327,300 人民币普通股
高勇 2,246,750 人民币普通股
杨勤 2,225,000 人民币普通股
成都市金牛国鑫粮油购
1,655,626 人民币普通股
销有限责任公司
鲁庆丰 1,510,142 人民币普通股
法国巴黎银行－自有资
1,334,822 人民币普通股
金
陶惠莲 1,171,277 人民币普通股
公司第一大股东四川成都水井坊集团有限公司与上述其余股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系或一
规定的一致行动人。
致行动的说明
公司未知上述其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
自本次股权
分置改革实施之
日（即 2006 年 1
月 18 日）起二十
四个月内出售股
份数量不超过公
2007 年 1 月 18 日 0 司股份总数的
四川成都水井坊
1 193,222,186 2008 年 1 月 18 日 0 5%，在三十六个
集团有限公司
2016 年 1 月 18 日 193,222,186 月内不超过股份
总数的 10%；在股
改方案实施后的
10 年内的任意时
点，不通过减持使
其对本公司的持
股比例低于 30%。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
黄建勇 董事、董事长 离任 个人工作变动
李直 财务总监 离任 个人原因
James Michael Rice（大米） 董事长（代） 推举 工作需要
Wong Ing Lee（黄永利） 财务总监 聘任 工作需要
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 133,571,297.47 252,762,123.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 23,607,960.20 42,797,776.02
应收账款 六、3 66,786,988.71 112,540,114.85
预付款项 六、4 19,976,252.78 11,473,435.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 2,430,154.62 2,780,511.30
买入返售金融资产
存货 六、6 779,906,570.57 765,118,394.77
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六、7 42,685,084.85 35,081,773.55
流动资产合计 1,068,964,309.20 1,222,554,130.26
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 5,000.00 5,000.00
投资性房地产 六、9 27,956,516.27 28,618,214.66
固定资产 六、10 502,088,208.18 518,349,545.37
在建工程 六、11 42,826,391.29 42,929,558.68
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资 六、12 2,954,261.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 108,272,433.27 109,493,056.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、14 5,424,843.83 6,052,154.33
递延所得税资产 六、15 161,069,141.37 133,573,230.20
其他非流动资产
非流动资产合计 850,596,795.52 839,020,759.53
资产总计 1,919,561,104.72 2,061,574,889.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、17 52,550,629.78 8,850,000.00
应付账款 六、18 116,013,457.73 187,391,477.00
预收款项 六、19 46,056,020.12 9,552,598.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、20 22,778,872.10 11,799,627.98
应交税费 六、21 8,855,882.48 36,159,453.67
应付利息
应付股利 六、22 900,306.45 1,972,437.55
其他应付款 六、23 71,624,970.68 74,456,177.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 六、24 6,504,386.98 6,267,066.66
流动负债合计 325,284,526.32 336,448,838.80
非流动负债：
长期借款
22
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六、25 10,406,297.00 11,406,297.00
递延所得税负债
其他非流动负债 六、26 81,143,796.20 81,571,866.68
非流动负债合计 91,550,093.20 92,978,163.68
负债合计 416,834,619.52 429,427,002.48
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六、27 488,545,698.00 488,545,698.00
资本公积 六、28 399,506,088.31 399,506,088.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、29 354,642,655.79 354,642,655.79
一般风险准备
未分配利润 六、30 260,032,043.10 381,713,001.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,502,726,485.20 1,624,407,443.79
权益合计
少数股东权益 7,740,443.52
所有者权益合计 1,502,726,485.20 1,632,147,887.31
负债和所有者权益
1,919,561,104.72 2,061,574,889.79
总计
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 58,638,496.82 176,940,328.96
交易性金融资产
应收票据 8,931,150.00 6,620,000.00
应收账款 十二、1 119,148,469.42 56,720,850.98
预付款项 13,912,363.21 5,980,399.09
应收利息
23
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
应收股利 77,200,000.00
其他应收款 十二、2 241,856,450.85 193,288,322.18
存货 734,379,801.63 709,924,394.65
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,500,282.24 8,838,594.91
流动资产合计 1,185,367,014.17 1,235,512,890.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 124,204,120.69 138,063,055.87
投资性房地产 27,956,516.27 28,618,214.66
固定资产 221,887,161.26 230,434,972.47
在建工程 4,360,841.36 2,627,879.16
工程物资 2,954,261.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,503,043.53 41,981,330.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,598,581.55 4,856,445.89
递延所得税资产 16,572,629.41 4,737,594.23
其他非流动资产
非流动资产合计 444,037,155.38 451,319,492.89
资产总计 1,629,404,169.55 1,686,832,383.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,862,432.42 38,160,392.51
预收款项 332,149.55 468,120.04
应付职工薪酬 13,781,409.80 7,482,200.11
应交税费 5,936,187.65 24,887,197.72
应付利息
应付股利 900,306.45 900,306.45
其他应付款 16,337,342.32 14,257,533.49
24
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 100,000.00
流动负债合计 60,249,828.19 86,155,750.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 10,406,297.00 10,406,297.00
递延所得税负债
其他非流动负债 100,000.00
非流动负债合计 10,406,297.00 10,506,297.00
负债合计 70,656,125.19 96,662,047.32
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 488,545,698.00 488,545,698.00
资本公积 419,344,730.76 419,363,390.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 188,342,417.09 188,342,417.09
一般风险准备
未分配利润 462,515,198.51 493,918,830.31
所有者权益（或股东权益）
1,558,748,044.36 1,590,170,336.34
合计
负债和所有者权益
1,629,404,169.55 1,686,832,383.66
（或股东权益）总计
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 141,861,858.46 411,354,051.52
其中：营业收入 六、31 141,861,858.46 411,354,051.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
25
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
二、营业总成本 291,478,045.69 400,410,234.17
其中：营业成本 六、31 49,046,942.59 95,921,487.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、32 21,037,177.30 34,663,227.11
销售费用 六、33 123,575,057.13 182,106,183.24
管理费用 六、34 92,360,116.56 89,647,619.56
财务费用 六、35 -774,431.00 -1,067,588.48
资产减值损失 六、36 6,233,183.11 -860,694.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六、37 127,443,671.28
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -149,616,187.23 138,387,488.63
加：营业外收入 六、38 3,531,167.02 46,588,591.44
减：营业外支出 六、39 -251,695.85 2,265,500.92
其中：非流动资产处置损失 689,751.12 48,674.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-145,833,324.36 182,710,579.15
填列）
减：所得税费用 六、40 -24,129,406.35 47,597,899.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -121,703,918.01 135,112,679.74
归属于母公司所有者的净利润 -121,680,958.59 134,035,429.50
少数股东损益 -22,959.42 1,077,250.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、41 -0.2491 0.2744
（二）稀释每股收益 六、41 -0.2491 0.2744
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -121,703,918.01 135,112,679.74
归属于母公司所有者的综合收益
-121,680,958.59 134,035,429.50
总额
26
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -22,959.42 1,077,250.24
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、4 98,162,831.48 144,542,936.29
减：营业成本 十二、4 58,873,153.35 95,647,486.34
营业税金及附加 20,265,098.81 30,597,216.09
销售费用 1,011,052.92 4,332,885.43
管理费用 64,809,853.29 55,257,202.31
财务费用 -522,950.66 -1,236,433.11
资产减值损失 322,927.73 -1,229,757.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十二、5 4,167,187.85 148,647,779.49
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,429,116.11 109,822,116.25
加：营业外收入 231,805.66 3,051,297.53
减：营业外支出 691,571.96 2,225,679.37
其中：非流动资产处置损失 615,068.52 47,351.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-42,888,882.41 110,647,734.41
填列）
减：所得税费用 -11,485,250.61 16,467,590.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,403,631.80 94,180,144.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -31,403,631.80 94,180,144.05
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
27
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
187,737,960.92 239,788,337.85
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 166,122.00 4,441,373.45
收到其他与经营活动
六、42 7,865,210.73 50,414,277.01
有关的现金
经营活动现金流入
195,769,293.65 294,643,988.31
小计
购买商品、接受劳务
41,058,279.34 98,676,929.12
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
28
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
74,515,653.59 110,212,584.59
工支付的现金
支付的各项税费 79,258,956.39 194,261,059.73
支付其他与经营活动
六、42 95,889,948.11 163,380,162.10
有关的现金
经营活动现金流出
290,722,837.43 566,530,735.54
小计
经营活动产生的
-94,953,543.78 -271,886,747.23
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,461,132.42 17,340,533.11
的现金净额
处置子公司及其他营
223,201,821.79
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
50,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
3,461,132.42 240,592,354.90
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 22,670,022.66 88,139,202.86
的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
六、42 5,491,027.22 800,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
28,161,049.88 90,939,202.86
小计
投资活动产生的
-24,699,917.46 149,653,152.04
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
29
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00 453,736,904.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
2,000,000.00 453,736,904.58
小计
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 26,980,000.00
分配股利、利润或偿
8,937,367.27 115,314,272.81
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
8,929,091.71
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
193,065.56
有关的现金
筹资活动现金流出
10,937,367.27 142,487,338.37
小计
筹资活动产生的
-8,937,367.27 311,249,566.21
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-128,590,828.51 189,015,971.02
增加额
加：期初现金及现金
239,512,630.53 232,876,771.04
等价物余额
六、期末现金及现金等价
六、42 110,921,802.02 421,892,742.06
物余额
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
51,670,610.00 50,468,513.21
收到的现金
收到的税费返还 166,122.00 4,441,373.45
30
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与经营活动
12,989,269.29 6,726,948.43
有关的现金
经营活动现金流入
64,826,001.29 61,636,835.09
小计
购买商品、接受劳务
34,058,279.34 81,194,422.72
支付的现金
支付给职工以及为职
54,508,601.44 77,634,014.75
工支付的现金
支付的各项税费 50,739,833.00 47,672,235.24
支付其他与经营活动
20,583,288.16 131,059,101.15
有关的现金
经营活动现金流出
159,890,001.94 337,559,773.86
小计
经营活动产生的
-95,064,000.65 -275,922,938.77
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
1,100,000.00 318,972,122.53
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,134,332.42 60,953.11
的现金净额
处置子公司及其他营
208,365,932.60
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
122,680,195.11
有关的现金
投资活动现金流入
4,234,332.42 650,079,203.35
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,933,816.75 32,702,980.01
的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
24,538,347.16 18,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
27,472,163.91 52,702,980.01
小计
31
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的
-23,237,831.49 597,376,223.34
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
108,704,401.81
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
193,065.56
有关的现金
筹资活动现金流出
108,897,467.37
小计
筹资活动产生的
-108,897,467.37
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-118,301,832.14 212,555,817.20
增加额
加：期初现金及现金
176,382,356.08 138,042,761.72
等价物余额
六、期末现金及现金等价
58,080,523.94 350,598,578.92
物余额
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
股
备 准
备
32
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
一、上
年年末 488,545,698.00 399,506,088.31 354,642,655.79 381,713,001.69 7,740,443.52 1,632,147,887.31
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 488,545,698.00 399,506,088.31 354,642,655.79 381,713,001.69 7,740,443.52 1,632,147,887.31
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-121,680,958.59 -7,740,443.52 -129,421,402.11
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
-121,680,958.59 -22,959.42 -121,703,918.01
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
-121,680,958.59 -22,959.42 -121,703,918.01
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
33
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
-7,717,484.10 -7,717,484.10
其他
四、本
期期末 488,545,698.00 399,506,088.31 354,642,655.79 260,032,043.10 1,502,726,485.20
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
34
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
一 益
专 般
减：
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上
年年末 488,545,698.00 399,506,088.31 346,905,352.39 655,386,555.45 5,972,918.35 1,896,316,612.50
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 488,545,698.00 399,506,088.31 346,905,352.39 655,386,555.45 5,972,918.35 1,896,316,612.50
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
21,669,918.96 1,077,250.24 22,747,169.20
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
134,035,429.50 1,077,250.24 135,112,679.74
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
134,035,429.50 1,077,250.24 135,112,679.74
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
35
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -112,365,510.54 -112,365,510.54
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -112,365,510.54 -112,365,510.54
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本 488,545,698.00 399,506,088.31 346,905,352.39 677,056,474.41 7,050,168.59 1,919,063,781.70
36
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
期期末
余额
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年
488,545,698.00 419,363,390.94 188,342,417.09 493,918,830.31 1,590,170,336.34
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
488,545,698.00 419,363,390.94 188,342,417.09 493,918,830.31 1,590,170,336.34
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -18,660.18 -31,403,631.80 -31,422,291.98
“－”号填
列）
（一）净利
-31,403,631.80 -31,403,631.80
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 -31,403,631.80 -31,403,631.80
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
37
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -18,660.18 -18,660.18
四、本期期
488,545,698.00 419,344,730.76 188,342,417.09 462,515,198.51 1,558,748,044.36
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年
488,545,698.00 448,169,766.34 180,605,113.69 536,648,610.29 1,653,969,188.32
末余额
加：
会计政策
变更
38
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
488,545,698.00 448,169,766.34 180,605,113.69 536,648,610.29 1,653,969,188.32
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 -28,806,375.40 -18,185,366.49 -46,991,741.89
“－”号填
列）
（一）净利
94,180,144.05 94,180,144.05
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 94,180,144.05 94,180,144.05
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
-112,365,510.54 -112,365,510.54
分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -112,365,510.54 -112,365,510.54
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
39
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他 -28,806,375.40 -28,806,375.40
四、本期期
488,545,698.00 419,363,390.94 180,605,113.69 518,463,243.80 1,606,977,446.43
末余额
法定代表人：James Michael Rice（大米） 主管会计工作负责人：James Michael Rice（大米） 会
计机构负责人：Wong Ing Lee（黄永利）
二、 公司基本情况
四川水井坊股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名四川制药股份有限公司、四川
全兴股份有限公司，系 1993 年 12 月经成都市体制改革委员会成体改（1993）97 号文批准成立
的定向募集股份有限公司。1996 年 11 月 20 日经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易
所上网发行 A 股股票 2,660 万股，并于 1996 年 12 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年
10 月根据成都市人民政府成办函（1997）69 号文和成都市国有资产管理局成国资商（1997）76
号文批准，将本公司国家股 81,033,946 股授权四川成都全兴集团有限公司持有和经营，四川成
都全兴集团有限公司采用股权折抵、资产置换等方式分步对原四川制药股份有限公司进行了重
组，将四川成都全兴集团有限公司所属四川省成都全兴酒业有限公司的整体资产注入了四川制
药股份有限公司。1999 年 7 月本公司名称由原"四川制药股份有限公司"变更为"四川全兴股份有
限公司"，2006 年 9 月本公司名称由原"四川全兴股份有限公司"变更为"四川水井坊股份有限公
司"。
2001 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]86 号文、财政部财企便函
[2001]63 号文核准，本公司于 2001 年 9 月 6 日通过上海证券交易所增加发行新股 4,026 万股（含
国有股存量发行 366 万股），并已于 2001 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市流通。
经四川省人民政府川府函[2002] 129 号文批复、财政部财企[2002] 136 号文批复，同意将成
都市国有资产管理局持有的本公司全部国家股 215,131,653 股划转给四川成都全兴集团有限公
司持有，划转后的股份性质仍为国家股。
根据《四川省人民政府关于同意四川成都全兴集团有限公司实施改组转让国有股权的批复》
（川府函[2003]102 号）、成都市人民政府《关于同意全兴集团<国有资本有序退出、实施战略性
改组方案>的批复》（成府函[2002]164 号）文件，以及国务院国有资产监督管理委员会《关于四
川全兴股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》（国资产权[2005]1456 号），2005 年本公
司控股股东四川成都全兴集团有限公司的公司性质变更为非国有法人公司，因此本公司控股股
东四川成都全兴集团有限公司所持本公司的股权 236,644,818 股变更为非国有股
2006 年 1 月，本公司根据中国证券监督管理委员会规定实施了股权分置改革。
40
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
公司注册资本：人民币肆亿捌仟捌佰伍拾肆万伍仟陆佰玖拾捌元。
公司的经营范围：生产销售酒。进口本企业生产、科研所需原材料、机械设备、仪器、仪
表及零配件；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技
术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务。生产销售生物材料及制品（国家限制产品除外）；
包装材料、设备；工程设计、制造、科技开发、咨询服务；（以上项目国家法律、行政法规、国
务院决定禁止或限制的除外，涉及资质的凭资质证经营）。
公司目前的主要产品："水井坊"高档精品系列酒和"天号陈"系列酒。
本公司的母公司是四川成都水井坊集团有限公司（经成都市工商行政管理局核准，四川成
都全兴集团有限公司于 2013 年 5 月 29 日更名为四川成都水井坊集团有限公司），本公司的最终
控制人为 Diageo Plc（帝亚吉欧）。
公司法人营业执照注册号为 510100000036380，注册地址：成都市金牛区全兴路 9 号，法
定代表人：黄建勇。
本公司董事会于 2014 年 7 月 4 日收到黄建勇先生提交的书面辞职报告：因个人工作变动，
辞去其担任的公司董事、董事长职务（继续担任公司党委书记）。按相关规定，本项辞职自辞职
报告送达董事会之日起生效。为保证公司相关工作的正常开展，经公司董事会讨论通过，在董
事长职位空缺期间决定推举在任董事 James Michael Rice（大米）先生代为履行公司董事长相关
职责，直至公司选举产生新任董事长为止。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编
制方法”所述会计政策和估计编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司
在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或
被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
41
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算
为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除"未分配利润"外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
(九) 金融工具：
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他
42
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直
接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上
升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用
最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重
大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允
价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、
发出商品、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、
单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用
于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规
定确定投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制
或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再
具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何
一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要
各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
(十三) 投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
房屋及建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 10-15 3-5 6.333-9.70
运输设备 4-15 3-5 6.333-24.25
办公设备 3-10 3-5 9.500-32.33
其他设备 3-10 3-5 9.500-32.33
3、 其他说明
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，
按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，
于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
公司 2005 年以前购入的固定资产残值率为 3%，2005 年及以后购入的固定资产残值率为
5%。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
47
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产包括土地使用权、用电权、用水权、通讯权、专有技术、非专利技术、专
利权、商标权、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
本公司各项无形资产摊销年限如下：
无形资产项目 摊销年限 备注
土地使用权 40 年-70 年 预计受益年限
用电权、用水权、通讯权 10 年 预计受益年限
专有技术、非专利技术 5 年-20 年 预计受益年限
办公软件 2 年-10 年 预计受益年限
专利权、商标权 10 年 预计受益年限
(十八) 长期待摊费用：
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上
(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
48
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十一) 收入：
（1） 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入
确认原则如下：
1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、
相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售
商品收入的实现。
2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的
结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的
劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
（2） 本公司的营业收入绝大部分系销售商品收入，其收入确认具体政策：内销收入在将货物
交付给独立第三方运输公司或交付给自提客户且该批货物已离开公司仓库并取得收款凭据时确
认收入。外销出口收入按贸易条款在不同的时点确认收入。EXW 价格出口在将货物交付给运输
方且该批货物已离开公司仓库并取得收款凭据时确认收入。FOB、CIF 价格出口在将货物在装
运港交至船上并取得收款凭据时确认收入。
(二十二) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够
满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
49
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租
方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两
者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 难以
对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应
用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层
对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期
和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风
险。
（1）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损
失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、
销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会
对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所
不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上
述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额
中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资
产减值准备。
（3）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延
所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂
时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致
对递延所得税的重要调整。
（4）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用
寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决
定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税——销项税按应税销售
额的 17%计算（酒糟 13%），增
增值税 值税按扣除进项税后的余额缴 17%、13%
纳。出口产品增值税核算采用
“免、抵、退”法，销项税税率
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
为零，出口退税率为 15%。
按生产环节白酒应税销售收入
消费税 的 20%计算缴纳从价税，同时按 20%、0.5 元/市斤
每市斤 0.5 元计算缴纳从量税
房地产销售收入及其他应税收
营业税 5%
入的 5%
城市维护建设税 应纳流转税额的 7%、5% 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
应纳增值税税额、营业税税额和
教育费附加 3%
消费税税额
应纳增值税税额、营业税税额和
地方教育费附加 2%
消费税税额
自用房产以房产原值的 70%为
计税依据，适用税率为 1.2%；
房产税 1.2%、12%
房产出租以房产租赁收入为计
税依据，适用税率为 12%
其他税费 相关规定计缴
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
是 少
子 构成对 持股 少数股东 公司少数股东
否 数
公 期末实 子公司 表决 权益中用 分担的本期亏
业务性 合 股
子公司全称 司 注册地 注册资本 经营范围 际出资 净投资 权比 于冲减少 损超过少数股
质 比例 并 东
类 额 的其他 例(%) 数股东损 东在该子公司
(%) 报 权
型 项目余 益的金额 期初所有者权
表 益
额 益中所享有份
额后的余额
全 销售酒、调
资 味品、糖
成都水井坊营 成都市水
子 销售 1,000.00 果、食品、 1,000.00 100.00 100.00 是
销有限公司 井街 21 号
公 化工、建材
司 等产品
全
邛崃市临
资
成都水井坊酒 邛工业园 生产、 生产、销售
子 11,821.21 11,821.21 100.00 100.00 是
业有限公司 区国道 318 销售 白酒
公
号西侧 5 号
司
全
资 蒲江县鹤 销售预包
成都嘉峰商贸
子 山镇城西 销售 500.00 装食品（酒 500.00 100.00 100.00 是
有限公司
公 路 14 号 类）
司
全
资 郫县红光
成都瑞锦商贸 销售：预包
子 镇鹃兴路 销售 500.00 500.00 100.00 100.00 是
有限公司 装酒
公 998 号
司
全 邛崃市临
成都蓉上坊营 销售：预包
资 邛工业园 销售 500.00 500.00 100.00 100.00 是
销有限公司 普通食品
子 区管委会
52
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
公 二楼
司
全
资 成都市金 批发兼零
成都腾源酒业
子 牛区全兴 销售 500.00 售：预包装 500.00 100.00 100.00 是
营销有限公司
公 路9号 食品
司
全
邛崃市临
四川水井坊酒 资 批发兼零
邛工业园
类营销有限公 子 销售 1,000.00 售：预包装 1,000.00 100.00 100.00 是
区管委会
司 公 食品
二楼
司
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
少
子 构成对 持股 东权益 数股东分担
数
公 期末实 子公司 表决权 是否 中用于 的本期亏损
业务性 注册资 股
子公司全称 司 注册地 经营范围 际出资 净投资 比例 合并 冲减少 超过少数股
质 本 比例 东
类 额 的其他 (%) 报表 数股东 东在该子公
(%) 权
型 项目余 损益的 司期初所有
益
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
全
成都江海贸 资 成都市金牛
易发展有限 子 区土桥全兴 销售 1,000.00 酒类销售 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 公 路9号
司
全
成都嘉源酒 资 成都市金牛 预包装食
业营销有限 子 区土桥全兴 销售 1,000.00 品销售（含 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 公 路9号 酒类）
司
(二) 合并范围发生变更的说明
2013 年 3 月 12 日,成都兴千业房地产开发有限公司召开的股东会决议解散，进行清算。清
算期自 2013 年 7 月 1 日开始，于 2014 年 6 月 4 日结束。故本报告期不再将其纳入合并范围。
本公司在编制 2014 年 1-6 月合并财务报表时只将成都兴千业房地产开发有限公司 2014 年 1-6
月的损益和现金流量纳入合并财务报表。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
四川水井坊酒类营销有限公司 9,687,470.12 -312,529.88
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
成都兴千业房地产有限公司 25,724,946.93 -76,531.42
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 1,363.25 1.00 1,363.25 16,216.68 16,216.68
1.00
银行存款： / / / /
人民币 110,920,438.77 1.00 110,920,438.77 239,496,413.85 239,496,413.85
1.00
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 22,649,495.45 1.00 22,649,495.45 13,249,493.45 1.00 13,249,493.45
合计 / / 133,571,297.47 / / 252,762,123.98
其他货币资金年末余额系"全兴蓉上坊"项目个人贷款保证金存款 557,972.88 元、新产品
开发基地及技术改造项目民工保函保证金存款 8,741,520.57 元以及银行承兑汇票保证金存款
13,350,002.00 元。详见本报告第九节 九、1 及九、2。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,607,960.20 42,797,776.02
合计 23,607,960.20 42,797,776.02
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
南京元合丰商贸有限公司 2013 年 6 月 18 日 2013 年 12 月 28 日 6,000,000.00
上海康联酒业有限公司 2013 年 3 月 28 日 2013 年 9 月 15 日 5,548,000.00
湖南新鸿基贸易有限公司 2013 年 3 月 25 日 2013 年 9 月 25 日 5,001,140.00
山东新宝真商贸有限公司 2013 年 3 月 28 日 2013 年 9 月 28 日 3,500,000.00
郑州市金水区云飞酒行 2013 年 3 月 29 日 2013 年 9 月 28 日 3,000,000.00
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
成都亿发项目投资有限公司 2014 年 5 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 1,350,000.00
郑州云飞酒业有限公司 2014 年 1 月 3 日 2014 年 7 月 3 日 1,000,000.00
郑州云飞酒业有限公司 2014 年 1 月 3 日 2014 年 7 月 3 日
1,000,000.00
郑州云飞酒业有限公司 2014 年 1 月 3 日 2014 年 7 月 3 日
1,000,000.00
郑州云飞酒业有限公司 2014 年 1 月 3 日 2014 年 7 月 3 日
1,000,000.00
合计 / / 28,399,140.00 /
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
8,276,168.23 10.79 2,482,850.47 30.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
67,299,672.38 87.76 6,306,001.43 9.36 118,521,590.46 100.00 5,981,475.61 5.05
组合
组 合
67,299,672.38 87.76 6,306,001.43 9.36 118,521,590.46 100.00 5,981,475.61 5.05
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 1,107,921.99 1.45 1,107,921.99 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 76,683,762.60 / 9,896,773.89 / 118,521,590.46 / 5,981,475.61 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
基于业务部门对
沈阳往事商贸有
8,276,168.23 2,482,850.47 30 该 项 应 收 账 款 收
限公司
回可能性的判断
合计 8,276,168.23 2,482,850.47 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
55
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 8,479,315.98 5.00 423,965.79 117,413,668.47 5.00 5,870,683.42
1 年以内小
8,479,315.98 5.00 423,965.79 117,413,668.47 5.00 5,870,683.42
计
1至2年 58,820,356.40 10.00 5,882,035.64 1,107,921.99 10.00 110,792.19
合计 67,299,672.38 6,306,001.43 118,521,590.46 5,981,475.61
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
基于业务部门对
湖南南洲酒业有
1,107,921.99 1,107,921.99 100 该 项 应 收 账 款 收
限公司
回可能性的判断
合计 1,107,921.99 1,107,921.99 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
郑州市金水区云
经销商 32,535,768.20 1-2 年 42.43
飞酒行
沈阳往事商贸有
经销商 8,276,168.23 1-2 年 10.79
限公司
上海康联酒业发
经销商 7,932,799.98 1-2 年 10.34
展有限公司
陕西锦翔酒业有
经销商 5,484,000.00 1-2 年 7.15
限公司
南京元合丰商贸
经销商 5,039,199.35 1-2 年 6.57
有限公司
合计 / 59,267,935.76 / 77.28
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
其实际控制人持有母
DiageoSingaporePTELimited 公 司 水 井 坊 集 团 3,799,824.00 4.96
100%的股份
合计 / 3,799,824.00 4.96
对 Diageo Singapore PTE Limited 的应收账款为合同付款期内出口酒类产品应收销售货款。
56
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 2,913,369.48 100.00 483,214.86 16.59 3,374,948.70 100.00 594,437.40 17.61
组合小计 2,913,369.48 100.00 483,214.86 16.59 3,374,948.70 100.00 594,437.40 17.61
合计 2,913,369.48 / 483,214.86 / 3,374,948.70 / 594,437.40 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 957,215.56 5.00 47,860.78 1,369,749.42 5.00 68,487.47
1 年以内小
957,215.56 5.00 47,860.78 1,369,749.42 5.00 68,487.47
计
1至2年 438,967.00 10.00 43,896.70 855,599.28 10.00 85,559.93
2至3年 636,986.92 20.00 127,397.38 888,200.00 20.00 178,990.00
3至4年 880,200.00 30.00 264,060.00
4至5年 163,000.00 100.00 163,000.00
5 年以上 98,400.00 100.00 98,400.00
合计 2,913,369.48 483,214.86 3,374,948.70 594,437.40
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
成都市城乡建设
非关联方 800,000.00 3-4 年 27.46
委员会
上海复地投资管
理有限公司北京 非关联方 205,554.00 2-3 年 7.06
分公司
上海华敏物业管
非关联方 161,445.72 2-3 年 5.54
理有限公司
小高德(广州)置业 非关联方 149,697.63 2-3 年 5.14
57
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司
武汉平瑞安新投
非关联方 89,456.47 2-3 年 3.07
资管理有限公司
合计 / 1,406,153.82 / 48.27
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,973,585.8900 84.97 10,134,658.08 88.33
1至2年 2,503,133.0600 12.53 828,545.48 7.22
2至3年 499,533.83 2.50 510,232.23 4.45
合计 19,976,252.78 100.00 11,473,435.79 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
郑州云飞酒业有
非关联方 9,727,529.00 1 年以内 未到结算期
限公司
1 以内:800,000.00
广汉中艺工艺包
包材供应商 2,751,892.05 元 ； 1-2 年 ： 未到结算期
装有限公司
1,951,892.05 元
四川利汇特玻璃
工艺制品有限公 包材供应商 1,381,992.00 1 年以内 未到结算期
司
酒仙网电子商务
非关联方 565,934.32 1 年以内 未到结算期
股份有限公司
Time Inc.Live
非关联方 511,138.91 1 年以内 未到结算期
Events
合计 / 14,938,486.28 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 709,896.59 44.44 709,852.15 4,870,627.37 1,551.82 4,869,075.55
在产品 22,956,403.19 22,956,403.19 18,072,407.21 18,072,407.21
库存商品 75,283,156.71 1,212,371.80 74,070,784.91 85,857,819.79 470,969.60 85,386,850.19
包装物 13,092,279.73 2,749,847.75 10,342,431.98 10,125,078.46 2,748,277.21 7,376,801.25
发出商品 1,073,695.33 1,073,695.33 1,471,019.12 1,471,019.12
58
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
低值易耗
1,574,147.38 1,574,147.38 1,574,147.38 1,574,147.38
品
自制半成
644,037,022.68 2,205.00 644,034,817.68 621,104,111.27 2,205.00 621,101,906.27
品
开发成本
开发产品 26,449,376.65 1,304,938.70 25,144,437.95 26,784,429.55 1,518,241.75 25,266,187.80
合计 785,175,978.26 5,269,407.69 779,906,570.57 769,859,640.15 4,741,245.38 765,118,394.77
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,551.82 1,507.38 44.44
库存商品 470,969.60 742,415.58 1,013.38 1,212,371.80
包装物 2,748,277.21 1,570.54 2,749,847.75
自制半成品 2,205.00 2,205.00
开发产品 1,518,241.75 148,520.00 64,783.05 1,304,938.70
合计 4,741,245.38 743,986.12 151,040.76 64,783.05 5,269,407.69
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
因 货期末余额的比例（％）
库龄一年以上，相应机器
原材料 已报废，无使用价值的专 本期原材料因价值回升转回 0.21
用备品备件全额计提
库龄在一年以上，因遭受
毁损、全部或部分陈旧过 本期库存商品跌价准备其他
库存商品 时或销售价格低于成本， 转出系产成品在本年以样酒 0.00
按可变现净值低于账面成 方式领用所致
本的金额计提
库龄在一年以上、变色或
霉变的无使用价值包装物
包装物 全额计提以及在未来三年
内预计无法消化完的包装
物全额计提
本年开发产品跌价准备其他
转出系“全兴.蓉上坊”一期
按可变现净值低于账面成 车库、二期车库在本年出售
开发产品 0.81
本的金额计提 所致。开发产品跌价准备转
回系“全兴.蓉上坊”一期车
库、二期车库价值回升转回
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 16,636,513.80 12,219,538.37
59
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
预缴企业所得税 26,037,099.15 22,862,235.18
预缴房产税 11,471.90
合计 42,685,084.85 35,081,773.55
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
北京清源
德丰投资
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5.00 5.00
管理有限
公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 33,811,514.15 33,811,514.15
1.房屋、建筑物 33,811,514.15 33,811,514.15
2.土地使用权
二、累计折旧和累
5,193,299.49 661,698.39 5,854,997.88
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,193,299.49 661,698.39 5,854,997.88
2.土地使用权
三、投资性房地产
28,618,214.66 -661,698.39 27,956,516.27
账面净值合计
1.房屋、建筑物 28,618,214.66 -661,698.39 27,956,516.27
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
28,618,214.66 -661,698.39 27,956,516.27
账面价值合计
1.房屋、建筑物 28,618,214.66 -661,698.39 27,956,516.27
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：661,698.39 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
60
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 788,841,019.78 1,041,751.29 15,112,886.37 774,769,884.70
其中：房屋及建筑物 577,632,543.70 577,632,543.70
机器设备 185,532,062.64 1,026,580.35 12,393,852.77 174,164,790.22
运输工具 8,636,718.73 2,569,186.79 6,067,531.94
办公设备 14,980,129.36 15,170.94 149,846.81 14,845,453.49
其他设备 2,059,565.35 2,059,565.35
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 270,037,887.96 15,659,291.14 13,092,448.32 272,604,730.78
其中：房屋及建筑物 158,011,600.62 6,579,037.13 164,590,637.75
机器设备 92,977,767.37 7,971,430.42 11,619,661.51 89,329,536.28
运输工具 5,549,119.28 369,329.01 1,468,846.97 4,449,601.32
办公设备 11,610,582.52 724,794.01 3,939.84 12,331,436.69
其他设备 1,888,818.17 14,700.57 1,903,518.74
三、固定资产账面净
518,803,131.82 / / 502,165,153.92
值合计
其中：房屋及建筑物 419,620,943.08 / / 413,041,905.95
机器设备 92,554,295.27 / / 84,835,253.94
运输工具 3,087,599.45 / / 1,617,930.62
办公设备 3,369,546.84 / / 2,514,016.80
其他设备 170,747.18 / / 156,046.61
四、减值准备合计 453,586.45 / / 76,945.74
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 453,586.45 / / 76,945.74
运输工具 / /
办公设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
518,349,545.37 / / 502,088,208.18
值合计
其中：房屋及建筑物 419,620,943.08 / / 413,041,905.95
机器设备 92,100,708.82 / / 84,758,308.20
运输工具 3,087,599.45 / / 1,617,930.62
办公设备 3,369,546.84 / / 2,514,016.80
其他设备 170,747.18 / / 156,046.61
本期折旧额：15,659,291.14 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
61
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 44,662,553.30 1,836,162.01 42,826,391.29 42,929,558.68 42,929,558.68
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 期末数
算比例 来源
（％）
一期一区
新产品开发基 自 筹
已达到预
地及技术改造 2,283,130,000.00 40,301,679.52 32.42 18.78 及 借 40,301,711.94
定可使用
项目 款
状态
部分已达
酒体设计中心
22,000,000.00 277,027.36 36.43 到预定可 自筹 277,027.36
坛库改造工程
使用状态
污水站升级改
3,950,000.00 2,152,002.76 979,720.89 87.99 未完工 自筹 3,131,723.65
造
水博办无避让
1,830,000.00 435,299.15 23.79 未完工 自筹 435,299.15
停车设备项目
其他零星工程 475,876.40 40,914.80 516,791.20
合计 2,310,910,000.00 42,929,558.68 1,732,994.62 / / / 44,662,553.30
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 期末数 计提原因
新产品开发基地及技术改造项 基于资产管理部门对该工
1,836,162.01 1,836,162.01
目 程的减值判断
合计 1,836,162.01 1,836,162.01 /
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 2,954,261.31 2,954,261.31
合计 2,954,261.31 2,954,261.31
本期新增工程物资主要拟用于修建、制作固定资产的材料物资。
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 142,138,701.41 572,619.37 142,711,320.78
土地使用权 116,195,153.99 116,195,153.99
专利权 130,717.19 5,292.46 136,009.65
非专利技术 12,154,800.00 566,326.91 12,721,126.91
商标权 371,665.90 1,000.00 372,665.90
软件 4,722,918.33 4,722,918.33
62
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 8,563,446.00 8,563,446.00
二、累计摊销合计 32,645,645.12 1,793,242.39 34,438,887.51
土地使用权 17,376,106.35 1,161,967.47 18,538,073.82
专利权 50,443.54 6,579.98 57,023.52
非专利技术 8,862,810.00 229,504.78 9,092,314.78
商标权 237,558.80 18,591.76 256,150.56
软件 957,730.87 328,107.42 1,285,838.29
其他 5,160,995.56 48,490.98 5,209,486.54
三、无形资产账面
109,493,056.29 -1,220,623.02 108,272,433.27
净值合计
土地使用权 98,819,047.64 -1,161,967.47 97,657,080.17
专利权 80,273.65 -1,287.52 78,986.13
非专利技术 3,291,990.00 336,822.13 3,628,812.13
商标权 134,107.10 -17,591.76 116,515.34
软件 3,765,187.46 -328,107.42 3,437,080.04
其他 3,402,450.44 -48,490.98 3,353,959.46
四、减值准备合计
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
软件
其他
五、无形资产账面
109,493,056.29 -1,220,623.02 108,272,433.27
价值合计
土地使用权 98,819,047.64 -1,161,967.47 97,657,080.17
专利权 80,273.65 -1,287.52 78,986.13
非专利技术 3,291,990.00 336,822.13 3,628,812.13
商标权 134,107.10 -17,591.76 116,515.34
软件 3,765,187.46 -328,107.42 3,437,080.04
其他 3,402,450.44 -48,490.98 3,353,959.46
本期摊销额：1,793,242.39 元。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
上海办事处装修费 144,829.91 72,414.90 72,415.01
广州办事处装修费 200,571.38 66,857.16 133,714.22
武汉办事处装修费 152,127.41 48,040.26 104,087.15
成都办事处装修费 271,036.90 70,705.26 200,331.64
天号陈办公室装修费 427,142.84 111,428.58 315,714.26
厂区形象工程 4,856,445.89 257,864.34 4,598,581.55
合计 6,052,154.33 627,310.50 5,424,843.83
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
63
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损 22,487,887.52 10,881,521.39
坏账准备 2,594,997.12 1,643,978.26
存货跌价准备及内部未实现
15,910,715.36 18,277,748.20
利润
固定资产减值准备 19,236.43 113,396.61
在建工程减值准备 459,040.50
职工薪酬年末余额 131,688.08 12,057.09
广告费 85,534,542.94 72,576,523.39
政府补助形成的递延收益 21,176,350.02 21,959,733.36
预计包材订单损失 2,601,574.25 2,601,574.25
其他递延性质款项 10,153,109.15 5,506,697.65
小计 161,069,141.37 133,573,230.20
递延所得税负债：
小计 161,069,141.37 133,573,230.20
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
可弥补亏损 89,951,550.08
坏账准备 10,379,988.48
存货跌价准备及内部未实现利润 63,642,861.44
固定资产减值准备 76,945.72
在建工程减值准备 1,836,162.00
职工薪酬年末余额 526,752.32
广告费 342,138,171.76
政府补助形成的递延收益 84,705,400.08
预计包材订单损失 10,406,297.00
其他递延性质款项 40,612,436.60
小计 644,276,565.48
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,575,913.01 3,804,075.74 10,379,988.75
二、存货跌价准备 4,741,245.38 743,986.12 151,040.76 64,783.05 5,269,407.69
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
64
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 453,586.45 376,640.71 76,945.74
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,836,162.01 1,836,162.01
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 11,770,744.84 6,384,223.87 151,040.76 441,423.76 17,562,504.19
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,550,629.78 8,850,000.00
合计 52,550,629.78 8,850,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 52,550,629.78 元，详见下表：
出票人 出票银行 票面金额 出票日 到期日 种类 保证金
成都江海贸易发
招行顺城大街支行 24,375,629.78 2014/2/20 2014/8/20 银行承兑 10,500,002.00
展有限公司
成都江海贸易发
汇丰银行成都分行 10,000,000.00 2014/4/30 2014/10/30 银行承兑
展有限公司
成都瑞锦商贸有
汇丰银行成都分行 10,000,000.00 2014/4/30 2014/10/30 银行承兑
限公司
成都瑞锦商贸有
汇丰银行成都分行 2,100,000.00 2014/5/27 2014/11/27 银行承兑
限公司
成都江海贸易发
民生银行光华支行 6,075,000.00 2014/6/13 2014/12/13 银行承兑 2,850,000.00
展有限公司
合计 52,550,629.78 13,350,002.00
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 101,661,871.55 167,563,246.68
1-2 年 13,536,892.80 19,013,536.94
2-3 年 10,714.91 516,485.64
65
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
3 年以上 803,978.47 298,207.74
合计 116,013,457.73 187,391,477.00
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 45,906,468.82 9,552,598.78
1-2 年 149,551.30
合计 46,056,020.12 9,552,598.78
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,356,718.86 53,716,649.14 45,989,304.48 11,084,063.52
二、职工福利费 3,016,695.55 2,815,719.04 200,976.51
三、社会保险费 14,098,786.64 13,797,103.38 301,683.26
其中：医疗保险费 2,974,845.14 2,902,848.19 71,996.95
基本养老保险费 9,115,010.70 8,930,935.58 184,075.12
失业保险费 889,897.64 867,317.62 22,580.02
工伤保险费 406,823.07 401,155.20 5,667.87
生育保险费 268,213.06 263,457.17 4,755.89
大病医疗保险 443,997.03 431,389.62 12,607.41
四、住房公积金 3,546,491.56 3,468,696.80 77,794.76
五、辞退福利 969,539.56 17,804,511.36 15,715,703.92 3,058,347.00
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 7,473,369.56 3,035,201.47 2,452,563.98 8,056,007.05
合计 11,799,627.98 95,218,335.72 84,239,091.60 22,778,872.10
工会经费和职工教育经费金额 8,056,007.05 元，因解除劳动关系给予补偿 17,804,511.36 元。应
付职工薪酬期末余额主要系按权责发生制原则计提的 2014 年上半年绩效工资，将于年末按绩效
考核情况发放。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
增值税 118,613.24 12,540,238.13
消费税 2,494,372.22 11,653,670.38
营业税 79,506.38 970,934.26
企业所得税 3,000,747.88 3,290,333.65
个人所得税 379,079.05 1,743,428.92
城市维护建设税 306,089.74 1,974,760.47
土地增值税 1,565,838.43 1,618,942.71
房产税 505,401.51 722,647.27
土地使用税 -46.53 2,469.31
教育费附加 131,784.35 852,945.62
地方教育费附加 87,856.20 569,961.60
印花税 91,861.05 129,432.40
价格调节基金 94,778.96 89,688.95
合计 8,855,882.48 36,159,453.67
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 900,306.45 1,972,437.55
合计 900,306.45 1,972,437.55 /
本期股利减少主要系本期控股子公司成都兴千业房地产开发有限公司支付所致。
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 70,408,878.74 67,275,687.07
1-2 年 830,378.55 2,594,471.16
2-3 年 100,000.00 4,474,392.13
3 年以上 285,713.39 111,626.80
合计 71,624,970.68 74,456,177.16
3、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
公司 1 20,939,707.00 1 年以内 终止施工合同赔偿
公司 2 2,585,100.00 1 年以内 终止施工合同赔偿
公司 3 5,949,943.80 1 年以内 客户市场支持费
公司 4 2,373,131.00 1 年以内 终止合同违约金
公司 5 2,311,658.70 1 年以内 客户市场支持费
合计 34,159,540.50
67
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十四) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待执行的亏损合同 10,406,297.00 10,406,297.00
其他 1,000,000.00 -1,000,000.00
合计 11,406,297.00 -1,000,000.00 10,406,297.00
注 1：待执行的亏损合同为预计包材订单损失。受市场环境的影响，公司产品结构调整，产品
结构调整前公司根据原生产销售计划向供应商下达的包材采购订单已不适应新的需求。公司根
据新的销售预测，于 2013 年底对已下采购订单且供应商已生产但尚未交货入库的包材，在未来
三年内不能消化的部分全额预计损失。
注 2：其他为合同违约预计赔偿，本期减少系与供应商达成一致，无需赔偿。
(二十五) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
科研所种子资金 100,000.00
一年内结转利润表的生产基地
6,404,386.98 6,267,066.66
建设项目政府补助款
合计 6,504,386.98 6,267,066.66
科研所种子资金系本期由其他非流动负债转入的将于一年内将结转至利润表的金额。
(二十六) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
生产基地建设项目 81,143,796.20 81,471,866.68
科研所种子资金 100,000.00
合计 81,143,796.20 81,571,866.68
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 488,545,698.00 488,545,698.00
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 362,052,864.00 362,052,864.00
其他资本公积 37,453,224.31 37,453,224.31
合计 399,506,088.31 399,506,088.31
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 354,642,655.79 354,642,655.79
合计 354,642,655.79 354,642,655.79
68
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 381,713,001.69 /
调整后 年初未分配利润 381,713,001.69 /
加：本期归属于母公司所有者的
-121,680,958.59 /
净利润
期末未分配利润 260,032,043.10 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 138,603,656.95 410,257,301.80
其他业务收入 3,258,201.51 1,096,749.72
营业成本 49,046,942.59 95,921,487.35
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒业 138,313,656.95 47,344,137.22 406,478,337.80 91,645,110.40
房地产 290,000.00 270,269.85 3,778,964.00 3,358,427.58
合计 138,603,656.95 47,614,407.07 410,257,301.80 95,003,537.98
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类产品国内销售 124,300,152.95 40,412,223.32 387,993,632.61 84,434,530.57
酒类产品出口销售 14,013,504.00 6,931,913.90 18,484,705.19 7,210,579.83
商品房销售 290,000.00 270,269.85 3,778,964.00 3,358,427.58
合计 138,603,656.95 47,614,407.07 410,257,301.80 95,003,537.98
本年商品房销售收入主要系"全兴.蓉上坊"房地产项目车位销售实现收入
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 40,818,016.66 13,446,659.59 88,669,128.02 31,240,225.66
省外 83,772,136.29 27,235,833.58 303,103,468.59 56,552,732.49
出口 14,013,504.00 6,931,913.90 18,484,705.19 7,210,579.83
合计 138,603,656.95 47,614,407.07 410,257,301.80 95,003,537.98
5、 公司前五名客户的营业收入情况
69
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 14,013,504.00 9.88
客户 2 10,654,509.22 7.51
客户 3 7,412,536.94 5.23
客户 4 7,185,610.26 5.07
客户 5 4,232,948.72 2.98
合计 43,499,109.14 30.67
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按生产环节白酒应税销
售收入的 20%计算缴纳
消费税 16,896,114.07 26,634,329.36
从价税，同时按每市斤
0.5 元计算缴纳从量税
房地产销售收入及其他
营业税 350,282.14 288,002.13
应税收入的 5%
应纳流转税额的 7%、
城市维护建设税 2,121,236.31 4,065,039.56
5%
教育费附加 917,482.52 1,917,324.07 应纳流转税额的 3%
地方教育附加费 609,788.33 1,278,215.69 应纳流转税额的 2%
以转让房地产的增值额
土地增值税 -53,104.28 -15,999.53 为税基，依据超率累进
税率计缴
价格调节基金 192,872.17 465,268.61 营业收入的 0.07%
其他 2,506.04 31,047.22
合计 21,037,177.30 34,663,227.11 /
本年土地增值税为负数的原因系"全兴蓉上坊"项目一期在 2011 年达到土地增值税清算标
准，进行清算后销售的项目一期车位为负增值额，冲减原计提的土地增值税。
(三十三) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 101,837,534.24 160,641,637.17
运输装卸费 1,580,144.17 1,483,133.53
职工薪酬 17,149,158.10 17,506,035.25
保险费 171,346.38 337,499.98
其它 2,836,874.24 2,137,877.31
合计 123,575,057.13 182,106,183.24
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,629,088.72 36,543,061.15
经营办公费 14,079,287.25 20,223,042.72
70
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
折旧摊销费 14,754,987.63 15,463,716.44
董事会经费 613,207.53 3,540,028.79
差旅费 2,238,611.98 3,973,346.05
税金 5,448,180.75 3,318,228.57
保险费 200,833.02 445,737.48
修理及装修费 571,851.29 635,895.75
绿化排污费 95,124.63 102,066.00
科研费 26,379.16 16,611.64
其他 1,702,564.60 5,385,884.97
合计 92,360,116.56 89,647,619.56
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,275.56
减：利息收入 -919,264.92 -1,679,418.96
加：汇兑损失 3,632.50
加：其他支出 136,558.36 608,197.98
合计 -774,431.00 -1,067,588.48
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 127,443,671.28
合计 127,443,671.28
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,804,075.74 -1,245,539.70
二、存货跌价损失 592,945.36 384,845.09
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,836,162.01
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,233,183.11 -860,694.61
71
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 104,936.96 6,518.47 104,936.96
其中：固定资产处置利得 104,936.96 6,518.47 104,936.96
政府补助 3,397,400.99 46,477,099.99 3,397,400.99
其他 28,829.07 104,972.98 28,829.07
合计 3,531,167.02 46,588,591.44 3,531,167.02
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
成都市金牛区财政局财政
100,000.00 与收益相关
金融互动资金
成都市金牛区投资促进局
106,650.00 与收益相关
奖励资金
曲酒技改搬迁扶持款 3,190,750.99 4,059,649.99 与资产相关
外贸出口企业扶持奖励金 23,550.00 与收益相关
财政扶持款 42,080,000.00 与收益相关
成都科学技术局扶持资金 2,000.00 与收益相关
蒲江县经济和信息化局税
211,900.00 与收益相关
收入库先进企业
金牛区环境保护局环保补
100,000.00 与收益相关
助资金
合计 3,397,400.99 46,477,099.99 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 689,751.12 48,674.10 689,751.12
其中：固定资产处置损失 689,751.12 36,813.09 689,751.12
无形资产处置损失 11,861.01
对外捐赠 2,000,000.00
其他 -941,446.97 216,826.82 -941,446.97
合计 -251,695.85 2,265,500.92 -251,695.85
营业外支出中其他主要系公司预提的合同违约赔偿金在 2014 年冲回所致。
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
2,344,207.73 56,518,492.38
所得税
72
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税调整 -26,473,614.08 -8,920,592.97
合计 -24,129,406.35 47,597,899.41
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 -121,680,958.59 134,035,429.50
归属于母公司的非经常性损
2 2,837,147.15 132,740,334.19
益
归属于母公司股东、扣除非
3=1-2 -124,518,105.74 1,295,095.31
经常性损益后的净利润
年初股份总数 4 488,545,698.00 488,545,698.00
公积金转增股本或股票股利
5
分配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股
6
份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起
7
至年末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末
9
的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均 12=4+5+6×7÷11
488,545,698.00 488,545,698.00
数 -8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.25 0.27
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.25 0.00
已确认为费用的稀释性潜在
15
普通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转
换债券等增加的普通股加权 18
平均数
19=[1+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅰ） -0.25 0.27
(1-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅱ） -0.25 0.00
(1-17)]÷(12+18)
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政补贴收入 3,206,650.00
其他经营往来款项收到现金 758,708.39
利息收入 919,264.92
承兑汇票保证金转存款 2,100,000.00
73
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 880,587.42
合计 7,865,210.73
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付广告费、营销费等 62,442,662.04
运输费 1,681,896.84
差旅费 2,213,632.98
制作费 722,490.06
办公费 11,722,014.38
支付保险费、租赁费 3,568,905.62
其他经营支付的现金 188,344.19
开立承兑汇票支付保证金 13,350,002.00
合计 95,889,948.11
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
退回的履约保证金、投标保证金 4,038,957.68
新产品开发基地及技术改造项目暂停赔偿款 1,452,069.54
合计 5,491,027.22
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -121,703,918.01 135,112,679.74
加：资产减值准备 6,233,183.11 -1,165,701.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
12,962,070.18 17,011,256.57
折旧
无形资产摊销 1,793,242.39 1,132,237.14
长期待摊费用摊销 627,310.50 388,855.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
510,131.56 42,155.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -127,443,671.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,495,911.17 -8,920,592.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,316,338.11 -24,146,060.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,991,054.81 -25,296,229.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,554,369.04 -238,601,676.14
74
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 -94,953,543.78 -271,886,747.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,921,802.02 421,892,742.06
减：现金的期初余额 239,512,630.53 232,876,771.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -128,590,828.51 189,015,971.02
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 223,688,601.83
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 223,688,601.83
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 486,780.04
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 223,201,821.79
4．处置子公司的净资产 126,636,142.84
流动资产 541,262,778.75
非流动资产 39,217,556.17
流动负债 453,844,192.08
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 110,921,802.02 239,512,630.53
其中：库存现金 1,363.25 16,216.68
可随时用于支付的银行存款 110,920,438.77 239,496,413.85
可随时用于支付的其他货币资金
75
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 110,921,802.02 239,512,630.53
4、 现金流量表补充资料的说明
注：年末现金和现金等价物余额与资产负债表货币资金余额差异 22,649,495.45 元，系其他
货币资金个人贷款保证金存款 557,972.88 元，民工工资保函保证金存款 8,741,520.57 元以及银
行承兑汇票保证金存款 13,350,002.00 元。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司 母公司
业
对本企 对本企
企业类 注册 法人代 务 本企业最 组织机构代
母公司名称 注册资本 业的持 业的表
型 地 表 性 终控制方 码
股比例 决权比
质
(%) 例(%)
成都
四川成都水 市蜀 DiageoPlc
有限责 Richar 投
井坊集团有 汉路 682,555,748.68 39.71 39.71 （帝亚吉 70920399-9
任公司 dBurn 资
限公司 148 欧）
号
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 业务性质
型 表 本 例(%) 比例(%) 码
成都市水 销售、计算
成都水井坊营销 有 限 责
井 街 21 黄建勇 机软硬件 1,000.00 100.00 100.00 72035633-9
有限公司 任公司
号 开发
成都市金
销售、制
成都江海贸易发 有 限 责 牛区土桥
黄建勇 作、加工、 1,000.00 100.00 100.00 73236758-8
展有限公司 任公司 全兴路 9
咨询
号
蒲江县鹤
成都嘉峰商贸有 有 限 责
山镇城西 黄建勇 销售 500.00 100.00 100.00 67967716-4
限公司 任公司
路 14 号
郫县红光
成都瑞锦商贸有 有 限 责
镇鹃兴路 黄建勇 销售 500.00 100.00 100.00 69092410-3
限公司 任公司
998 号
成都市金
成都嘉源酒业营 有 限 责 牛区土桥
黄建勇 销售 1,000.00 100.00 100.00 72344534-5
销有限公司 任公司 全兴路 9
号
76
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
邛崃市临
成都蓉上坊营销 有 限 责 邛工业园
黄建勇 销售 500.00 100.00 100.00 56715389-2
有限公司 任公司 区管委会
二楼
邛崃市临
邛工业园
成都水井坊酒业 有 限 责
区 国 道 黄建勇 生产、销售 11,821.21 100.00 100.00 58001661-4
有限公司 任公司
318 西侧
5号
成都市金
成都腾源酒业营 有 限 责
牛区全兴 黄建勇 销售 500.00 100.00 100.00 05252844-8
销有限公司 任公司
路9号
邛崃市临
四川水井坊酒类 有 限 责 邛工业园
黄建勇 销售 1,000.00 100.00 100.00 08666127-1
营销有限公司 任公司 区管委会
二楼
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
DiageoSingaporePTELimited 其他
DiageoInnovation 其他
帝亚吉欧洋酒贸易（上海）有
其他 79447524-2
限公司
(四) 关联交易情况
1、 出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
内容
序 （%） 比例（%）
四川成都水
井坊集团有 出售包材 市场价格 10,418.56 0.32 158,313.60 14.43
限公司
Diageo
Singapore 出口商品 市场价格 14,013,504.00 10.11 12,031,035.41 2.93
PTE Limited
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
四川成都水
2014 年 5 月 2015 年 4 月
本公司 井坊集团有 房屋建筑物 市场价 18,364.00
1日 30 日
限公司
77
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 DiageoSingaporePTELimited 3,799,824.00 189,991.20 7,803,360.00 390,168.00
对 Diageo Singapore PTE Limited 的应收账款为合同付款期内出口酒类产品应收销售货款。
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 DiageoInnovation 143,844.75 143,844.75
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
1． "全兴蓉上坊"房地产项目向中国光大银行股份有限公司成都分行申请办理商业按揭贷款，
本公司为购买 "全兴蓉上坊"项目的全部住房、商业用房（商铺）和车库按揭贷款客户提供阶
段性的连带责任保证担保。保证期间自银行与借款人签订的《借款合同》生效之日起，至银行
取得购房借款人以《房屋所有权证》所办抵押的《他项权利证》止，届时解除连带责任保证担
保。本公司本次为按揭购房者提供的阶段性担保符合房地产开发企业的商业惯例，其担保性质
不同于一般对外担保。
2. 2011 年 9 月 28 日本公司与四川同辉建设有限公司签订了水井坊曲酒项目搬迁技术改造项
目合同协议书。根据合同约定本公司与成都银行股份有限公司长顺支行签订开立保函合同，由
成都银行股份有限公司长顺支行开立民工工资保函予邛崃市城乡建设和城市管理局，保函自
2011 年 9 月 29 日生效至 2012 年 9 月 30 日有效期届满，同时本公司以货币资金 8,597,300.85
元提供履约保函的质押担保。根据保函约定，邛崃市城乡建设和城市管理局应于保函有效期届
满后 3 日内将保函退回银行注销，但无论是否退回保函，在有效期届满后保函自动失效。有效
期届满后邛崃市城乡建设和城市管理局未退回保函，本公司提供质押担保的 8,597,300.85 元货
币资金未能办理从保证金转活期存款手续。
3. 2013 年 10 月 23 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号：成稽调查
通字 131009 号)，因公司涉嫌证券违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决
定对公司进行立案调查。截至 2014 年 8 月 29 日，本公司尚未收到中国证券监督管理委员会
相关稽查结果。
4. 2011 年 1 月本公司同邛崃市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，随后启动了
邛崃项目建设。目前鉴于宏观形势及市场情况发生较大变化，经 2013 年 7 月 23 日召开的公司
七届董事会 2013 年第六次临时会议审议通过，决定暂缓邛崃新产品开发基地及技术改造项目建
设。由此导致《国有土地使用权出让合同》中相关条款未能执行的相关事宜，本公司和邛崃市
政府计划于 2014 年底协商约定。
5.除存在上述或有事项外，截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
单位：元 人民币
施工单位 工程内容 合同总价 已付金额 未付金额
78
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
水井坊邛崃项目名酒园区
四川同辉建设有限公 陶坛库、200 吨罐库、消防
122,541,004.13 118,864,774.00 3,676,230.13
司 中心、空压机房及酒体中心
土建标段施工
承包合同（水井坊邛崃项目
四川华盛消防工程有
名酒园区消防安装工程施 47,433,240.17 46,010,242.96 1,422,997.21
限责任公司
工）
水井坊邛崃项目名酒园区
泰山集团泰安市普瑞
200 吨罐库工艺管道安装工 22,686,426.12 22,005,833.33 680,592.79
特机械制造有限公司
程施工
水井坊邛崃项目名酒园区
泰山集团泰安市普瑞
200 吨罐库、陶坛库的不锈 21,830,455.44 21,175,541.37 654,914.07
特机械制造有限公司
钢酒罐及泵采购
成都市第三建筑工程
建筑安装工程 15,892,418.00 15,097,797.10 794,620.90
公司
四川华盛消防工程有 承包合同（第一建设区域弱
15,556,743.38 15,090,041.08 466,702.30
限责任公司 电系统安装工程施工）
弱电设备采购合同（第一建
四川华盛消防工程有
设区域弱电系统安装工程 14,734,515.73 12,242,480.25 2,492,035.48
限责任公司
施工）
四川恒溢、杭州黑曜
装饰工程二标段合同 11,340,709.72 10,351,709.11 989,000.61
石展示设计有限公司
四川省邛崃市邛州建
围墙及零星工程施工合同 11,332,192.80 10,991,570.50 340,622.30
筑工程有限公司
四川恒溢建筑装饰设 装饰及多媒体工程（一标段
10,091,392.01 9,586,822.40 504,569.61
计工程有限公司 合同）
水井坊曲酒搬迁技术改造
项目陶坛库、200 吨罐库、
四川同辉建设有限公
空压机房及酒体中心等建 9,152,222.23 8,877,655.57 274,566.66
司
筑体之间及其周边道路、雨
污水及废水工程施工
水井坊邛崃项目名酒园区
泰山集团泰安市普瑞
总平及陶坛库区工艺管道 8,103,669.73 7,860,559.64 243,110.09
特机械制造有限公司
安装工程施工
消防安装设备采购合同（水
四川华盛消防工程有
井坊邛崃项目名酒园区消 7,831,058.89 7,596,127.12 234,931.77
限责任公司
防设备安装）
成都市第三建筑工程
建筑安装工程 5,619,218.10 5,338,257.20 280,960.90
公司
四川省鑫诺建设有限 围墙及零星工程施工合同
5,264,259.94 5,106,371.23 157,888.71
公司 （附进度结算）
79
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
酒体设计中心坛库改造工
成都市第四建筑公司 程建设施工合同（包括水电 5,175,194.59 4,916,434.86 258,759.73
安装工程）
水井坊新产品开发基地项
四川省商业建筑设计
目工程建设建设工程设计 4,480,000.00 4,055,009.30 424,990.70
院有限公司
合同
小计 339,064,720.98 325,167,227.02 13,897,493.96
2） 已签订的正在或准备履行的大额广告发布合同
单位：元 人民币
对方公司名称 主要内容 受益品牌 合同总金额
湖南玺美文化传媒有
湖南区域高速户外大牌广告年度投放 水井坊 3,690,000.00
限公司
上海优效广告传媒有
上海佳都大厦户外大牌广告广告发布 水井坊 3,300,000.00
限公司
广州市劲迈奥美市场 水井坊 2014 年度品牌沟通策略及计划核心
水井坊 3,198,000.00
策划有限公司 主推产品沟通策略和计划
北京星美千易文化经
天号陈广告代言人合作服务协议 天号陈 3,170,000.00
纪有限公司
郑州美联广告文化传
河南区域户外广告投放 水井坊 2,166,000.00
播有限公司
Time Inc.Live Events 青翠 2013 年财富论坛活动 超高端 1,841,370.00
酒仙网电子商务股份
市场促销推广费用 水井坊 1,547,000.00
有限公司
成都贰加壹广告有限
成都双流机场 T2 到达包柱灯箱广告投放 水井坊 1,450,000.00
公司
上海胡润商务咨询有
胡润百富 2013 年至 2015 年活动合作及推广 超高端 1,420,000.00
限公司
成都阿佩克思奥美品 水井坊产品延展策略、新产品上市推广、公
水井坊 1,020,000.00
牌营销咨询有限公司 关策划、元明清沟通策略、完稿及改稿输出
合计 22,802,370.00
3） 已签订的正在或准备履行的大额采购订单
单位：元 人民币
对方公司名称 主要采购内容 未执行完采购订单金额
成都市兴泰包装礼品有限公司 包装物采购 5,947,667.50
80
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
重庆昊晟玻璃股份有限公司 包装物采购 5,151,364.66
成都祥诚科技有限公司 包装物采购 2,849,568.10
永发印务（四川）有限公司 包装物采购 2,158,530.94
成都市三力印务有限公司 包装物采购 1,651,218.16
北京刮拉瓶盖有限公司 包装物采购 1,649,568.90
四川诚成实业有限责任公司 包装物采购 1,447,746.25
合计 20,855,664.51
4） 除上述承诺事项外，截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无其他重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
1. 本公司董事会于 2014 年 7 月 4 日收到黄建勇先生提交的书面辞职报告：因个人工作变动，
辞去其担任的公司董事、董事长职务（继续担任公司党委书记）。按相关规定，本项辞职自辞职
报告送达董事会之日起生效。为保证公司相关工作的正常开展，经公司董事会讨论通过，在董
事长职位空缺期间决定推举在任董事 James Michael Rice（大米）先生代为履行公司董事长相关
职责，直至公司选举产生新任董事长为止。
2. 除上述事项外，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项：
2013 年本公司在部分重点区域实行扁平化直营，取代原总代模式。为维护水井坊品牌及价
格体系，本公司对退出总代的库存做退货处理，共计退货 10,680.04 万元。其中 2013 年底尚未
办完退货的武汉、江西及广东地区总代退货手续已在本报告期内全部完成。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 115,378,421.81 95.79 39,760,662.18 68.94
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
3,968,471.16 3.29 198,423.55 5.00 17,911,141.99 31.06 950,953.19 5.31
合
组合小
3,968,471.16 3.29 198,423.55 5.00 17,911,141.99 31.06 950,953.19 5.31
计
单项金
额虽不
1,107,921.99 0.92 1,107,921.99 100.00
重大但
单项计
81
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
提坏账
准备的
应收账
款
合计 120,454,814.96 / 1,306,345.54 / 57,671,804.17 / 950,953.19 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
成都江海贸易发 并表单位不计提
115,378,421.81
展有限公司 坏账
合计 115,378,421.81 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 3,968,471.16 5.00 198,423.55 16,803,220.00 5.00 840,161.00
1 年以内小
3,968,471.16 5.00 198,423.55 16,803,220.00 5.00 840,161.00
计
1至2年 1,107,921.99 10.00 110,792.19
合计 3,968,471.16 198,423.55 17,911,141.99 950,953.19
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
基于业务部门对
湖南南洲酒业有
1,107,921.99 1,107,921.99 100.00 该 项 应 收 账 款 回
限公司
收可能性的判断
合计 1,107,921.99 1,107,921.99 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
成都江海贸易发展
全资子公司 115,378,421.81 1 年以内 95.79
有限公司
其实际控制人持
DiageoSingapore
有母公司水井坊 3,799,824.00 1 年以内 3.15
PTE Limited
集团 100%的股
82
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
份
湖南南洲酒业有限
客户 1,107,921.99 2-3 年 0.92
公司
成都兴千业房地产 已清算控股子公
157,462.85 1 年以内 0.13
开发有限公司 司
四川成都水井坊集
控股股东 11,184.31 1 年以内 0.01
团有限公司
合计 / 120,454,814.96 / 100.00
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
成都江海贸易发展有限
全资子公司 115,378,421.81 95.79
公司
其实际控制人持有母
Diageo Singapore PTE
公司水井坊集团 3,799,824.00 3.15
Limited
100%的股份
四川成都水井坊集团有
控股股东 11,184.31 0.01
限公司
合计 / 119,189,430.12 98.95
对 Diageo Singapore PTE Limited 的应收账款为合同付款期内出口酒类产品应收销售货款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
241,196,709.24 99.62 192,205,676.37 99.20
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 926,096.43 0.38 266,354.82 28.76 1,514,932.43 0.78 459,286.62 30.32
组合小计 926,096.43 0.38 266,354.82 28.76 1,514,932.43 0.78 459,286.62 30.32
单项金额
虽不重大
但单项计
27,000.00 0.02
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 242,122,805.67 / 266,354.82 / 193,747,608.80 / 459,286.62 /
83
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
成都水井坊酒业有 并表单位不计提
241,196,709.24
限公司 坏账
合计 241,196,709.24 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 45,896.43 5.00 2,294.82 334,732.43 5.00 16,736.62
1 年以内小计 45,896.43 5.00 2,294.82 334,732.43 5.00 16,736.62
1至2年 10.00 31,600.00 10.00 3,160.00
2至3年 20.00 888,200.00 20.00 178,990.00
3至4年 880,200.00 30.00 264,060.00 30.00
4至5年 100.00 163,000.00 100.00 163,000.00
5 年以上 100.00 97,400.00 100.00 97,400.00
合计 926,096.43 266,354.82 1,514,932.43 459,286.62
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
成都水井坊酒业有限公司 子公司 241,196,709.24 1 年以内 99.62
成都市城乡建设委员会 非关联方 800,000.00 3-4 年 0.33
成都电业局 非关联方 80,000.00 4-5 年 0.03
中国移动通信集团成都分公司 非关联方 11,000.00 1 年内 0.00
员工备用金 非关联方 3,000.00 1 年内 0.00
合计 / 242,090,709.24 / 99.98
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
成都水井坊酒业有限公司 子公司 241,196,709.24 99.62
合计 / 241,196,709.24 99.62
(三) 长期股权投资
按成本法核算
84
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
北京清源德
丰投资管理 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5.00 5.00
有限公司
成都水井坊
营销有限公 9,500,000.00 15,301,858.50 15,301,858.50 100.00 100.00
司
成都兴千业
房 地 产 开 发 13,840,275.00 13,858,935.18 -13,858,935.18
有限公司
成都江海贸
易发展有限 500,600.00 500,600.00 500,600.00 5.00 5.00
公司
成都水井坊
酒 业 有 限 公 10,000,000.00 108,396,662.19 108,396,662.19 100.00 100.00
司
对成都兴千业房地产开发有限公司的长期股权投资本年减少系该公司在报告期内清算所致。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 94,638,114.75 142,079,506.41
其他业务收入 3,524,716.73 2,463,429.88
营业成本 58,873,153.35 95,647,486.34
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒业 94,348,114.75 56,905,169.95 138,300,542.41 90,004,429.23
房地产 290,000.00 270,269.85 3,778,964.00 3,358,427.58
合计 94,638,114.75 57,175,439.80 142,079,506.41 93,362,856.81
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
85
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
酒类产品国内销售 80,334,610.75 49,973,256.05 119,815,837.22 82,793,849.40
酒类产品出口销售 14,013,504.00 6,931,913.90 18,484,705.19 7,210,579.83
商品房销售 290,000.00 270,269.85 3,778,964.00 3,358,427.58
合计 94,638,114.75 57,175,439.80 142,079,506.41 93,362,856.81
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
客户 1 68,913,129.94 70.20
客户 2 14,013,504.00 14.28
客户 3 11,037,102.55 11.24
客户 4 2,439,802.05 2.49
客户 5 178,998.27 0.18
合计 96,582,536.81 98.39
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,167,187.85 148,647,779.49
合计 4,167,187.85 148,647,779.49
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -31,403,631.80 94,180,144.05
加：资产减值准备 322,927.73 -1,534,764.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,081,531.07 7,825,406.20
折旧
无形资产摊销 1,050,906.45 991,677.58
长期待摊费用摊销 257,864.34 42,977.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
615,068.52 40,832.56
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,167,187.85 -148,647,779.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,835,035.18 4,755,749.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,825,108.61 -41,744,188.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,850,266.00 111,823,621.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,688,930.68 -303,656,615.56
其他
86
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -95,064,000.65 -275,922,938.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,080,523.94 350,598,578.92
减：现金的期初余额 176,382,356.08 138,042,761.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -118,301,832.14 212,555,817.20
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -584,814.16
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,397,400.99
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 970,276.04
所得税影响额 -945,715.72
合计 2,837,147.15
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-7.78 -0.2491 -0.2491
利润
扣除非经常性损益后归属于
-7.96 -0.2549 -0.2491
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 期末金额 期初金额 变动幅度 备注
货币资金 133,571,297.47 252,762,123.98 -47.16% 1
应收票据 23,607,960.20 42,797,776.02 -44.84% 2
应收账款 66,786,988.71 112,540,114.85 -40.65% 3
预付款项 19,976,252.78 11,473,435.79 74.11% 4
应付票据 52,550,629.78 8,850,000.00 493.79% 5
应付账款 116,013,457.73 187,391,477.00 -38.09% 6
预收款项 46,056,020.12 9,552,598.78 382.13% 7
应付职工薪酬 22,778,872.10 11,799,627.98 93.05% 8
应交税费 8,855,882.48 36,159,453.67 -75.51% 9
应付股利 900,306.45 1,972,437.55 -54.36% 10
87
四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
备注 1：货币资金期末余额较年初减少 47.16%，主要系支付经营活动费用及税费所致。
备注 2：应收票据期末余额较年初减少 44.84%，主要系到期解汇及结转所致。
备注 3：应收账款期末余额较年初减少 40.65%，主要系本期收回欠款所致。
备注 4：预付账款期末余额较年初增加 74.11%，主要系主要系本期预付促销费所致。
备注 5：应付票据期末余额较年初增加 493.79%，主要系本期通过银行承兑汇票的支付方式增
加所致。
备注 6：应付账款期末余额较期初减少 38.09%，主要系本年支付所致。
备注 7：预收账款期末余额较期初增加 382.13%，主要系经销商预付款增加所致。
备注 8：应付职工薪酬期末余额较期初增加 93.05%，主要系公司工资支付时间为次月初；以及
计提的 2014 年上半年绩效工资，将于年末按绩效考核情况发放。
备注 9：应交税费期末余额较期初减少 75.51%，主要系本年缴纳所致。
备注 10：应付股利期末余额较期初减少 54.36%，主要是系本报告期内控股子公司成都兴千业房
地产开发有限公司清算注销时支付所致。
本年合并利润表较上年变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本年金额 上年金额 变动幅度 备注
营业收入 141,861,858.46 411,354,051.52 -65.51% 1
营业成本 49,046,942.59 95,921,487.35 -48.87% 1
营业税金及附加 21,037,177.30 34,663,227.11 -39.31% 1
销售费用 123,575,057.13 182,106,183.24 -32.14% 2
资产减值损失 6,233,183.11 -860,694.61 824.20% 3
投资收益 127,443,671.28 -100.00% 4
营业外收入 3,531,167.02 46,588,591.44 -92.42% 5
营业外支出 -251,695.85 2,265,500.92 -111.11% 6
所得税费用 -24,129,406.35 47,597,899.41 -150.69% 7
备注 1：营业收入、营业成本以及营业税金及附加本期较上年同期均减少，主要系市场环境变
化，高档白酒行业进入调整期，销售量减少及产品结构变化所致。
备注 2：销售费用本期较上年同期减少 32.14%，主要系本期加强对费用的管控所致。
备注 3：资产减值损失本期较上年同期增加 824.20%，主要系主要系本期计提的坏账准备增加
以及计提了在建工程减值准备所致。
备注 4：投资收益本期较上年同期减少 100%，主要系上年同期转让了成都聚锦商贸有限公司的
股权所致。
备注 5：营业外收入本期较上年同期减少 92.42%，主要系本年收到的政府补助减少所致。
备注 6：营业外支出本期较上年同期减少 111.11%，主要系上年同期公司对外捐赠 200 万以及
本期冲回预提的合同违约金所致。
备注 7：所得税费用本年较上年减少 150.69%，主要系本年销售量减少，产生的应纳税所得额
相应减少所致。
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四川水井坊股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；
(二) 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报
告文本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披
露的所有公司文件的正文及公告原件；
(四) 公司章程文本；
(五) 其他相关资料。
董事长：James Michael Rice（大米）
四川水井坊股份有限公司
2014 年 8 月 28 日
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