山东鲁信高新技术产业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 68
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人李功臣、主管会计工作负责人潘利泉及会计机构负责人（会计主管人员）孙勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东鲁信高新技术产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鲁信高新
公司英文名称：SHANDONG LUXIN HIGH-TECH INDUSTRY CO.,LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：鲁信高新
公司A股代码：600783
3、 公司注册地址：淄博市高新技术产业开发区中路
公司办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号
邮政编码：255055
公司国际互联网网址：http://www.lxgx.com
公司电子信箱：lxgx600783@sina.com
4、 公司法定代表人：李功臣
5、 公司董事会秘书：颜卫国
电话：0533-2978300
传真：0533-2981033
E-mail：lxgx600783@sina.com
联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号
公司证券事务代表：房宁
电话：0533-2978300
传真：0533-2981033
E-mail：lxgx600783@sina.com
联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 587,674,565.60 1,132,881,034.78 -48.13
所有者权益（或股东权益） 308,991,348.67 309,263,344.91 -0.09
每股净资产(元) 1.5276 1.5289 -0.09
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 3,866,047.28 6,299,747.43 -38.63
利润总额 3,469,432.24 8,750,597.69 -60.35
净利润 2,369,647.18 5,571,798.50 -57.47
扣除非经常性损益后的净利润 1,004,826.41 4,570,238.78 -78.01
基本每股收益(元) 0.0117 0.0275 -57.45
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.0050 0.0226 -77.88
)
稀释每股收益(元) 0.0117 0.0275 -57.45
净资产收益率(%) 0.7669 1.7397 减少0.97个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -16,764,328.18 -26,621,765.14 37.03
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0829 -0.1316 37.03
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 1,503.04
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -375,054.00
其他非经常性损益项目 1,738,371.73
合计 1,364,820.77
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其他非经常损益项目主要为转让日照鲁信金禾生化有限公司股权收益。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 21,960户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份
质 减 量 数量
山东省高新技术投资有限公 国有法 25.46 51,494,674 51,452,099
司 人
山东省鲁信投资控股集团有 国有法 24.92 50,405,448 50,405,448
限公司 人
山东鲁信置业有限公司 其他 1.85 3,750,000
何雪萍 其他 1.73 3,500,000 未知
宣勤学 其他 0.72 1,450,000 未知
黄春芳 其他 0.49 1,000,000 未知
于殿平 其他 0.30 601,500 未知
韩东施 其他 0.21 418,300 未知
安徽国元信托投资有限责任 其他 0.20 400,000 未知
公司－国元恒升一期资金信
托
广州祥瑞投资有限公司 其他 0.20 398,285 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东鲁信置业有限公司 3,750,000 人民币普通股
何雪萍 3,500,000 人民币普通股
宣勤学 1,450,000 人民币普通股
黄春芳 1,000,000 人民币普通股
于殿平 601,500 人民币普通股
韩东施 418,300 人民币普通股
安徽国元信托投资有限责任公司－国元恒升 400,000 人民币普通股
一期资金信托
广州祥瑞投资有限公司 398,285 人民币普通股
柳新蓉 397,990 人民币普通股
崔振南 387,305 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司第一大股东是第二大股东的全资子公司，公司无法确定前10名无限售条件股东之间
是否存在关联关系及一致行动人情况。 公司控股股东山东省高新技术投资有限公司所
持有的股份中包含有限售条件流通股51452099股，无限售条件流通股42575股。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 山东省高新技术投资有限公司 51,452,099 2009年4月27日 自股改方案实施日起十二
个月内不上市交易或者转
让;在上述承诺期届满后二
十四个月内,不通过证券交
易所挂牌交易出售原非流
通股股份.
2. 山东省鲁信投资控股集团有限公 50,405,448 2009年4月27日 自股改方案实施日起十二
司 个月内不上市交易或者转
让;在上述承诺期届满后二
十四个月内,不通过证券交
易所挂牌交易出售原非流
通股股份.
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年4月11日召开的2008年第二次临时股东大会选举了公司第六届董事、监事，除独立董事罗新华因任期届满而新聘林乐清为公司独立董事外,其他人员不变。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内各产业情况： 上半年，由于受不断变化的外部环境的影响，公司整体生产经营工作受到严峻的考验和挑战，一方面原材料、油价上涨，增加了生产和运输的成本；另一方面国家宏观调控，限制信贷规模，增加了融资难度和融资成本。在成本压力不断加剧、市场形势严酷、资金紧张的情况下，公司努力寻求化解矛盾的措施和方法，强化内部管理，为确保生产经营正常运行做出了很大的努力。2008年上半年实现营业收入9885万元，净利润完成237万元。 各产业情况：磨料产业上半年虽然受到诸多不可控因素的影响，使生产经营工作压力加大，但是磨料产业通过及时改变和调整经营思路，多方面积极寻找出路，从经营策略、产品结构调整、内部管理上下功夫，取得了较好的经营业绩。尤其是微粉产品利润较去年有大幅度提高，取得了历年来可喜的经营成果。磨具产业上半年紧紧围绕公司的经营目标抓住机遇、加快发展。面对原材料持续涨价，一是在全面分析市场变化的基础上，制定更加有效的营销政策、应对措施，先后多次调整产品价格，确保盈利空间；二是改革、完善内部运转机制，强化内部管理和考核，使考核更具有激励性和实效性。为进一步降低生产成本，采取砂耗考核，提高了原材料的利用率；三是加强质量控制，通过完善工序流程使硬度不符、起层废品得到有效控制；四是重视和加强产品研发，重点开展了CA砂轮的进一步开发，且已逐步进入市场，树脂磨具已批量投入生产，并已被多家钢铁企业认可使用。砂布砂纸产业面对原材料价格持续上涨等因素，进一步强化内部管理，加大技术创新力度，致力于砂纸新产品研发和产品结构调整，不断加大新产品的产销量，逐步淘汰效益差的产品，进一步提升了产品毛利率。 2、由于本报告期出售日照鲁信金禾生化有限公司事项已实施完毕，致使资产负债表各指标期末与年初相比有较大变化;利润表各项指标与上年同期比发生较大变化。 3、面临的困难和下步工作打算： 下半年我们仍将继续面临原材料、煤电油价格等持续上涨带来的成本增加，从紧的货币政策造成的贷款利率提高、筹资更加困难等不利因素，对此，下半年我们将进一步加大节能降耗力度，深入抓好产业升级和产品结构调整，力争实现利润最大化。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 营业成 毛利率比上年同期
比上年同 本比上 增减（%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
非金属矿物制品业 96,818,675.85 73,236,449.33 24.36 -0.92 -3.69 增加2.18个百分点
分产品
磨料磨具 95,058,490.98 71,621,515.50 24.66 1.19 -0.13 增加1.00个百分点
其他 1,760,184.87 1,614,933.83 8.25 -53.50 -62.73 增加22.74个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 81,468,283.06 -77.39
国外 15,350,392.79 -75.67
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(
益 %)
淄博理研泰山涂附磨具有 生产销售砂布砂纸 5,070,000.00 2,382,900.00 100.56
限公司
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4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
主营业务构成及国内外营业收入发生较大变化的主要原因是出售日照鲁信金禾生化有限公司股权而致使柠檬酸产品收入减少。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期利润构成与上年度相比发生重大变化的原因主要是因出售日照鲁信金禾生化有限公司致使合并范围发生变化。
6、公司在经营中出现的问题与困难
我们继续面临原材料、煤、电、油等持续上涨带来的成本增加，从紧的货币政策造成的贷款利率提高、筹资更加困难等不利因素，对此，下半年我们将进一步加大节能降耗力度，深入抓好产业升级和产品结构调整，力争实现利润最大化。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、工业园建设项目（包括高档磨具项目和高档磨料项目）
公司预计出资6,700万元投资该项目，目前已完成35%，无收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
股东大会：公司严格按照相关规定召集并召开公司历次股东大会，公司历次股东大会的召集、召开程序符合规定。公司根据相关规定制订了《股东大会议事规则》。股东大会会议记录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及时披露。董事及董事会：公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司已制订《董事会议事规则》，并经股东大会审议通过。本公司董事能勤勉尽责，认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历次董事会，对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用。公司董事会会议的召集、召开程序符合相关规定。董事会会议记录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及时披露。监事和监事会：公司监事会有5名成员，包括3 名股东代表监事和 2名职工代表监事，其中职工代表监事由公司职工代表大会选举产生，符合相关规定。公司已制订了《监事会议事规则》，公司监事能够勤勉尽责，行使监督检查职能，对公司财务状况和经营成果、收购、出售资产情况、关联交易以及公司董事的选举、高级管理人员的聘任履行程序、职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会会议的召集、召开程序符合有关规定。经理层：公司制定了《总经理工作细则》，公司高管定期召开会议讨论相关应由经理层决定的事项，公司根据经理层每个成员的分工按其工作内容与其签订目标责任书，定期进行考核发放薪资。公司经理层严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使职权的行为,超越经营层权限的事项，不存在“内部人控制”的倾向。公司经理层在日常经营过程中，加强规范运作，诚实守信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。公司内部控制情况：公司建立了涵盖经营活动所有环节的内部管理制度，公司严格执行各项制度。公司设有审计监察部，对公司及下属公司业务活动进行定期全面和不定期专项审计。同时在经营管理过程中，公司注重对各级授权的监督管理，责权利挂钩，建立了各项预算、计划制度，并进行日常控制、监督和调整。公司制定了《关联交易管理办法》，约定了关联交易的审批权限。公司独立性及透明度情况：公司自主生产经营、采购与销售，对第一大股东或其关联单位不存在依赖性,公司建立健全了内部经营管理机构，公司资产独立、产权明晰，不存在与第一大股东混合经营、合署办公的情形。公司与第一大股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。公司在资产转让与受让、对外投资、关联交易、对外部担保、聘任高级管理人员等事项均经公司董事会或股东大会审议通过，公司内部各项决策独立于控股股东。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、2008年3月27日，本公司向日照博大管业有限公司转让日照鲁信金禾生化有限公司56.63%的股权，该资产的帐面价值为6,028.15万元，评估价值为6,145.94万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0万元，实际出售金额为6,200万元，产生损益171.85万元，本次出售价格的确定依据是协议。该事项已于2008年3月27日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。该资产出售后一方面使得公司营业收入大幅降低，另一方面也规避了柠檬酸产业大幅波动所带来的经营业绩的不确定性。该事项已完成。
2007年10月26日，本公司召开五届二十三次董事会，审议并通过了《关于出售日照鲁信金禾生化有限公司股权的议案》，经中国证监会核准（证监许可[2008] 318号），本公司于2008年3月26日召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了上述重大资产出售议案。本公司已于2008年3月25日前，先后收到了日照博大管业有限公司支付的全部股权转让款6200万元。2008年3月27日，标的股权过户的工商变更登记手续已在日照市工商行政管理局办理完毕，本次重大资产出售已依法实施完毕。
(四)重大关联交易
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
山东省高新技术投 母公司 8,148.35
资有限公司
合计 8,148.35
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(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
日照鲁信金禾生化有限 2006年7月28日 1,000 连带责任担保 2006年7月28日~2009年7 否 否
公司 月28日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 1,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,000
担保总额占公司净资产的比例（%） 3.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2006年7月28日，山东鲁信高新技术产业股份有限公司为日照鲁信金禾生化有限公司提供担保，担保金额为1,000万元，担保期限为2006年7月28日至2009年7月28日，该事项已于2006年8月1日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
截止2008年7月28日,日照鲁信金禾生化有限公司已将1000万元贷款归还完毕.至此，公司对外担保余额为零。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
自股改方案实施日起十二个月内不上市交易或者转让;在上述承诺期届满后二十四个月内，不通过证券交易所挂牌出售原鲁信高新非流通股股份。该承诺正在履行。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
因公司的实际控制人山东省鲁信投资控股集团有限公司正在筹划对公司有重大影响的事项，本公司股票于2008年2月1日起停牌，因公司重大资产重组的方案尚需有关部门的论证通过，且有重大不确定性，因此本公司股票截止到本报告披露日继续停牌。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
重大事项进展公告 《上海证券报》A16版、《中国 2008年6月30日 http://www.sse.com.cn
证券报》D010版、《证券时报》
C5版
重大事项进展公告 《上海证券报》B6版、《中国证 2008年6月23日 http://www.sse.com.cn
券报》C06版、《证券时报》C16
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A6版、《中国证 2008年6月16日 http://www.sse.com.cn
券报》D003版、《证券时报》C3
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A11版、《中国 2008年6月10日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
C7版
六届三次董事会决议公告 《上海证券报》D20版、《中国 2008年6月3日 http://www.sse.com.cn
证券报》C06版、《证券时报》B
22版
重大事项进展公告 《上海证券报》A6版、《中国证 2008年6月2日 http://www.sse.com.cn
券报》T03版、《证券时报》C12
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A8版、《中国证 2008年5月26日 http://www.sse.com.cn
券报》A20版、《证券时报》C07
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A8版、《中国证 2008年5月19日 http://www.sse.com.cn
券报》C07版、《证券时报》A13
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A19版、《中国 2008年5月12日 http://www.sse.com.cn
证券报》T02版、《证券时报》C
11版
重大事项进展公告 《上海证券报》A36版、《中国 2008年5月5日 http://www.sse.com.cn
证券报》D009版、《证券时报》
C18版
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》封二版、《中国 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
证券报》B07版、《证券时报》C
95版
重大事项进展公告 《上海证券报》A31版、《中国 2008年4月28日 http://www.sse.com.cn
证券报》D034版、《证券时报》
C6版
2008年一季度报告 《上海证券报》A31版、《中国 2008年4月28日 http://www.sse.com.cn
证券报》D034版、《证券时报》
C6版
重大事项进展公告 《上海证券报》A47版、《中国 2008年4月21日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
C32版
2008年第二次临时股东大会 《上海证券报》A24版、《中国 2008年4月14日 http://www.sse.com.cn
决议公告 证券报》D003版、《证券时报》
C23版
六届一次董事会决议公告 《上海证券报》A24版、《中国 2008年4月14日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
C23版
六届一次监事会决议公告 《上海证券报》A24版、《中国 2008年4月14日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
C23版
重大事项进展公告 《上海证券报》A24版、《中国 2008年4月14日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
C23版
重大资产出售实施结果的公 《上海证券报》D38版、《中国 2008年4月11日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》D007版、《证券时报》
C52版
五届二十六次董事会决议暨 《上海证券报》D29版、《中国 2008年4月8日 http://www.sse.com.cn
关于召开2007年度股东大会 证券报》D018版、《证券时报》
的公告 C42版
五届二十三次监事会决议公 《上海证券报》D29版、《中国 2008年4月8日 http://www.sse.com.cn
告 证券报》D018版、《证券时报》
C42版
重大事项进展公告 《上海证券报》A7版、《中国证 2008年4月7日 http://www.sse.com.cn
券报》B06版、《证券时报》C19
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A49版、《中国 2008年3月31日 http://www.sse.com.cn
证券报》A19版、《证券时报》C
5版
2008年第一次临时股东大会 《上海证券报》封十三版、《中 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn
决议公告 国证券报》D122版、《证券时报
》C55版
五届二十五次董事会暨关于 《上海证券报》封十三版、《中 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn
召开股东大会的公告 国证券报》D122版、《证券时报
》C55版
五届十二次监事会决议公告 《上海证券报》封十三版、《中 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn
国证券报》D122版、《证券时报
》C55版
重大事项进展公告 《上海证券报》A19版、《中国 2008年3月24日 http://www.sse.com.cn
证券报》D007版、《证券时报》
C3版
重大事项进展公告 《上海证券报》A14版、《中国 2008年3月17日 http://www.sse.com.cn
证券报》B06版、《证券时报》C
24版
五届二十四次董事会决议暨 《上海证券报》D4版、《中国证 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
关于召开2008年第一次临时 券报》D006版、《证券时报》C1
股东大会的公告 1版
重大事项进展公告 《上海证券报》A19版、《中国 2008年3月10日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
A2版
重大事项进展公告 《上海证券报》B7版、《中国证 2008年3月3日 http://www.sse.com.cn
券报》C07版、《证券时报》C7
版
重大事项进展公告 《上海证券报》A20版、《中国 2008年2月25日 http://www.sse.com.cn
证券报》C07版、《证券时报》C
20版
重大事项进展公告 《上海证券报》D12版、《中国 2008年2月15日 http://www.sse.com.cn
证券报》D003版、《证券时报》
A11版
重大事项停牌公告 《上海证券报》D13版、《中国 2008年2月1日 http://www.sse.com.cn
证券报》D006版、《证券时报》
C3版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）、1 28,248,322.85 68,755,635.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）、2 1,405,000.00 3,548,832.05
应收账款 （五）、3 97,972,745.69 148,556,886.02
预付款项 （五）、5 24,578,643.91 183,608,245.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）、4 22,323,599.89 33,910,682.81
买入返售金融资产
存货 （五）、6 96,033,476.20 132,205,621.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 270,561,788.54 570,585,904.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）、8 32,348,785.50 30,976,285.50
投资性房地产
固定资产 （五）、9 66,217,849.41 256,935,648.81
在建工程 （五）、10 39,092,033.26 61,778,088.59
工程物资 （五）、11 592,091.73 4,271,096.98
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）、12 170,368,842.00 195,036,779.49
开发支出
商誉 （五）、13 0 3,410,457.43
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）、14 8,493,175.16 9,886,773.76
其他非流动资产
非流动资产合计 317,112,777.06 562,295,130.56
资产总计 587,674,565.60 1,132,881,034.78
流动负债：
短期借款 （五）、16 104,214,314.00 255,414,314.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （五）、17 27,000,000.00 89,270,000.00
应付账款 （五）、18 20,223,998.48 66,442,926.85
预收款项 （五）、19 15,760,041.15 19,037,461.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）、20 11,998,691.13 14,652,205.67
应交税费 （五）、21 1,416,546.01 3,310,358.60
应付利息 4,073,816.50 4,073,816.50
应付股利 （五）、22 0 6,000,000.00
其他应付款 （五）、23 88,642,489.86 153,128,648.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 273,329,897.13 611,329,730.98
非流动负债：
长期借款 （五）、24 0 156,523,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）、25 0 7,400,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 163,923,000.00
负债合计 273,329,897.13 775,252,730.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）、27 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 （五）、28 73,852,292.03 76,493,935.45
减：库存股
盈余公积 （五）、29 33,978,652.28 33,978,652.28
一般风险准备
未分配利润 （五）、30 -1,118,495.64 -3,488,142.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 308,991,348.67 309,263,344.91
少数股东权益 （五）、26 5,353,319.80 48,364,958.89
所有者权益合计 314,344,668.47 357,628,303.80
负债和所有者总计 587,674,565.60 1,132,881,034.78
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法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
母公司资产负债表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 24,416,482.73 13,642,846.86
交易性金融资产
应收票据 （六）、2 1,405,000.00 3,039,832.05
应收账款 （六）、4 85,725,003.06 84,025,883.14
预付款项 （六）、6 26,709,742.38 19,068,159.47
应收利息
应收股利 （六）、3 7,594,081.54 3,875,000.00
其他应收款 （六）、5 22,631,403.33 14,658,823.40
存货 （六）、7 79,118,865.05 70,918,684.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 247,600,578.09 209,229,229.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、9 85,918,207.33 130,306,164.76
投资性房地产
固定资产 （六）、10 53,646,944.68 56,723,377.22
在建工程 （六）、11 39,092,033.26 36,955,623.84
工程物资 （六）、12 592,091.73 592,091.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）、13 170,368,842.00 172,165,350.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,397,351.02 8,433,472.88
其他非流动资产
非流动资产合计 358,015,470.02 405,176,080.43
资产总计 605,616,048.11 614,405,309.92
流动负债：
短期借款 （六）、15 104,214,314.00 79,414,314.00
交易性金融负债
应付票据 （六）、16 27,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 （六）、17 17,168,007.53 14,666,274.32
预收款项 （六）、18 11,946,403.91 10,255,905.44
应付职工薪酬 （六）、19 11,822,488.61 13,734,702.16
应交税费 （六）、20 2,376,383.68 1,696,939.45
应付利息 4,073,816.50 4,073,816.50
应付股利
其他应付款 （六）、21 137,040,579.74 197,568,636.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 315,641,993.97 341,410,588.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 315,641,993.97 341,410,588.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）、22 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 （六）、23 73,322,837.00 73,322,837.00
减：库存股
盈余公积 （六）、24 21,709,924.05 21,709,924.05
未分配利润 （六）、25 -7,337,606.91 -24,316,939.65
所有者权益（或股东权益）合计 289,974,054.14 272,994,721.40
负债和所有者（或股东权益）合计 605,616,048.11 614,405,309.92
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法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
合并利润表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 98,851,530.51 445,156,575.47
其中：营业收入 （五）、31 98,851,530.51 445,156,575.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 98,876,478.41 441,533,873.95
其中：营业成本 （五）、31 74,370,408.76 376,436,796.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）、32 505,412.20 1,617,954.00
销售费用 4,971,424.55 13,985,988.32
管理费用 13,699,555.62 29,205,035.88
财务费用 5,329,677.28 20,288,099.39
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）、33 3,890,995.18 2,677,045.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,866,047.28 6,299,747.43
加：营业外收入 （五）、34 15,078.42 2,489,243.02
减：营业外支出 （五）、35 411,693.46 38,392.76
其中：非流动资产处置净损失 1,700.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,469,432.24 8,750,597.69
减：所得税费用 671,144.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,798,287.57 8,750,597.69
归属于母公司所有者的净利润 2,369,647.18 5,571,798.50
少数股东损益 428,640.39 3,178,799.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0117 0.0275
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0117 0.0275
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
母公司利润表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）、26 81,594,689.28 85,081,834.65
减：营业成本 （六）、26 62,465,361.92 65,066,112.11
营业税金及附加 （六）、27 418,216.99 497,113.92
销售费用 4,376,951.83 4,456,638.01
管理费用 11,899,706.90 12,547,080.54
财务费用 5,086,994.85 4,993,263.95
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）、28 19,962,042.57 2,677,045.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,309,499.36 198,672.03
加：营业外收入 （六）、29 15,078.42 105,145.65
减：营业外支出 （六）、30 309,123.18 3,277.76
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,015,454.60 300,539.92
减：所得税费用 （六）、31 36,121.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,979,332.74 300,539.92
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法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
合并现金流量表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,875,253.40 527,849,682.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,012.22 9,885,088.45
收到其他与经营活动有关的现金 （五）、36 43,586,738.00 21,125,805.13
经营活动现金流入小计 129,470,003.62 558,860,576.54
购买商品、接受劳务支付的现金 59,021,446.82 525,003,118.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,727,821.47 26,974,696.51
支付的各项税费 6,712,556.61 15,933,422.66
支付其他与经营活动有关的现金 （五）、37 63,772,506.90 17,571,103.99
经营活动现金流出小计 146,234,331.80 585,482,341.68
经营活动产生的现金流量净额 -16,764,328.18 -26,621,765.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,692,140.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 37,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,000,000.00 2,692,140.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,460,877.74 66,305,080.71
投资支付的现金 2,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五）、38 50,894,460.21
投资活动现金流出小计 52,355,337.95 68,705,080.71
投资活动产生的现金流量净额 -15,355,337.95 -66,012,940.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,350,000.00
取得借款收到的现金 128,518,914.69 443,357,240.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五）、39 6,000,000.00 69,041,854.54
筹资活动现金流入小计 135,868,914.69 512,399,094.96
偿还债务支付的现金 104,334,654.69 381,485,417.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,903,221.34 16,888,430.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,800,000.00 1,125,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （五）、40 33,001,065.70 16,997,556.99
筹资活动现金流出小计 144,238,941.73 415,371,405.47
筹资活动产生的现金流量净额 -8,370,027.04 97,027,689.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,619.89 105,934.24
五、现金及现金等价物净增加额 -40,507,313.06 4,498,918.44
加：期初现金及现金等价物余额 68,755,635.91 133,467,682.49
六、期末现金及现金等价物余额 28,248,322.85 137,966,600.93
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法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
母公司现金流量表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 61,230,540.97 82,315,925.03
收到的税费返还 52,579.13
收到其他与经营活动有关的现金 （六）、32 37,020,988.76 14,405,218.41
经营活动现金流入小计 98,251,529.73 96,773,722.57
购买商品、接受劳务支付的现金 38,060,715.75 49,169,504.11
支付给职工以及为职工支付的现金 14,547,341.92 13,756,492.90
支付的各项税费 5,271,474.37 6,309,472.99
支付其他与经营活动有关的现金 （六）、33 56,039,229.93 21,725,866.00
经营活动现金流出小计 113,918,761.97 90,961,336.00
经营活动产生的现金流量净额 -15,667,232.24 5,812,386.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,480,918.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,652,140.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 37,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,480,918.46 2,652,140.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,101,924.85 4,369,817.50
投资支付的现金 4,018,098.46 2,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,120,023.31 6,769,817.50
投资活动产生的现金流量净额 34,360,895.15 -4,117,676.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 128,518,914.69 138,929,831.33
收到其他与筹资活动有关的现金 （六）、34 6,000,000.00 7,500,000.00
筹资活动现金流入小计 134,518,914.69 146,429,831.33
偿还债务支付的现金 104,334,654.69 128,194,033.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,103,221.34 3,971,566.63
支付其他与筹资活动有关的现金 （六）、35 33,001,065.70 7,500,000.00
筹资活动现金流出小计 142,438,941.73 139,665,599.63
筹资活动产生的现金流量净额 -7,920,027.04 6,764,231.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,773,635.87 8,458,941.33
加：期初现金及现金等价物余额 13,642,846.86 42,152,079.64
六、期末现金及现金等价物余额 24,416,482.73 50,611,020.97
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法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
合并所有者权益变动表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股东
或股本) ： 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 202,278,9 76,493,9 33,978,6 -3,488,1 48,364,95 357,628,303.80
、 00.00 35.45 52.28 42.82 8.89
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 202,278,9 76,493,9 33,978,6 -3,488,1 48,364,95 357,628,303.80
、 00.00 35.45 52.28 42.82 8.89
本
年
年
初
余
额
三 -2,641,6 2,369,64 -43,011,6 -43,283,635.33
、 43.42 7.18 39.09
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 2,369,64 428,640.3 2,798,287.57
一 7.18 9
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 2,369,64 428,640.3 2,798,287.57
述 7.18 9
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -2,641,6 -41,640,2 -44,281,922.90
三 43.42 79.48
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． 1,350,000 1,350,000.00
所 .00
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． -2,641,6 -42,990,2 -45,631,922.90
其 43.42 79.48
他
（ -1,800,00 -1,800,000.00
四 0.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -1,800,00 -1,800,000.00
对 0.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 202,278,9 73,852,2 33,978,6 -1,118,4 5,353,319 314,344,668.47
、 00.00 92.03 52.28 95.64 .80
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 202,278 87,819 33,868 -20,342 95,399, 399,023,294.65
上年 ,900.00 ,215.4 ,867.2 ,818.63 130.61
年末 5 2
余额
加： 1,103, 9,927,7 832,953 11,863,798.41
会计 084.48 60.34 .59
政策
变更
前期
差错
更正
二、 202,278 87,819 34,971 -10,415 96,232, 410,887,093.06
本年 ,900.00 ,215.4 ,951.7 ,058.29 084.20
年初 5 0
余额
三、 43,709 5,571,7 2,088,6 7,704,171.69
本期 .04 98.50 64.15
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 5,571,7 3,178,7 8,750,597.69
）净 98.50 99.19
利润
（二 43,709 34,864. 78,574.00
）直 .04 96
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2． 45,469 34,864. 80,334.00
权益 .04 96
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4． -1,760 -1,760.00
其他 .00
上述 43,709 5,571,7 3,213,6 8,829,171.69
（一 .04 98.50 64.15
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 1,125,0 1,125,000.00
）利 00.00
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． 1,125,0 1,125,000.00
对所 00.00
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 202,278 87,862 34,971 -4,843, 98,320, 418,591,264.75
本期 ,900.00 ,924.4 ,951.7 259.79 748.35
期末 9 0
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
母公司所有者权益变动表
编制单位:山东鲁信高新技术产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 272,994,721.40
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -24,316,939.65 272,994,721.40
初余额
三、本期增 16,979,332.74 16,979,332.74
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 16,979,332.74 16,979,332.74
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 16,979,332.74 16,979,332.74
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 202,278,900.00 73,322,837.00 21,709,924.05 -7,337,606.91 289,974,054.14
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年 202,278,900.00 87,819,215.45 21,709,924.05 -11,212,134.18 300,595,905.32
末余额
加：会计政 894,725.53 8,052,529.81 8,947,255.34
策变更
前期差错更
正
二、本年年 202,278,900.00 87,819,215.45 22,604,649.58 -3,159,604.37 309,543,160.66
初余额
三、本期增 -1,760.00 300,539.92 298,779.92
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 300,539.92 300,539.92
润
（二）直接 -1,760.00 -1,760.00
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -1,760.00 -1,760.00
上述（一） -1,760.00 300,539.92 298,779.92
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 202,278,900.00 87,817,455.45 22,604,649.58 -2,859,064.45 309,841,940.58
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 李功臣 主管会计工作负责人:潘利泉 会计机构负责人:孙勇
公司概况
山东鲁信高新技术产业股份有限公司(以下简称“公司”)是于1988年11月11日经山东省体改委[1988]第57号文批复同意，以社会募集方式设立的股份制企业，原名为“山东泰山磨料磨具股份有限公司”。1995年7月7日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。2005年1月20日公司变更注册登记，更名为“山东鲁信高新技术产业股份有限公司”。 1993年8月16日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132号验资报告验证公司总股本为8,682.20万股，每股面值1元，并于1993年11月20日工商注册登记，注册资本为8,682.20万元。1996年12月25日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996年度股利分配向全体股东按10：3送红股后，总股本变更为11,286.86万股。1998年7月29日经中国证券管理委员会证监上字[1998]99号文批准，向全体股东配售2,198.40万股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26万股，每股面值1元，并于1998年10月14日经山东省工商行政管理局注册号3700001800872-1变更注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26万元。1998年度股利分配向全体股东按10股送3股并转增2股后，总股本变更为20,227.89万股。2002年2月6日，经山东省工商行政管理局换发了3700001800872号企业法人营业执照。2008年，公司的营业执照号升位为370000018008727。公司经营范围主要是磨具、磨料、硅碳棒、金属镁、耐火材料及制品的生产、销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
遵循企业会计准则的声明: 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对于发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。期末外币货币性项目、采用期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时或者前一期末即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确认日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用原则处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2）其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （3）金融资产和金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （4）金融资产和金融负债的后续计量 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 （5）金融资产转移的确认和计量 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 （6）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值。 （7）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产，期末有证据表明其发生了资产减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于账面价值的差额，确认为减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出，计入当期损益。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；2)因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
本公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来现金流量现值的部分计提坏账准备，计入当期损益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：对除作为重要的项目以外的应收账款和其他应收款，期末按应收款项余额的 6%计提坏帐，对确定已存在损失的应收款项，按预计可收回金额与账面值差额全额计提坏账。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备， 应收款项的计提比例为6％。
10、存货核算方法：
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。 存货采用永续盘存制。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取，并以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3 6.47-3.23
机器设备 10 3 9.70
电子设备 5 3 19.40
运输设备 6 3 16.17
其他 4-5 3 24.25-19.40
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1、固定资产同时满足下列条件的予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，在发生时计入当期损益。 2、固定资产的折旧方法、年限、折旧率：固定资产折旧采用年限平均法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地，公司对所有固定资产计提折旧。
(2) 其他说明
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程核算方法：
在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产账面值。 资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 公司无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
期末公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的回收金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量 1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量时，则按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。若非货币性资产交换不能同时具备上述两个条件时，则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初始投资成本。 （2）后续计量及收益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
17、借款费用资本化的核算方法：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、收入确认原则：
1)销售商品： 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2)提供劳务： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3)让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据：
根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
1) 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，但通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。 2) 合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。 3)公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以"少数股东损益"项目列示。 4)公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第 33 号——合并报表》的规定编制，并将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵销。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按不含税销售额抵扣进项税后计缴 17%
营业税 按运输及劳务收入计缴 3%-5%
城建税 按应纳增值税、营业税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
淄博四砂泰山砂布砂纸 控股子公司 淄博市 工业机械行业 2,000.00 生产销售砂布砂纸
有限公司
淄博开发区四砂砂布砂 全资子公司 淄博市 工业机械行业 1,250.00 生产销售砂布砂纸
纸有限公司
淄博泰山磨料磨具进出 全资子公司 淄博市 货物进出口 2,219.00 商品及技术进出口
口有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
淄博四砂泰山砂布砂纸 1,550.00 77.50 77.50 是
有限公司
淄博开发区四砂砂布砂 1,591.00 100.00 100.00 是
纸有限公司
淄博泰山磨料磨具进出 2,215.94 100.00 100.00 是
口有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
淄博四砂泰山砂布砂纸有限公 535.33
司
淄博开发区四砂砂布砂纸有限 0
公司
淄博泰山磨料磨具进出口有限 0
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
报告期内由于转让日照鲁信金禾生化有限公司股权致使合并范围发生变化.
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 72,847.57 － － 408,104.41
人民币 － － 72,847.57 － － 408,104.41
银行存款： － － 8,175,475.28 － － 25,847,531.50
人民币 － － 7,813,285.72 － － 25,425,608.75
美元 52,789.61 6.8610 362,189.56 57,761.24 7.3046 421,922.75
其他货币资金： － － 20,000,000.00 － － 42,500,000.00
人民币 － － 20,000,000.00 － － 42,500,000.00
合计 － － 28,248,322.85 － － 68,755,635.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,405,000.00 3,548,832.05
合计 1,405,000.00 3,548,832.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 8,941,207.13 8.61 409,903.00 7.03 9,204,282.56 5.82 552,256.95 38.70
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 33,727,691.22 32.49 2,023,661.47 34.70 33,034,154.64 20.90 1,982,049.28 33.99
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 61,134,946.93 58.90 3,397,535.12 58.27 115,800,803.24 73.28 6,948,048.19 56.61
他
不
重
大
应
收
账
款
合 103,803,845.28 － 5,831,099.59 － 158,039,240.44 － 9,482,354.42 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收款系指余额前五名。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指3年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
前五名单位欠款 8,941,207.13 409,903.00 6
合计 8,941,207.13 409,903.00 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 46,407,026.80 44.71 2,607,084.62 99,671,638.43 63.07 5,980,298.30
一至二年 12,423,458.74 11.97 697,982.62 18,533,852.94 11.73 1,112,031.18
二至三年 11,245,668.52 10.83 631,508.09 6,799,594.43 4.30 407,975.66
三年以上 33,727,691.22 32.49 1,894,524.26 33,034,154.64 20.90 1,982,049.28
合计 103,803,845.28 100.00 5,831,099.59 158,039,240.44 100.00 9,482,354.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
前五名欠款 业务往来客户 8,941,207.13 1-2年 8.61
合计 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 20,219,750.39 67.55 7,089,280.97 92.94 20,103,415.93 47.03 7,474,048.36 84.62
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 2,174,566.78 7.27 130,474.01 1.35 2,664,407.59 6.24 159,864.46 1.81
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 7,536,883.16 25.18 387,845.46 5.71 19,975,289.48 46.73 1,198,517.37 13.57
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 29,931,200.33 － 7,607,600.44 － 42,743,113.00 － 8,832,430.19 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的其他应收款系指余额前五名。 单项金额不重大但风险较大的其他应收款系指3年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
前四名单位欠款 13,551,831.87 421,362.45 6
莱芜四砂生化有限公司 6,667,918.52 6,667,918.52 100 破产
合计 20,219,750.39 7,089,280.97 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,710,371.13 49.15 461,853.66 25,578,290.62 59.84 1,534,697.44
一至二年 3,364,097.30 11.24 105,620.25 3,304,122.17 7.73 198,247.33
二至三年 3,014,246.60 10.07 94,625.97 4,528,374.10 10.59 271,702.44
三年以上 8,842,485.30 29.54 6,945,500.56 9,332,326.11 21.84 6,827,782.98
合计 29,931,200.33 100.00 7,607,600.44 42,743,113.00 100.00 8,832,430.19
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
前五名单位欠款 业务往来 20,219,750.39 1-2年 67.55
合计 / 20,219,750.39 / 67.55
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(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
山东信博洁具有限公司 合营公司 186,881.78 0.62
合计 / 186,881.78 0.62
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 13,262,379.30 53.96 173,536,601.94 94.51
一至二年 7,665,524.76 31.19 7,227,800.07 3.94
二至三年 895,484.37 3.64 172,751.85 0.09
三年以上 2,755,255.48 11.21 2,671,091.74 1.46
合计 24,578,643.91 100.00 183,608,245.60 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 17,599,516.21 349,133.34 17,250,382.87 38,101,778.91 349,133.34 37,752,645.57
材
料
库 61,262,553.69 4,392,759.79 56,869,793.90 77,126,245.05 4,392,759.79 72,733,485.26
存
商
品
在 21,913,299.43 21,913,299.43 20,956,327.70 20,956,327.70
产
品
其 763,163.30 763,163.30
他
合 100,775,369.33 4,741,893.13 96,033,476.20 136,947,514.96 4,741,893.13 132,205,621.83
计
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(2) 存货跌价准备情况
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项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 账面价值大于可变现净值的部分计提跌价准备
库存商品 账面价值大于可变现净值的部分计提跌价准备
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7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
比例(%) 被投资单 总额 总额
位表决权
比例(%)
一、合营企业
山东信博洁具有限公司 淄博 生产销售陶瓷 40 40 455.32 58.23 -52.60
制品
二、联营企业
淄博理研泰山涂附磨具 淄博 生产销售砂布 47 47 6,535.19 2,996.34 507.00
有限公司 砂纸
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8、长期股权投资
（1）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
淄博理研泰山 17,674,763.47 28,415,892.73 2,382,900.00 30,798,792.73
涂附磨具有限
公司
山东信博洁具 3,200,000.00 2,560,392.77 -1,010,400.00 1,549,992.77
有限公司
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 425,285,857.65 836,961.00 234,363,254.45 191,759,564.20
其中：房屋及建筑物 137,550,032.41 475,135.06 54,468,935.62 83,556,231.85
机器设备 263,016,845.43 347,545.94 174,659,381.79 88,705,009.58
运输工具 10,380,317.27 3,544,588.21 6,835,729.06
其他 14,338,662.54 14,280.00 1,690,348.83 12,662,593.71
二、累计折旧合计： 164,407,358.40 3,759,399.63 46,567,893.68 121,598,864.35
其中：房屋及建筑物 47,284,379.87 1,198,301.94 8,268,509.39 40,214,172.42
机器设备 99,577,034.61 2,088,731.15 36,756,402.23 64,909,363.53
运输工具 4,783,111.62 349,223.57 540,210.59 4,592,124.60
其他 12,762,832.30 123,142.97 1,002,771.47 11,883,203.80
三、固定资产净值合计 260,878,499.25 836,961.00 191,554,760.40 70,160,699.85
其中：房屋及建筑物 90,265,652.54 475,135.06 47,398,728.17 43,342,059.43
机器设备 163,439,810.82 347,545.94 139,991,710.71 23,795,646.05
运输工具 5,597,205.65 3,353,601.19 2,243,604.46
其他 1,575,830.24 14,280.00 810,720.33 779,389.91
四、减值准备合计 3,942,850.44 3,942,850.44
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,643,176.03 3,643,176.03
运输工具 14,921.38 14,921.38
其他 284,753.03 284,753.03
五、固定资产净额合计 256,935,648.81 836,961.00 191,554,760.40 66,217,849.41
其中：房屋及建筑物 90,265,652.54 475,135.06 47,398,728.17 43,342,059.43
机器设备 159,796,634.79 347,545.94 139,991,710.71 20,152,470.02
运输工具 5,582,284.27 3,353,601.19 2,228,683.08
其他 1,291,077.21 14,280.00 810,720.33 494,636.88
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（1） 公司本期增加的固定资产主要系直接购入资产836,961.00元。 （2）本期减少数主要系本期合并资产负债表不包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。 （3）本期固定资产中房屋已用于抵押银行借款。
10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 41,862,811.71 2,770,778.45 39,092,033.26 64,548,867.04 2,770,778.45 61,778,088.59
建
工
程
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 工程进度 资金来源 期末数
工业园建设 17,796,473.84 1,675,638.53 630,398.50 35% 自筹及借款 18,841,713.87
项目
精品酸项目 580,000.00 580,000.00
五万吨柠檬 6,057,281.47 6,057,281.47
酸项目
5#白刚玉冶 1,686,416.84 90% 自筹 1,686,416.84
炼炉
树脂切割热 4,004,648.00 437,392.31 80% 自筹 4,442,040.31
轧钢项目
高档树脂磨 1,356,000.00 14% 自筹 1,356,000.00
具车间压机
工业园陶瓷 8,502,086.56 542,228.04 43& 自筹 9,044,314.60
设备项目
其他 24,565,960.33 111,549.04 18,185,183.28 自筹 6,492,326.09
合计 64,548,867.04 2,766,807.92 25,452,863.25 / / 41,862,811.71
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(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数 计提原因
涂附磨具流水线 344,695.23 344,695.23 转产
油泵房改造 332,117.29 332,117.29 淘汰
烘干窑 217,789.09 217,789.09 淘汰
微晶陶瓷磨料砂轮制造 213,930.57 213,930.57 转产
钢砂平面磨床 201,113.20 201,113.20 转产
其他 1,461,133.07 1,461,133.07 转产
合计 2,770,778.45 2,770,778.45 /
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(3) 在建工程的说明：
本期在建工程减少系合并资产负债表未包括原控股子公司-日照鲁信金禾生化有限公司。
11、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 601,911.43 44,330.90 54,150.60 592,091.73
专用设备 3,669,185.55 785,108.00 4,454,293.55 0
合计 4,271,096.98 829,438.90 4,508,444.15 592,091.73
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12、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 191,307,476.88 20,938,634.88 170,368,842.00
软件 37,652.00 37,652.00 0
专有技术 612,166.65 612,166.65 0
其他 3,079,483.96 3,079,483.96 0
合计 195,036,779.49 24,667,937.49 170,368,842.00
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期末用于抵押的土地使用权原值201,294,600.00元。
13、商誉
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
日照鲁信金禾生化有限公司股权 0 3,410,457.43
合计 0 3,410,457.43
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14、递延所得税资产的说明：
项目 期末 期初 坏账准备3,175,576.17 4,345,026.08 固定资产减值及折旧1,610,440.85 1,834,589.61 以前年度未弥补亏损2,101,103.39 2,101,103.39 在建工程减值692,694.61 692,694.61 存货减值913,360.14 913,360.07 合计8,493,175.16 9,886,773.76
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期 本期减少额 期末账面余额
计提 转回 转销 合计
额
一、坏账准备 18,314,784.61 4,876,084.58 4,876,084.58 13,438,700.03
二、存货跌价准备 4,741,893.13 4,741,893.13
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,942,850.44 3,942,850.44
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 2,770,778.45 2,770,778.45
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 29,770,306.63 4,876,084.58 4,876,084.58 24,894,222.05
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16、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 104,214,314.00 130,914,314.00
担保借款 124,500,000.00
合计 104,214,314.00 255,414,314.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,000,000.00 89,270,000.00
合计 27,000,000.00 89,270,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的大额应付账款1,546,744.87元是应付供应商材料所形成的往来款项。
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收账款1,155,533.67元是预收客户货款所形成的往来。
20、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,844,464.16 10,441,809.61 12,286,273.77
二、职工福利费 0 1,498,998.43 1,455,284.35 43,714.08
三、社会保险费 4,849,649.22 4,652,990.12 5,061,209.20 4,441,430.14
医疗保险 1,613.02 801,971.08 803,584.10
养老保险 3,293,013.55 3,373,690.95 3,705,221.31 2,961,483.19
失业保险 1,532,691.35 300,633.16 377,106.51 1,456,218.00
工伤保险 14,468.05 111,826.92 111,485.43 14,809.54
生育保险 7,863.25 64,868.01 63,811.85 8,919.41
四、住房公积金 6,123,586.43 7,927.41 6,115,659.02
五、其他 1,834,505.86 331,120.45 767,738.42 1,397,887.89
合计 14,652,205.67 16,924,918.61 19,578,433.15 11,998,691.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 877,260.33 1,532,123.94 按不含税销售额抵扣进项税后计缴
营业税 -1,053.17 35,138.08 按运输及劳务收入计缴
所得税 -876,837.55 -1,519,537.72 按应纳税所得额计缴
个人所得税 2,944.38 184,498.85
城建税 94,880.88 617,127.06 按应纳增值税、营业税计缴
其他 1,319,351.14 2,461,008.39
合计 1,416,546.01 3,310,358.60 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付股利 0 6,000,000.00
合计 0 6,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
山东省高新技术投资有限公司 81,483,484.00 102,000,000.00
合计 81,483,484.00 102,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款81,483,484.00元是欠山东省高新技术投资有限公司的往来款项。
24、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
担保借款 0 156,523,000.00
合计 0 156,523,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
国债专项资金 6,000,000.00 6,000,000.00 0
节能节水专项资金 900,000.00 900,000.00 0
电子信息产业发展基金 500,000.00 500,000.00 0
合计 7,400,000.00 7,400,000.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、少数股东权益：
期末期初 5,353,319.80 48,364,958.89 期末余额较期初减少较大主要系转让日照鲁信金禾生化有限公司股权所致。
27、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 202,278,900.00 100 202,278,900.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 53,337,314.10 53,337,314.10
其他资本公积 23,156,621.35 2,641,643.42 20,514,977.93
合计 76,493,935.45 2,641,643.42 73,852,292.03
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本期资本公积减少主要系转让日照鲁信金禾生化有限公司股权所致。
29、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,978,652.28 33,978,652.28
合计 33,978,652.28 33,978,652.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -3,488,142.82 －
调整后年初未分配利润 -3,488,142.82 －
加：本期净利润 2,369,647.18 －
期末未分配利润 -1,118,495.64 －
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31、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 96,818,675.85 423,427,038.50
其他业务收入 2,032,854.66 21,729,536.97
合计 98,851,530.51 445,156,575.47
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 96,818,675.85 73,236,449.33 97,722,386.62 76,044,956.60
食品制造业 325,704,651.88 282,470,891.50
合计 96,818,675.85 73,236,449.33 423,427,038.50 358,515,848.10
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磨料磨具 95,058,490.98 71,621,515.50 93,937,447.97 71,711,501.56
柠檬酸 325,704,651.88 282,470,891.50
其他 1,760,184.87 1,614,933.83 3,784,938.65 4,333,455.04
合计 96,818,675.85 73,236,449.33 423,427,038.50 358,515,848.10
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 81,468,283.06 58,915,522.37 360,339,248.14 302,908,984.63
国外 15,350,392.79 14,320,926.96 63,087,790.36 55,606,863.47
合计 96,818,675.85 73,236,449.33 423,427,038.50 358,515,848.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
前五名客户销售收入 13,200,358.07 13.35
合计 13,200,358.07 13.35
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32、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 按运输及劳务收入计缴
城建税 321,625.96 996,553.74 按应纳增值税、营业税计缴
教育费附加 183,786.24 621,400.26 按应纳增值税、营业税计缴
合计 505,412.20 1,617,954.00 /
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33、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
淄博理研泰山涂附磨具有限公司 3,235,594.95 2,382,900.00 原材料价格上涨，利润率同比降低
山东信博洁具有限公司 -558,549.04 -210,400.00 管理费用降低
股权转让收益 1,718,495.18 因出售日照鲁信金禾生化有限公司股权
产生收益所致
合计 2,677,045.91 3,890,995.18 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,172,500.00 2,677,045.91
处置长期股权投资产生的投资收益 1,718,495.18
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 3,890,995.18 2,677,045.91
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34、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,503.04 28,543.02
其中：固定资产处置利得 1,503.04 28,543.02
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 13,575.38 2,460,700.00
合计 15,078.42 2,489,243.02
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35、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 400,000.00 1,700.00
其中：固定资产处置损失 1,700.00
对外捐赠 400,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 11,693.46 36,692.76
合计 411,693.46 38,392.76
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36、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
个人借款 344,943.01
单位往来款 42,728,360.36
其他 513,434.63
合计 43,586,738.00
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37、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
个人借款 1,445,684.37
单位往来款 57,144,189.00
管理费用 2,088,797.53
销售费用 3,063,415.69
其他 30,420.31
合计 63,772,506.90
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38、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
处置股权投资支付的款项 50,894,460.21
合计 50,894,460.21
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39、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
往来款流入 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
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40、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款流出 33,001,065.70
合计 33,001,065.70
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41、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,798,287.57 8,750,597.69
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,759,399.63 20,680,339.25
无形资产摊销 1,796,508.00 3,405,057.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -1,503.04 -26,843.02
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,329,677.28 20,288,099.39
投资损失（收益以“－”号填列） -3,890,995.18 -2,677,045.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,393,598.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,172,145.63 -21,405,761.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 65,913,719.82 23,274,891.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -130,035,166.49 -78,911,099.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,764,328.18 -26,621,765.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,248,322.85 137,966,600.93
减：现金的期初余额 68,755,635.91 133,467,682.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,507,313.06 4,498,918.44
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 59,100.86 384,352.63
人民币 59,100.86 384,352.63
银行存款： 4,357,381.87 258,494.23
人民币 4,357,381.87 258,494.23
其他货币资金： 20,000,000.00 13,000,000.00
人民币 20,000,000.00 13,000,000.00
合计 24,416,482.73 13,642,846.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,405,000.00 3,039,832.05
合计 1,405,000.00 3,039,832.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 未收回的 相关款项是否发
原因 生减值的判断
应收淄博四砂泰 3,875,000.00 6,200,000.00 2,480,918.46 7,594,081.54 否
山砂布砂纸有限
公司股利
合计 3,875,000.00 6,200,000.00 2,480,918.46 7,594,081.54 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 8,512,504.32 9.35 469,445.43 8.75 9,140,142.91 10.23 548,408.57 10.23
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 33,529,588.04 36.81 2,011,775.28 37.51 32,711,381.54 36.59 1,962,682.89 36.59
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 49,046,264.94 53.84 2,882,133.53 53.74 47,537,712.93 53.18 2,852,262.78 53.18
他
不
重
大
应
收
账
款
合 91,088,357.30 － 5,363,354.24 － 89,389,237.38 － 5,363,354.24 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收款系指余额前五名。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指3年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
前五名欠款单位 8,512,504.32 469,445.43 6
合计 8,512,504.32 469,445.43 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 35,023,030.70 38.45 2,062,209.71 31,798,415.42 35.57 1,907,904.93
一至二年 11,290,070.04 12.39 664,519.59 18,116,610.79 20.27 1,086,996.64
二至三年 11,245,668.52 12.35 662,374.25 6,762,829.63 7.57 405,769.78
三年以上 33,529,588.04 36.81 1,974,250.69 32,711,381.54 36.59 1,962,682.89
合计 91,088,357.30 100 5,363,354.24 89,389,237.38 100 5,363,354.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
前五名欠款单位 业务往来 8,512,504.32 1-2年 9.35
合计 / 8,512,504.32 / 9.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 20,219,750.39 66.88 7,089,280.97 93.24 14,919,180.61 67.01 7,162,994.24 94.21
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 2,144,613.96 7.09 128,676.84 1.69 2,664,407.59 11.97 159,864.46 2.10
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 7,870,627.08 26.03 385,630.29 5.07 4,678,823.30 21.02 280,729.40 3.69
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 30,234,991.43 － 7,603,588.10 － 22,262,411.50 － 7,603,588.10 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收款系指余额前五名。 单项金额不重大但风险较大的应收款系指3年以上的并且扣除单项金额重大的应收款。 其他不重大的系扣除上述两项以外的应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
前四名欠款单位 13,551,831.87 421,362.45 6
莱芜四砂生化有限公司 6,667,918.52 6,667,918.52 100 公司破产
合计 20,219,750.39 7,089,280.97 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15,046,965.05 49.77 465,682.75 5,141,902.98 23.10 308,514.18
一至二年 3,361,247.30 11.12 104,046.46 3,301,172.17 14.83 198,070.33
二至三年 3,014,246.60 9.97 93,286.26 4,516,963.06 20.29 271,017.78
三年以上 8,812,532.48 29.14 6,940,572.63 9,302,373.29 41.78 6,825,985.81
合计 30,234,991.43 100.00 7,603,588.10 22,262,411.50 100.00 7,603,588.10
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
前五名欠款单位 业务往来 20,219,750.39 1-2年 66.88
合计 / 20,219,750.39 / 66.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 12,206,401.96 349,133.34 11,857,268.62 11,063,203.07 349,133.34 10,714,069.73
材
料
库 51,437,250.03 3,304,307.23 48,132,942.80 45,831,341.54 3,304,307.23 42,527,034.31
存
商
品
在 19,128,653.63 19,128,653.63 17,677,580.53 17,677,580.53
产
品
合 82,772,305.62 3,653,440.57 79,118,865.05 74,572,125.14 3,653,440.57 70,918,684.57
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
比例(%) 被投资单 总额 总额
位表决权
比例(%)
一、合营企业
山东信博洁具有限公司 淄博 生产销售陶瓷 40 40 455.32 58.23 -52.60
制品
二、联营企业
淄博理研泰山涂附磨具 淄博 生产销售砂布 47 47 6,535.19 2,996.34 507.00
有限公司 砂纸
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
淄博开发区砂布砂 15,910,032.83 15,910,032.83 15,910,032.83
纸有限公司
淄博四砂泰山砂布 15,500,000.00 10,850,000.00 4,650,000.00 15,500,000.00
砂纸有限公司
淄博泰山磨料磨具 22,159,389.00 22,159,389.00 22,159,389.00
进出口有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
淄博理研泰山 17,674,763.47 28,415,892.73 2,382,900.00 30,798,792.73
涂附磨具有限
公司
山东信博洁具 3,200,000.00 2,560,392.77 -1,010,400.00 1,549,992.77
有限公司
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 176,776,574.92 6,600.00 176,783,174.92
其中：房屋及建筑物 72,592,996.96 2,600.00 72,595,596.96
机器设备 84,562,078.82 4,000.00 84,566,078.82
运输工具 5,583,967.50 5,583,967.50
其他 14,037,531.64 14,037,531.64
二、累计折旧合计： 116,110,347.26 3,083,032.54 119,193,379.80
其中：房屋及建筑物 38,593,780.98 1,094,097.26 39,687,878.24
机器设备 61,159,819.31 1,631,220.15 62,791,039.46
运输工具 3,730,247.33 263,798.69 3,994,046.02
其他 12,626,499.64 93,916.44 12,720,416.08
三、固定资产净值合计 60,666,227.66 6,600.00 3,083,032.54 57,589,795.12
其中：房屋及建筑物 33,999,215.98 2,600.00 1,094,097.26 32,907,718.72
机器设备 23,402,259.51 4,000.00 1,631,220.15 21,775,039.36
运输工具 1,853,720.17 263,798.69 1,589,921.48
其他 1,411,032.00 93,916.44 1,317,115.56
四、减值准备合计 3,942,850.44 3,942,850.44
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,643,176.03 3,643,176.03
运输工具 14,921.38 14,921.38
其他 284,753.03 284,753.03
五、固定资产净额合计 56,723,377.22 6,600.00 3,083,032.54 53,646,944.68
其中：房屋及建筑物 33,999,215.98 2,600.00 1,094,097.26 32,907,718.72
机器设备 19,759,083.48 4,000.00 1,631,220.15 18,131,863.33
运输工具 1,838,798.79 263,798.69 1,575,000.10
其他 1,126,278.97 93,916.44 1,032,362.53
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公司本期增加的固定资产主要系直接购入资产6,600.00元。
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 41,862,811.71 2,770,778.45 39,092,033.26 39,726,402.29 2,770,778.45 36,955,623.84
建
工
程
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 工程进度 资金来源 期末数
工业园建设项 17,796,473.84 1,675,638.53 630,398.50 35% 自筹及借款 18,841,713.87
目
5#白刚玉冶炼 1,686,416.84 90% 自筹 1,686,416.84
炉
树脂切割热轧 4,004,648.00 437,392.31 80% 自筹 4,442,040.31
钢项目
高档树脂磨具 1,356,000.00 14% 自筹 1,356,000.00
车间压机
工业园陶瓷设 8,502,086.56 542,228.04 43% 自筹 9,044,314.60
备项目
其他 6,380,777.05 111,549.04 自筹 6,492,326.09
合计 39,726,402.29 2,766,807.92 630,398.50 / / 41,862,811.71
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(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数 计提原因
涂附磨具流水线 344,695.23 344,695.23 转产
油泵房改造 332,117.29 332,117.29 淘汰
烘干窑 217,789.09 217,789.09 淘汰
微晶陶瓷磨料砂轮制造 213,930.57 213,930.57 转产
钢砂平面磨床 201,113.20 201,113.20 转产
其他 1,461,133.07 1,461,133.07 转产
合计 2,770,778.45 2,770,778.45 /
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12、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 592,091.73 44,330.90 44,330.90 592,091.73
专用设备 785,108.00 785,108.00
合计 592,091.73 829,438.90 829,438.90 592,091.73
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13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 172,165,350.00 1,796,508.00 170,368,842.00
合计 172,165,350.00 1,796,508.00 170,368,842.00
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本期土地使用权已用于抵押银行借款。
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 12,966,942.34 12,966,942.34
二、存货跌价准备 3,653,440.57 3,653,440.57
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,942,850.44 3,942,850.44
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 2,770,778.45 2,770,778.45
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 23,334,011.80 23,334,011.80
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15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 104,214,314.00 79,414,314.00
合计 104,214,314.00 79,414,314.00
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期末抵押借款全部系以公司所拥有的土地使用权抵押。
16、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,000,000.00 20,000,000.00
合计 27,000,000.00 20,000,000.00
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17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的大额应付账款1,512,056.20元是应付供应商材料所形成的往来款项。
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收账款1,155,533.67元是预收客户货款所形成的往来。
19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,721,043.67 8,674,279.39 10,395,323.06
二、职工福利费 0 1,337,575.01 1,293,860.93 43,714.08
三、社会保险费 4,845,644.89 4,552,133.17 4,969,871.47 4,427,906.59
医疗保险 1,613.02 782,728.01 784,341.03
养老保险 3,289,009.22 3,300,602.81 3,636,753.85 2,952,858.18
失业保险 1,532,691.35 292,107.42 373,479.31 1,451,319.46
工伤保险 14,468.05 111,826.92 111,485.43 14,809.54
生育保险 7,863.25 64,868.01 63,811.85 8,919.41
四、住房公积金 6,114,406.92 6,114,406.92
五、其他 1,053,606.68 331,120.45 148,266.11 1,236,461.02
合计 13,734,702.16 14,895,108.02 16,807,321.57 11,822,488.61
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20、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 997,566.74 107,132.71 按不含税销售额抵扣进项税后计缴
营业税 1,362.40 45,524.46 按运输及劳务收入计缴
所得税 -27,789.72 -27,789.72 按应纳税所得额计缴
个人所得税 1,739.06 10,270.98
城建税 88,721.62 30,002.13 按实际交纳的增值税、营业税计缴
其他 1,314,783.58 1,531,798.89
合计 2,376,383.68 1,696,939.45 /
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21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
山东省高新技术投资有限公司 81,483,484.00 102,000,000.00
合计 81,483,484.00 102,000,000.00
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(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款81,483,484.00元是欠山东省高新技术投资有限公司的往来款项。
22、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 202,278,900.00 100 202,278,900.00 100
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23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 53,337,314.10 53,337,314.10
其他资本公积 19,985,522.90 19,985,522.90
合计 73,322,837.00 73,322,837.00
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24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,709,924.05 21,709,924.05
合计 21,709,924.05 21,709,924.05
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25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -24,316,939.65 －
调整后年初未分配利润 -24,316,939.65 －
加：本期净利润 16,979,332.74 －
期末未分配利润 -7,337,606.91 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 79,933,166.39 79,856,889.72
其他业务收入 1,661,522.89 5,224,944.93
合计 81,594,689.28 85,081,834.65
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 79,933,166.39 61,422,740.44 79,856,889.72 65,066,112.11
合计 79,933,166.39 61,422,740.44 79,856,889.72 65,066,112.11
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磨料磨具产品 78,172,981.52 59,807,806.61 76,071,951.07 60,732,657.07
其他 1,760,184.87 1,614,933.83 3,784,938.65 4,333,455.04
合计 79,933,166.39 61,422,740.44 79,856,889.72 65,066,112.11
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 79,933,166.39 61,422,740.44 70,040,309.98 55,365,171.81
国外 9,816,579.74 9,700,940.30
合计 79,933,166.39 61,422,740.44 79,856,889.72 65,066,112.11
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
前五名客户销售收入 12,118,559.76 14.85
合计 12,118,559.76 14.85
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27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 按运输及劳务收入计缴
城建税 266,138.09 316,817.65 按实际交纳的增值税、营业税
计缴
教育费附加 152,078.90 180,296.27 按实际交纳的增值税、营业税
计缴
合计 418,216.99 497,113.92 /
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28、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
淄博理研泰山涂附磨具有限公司 3,235,594.95 2,382,900.00 原材料价格上涨，利润率同比降低
山东信博洁具有限公司 -558,549.04 -210,400.00 管理费用降低
股权转让收益 11,589,542.57 转让日照鲁信金禾生化有限公司股权产
生收益所致
分配股利 6,200,000.00 控股子公司淄博四砂泰山砂布砂纸有限
公司分配股利所致
合计 2,677,045.91 19,962,042.57 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,172,500.00 2,677,045.91
处置长期股权投资产生的投资收益 11,589,542.57
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 19,962,042.57 2,677,045.91
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29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,503.04 19,045.65
其中：固定资产处置利得 1,503.04 19,045.65
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 13,575.38 86,100.00
合计 15,078.42 105,145.65
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 300,000.00
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 300,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 9,123.18 3,277.76
合计 309,123.18 3,277.76
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税
递延所得税 36,121.86
合计 36,121.86
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32、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
个人借款 297,539.66
单位往来款 36,226,055.60
其他 497,393.50
合计 37,020,988.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
个人借款 1,343,576.37
单位往来款 50,382,568.05
管理费用 1,806,928.26
销售费用 2,480,308.05
其他 25,849.20
合计 56,039,229.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款流入 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
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35、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款流出 33,001,065.70
合计 33,001,065.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,979,332.74 300,539.92
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,083,032.54 3,419,973.88
无形资产摊销 1,796,508.00 1,796,508.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -1,503.04 -19,045.65
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,086,994.85 4,993,263.95
投资损失（收益以“－”号填列） -19,962,042.57 -2,677,045.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,121.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,200,180.48 -91,377.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,065,450.87 11,531,792.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,420,045.27 -13,442,221.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,667,232.24 5,812,386.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,416,482.73 50,611,020.97
减：现金的期初余额 13,642,846.86 42,152,079.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,773,635.87 8,458,941.33
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 控制方
(%) 例(%)
山东省高新技 济南市 对外投资及 1,165,720,000.00 25.46 25.46 山东省鲁信 723862595
术投资有限公 资本运营 投资控股集
司 团有限公司
山东省鲁信投 济南市 对外投资及 3,000,000,000.00 24.92 24.92 山东省人民 73577367X
资控股集团有 资本运营 政府国有资
限公司 产监督管理
委员会
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
淄博四砂泰山 淄博市 工业机械行业 2,000.00 77.50 77.50 788463501
砂布砂纸有限
公司
淄博开发区四 淄博市 工业机械行业 1,250.00 100.00 100.00 26520704X
砂砂布砂纸有
限公司
淄博泰山磨料 淄博市 货物进出口 2,219.00 100.00 100.00 70602192X
磨具进出口有
限公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例( 本企业在被投资 组织机构代码
%) 单位表决权比例
(%)
一、合营企业
山东信博洁具有限公司 淄博 生产销售陶瓷 800.00 40 40 78349601-3
制品
二、联营企业
淄博理研泰山涂附磨具有 淄博 生产销售砂布 2,742.00 47 47 74240755-5
限公司 砂纸
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
山东信博洁具有限公司 834.28 378.97 58.23 -52.60
二、联营企业
淄博理研泰山涂附磨具有 8,323.32 1,788.13 2,996.34 507.00
限公司
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
淄博理研泰山涂附 砂纸 市场价 295,150.18 3.22 2,021,518.71 15.76
磨具有限公司
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
淄博理研泰山涂 砂纸 市场价 1,002,739.14 6.87 997,210.17 5.58
附磨具有限公司
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5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 淄博理研泰山涂附磨具有限公 0 59,860.00
司
其他应付款 山东省高新技术投资有限公司 81,483,484.00 102,000,000.00
其他应收款 山东信博洁具有限公司 186,881.78 822,856.25
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
1、2007年10月26日，本公司召开五届二十三次董事会，审议并通过了《关于出售日照鲁信金禾生化有限公司股权的议案》，经中国证监会核准（证监许可[2008] 318号），本公司于2008年3月26日召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了上述重大资产出售议案。本公司已于2008年3月25日前，先后收到了日照博大管业有限公司支付的全部股权转让款6200万元。2008年3月27日，标的股权过户的工商变更登记手续已在日照市工商行政管理局办理完毕，本次重大资产出售已依法实施完毕。 2、因公司的实际控制人山东省鲁信投资控股集团有限公司正在筹划对公司有重大影响的事项，本公司股票于2008年2月1日起停牌，因公司重大资产重组的方案尚需有关部门的论证通过，且有重大不确定性，因此本公司股票截止到本报告披露日继续停牌。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.7669 0.7666 0.0117 0.0117
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.3252 0.3251 0.0050 0.0050
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4.董事、监事和高级管理人员声明。
董事长：李功臣
山东鲁信高新技术产业股份有限公司
2008年8月15日