山东鲁信高新技术产业股份有限公司
600783
2009 年半年度报告山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 14
八、备查文件目录..................................................................... 68山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人李功臣、主管会计工作负责人潘利泉及会计机构负责人（会计主管人员）孙勇声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东鲁信高新技术产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鲁信高新
公司英文名称：SHANDONG LUXIN HIGH-TECH INDUSTRY CO.,LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：鲁信高新
公司A 股代码：600783
3、 公司注册地址：淄博市高新技术产业开发区中路
公司办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号
邮政编码：255055
公司国际互联网网址：http://www.lxgx.com
公司电子信箱：lxgx600783@sina.com
4、 法定代表人：李功臣
5、 公司董事会秘书： 颜卫国
电话： 0533-2978300
传真： 0533-2981033
E-mail：lxgx600783@sina.com
联系地址： 山东省淄博市张店区南定车站街69 号
公司证券事务代表：房宁
电话：0533-2977312
传真：0533-2981033
E-mail：lxgx600783@sina.com
联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 772,903,510.52 662,105,466.22 16.73山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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所有者权益（或股东权益） 301,875,751.65 311,265,580.75 -3.02
每股净资产(元) 1.4924 1.5388 -3.02
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -9,062,565.49 3,866,047.28 -334.41
利润总额 -8,623,114.61 3,469,432.24 -348.55
净利润 -9,389,829.10 2,369,647.18 -496.25
扣除非经常性损益后的净
利润
-9,647,379.98 1,004,826.41 -1,060.10
基本每股收益(元) -0.0464 0.0117 -496.58
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0477 0.0050 -1,054.00
稀释每股收益(元) -0.0464 0.0117 -496.58
净资产收益率(%) -3.110 0.7669 减少3.8769 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-5,142,393.62 -16,764,328.18 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0254 -0.0829 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,832.41
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
1,209,499.57 主要系财政局返还税金
少数股东权益影响额 -180,900.00
所得税影响额 -1,000.00
违约金 -791,591.10 主要系税收滞纳金
其他 14,710.00
合计 257,550.88
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
101,857,547 50.36 -101,857,547 -101,857,547 0 0山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
101,857,547 50.36 -101,857,547 -101,857,547 0 0
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
100,421,353 49.64 101,857,547 101,857,547 202,278,900 100
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
100,421,353 49.64 101,857,547 101,857,547 202,278,900 100
三、股份
总数
202,278,900 100 202,278,900 100
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司控股股东山东省鲁信投资控股集团有限公司及原公司第一大股东山东省高新技术投资有限公
司在股改中承诺：自股改方案实施日起十二个月内不上市交易或者转让;在上述承诺期届满后二十四个
月内，不通过证券交易所挂牌出售原鲁信高新非流通股股份。2009 年4 月27 日，公司腔股股东持有
的限售股份已全部上市流通。此外，山东省鲁信投资控股集团有限公司承诺：其持有的51494674 股股
份在收购完成后（2008 年12 月24 日）的12 个月内不进行转让。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：股
报告期末股东总数 25,132 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
山东省鲁信投资
控股集团有限公
司
国有法
人
50.38 101,900,122 0 无
叶瑞钗 其他 0.63 1,267,600 0 未知
李亚辉 其他 0.55 1,104,785 0 未知
关卓 其他 0.45 913,800 0 未知
何雪萍 其他 0.30 600,000 0 未知
柴秉光 其他 0.25 500,000 0 未知
温希莹 其他 0.23 462,521 0 未知
周雅萍 其他 0.22 440,011 0 未知
周谋敏 其他 0.22 438,304 0 未知
崔琳 其他 0.19 393,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
山东省鲁信投资控股集团有
限公司
101,900,122 人民币普通股
叶瑞钗 1,267,600 人民币普通股
李亚辉 1,104,785 人民币普通股
关卓 913,800 人民币普通股
何雪萍 600,000 人民币普通股
柴秉光 500,000 人民币普通股
温希莹 462,521 人民币普通股
周雅萍 440,011 人民币普通股
周谋敏 438,304 人民币普通股
崔琳 393,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
前十名股东中山东省鲁信投资控股集团有限公司与其他九名股东之间
不存在关联关系及一致行动人情况，公司无法确定后九名股东之间是
否存在关联关系或一致行动人情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持
股数
本期增持股份
数量
本期减持股
份数量
期末持
股数
变动原因
张延明 独立董事 0 600 600 0
张延明账户2009 年1 月21
日以每股10.95 元购入600
股鲁信高新股票，1 月22
日以每股11.30 元全部卖
出。上述行为发生在公司发山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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行股份购买资产预案公告
之后，其未利用任何内幕信
息，不属于内幕交易。张延
明已将上述收益210 元上
缴公司，并保证今后不再发
生类似行为。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年以来，受金融危机的影响，特别是普通机床、汽车、建材（木地板）、有色金属等行业一
度不景气，直接导致国内磨料磨具行业呈现出市场萎缩、需求不足的状态，从去年10 月份到今年一季
度，我公司产品订单减少、价格大幅下滑，形势十分严峻。针对公司面临的形势和生产经营过程中遇
到的困难，公司把“抓生产、促经营、防下滑”作为2009 年的总体目标。上半年，公司积极采取措施，
千方百计保生产、保市场、保运行，同时切实把握宏观经济形势，密切关注国家经济政策，立足于政
府扩内需保增长这一主线，认真分析政府陆续出台的产业规划，在迎接挑战中寻找机遇，抢抓市场机
会。从第二季度开始，产品产量有较大幅度回升，生产经营形势渐趋稳定。上半年完成营业收入6666.82
万元，同比减少32.56% ；净利润-938.98 万元；经营活动产生的现金流量净额为-514.24 万元。
1、生产经营运行基本平稳
今年以来，公司磨料、磨具等主要产品下滑幅度较大，特别是今年一季度受金融危机的影响尤甚，
二季度开始各项经营指标逐步好转，但从公司主要客户群的生产状况看，市场形势依然不容乐观，千
方百计保运行成为公司面临的主要任务。为此我们抓好市场预测，统筹调度采购、生产、销售各个环
节，本着宁让价格，不让市场的原则，调整重点目标市场，加大产品营销力度。磨料产业从提高产品
品质着手，做好磨料、微粉产品的整形、水洗等工作，加大P 砂系列产品的生产，提升CA、半脆刚玉
产品的生产规模与产能，以优势产品拓展市场；磨具产业继续强化销售工作，根据目标客户群，有组
织有计划的开发新产品，并跟踪服务，扩大市场占有率。淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司做好产品的
市场细分工作，适时调整目标市场，开辟新的利润源，同时继续开发高附加值的新产品，增加产品品
种，快速推向市场，增加市场占有份额，遏制企业效益下滑。
2、提高产品质量，加大新产品的研发力度。
上半年，公司加强原材料检验，从源头把好质量关；加强产品工艺纪律检查，严格控制各工序的
操作质量，时刻监控质量动态的变化，以质取胜，同时对研发思路进行了调整，从多项目齐头并进，
调整为依据市场需求，确定重点项目，实行重点攻关，加快新产品研发速度，努力寻求新的利润增长
点，为未来发展做好新产品储备。公司与山东大学合作研发的陶瓷微晶磨料项目进行了各种试验条件
的试验和摸索，陶瓷结合剂CBN 砂轮的试验工作也在有序进行。公司被山东省科学技术厅、山东省财
政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为2008 年第二批高新技术企业。上半年，经中国机
床工具协会磨料磨具分会复审，公司磨料磨具产品继续保持了中国磨料磨具行业著名产品称号。
3、非公开发行股份购买资产事项稳步推进
2008 年，公司向控股股东山东省鲁信控股集团有限公司发行股份，收购其持有的全资子公司山东
省高新技术投资有限公司100%的股权。2009 年2 月28 日，公司完成了对拟购入资产的审计评估工作。
2009 年3 月1 日，公司六届九次董事会审议通过了公司发行股份购买资产的相关议案，根据中联资产
评估有限公司出具的《资产评估报告书》标的资产的评估值为2,006,527,833.51 元计算，本公司向鲁
信集团非公开发行人民币普通股169,900,747 股。2009 年3 月12 日评估结果获得了山东省国资委的
核准。2009 年3 月19 日，公司以现场和网络股票形式召开了2009 年第一次临时股东大会，审议通过
了公司发行股份购买资产的相关议案。2009 年7 月23 日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员
会第十七次工作会议审核，本公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事项获得有条件通过，在
获得证监会核准文件后，公司将尽快组织实施。
4、鲁信工业园建设取得新进展山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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上半年我们加快了鲁信工业园的建设，高档磨具生产项目的陶瓷磨具部分，已经完成老厂区的部
分设备搬迁、生产许可证和出口许可证的现场审核，目前，陶瓷磨具的年产量可达5000 吨。树脂磨具
部分于2009 年上半年土建施工全面展开，目前，树脂车间主体结构已经完成，大压机的设备基础已经
完工，并进行全面校核，达到了设计要求。大设备安装部分灰土地面做好，具备设备安装条件。5000
吨大压机生产厂家已经完成组装和内部验收，其它的主要设备也已订购。该项目完成后可形成年产
10000 片树脂热切割砂轮的生产能力。
5、公司存在的问题和困难
受国际金融危机的影响，全球生产过剩的矛盾突出加剧，各种生产资料市场价格均降至近十年来
的最低，低迷的市场，导致需求量继续锐减，自去年11 月开始国家加大宏观调控力度，相继出台刺激
经济复苏的相关政策，出现了经济恢复增长的发展势头，但磨料、磨具产业及其相关产业回到可持续
增长的轨道还需一段时间。在这种情况下，公司将深入研究国家宏观政策，加大形势跟踪研判和经济
运行监测力度，密切掌握市场动态，多渠道多角度地收集了解市场动态，充分利用政策优势，随时调
整营销策略，千方百计降低各项费用，围绕年度经营目标，积极想办法、出措施，不断克服经营困难，
抓好节能降耗工作，多渠道、多角度、多环节地降低成本，增强产品竞争优势，努力提高盈利水平，
确保下半年生产经营指标逐步提升。
下半年，公司非公开发行股份购买资产事项有望获得中国证监会核准，本次重大资产重组事项完
成后，公司的财务状况将得到极大改善，盈利能力也将得以大幅度提升。公司将抓住有利时机，积极
调整公司的管理模式，筹措资金支持磨料磨具业务的进一步发展，从根本上改善其经营现状，实现产
品结构调整和产业升级计划，提高其盈利水平，从而确保上市公司整体经营业绩的稳定增长。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
非金属矿
物制品业
64,502,661.90 50,085,519.56 22.35 -33.38 -31.61
减少2.01 个
百分点
陶瓷制品
业
707,508.77 584,383.20 17.40
分产品
磨料磨具
产品
64,502,661.90 50,085,519.56 22.35 -32.14 -30.07
减少2.31 个
百分点
卫生洁具 707,508.77 584,383.20 17.40
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
营业收入、营业利润的下降主要是受金融危机影响，公司主要产品磨料、磨具、砂布砂纸的销售量降
低，产品价格降低，营业收入减少。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 55,965,891.01 -31.30
国外 9,244,279.66 -39.78
主要是受金融危机影响，公司主要产品磨料、磨具、砂布砂纸的销售量降低，产品价格降低，营业收
入减少，其中，磨料产品在国外市场上的订单大幅减少。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
淄博理研泰山涂
附磨具有限公司
主要是砂布砂纸
的生产、销售
295.00 138.65 14.77
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
工业园建设项目 281.10 43.36%
截止本报告期末该项目
无收益
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
公司2009 年上半年营业收入完成全年计划的42.74%，2009 年上半年成本及费用达到全年计划的
42.22%。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，不断完善法人治理结构，建立现
代企业制度，规范运作，加强信披工作，具体工作如下：
1、股东大会：公司严格按照相关规定召集并召开公司历次股东大会，公司历次股东大会的召集、
召开程序符合法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》和公司《章程》的规定。股东大会提案审
议均符合程序，在审议过程中，大会主持人、出席会议的公司董事、监事及其他高级管理人员能够认
真听取所有参会股东的意见和建议，平等对待所有股东，确保中小股东的话语权。公司根据相关规定
制订了《股东大会议事规则》。股东大会会议记录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及
时披露。
2、董事及董事会：公司董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 名。公司已根据修订后的《公司
章程》和上海证券交易所发布的《董事会议事规则指引》修订了本公司的《董事会议事规则》，并经
股东大会审议通过。本公司董事能勤勉尽责，认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历
次董事会，对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用。公司董事会会议的召
集、召开程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》及《董事会议事规则》的相关规
定。董事会会议记录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及时披露。
3、监事和监事会：公司监事会有5 名成员，包括3 名股东代表监事和 2 名职工代表监事，其中
职工代表监事由公司职工代表大会选举产生，符合相关规定。公司已根据修订后的《公司章程》和上
海证券交易所发布的《监事会议事规则指引》修订了本公司的《监事会议事规则》，公司监事能够勤
勉尽责，行使监督检查职能，对公司财务状况和经营成果、收购、出售资产情况、关联交易以及公司
董事的选举、高级管理人员的聘任履行程序、职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法
权益。公司监事会会议的召集、召开程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、 《监
事会议事规则》的有关规定。
4、经理层：公司制定了《总经理工作细则》，公司高管定期召开会议讨论相关应由经理层决定的
事项，公司根据经理层每个成员的分工按其工作内容与其签订目标责任书，并按月、年度进行考核发山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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放薪资。公司经理层严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使
职权的行为,超越经营层权限的事项，公司一律提交董事会审议，监事会列席会议，能够确保权利的监
督和制约，不存在“内部人控制”的倾向。公司经理层在日常经营过程中，加强规范运作，诚实守信
经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。
5、公司内部控制情况：公司建立了涵盖经营活动所有环节的内部管理制度，并根据《企业内部控
制基本规范》及《企业内部控制应用指引》，对公司各项制度进行了修改完善。公司设有审计监察部，
对公司及下属公司业务活动进行定期全面和不定期专项审计。同时在经营管理过程中，公司注重对各
级授权的监督管理，责权利挂钩，建立了各项预算、计划制度，并进行日常控制、监督和调整。公司
制定了《关联交易管理办法》，约定了关联交易的审批权限，并规定了关联董事回避制度与关联股东
回避表决机制。
6、公司独立性及透明度情况：公司自主生产经营、采购与销售，对公司控股股东或其关联单位不
存在依赖性；公司建立健全了内部经营管理机构，公司资产独立、产权明晰，不存在与公司控股股东
混合经营、合署办公的情形。公司与公司控股股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。公司在
资产转让与受让、对外投资、关联交易、对外部担保、聘任高级管理人员、修订各项制度等事项均经
公司董事会或股东大会审议通过，公司内部各项决策独立于控股股东。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、根据《公司章程》规定：公司重视对投资者的合理投资回报，公司将根据盈利情况和其他实际
情况，采取现金或者股票方式分配利润。公司最近三年以现金方式累积分配的利润将不少于最近三年
实现的年均可分配利润的百分之三十。公司可以根据实际情况决定是否进行中期利润分配，并根据有
关规定在定期报告中披露现金分红的政策及执行情况。
2、本报告期内无现金分红情况。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
公司向控股股东发行股份购买资产事项的内容详见本节“其他重大事项及其影响和解决方案的分析说
明”。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
山东省高新
技术投资有
限公司
母公司的全资
子公司
4,258.95 1,100
山东信博洁
具有限公司
控股子公司 138.89 151.71
淄博四砂泰
山砂布砂纸
有限公司
控股子公司 21.76 79.16
合计 4,419.6 230.87 1,100山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、其他重大关联交易
公司向控股股东发行股份购买资产事项的内容详见本节“其他重大事项及其影响和解决方案的分析说
明”。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
淄博四
砂泰山
砂布砂
纸有限
公司
控股
子公
司
山东
鲁信
高新
技术
产业
股份
有限
公司
2,400
2009
年4
月
30
日
2009
年4
月
29
日
2012
年4
月
28
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
控股
子公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,400
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
1,860
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,860
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
以上2400 万元担保为公司控股子公司淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司为本公司进行的担保。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司控股股东山东省鲁信投资控股集团有限
公司及原公司第一大股东山东省高新技术投
资有限公司承诺：自股改方案实施日起十二
个月内不上市交易或者转让;在上述承诺期
届满后二十四个月内，不通过证券交易所挂
牌出售原鲁信高新非流通股股份。
公司控股股东持有的限售股份
已于2009 年4 月27 日全部上市
流通，截止报告期末，股改承诺
已全部履行完毕。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
公司控股股东山东省鲁信投资控股集团有限
公司承诺：承继山东省高新技术投资有限公
司在鲁信高新股权分置改革中所作的关于股
份锁定及限制转让的承诺；自收购完成之日
起至2009 年4 月26 日，山东省鲁信投资控
股集团有限公司就其持有的受让山东省高新
技术投资有限公司51494674 股鲁信高新股
份，不通过证券交易所挂牌交易出售，并且
上述股份在收购完成后的12 个月内不进行
转让。
该承诺正在履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
1、山东省鲁信投资控股集团有限公司与本公司于2009 年6 月10 日签订了《山东鲁信高新技术产
业股份有限公司与山东省鲁信投资控股集团有限公司发行股份购买资产的补充协议书）（二）》，对
本公司向山东省鲁信投资控股集团有限公司非公开发行股份购买山东省鲁信投资控股集团有限公司持
有的 山东省高新技术投资有限公司100%股权的相关事宜进行了约定，约定标的资产从定价基准日至
交割日期间产生的盈利归本公司所有，产生的亏损由山东省鲁信投资控股集团有限公司承担并由山东
省鲁信投资控股集团有限公司在接到本公司书面通知之日起30 日内以现金补足。
2、山东省鲁信投资控股集团有限公司与公司于2009 年6 月10 日签订了《盈利补偿协议书》，根
据该协议，公司应当在本次发行实施完毕后3 年内的年度报告中单独披露实际盈利数与《评估报告》
中利润预测数的差异情况，并由具有证券从业资格的会计师事务所对此出具专项审核意见。根据具有
证券从业资格的会计师事务所的专项审核意见，如果山东省高新技术投资有限公司在本次发行实施完
毕后3 年内（含本次发行实施当年）实际实现的净利润累计数未达到依据《评估报告》测算的该3 个
会计年度净利润的累计数30,557 万元，山东省鲁信投资控股集团将对本公司进行补偿，但因不可抗力
原因导致的除外。山东省鲁信投资控股集团将以现金或其他经公司股东大会审议批准的方式对本公司
进行补偿，山东省鲁信投资控股集团以现金支付的，在补偿数额确定后十日内支付；以其他方式支付
的，在本公司股东大会就此形成决议后十日内实施。此外，鉴于山东省高新技术投资有限公司的利润
主要来源于投资收益，为更好地维护上市公司的利益，结合创业投资企业的特点，山东省鲁信投资控
股集团特对盈利预测补偿数追加承诺如下：“山东省高新技术投资有限公司在本次发行实施完毕后3
年内（含本次发行实施当年）实际实现的净利润依照投资收益的累计数计算，若净利润低于依据《评
估报告》测算的该3 个会计年度投资收益的累计数41022 万元，本公司将对鲁信高新进行补偿。”
2）是否已启动：是
2009 年7 月23 日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会第十七次工作会议审核，山东鲁
信高新技术产业股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事项获得有条件通过，尚需中
国证监会出具核准文件后方可实施。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2008 年9 月，公司向控股股东山东省鲁信控股集团有限公司发行股份，收购其持有的全资子公
司山东省高新技术投资有限公司100%的股权。2009 年3 月1 日，公司六届九次董事会审议通过了公司
发行股份购买资产的相关议案，根据中联资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》标的资产的评
估值为2,006,527,833.51 元计算，本公司向鲁信集团非公开发行人民币普通股169,900,747 股。2009
年3 月12 日评估结果获得了山东省国资委的核准。2009 年3 月19 日，公司以现场和网络股票形式召
开了2009 年第一次临时股东大会，审议通过了公司发行股份购买资产的相关议案。2009 年7 月23 日，
经中国证监会上市公司并购重组审核委员会第十七次工作会议审核，本公司向特定对象发行股份购买
资产暨关联交易事项获得有条件通过，尚需获得中国证监会核准文件后方可实施。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
重大事项进展公告
《上海证券报》C7 版、《中
国证券报》C10 版、《证券
时报》D2 版
2009 年1 月
23 日
http://www.sse.com.cn
异常波动公告
《上海证券报》C16 版、《中
国证券报》D002 版、《证
券时报》B3 版
2009 年2 月4
日
http://www.sse.com.cn
异常波动公告
《上海证券报》C13 版、《中
国证券报》C12 版、《证券
时报》C8 版
2009 年2 月
10 日
http://www.sse.com.cn
六届八次董事会决议
公告
《上海证券报》C25 版、《中
国证券报》D008 版、《证
券时报》D2 版
2009 年2 月
24 日
http://www.sse.com.cn
六届六次监事会决议
公告
《上海证券报》C25 版、《中
国证券报》D008 版、《证
券时报》D2 版
2009 年2 月
24 日
http://www.sse.com.cn
2008 年度报告补充公
告
《上海证券报》B4 版、《中
国证券报》C11 版、《证券
时报》B7 版
2009 年2 月
27 日
http://www.sse.com.cn
六届九次董事会决议
公告及独董意见
《上海证券报》C4 版、《中
国证券报》D005 版、《证
券时报》B9 版
2009 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
关于召开2009 年第一
次临时股东大会的通
知
《上海证券报》C4 版、《中
国证券报》D005 版、《证
券时报》B9 版
2009 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
六届七次监事会决议
公告
《上海证券报》C4 版、《中
国证券报》D005 版、《证
券时报》B9 版
2009 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
发行股份购买资产暨
关联交易报告书摘要
《上海证券报》C4 版、《中
国证券报》D005 版、《证
券时报》B9 版
2009 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
异常波动公告
《上海证券报》C7 版、《中
国证券报》B06 版、《证券
时报》C12 版
2009 年3 月4
日
http://www.sse.com.cn
关于资产评估项目获《上海证券报》15 版、《中2009 年3 月http://www.sse.com.cn山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
得山东省国资委核准
的公告
国证券报》C003 版、《证
券时报》B11 版
14 日
关于召开第一次临时
股东大会的第二次通
知
《上海证券报》C7 版、《中
国证券报》A11 版、《证券
时报》D28 版
2009 年3 月
17 日
http://www.sse.com.cn
关于公司被认定为高
新技术企业的公告
《上海证券报》C40 版、《中
国证券报》B05 版、《证券
时报》D3 版
2009 年3 月
19 日
http://www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股
东大会决议公告
《上海证券报》C62 版、《中
国证券报》B06 版、《证券
时报》D8 版
2009 年3 月
20 日
http://www.sse.com.cn
收购报告书摘要
《上海证券报》C62 版、《中
国证券报》B06 版、《证券
时报》D8 版
2009 年3 月
20 日
http://www.sse.com.cn
详式权益变动报告书
《上海证券报》C120 版、
《中国证券报》D003 版、
《证券时报》D56 版
2009 年3 月
26 日
http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决
议公告
《上海证券报》10 版、《中
国证券报》C005 版、《证
券时报》B7 版
2009 年3 月
28 日
http://www.sse.com.cn
第二次有限售条件流
通股上市公告
《上海证券报》C12 版、《中
国证券报》C10 版、《证券
时报》D127 版
2009 年4 月
21 日
http://www.sse.com.cn
六届十次董事会决议
公告
《上海证券报》C7 版、《中
国证券报》D004 版、《证
券时报》042 版
2009 年4 月
23 日
http://www.sse.com.cn
2009 年第二次临时股
东大会决议公告
《上海证券报》36 版、《中
国证券报》C006 版、《证
券时报》B11 版
2009 年5 月9
日
http://www.sse.com.cn
关于鲁信集团延期上
报补正材料的通知
《上海证券报》31 版、《中
国证券报》C010 版、《证
券时报》B7 版
2009 年5 月
16 日
http://www.sse.com.cn
六届十一次董事会决
议公告
《上海证券报》C4 版、《中
国证券报》A11 版、《证券
时报》C7 版
2009 年6 月
11 日
http://www.sse.com.cn山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 215,076,282.24 110,066,431.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）、2 2,008,770.00 2,431,242.49
应收账款 （六）、3 96,533,454.40 92,500,844.14
预付款项 （六）、5 23,126,313.70 20,049,383.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、4 19,846,943.57 19,386,034.22
买入返售金融资产
存货 （六）、6 93,556,797.62 95,387,452.13
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 450,148,561.53 339,821,387.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、8 34,324,142.02 32,937,642.02
投资性房地产
固定资产 （六）、9 60,982,957.69 64,419,354.74
在建工程 （六）、10 47,376,996.78 44,518,032.41
工程物资 （六）、11 595,510.53 592,091.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）、12 169,341,465.00 169,799,010.00山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
开发支出 2,363,946.01 1,997,400.22
商誉
长期待摊费用 （六）、13 150,000.00 150,000.00
递延所得税资产 (六)、14 7,619,930.96 7,870,547.88
其他非流动资产
非流动资产合计 322,754,948.99 322,284,079.00
资产总计 772,903,510.52 662,105,466.22
流动负债：
短期借款 （六）、16 216,467,014.00 143,467,014.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）、17 180,300,000.00 90,000,000.00
应付账款 （六）、18 20,631,197.44 20,972,641.33
预收款项 （六）、19 9,710,802.00 8,909,071.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）、20 10,108,790.08 11,588,458.62
应交税费 （六）、21 1,504,721.91 1,492,579.19
应付利息 4,073,816.50 4,073,816.50
应付股利
其他应付款 （六）、22 19,679,404.90 61,924,181.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 462,475,746.83 342,427,762.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （六）、23 5,184.85 5,184.85
其他非流动负债
非流动负债合计 5,184.85 5,184.85
负债合计 462,480,931.68 342,432,947.70
股东权益：山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
股本 （六）、25 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 （六）、26 73,852,292.03 73,852,292.03
减：库存股
盈余公积 （六）、27 33,978,652.28 33,978,652.28
一般风险准备
未分配利润 （六）、28 -8,234,092.66 1,155,736.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
301,875,751.65 311,265,580.75
少数股东权益 （六）、24 8,546,827.19 8,406,937.77
股东权益合计 310,422,578.84 319,672,518.52
负债和股东权益合
计
772,903,510.52 662,105,466.22
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 205,205,559.90 100,372,540.16
交易性金融资产
应收票据 2,008,770.00 2,223,421.63
应收账款 （七）、1 84,835,297.78 82,829,860.87
预付款项 26,514,616.67 22,930,892.53
应收利息
应收股利 7,594,081.54 7,594,081.54
其他应收款 （七）、2 21,435,482.78 18,662,999.75
存货 74,482,222.83 76,440,377.80
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 422,076,031.50 311,054,174.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）、3 89,666,810.53 88,280,310.53
投资性房地产
固定资产 48,519,769.24 51,377,461.78
在建工程 47,376,996.78 44,518,032.41
工程物资 595,510.53 592,091.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 167,593,900.00 168,572,334.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,165,159.35 7,415,776.27
其他非流动资产
非流动资产合计 360,918,146.43 360,756,006.72
资产总计 782,994,177.93 671,810,181.00
流动负债：
短期借款 216,467,014.00 143,467,014.00
交易性金融负债
应付票据 190,300,000.00 100,000,000.00山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付账款 16,831,520.91 16,248,316.03
预收款项 7,973,104.07 7,902,857.84
应付职工薪酬 9,862,057.21 11,387,876.57
应交税费 1,408,235.32 1,355,346.36
应付利息 4,073,816.50 4,073,816.50
应付股利
其他应付款 55,321,522.62 96,917,240.27
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 502,237,270.63 381,352,467.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 502,237,270.63 381,352,467.57
股东权益：
股本 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 73,322,837.00 73,322,837.00
减：库存股
盈余公积 21,709,924.05 21,709,924.05
未分配利润 -16,554,753.75 -6,853,947.62
外币报表折算差额
股东权益合计 280,756,907.30 290,457,713.43
负债和股东权益合
计
782,994,177.93 671,810,181.00
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 66,668,211.02 98,851,530.51
其中：营业收入 （六）、29 66,668,211.02 98,851,530.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,117,276.51 98,876,478.41
其中：营业成本 （六）、29 52,505,431.18 74,370,408.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）、30 556,874.93 505,412.20
销售费用 4,461,457.07 4,971,424.55
管理费用 12,935,413.69 13,699,555.62
财务费用 6,371,279.23 5,329,677.28
资产减值损失 （六）、32 286,820.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）、31 1,386,500.00 3,890,995.18
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
1,386,500.00 2,172,500.00
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,062,565.49 3,866,047.28
加：营业外收入 （六）、33 1,231,041.98 15,078.42
减：营业外支出 （六）、34 791,591.10 411,693.46
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-8,623,114.61 3,469,432.24
减：所得税费用 （六）、35 626,825.07 671,144.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,249,939.68 2,798,287.57
归属于母公司所有者的净利润 -9,389,829.10 2,369,647.18
少数股东损益 139,889.42 428,640.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0464 0.0117
（二）稀释每股收益 -0.0464 0.0117
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （七）、4 52,761,977.60 81,594,689.28
减：营业成本 （七）、4 42,188,061.93 62,465,361.92
营业税金及附加 467,164.35 418,216.99
销售费用 3,501,786.70 4,376,951.83
管理费用 11,120,446.96 11,899,706.90
财务费用 6,396,101.12 5,086,994.85
资产减值损失 304,973.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
（七）、5 1,386,500.00 19,962,042.57
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
1,386,500.00 2,172,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,830,057.09 17,309,499.36
加：营业外收入 926,541.98 15,078.42
减：营业外支出 546,674.10 309,123.18
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-9,450,189.21 17,015,454.60
减：所得税费用 250,616.92 36,121.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,700,806.13 16,979,332.74
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
55,689,654.57 85,875,253.40
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 13,312.13 8,012.22
收到其他与经营活动
有关的现金
（六）、36 4,411,487.76 43,586,738.00
经营活动现金流入
小计
60,114,454.46 129,470,003.62
购买商品、接受劳务
支付的现金
36,643,458.92 59,021,446.82
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
14,160,780.76 16,727,821.47
支付的各项税费 7,173,684.14 6,712,556.61
支付其他与经营活动
有关的现金
（六）、36 7,278,924.26 63,772,506.90
经营活动现金流出
小计
65,256,848.08 146,234,331.80
经营活动产生的
现金流量净额
-5,142,393.62 -16,764,328.18
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
12,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
37,000,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
12,000.00 37,000,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,598,945.97 1,460,877.74
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
（六）、36 2,295,540.37 50,894,460.21
投资活动现金流出
小计
3,894,486.34 52,355,337.95
投资活动产生的
现金流量净额
-3,882,486.34 -15,355,337.95
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,350,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
1,350,000.00
取得借款收到的现金 364,531,893.67 128,518,914.69
发行债券收到的现金山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
（六）、36 21,176,458.90 6,000,000.00
筹资活动现金流入
小计
385,708,352.57 135,868,914.69
偿还债务支付的现金 203,491,500.00 104,334,654.69
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,101,796.12 6,903,221.34
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
1,800,000.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
（六）、36 61,103,114.96 33,001,065.70
筹资活动现金流出
小计
271,696,411.08 144,238,941.73
筹资活动产生的
现金流量净额
114,011,941.49 -8,370,027.04
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
22,789.64 -17,619.89
五、现金及现金等价物净
增加额
105,009,851.17 -40,507,313.06
加：期初现金及现金
等价物余额
110,066,431.07 68,755,635.91
六、期末现金及现金等价
物余额
215,076,282.24 28,248,322.85
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
39,814,697.12 61,230,540.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
4,923,329.60 37,020,988.76
经营活动现金流入
小计
44,738,026.72 98,251,529.73
购买商品、接受劳务
支付的现金
24,368,641.44 38,060,715.75
支付给职工以及为职
工支付的现金
12,009,270.59 14,547,341.92
支付的各项税费 5,709,963.93 5,271,474.37
支付其他与经营活动
有关的现金
8,187,706.52 56,039,229.93
经营活动现金流出
小计
50,275,582.48 113,918,761.97
经营活动产生的
现金流量净额
-5,537,555.76 -15,667,232.24
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
2,480,918.46
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
12,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
37,000,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
12,000.00 39,480,918.46
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,556,136.06 1,101,924.85
投资支付的现金 4,018,098.46
取得子公司及其他营山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
2,097,229.93
投资活动现金流出
小计
3,653,365.99 5,120,023.31
投资活动产生的
现金流量净额
-3,641,365.99 34,360,895.15
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 364,531,893.67 128,518,914.69
收到其他与筹资活动
有关的现金
21,176,458.90 6,000,000.00
筹资活动现金流入
小计
385,708,352.57 134,518,914.69
偿还债务支付的现金 203,491,500.00 104,334,654.69
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,101,796.12 5,103,221.34
支付其他与筹资活动
有关的现金
61,103,114.96 33,001,065.70
筹资活动现金流出
小计
271,696,411.08 142,438,941.73
筹资活动产生的
现金流量净额
114,011,941.49 -7,920,027.04
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
104,833,019.74 10,773,635.87
加：期初现金及现金
等价物余额
100,372,540.16 13,642,846.86
六、期末现金及现金等价
物余额
205,205,559.90 24,416,482.73
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年
年末余
额
202,278,900.00 73,852,292.03 33,978,652.28 1,155,736.44 8,406,937.77 319,672,518.52
加：同一
控制下
企业合
并产生
的追溯
调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年
年初余
额
202,278,900.00 73,852,292.03 33,978,652.28 1,155,736.44 8,406,937.77 319,672,518.52
三、本期
增减变
动金额
（减少
以“－”
号填列）
-9,389,829.10 139,889.42 -9,249,939.68
（一）净
利润
-9,389,829.10 139,889.42 -9,249,939.68
（二）直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
-9,389,829.10 139,889.42 -9,249,939.68
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本期
期末余
额
202,278,900.00 73,852,292.03 33,978,652.28 -8,234,092.66 8,546,827.19 310,422,578.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上
年年末
余额
202,278,900.00 76,493,935.45 33,978,652.28 -3,488,142.82 48,364,958.89 357,628,303.80
加：同
一控制
下企业
合并产
生的追
溯调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本
年年初
余额
202,278,900.00 76,493,935.45 33,978,652.28 -3,488,142.82 48,364,958.89 357,628,303.80
三、本
期增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
-2,641,643.42 2,369,647.18 -43,011,639.09 -43,283,635.33山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
列）
（一）
净利润
2,369,647.18 428,640.39 2,798,287.57
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
和（二）
小计
2,369,647.18 428,640.39 2,798,287.57
（三）
所有者
投入和
减少资
本
-2,641,643.42 -41,640,279.48 -44,281,922.90
1．所有
者投入
资本
1,350,000.00 1,350,000.00
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 -2,641,643.42 -42,990,279.48 -45,631,922.90
（四）
利润分
-1,800,000.00 -1,800,000.00山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
-1,800,000.00 -1,800,000.00
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末
余额
202,278,900.00 73,852,292.03 33,978,652.28 -1,118,495.64 5,353,319.80 314,344,668.47
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库
存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年
年末余额
202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -6,853,947.62 290,457,713.43
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -6,853,947.62 290,457,713.43
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
-9,700,806.13 -9,700,806.13
（一）净
利润
-9,700,806.13 -9,700,806.13
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）
小计
-9,700,806.13 -9,700,806.13
（三）所山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
期末余额
202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -16,554,753.75 280,756,907.30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年
年末余
额
202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 272,994,721.40
加：会计
政策变
更
前期差山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
错更正
其他
二、本年
年初余
额
202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 272,994,721.40
三、本期
增减变
动金额
（减少
以“－”
号填列）
16,979,332.74 16,979,332.74
（一）净
利润
16,979,332.74 16,979,332.74
（二）直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
16,979,332.74 16,979,332.74
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本期
期末余
额
202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -7,337,606.91 289,974,054.14
公司法定代表人：李功臣 主管会计工作负责人：潘利泉 会计机构负责人：孙勇山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(二) 公司基本情况
山东鲁信高新技术产业股份有限公司(以下简称“公司”)是于1988 年11 月11 日经山东省体改委
[1988]第57 号文批复同意，以社会募集方式设立的股份制企业，原名为“山东泰山磨料磨具股份有限
公司”。1995 年7 月7 日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。2005 年1 月20 日公司
变更注册登记，更名为“山东鲁信高新技术产业股份有限公司”。
1993 年8 月16 日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132 号验资报告验证公司总
股本为8,682.20 万股，每股面值1 元，并于1993 年11 月20 日工商注册登记，注册资本为8,682.20
万元。1996 年12 月25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全体股
东按10：3 送红股后，总股本变更为11,286.86 万股。1998 年7 月29 日经中国证券管理委员会证监
上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26
万股，每股面值1 元，并于1998 年10 月14 日经山东省工商行政管理局注册号3700001800872-1 变更
注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26 万元。1998 年度股利分配向全体股东按10 股送3
股并转增2 股后，总股本变更为20,227.89 万股。2002 年2 月6 日，经山东省工商行政管理局换发了
3700001800872 号企业法人营业执照。公司经营范围主要是磨具、磨料、硅碳棒、金属镁、耐火材料
及制品的生产、销售。在2007 年度的工商年检中，山东省工商行政管理局为公司换发了
370000018008727 号企业法人营业执照。公司经营范围主要是磨具、磨料、硅碳棒、金属镁、耐火材
料及制品的生产、销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政
部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行
计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要
素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据各项
企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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对于发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。期末外币货币
性项目、采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前一期末即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确认日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动
损益。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用原则处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（3）金融资产和金融负债的初始计量
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
（4）金融资产和金融负债的后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股
利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
（5）金融资产转移的确认和计量
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（6）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其
公允价值。
（7）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产，期末有证据表明其发生了资产减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。预计未
来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该
担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流
量进行折现。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当
期损益。
可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，则按其公允价值低于账面价值的差额，确认为减值损失，并将原直接计入所有者权益
的公允价值累计损失一并转出，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认
标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后
仍无法收回的应收款项及因债务人逾期未履行其偿债义
务且有明显特征表明无法收回的应收款项，经本公司董
事会或股东大会批准后予以核销。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提
方法
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，
对单项金额重大的应收款项，在资产负债表日将其账面
价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预
计未来现金流量现值的部分计提坏账准备，计入当期损
益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。短期单项金额重大的应收款项的预
计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值
损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单项金额
重大的应收款项为期末余额大于等于500,000.00 元的
应收款项。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特
征组合的确
定依据
信用风险特征组合风险较大的应收款项为3 年以上并扣除单项金额重大的应收款项，
信用风险特征组合风险较大的应收款项按余额百分比及个别认定法计提坏账准备。对
单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项按期末按应收款
项余额的 6%计提坏账准备。山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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根据信用风险特征组合确定的计提方法
余额百分比法
应收账款余
额百分比法
计提的比例
的说明
6% 其他应收款余额百分比法计提的比例的说明 6%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料、库存商品等存货领用或销售时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以
及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现
净值的差额提取，并以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
低值易耗品采用五、五摊销法核算。
2) 包装物
其他
包装物在领用时一次计入产品成本。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交
易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠地计量时，则按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。若
非货币性资产交换不能同时具备上述两个条件时，则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初始投资
成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接
受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成
本的收回。
2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不
一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损
益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将
原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-30 年 3% 6.47%-3.23&
机器设备 10 年 3% 9.70%
电子设备 5 年 3% 19.40%
运输设备 6 年 3% 16.17%
其他 4-5 年 3% 24.25%-19.40%
（1）固定资产同时满足下列条件的予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定
资产成本；不符合上述确认条件的，在发生时计入当期损益。
（2）固定资产的折旧方法、年限、折旧率：固定资产折旧采用年限平均法。除了已提足折旧仍继续使
用的固定资产和单独计价入账的土地，公司对所有固定资产计提折旧。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价
值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决
算后，按决算价调整固定资产账面值。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账
面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
公司无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行
复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。
存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2) 计提依据
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的回收金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、借款费用资本化的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本
化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态时，停止借款费用资本化。
18、收入确认原则
（1）销售商品：
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商
品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经
济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采
用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根
据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区
分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供
劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用
权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据
根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债表债务法核
算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益
中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益。
20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1) 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位认定为子公
司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，但通过其他途径，对
该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。
2) 合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
3)公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以"少数股东损益"项目
列示。
4)公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第 33 号——合并报表》的规定编制，并将各公司
间的重大内部交易和资金往来相互抵销。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按不含税销售额抵扣进项税后
计缴
17%
营业税 按运输及劳务收入计缴 3-5%
城建税
按实际交纳的增值税、营业税计
缴
7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%-25%
2、税收优惠及批文
母公司于2009 年3 月份收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务
局联合下发的鲁科高字[2009]29 号正式通知，公司被认定为2008 年第二批高新技术企业，认定有效
期3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2008
年-2010 年），可按15%的比例缴纳所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公司类
型
注册地 业务性质 注册资本经营范围
淄博四砂泰山砂
布砂纸有限公司
控股子公
司
淄博市
工业机械
行业
2,000.00 生产销售砂布砂纸
淄博开发区四砂
砂布砂纸有限公
司
全资子公
司
淄博市
工业机械
行业
1,250.00 生产销售砂布砂纸
山东信博洁具有
限公司
控股子公
司
淄博市
陶瓷制品
行业
800.00 生产销售洁具及配套件
淄博泰山磨料磨
具进出口有限公
司
全资子公
司
淄博市
货物进出
口
2,219.00 商品及技术进出口
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际
投资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
淄博四砂泰山砂
布砂纸有限公司
1,550.00 77.50 77.50 是
淄博开发区四砂
砂布砂纸有限公
司
1,591.00 100.00 100.00 是
山东信博洁具有
限公司
320.00 40.00 60.00 是
淄博泰山磨料磨
具进出口有限公
司
2,215.94 100.00 100.00 是山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
淄博四砂泰山砂布
砂纸有限公司
624.18
山东信博洁具有限
公司
230.50
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 251,172.94 / / 527,547.58
人民币 / / 251,172.94 / / 518,745.30
美元 1,287.90 6.8346 8,802.28
银行存款： / / 21,525,109.30 / / 16,538,883.49
人民币 / / 20,779,052.66 / / 16,386,769.60
美元 94,205.70 6.8316 643,575.75 22,256.36 6.8346 152,113.32
欧元 10,689.79 9.5868 102,480.89 0.06 9.6590 0.57
其他货币资
金：
/ / 193,300,000.00 / / 93,000,000.00
人民币 / / 193,300,000.00 / / 93,000,000.00
合计 / / 215,076,282.24 / / 110,066,431.07
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,008,770.00 2,431,242.49
合计 2,008,770.00 2,431,242.49
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
24,784,108.72 24.13 1,487,046.52 24.13 23,321,754.90 23.70 1,399,305.29 23.70山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
31,574,523.91 30.75 1,894,471.44 30.75 31,029,742.26 31.53 1,861,784.54 31.53
其他不
重大应
收账款
46,336,531.63 45.12 2,780,191.90 45.12 44,053,656.18 44.77 2,643,219.37 44.77
合计 102,695,164.26 / 6,161,709.86 / 98,405,153.34 / 5,904,309.20 /
单项金额重大的应收款系指余额500,000.00 元以上的应收款项。
单项金额不重大但风险较大的应收款系指3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。
其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 31,574,523.91 100.00 1,894,471.44 31,029,742.26 100.00 1,861,784.54
合计 31,574,523.91 100.00 1,894,471.44 31,029,742.26 100.00 1,861,784.54
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
前五名欠款 业务往来客户 8,147,261.68 1-3 年 7.93
合计 / 8,147,261.68 / 7.93
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
19,360,574.58 69.69 7,429,477.89 93.63 19,695,062.97 72.17 7,449,547.19 94.23山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
2,253,357.52 8.11 135,201.45 1.70 1,536,339.54 5.63 92,180.37 1.17
其他不重
大的其他
应收款项
6,167,756.18 22.20 370,065.37 4.67 6,059,956.67 22.20 363,597.40 4.60
合计 27,781,688.28 / 7,934,744.71 / 27,291,359.18 / 7,905,324.96 /
单项金额重大的应收款系指余额500,000.00 元以上的应收款项。
单项金额不重大但风险较大的应收款系指3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。
其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 2,253,357.52 100.00 135,201.45 1,536,339.54 100.00 92,180.37
合计 2,253,357.52 100.00 135,201.45 1,536,339.54 100.00 92,180.37
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
前五名单位欠款 业务往来 17,985,305.37 1-3 年以上 64.74
合计 / 17,985,305.37 / 64.74
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,528,162.89 45.52 9,134,747.13 45.56
一至二年 4,866,997.94 21.05 4,548,264.91 22.69
二至三年 6,178,010.22 26.71 5,488,164.57 27.37
三年以上 1,553,142.65 6.72 878,206.56 4.38
合计 23,126,313.70 100.00 20,049,383.17 100.00
期末账龄超过1 年未收回的预付账款主要系预付工程款。山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
10,637,749.92 46.00 9,165,352.26 45.71
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
16,554,570.28 663,054.41 15,891,515.87 17,762,914.82 663,054.41 17,099,860.41
在产
品
21,014,373.97 21,014,373.97 19,406,457.51 19,406,457.51
库存
商品
59,772,670.44 4,374,995.60 55,397,674.84 62,018,248.04 4,374,995.60 57,643,252.44
其他 1,578,297.16 325,064.22 1,253,232.94 1,562,945.99 325,064.22 1,237,881.77
合计 98,919,911.85 5,363,114.23 93,556,797.62 100,750,566.36 5,363,114.23 95,387,452.13
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
账面价值大于可变现
净值的部分计提跌价
准备
库存商品
账面价值大于可变现
净值的部分计提跌价
准备
其他
账面价值大于可变现
净值的部分计提跌价
准备
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
二、联营企业
淄博理研
泰山涂附
磨具有限
公司
淄博市
生产销售
砂布砂纸
47 47 7,276.07 3,036.43 295.00山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
8、长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
淄博理
研泰山
涂附磨
具有限
公司
17,674,763.47 32,937,642.02 1,386,500.00 34,324,142.02 47 47
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 193,922,407.75 297,040.93 172,253.00 194,047,195.68
其中：房屋及建筑
物
79,765,718.52 79,765,718.52
机器设备 98,192,592.30 180,000.00 98,372,592.30
运输工具 7,104,889.92 172,253.00 6,932,636.92
其他 8,859,207.01 117,040.93 8,976,247.94
二、累计折旧合计 125,560,202.57 3,728,270.39 167,085.41 129,121,387.55
其中：房屋及建筑
物
41,933,897.14 1,149,247.51 43,083,144.65
机器设备 70,936,009.92 2,129,185.10 73,065,195.02
运输工具 4,732,037.79 318,171.77 167,085.41 4,883,124.15
其他 7,958,257.72 131,666.01 8,089,923.73
三、固定资产净值
合计
68,362,205.18 -3,431,229.46 5,167.59 64,925,808.13
其中：房屋及建筑
物
37,831,821.38 -1,149,247.51 36,682,573.87
机器设备 27,256,582.38 -1,949,185.10 25,307,397.28
运输工具 2,372,852.13 -318,171.77 5,167.59 2,049,512.77
其他 900,949.29 -14,625.08 886,324.21
四、减值准备合计 3,942,850.44 3,942,850.44
其中：房屋及建筑
物
机器设备 3,643,176.03 3,643,176.03
运输工具 14,921.38 14,921.38
其他 284,753.03 284,753.03
五、固定资产净额
合计
64,419,354.74 -3,431,229.46 5,167.59 60,982,957.69山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
其中：房屋及建筑
物
37,831,821.38 -1,149,247.51 36,682,573.87
机器设备 23,613,406.35 -1,949,185.10 21,664,221.25
运输工具 2,357,930.75 -318,171.77 5,167.59 2,034,591.39
其他 616,196.26 -14,625.08 601,571.18
本期折旧额：3,728,270.39 元。
本期固定资产增加主要系直接购入资产。
本期固定资产中房屋已抵押银行借款.
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在
建
工
程
50,147,775.23 2,770,778.45 47,376,996.78 47,288,810.86 2,770,778.45 44,518,032.41
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
期初数 本期增加
工程进
度
利息资本化金
额
其中：本期
利息资本化
金额
本期利
息资本
化率
（％）
资
金
来
源
期末数
工业园
建设项
目
23,444,825.61 2,293,023.10 43.36% 8,244,444.44 544,319.34 6.602
自
筹
及
借
款
25,737,848.71
5#白刚
玉冶炼
炉
1,686,416.84 90%
自
筹
1,686,416.84
树脂切
割热轧
钢项目
4,442,040.31 83%
自
筹
4,442,040.31
高档树
脂磨具
车间压
机
1,357,560.00 14%
自
筹
1,357,560.00
工业园
陶瓷设
备项目
10,298,673.05 518,036.82 51.29%
自
筹
10,816,709.87
其他 6,059,295.05 47,904.45
自
筹
6,107,199.50
合计 47,288,810.86 2,858,964.37 / 8,244,444.44 544,319.34 / / 50,147,775.23山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
在建工程减值准备 2,770,778.45 2,770,778.45 部分项目转产
合计 2,770,778.45 2,770,778.45 /
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 592,091.73 173,797.04 170,378.24 595,510.53
合计 592,091.73 173,797.04 170,378.24 595,510.53
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 180,904,142.00 1,420,430.00 182,324,572.00
土地使用权 179,650,800.00 1,420,430.00 181,071,230.00
专有技术 1,253,342.00 1,253,342.00
二、累计摊销合计 11,105,132.00 1,877,975.00 12,983,107.00
土地使用权 11,078,466.00 1,797,977.00 12,876,443.00
专有技术 26,666.00 79,998.00 106,664
三、无形资产净值
合计
169,799,010.00 -457,545.00 169,341,465.00
土地使用权 168,572,334.00 -377,547.00 168,194,787.00
专有技术 1,226,676.00 -79,998.00 1,146,678.00
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
169,799,010.00 -457,545.00 169,341,465.00
土地使用权 168,572,334.00 -377,547.00 168,194,787.00
专有技术 1,226,676.00 -79,998.00 1,146,678.00
本期摊销额：1,877,975.00 元。
用于抵押和担保的土地使用权原值179,650,800.00 元。
期末无形资产不存在减值情形。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
广告费 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
14、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 3,339,610.39 3,414,176.11山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
固定资产减值及折旧 1,958,310.73 40,866.15
以前年度未弥补亏损 615,678.72 2,382,032.44
在建工程减值 692,694.61 692,694.61
存货跌价准备 1,013,636.51 1,340,778.57
合计 7,619,930.96 7,870,547.88
15、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 13,809,634.16 286,820.41 14,096,454.57
二、存货跌价准
备
5,363,114.23 5,363,114.23
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
3,942,850.44 3,942,850.44
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
2,770,778.45 2,770,778.45
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 25,886,377.28 286,820.41 26,173,197.69
16、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 98,467,014.00 98,467,014.00
担保借款 118,000,000.00 45,000,000.00
合计 216,467,014.00 143,467,014.00山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
本期抵押借款主要系以土地、房产提供抵押。
本期担保借款由母公司-山东鲁信投资控股集团有限公司提供的担保借款7900 万元；由关联单位山东
高新技术投资有限公司提供的担保借款1000 万元；由其子公司四砂泰山砂布砂纸有限公司提供的担保
借款为2400 万元；由淄博联碳化学有限公司提供的担保借款为500 万元。
17、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 180,300,000.00 90,000,000.00
合计 180,300,000.00 90,000,000.00
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的大额应付账款1,922,394.94 元是应付供应商材料所形成的往来款项。
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1 年的大额预收账款1,298,311.91 元是预收客户货款所形成的往来。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,569.77 8,945,531.14 8,161,483.19 807,617.72
二、职工福利费 0 1,127,788.53 1,127,788.53 0
三、社会保险费 3,899,591.17 3,740,546.66 5,749,086.12 1,891,051.71
医疗保险 -40,974.75 839,970.84 1,668,367.39 -869,371.30
养老保险 2,539,234.28 2,480,872.15 3,526,535.80 1,493,570.63
失业保险 1,372,084.08 246,641.11 376,480.88 1,242,244.31
工伤保险 18,562.77 99,071.64 112,170.60 5,463.81
生育保险 10,684.79 73,990.92 65,531.45 19,144.26
四、住房公积金 6,123,986.43 6,123,986.43
五、其他 1,541,311.25 318,514.40 573,691.43 1,286,134.22
合计 11,588,458.62 14,132,380.73 15,612,049.27 10,108,790.08山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
21、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,187.28 -280,385.10
按不含税销售额抵扣进
项税后计缴
营业税 -2,415.37 631.89 按运输及劳务收入计缴
所得税 59,077.07 -80,087.48 按应纳税所得额计缴
个人所得税 9,740.88 11,334.98
城建税 150,696.64 82,510.04
按实际交纳的增值税、
营业税计缴
其他 1,286,435.41 1,758,574.86
合计 1,504,721.91 1,492,579.19 /
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东省高新技术投资有限公司 11,000,000.00 53,269,015.00
合计 11,000,000.00 53,269,015.00
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的大额其他应付款11,000,000.00 元是欠山东省高新技术投资有限公司的往来款项。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
债权人名称 款项内容 期末余额
山东省高新技术投资有限公司 借款 11,000,000.00
23、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税负债 5,184.85 5,184.85
合计 5,184.85 5,184.85
24、少数股东权益
公司名称 2009.06.30 2008.12.31
淄博四砂泰山砂布砂纸有限公司 6,241,801.32 5,987,860.82
山东信博洁具有限公司 2,305,025.87 2,419,076.95
25、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
202,278,900 100 202,278,900 100山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 53,337,314.10 53,337,314.10
其他资本公积 20,514,977.93 20,514,977.93
合计 73,852,292.03 73,852,292.03
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,978,652.28 33,978,652.28
合计 33,978,652.28 33,978,652.28
28、未分配利润
调整年初未分配利润明细
29、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 65,210,170.67 96,818,675.85
其他业务收入 1,458,040.35 2,032,854.66
合计 66,668,211.02 98,851,530.51
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品
业
64,502,661.90 50,085,519.56 96,818,675.85 73,236,449.33
陶瓷制品业 707,508.77 584,383.20
合计 65,210,170.67 50,669,902.76 96,818,675.85 73,236,449.33
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磨料磨具产品 64,502,661.90 50,085,519.56 95,058,490.98 71,621,515.50
卫生洁具 707,508.77 584,383.20
其他 1,760,184.87 1,614,933.83
合计 65,210,170.67 50,669,902.76 96,818,675.85 73,236,449.33山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 55,965,891.01 42,176,106.70 81,468,283.06 58,915,522.37
国外 9,244,279.66 8,493,796.06 15,350,392.79 14,320,926.96
合计 65,210,170.67 50,669,902.76 96,818,675.85 73,236,449.33
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户 8,809,254.65 13.21
合计 8,809,254.65 13.21
30、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 9,874.99 按运输及劳务收入计缴
城建税 348,090.91 321,625.96
按实际交纳的增值税、
营业税计缴
教育费附加 198,909.03 183,786.24
按实际交纳的增值税、
营业税计缴
合计 556,874.93 505,412.20 /
31、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,386,500.00 2,172,500.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,718,495.18
合计 1,386,500.00 3,890,995.18
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
淄博理研泰山涂附磨具
有限公司
2,382,900.00 1,386,500.00
原材料价格上涨，产品毛利
率同比降低，致其利润同比
下降
山东信博洁具有限公司-210,400.00
合计 2,172,500.00 1,386,500.00 /
32、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 286,820.41
二、存货跌价损失山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 286,820.41
33、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 6,832.41 1,503.04
其中：固定资产处置利得 6,832.41 1,503.04
其他 1,224,209.57 13,575.38
合计 1,231,041.98 15,078.42
其他主要是财政返还税金。
34、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 400,000.00
罚款支出 791,591.10
其他 11,693.46
合计 791,591.10 411,693.46
罚款支出主要系契税及耕地占用税滞纳金。
35、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
376,208.15 635,022.81
递延所得税调整 250,616.92 36,121.86
合计 626,825.07 671,144.67
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款流入 3,102,073.51
收回备用金借款 844,597.18
其他 464,817.07
合计 4,411,487.76山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款流出 967,265.92
管理费用 2,188,887.20
销售费用 2,842,204.59
支付个人借款 1,268,021.35
其他 12,545.20
合计 7,278,924.26
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付资产重组费用 2,097,229.93
开发费支出 198,310.44
合计 2,295,540.37
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款流入 20,000,000.00
保证金存款利息 1,176,458.9
合计 21,176,458.90
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款流出 61,000,000.00
金融手续费 103,114.96
合计 61,103,114.96
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,249,939.68 2,798,287.57
加：资产减值准备 286,820.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,728,270.39 3,759,399.63
无形资产摊销 1,877,975.00 1,796,508.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-6,832.41 -1,503.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,371,279.23 5,329,677.28
投资损失（收益以“－”号填列） -1,386,500.00 -3,890,995.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 250,616.92 1,393,598.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,830,654.51 36,172,145.63山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,556,137.38 65,913,719.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,288,600.61 -130,035,166.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,142,393.62 -16,764,328.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,076,282.24 28,248,322.85
减：现金的期初余额 110,066,431.07 68,755,635.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 105,009,851.17 -40,507,313.06
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
21,515,014.57 23.84 1,290,900.88 23.84 13,791,367.34 15.65 827,482.04 15.65
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
31,574,523.91 34.99 1,894,471.44 34.99 31,802,819.54 36.09 1,908,169.17 36.09
其他不
重大应
收账款
37,160,778.32 41.17 2,229,646.70 41.17 42,522,686.38 48.26 2,551,361.18 48.26
合计 90,250,316.80 / 5,415,019.02 / 88,116,873.26 / 5,287,012.39 /
单项金额重大的应收款系指余额500,000.00 元以上的应收款项。
单项金额不重大但风险较大的应收款系指3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。
其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以
上
31,574,523.91 100 1,894,471.44 31,802,819.54 100 1,908,169.17
合计 31,574,523.91 100 1,894,471.44 31,802,819.54 100 1,908,169.17
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
前五名欠款单位 业务往来 7,766,530.31 1-3 年 8.61
合计 / 7,766,530.31 / 8.61
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
21,669,266.57 73.53 7,567,999.40 94.18 18,849,758.97 71.07 7,398,828.95 94.15
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
2,253,357.52 7.65 135,201.45 1.68 1,668,281.50 6.29 100,096.89 1.27
其他不重
大的其他
应收款项
5,548,999.51 18.82 332,939.97 4.14 6,004,133.10 22.64 360,247.98 4.58
合计 29,471,623.60 / 8,036,140.82 / 26,522,173.57 / 7,859,173.82 /
单项金额重大的应收款系指余额500,000.00 元以上的应收款项。
单项金额不重大但风险较大的应收款系指3 年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。
其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 2,253,357.52 100 135,201.45 1,668,281.50 100 100,096.89
合计 2,253,357.52 100 135,201.45 1,668,281.50 100 100,096.89
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
前五名欠款单位 业务往来 17,985,305.37 1-3 年以上 61.03
合计 / 17,985,305.37 / 61.03
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明
淄博开发
区砂布砂
纸有限公
司
15,910,032.83 15,910,032.83 15,910,032.83 100.00 100.00
淄博四砂
泰山砂布
砂纸有限
公司
15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 77.50 77.50
淄博泰山
磨料磨具
进出口有
限公司
22,159,389.00 22,159,389.00 22,159,389.00 100.00 100.00
山东信博
洁具有限
公司
3,200,000.00 1,773,246.68 1,773,246.68 40.00 60.00
根据山
东信博
洁具有
限公司
2008 年
10 月26
日公司
章程修
正案，山
东信博山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
洁具有
限公司
董事会
共有5 名
董事分
别由山
东鲁信
高新技
术产业
股份有
限公司
委派3
人、山东
金信博
商贸有
限公司
委派1
名、韩国
（株）博
国全球
公司委
派1 名，
根据章
程修正
案将山
东信博
洁具有
限公司
纳入合
并范围
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本
期
减
值
准
备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被
投资
单位
持股
比例
（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的
说明
淄博
理研
泰山
涂附
磨具
有限
公司
17,674,763.47 32,937,642.02 1,386,500.00 34,324,142.02 47.00 47.00山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 51,596,124.27 79,933,166.39
其他业务收入 1,165,853.33 1,661,522.89
合计 52,761,977.60 81,594,689.28
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 51,596,124.27 40,467,506.47 79,933,166.39 61,422,740.44
合计 51,596,124.27 40,467,506.47 79,933,166.39 61,422,740.44
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磨料磨具产品 51,596,124.27 40,467,506.47 78,172,981.52 59,807,806.61
其他 1,760,184.87 1,614,933.83
合计 51,596,124.27 40,467,506.47 79,933,166.39 61,422,740.44
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 51,596,124.27 40,467,506.47 79,933,166.39 61,422,740.44
国外
合计 51,596,124.27 40,467,506.47 79,933,166.39 61,422,740.44
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
前五名客户 7,017,745.23 13.30
合计 7,017,745.23 13.30
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,386,500.00 2,172,500.00
处置长期股权投资产生的投资收益 11,589,542.57
合计 1,386,500.00 19,962,042.57山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
淄博理研泰山涂附磨具
有限公司
2,382,900.00 1,386,500.00
原材料价格上涨，产品毛利
率同比降低，致其利润同比
下降
山东信博洁具有限公司-210,400.00
合计 2,172,500.00 1,386,500.00 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,700,806.13 16,979,332.74
加：资产减值准备 304,973.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,961,018.87 3,083,032.54
无形资产摊销 1,797,977.00 1,796,508
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-6,832.41 -1,503.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,396,101.12 5,086,994.85
投资损失（收益以“－”号填列） -1,386,500.00 -19,962,042.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 250,616.92 36,121.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,958,154.97 -8,200,180.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,797,995.71 -10,065,450.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,314,264.02 -4,420,045.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,537,555.76 -15,667,232.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 205,205,559.90 24,416,482.73
减：现金的期初余额 100,372,540.16 13,642,846.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 104,833,019.74 10,773,635.87山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人代
表
业务
性质
注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
山东
省鲁
信投
资控
股集
团有
限公
司
国有
企业
（全
民所
有制
企
业）
济
南
市
赵 奎
对外
投资
及管
理
3,000,000,000.00 50.38 50.38
山东
省鲁
信投
资控
股集
团有
限公
司
73577367x
2008 年12 月24 日，经国务院国资委和中国证监会核准，公司原第一大股东山东省高新技术投资有限
公司将所持有的本公司51,494,674.00 股股份转让给山东省鲁信投资控股集团有限公司，并办理了过
户登记手续。至此山东省鲁信投资控股集团有限公司持有本公司101,900,122.00 股，占公司总股本的
50.38%，成为本公司的控股股东。
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
淄博四
砂泰山
砂布砂
纸有限
公司
有限责
任公司
淄博市 李先超
工业机
械行业
2,000.00 77.50 77.50 788463501
淄博开
发区四
砂砂布
砂纸有
限公司
有限责
任公司
淄博市 颜卫国
工业机
械行业
1,250.00 100.00 100.00 26520704x
山东信
博洁具
有限公
司
有限责
任公司
淄博市 石振武
陶瓷制
品行业
800.00 40.00 60.00 783496013
淄博泰
山磨料
磨具进
出口有
限公司
有限责
任公司
淄博市 林召明
货物进
出口
2,219.00 100.00 100.00 70602192x山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
淄博理
研泰山
涂附磨
具有限
公司
中外合
资
淄博市
坂爪康
一
生产销
售砂布
砂纸
2,742.00 47 47 74240755-5
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
淄博理研泰山
涂附磨具有限
公司
7,924.80 648.73 7,276.07 3,036.43 295.00
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
淄博理研
泰山涂附
磨具有限
公司
购买
商品
砂纸 市场价 295,150.18 3.22
淄博理研
泰山涂附
磨具有限
公司
销售
商品
砂纸 市场价 131,287.62 1.11 1,002,739.14 6.87山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
淄博理研泰山涂附磨
具有限公司
67,667.33 91,852.87
其他应收款
山东信博洁具有限公
司
1,517,124.40 128,212.40
其他应收款
淄博四砂泰山砂布砂
纸有限公司
791,567.59 574,007.59
其他应付款
山东省高新技术投资
有限公司
11,000,000.00 53,269,015.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
3、其他或有负债及其财务影响
无
(十一) 承诺事项
截止报告期末，公司无重大应披露的承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
2008 年，公司向实际控制人山东省鲁信控股集团有限公司发行股份，收购其持有的全资子公司山
东省高新技术投资有限公司100%的股权的事项，其中高新投转让所持本公司股份事项于2008 年11 月
获国务院国资委和中国证监会批复。2008 年12 月24 日，在上海证券登记公司完成了股权转让的过户
登记手续，为后续重组工作奠定了基础。2009 年2 月28 日，公司完成了对拟购入资产的审计评估工
作。2009 年3 月1 日，公司六届九次董事会根据对拟购入资产的审计评估结果，审议通过了公司发行
股份购买资产的相关议案，根据中联资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》标的资产的评估值
为2,006,527,833.51 元计算，本公司向鲁信集团非公开发行人民币普通股169,900,747 股。2009 年3
月12 日该审计评估结果获得了山东省国资委的核准。2009 年3 月19 日，公司以现场和网络股票形式
召开了2009 年第一次临时股东大会，审议通过了公司发行股份购买资产的相关议案。2009 年7 月23
日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会第十七次工作会议审核，山东鲁信高新技术产业股份
有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事项获得有条件通过，在获得证监会批文后，我们
将尽快组织实施。
(十三) 其他重要事项
无山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,832.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
1,209,499.57 主要系财政局返还税金
少数股东权益影响额 -180,900.00
所得税影响额 -1,000.00
违约金 -791,591.10 主要系税收滞纳金
其他 14,710.00
合计 257,550.88
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-3.110 -3.063 -0.0464 -0.0464
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-3.196 -3.147 -0.0477 -0.0477山东鲁信高新技术产业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、董事、监事和高级管理人员声明。
董事长：李功臣
山东鲁信高新技术产业股份有限公司
2009 年8 月28 日
