山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
1、公司概况
(1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”)
(2) 注册资本：人民币 677,099,796.00 元
(3) 公司住所：山东省济宁高新区德源路 88 号
(4) 法定代表人：彭欣
(5) 经营范围：许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药加
工、制造；饲料添加剂生产、销售；医药包装品(不含印刷品)、食品添加剂(纳他霉素)的制造、
加工、销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务；进出口贸易。
2、历史沿革
公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字[1992]142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限
公司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司(原“济宁抗生素厂”)发起并采取定向募集方式设立。
1997 年 1 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997]26 号《关于山东鲁抗医药股份
有限公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向
社会公开发行人民币普通股 8,000 万股；1998 年 9 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上
字[1998]96 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售 3,623.921 万
股普通股；2003 年 5 月 27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31 号《关于核准
山东鲁抗医药股份有限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民
币普通股 4,700 万股，公司股本变更为 411,754,215.00 元。
2006 年 10 月公司实施股权分置改革，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在
册的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股，同时向境外法人股股东中国资本(控股)有限公司转
增股份 26,252,698 股，每股面值 1 元，共计增加股本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总
股本变更为 581,575,475.00 元。
2018 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东鲁抗医药股份有限公司非公开发行股票
的批复》(证监许可[2017]1942 号)核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 9,552.4321
万股，公司股本变更为 677,099,796.00 元。
3、行业性质及主要产品
公司行业归属抗生素类药品制造业，主要产品有人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、
生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、淀粉、葡萄糖等，报告期内公司未发生主业变
更。
4、本财务报告业经公司第九届董事会第八次会议于 2019 年 4 月 29 日批准报出。
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二、本年度合并财务报表范围
公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 13 家，包括：山东鲁抗舍里乐药业有限公司、山东鲁抗
生物制造有限公司、山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司、山东鲁抗国际贸易有限公司、山东鲁
抗生物技术开发有限公司、北京兢羽健康科技有限公司、山东鲁抗泽润药业有限公司、山东鲁抗
和成制药有限公司、山东鲁抗机电工程有限公司、青海鲁抗大地药业有限公司、山东鲁抗生物农
药有限责任公司、山东鲁抗生物化学品经营有限公司及山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司，详见
本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
人民币元。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子
公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表
的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年
初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非
货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以
固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
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3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市
场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，如属于有
还款保证的应收款项，则归入个别认定组合，不计提坏账准备；如不属于有还款保证的应收款项，
则归入账龄分析组合，按账龄分析法计提应收款项坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
① 确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法
项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 单项金额非重大的应收款项与经单 账龄分析法
独测试后未减值的应收款项
个别认定组合 有还款保证的应收款项 个别认定法
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备计提比例为：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 10.00% 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
个别认定组合 有还款保证的应收款项不计提坏账准备
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
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12、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
13、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
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其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面
价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行对取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担
的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
抵销基础上确认投资损益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
权及可转换公司债券等的影响。
15、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产采用年限平均法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20 年-30 年 4.00% 4.80%-3.20%
土地使用权 50 年 - 2.00%
16、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年-30 年 4.00% 4.80%-3.20%
通用设备 7 年-15 年 4.00% 13.71%-6.40%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
专用设备 7 年-14 年 4.00% 13.71%-6.86%
运输工具 5 年-10 年 4.00% 19.20%-9.60%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借
款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
19、无形资产
(1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线
法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年 -
软件使用权 5年 -
非专利技术 5 年-10 年 -
其他 5 年-10 年 -
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。
(5) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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③ 具体而言，公司研究开发分为内部研究开发和公司外购或委托外部研究开发两种方式，研发
支出资本化条件分别如下：
1) 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
<1> 公司研发项目从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不确定
性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，此阶段研发支出不符合资本化的条件，故研究阶
段的支出在发生时计入当期损益。
<2> 开发阶段是项目进入临床试验或者进入申报期——项目取得新药证书或生产批件。其中：一
二类药品研究开发项目以 III 期临床为划分时点；三四类药品研究开发项目以取得临床批件为划
分时点；五六类药品以取得生产批件为划分时点；中间体以具备上生产条件为划分时点。
2) 公司外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出划分
<1> 公司外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发
支出，取得生产批件后结转为无形资产。
<2> 委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出确认
为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
<3> 委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间
发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，
取得生产批件后结转为无形资产。外购或委托外部研究开发项目未达到项目约定进程但研发支出
部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减开发支出，不可回收部分计入当期损益。
20、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上
单独列示。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
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跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）
两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损
益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4) 辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(5) 其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
25、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认销售商品收入的具体原则：国内销售，公司根据合同约定将商品交付购货方后，确认收
入的实现；国外销售，公司根据合同约定将商品办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的
实现。
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(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
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企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选
择下列方法之一进行会计处理：
① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与
借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减
相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助
实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确
认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
的所得税影响。
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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
28、经营租赁和融资租赁
(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
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⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(3) 融资租赁
① 公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁
合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司的固定资产售后租回业务，如具有商业实质，按上述方法进行会计处理，如不具有商业实质，
在实质重于形式的基础上进行综合判断，按抵押借款的方式进行会计处理。
② 公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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29、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），公司对
财务报表格式进行了以下修订：
① 资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
② 利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；
将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下
不能转损益的其他综合收益”；
将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法
下可转损益的其他综合收益”。
③ 所有者权益变动表
在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
(2) 会计估计变更
报告期内，公司无需披露的会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
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的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3) 长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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(4) 折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(6) 所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(7) 公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资
质的评估师来执行估价。公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模
型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息
在附注十中披露。
31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 公司主营业务收入 90%以上来源于医药行业，因此无须列报更详细的业务分部信息。
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五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 0.5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
2、税收优惠及批文
(1) 根据 2019 年 2 月 22 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局《关于认定山东北斗
华宸导航技术股份有限公司等 2064 家企业为 2018 年度第二批高新技术企业的通知》，公司通过
高新技术企业认定。高新技术企业证书编号为 GR201837002466，发证日期为 2018 年 11 月 30 日，
高新技术企业资格有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》的有关规定，公司本报告期内实际执行 15%的企业所得税优惠税率。
(2) 根据 2017 年 1 月 24 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局鲁科字[2017] 14 号文，子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司通过高新技术企业认定。高新技
术企业证书编号为 GR201637000818，发证日期为 2016 年 12 月 15 日，认定有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，山东
鲁抗舍里乐药业有限公司本报告期内实际执行 15%的企业所得税优惠税率。
(3) 根据 2019 年 2 月 22 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局《关于认定迈赫机器
人自动化股份有限公司等 505 家企业为 2018 年度第一批高新技术企业的通知》，子公司山东鲁抗
生物制造有限公司通过高新技术企业认定。高新技术企业证书编号为 GR201837000196，发证日
期为 2018 年 8 月 16 日，认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，山东鲁抗生物制造有限公司本报告期内实际执行
15%的企业所得税优惠税率。
(4) 子公司山东鲁抗国际贸易有限公司和山东鲁抗生物技术开发有限公司属于小型微利企业，根
据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]
77 号)，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元)
小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，实际按 20%的税率缴纳企业所得税。
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六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 103,058.94 48,230.22
银行存款 714,721,042.32 330,244,989.17
其他货币资金 292,050,268.97 470,621,345.50
合计 1,006,874,370.23 800,914,564.89
其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 284,653,697.77 元、银行汇票存款 4,719,600.00 元、
外汇业务保证金 653,484.04 元、贷款保证金 2,000,000.00 元、存出投资款 23,487.16 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,047,960.00 1,530,120.00
其中：权益工具投资 1,047,960.00 1,530,120.00
(2) 其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为南京医药股票，期末公允价值是按南京医药
股份有限公司 2018 年 12 月 28 日收盘价计算的。
3、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 176,670,739.66 105,753,069.22
应收账款 513,566,538.17 428,120,229.65
合计 690,237,277.83 533,873,298.87
(1) 应收票据
① 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 176,158,148.48 105,753,069.22
商业承兑汇票 512,591.18 -
合计 176,670,739.66 105,753,069.22
说明：不存在客观证据表明应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 301,035,008.67 -
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(2) 应收账款
① 应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 189,699,895.51 26.05% 138,195,102.42 72.85% 51,504,793.09
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 488,947,493.37 67.13% 28,646,566.23 5.86% 460,300,927.14
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 49,694,702.55 6.82% 47,933,884.61 96.46% 1,760,817.94
账准备的应收账款
合计 728,342,091.43 100.00% 214,775,553.26 29.49% 513,566,538.17
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 58,449,669.37 9.78% 58,449,669.37 100.00% -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 489,464,351.26 81.93% 63,662,764.04 13.01% 425,801,587.22
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 49,516,666.22 8.29% 47,198,023.79 95.32% 2,318,642.43
账准备的应收账款
合计 597,430,686.85 100.00% 169,310,457.20 28.34% 428,120,229.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款(按单位) 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
18 家单位应收销货款 58,449,669.37 58,449,669.37 100.00% 预计无法收回
1 家单位应收销货款 9,952,973.61 6,967,081.53 70.00% 预计无法全部收回
3 家单位应收销货款 121,297,252.53 72,778,351.52 60.00% 预计无法全部收回
合计 189,699,895.51 138,195,102.42 72.85%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 462,061,660.93 23,103,083.04 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 16,966,906.57 1,696,690.67 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 3,708,901.46 741,780.30 20.00%
3 年以上 6,210,024.41 3,105,012.22 50.00%
合计 488,947,493.37 28,646,566.23 5.86%
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② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 45,472,844.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③ 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,747.94
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位排名 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
第一名 非关联方 88,149,652.52 52,889,791.51 3 年以上 12.10%
第二名 非关联方 49,277,448.33 3,123,880.68 注1 6.77%
第三名 非关联方 33,960,058.03 1,698,002.90 1 年以内 4.66%
第四名 非关联方 30,029,535.73 18,017,721.44 注2 4.12%
第五名 非关联方 23,458,823.41 23,458,823.41 3 年以上 3.22%
合计 224,875,518.02 99,188,219.94 30.87%
注 1：1 年以内 36,077,283.00 元，1 至 2 年 13,200,165.33 元。
注 2：1 至 2 年 4,531,084.50 元，2 至 3 年 25,498,451.23 元。
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 46,326,445.74 93.39% 33,673,487.96 91.08%
1 至 2 年(含 2 年) 801,629.09 1.62% 867,726.31 2.35%
2 至 3 年(含 3 年) 300,880.38 0.61% 113,171.56 0.31%
3 年以上 2,173,976.03 4.38% 2,318,406.08 6.26%
合计 49,602,931.24 100.00% 36,972,791.91 100.00%
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位排名 与公司关系 期末余额 占总金额比例 年限 未结算原因
第一名 非关联方 3,038,386.05 6.13% 1 年以内 未到结算期
第二名 非关联方 2,643,905.39 5.33% 1 年以内 未到结算期
第三名 非关联方 2,095,436.49 4.22% 1 年以内 未到结算期
第四名 非关联方 1,640,000.00 3.31% 1 年以内 未到结算期
第五名 非关联方 1,487,238.00 3.00% 1 年以内 未到结算期
合计 10,904,965.93 21.99%
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5、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 56,945,910.39 53,746,010.72
合计 56,945,910.39 53,746,010.72
(1) 其他应收款
① 其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 7,640,000.00 10.30% 7,640,000.00 100.00% -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 63,403,852.46 85.51% 6,457,942.07 10.19% 56,945,910.39
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 3,100,185.62 4.19% 3,100,185.62 100.00% -
账准备的其他应收款
合计 74,144,038.08 100.00% 17,198,127.69 23.20% 56,945,910.39
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 7,640,000.00 11.09% 7,640,000.00 100.00% -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 57,884,121.94 84.03% 4,938,111.22 8.53% 52,946,010.72
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 3,357,527.86 4.88% 2,557,527.86 76.17% 800,000.00
账准备的其他应收款
合计 68,881,649.80 100.00% 15,135,639.08 21.97% 53,746,010.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 7,640,000.00 7,640,000.00 100.00% 预计无法收回
32
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 17,460,881.95 873,044.12 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 3,129,565.88 312,956.59 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 949,203.22 189,840.64 20.00%
3 年以上 10,164,201.41 5,082,100.72 50.00%
合计 31,703,852.46 6,457,942.07 20.37%
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 26,000,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位二 3,000,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位三 2,700,000.00 - - 预计不会产生坏账
合计 31,700,000.00 - -
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,062,488.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款项 34,495,082.70 30,159,444.36
备用金 5,340,931.00 3,188,182.37
出口退税 321,949.18 1,379,992.78
租赁保证金 31,700,000.00 31,870,000.00
其他 2,286,075.20 2,284,030.29
合计 74,144,038.08 68,881,649.80
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位排名 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
期末余额
第一名 租赁保证金 26,000,000.00 注1 35.07% -
第二名 往来款项 7,985,810.00 注2 10.77% 3,778,036.88
第三名 往来款项 7,640,000.00 3 年以上 10.30% 7,640,000.00
第四名 租赁保证金 3,000,000.00 1至2年 4.05% -
第五名 租赁保证金 2,700,000.00 3 年以上 3.64% -
合计 47,325,810.00 63.83% 11,418,036.88
注 1：1 年以内 5,600,000.00 元，1 至 2 年 17,400,000.00 元，2 至 3 年 3,000,000.00 元。
注 2：2 至 3 年 716,227.08 元，3 年以上 7,269,582.92 元。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
6、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,538,623.97 7,177,996.92 168,360,627.05 183,862,786.93 7,329,216.90 176,533,570.03
库存商品 548,224,334.02 39,077,155.94 509,147,178.08 426,083,978.85 18,751,072.86 407,332,905.99
在产品 171,632,743.65 1,873,662.88 169,759,080.77 145,454,756.02 1,739,342.33 143,715,413.69
合计 895,395,701.64 48,128,815.74 847,266,885.90 755,401,521.80 27,819,632.09 727,581,889.71
(2) 存货跌价准备
存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,329,216.90 959,587.96 - 1,110,807.94 - 7,177,996.92
库存商品 18,751,072.86 33,738,884.38 - 13,412,801.30 - 39,077,155.94
在产品 1,739,342.33 1,873,662.88 - 1,739,342.33 - 1,873,662.88
合计 27,819,632.09 36,572,135.22 - 16,262,951.57 - 48,128,815.74
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 260,000,000.00 -
待抵扣增值税 20,841,955.90 33,480,926.95
预交税费 1,540,920.55 362,579.27
合计 282,382,876.45 33,843,506.22
8、长期应收款
项目 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额
整体搬迁损失 256,343,616.98 - 256,343,616.98 47,246,367.66 - 47,246,367.66
9、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权益变动
的投资损益 收益调整
联营企业：
山东鲁抗中和环 49,771,560.93 - - 3,143,174.37 - -
保科技有限公司
济宁鲁抗物业 - - - - - -
管理有限公司
合计 49,771,560.93 - - 3,143,174.37 - -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
宣告发放现金 计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
山东鲁抗中和环保科技有限公司 - - - 52,914,735.30 -
济宁鲁抗物业管理有限公司 - - - - -
合计 - - - 52,914,735.30 -
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
(1) 账面原值
期初余额 59,198,239.11 168,295.06 59,366,534.17
本期增加金额 30,990,614.29 - 30,990,614.29
其中：固定资产转入 30,990,614.29 - 30,990,614.29
本期减少金额 57,680,525.17 - 57,680,525.17
其中：转入固定资产 57,680,525.17 - 57,680,525.17
期末余额 32,508,328.23 168,295.06 32,676,623.29
(2) 累计折旧和累计摊销
期初余额 11,859,424.98 71,244.86 11,930,669.84
本期增加金额 15,243,104.00 3,365.88 15,246,469.88
其中：计提或摊销 2,171,689.09 3,365.88 2,175,054.97
固定资产转入 13,071,414.91 - 13,071,414.91
本期减少金额 12,447,090.32 - 12,447,090.32
其中：转入固定资产 12,447,090.32 - 12,447,090.32
期末余额 14,655,438.66 74,610.74 14,730,049.40
(3) 减值准备
期初余额 - - -
本期增加金额 - - -
本期减少金额 - - -
期末余额 - - -
(4) 账面价值
期末账面价值 17,852,889.57 93,684.32 17,946,573.89
期初账面价值 47,338,814.13 97,050.20 47,435,864.33
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
11、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,310,372,150.87 1,622,385,780.23
固定资产清理 - -
合计 2,310,372,150.87 1,622,385,780.23
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
① 账面原值
期初余额 1,290,185,233.42 1,245,740,026.89 950,078,679.97 19,784,178.48 3,505,788,118.76
本期增加金额 392,678,637.85 315,020,878.85 456,258,690.89 1,848,694.79 1,165,806,902.38
其中：购置 - 25,320,181.15 33,815,361.67 1,848,694.79 60,984,237.61
在建工程转入 334,998,112.68 289,700,697.70 422,443,329.22 - 1,047,142,139.60
投资性房地产转入 57,680,525.17 - - - 57,680,525.17
本期减少金额 517,020,137.33 356,841,513.74 212,045,020.66 7,132,691.52 1,093,039,363.25
其中：处置或报废 486,029,523.04 356,841,513.74 212,045,020.66 7,132,691.52 1,062,048,748.96
转入投资性房地产 30,990,614.29 - - - 30,990,614.29
期末余额 1,165,843,733.94 1,203,919,392.00 1,194,292,350.20 14,500,181.75 3,578,555,657.89
② 累计折旧
期初余额 638,662,846.03 738,519,730.85 479,746,298.73 9,095,540.39 1,866,024,416.00
本期增加金额 67,322,293.05 75,824,016.67 71,731,313.53 942,444.39 215,820,067.64
其中：计提 54,875,202.73 75,824,016.67 71,731,313.53 942,444.39 203,372,977.32
投资性房地产转入 12,447,090.32 - - - 12,447,090.32
本期减少金额 362,595,908.26 305,546,988.78 156,187,737.45 1,369,088.38 825,699,722.87
其中：处置或报废 349,524,493.35 305,546,988.78 156,187,737.45 1,369,088.38 812,628,307.96
转入投资性房地产 13,071,414.91 - - - 13,071,414.91
期末余额 343,389,230.82 508,796,758.74 395,289,874.81 8,668,896.40 1,256,144,760.77
③ 减值准备
期初余额 947,703.89 7,928,528.75 8,501,689.89 - 17,377,922.53
本期增加金额 - 1,394,726.30 - - 1,394,726.30
其中：计提 - 1,394,726.30 - - 1,394,726.30
本期减少金额 947,703.89 2,960,669.62 2,825,529.07 - 6,733,902.58
其中：处置或报废 947,703.89 2,960,669.62 2,825,529.07 - 6,733,902.58
期末余额 - 6,362,585.43 5,676,160.82 - 12,038,746.25
④ 账面价值
期末账面价值 822,454,503.12 688,760,047.83 793,326,314.57 5,831,285.35 2,310,372,150.87
期初账面价值 650,574,683.50 499,291,767.29 461,830,691.35 10,688,638.09 1,622,385,780.23
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 238,564,645.24 188,761,215.75 - 49,803,429.49
通用设备 391,287,945.56 313,088,602.36 1,917,504.14 76,281,839.06
专用设备 349,347,475.52 286,041,323.64 15,675.31 63,290,476.57
运输工具 324,668.40 308,850.74 - 15,817.66
合计 979,524,734.72 788,199,992.49 1,933,179.45 189,391,562.78
闲置固定资产主要为公司纳入整体搬迁范围但尚未处置的资产，期末不存在减值迹象。
12、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 381,810,992.50 718,104,651.52
工程物资 6,082,994.13 7,265,244.36
合计 387,893,986.63 725,369,895.88
(1) 在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端医药制剂 65,586,014.55 - 65,586,014.55 137,979,634.64 - 137,979,634.64
项目
生物医药循环 198,339,663.22 - 198,339,663.22 442,102,815.84 - 442,102,815.84
产业园项目
高端生物兽药 42,025,882.16 - 42,025,882.16 74,808,734.29 - 74,808,734.29
项目
其他工程 78,609,432.57 2,750,000.00 75,859,432.57 65,963,466.75 2,750,000.00 63,213,466.75
合计 384,560,992.50 2,750,000.00 381,810,992.50 720,854,651.52 2,750,000.00 718,104,651.52
① 重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他 工程投入
资产金额 减少金额 占预算比例
高端医药制剂 42,000.00 万元 137,979,634.64 50,923,979.91 123,317,600.00 - 94.55%
项目
生物医药循环 111,800.00 万元 442,102,815.84 421,398,647.38 665,161,800.00 - 77.52%
产业园项目
高端生物兽药 36,698.32 万元 74,808,734.29 122,277,603.05 155,060,455.18 - 66.68%
项目
合计 654,891,184.77 594,600,230.34 943,539,855.18 -
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(续上表)
项目名称 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额
累计金额 息资本化金额 资本化率
高端医药制剂项目 10,493,884.21 - - 自有资金 65,586,014.55
及借款
生物医药循环产业园项目 15,023,389.91 1,908,488.42 4.98% 募集资金 198,339,663.22
及借款
高端生物兽药项目 1,396,313.11 -1,525,074.34 4.68% 募集资金 42,025,882.16
及借款
合计 26,913,587.23 383,414.08 305,951,559.93
高端生物兽药项目本期利息资本化金额为负数的原因为本期收到退城进园项目财政贷款贴息冲
减已资本化的利息支出。
② 在建工程减值准备情况
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
其他工程 2,750,000.00 - - 2,750,000.00
在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的 8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。
(2) 工程物资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
专用材料 6,082,994.13 - 6,082,994.13 7,265,244.36 - 7,265,244.36
13、无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 药品生产技术 专有技术 合计
(1) 账面原值
期初余额 232,551,022.71 14,004,690.82 79,021,423.12 19,456,412.21 3,770,524.66 348,804,073.52
本期增加金额 - 470,689.62 10,000,500.00 - - 10,471,189.62
其中：购置 - 470,689.62 10,000,500.00 - - 10,471,189.62
本期减少金额 - - - - - -
其中：处置 - - - - - -
期末余额 232,551,022.71 14,475,380.44 89,021,923.12 19,456,412.21 3,770,524.66 359,275,263.14
(2) 累计摊销
期初余额 31,838,175.88 9,446,425.06 58,441,926.39 13,093,500.56 3,770,524.66 116,590,552.55
本期增加金额 4,771,867.16 1,749,543.36 4,386,797.44 - - 10,908,207.96
其中：计提 4,771,867.16 1,749,543.36 4,386,797.44 - - 10,908,207.96
本期减少金额 - - - - - -
其中：处置 - - - - - -
期末余额 36,610,043.04 11,195,968.42 62,828,723.83 13,093,500.56 3,770,524.66 127,498,760.51
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 药品生产技术 专有技术 合计
(3) 减值准备
期初余额 - 15,107.90 6,748,306.20 6,362,911.65 - 13,126,325.75
本期增加金额 - - 148,666.45 - - 148,666.45
其中：计提 - - 148,666.45 - - 148,666.45
本期减少金额 - - - - - -
期末余额 - 15,107.90 6,896,972.65 6,362,911.65 - 13,274,992.20
(4) 账面价值
期末账面价值 195,940,979.67 3,264,304.12 19,296,226.64 - - 218,501,510.43
期初账面价值 200,712,846.83 4,543,157.86 13,831,190.53 - - 219,087,195.22
14、开发支出
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为 转入当期损益
无形资产
依折麦布辛伐 720,000.00 - - - - 720,000.00
他汀片
非布司他、非布 750,000.00 - - - - 750,000.00
司他片
帕瑞昔布钠原 1,200,000.00 1,563,973.54 - - - 2,763,973.54
料及冻干粉针
注射剂
头孢拉宗钠原 900,000.00 - - - 900,000.00 -
料药及粉针
盐酸普罗帕酮 1,440,000.00 - - - 1,440,000.00 -
缓释片
盐酸头孢甲肟原 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
料药及粉针剂
盐酸达泊西汀 2,400,000.00 - - - 2,400,000.00 -
及制剂
盐酸美金刚/多奈 1,800,000.00 - - - - 1,800,000.00
哌齐缓释胶囊
替格瑞洛原料 1,200,000.00 1,415,094.29 - - - 2,615,094.29
及片剂
达格列净原料 1,800,000.00 4,141,509.39 - - - 5,941,509.39
及片剂
ST-工艺开发 5,496,428.57 11,869,338.70 - - 4,849.06 17,360,918.21
GF-工艺开发 5,394,708.74 22,620,185.87 - - - 28,014,894.61
瑞舒伐他汀钙 900,000.00 - - - - 900,000.00
片
39
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为 转入当期损益
无形资产
塞来昔布原料 1,260,000.00 - - - - 1,260,000.00
及胶囊剂
艾司奥美拉唑 1,080,000.00 849,056.60 - - - 1,929,056.60
钠及冻干粉针
富马酸替诺福 1,200,000.00 - - - - 1,200,000.00
韦二吡呋酯及
片剂
阿哌沙班原料 1,215,000.00 - - - - 1,215,000.00
及片剂
Y-JYSTFTB 项目 1,380,000.00 - - - - 1,380,000.00
TRN-157 - 717,304.50 - - - 717,304.50
合计 31,736,137.31 43,176,462.89 - - 4,744,849.06 70,167,751.14
15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资服务费 15,631,708.34 - 4,105,499.92 - 11,526,208.42
产品认证费用 1,251,564.11 - 690,196.80 - 561,367.31
合计 16,883,272.45 - 4,795,696.72 - 12,087,575.73
16、递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 116,294,168.74 19,268,156.26 81,120,591.46 13,666,713.27
内部交易未实现利润 6,173,545.18 1,162,991.64 2,304,624.26 504,125.84
可抵扣亏损 - - 3,928,474.86 982,118.72
合计 122,467,713.92 20,431,147.90 87,353,690.58 15,152,957.83
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 186,795,270.98 160,009,695.08
可抵扣亏损 118,067,925.45 190,645,542.08
合计 304,863,196.43 350,655,237.16
40
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2018 年 - 67,582,804.38
2019 年 4,007,164.55 82,885,495.93
2020 年 1,831,493.77 32,927,443.57
2021 年 226,407.24 4,944,331.76
2022 年 - 2,305,466.44
2023 年及以后 112,002,859.89 -
合计 118,067,925.45 190,645,542.08
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付非流动资产购置款 284,590,699.98 236,544,494.13
预交税费 1,840,536.78 1,840,536.78
合计 286,431,236.76 238,385,030.91
18、短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 665,000,000.00 345,000,000.00
信用借款 - 30,000,000.00
合计 685,000,000.00 385,000,000.00
① 期末抵押借款的抵押物为房产和土地使用权，详见本附注六、50。
② 期末保证借款余额中 155,000,000.00 元的保证人为子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司，
400,000,000.00 元的保证人为华鲁控股集团有限公司；子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司
110,000,000.00 元借款的保证人为山东鲁抗医药股份有限公司。
(2) 期末余额中不存在已到期未偿还的借款。
19、应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 401,876,833.13 425,896,219.88
应付账款 643,958,836.57 541,355,943.01
合计 1,045,835,669.70 967,252,162.89
41
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 应付票据列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 401,876,833.13 425,896,219.88
(2) 应付账款
① 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
余额 643,958,836.57 541,355,943.01
其中：账龄 1 年以上的余额 80,789,877.77 66,165,540.22
② 期末账龄 1 年以上的大额应付账款主要为尚未支付的工程设备款和技术开发费。
20、预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
余额 60,689,339.29 65,353,597.68
其中：账龄超过 1 年的余额 12,801,166.44 13,476,779.76
(2) 重要的账龄超过 1 年的预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收客户货款 4,217,696.00 尚未结算
21、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,172,287.62 415,265,375.96 415,734,515.50 11,703,148.08
离职后福利-设定提存计划 736,417.97 55,326,786.12 55,552,273.89 510,930.20
辞退福利 - 1,482,366.39 1,482,366.39 -
合计 12,908,705.59 472,074,528.47 472,769,155.78 12,214,078.28
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,340,248.52 329,785,074.80 329,807,934.96 2,317,388.36
职工福利费 - 26,718,003.56 26,718,003.56 -
社会保险费 - 25,910,078.25 25,910,078.25 -
其中：医疗保险费 - 21,347,315.25 21,347,315.25 -
工伤保险费 - 1,807,651.11 1,807,651.11 -
生育保险费 - 2,755,111.89 2,755,111.89 -
42
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 - 27,943,302.91 27,943,302.91 -
工会经费和职工教育经费 9,832,039.10 4,908,916.44 5,355,195.82 9,385,759.72
合计 12,172,287.62 415,265,375.96 415,734,515.50 11,703,148.08
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 736,417.97 53,375,410.77 53,600,898.54 510,930.20
失业保险费 - 1,951,375.35 1,951,375.35 -
合计 736,417.97 55,326,786.12 55,552,273.89 510,930.20
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,018,811.97 3,660,995.39
城市维护建设税 614,598.80 300,424.64
企业所得税 15,013,098.22 13,112,664.87
个人所得税 579,791.51 425,552.92
土地使用税 3,814,857.66 3,875,673.09
房产税 2,362,583.11 1,987,550.70
印花税 120,992.82 209,658.62
教育费附加 282,638.69 147,992.66
地方教育费附加 156,660.34 84,429.46
地方水利建设基金 33,545.57 18,240.68
土地增值税 - 1,214,594.65
耕地占用税 - 281,167.38
水资源税 1,589,624.00 -
其他 48,559.45 106,903.28
合计 27,635,762.14 25,425,848.34
23、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 11,595,815.33 11,082,992.17
应付股利 - -
其他应付款 108,285,209.00 85,615,950.03
合计 119,881,024.33 96,698,942.20
43
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
融资租赁利息 2,015,981.94 1,563,992.14
长期借款应付利息 9,579,833.39 9,519,000.03
合计 11,595,815.33 11,082,992.17
(2) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款项 68,021,225.59 56,512,212.80
保证金 31,929,557.43 22,923,181.08
其他 8,334,425.98 6,180,556.15
合计 108,285,209.00 85,615,950.03
② 期末余额中重要的账龄超过 1 年的其他应付款为尚未支付的土地补偿费和保证金。
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 188,077,946.25 36,285,494.43
一年内到期的长期应付款 124,872,000.20 106,745,203.71
合计 312,949,946.45 143,030,698.14
25、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 5,948,183.24 23,532,453.42
递延收益 4,134,422.16 3,988,221.53
合计 10,082,605.40 27,520,674.95
26、长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 242,868,512.64 285,446,458.89
信用借款 499,616,677.00 644,916,673.00
合计 742,485,189.64 930,363,131.89
期末保证借款余额中 163,000,000.00 元的保证人为子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司 ，
43,400,000.00 元的保证人为华鲁控股集团有限公司；子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司
36,468,512.64 元借款的保证人为山东鲁抗医药股份有限公司。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
27、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 316,477,434.83 361,750,970.77
专项应付款 96,790,000.00 -
合计 413,267,434.83 361,750,970.77
(1) 长期应付款
① 按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 194,619,729.83 239,893,265.77
山东正方实业发展有限公司 121,857,705.00 121,857,705.00
合计 316,477,434.83 361,750,970.77
② 应付融资租赁款
项目 期末余额 期初余额
最低租赁付款额 205,572,722.23 258,499,392.48
未确认融资费用 -10,952,992.40 -18,606,126.71
合计 194,619,729.83 239,893,265.77
③ 应付山东正方实业发展有限公司（原公司名称：邹城市宏河正方实业发展有限公司）款项系
子公司山东鲁抗生物制造有限公司根据邹城市人民政府与山东鲁抗医药股份有限公司签订的战
略合作框架协议和补充协议中约定的相关条款，收到的由邹城市宏河正方实业发展有限公司垫付
的厂房及基础设施建设款项。
(2) 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
整体搬迁补偿款 - 96,790,000.00 - 96,790,000.00
28、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 47,161,775.75 13,000,000.00 4,284,422.18 55,877,353.57
涉及政府补助的项目
项目 期初余额 本期新增 本期计入其他 其他变动 期末余额 与资产相关/
补助金额 收益金额 与收益相关
环保设备补助 6,560,047.63 - - 138,761.90 6,421,285.73 与资产相关
科技专款 1,699,801.32 - - 321,085.08 1,378,716.24 与资产相关
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期新增 本期计入其他 其他变动 期末余额 与资产相关/
补助金额 收益金额 与收益相关
扶持企业发展 38,390,620.54 - 0.02 3,487,455.10 34,903,165.42 与资产相关
资金
新兴产业和重 511,306.26 - - 37,120.08 474,186.18 与资产相关
点行业发展专
项资金
区域战略推进 - 3,000,000.00 150,000.00 150,000.00 2,700,000.00 与资产相关
专项资金
科技创新平台 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 与资产相关
建设专项资金
合计 47,161,775.75 13,000,000.00 150,000.02 4,134,422.16 55,877,353.57
29、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 9,903,532.11 40,637,100.54
30、股本
项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 581,575,475.00 95,524,321.00 - - - 95,524,321.00 677,099,796.00
31、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 658,425,380.20 779,126,591.95 23,498,026.59 1,414,053,945.56
其他资本公积 437,453,991.14 - 22,916,313.80 414,537,677.34
合计 1,095,879,371.34 779,126,591.95 46,414,340.39 1,828,591,622.90
股本溢价本期增加为非公开发行股票产生的股本溢价，本期减少为购买子公司少数股东股权取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算的子公司净资产之间的差额。其他资本公积本期减少为
本期补交的 2015 年处置原股权分置改革转增股份过程中缴纳的营业税、城建税及教育费附加等。
32、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 150,607,278.74 - - 150,607,278.74
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
33、未分配利润
项目 本期 上期 提取或分配比例
期初未分配利润 129,843,501.60 27,238,305.78 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,386,660.30 114,236,705.32 -
减：提取法定盈余公积 - - -
应付普通股股利 20,312,993.88 11,631,509.50 每 10 股分配 0.30 元
期末未分配利润 270,917,168.02 129,843,501.60
34、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,279,627,942.24 2,246,003,655.27 2,568,706,618.62 1,861,536,551.42
其他业务 49,976,845.17 46,493,206.13 30,582,262.51 28,380,602.29
合计 3,329,604,787.41 2,292,496,861.40 2,599,288,881.13 1,889,917,153.71
35、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
水资源税 7,237,078.33 -
城建税 6,911,356.15 4,307,966.62
教育费附加 2,964,846.45 1,850,504.00
地方教育费附加 1,976,564.32 1,233,969.36
地方水利建设基金 487,887.90 394,831.80
房产税 7,661,088.69 6,630,611.43
土地使用税 13,508,625.80 14,481,102.03
印花税 1,790,655.84 1,511,102.02
其他 20,413.39 67,560.73
合计 42,558,516.87 30,477,647.99
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 99,219,673.25 84,474,057.59
差旅费 47,470,994.74 46,157,778.04
运输费 29,454,240.76 30,798,079.16
会务费 11,048,980.46 5,750,260.84
折旧费 5,842,755.19 3,563,249.51
广告宣传费 2,457,931.86 3,025,919.79
业务宣传费 59,139,963.72 62,082,487.38
市场推广费 211,275,261.48 38,984,205.64
其他 20,971,778.17 22,328,781.73
合计 486,881,579.63 297,164,819.68
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 77,944,718.99 62,195,938.38
折旧费 8,873,640.58 9,792,637.92
办公费 4,980,769.28 4,235,461.33
差旅费 1,874,178.31 1,742,873.28
无形资产摊销 12,384,454.44 10,455,633.90
土地补偿费 626,186.97 1,643,960.93
交通费 6,763,633.27 2,932,162.17
动力费 4,887,217.99 2,454,868.90
停产损失 169,089.96 3,639,325.45
业务招待费 2,956,169.17 3,198,218.45
其他支出 18,287,835.21 13,828,903.01
合计 139,747,894.17 116,119,983.72
38、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,943,296.51 36,031,419.63
材料费 28,771,493.97 17,439,407.88
动力费 12,663,416.99 12,057,423.03
折旧及摊销费 16,188,841.66 13,019,879.75
其他 24,048,393.64 18,439,542.42
合计 125,615,442.77 96,987,672.71
39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,729,018.06 38,093,570.42
减：利息收入 9,947,526.83 5,349,357.25
加：汇兑损失 -10,270,070.67 8,978,409.43
加：其他 1,574,255.29 3,579,087.39
合计 25,085,675.85 45,301,709.99
40、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 47,535,332.61 20,626,007.46
存货跌价损失 36,572,135.22 18,395,289.83
固定资产减值损失 1,394,726.30 -
无形资产减值损失 148,666.45 242,162.16
合计 85,650,860.58 39,263,459.45
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
41、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 46,959,343.49 37,587,835.22
政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
企业发展扶持资金 24,450,000.00 20,000,000.00 与收益相关
福利企业退税 11,876,040.00 9,138,480.00 与收益相关
递延收益摊销 4,138,221.55 3,989,290.22 与资产相关
稳岗就业补贴 1,017,600.00 1,327,400.00 与收益相关
服务业发展(外经贸和商贸流通)专项资金 - 680,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 1,426,364.00 360,377.00 与收益相关
博士后扶持政策补助 - 360,000.00 与收益相关
毕业生见习补贴资金 185,976.00 309,150.00 与收益相关
信息产业五强企业奖励资金 - 300,000.00 与收益相关
省级企业技术中心研发机构建设奖 - 300,000.00 与收益相关
市级外经贸发展政策资金 260,300.00 201,000.00 与收益相关
区级科学技术发展计划补助 - 200,000.00 与收益相关
企业境内展会补助资金 - 164,400.00 与收益相关
推进供给侧结构性改革稳增长项目（奖励类）资金 - 70,000.00 与收益相关
节能专项资金 1,050,100.00 60,000.00 与收益相关
科学技术奖励经费 20,000.00 60,000.00 与收益相关
专利资助 21,160.00 57,700.00 与收益相关
科技局研发补助 186,900.00 - 与收益相关
动能转换项目资金 150,000.00 - 与收益相关
出口信用保险补贴 258,000.00 - 与收益相关
个税手续费返还 143,856.94 - 与收益相关
人才专项补助资金 300,000.00 - 与收益相关
省级院士工作补助资金 300,000.00 - 与收益相关
智慧节能奖励资金 1,000,000.00 - 与收益相关
高新技术企业奖励 100,000.00 - 与收益相关
节能工程奖励 45,000.00 - 与收益相关
外贸信息调查奖励 1,600.00 - 与收益相关
安监双重预防体系补助 10,000.00 - 与收益相关
重点监管企业自动监测系统运营补助费 18,225.00 10,038.00 与收益相关
合计 46,959,343.49 37,587,835.22
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,143,174.37 4,239,984.63
结构性存款收益 746,839.74 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 11,070.00 4,920.00
的投资收益
合计 3,901,084.11 4,244,904.63
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -482,160.00 -425,580.00
44、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 5,317,856.57 1,949,732.45
无形资产处置收益 -188,346.33 1,714,805.91
合计 5,129,510.24 3,664,538.36
45、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 4,785,500.00 8,862,800.00 4,785,500.00
其他 1,194,908.67 2,776,361.86 1,194,908.67
合计 5,980,408.67 11,639,161.86 5,980,408.67
46、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失 714,920.56 22,783.36 714,920.56
对外捐赠 10,000.00 550,000.00 10,000.00
罚款支出 2,411.39 103,426.21 2,411.39
其他 14,585.67 131,507.55 14,585.67
合计 741,917.62 807,717.12 741,917.62
47、所得税费用
(1) 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,160,284.77 17,416,369.06
递延所得税费用 -5,278,190.07 -6,384,710.18
合计 18,882,094.70 11,031,658.88
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 192,314,225.03
按适用税率计算的所得税费用 28,847,133.75
子公司适用不同税率的影响 4,040,851.35
调整以前期间所得税的影响 -290,798.73
非应税收入的影响 -400,812.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 882,086.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,239,109.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,616,060.61
研发经费等加计扣除影响 -8,573,316.21
所得税费用 18,882,094.70
48、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 86,188,212.81 24,460,065.00
利息收入 9,947,526.83 5,349,357.25
往来款项 36,831,823.11 13,445,156.20
其他 6,068,635.10 2,622,928.69
合计 139,036,197.85 45,877,507.14
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理及研发费用 104,013,814.09 77,914,078.11
销售费用 354,552,423.49 200,156,065.15
其他 19,161,898.05 8,578,967.60
合计 477,728,135.63 286,649,110.86
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发支出 51,896,617.13 18,083,029.67
补缴处置原股改转增股份税费等 22,916,313.80 -
合计 74,812,930.93 18,083,029.67
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
水污染防治基金 - 5,000,000.00
贷款贴息 - 9,135,500.00
合计 - 14,135,500.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资服务费 613,207.54 17,226,222.22
融资保证金 - 10,200,000.00
合计 613,207.54 27,426,222.22
49、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目 本期发生额 上期发生额
① 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 173,432,130.33 128,927,917.95
加：资产减值准备 69,380,161.07 23,836,768.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 147,018,934.03 127,459,352.93
无形资产摊销 10,911,573.84 10,458,999.78
长期待摊费用摊销 1,286,252.30 3,144,922.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -5,129,510.24 -3,664,538.36
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 714,920.56 22,783.36
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 482,160.00 425,580.00
财务费用(收益以“－”号填列) 52,818,182.05 37,774,178.60
投资损失(收益以“－”号填列) -3,901,084.11 -4,244,904.63
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,278,190.07 -6,384,710.18
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -139,994,179.84 -172,926,854.19
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -145,122,117.11 -196,836,817.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 194,466,952.26 327,517,143.70
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 351,086,185.07 275,509,822.74
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 719,567,188.42 529,479,273.06
减：现金的期初余额 529,479,273.06 502,011,393.88
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 190,087,915.36 27,467,879.18
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
① 现金 719,567,188.42 529,479,273.06
其中：库存现金 103,058.94 48,230.22
可随时用于支付的银行存款 714,721,042.32 330,244,989.17
可随时用于支付的其他货币资金 4,743,087.16 199,186,053.67
② 现金等价物 - -
其中：3 个月内到期的债券投资 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 719,567,188.42 529,479,273.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 287,307,181.81 银行承兑汇票、外汇业务保证金
和贷款保证金
其他流动资产 5,000,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 276,745,017.65 借款抵押
无形资产 7,347,663.85 借款抵押
在建工程 12,291,912.34 借款抵押
合计 588,691,775.65
51、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,927,055.70
其中：美元 924,662.31 6.8632 6,346,142.37
欧元 74,027.16 7.8473 580,913.33
应收账款 345,614,539.46
其中：美元 43,253,631.62 6.8632 296,858,324.53
欧元 6,213,119.79 7.8473 48,756,214.93
52、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业发展扶持资金 24,450,000.00 其他收益 24,450,000.00
福利企业退税 11,876,040.00 其他收益 11,876,040.00
区域战略推进专项资金 3,000,000.00 递延收益 150,000.00
科技创新平台建设专项资金 10,000,000.00 递延收益 -
退城进园项目财政贷款贴息 42,243,130.87 在建工程 10,796,981.35
/财务费用
稳岗就业补贴 1,017,600.00 其他收益 1,017,600.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
中央外经贸发展专项资金 1,426,364.00 其他收益 1,426,364.00
毕业生见习补贴资金 185,976.00 其他收益 185,976.00
市级外经贸发展政策资金 260,300.00 其他收益 260,300.00
节能专项资金 1,050,100.00 其他收益 1,050,100.00
科学技术奖励经费 20,000.00 其他收益 20,000.00
专利资助 21,160.00 其他收益 21,160.00
科技局研发补助 186,900.00 其他收益 186,900.00
动能转换项目资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
出口信用保险补贴 258,000.00 其他收益 258,000.00
个税手续费返还 143,856.94 其他收益 143,856.94
人才专项补助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
省级院士工作补助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
智慧节能奖励资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
节能工程奖励 45,000.00 其他收益 45,000.00
外贸信息调查奖励 1,600.00 其他收益 1,600.00
安监双重预防体系补助 10,000.00 其他收益 10,000.00
重点监管企业自动监测系统运营补助费 18,225.00 其他收益 18,225.00
合计 98,064,252.81 53,768,103.29
七、合并范围的变更
报告期内，公司合并范围增加控股子公司北京兢羽健康科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 济宁市 济宁市 兽用药品制造 100.00% - 同一控制下
的企业合并
山东鲁抗生物制造有限公司 济宁市 济宁市 原料药制造 95.00% 5.00% 投资设立
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 泰安市 泰安市 化学药品 74.93% - 同一控制下
制剂制造 的企业合并
山东鲁抗国际贸易有限公司 济宁市 济宁市 贸易 100.00% - 投资设立
山东鲁抗生物技术开发有限公司 济宁市 济宁市 其他服务 100.00% - 投资设立
山东鲁抗泽润药业有限公司 济宁市 济宁市 药品经营 100.00% - 同一控制下
的企业合并
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
山东鲁抗和成制药有限公司 济宁市 济宁市 医用原料及 93.75% - 投资设立
中间体销售
山东鲁抗机电工程有限公司 济宁市 济宁市 设备的安装 100.00% - 投资设立
与维修
青海鲁抗大地药业有限公司 西宁市 西宁市 化学药品 70.00% - 非同一控制下
制剂制造 企业合并
山东鲁抗生物农药有限责任公司 德州市 德州市 农药的 56.36% - 非同一控制下
生产销售 企业合并
山东鲁抗生物化学品经营有限公司 济南市 济南市 化工产品 - 100.00% 非同一控制下
的销售 企业合并
山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司 德州市 德州市 生物技术产品 - 60.00% 投资设立
的生产销售
北京兢羽健康科技有限公司 北京市 北京市 医药技术开发 45.00% - 投资设立
注 1：公司对山东鲁抗生物制造有限公司的直接持股比例为 95.00%，通过其全资子公司山东鲁抗
舍里乐药业有限公司间接持股 5.00%。
注 2：公司对山东鲁抗生物化学品经营有限公司和山东鲁抗海伯尔生物技术有限公司的间接持股
比例是子公司山东鲁抗生物农药有限责任公司对上述两家公司的持股比例。
注 3：公司本期收购山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司少数股东股权，对山东鲁抗医药集团赛
特有限责任公司的持股比例由 52.63%增加至 74.93%。
注 4：公司持有北京兢羽健康科技有限公司 45.00%的股权，为其第一大股东，根据协议拥有其董
事会过半数表决权并由公司委派财务总监，因此公司将北京兢羽健康科技有限公司纳入合并范
围。
(2) 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
持股比例 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 25.07% 13,636,012.79 710,550.00 50,027,278.77
山东鲁抗和成制药有限公司 6.25% 20,304.83 - 1,123,034.25
青海鲁抗大地药业有限公司 30.00% -47,627.64 - 20,089,348.32
山东鲁抗生物农药有限责任公司 43.64% -742,016.18 - 37,323,738.70
北京兢羽健康科技有限公司 55.00% -821,203.77 - 35,847,296.23
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东鲁抗医药 173,417,173.06 167,202,930.89 340,620,103.95 141,069,729.92 - 141,069,729.92
集团赛特有限
责任公司
山东鲁抗和成 14,867,587.97 6,277,906.77 21,145,494.74 3,176,946.60 - 3,176,946.60
制药有限公司
青海鲁抗大地 50,325,317.44 47,731,121.28 98,056,438.72 31,091,944.36 - 31,091,944.36
药业有限公司
山东鲁抗生物农 23,598,987.98 98,520,329.84 122,119,317.82 70,439,909.75 - 70,439,909.75
药有限责任公司
北京兢羽健康科 39,607,670.94 25,569,231.30 65,176,902.24 - - -
技有限公司
(续上表 1)
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东鲁抗医药 128,743,209.15 154,565,830.62 283,309,039.77 111,044,844.31 - 111,044,844.31
集团赛特有限
责任公司
山东鲁抗和成 15,309,121.93 6,048,317.80 21,357,439.73 3,713,768.99 - 3,713,768.99
制药有限公司
青海鲁抗大地 42,451,378.69 41,547,469.62 83,998,848.31 16,875,595.14 - 16,875,595.14
药业有限公司
山东鲁抗生物农 19,278,693.82 99,347,758.86 118,626,452.68 65,240,133.62 - 65,240,133.62
药有限责任公司
北京兢羽健康科 - - - - - -
技有限公司
(续上表 2)
子公司名称 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 304,135,429.52 28,786,178.57 28,786,178.57 13,623,238.91
山东鲁抗和成制药有限公司 36,108,292.58 324,877.40 324,877.40 1,380,264.19
青海鲁抗大地药业有限公司 45,978,176.69 -158,758.81 -158,758.81 5,886,240.98
山东鲁抗生物农药有限责任公司 90,268,528.25 -1,706,910.99 -1,706,910.99 5,217,951.81
北京兢羽健康科技有限公司 - -1,493,097.76 -1,493,097.76 -440,213.20
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山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 3)
子公司名称 上期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 214,283,810.42 31,886,637.25 31,886,637.25 32,303,424.53
山东鲁抗和成制药有限公司 23,639,902.70 475,841.37 475,841.37 2,807,491.89
青海鲁抗大地药业有限公司 38,040,559.31 565,118.19 565,118.19 2,574,585.74
山东鲁抗生物农药有限责任公司 83,814,232.05 -1,421,047.03 -1,421,047.03 1,060,812.55
北京兢羽健康科技有限公司 - - - -
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司 2018 年 12 月 19 日第九届董事会第七次（临时）会议审议通过的《关于竞购山东鲁抗
医药集团赛特有限责任公司 22.30%股权暨关联交易的议案》，公司通过山东产权交易中心以
6,799.776 万元的价格收购华鲁控股集团有限公司持有的山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司
22.30%股权，上述股权收购完成后，公司对山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司的持股比例由
52.63%增加至 74.93%。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司
购买成本 67,997,760.00
其中：现金 67,997,760.00
购买成本合计 67,997,760.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 44,499,733.41
差额 23,498,026.59
其中：调整资本公积 -23,498,026.59
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 对合营企业或
直接 间接 比例 联营企业投资
会计处理方法
山东鲁抗中和环 济宁市 济宁市 污水处理 40.00% - 40.00% 权益法
保科技有限公司
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山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 重要联营企业的主要财务信息
山东鲁抗中和环保科技有限公司：
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 107,913,256.62 84,638,254.05
非流动资产 24,830,519.11 23,659,563.96
资产合计 132,743,775.73 108,297,818.01
流动负债 40,477,863.53 28,072,300.58
非流动负债 - -
负债合计 40,477,863.53 28,072,300.58
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 92,265,912.20 80,225,517.43
按持股比例计算的净资产份额 36,906,364.88 32,090,206.97
调整事项 16,008,370.42 17,681,353.96
其中：商誉 - -
内部交易未实现利润 -641,579.28 -261,933.78
会计政策调整 91,503.17 91,503.17
股权处置公允价值调整 16,558,446.53 17,851,784.57
对联营企业权益投资的账面价值 52,914,735.30 49,771,560.93
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - -
营业收入 93,955,976.41 62,083,971.18
净利润 12,040,394.77 10,825,325.67
其他综合收益 - -
综合收益总额 12,040,394.77 10,825,325.67
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
济宁鲁抗物业管理有限公司 - -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
其中：净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 - -
济宁鲁抗物业管理有限公司因发生超额亏损，本期及上期均未确认投资收益。
(4) 联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。
58
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 联营企业发生的超额亏损
联营企业名称 累积未确认前 本期未确 本期末累积未
期累计的损失 认的损失 确认的损失
济宁鲁抗物业管理有限公司 1,004,258.18 1,584.08 1,005,842.26
九、与金融工具相关的风险
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、
应付账款、其他应付款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这
些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管
理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资
产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可
能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的
备用授信额度以降低流动性风险。
59
山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
3、市场风险
(1) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息
债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允
价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
(2) 汇率风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易依然存在外汇风险。公司财务资产部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。
(3) 其他价格风险
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，这些金融资产受资本市场价格波
动的影响，公司持有的上述金融资产占公司资产总额的比例并不重大，管理层认为这些投资活动
面临的市场价格风险是可以接受的。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
(1) 持续的公允价值计量
① 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 1,047,960.00 - - 1,047,960.00
资产
1) 交易性金融资产 1,047,960.00 - - 1,047,960.00
权益工具投资 1,047,960.00 - - 1,047,960.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,047,960.00 - - 1,047,960.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以相关资产对应的南京医药股票
2018 年 12 月 28 日的收盘价，作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
60
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十一、关联方及关联交易
1、公司实际控制人
山东省人民政府国有资产监督管理委员会直接持有公司 142,997,400 股国家股，持股比例为
21.12%，为公司实际控制人。
2、公司的子公司情况
公司子公司的情况详见附注八、1。
3、公司的联营企业情况
公司重要的联营企业详见附注八、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系
华鲁控股集团有限公司 受托管理
山东鲁抗医药集团有限公司 同一关键管理人员
华鲁国际融资租赁有限公司 受托管理人控制的公司
公司实际控制人山东省人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的公司国家股股权委托华鲁
控股集团有限公司管理。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品和接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有限公司 采购货物等 203,615.06 2,903,431.58
山东鲁抗中和环保科技有限公司 污水处理等 47,194,590.16 22,819,264.07
山东鲁抗中和环保科技有限公司 绿化费等 751,820.38 1,508,495.14
② 出售商品和提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有限公司 销售货物 47,444.05 -
山东鲁抗中和环保科技有限公司 提供动力 16,402,701.02 7,819,594.98
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 关联租赁情况
① 公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上期确认的
租赁收入 租赁收入
山东鲁抗中和环保科技有限公司 环保设施 1,350,000.00 1,404,000.00
② 公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签订融资性售后回租合同，以前年度已累计收到尚
未终止的标的资产出售价款 210,000,000.00 元，本期归还融资性售后回租合同本金 8,000,000.01 元，
累计已归还本金 210,000,000.00 元。
(3) 关联担保情况
公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
华鲁控股集团有限公司 5,000.00 万元 2018-6-20 2019-6-19 否
华鲁控股集团有限公司 30,000.00 万元 2018-6-29 2019-6-28 否
华鲁控股集团有限公司 5,000.00 万元 2018-9-19 2019-9-18 否
华鲁控股集团有限公司 5,340.00 万元 2015-10-29 2025-10-28 否
华鲁控股集团有限公司 10,000.00 万元 2017-6-26 2018-6-30 是
(4) 关联方资金拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
华鲁控股集团有限公司 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30 -
华鲁控股集团有限公司 400,000,000.00 2017-7-20 2020-7-24 -
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗中和环保科技有限公司 购建资产 10,512,980.48 -
(6) 其他关联方交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 24,140,000.00 25,392,831.06
华鲁控股集团有限公司 承销手续费等 - 226,222.22
华鲁控股集团有限公司 收购鲁抗赛特股权 67,997,760.00 -
华鲁国际融资租赁有限公司 融资租赁利息 265,597.32 1,687,358.81
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
项目及关联方名称 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东鲁抗中和环保科技有限公司 64,740.00 10,608.00 49,140.00 4,914.00
预付款项
山东鲁抗中和环保科技有限公司 402,183.12 - - -
其他应收款
济宁鲁抗物业管理有限公司 388,134.85 194,067.43 388,134.85 194,067.43
华鲁国际融资租赁有限公司 - - 800,000.00 -
山东鲁抗中和环保科技有限公司 1,494,886.65 74,744.33 1,079,937.27 53,996.86
其他非流动资产
山东鲁抗中和环保科技有限公司 528,300.00 - 3,147,676.00 -
(2) 应付项目
项目及关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款
山东鲁抗中和环保科技有限公司 55,076,037.21 27,549,968.02
其他应付款
山东鲁抗医药集团有限公司 3,660,860.13 3,660,860.13
山东鲁抗中和环保科技有限公司 2,893,225.48 113,960.70
应付利息
华鲁国际融资租赁有限公司 - 24,277.78
华鲁控股集团有限公司 9,579,833.39 9,519,000.03
一年内到期的非流动负债
华鲁国际融资租赁有限公司 - 8,000,000.01
长期借款
华鲁控股集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至 2019 年 4 月 29 日，公司无应披露的重要非调整事项。
2、利润分配情况
公司第九届董事会第八次会议审议通过了 2018 年度利润分配方案，以公司 2018 年 12 月 31 日总
股本 677,099,796 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元，同时以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 3 股。上述利润分配方案尚待公司 2018 年度股东大会批准。
十四、其他重要事项
公司 2018 年 2 月 26 日第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于政府收储部分国有土地使
用权的议案》，拟将公司位于新华路北首、杜庙村以南、金塔路以西土地使用权及其附属物(土地
面积 355,366.00 平方米，折合 533.05 亩)以及位于 338 省道以北、刘前村以西以南土地使用权及其
附属物（土地面积 5,295.00 平方米，折合 7.94 亩）由济宁市国土资源管理局收储。根据公司与济
宁市国土资源局签订的《济宁市国有建设用地使用权收回合同》，土地收储补偿费用人民币
48,397.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收到上述土地收储补偿费用人民币 9,679.00 万元。
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 127,255,753.75 140,987,492.43
应收账款 387,815,510.24 251,854,727.91
合计 515,071,263.99 392,842,220.34
(1) 应收票据
① 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 66,743,162.57 90,987,492.43
商业承兑汇票 60,512,591.18 50,000,000.00
合计 127,255,753.75 140,987,492.43
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
说明：不存在客观证据表明应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 33,933,586.56 -
(2) 应收账款
① 应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 47,691,040.09 9.52% 46,443,814.38 97.38% 1,247,225.71
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 409,747,291.52 81.83% 24,939,824.93 6.09% 384,807,466.59
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 43,309,018.64 8.65% 41,548,200.70 95.93% 1,760,817.94
账准备的应收账款
合计 500,747,350.25 100.00% 112,931,840.01 22.55% 387,815,510.24
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 44,572,975.81 12.56% 44,572,975.81 100.00% -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 265,708,275.69 74.85% 16,172,190.21 6.09% 249,536,085.48
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 44,710,155.38 12.59% 42,391,512.95 94.81% 2,318,642.43
账准备的应收账款
合计 354,991,406.88 100.00% 103,136,678.97 29.05% 251,854,727.91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款(按单位) 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
18 家单位应收销货款 44,572,975.81 44,572,975.81 100.00% 预计无法收回
1 家单位应收销货款 3,118,064.28 1,870,838.57 60.00% 预计无法全部收回
合计 47,691,040.09 46,443,814.38 97.38%
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 384,262,337.59 19,213,116.88 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 15,757,146.75 1,575,714.68 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 2,376,367.41 475,273.48 20.00%
3 年以上 7,351,439.77 3,675,719.89 50.00%
合计 409,747,291.52 24,939,824.93 6.09%
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,795,161.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位排名 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
第一名 关联方 132,079,514.68 8,764,538.84 注1 26.38%
第二名 非关联方 49,277,448.33 3,123,880.68 注2 9.84%
第三名 非关联方 16,444,043.25 822,202.16 1 年以内 3.28%
第四名 非关联方 14,917,354.84 756,352.78 注3 2.98%
第五名 非关联方 9,891,710.54 494,866.54 注4 1.98%
合计 222,610,071.64 13,961,841.00 44.46%
注 1： 年以内 127,190,164.81 元， 至 2 年 8,710.75 元， 至 3 年 120,533.46 元， 年以上 4,760,105.66
元。
注 2：1 年以内 36,077,283.00 元，1 至 2 年 13,200,165.33 元。
注 3：1 年以内 14,707,654.06 元，1 至 2 年 209,700.78 元。
注 4：1 年以内 9,886,090.36 元，1 至 2 年 5,620.18 元。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 15,789,450.00 -
其他应收款 743,861,420.20 750,649,742.56
合计 759,650,870.20 750,649,742.56
66
山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 应收股利
① 应收股利分类披露
被投资单位 期末余额 期初余额
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 15,000,000.00 -
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 789,450.00 -
合计 15,789,450.00 -
(2) 其他应收款
① 其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 7,640,000.00 1.00% 7,640,000.00 100.00% -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 751,366,784.11 98.85% 7,505,363.91 1.00% 743,861,420.20
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 1,105,185.27 0.15% 1,105,185.27 100.00% -
账准备的其他应收款
合计 760,111,969.38 100.00% 16,250,549.18 2.14% 743,861,420.20
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 7,640,000.00 1.00% 7,640,000.00 100.00% -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 757,365,717.23 98.80% 7,515,974.67 0.99% 749,849,742.56
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 1,500,000.00 0.20% 700,000.00 46.67% 800,000.00
账准备的其他应收款
合计 766,505,717.23 100.00% 15,855,974.67 2.07% 750,649,742.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 7,640,000.00 7,640,000.00 100.00% 预计无法收回
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山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 83,809,993.21 4,190,499.66 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 2,374,081.81 237,408.18 10.00%
2 至 3 年(含 3 年) 744,007.12 148,801.42 20.00%
3 年以上 5,857,309.30 2,928,654.65 50.00%
合计 92,785,391.44 7,505,363.91 8.09%
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款(按单位) 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 639,681,392.67 - - 预计不会产生坏账
单位二 13,200,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位三 3,000,000.00 - - 预计不会产生坏账
单位四 2,700,000.00 - - 预计不会产生坏账
合计 658,581,392.67 - -
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 394,574.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 738,153,797.25 739,187,847.43
备用金 1,566,516.09 1,053,557.94
出口退税 - 515,623.80
租赁保证金 18,900,000.00 24,670,000.00
其他 1,491,656.04 1,078,688.06
合计 760,111,969.38 766,505,717.23
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位排名 款项的性质 期末余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
期末余额
第一名 关联方 639,681,392.67 - 注1 84.16%
第二名 关联方 42,137,662.90 2,165,781.70 注2 5.54%
第三名 关联方 22,639,159.59 1,499,121.15 注3 2.98%
第四名 非关联方 13,200,000.00 - 1至2年 1.74%
第五名 非关联方 7,640,000.00 7,640,000.00 3 年以上 1.01%
合计 725,298,215.16 11,304,902.85 95.43%
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山东鲁抗医药股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
注 1：1 年以内 165,942,637.52 元，1 至 2 年 11,328,109.84 元，2 至 3 年 102,919,756.37 元，3 年以上
359,490,888.94 元。
注 2：1 年以内 40,959,691.82 元，1 至 2 年 1,177,971.08 元。
注 3：1 年以内 21,350,224.42 元，1 至 2 年 7,259.11 元，2 至 3 年 699,846.72 元，3 年以上 581,829.34
元。
3、长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 580,372,453.46 - 580,372,453.46 277,109,072.97 - 277,109,072.97
对联营企业投资 39,044,166.14 - 39,044,166.14 34,607,653.73 - 34,607,653.73
合计 619,416,619.60 - 619,416,619.60 311,716,726.70 - 311,716,726.70
(1) 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
山东鲁抗舍里乐 66,407,719.51 205,264,120.49 - 271,671,840.00 - -
药业有限公司
山东鲁抗生物 45,600,000.00 - - 45,600,000.00 - -
制造有限公司
山东鲁抗医药 60,824,794.87 67,997,760.00 - 128,822,554.87 - -
集团赛特有限
责任公司
山东鲁抗国际 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
贸易有限公司
山东鲁抗生物技 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
术开发有限公司
山东鲁抗泽润 4,140,736.03 - - 4,140,736.03 - -
药业有限公司
山东鲁抗和成 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
制药有限公司
青海鲁抗大地 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 - -
药业有限公司
山东鲁抗生物农 28,935,822.56 - - 28,935,822.56 - -
药有限责任公司
山东鲁抗机电 4,200,000.00 - - 4,200,000.00 - -
工程有限公司
北京兢羽健康 - 30,001,500.00 - 30,001,500.00 - -
科技有限公司
合计 277,109,072.97 303,263,380.49 - 580,372,453.46 - -
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 对联营企业投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权益变动
的投资损益 收益调整
联营企业
山东鲁抗中和环 34,607,653.73 - - 4,436,512.41 - -
保科技有限公司
济宁鲁抗物业 - - - - - -
管理有限公司
合计 34,607,653.73 - - 4,436,512.41 - -
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
宣告发放现金 计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
山东鲁抗中和环保科技有限公司 - - - 39,044,166.14 -
济宁鲁抗物业管理有限公司 - - - - -
合计 - - - 39,044,166.14 -
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,703,527,816.94 1,221,649,854.93 1,478,462,277.24 1,072,397,377.05
其他业务 94,629,340.87 88,916,120.68 77,403,971.33 72,331,282.99
合计 1,798,157,157.81 1,310,565,975.61 1,555,866,248.57 1,144,728,660.04
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,789,450.00 526,300.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,436,512.41 4,239,984.63
结构性存款收益 147,945.21 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 11,070.00 4,920.00
合计 55,384,977.62 4,771,204.63
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 5,129,510.24
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 45,880,284.84
除外)
债务重组损益 4,785,500.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 -471,090.00
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
结构性存款收益 746,839.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 452,991.05
少数股东权益影响额 -15,410.96
所得税影响额 -1,009,332.00
合计 55,499,292.91
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.04% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.96% 0.16 0.16
山东鲁抗医药股份有限公司
二〇一九年四月二十九日
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